{ "naam": "Rapporten over de rijksoverheid per ministerie (Rijksmap)", "beschrijving": "Alle rapporten van de Auditdienst Rijk, de Algemene Rekenkamer, de rijksinspecties en andere toezichthouders en externe onderzoekers over de rijksoverheid sinds 2019, met AI-classificatie op de risicocategorieen van Risk in Focus. De velden samenvatting (tenzij samenvatting_officieel=ja), toelichting_risicolabels, risicolabels en tags zijn door een AI-model opgesteld (zie model_risicolabels); datum, titel, bron en url komen uit de officiele publicaties.", "licentie": "https://creativecommons.org/publicdomain/zero/1.0/", "bron": "https://www.rijksmap.nl/", "aantal": 3493, "rapporten": [ { "datum": "2026-07-24", "titel": "De weg naar een cryptografische inventaris Organisatie en beleid als fundament voor een toekomstbestendige PQC-migratie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "quantumveilige cryptografie;PQC-migratie;cryptografische inventaris;Belastingdienst;NIS2;harvest now decrypt later;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Belastingdienst speelt een cruciale rol in het waarborgen van een financieel gezond Nederland door op eerlijke en zorgvuldige wijze belastingen te heffen en innen. De opkomst van quantumcomputers vormt echter een nieuwe dreiging voor de uitvoering van de maatschappelijke taken van de Belastingdienst, omdat veelgebruikte cryptografische beveiligingsmiddelen in de toekomst mogelijk niet langer veilig zijn. Wanneer (persoons)gegevens niet veilig kunnen worden verstuurd en opgeslagen, ondermijnt", "toelichting_risicolabels": "De opkomst van quantumcomputers maakt veelgebruikte cryptografie onveilig, waarbij aanvallers nu al versleutelde gegevens kunnen verzamelen om die later te ontsleutelen; de dienst wil eind 2027 de belangrijkste risico's hebben gemitigeerd. De beoogde dataverzameling voor een eerste cryptografische inventaris kon niet volledig plaatsvinden door drie organisatorische belemmeringen: beperkte toegang tot gevoelige securitydata in bestaande tools, hoge werkdruk en beperkte beschikbaarheid van het securitytoolingteam, het security operations center en de netwerkafdeling, en onvoldoende mandaat en omvang van het quantummigratieteam. Afspraken over eigenaarschap en rapportagelijnen ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e0fd692f-f9ad-4643-be04-575fee33ebcb" }, { "datum": "2026-07-22", "titel": "Studie naar importterminals voor waterstofdragers", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Deze studie verkent wat er nodig is om (investeringen in importterminals voor waterstofdragers zoals vloeibare waterstof (LH₂), ammoniak (NH₃) en Liquid Organic Hydrogen Carriers (LOHC) in Nederland te realiseren. De analyse laat zien dat geïmporteerde waterstof in theorie goedkoper kan zijn dan binnenlandse productie, waarbij de kosten van de importterminal zelf slechts een beperkt deel van de totale waterstofkosten vormen. De grootste belemmering voor nieuwe projecten is niet de techniek, maar de onzekerheid over vraag en lange termijn afname. . Daarom concludeert TNO dat voor het versnellen van de ontwikkeling van de terminals vooral overheidsmaatregelen nodig zijn die vraag creëren, risico’s voor financiering verlagen en de internationale waterstofketen beter coördineren. Een kabinetsreactie op dit onderzoek volgt na de zomer.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de opbouw van een nieuwe markt voor waterstofimport en over de vraag waar overheidsingrijpen nodig is om die te versnellen, wat het tot een marktvraagstuk maakt. Het analyseert de hele aanvoerketen van buitenlandse productie tot omzetting in Nederland, en zet investeringsbedragen en kostprijzen per route naast elkaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/412033a8-3d85-49a3-ae00-9e770a5e8494" }, { "datum": "2026-07-22", "titel": "Verkenning van de niet tijdig uitgevoerde betalingen bij de indicator 'Tijdig betalen' van Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;tijdig betalen;prestatie-indicator;bankrekeningnummer;rekening courant;klachten;Belastingdienst;verantwoordingsinformatie", "samenvatting": "Toeslagen heeft de ADR gevraagd om in het kader van het verbeteren van de dienstverlening een onderzoek te doen naar betaalopdrachten die resulteren in een niet tijdige uitbetaling.", "toelichting_risicolabels": "Voor toeslagjaar 2024 werd meer dan 99 procent van de acht à negen miljoen maandelijkse uitkeringen op de beoogde datum betaald, maar de berekening van de indicator wijkt af van de omschrijving in de rijksbegroting, waardoor lezers een bredere reikwijdte kunnen veronderstellen. Ongeveer 200 duizend betalingen die uitbleven omdat een rekeningnummer ontbrak, tellen als tijdig, terwijl 26 duizend betalingen met een niet gevalideerd, vaak buitenlands rekeningnummer als niet tijdig gelden. Voor 1.276 burgers bleef de toeslag twaalf maanden uit en was die op 10 juli 2025 nog niet betaald. Klachten hierover komen bij de Belastingdienst binnen en zijn zonder aparte codering onzichtbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3cb85c7e-bfc9-457a-842b-5ca26bead292" }, { "datum": "2026-07-21", "titel": "Auditrapport 2025 de Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement ministerie van Algemene Zaken (beheer begrotingshoofdstuk de Koning I); Dienst van het Koninklijk Huis", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Koning (hoofdstuk I van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke controle van het jaarverslag 2025 van de Koning (I) met een goedkeurende controleverklaring: de financiele overzichten (60,7 miljoen euro uitgaven) geven een getrouw beeld en er zijn geen overschrijdingen van rapporteringstoleranties. Over het begrotingsbeheer, financieel beheer en de materiele bedrijfsvoering zijn geen bevindingen te melden, en de review op de externe accountant van de Dienst van het Koninklijk Huis leverde evenmin bevindingen op. Het rapport gaat volledig over financiele verantwoording en rechtmatigheid, andere risicothema's komen niet inhoudelijk aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d2a34f3f-2d41-4e52-bcd6-c130cc1d0fcb" }, { "datum": "2026-07-21", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Algemene Zaken (III), Kabinet van de Koning, CTIVD en agentschap Dienst Publiek en Communicatie", "tags": "auditrapport;financieel beheer;DIAZ;prestatieverklaringen;Dienst Publiek en Communicatie;cloudmigratie;authenticatiebeleid;GITC", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Algemene Zaken (hoofdstuk III van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring bij het jaarverslag is goedkeurend, maar het financieel beheer staat onder druk. Na invoering van het documentaire informatiesysteem DIAZ per 31 maart 2025 waren financiële stukken moeilijk vindbaar, ontbraken bij facturen boven 125.000 euro soms de vooraf vereiste goedkeuringen van de directeur FEZ en werden prestatieverklaringen met een vinkje afgegeven zonder centraal gearchiveerde onderbouwing. Een geldstroom van ruim 119 miljoen euro bleek niet voor rekening en risico van het agentschap DPC en is via de balans verwerkt, waardoor het eigen vermogen de 5 procent-norm overschrijdt. Voor de SQL-database en Windows wordt multifactorauthenticatie niet afgedwongen en onafhankelijke monitoring op de IT-controls ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/74f9b12e-d664-4dc3-97ed-39df01cac051" }, { "datum": "2026-07-20", "titel": "Assurancerapport Audit opzet, bestaan en werking monitoring PPS Kempkensberg Groningen 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Directie SSO CFD", "tags": "publiek-private samenwerking;DBFMO;Kempkensberg;facilitair beheer;monitoring;autorisatiebeheer;wachtwoordbeleid;kortingsregeling", "samenvatting": "Het facilitair beheer van het rijkskantoor Kempkensberg in Groningen is ingericht op basis van het samenwerkingsmodel Publiek-Private Samenwerking (PPS). De afspraken die gemaakt zijn tussen de publieke partij en de private publieke partij zijn vastgesteld in een Design, Build, Finance, Maintain overeenkomst (DBFMO-overeenkomst). De Auditdienst Rijk voert elk jaar een verplichte contractuele controle uit op de eisen die gesteld zijn in de DBFMO-overeenkomst aan de private partij.", "toelichting_risicolabels": "Het monitoringsproces van de dienstverlening uit de publiek-private samenwerking is per 30 september 2025 in opzet en bestaan effectief bevonden en heeft over de periode vanaf 1 oktober 2024 als zodanig gewerkt. Bij één van de twaalf hoog gewogen normen is een afwijking vastgesteld: toegang tot de registratieapplicatie kent geen tweefactorauthenticatie en het systeem accepteerde enkele niet-complexe wachtwoorden, met een gemiddeld restrisico. Beheerders beschikken over zeer ruime rechten zonder mitigerende interne controle op het gebruik daarvan. Van de 36 periodieke kwaliteitstesten zijn er 35 uitgevoerd; de detectie van huisstofmijt kon niet plaatsvinden omdat de testmethode niet meer verkrijgbaar is. Kortingen zijn correct berekend en gefactureerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e714fca0-5462-4e83-bbc6-31ecb71854b7" }, { "datum": "2026-07-20", "titel": "Rapportage inzake afbakening en financiering van beoogde DAEB ten behoeve van de kinderopvangsector", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "SZW heeft PwC gevraagd om te adviseren over de rechtmatige vormgeving van de DAEB voor de kinderopvangsector in het kader van het wetsvoorstel financiering kinderopvang. In dit kader worden in het rapport twee onderzoeksvragen beantwoord: • Hoe kan de DAEB voor de kinderopvang vanuit staatssteunperspectief op rechtmatige wijze worden afgebakend? • Welke mogelijkheden zijn er (juridisch, financieel en economisch) bij de vormgeving van de financiering en verantwoording van de DAEB. De onderzoeksvragen zijn beantwoord aan de hand van desk research (juridisch kader, EU-regelgeving) en input vanuit expertsessies met financieel experts aangeleverd door sectorpartijen BMK, BK en BVOK.