Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur › SG-cluster › rapport

Rapport van feitelijke bevindingen Reviews Externe Accountants 2019 LNV

2020-03-04 · Auditdienst Rijk · standaard NBA 4400 · Overeengekomen specifieke werkzaamheden

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

Rapport om inzicht te krijgen in waar het M&O-beleid en daarbij gebruikte instrumenten zoals het controleprotocol, verbeterd kan worden. Rapport van feitelijke bevindingen Reviews Externe Accountants 2019 LNV

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's

Waarom deze indeling: De ADR voerde acht reviews uit op controleverklaringen van externe accountants bij subsidies van LNV en RVO.nl, om vast te stellen of de subsidieverstrekker op die verklaringen kan steunen. Bij zeven dossiers kan zekerheid worden ontleend, bij Rozenkwekerij Porta Nova niet omdat het dossier onvoldoende inzicht geeft in de controlewerkzaamheden, bevindingen en oordeelsvorming voor risico's van materieel belang. De feedback gaat over ontbrekende of onduidelijke controleprotocollen, de toepassing van de materialiteit van 1 procent inclusief een voorgestelde staffel, de controle op bestede uren en een dubbele opslag voor overhead naast een integraal uurtarief.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur
Organisatieonderdeel
SG-cluster
Onderdeel volgens het rapport
Ministerie van LNV, directie Financieel Economische Zaken (FEZ); reviews externe accountants (RVO)
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
NBA 4400
Datum
2020-03-04

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over SG-cluster

Alle openbaar bekende rapporten over SG-cluster