Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap › Dienst Uitvoering Onderwijs › rapport

Beheersing Betaalproces Bekostiging OCW bij Dienst Uitvoering Onderwijs in 2023

2024-02-14 · Auditdienst Rijk · standaard IIA (non-assurance) · Overige onderzoeksopdrachten

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een onderzoek uit te voeren naar de beheersmaatregelen in het betaalproces van de Bekostiging in SAP in ‘opzet’ en ‘bestaan’.

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggeving

Waarom deze indeling: Het onderzoek betreft de betrouwbaarheid van financiële bekostigingstransacties en betalingen aan onderwijsinstellingen via SAP, inclusief blokkades ter voorkoming van onterechte uitbetaling (Financieel). Centraal staat de interne beheersing in opzet en bestaan, met aanbevelingen over ontbrekende procesbeschrijvingen, niet vastgestelde werkinstructies en niet vastgelegde monitoring (Governance). Digitaal & AI (SAP/application controls) is instrumenteel aan het betaalproces en scoort onder de 7.

Toegekend met een AI-model (Fable 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
Organisatieonderdeel
Dienst Uitvoering Onderwijs
Onderdeel volgens het rapport
Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), hoofddirecteur DFS (OCW)
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
IIA (non-assurance)
Datum
2024-02-14

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Fable 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Dienst Uitvoering Onderwijs

Alle openbaar bekende rapporten over Dienst Uitvoering Onderwijs