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport adviseert over de staatssteunrechtelijk houdbare afbakening van een dienst van algemeen economisch belang voor de kinderopvang in het wetstraject van de Wet financiering kinderopvang, met uitgebreide toetsing aan artikel 107 VWEU, het DAEB-Vrijstellingsbesluit en het VGG-arrest over een te globale DAEB. Daarnaast wordt de compensatiesystematiek uitgewerkt: keuze voor kostentoerekening in plaats van de net avoided costs-methode, vergoeding van maximaal 96 procent van de maximum uurprijs (11,23 euro voor dagopvang in 2026), behandeling van rente, aflossing, btw, aanloop- en innovatiekosten, en de redelijke winst. Verantwoording en sturing staan centraal via de verplichte gescheiden boekhouding, verdeelsleutels, een vijfjaarlijkse controle op overcompensatie met terugvordering, een nog in te richten markttoezichthouder en drie politiek-bestuurlijke keuzeopties voor toetsing op entiteits- of concernniveau. De concurrentiedimensie komt terug in de zorgen over claims van commerciele aanbieders van huiswerkbegeleiding en zwemles, het gestelde marktfalen en het risico van verschraling of verdringing van kleine aanbieders.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/83f8ad28-797c-4543-bd2c-c1f028fcc6c8" }, { "datum": "2026-07-15", "titel": "Verkennend onderzoek uitvoerbaarheidstoetsen IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Hoofddirectie Bestuurlijke en Juridische Zaken); uitvoeringsorganisaties Rijkswaterstaat, KNMI, RDW en LVNL", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft, op verzoek van de secretaris-generaal (SG) IenW, onderzoek gedaan naar de de uitvoering en opvolging van uitvoerbaarheidstoetsen bij het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De ADR onderzocht op verzoek van de secretaris-generaal hoe uitvoerbaarheidstoetsen bij nieuwe wet- en regelgeving worden uitgevoerd en opgevolgd, met zeven casussen bij RWS, KNMI, RDW en LVNL. Bevindingen zijn dat de stappen van het Beleidskompas niet altijd volledig worden doorlopen, dat er geen totaaloverzicht en centrale monitoring van alle toetsen bestaat omdat ministeriele regelingen buiten de Wetgevingskalender vallen, en dat het oordeel niet uitvoerbaar vrijwel nooit voorkomt. Uitvoeringsorganisaties krijgen bovendien vaak geen terugkoppeling over wat met hun advies is gedaan, wat het onderling vertrouwen tussen beleid en uitvoering onder druk zet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e8b8bdf6-3b4c-4636-b795-4555efed4d01" }, { "datum": "2026-07-14", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA Richtlijn 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt – conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK – jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bevat een DigiD-beveiligingsassessment met redelijke mate van zekerheid op de webomgeving van DigiD-aansluiting 1002624 Identiteitsvoorziening van de Belastingdienst, getoetst aan de 21 beveiligingsrichtlijnen van het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD. De ADR geeft blijkens hoofdstuk 1.1 oordelen met beperking over opzet, bestaan en voor een deel van de richtlijnen de werking over de periode 1 juli 2025 tot 31 december 2025. Voor de gegevensportalen wordt een SaaS-serviceorganisatie via de carve-out-methode buiten het onderzoek gelaten, en de oordelentabel, het object van onderzoek en de bijlagen A tot en met C zijn weggelakt onder 5.1.1b, waardoor de concrete tekortkomingen niet zichtbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1e671e3c-88b5-4ce3-a0d7-756f140a6e9d" }, { "datum": "2026-07-14", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment de Belastingdienst Inzien en Intrekken Machtigingen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;machtigingen;Normenkader 3.0;Logius;webapplicaties;Belastingdienst", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt – conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK – jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal voldoen aan het DigiD-Normenkader.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de webomgeving van DigiD-aansluiting 1005387 voor het inzien en intrekken van machtigingen bij Belastingdienst en Toeslagen, getoetst aan de 21 beveiligingsrichtlijnen van Normenkader 3.0, afgeleid van de NCSC-richtlijnen voor webapplicaties uit 2015. Opzet en bestaan zijn beoordeeld per 21 april 2026, de werking over 1 juli tot en met 31 december 2025. Voor deze dienst leunt de aansluithouder op Logius als serviceorganisatie; die beheersmaatregelen zijn met de uitsluitingsmethode buiten het onderzoek gelaten, zodat over dat deel geen zekerheid wordt gegeven. De oordelen per richtlijn en de testresultaten zijn in de openbare versie weggelakt, waardoor niet zichtbaar is welke richtlijnen wel en niet voldoen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9d1518ae-3300-42ed-8c02-614183d37dd6" }, { "datum": "2026-07-14", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Dienst Toeslagen GTM Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA Richtlijn 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt – conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK – jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal voldoen aan het DigiD-Normenkader.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bevat een DigiD-beveiligingsassessment met redelijke mate van zekerheid op de webomgeving van DigiD-aansluiting 1005537 GTM Toeslagen, getoetst aan de 21 beveiligingsrichtlijnen van het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD op basis van de NCSC-richtlijnen voor webapplicaties. Uit de paragraaftitel De basis voor onze oordelen met beperking blijkt dat niet alle richtlijnen zonder voorbehoud zijn beoordeeld, maar de oordelentabel, het object van onderzoek en de testresultaten in bijlage A en B zijn integraal weggelakt onder 5.1.1b. Er is geen serviceorganisatie gebruikt, alle normen zijn door de ADR zelf onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f23d2ad5-c38b-425b-9c3c-b3ff835e84ac" }, { "datum": "2026-07-14", "titel": "Assurancerapport herbeoordeling DigiDbeveiligingsassessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt – conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK – jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal voldoen aan het DigiD-Normenkader.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een herbeoordeling van een DigiD-beveiligingsrichtlijn voor de aansluiting Identiteitsvoorziening van de Belastingdienst, getoetst aan het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD dat is afgeleid van de NCSC-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties. Aanleiding is dat in het eerdere assessment van 17 april 2026 twee van de 21 getoetste richtlijnen als voldoet niet zijn beoordeeld, waarna Logius de aansluithouder in gebreke stelde en dreigde de levering van DigiD op grond van artikel 11.2 van de Algemene Voorwaarden te beeindigen, wat de continuiteit van de digitale dienstverlening raakt. De oordelen zelf, het object van onderzoek en de bijlagen A tot en met D zijn vrijwel volledig weggelakt onder 5.1.1b en 5.1.2e, waardoor de bevindingen niet inhoudelijk toetsbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7232c2f7-ff6b-4db4-afae-0508278d4a32" }, { "datum": "2026-07-14", "titel": "Onderzoek informatieveiligheid en gedrag bij OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "RCE", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement, DUO, Inspectie van het Onderwijs, Nationaal Archief en Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport van de Auditdienst Rijk over informatieveiligheid en gedrag binnen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) geeft inzicht in de uitkomsten van de nulmeting en de vervolgstappen die OCW neemt om informatieveilig gedrag verder te versterken. In de managementreactie worden de belangrijkste speerpunten benoemd, waaronder het verder op orde brengen van de basis, het stimuleren van aanspreekcultuur en het periodiek volgen van de ontwikkeling. Het rapport en de managementreactie vindt u beide in dit bestand.", "toelichting_risicolabels": "ADR-nulmeting naar informatieveilig gedrag bij het OCW-concern langs negen gedragingen (vertrouwelijk mailen, wachtwoorden, phishing, AI-gebruik, datalekken melden, clean desk en Rijkspas), volledig gericht op informatiebeveiliging en privacy. Naast de cyberkern legt het onderzoek een cultuurprobleem bloot: onderling aanspreken op onveilig gedrag gebeurt nauwelijks en past volgens geinterviewden niet in de cultuur van OCW, de urgentie wordt niet overal gevoeld en het voorbeeldgedrag van leidinggevenden moet zichtbaarder. De respons van 12% maakt dat de uitkomsten niet naar heel OCW geextrapoleerd mogen worden; het rapport geeft handelingsperspectief zonder oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/031b7485-2c72-4f21-9604-c542ad031b9d" }, { "datum": "2026-07-13", "titel": "Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training bij Yearly Report 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden (NV COS) en