Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport › SG-cluster › rapport

Rapport feitelijke bevindingen review accountantscontrole op Financieel Jaarverslag Fondsen 2018

2020-09-07 · Auditdienst Rijk · standaard NBA 4400 · Overeengekomen specifieke werkzaamheden

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

Rapport van de Auditsdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen met betrekking tot de review van de accountantscontrole op het Financieel Jaarverslag Fondsen 2018. Rapport feitelijke bevindingen review accountantscontrole op Financieel Jaarverslag Fondsen 2018

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggeving

Waarom deze indeling: De bevindingen gaan vrijwel geheel over rechtmatigheid en financieel beheer van de zorgfondsen, met concrete posten zoals een onzekere garantstelling van 0,5 miljoen euro voor PGB-bedragen, een niet verwerkte onzekerheid van 4,5 miljoen euro uit de burgerregelingen van het CAK en onrechtmatigheden van 490,3 miljoen euro waarin 2,6 miljoen euro aan niet opgelegde eigen bijdragen niet was toegelicht. Daarnaast wordt de sturing en verantwoording geraakt, want de ADR adviseert het normenkader en de verantwoordings- en controleprotocollen vast te stellen en de toezichtrol van VWS richting het Zorginstituut schriftelijk uit te werken. Ook de afwikkeling van het AFBZ vraagt om raming van een eenmalige rijksbijdrage in de begroting.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Organisatieonderdeel
SG-cluster
Onderdeel volgens het rapport
Ministerie van VWS; directie Zorgverzekeringen; Zorginstituut Nederland; CAK (fondsen)
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
NBA 4400
Datum
2020-09-07

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over SG-cluster

Alle openbaar bekende rapporten over SG-cluster