Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Douane › rapport

Managementletter 2024 Douane

2025-06-30 · Auditdienst Rijk · standaard onbekend · Gericht op geven van zekerheid

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggevingFraude, omkoping en criminele uitbuitingCybersecurity en gegevensbeveiliging

Waarom deze indeling: De lege set van Y valt af: het rapport benoemt drie uitgewerkte bevindingen en een apart oordeel over het M and O-beleid. Ten opzichte van X wijk ik alleen af op het hoofdlabel. Het openingshoofdstuk heet ontwikkelingen van de Douane in relatie tot financieel beheer, twee van de drie bevindingen zijn financieel van aard (beheersing van de grote geldstromen accijnzen en douanerechten en het inkoopbeheer waarbij de rapporteringstolerantie in 2024 is overschreden door steekproeffouten, zeven waivers en geimporteerde onrechtmatigheden), zodat de kern het financieel beheer en de rechtmatigheid is en niet de sturing als zodanig. Governance blijft er als tweede label bij vanwege de kaderstelling en monitoring door de tweede lijn, de niet naar de primaire bron herleidbare stuur- en verantwoordingsinformatie en de niet op orde zijnde beheersing van wijzigingen in bankrekeningnummers; fraud is gedekt door het expliciete M and O-oordeel, het niet gehaalde aantal fiscale controles met een door DG Fiscale Zaken geaccepteerd verhoogd risico en de ondermijnende criminaliteit, en cyber door het scriptbeheer met SQL-injectie en de niet altijd effectieve of aantoonbare algemene IT-beheersmaatregelen.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Douane
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
onbekend
Datum
2025-06-30

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Douane

Alle openbaar bekende rapporten over Douane