auditguidelines Europese Commissie", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de bestedingen en het functioneren van het programma Erasmus+ onderwijs en training over het verslagjaar 2025.", "toelichting_risicolabels": "De ADR controleert het Yearly Report 2025 van het Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs en Training op getrouwheid en rechtmatigheid van subsidieverleningen, voorschotten en vaststellingen, met 60 gecontroleerde dossiers, 12 TCA-posten en bedragen tot ruim 2 miljoen euro per project. Bevindingen betreffen een niet tijdig uitgevoerde double funding check, een ontbrekende volmacht bij de Declaration of Honour en een onderrealisatie van 252.934 euro op de managementkosten 2024. Daarnaast beoordeelt de ADR de management declaration, het internal control system en het toezicht op de programma-uitvoering, wat het governance-label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6843a849-b18e-4480-b619-bed0979b48e5" }, { "datum": "2026-07-13", "titel": "Review accountantswerkzaamheden voor ministerie van Financiën verantwoordingen 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "VGBA (geen assurance-opdracht)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Bestuursondersteuning en Advies", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van Financiën zet andere externe organisaties in voor het uitvoeren van overheidstaken. Voor de minister is, in het kader van zijn politieke verantwoordelijkheid, een toereikend toezicht op deze organisaties van belang. Een instrument hiervoor is het reviewbeleid. De nota geeft aan op welke externe organisaties het reviewbeleid van toepassing is, behandelt de kaders die de basis vormen van het uitvoeringsbeleid met betrekking tot reviews en licht toe welke aspecten bij de uitvoering van de reviews aandacht moeten krijgen.", "toelichting_risicolabels": "De ADR reviewt vier accountantsdossiers bij CEA, NLFI, het Waarborgfonds Motorverkeer en het Nederlands Bureau Motorrijtuigverzekeraars als sluitstuk van het reviewbeleid en het financieel toezicht van Financien op ZBO's en RWT's. De dossiers zijn op de onderzochte punten toereikend, maar de accountantsprotocollen schieten tekort: voor NBM ontbreekt een protocol, het NLFI-protocol dateert uit 2012 en bevat feitelijke onjuistheden, en het WBF-protocol is niet formeel door Financien vastgesteld en mist een omvangsbasis voor de materialiteit. Financial speelt mee via de getoetste rechtmatigheids-, materialiteits- en verantwoordingseisen, maar de kern is de werking van het toezichtinstrumentarium.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9abb0d07-29e6-4bb0-bfd9-265d2b829156" }, { "datum": "2026-07-10", "titel": "Dialogic - Periodieke Rapportage Land- en tuinbouwbeleid 2019-2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Periodieke rapportage van Dialogic in opdracht van het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur over de doeltreffendheid en doelmatigheid van het land- en tuinbouwbeleid in de jaren 2019 tot en met 2024. De synthese beslaat artikel 21 en relevante delen van artikel 24 van de begroting, samen 104 instrumenten. De doeltreffendheid van de beleidsmix is volgens de onderzoekers overwegend aantoonbaar, vooral op weerbaarheid, internationale concurrentiekracht en dierenwelzijn, en beperkter op zorgvuldig omgaan met natuurlijke hulpbronnen en hergebruik van reststromen. Over de kleine doelmatigheid, de efficiency van de uitvoering, zijn zij positief, mede door de lage uitvoeringskosten. De grote doelmatigheid, de kosten afgezet tegen de maatschappelijke opbrengsten, is moeilijk vast te stellen: slechts ongeveer een kwart van de evaluaties gaat erop in en in slechts zeven gevallen wordt echt een oordeel gegeven, waarvan vier negatief. Het scherpst zijn de onderzoekers over het subdoel versterking van de concurrentiekracht van de duurzame agroketen. Dat beslaat achttien procent van de uitgaven, maar dat beeld wordt vertekend door twee fiscale regelingen met een budgettair belang van 6,4 miljard euro over 2021 tot en met 2024, oftewel 5,9 miljard meer dan die achttien procent; beide krijgen een negatief oordeel op grote doelmatigheid, waardoor het subdoel als geheel negatief scoort. Of het beleid doenlijk en rechtvaardig was, valt niet goed vast te stellen omdat evaluaties daar nauwelijks aandacht aan besteden.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage is een synthese-evaluatie van de doeltreffendheid en doelmatigheid van 104 beleidsinstrumenten onder artikel 21 en 24, en concludeert dat sturing en verantwoording tekortschieten: er zijn geen indicatoren en streefwaarden bij de centrale doelstelling, de indicatoren dekken de subdoelen maar deels, voor 43 procent van de instrumenten ontbreekt een evaluatie en grote doelmatigheid komt in slechts 27 procent van de evaluaties aan bod. Financieel is het oordeel gemengd: de kleine doelmatigheid is overwegend positief door lage uitvoeringskosten, maar de landbouwvrijstelling en het verlaagd btw-tarief sierteelt krijgen een negatief oordeel op grote doelmatigheid, met een budgettair belang van 6,4 miljard euro over 2021-2024 tegenover 4,6 miljard euro totale uitgaven. Inhoudelijk draait bijna de helft van de uitgaven om verduurzaming (CO2-emissie glastuinbouw, nitraat en mest, KRW-doelen die niet gehaald lijken te worden), terwijl de subdoelen voedselveiligheid, plantgezondheid, diergezondheid en dierenwelzijn (HACCP-naleving 92 procent, aanpak vogelgriep en zoonosestructuur, ontoereikende NVWA-capaciteit) als doeltreffend worden beoordeeld.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0d6f477f-b2d3-422e-bd7c-3a906aea1593" }, { "datum": "2026-07-10", "titel": "Evaluatie menselijk kapitaal beleid", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "menselijk kapitaal;Techniekpact;Actieplan Groene en Digitale Banen;arbeidsmarktkrapte;ICT-personeel;Nationaal Groeifonds;publiek-private samenwerking;arbeidsproductiviteit", "samenvatting": "Rapport over de rol van het ministerie van Economische Zaken (EZK) binnen de klimaat- en digitale transitie en de samenhang met andere departementen en sectorale initiatieven.", "toelichting_risicolabels": "Van de tien instrumenten die EZ tussen 2020 en 2025 inzette voor menselijk kapitaal is alleen het inmiddels beëindigde Techniekpact geëvalueerd, waardoor de evaluatie blijft steken op niveau 1 van de effectladder, potentieel effectief. De arbeidsmarkt voor ICT- en technische beroepen blijft zeer krap, met een spanningsindicator van 8,5 respectievelijk 5,03 in 2024, en het streven van 1 miljoen ICT-professionals in 2030 lijkt onhaalbaar bij ramingen van 628.000 tot 862.000. De inzet van EZ is bescheiden: alleen de 210 miljoen euro uit het Groeifonds voor opschaling van publiek-private samenwerking heeft omvang, tegenover ruim 900 miljoen euro per jaar in Ierland. Regie en financiering zijn versnipperd over EZ, OCW en SZW.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d6e4ad3d-6844-41ef-a1f4-62c87c7106db" }, { "datum": "2026-07-10", "titel": "Staat van de veiligheid in verband met de voormalige gaswinning Groningen-gasveld", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "SodM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Staatstoezicht op de Mijnen", "tags": "", "samenvatting": "Jaarlijkse voortgangsrapportage van het Staatstoezicht op de Mijnen (SODM) over het jaar 2025.", "toelichting_risicolabels": "SodM concludeert dat het in Groningen nog niet veilig is: van de 27.826 adressen in de versterkingsopgave zijn er 18.764 veilig verklaard en moeten er nog minimaal 8.236 worden versterkt, terwijl in 2025 zeven bevingen vanaf magnitude 1,5 optraden waaronder Zeerijp met 3,4 en het IMG 58.831 schademeldingen afhandelde. De sturing schiet tekort: NCG versterkte in 2025 1.436 adressen tegenover de geplande 2.195, werkt met niet op elkaar aansluitende planningen (MJVP, Diepteanalyse, jaarplan) en de doelstelling voor 2026 valt net buiten de bandbreedte van de Diepteanalyse; ook bij de databorging (maatregel 49, PIO-programma) mist SodM heldere governance en toetsingskaders. Het burgerperspectief en het geschonden vertrouwen in overheid en NAM lopen als lijn door het rapport, en SodM adviseert de nazorg, een PDCA-plicht en termijnen voor verwijderingsplannen alsnog te verankeren in de herziene Mijnbouwwet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e0ef84c2-ddf2-44c9-8a3c-a9a68bdc8970" }, { "datum": "2026-07-09", "titel": "Audit Verantwoording gezamenlijke elektronische voorzieningen Suwinet-Inkijk door DUO over 2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd te oordelen over de Verantwoording Gezamenlijke elektronische Voorzieningen SUWI (GeVS) en het onderliggende self-assessment en deze te voorzien van een zogenoemde getrouwheidsverklaring. De ADR heeft daarop een goedkeurend oordeel gegeven.", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport van de ADR over de Verantwoording GeVS 2025 van DUO inzake Suwinet-Inkijk, met een goedkeurend oordeel dat de verantwoording in alle van materieel belang zijnde aspecten juist is. Het object is de naleving van het normenkader informatiebeveiliging GeVS voor de uitwisseling van inkomens- en arbeidsmarktgegevens via het UWV, waarbij de ICV van DUO meldt dat niet aan alle geselecteerde normen volledig is voldaan en verbetermaatregelen zijn belegd. Het rapport is verder grotendeels procedureel zonder inhoudelijke bevindingen, dus een tweede label is niet gerechtvaardigd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/01426cd7-c0c6-42d5-af0c-b37d469a1c98" }, { "datum": "2026-07-09", "titel": "Onderzoeksrapport Bevindingen onderzoeksopdracht back-up M365 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "De Belastingdienst, de Douane en Toeslagen zijn van plan om met hun kantoorautomatiseringsomgeving (digitale werkplek) over te stappen naar de public cloud met Microsoft 365 (M365). Daarbij wordt dagelijks een back-up gemaakt van de M365-data, die wordt opgeslagen in het datacenter van de Belastingdienst. Dit rapport geeft de uitkomsten weer van een onderzoek door de Auditdienst Rijk (ADR) naar de inrichting en aandachtspunten van deze back-upvoorziening.