Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Belastingdienst › rapport

Managementletter 2023 Belastingdienst

2024-05-14 · Auditdienst Rijk · standaard IIA (non-assurance) · Overige onderzoeksopdrachten

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties.

Risicothema's

Cybersecurity en gegevensbeveiligingFraude, omkoping en criminele uitbuitingGovernance en verslaggevingDigitale disruptie, nieuwe technologie en AI

Waarom deze indeling: De bevindingen over softwarewijzigingsbeheer, IV-portfoliomanagement en inkoopbeheer zijn opgelost, maar scriptbeheer blijft staan: de functioneel beheerteams kunnen in veel gevallen niet aantonen dat scripts zijn getest en vooraf goedgekeurd, met risico op ongecontroleerde databaseaanpassingen. In de IT-infrastructuur zijn kwetsbaarheden geconstateerd die een aanvaller toegang tot systemen en versleuteling van bestanden mogelijk maken. De Belastingdienst beschikt niet over een norm voor een beheerst minimumniveau van toezicht. Bij de tijdelijke regeling blokverwarming deden de voorziene uitvoeringsrisico's zich voor en is een fraude geconstateerd waarbij een eigen medewerker betrokken was.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Belastingdienst
Onderdeel volgens het rapport
Belastingdienst
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
IIA (non-assurance)
Datum
2024-05-14

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Belastingdienst

Alle openbaar bekende rapporten over Belastingdienst