Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Douane › rapport

Interim-managementletter 2024 Douane

2024-11-27 · Auditdienst Rijk · standaard IIA (non-assurance) · Overige onderzoeksopdrachten

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In deze interim-managementletter over de Douane staan de tussentijdse uitkomsten van het onderzoek. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport van de ADR bij het jaarverslag opgenomen.

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggevingCybersecurity en gegevensbeveiligingToeleveringsketen, uitbesteding en derden

Waarom deze indeling: Voor de beheersing van de grote geldstromen, accijnzen en douanerechten, zijn veertien procesbeschrijvingen met risicoregisters en fit-gap analyses opgeleverd, maar de cruciale implementatiefase moet nog beginnen en de ambitieuze tijdspaden sluiten mogelijk niet aan bij het verandervermogen. Verwijzingen naar wet- en regelgeving ontbreken in de risicoanalyses en de interne beheersing rond wijziging van bankrekeningnummers is niet op orde. Bij inkoop worden minicompetities niet altijd toegepast en er zijn drie waivers met naar verwachting nog zeven erbij, waardoor de rapporteringstolerantie voor rechtmatigheid opnieuw wordt overschreden. Scriptbeheer blijft onvoldoende.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Douane
Onderdeel volgens het rapport
Douane
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
IIA (non-assurance)
Datum
2024-11-27

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Douane

Alle openbaar bekende rapporten over Douane