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt het stelsel van maatregelen voor de dagelijkse back-up van M365-gebruikersdata naar het eigen datacenter van de Belastingdienst als beheersmaatregel bij een ongeplande cloud-exit, en constateert dat een end-to-endcontrole op volledigheid ontbreekt, dat softwarefouten het herstel van mailboxen en OneDrive-data blokkeren en dat nog niet is aangetoond dat de back-up voor de hele populatie binnen het nachtelijke tijdvenster past. De afhankelijkheid van derden staat centraal: de back-upoplossing is een black box van een Amerikaanse leverancier via een gelaagde contractketen, ondersteuning is in een exitscenario niet gegarandeerd, maatwerkscripts worden niet door de leverancier ondersteund en met Microsoft zijn geen afspraken gemaakt over API-limieten en throttling. Het exitscenario is gebaseerd op plotselinge geopolitieke ontwikkelingen en sancties uit de Verenigde Staten, en het beveiligingsbeleid wordt afgeweken doordat de geencrypte back-updatastromen bij binnenkomst technisch niet kunnen worden geinspecteerd, waarvoor tot en met 31 mei 2026 ontheffing is verleend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7b27c21d-26cd-49c4-8b28-72047fa31223" }, { "datum": "2026-07-08", "titel": "Appendix Technical Analysis DPIA ESET", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "ESET (endpointbeveiliging)", "tags": "ESET;DPIA;endpointbeveiliging;diagnostische gegevens;SLM Rijk;cookies;logging;gegevensbescherming", "samenvatting": "Op verzoek van Strategisch Leveranciersmanagement Cloud (SLM Cloud) is een Data Protection Impact Assessment (DPIA) uitgevoerd op ESET. Dit rapport is een bijlage met de technische analyse. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De technische analyse brengt in kaart welke persoonsgegevens ESET verwerkt bij endpointbeveiliging, getest in zowel een on-premisesopstelling als in de cloud met Windows 11, SharePoint en Gmail. Omdat beveiligingssoftware met verhoogde rechten diep in netwerkverkeer en opgeslagen bestanden kijkt, is de reikwijdte van de benaderde gegevens breed; ESET verwerkt veel lokaal op het apparaat en toont beheerders eerst geaggregeerde gegevens. Bij installatie staat het terugsturen van feedback via LiveGrid standaard aan. Op de publieke website van de leverancier is verkeer naar Google Analytics, Google Tag Manager en tawk.to onderschept en kregen nieuwe beheerders een cookiebanner zonder keuzemogelijkheid. Het onderzoek is geen pentest of beveiligingsaudit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2382b25d-ccea-43b2-9953-3635b219bdda" }, { "datum": "2026-07-08", "titel": "Controleverklaring CJIB CAK 2025 Betalingsachterstand zorgpremie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 800", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;CAK;betalingsachterstand zorgpremie;wanbetalersregeling;vorderingen;Auditdienst Rijk;controleprotocol", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de ‘Samenvatting financiële overzichten CAK 2025, onderdeel regeling Betalingsachterstand Zorgpremie1’ met kenmerk 26U0002227.", "toelichting_risicolabels": "De stromen en standen in de verantwoording over de regeling betalingsachterstand zorgpremie zijn juist en volledig weergegeven volgens het normenkader van het controleprotocol. Het saldo openstaande vorderingen liep in 2025 op van 264,1 miljoen naar 295,7 miljoen euro; het CAK bood 264,0 miljoen euro aan, trok 8,5 miljoen euro in en het incassobureau deed 223,9 miljoen euro af. In 2025 is 146,2 miljoen euro afgedragen en staat 5,5 miljoen euro nog af te dragen, respectievelijk 16 miljoen en 1,5 miljoen euro meer dan in 2024. Er is een gering aansluitverschil van 2.121 euro tussen de eindbalans 2024 en de gepresenteerde beginbalans, waarvan 1.492 euro op deze regeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9ab1e1d7-3a8f-4906-9b4e-fd020e17a706" }, { "datum": "2026-07-08", "titel": "Controleverklaring CJIB CAK 2025 onverzekerdenregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 800", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;CAK;onverzekerdenregeling;zorgverzekering;vorderingen;Auditdienst Rijk;controleprotocol", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de ‘Samenvatting financiële overzichten CAK 2025, onderdeel Onverzekerdenregeling’ met kenmerk 26U0002227'.", "toelichting_risicolabels": "De stromen en standen in de verantwoording over de onverzekerdenregeling zijn juist en volledig weergegeven volgens het normenkader van het controleprotocol. Het eindsaldo van de vorderingen kwam eind 2025 uit op 24,1 miljoen euro voor boetes, 2,3 miljoen euro voor premies en 8,8 miljoen euro voor eindafrekeningen; in 2025 is respectievelijk 5,99 miljoen, 1,86 miljoen en 0,91 miljoen euro afgedragen en staat nog ruim 0,2 miljoen euro af te dragen. Buiten de vorderingenadministratie om is 55.892 euro aan het CAK overgemaakt. Er is een gering aansluitverschil van 2.121 euro tussen de eindbalans 2024 en de gepresenteerde beginbalans, waarvan 630 euro op deze regeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/69ede3b4-ea5b-40de-afe8-4269446e74fd" }, { "datum": "2026-07-08", "titel": "DPIA ESET", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "ESET", "tags": "DPIA;ESET;endpointbeveiliging;AVG;SLM Rijk;verwerkersovereenkomst;doorgifte persoonsgegevens;LiveGrid", "samenvatting": "Strategisch Leveranciersmanagement Cloud (SLM Cloud) heeft een Data Protection Impact Assessment (DPIA) laten uitvoeren op ESET. Dit rapport beschrijft de resultaten van de DPIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De koepelbeoordeling van de endpointbeveiligingsdiensten identificeert zestien gegevensbeschermingsrisico's; de veertien eerder vastgestelde hoge risico's zijn weggenomen door een nieuwe raamovereenkomst en een aangepaste verwerkersovereenkomst. De leverancier kwalificeerde zichzelf aanvankelijk als verwerkingsverantwoordelijke voor 22 doelen met vage begrippen als onderzoek en aggregatie, en is nu verwerker voor vier doelen met acht toegestane verdere verwerkingsdoelen. In de standaard publieke cloud draaien kerndiensten op Microsoft Azure, verloopt ticketing via Salesforce en worden LiveGrid-verzoeken verwerkt in een eigen datacentrum in San Diego en feedbackbestanden in Japan en Canada, reden om overheidsorganisaties aan te raden alleen de sinds maart 2026 beschikbare EU-private cloud of de air gapped on-premisesvariant te gebruiken. Op de twee inzageverzoeken werden drie van de vier categorieën gegevens eerst niet verstrekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d9fc7ec2-0ca7-4408-8ab4-fdb998224c57" }, { "datum": "2026-07-07", "titel": "Monitoring van binnenvaartschepen op FAME-blends", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van TNO. Het rapport bevat een praktijkproef over de impact van 3 FAME-blends voor scheepvaart (B15, B20 en B30) op onderhoud, motorprestaties en betrouwbaarheid. Het gaat om de toepassing van Fatty Acid Methyl Ester (FAME) blends als motorbrandstof voor schepen.", "toelichting_risicolabels": "De praktijkproef met negen binnenvaartschepen en circa 40 motoren draait om operationele betrouwbaarheid: bij drie schepen trad vermogensverlies door brandstoffilterverstopping op, bij een hulpmotor viel de motor stil, bij een ander schip werd 8 tot 10% vermogensverlies gemeld en bij een schip leidden rookvorming en injectorslijtage tot terugkeer naar B0. De aanleiding is klimaatbeleid, namelijk de RED-III-verplichting van 14,5% ketenemissiereductie in 2030 en de ETS2 opt-in voor de binnenvaart, waarvoor FAME-bijmenging de voorziene route is. De brandstofketen van productie tot bunkering is systematisch bemonsterd, met lagere oxidatiestabiliteit bij B30 (7 tot 17 uur tegen de norm van 20 uur) en SMG-waarden tot 980 mg/kg boven de AGQM-richtlijn, en het rapport weegt expliciet af of aanvullende kwaliteitsnormen via EN-normen dan wel via zelfregulering (VOS, AGQM) moeten worden vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8ef34f87-e087-487a-947b-307615cf7f74" }, { "datum": "2026-07-07", "titel": "Toekomstbestendige bunkerpositie Nederlandse zeehavens", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt welke ontwikkelingen er te verwachten zijn op het vlak van bunkerbrandstoffen en hoe deze zich verhouden tot de verduurzaming van de luchtv en scheepvaart, de petrochemie en de bredere energietransitie.", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag en de opbouw van het rapport draaien om de positie van de Nederlandse zeehavens op de bunkermarkt: circa 3% mondiaal marktaandeel, Rotterdam als tweede bunkerhaven, een heel hoofdstuk kansen en risico's met comparatieve voor- en nadelen, early-moverrisico, verplaatsing van bunkeractiviteit en concurrentie met Singapore en Antwerpen. Daarom houd ik met X vast aan market als kern, en niet aan climate zoals Y: het klimaatbeleid is de drijvende kracht achter de verandering, niet het onderzochte object. Van Y neem ik wel laws over, want dat label is duidelijk en centraal: hoofdstuk 3 behandelt IMO Net-Zero Framework, FuelEU Maritime, EU ETS, RED III, ReFuelEU Aviation en de ETS2 opt-in, plus veiligheidsstandaarden (IGF-code, ISO) en havenverordeningen en vergunningen, en juist strengere regionale regels worden als verplaatsingsrisico benoemd. Climate en supplychain blijven staan (scenario's tot 2050, importterminals, feedstockconcurrentie met de industrie, afhankelijkheid van een cluster zoals bij de brand bij Neste).