Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Douane › rapport

Managementletter 2023 Douane

2024-05-14 · Auditdienst Rijk · standaard IIA (non-assurance) · Overige onderzoeksopdrachten

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties.

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sCybersecurity en gegevensbeveiligingGovernance en verslaggevingFraude, omkoping en criminele uitbuiting

Waarom deze indeling: De grote geldstromen accijnzen en douanerechten worden met een verbeterplan aangepakt; zes van de dertien procesketens zijn beschreven, maar de teruggaveverzoeken voor accijnzen leveren opnieuw een onzekerheid op omdat de implementatie is verschoven naar 2024. De significante tekortkoming in het betaalproces is opgelost met een extra vierogenprincipe dat in november en december effectief werkte. Het proces voor beheerst gebruik van scripts is in opzet toereikend maar wordt in de praktijk niet nageleefd, met risico op ongecontroleerde databasewijzigingen; de configuratiedatabase bevat verouderde informatie. Het inkoopbeheer laat nog geen verbetering zien en de organisatie voldoet nog niet aan de AVG.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Douane
Onderdeel volgens het rapport
Douane
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
IIA (non-assurance)
Datum
2024-05-14

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Douane

Alle openbaar bekende rapporten over Douane