Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Economische Zaken en Klimaat › SG-cluster › rapport

Assurancerapport Topproject Zeehavengebied Dordrecht

2019-03-25 · Auditdienst Rijk · standaard NBA 3000A · Gericht op geven van zekerheid

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

AI-samenvatting

Verstegen accountants gaf in december 2014 een goedkeurende controleverklaring bij de eindverantwoording van 10.144.528 euro voor het subsidieproject Topproject Zeehavengebied Dordrecht van de gemeente Dordrecht. De Auditdienst Rijk reviewde dat controledossier en komt tot een afkeurende conclusie: opzet, uitvoering en rapportage van de controle waren ontoereikend. Zo is niet gecontroleerd of facturen daadwerkelijk waren betaald, en ontbrak toetsing op onder meer niet-subsidiabele bodemsaneringskosten, de aankoop van een pand aan de Marconiweg en de berekening van de bijdrage van Rijkswaterstaat. Het ministerie van EZK kan daardoor geen zekerheid aan de verklaring ontlenen en zoekt met de gemeente naar een oplossing.

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggeving

Waarom deze indeling: Ik volg de labelset van Y maar de kern van X. Waar het rapport op uitkomt is een rechtmatigheidsvraag: FEZ heeft ten onrechte zekerheid ontleend aan de controleverklaring bij een eindverantwoording die sluit op 10.144.528 euro, en de zeven ontoereikend gecontroleerde punten gaan over niet-subsidiabele kosten bodemsanering, de niet toegestane aankoop van het pand Marconiweg, de onjuist vastgestelde Bijdrage RWS en niet getoetste opbrengsten. Dat maakt financial de kern (beslisregel 3). Governance komt er terecht bij, want hoofdstuk 2 bevat zelfstandige beheersingsbevindingen over opzet, uitvoering en rapportage van de controle en over het ontbreken van een kwaliteitsbeoordeling door een tweede accountant. Het label supplychain van X wijs ik af: dat het om een ingeschakelde externe accountant gaat is de vorm van de casus, maar ketenafhankelijkheid als thema wordt in de tekst nergens uitgewerkt.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Economische Zaken en Klimaat
Organisatieonderdeel
SG-cluster
Onderdeel volgens het rapport
Directie FEZ EZK; subsidieproject Topproject Zeehavengebied Dordrecht (gemeente Dordrecht)
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
NBA 3000A
Datum
2019-03-25

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
samenvatting door een AI-model (Opus 5) op basis van de publicatie
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over SG-cluster

Alle openbaar bekende rapporten over SG-cluster