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c6150136-f849-455e-b3ea-f9ea8e635055" }, { "datum": "2026-07-06", "titel": "Gedragsonderzoek Muteren 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Behavior Change Group", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;kinderopvangtoeslag;terugvorderingen;muteren na attenderen;gedragsonderzoek;attenderingsbrief;voorschot;doenvermogen", "samenvatting": "Dienst Toeslagen wil voorkomen dat burgers toeslag moeten terugbetalen. In navolging van eerdere pilots voert Toeslagen in 2025 acties uit onder de noemer 'muteren na attenderen'. Hierbij past Dienst Toeslagen de hoogte van de toeslag automatisch aan op basis van contra-informatie - zoals afwijkende gegevens over inkomen of kinderopvang - als de burger niet reageert op een attenderingsbrief. Met dit gedragsonderzoek is gekeken hoe burgers het mutatieproces hebben ervaren en onderzocht welke gedr", "toelichting_risicolabels": "De dienst past sinds 2025 het voorschot automatisch aan op basis van contra-informatie over inkomen en opvanglasten wanneer burgers niet reageren op een attenderingsbrief, om terugvorderingen te voorkomen. Uit 21 diepte-interviews blijkt dat de eerste reactie op de brief vaak schrik of verwarring is en dat de brief tussen de overige post verdwijnt, waarbij pas na mondelinge toelichting begrip van het proces ontstaat. Burgers komen niet in actie omdat zij weinig urgentie ervaren, erop vertrouwen dat de juiste gegevens worden gebruikt en de automatische aanpassing als geregeld beschouwen. Geadviseerd wordt de attenderingsbrief te schrappen en direct te muteren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/24c9111a-4fad-4dc1-9e09-d9b226a550f2" }, { "datum": "2026-07-06", "titel": "Invorderingsmaatregelen bij Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "invorderingsrente;aanmaningskosten;dwangbevelkosten;Dienst Toeslagen;terugvorderingen;doenvermogen;menselijke maat;Kostenwet", "samenvatting": "In hoeverre zijn de huidige invorderingsmaatregelen (invorderingsrente, aanmaningskosten en dwangbevelkosten) effectief en proportioneel om het gewenste beleidsdoel van compliance te bereiken bij burgers met terugvorderingen van Dienst Toeslagen, en wat zijn eventuele neveneffecten?", "toelichting_risicolabels": "Behavior Change Group en het Kenniscentrum Psychologie en Economisch Gedrag onderzochten of invorderingsrente, aanmaningskosten en dwangbevelkosten burgers met een terugvordering sneller laten betalen. Empirisch bewijs daarvoor ontbreekt: in de vignetstudie verschilde de bereidheid om te handelen nauwelijks tussen brieven met en zonder kostenvermelding, terwijl het gevoel gestraft te worden licht toenam. De beweging in het proces komt vooral van de opeenvolging van brieven; medewerkers schatten dat 65 procent reageert op de herinnering en het dwangbevel nog 2 tot 3 procent toevoegt. Van de klachten gaat 89 procent over aanmaningskosten en 73 procent van de bezwaren over de hoogte van de dwangbevelkosten. De maatregelen heten per saldo niet proportioneel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9e9d326b-98d0-476d-863f-05414c4c4a81" }, { "datum": "2026-07-06", "titel": "Onderzoek inschrijving en toelating", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt welke afspraken gemeenten en schoolbesturen hebben over inschrijvingsproccedures en toelatingsprocedures in het basisonderwijs en voortgezet onderwijs. Daarnaast vermeldt het welke belemmeringen en succesfactoren er zijn en waar mogelijkheden voor verbetering liggen.", "toelichting_risicolabels": "Governance is de kern: het onderzoek gaat over sturing op afspraken tussen gemeenten en schoolbesturen, over rol- en taakverdeling bij het maken, naleven en bewaken van afspraken, over het ontbreken van meetbare streefdoelen en over het inrichten van een kwaliteitscyclus. Anders dan Y acht ik laws duidelijk en centraal aanwezig: hoofdstuk 1 is volledig gewijd aan artikel 161 Wpo en artikel 3.42 Wvo en hun geschiedenis, de eerste twee aanbevelingen zijn aan het ministerie van OCW gericht om die wetsartikelen te verduidelijken en aanmelding toe te voegen, en de inspectie wijst gemeenten op de wettelijke doorzettingsmacht van artikel 162 Wpo en op het feit dat voorrang via schaduwlijsten op grond van artikel 40 Wpo niet is toegestaan maar in de praktijk wordt gedoogd. Culture uit X laat ik vallen: de passages over concurrentie en cultuuromslag beschrijven vooral het samenwerkingsvraagstuk tussen besturen en gaan daarmee op in het sturingslabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1ff67fef-c522-473d-a263-e123b3e0d729" }, { "datum": "2026-07-06", "titel": "Rechtsbescherming aan de grens - Onderzoek naar rechtsbescherming van ondernemers bij geschillen over douaneheffingen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "", "samenvatting": "In dit onderzoek staat de vraag centraal: hoe geeft de Douane in de praktijk invulling aan de rechtsbescherming van ondernemers bij geschillen over douaneheffingen en zijn hierin verbeteringen mogelijk? De Inspectie belastingen toeslagen en douane (IBTD) heeft vooral gekeken naar de rechtsbescherming door de Douane bij geschillen waarin sprake is van een (voornemen tot een) correctie omdat de aangifte volgens de Douane onjuist, onvolledig of niet tijdig was.", "toelichting_risicolabels": "De IBTD onderzocht aan de hand van 77 dossiers hoe de Douane invulling geeft aan de rechtsbescherming van ondernemers bij geschillen over douaneheffingen, getoetst aan het verdedigingsbeginsel, het DWU, de Awb en de AWR, en aan de beperkte ruimte van de artikelen 119 en 120 DWU. De communicatie schiet tekort: in bijna de helft van de dossiers over controle vooraf ontving de ondernemer alleen een e-mail of correctieverzoek zonder wijzen op het recht te reageren, en in slechts een dossier werd op het inzagerecht gewezen. De aanbevelingen richten zich op een uniforme werkwijze, eenduidige informatievastlegging en dossiervorming, omdat de informatiehuishouding een volledige heroverweging in bezwaar bemoeilijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2ce06956-ced0-446c-b159-52cae9edd1c4" }, { "datum": "2026-07-06", "titel": "Verkenning veranderende rol leerplichtambtenaar - Eindrapportage", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBA Nijmegen. Het rapport verkent de veranderende rol van de leerplichtambtenaar bij de verschuiving van handhaving naar preventie en ondersteuning. Het onderzoekt wat dit betekent voor de verdere ontwikkeling van hun rol en welke consequenties dit heeft voor beleid, wetgeving, uitvoering en organisatie.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de vraag of de preventieve rol van de leerplichtambtenaar wettelijk moet worden verankerd: de Leerplichtwet is primair gericht op toezicht en handhaving, noemt preventie niet en 16 procent van de respondenten ervaart grote belemmeringen, terwijl scenario 2 een verplicht signaal zorgelijk verzuim en een grondslag voor gegevensdeling onder de meldgrens van 16 uur in 4 weken vraagt. Governance speelt in de onduidelijkheid over procesregie, eigenaarschap van scholen, ambtsinstructie en het ontbreken van een landelijke visie en functieprofiel. Personeel en deskundigheid vormen een eigen lijn, met caseload, formatie en scholing waarbij ruim 80 procent aanvullende scholing nodig acht, en financiering is bepalend, zoals casus E laat zien waar bezuinigingen per 1 januari 2026 het preventieve werk stillegden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e25aa484-bdd3-4248-85c8-cd00dc96aa80" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Controleverklaring bij financieel overzicht 'aardgasvrije wijken NCG'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden (assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG).", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring van de ADR bij het financieel overzicht van de projectkosten 'aardgasvrije wijken NCG', opgesteld voor de subsidievaststelling door de gemeente Eemsdelta (oorspronkelijk verstrekt door Appingedam). Het rapport bevat geen inhoudelijke bevindingen; het oordeel is dat het overzicht in alle van materieel belang zijnde aspecten is opgesteld conform de subsidieverleningsbeschikking. Alleen het financiele label past, andere thema's komen niet aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3dc59dd7-7cef-4959-9bf5-2f53668ad2ca" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Controleverklaring bij financieel overzicht 'bijdrage sloop-nieuwbouw vliesgevelwoningen'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden (assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring van de ADR bij het financieel overzicht van de projectkosten van de subsidieregeling bijdrage sloop-nieuwbouw vliesgevelwoningen van de Nationaal Coordinator Groningen, verantwoord aan de gemeente Eemsdelta (oorspronkelijke beschikking gemeente Appingedam, 162 gerealiseerde woningen). Het stuk bevat uitsluitend het accountantsoordeel over de subsidieverantwoording, zonder inhoudelijke bevindingen, dus alleen het financiele label is van toepassing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c4a3066e-4f45-404c-9ffd-18603e1d710d" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Evaluatie Centraal Orgaan Asielzoekers - Periode 2019 - 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "COA;asielopvang;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;noodopvang;Spreidingswet;statushouders;Voorinburgering", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo) in de periode 2019-2024.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2019 en 2024 groeide de organisatie van 2.639 naar 7.450 fte, steeg het gemiddeld aantal opvangplekken van 31.416 naar 72.746 en namen de baten toe van 658 miljoen naar ruim 4,5 miljard euro. De gemiddelde bezettingsgraad liep op van 78 naar 95 procent, er zijn inmiddels meer noodopvanglocaties dan reguliere en de kosten per opvangplek verdubbelden doordat noodopvang ongeveer tweemaal zo duur is. Vanaf 2022 komen de onrechtmatigheden boven de geldende normen uit doordat snelheid en capaciteit soms bewust voorrang kregen op rechtmatigheid, en de toegezegde stabiele financiering voor een basiscapaciteit van 41.000 plekken is niet gerealiseerd. Het ziekteverzuim lag tussen 7,90 en 9,00 procent, duidelijke ketenregie ontbreekt en SZW doet als tweede opdrachtgever niet volwaardig mee in de driehoek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cab65d42-ab5e-4e8c-8d6c-331471dbba52" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Evaluatie cultuurleningen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van SEO economisch onderzoek. Het rapport evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van cultuurleningen in de periode 2022-2026.", "toelichting_risicolabels": "Financieel is onbetwist de kern: het gaat om een met 35,6 miljoen euro gesubsidieerd financieringsinstrument, om kostendekkendheid die naar ruim 60 procent stijgt, om circa 3,1 miljoen euro niet-gedekte kosten plus 1,1 miljoen euro aan defaults, en om het risicobeheer van de leningenportefeuille. Anders dan X acht ik het marktlabel gedragen: paragraaf 2.2 is een volwaardige marktanalyse over het financieringslandschap, de terughoudendheid van banken en het ontbreken van een gespecialiseerd team, de rol van Triodos en niche-aanbieders, de afwezigheid van durfkapitaal door beperkte schaalbaarheid, en de expliciete toets of de niet-marktconforme voorwaarden marktverstoring of verdringing veroorzaken. Governance uit Y laat ik vallen: de evaluatie concludeert juist dat het aanvraag-, begeleidings- en risicoproces naar behoren functioneert en dat de projectsubsidiesystematiek doelmatig is, dus substantiele sturings- of verantwoordingsbevindingen ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f45bbcf9-8527-4d2b-afba-ef40fc6ce12e" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Implementatie stabiele financiering IND - Definitieve versie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;bekostigingssystematiek;asielinstroom;integrale kostprijs;productiecapaciteit;dwangsommen;werkvoorraad;agentschap", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de voorbereidende stappen voor de implementatie van een alternatief systeem voor bekostiging van de Immigratie en Naturalisatiedienst (IND).", "toelichting_risicolabels": "De bekostiging bestaat nu voor circa 75 procent uit productiefinanciering en 25 procent lumpsum, wat bij schommelende asielinstroom tot knelpunten leidt. Bij een basisinstroom van 38.000 asielaanvragen komt de begroting in het eerste jaar uit op circa 843 miljoen euro en daalt daarna naar structureel 734 miljoen euro, bij een integrale kostprijs van 11.400 euro per asielaanvraag tegen 1.800 euro per reguliere aanvraag. Het wegwerken van de werkvoorraad van 47.000 asielzaken vergt bij de huidige formatie van 6.270 fte bijna twaalf jaar, en opschalen kost 103.000 euro per fte inclusief vijftien maanden opleiding. Dwangsommen worden apart geraamd omdat ze buiten de invloedssfeer van de dienst vallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3ca3a74a-5a1f-454b-b6a2-f63d24aaa3d4" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Rijksvastgoedbedrijf", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;interim-audit;jaarrekeningcontrole;opbrengsten ingebruikgeving;projectbeheer;activeren;materiele vaste activa;aanbestedingen;spend-analyse;tijdschrijven;logische toegangsbeveiliging;BIO;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het agentschap Rijksvastgoedbedrijf, op basis van de jaarrekeningcontrole over de eerste vijf maanden van 2025. Het rapport geeft de voortgang van de beheerbevindingen uit 2024 en signaleert als early warning ontwikkelingen waarvoor het RVB in 2025 nog maatregelen kan treffen.", "toelichting_risicolabels": "De twee financieel-beheerbevindingen uit 2024 zijn nog niet opgelost: bij de opbrengsten ingebruikgeving (jaarlijks ruim 1 miljard euro aan gebruiksvergoedingen) is de koppeling tussen de vastgoedsystemen voor vloeroppervlakten nog niet gerealiseerd en bij het projectbeheer staan vooral projecten van voor 2024 meerdere jaren open, met risico's voor de opbrengstverantwoording, afschrijvingen en tijdige activering (Financieel). Daarnaast vraagt de ADR aandacht voor de interne beheersing: het RVB heeft geen zicht op gewijzigde aanbestedingen, de verloopstaat van materiele vaste activa is nog handmatig, grondslagen voor grondwaarde en courtage zijn niet vastgelegd in de uitvoeringskaders en de beheersmaatregelen rond tijdschrijven dekken de risico's niet volledig af (Governance).", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/701b873d-5f6c-41d1-ae28-66776ebce598" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Jaarverslag Integriteit 2025 - Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW (concern)", "tags": "integriteit;sociale veiligheid;vertrouwenspersonen;ombudsfunctionaris;meldprocedure;Bureau SVI;ongewenste omgangsvormen;meldingsbereidheid", "samenvatting": "Het Jaarverslag Integriteit 2025 van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) laat zien hoe integriteit is geregeld binnen OCW, hoe integriteitsschendingen en meldingen in 2025 zijn afgehandeld en wat OCW doet om een veilige, open en inclusieve werkomgeving te bevorderen.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal formele meldingen van vermoedelijke integriteitsschendingen steeg van vier in 2024 naar negen in 2025, waarvan zes over misbruik van positie of belangenverstrengeling en acht over ongewenste omgangsvormen, waarbij meldingen beide categorieën konden raken. Met 0,13 procent blijft het meldingspercentage ver onder het rijksgemiddelde van 0,5 tot 1,0 procent, wat kan wijzen op drempelvrees, onbekendheid met de meldstructuur of teleurgestelde verwachtingen over de afhandeling. Het aantal nieuwe hulpvragen bij vertrouwenspersonen daalde van 194 naar 173 en de gesprekken met de ombudsfunctionaris van 70 naar 52. In 2025 bleek de onderzoekscapaciteit onvoldoende en ontbraken bij drie dienstonderdelen beveiligingscoördinatoren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/85efaa74-f849-423a-bd02-8e3f60ddf923" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Onderzoek naar de bekostigings- systematiek van IND - Conceptrapportage", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;bekostigingssystematiek;p*q-bekostiging;asielinstroom;agentschap;driehoek;werkvoorraad;productiecapaciteit", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de knelpunten in de huidige bekostigingssystematiek van de Immigratie en Naturalisatiedienst (IND). Het gaat in op de oorzaken en op een alternatief systeem voor bekostiging.", "toelichting_risicolabels": "Driekwart van de begroting is direct gekoppeld aan de geleverde productie, terwijl de asielinstroom door geopolitieke ontwikkelingen sterk fluctueert en de instroom de maximale productieopschaling van ongeveer 9 procent structureel overstijgt. Daardoor groeit de werkvoorraad, stijgen de kosten voor voorraadbeheer en lopen geraamde en werkelijke kosten uiteen; de Rekenkamer stelde vast dat in 2019 25 procent extra budget nodig was, in 2020 22 procent, in 2021 16 procent en in 2022 12 procent. Doordat de voorjaarsnota van jaar t-1 het budget bepaalt, komen extra investeringen pas een jaar later beschikbaar. Voorgesteld wordt een systematiek met stabiele basisfinanciering en aanvullende financiering bij pieken, verdeeld over vier situaties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b4027a7a-22f4-4cd7-8128-4051bd727186" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Onderzoek volwassenheid Informatiehuishouding - Oorzakenanalyse 'achterblijvers'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Digitalisering en Overheidsorganisatie, ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties; zes onderzochte organisaties (drie ministeries en drie dienstonderdelen)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport uitgevoerd door de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK)", "toelichting_risicolabels": "Vijf van de zes onderzochte organisaties halen de beoogde groei niet en staan voor een aanzienlijke meerjarige veranderopgave die ook na 2026 doorloopt, terwijl het rijksbrede programma dan afloopt. Een structureel tekort aan deskundige capaciteit, versterkt door personele wisselingen, taakstellingen en een vacaturestop, maakt de informatiehuishouding grotendeels afhankelijk van tijdelijke inhuur en onvoldoende ingebed in de lijnorganisatie. Daarnaast wordt informatiehuishouding in de praktijk regelmatig overvleugeld door andere prioriteiten zoals privacy en informatiebeveiliging, en biedt de huidige volwassenheidsmeting onvoldoende basis voor sturing en verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/90a0e8f2-b69d-490a-a3c5-1d40e4c9ecb4" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Passend examineren in het vo, vavo en vso", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBA Nijmegen. Het rapport gaat over onderzoek naar het gebruik van mogelijkheden en informatiebehoeften rond passend examineren in het voortgezet onderwijs (vo), voortgezet algemeen volwassenenonderwijs (vavo) en het voortgezet speciaal onderwijs (vso).", "toelichting_risicolabels": "De centrale vraag is in hoeverre scholen de ruimte binnen wet- en regelgeving benutten: artikel 3.54 tot en met 3.56 van het Uitvoeringsbesluit WVO 2020 en de WGBH/CZ, de deskundigenverklaring en het criterium objectief waarneembaar, waarbij 40 procent van de examensecretarissen onzeker is over toepassing en het maatwerk-PTA nergens formeel is geregeld. De tweede helft van het onderzoek gaat over informatievoorziening: versnipperde bronnen, tegenstrijdige antwoorden van CvTE, Examenloket en Inspectie, de wens tot een centraal expertisepunt en communicatie met ouders en leerlingen als succesfactor. Governance zit in de beperkte beleidsmatige verankering, de rolverdeling rond besluitvorming en de ervaren verantwoordingsdruk richting de Inspectie, terwijl personele capaciteit, werkdruk en faciliteiten door ruim driekwart als grootste belemmering worden genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c0e062bb-8dd8-4bc0-8e0f-b8aabbcd4718" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Sturing en Beheersing Programma Open Overheid - Spoor Informatiehuishouding", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Open Overheid (PROO), directoraat-generaal Digitalisering en Overheidsorganisatie, ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport uitgevoerd door de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt de sturing en beheersing van het programma Open Overheid (spoor IHH) en constateert dat doorzettingsmacht niet krachtig wordt ingezet, concrete en afdwingbare normen ontbreken en de volwassenheidsmeting niet consequent als stuurinstrument wordt gebruikt. Personeelswisselingen bij PROO en stelselpartijen vormen volgens de ADR een blijvend risico, mede door de krappe arbeidsmarkt en de herstructurering. Daarnaast zijn budgetten op basis van fte's verstrekt zonder koppeling aan realisatieplannen, waardoor PROO niet kan sturen op budgetbenutting gekoppeld aan doelbereiking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/68bbc760-5983-48a5-9a7d-b026603579a1" }, { "datum": "2026-07-03", "titel": "Themarapportage Vlees", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Dit themarapport van de Nederlandse Arbeidsinspectie beschrijft de ernstige en structurele arbeidsrisico’s en misstanden in de vleessector, waar met name arbeidsmigranten op uitzendbasis te maken krijgen met onveilige werkomstandigheden, onderbetaling, illegale tewerkstelling, slechte huisvesting en intimidatie. Het rapport concludeert dat toezicht en handhaving alleen onvoldoende effect hebben en pleit voor een bronaanpak, zoals een in- en uitleenverbod, om de systemische problemen in de sector aan te pakken.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om ongezond, onveilig en oneerlijk werk in slachterijen, vleesverwerkers, groothandels en hun uitzendbureaus: 198 ongevalsmeldingen en 140 afgeronde ongevalszaken in 2023 tot en met begin 2026, waarbij bijna 60 procent van de slachtoffers in contact kwam met een machine of mes, plus fysieke overbelasting door repeterend snijwerk en kippenhangen in koude ruimtes. De risico's hangen direct samen met de ketenorganisatie via uitzendconstructies, contracting en grensoverschrijdende detachering, die de werkgeversverantwoordelijkheid vertroebelen, met een handhavingspercentage van 41 procent en 1,1 miljoen euro aan boetes, waarvan meer dan de helft aan uitzendbureaus. Daarnaast beschrijft de tekst verdienmodellen en strafbare feiten rond arbeidsmigranten, waaronder onderbetaling, illegale tewerkstelling, schijndetachering, vervalste handtekeningen voor looninhoudingen, verduistering van meer dan een miljoen euro en grootschalig misbruik van ontslag op staande voet met een geschat voordeel van 1 tot 5 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8d4bfcd0-4704-4bab-9bf2-761ab5b49f6f" }, { "datum": "2026-07-02", "titel": "Evaluatie ACM 2020-2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "ACM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Consument & Markt (ACM)", "tags": "markttoezicht;mededinging;consumentenbescherming;Digital Markets Act;Digital Services Act;energietoezicht;zbo-evaluatie;Instellingswet ACM", "samenvatting": "De vijfjaarlijkse evaluatie van de Autoriteit Consument en Markt (ACM). Voor deze evaluatie is gekeken naar het functioneren van ACM in de periode 2020-2025. Daarbij staat de toetsing van doeltreffendheid en doelmatigheid centraal.", "toelichting_risicolabels": "Over de periode van 1 april 2020 tot en met 31 maart 2025 is het takenpakket fors uitgebreid met onder meer de platform-to-business-verordening, de Digital Markets Act, de Digital Services Act, de Data Act, de Wet collectieve warmte en de Energiewet. Het aantal consumentensignalen liep op van ruim 73.000 in 2020 naar bijna 78.000 in 2024, het aantal handhavingsverzoeken steeg van 30 naar 100 en het aantal afgeronde onderzoeken van 157 naar 230. De toezichthouder functioneert binnen de reikwijdte van deze evaluatie doeltreffend en veel besluiten houden stand bij de rechter, maar het zicht op maatschappelijke effecten is onvolledig en effectmeting nog in ontwikkeling; ook proceskwaliteit, waaronder de proportionaliteit van informatieverzoeken en doorlooptijden, vraagt aandacht. Taakgebonden budgetten beperken de mogelijkheid om personeel over taakgebieden heen in te zetten en volgens een onderzoek uit januari 2025 ontbreekt voldoende inzicht in de besteding per taak. De organisatie is een zbo zonder eigen personeel en kent geen raad van toezicht maar een raad van advies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/710e245a-9f9d-44ab-a1b7-3e939aa0a694" }, { "datum": "2026-07-02", "titel": "Invoeringstoets geloofwaardigheidsbeoordeling en risicoprofielen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "asielprocedure;geloofwaardigheidsbeoordeling;risicoprofielen;IND;Werkinstructie 2024/6;Vreemdelingenwet;invoeringstoets;Kwalificatierichtlijn", "samenvatting": "Evaluatie van de nieuwe geloofwaardigheidsbeoordeling voor asielzoekers. Dit is op 1 juli 2024 in werking getreden. Het is geëvalueerd door middel van een invoeringstoets. Een invoeringstoets beoordeelt de impact van nieuwe regelgeving op zowel de uitvoering (de IND) als de doelgroep (asielzoekers). Het geeft niet een oordeel over de doeltreffendheid (effectiviteit) en doelmatigheid (efficiëntie).", "toelichting_risicolabels": "Sinds 1 juli 2024 beoordeelt de IND asielverklaringen aan de hand van de vijf cumulatieve voorwaarden van artikel 31, lid 6, Vreemdelingenwet en zijn risicoprofielen in de plaats gekomen van het risicogroepen- en kwetsbare minderheidsgroepenbeleid. Uit gesprekken met 32 medewerkers en negen vertegenwoordigers van asielzoekers komt een verdeeld beeld: hoor- en beslismedewerkers noemen de werkinstructie gestructureerd en eerlijker, terwijl VluchtelingenWerk, Nidos en de asieladvocatuur wijzen op een verhoogde bewijslast, een uitgeholde samenwerkingsverplichting, het ontbreken van een integrale weging en meer willekeur in besluiten. Voor de geloofwaardigheidsbeoordeling luidt de uitkomst monitoring in plaats van ingrijpen, mede omdat het Hof van Justitie nog uitspraak moet doen. Voor de risicoprofielen ligt een lichte ingreep voor de hand, omdat beide kanten de meerwaarde betwijfelen en handvatten en actuele landeninformatie ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e7aee066-2df7-428f-977b-df109c7c9022" }, { "datum": "2026-07-02", "titel": "Oefenen in balans - Veilig toewerken naar een parate krijgsmacht", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Landmacht", "tags": "Onderzoeksraad voor Veiligheid;militaire oefeningen;Koninklijke Landmacht;gereedstelling;optreden bij duisternis;Fennek;risico-inventarisatie;veiligheid", "samenvatting": "Het rapport 'Oefenen in balans' van de Onderzoeksraad voor Veiligheid (OvV). Het onderzoek richt zich op onderliggende factoren die ertoe kunnen leiden dat de risico’s tijdens militaire oefeningen toenemen.", "toelichting_risicolabels": "Bij twee oefeningen in Duitsland kwamen militairen om: op 10 april 2025 werd een 21-jarige in zijn slaap in de berm aangereden omdat de doorgaande weg door geparkeerde voertuigen was geblokkeerd, en op 14 oktober 2025 raakte een 28-jarige bekneld toen een Fennek bij duisternis van een talud kantelde. De landmacht heeft opleidingen verkort om sneller te groeien, er is een tekort aan onderofficieren die op veiligheid toezien, en in de risico-inventarisaties waren risico's als optreden bij duisternis, slaapverstoring, tijdsdruk en het lagere aanvangsniveau niet onderkend. Overtuigingen als train as you fight en maximale vrijheid van handelen voor commandanten belemmeren het zoeken naar balans tussen realistisch en veilig oefenen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5bc2f23e-7f19-41de-bd53-e923e88cdf22" }, { "datum": "2026-07-02", "titel": "Screening van justitiepersoneel Caribisch Nederland", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "OM BES, Korps Politie Caribisch Nederland, Justitiele Inrichting Caribisch Nederland, Voogdijraad Caribisch Nederland en Stichting Reclassering Caribisch Nederland", "tags": "screening;VOG;Caribisch Nederland;KPCN;OM BES;JICN;integriteit;veiligheidsonderzoek", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor de rechtshandhaving. Het rapport gaat over onderzoek naar de screening van justitiepersoneel in Caribisch Nederland in de strafrechtketen. Het gaat om het Openbaar Ministerie BES, het Korps Politie Caribisch Nederland, de Justitiële Inrichting Caribisch Nederland, de Voogdijraad Caribisch Nederland en de Stichting Reclassering Caribisch Nederland", "toelichting_risicolabels": "De Raad voor de rechtshandhaving concludeert dat de screening van justitiepersoneel in Caribisch Nederland tekortschiet en aanzienlijke integriteitsrisico's meebrengt. Medewerkers beginnen in de praktijk aan hun werk voordat de verklaring omtrent het gedrag is afgegeven en krijgen zo toegang tot vertrouwelijke informatie; herscreening vindt behalve bij wapendragers van de JICN niet plaats, ook niet bij functiewijziging of overstap. Politiegegevens worden bij de beoordeling niet betrokken hoewel dat wettelijk mag, en de VOG politiegegevens die sinds 2022 in Europees Nederland geldt is voor de eilanden nooit ingevoerd. De ministeriele regeling voor betrouwbaarheidsonderzoeken bij het KPCN ontbreekt na vijftien jaar nog steeds en centrale regie ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2886814c-483a-40d4-8402-d87ccd4c4580" }, { "datum": "2026-07-02", "titel": "Verkenning complexiteit en vereenvoudiging internationale dienstverlening SVB", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "SVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SZW en SVB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Sociale Verzekeringsbank (SVB)", "tags": "SVB;AOW;AKW;internationale dienstverlening;leefvormen;EESSI;gegevensuitwisseling;volksverzekeringen", "samenvatting": "Dit document verkent hoe de internationale dienstverlening van de SVB eenvoudiger en uitvoerbaarder kan worden.", "toelichting_risicolabels": "Van de ruim 768.000 uitkeringen met een internationale component betreft ongeveer 714.000 de AOW, waarvan bij ruim 338.000 gerechtigden in het buitenland de leefvorm moet worden vastgesteld; door jurisprudentie zijn 21 leefvormen ontstaan en huisbezoeken zijn in landen als België niet toegestaan. Het aandeel tijdige beschikkingen ligt internationaal ver onder het nationale niveau, bij de kinderbijslag 48,4 procent tegenover 92,4 procent. Verplichte afkoop van kleine pensioenen en een hogere drempel voor minimale verzekering blijken weinig opportuun, mede door strijd met ILO-verdrag 121 en risico op indirecte discriminatie. Optimalisatie van de internationale gegevensuitwisseling kan naar schatting 500.000 euro per jaar besparen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/805234fb-da70-4af4-ab9f-5d817f0da3e3" }, { "datum": "2026-07-01", "titel": "CTIVD-toezichtrapport nr 84 over de verwerking van bulkdatasets door de AIVD en MIVD", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;bulkdatasets;AIVD;MIVD;Wiv 2017;toegangsmanagement;privacy;datahuishouding", "samenvatting": "Rapport over verwerking van bulkdatasets door de AIVD en MIVD. Het rapport is van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD).", "toelichting_risicolabels": "Belangrijke waarborgen voor het gebruik van bulkdatasets door beide inlichtingendiensten zijn niet op orde, waardoor verhoogde risico's op onrechtmatigheden en onzorgvuldigheden bestaan die zich in sommige gevallen hebben verwezenlijkt. Doordat op steeds meer plekken met bulkdata wordt gewerkt en de verwerving via uiteenlopende bevoegdheden loopt, is een versnipperd datalandschap ontstaan waarop geen centrale regie wordt gevoerd; sommige gegevensverzamelingen zijn ten onrechte niet als bulkdataset in beeld. In het toegangsmanagement zijn ernstige procedurele en technische tekortkomingen aangetroffen, waaronder medewerkers met toegang tot datasets met een beperkt toegangsregime terwijl zij daartoe niet langer bevoegd waren. De logging van toegang schiet tekort en periodieke beoordelingen van de noodzaak tot verwijdering vonden soms niet tijdig plaats.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c4e57fcd-05b3-4da6-a0e5-c67f6975bbb3" }, { "datum": "2026-07-01", "titel": "Gerekruteerd tijdens het gamen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van het Nederlands StudieCentrum Criminaliteit en Rechtshandhaving (NSCR) in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het bevat een studie naar extremistische en terroristische toetredingsprocessen op gaming (gerelateerde) platforms.", "toelichting_risicolabels": "NSCR-onderzoek in opdracht van het WODC naar rekrutering voor extremistische en terroristische doeleinden via gamingplatforms: het beschrijft rekruteringsmechanismen (contact leggen, vatbaarheid testen, verplaatsen naar besloten omgevingen), kwetsbaarheidsfactoren bij jongeren en handelingsperspectieven voor platforms en overheid (Versterkte Aanpak Online, DSA, ATKM). De veiligheidsdreiging van radicalisering en rekrutering staat centraal, onlosmakelijk verbonden met de digitale platformomgeving: anonimiteit, gebrekkige moderatie, gamificatie en safety-by-design als technologiegebonden risico en oplossing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ca95c90e-de0d-4106-8a80-f3d673a9eb97" }, { "datum": "2026-07-01", "titel": "Minder blootstelling aan PFAS: een overzicht van behoeften en inzichten over oplossingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) heeft bij burgers, beleidsmakers en onderzoekers opgevraagd welke oplossingen zij zien voor het realiseren van een lagere blootstelling aan PFAS. De meningen en suggesties van stakeholders zijn gebundeld in deze studie.", "toelichting_risicolabels": "Ik neem de labelset van Y over, maar met hse als kern in plaats van climate: titel, doel en rode draad van het rapport zijn het verminderen van de blootstelling van mensen aan een schadelijke stof, waarbij bijna iedereen in Nederland te veel PFAS binnenkrijgt en het milieu vooral de route en het aangrijpingspunt is. Het door X gekozen governance vervalt: dat steunt alleen op hoofdstuk 2 over rolverdeling in de keten en bevat geen substantiele sturings- of verantwoordingsbevindingen. Laws en climate zijn daarentegen onmiskenbaar centraal: hele hoofdstukken over het Europese REACH-restrictiedossier en de juridische verkenning van een nationaal verbods- en lozingsverbod, de ZZS-classificatie met minimalisatieplicht, maximumgehalten in voedsel en het VTH-stelsel, naast emissies naar bodem, drinkwater, afval en circulaire economie. Comms blijft staan vanwege hoofdstuk 8 met de vaststelling dat de informatie voor burgers versnipperd is en niet aansluit bij hun vragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8276e132-c078-4f5b-87ae-b665da147570" }, { "datum": "2026-07-01", "titel": "PFAS in moedermelk van Nederlandse vrouwen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De studie van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) geeft meer inzicht in de mate waarin baby's worden blootgesteld aan PFAS-stoffen via moedermelk. Tijdens eerder onderzoek uit 2014 werden er PFAS-stoffen in moedermelk aangetroffen. In deze studie heeft het RIVM de blootstelling aan PFAS in moedermelk onderzocht en gekeken naar welke soorten PFAS er in moedermelk worden aangetroffen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport meet PFAS in moedermelk van 1629 Nederlandse vrouwen en weegt de uitkomst tegen de risicogrens van 133 pg per mL: 3 procent van de monsters ligt boven die grens op basis van de EFSA-4 en 18 procent op basis van de som van zestien PFAS in PFOA-equivalenten, met bij het 99e percentiel een overschrijding met een factor 3,5. Daarmee staat gezondheidsrisico voorop, omdat bij overschrijding effecten op het adaptieve immuunsysteem van zuigelingen, zoals een verminderde vaccinrespons, niet zijn uit te sluiten, terwijl het RIVM geen aanleiding ziet korter of geen borstvoeding te adviseren. Het milieuspoor draagt het tweede label: PFAS zijn persistente stoffen die overal in het milieu voorkomen, de concentraties in moedermelk dalen tussen 2014 en 2021 en het rapport verbindt dat aan maatregelen als de voorgenomen groepsrestrictie onder REACH, scherpere maximumlimieten in voeding en aangescherpte milieukwaliteitsnormen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8e03014f-2348-40b5-b4e8-8bd829256eea" }, { "datum": "2026-07-01", "titel": "Reviews in het kader van toezichtsbeleid JenV 2024 (verantwoordingen 2023)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (DFEZ)", "tags": "review accountantswerkzaamheden;toezichtsbeleid;ZBO;RWT;subsidies;accountantsprotocol;controleverklaring;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd van 5 accountantsdossiers over de controle van de verantwoording van door het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) verstrekte bijdragen en subsidies.", "toelichting_risicolabels": "Bij vijf door het ministerie geselecteerde accountantsdossiers over kalenderjaar 2023 zijn alle dossiers als geheel toereikend beoordeeld. Bij een dossier bleek niet dat zichtbaar aandacht is geschonken aan het volgen van de aanbestedingswetgeving; volgens het wegingskader leidt die enkele constatering niet tot de kwalificatie ontoereikend. Bij hetzelfde dossier ontbrak het oordeel over rechtmatigheid in de controleverklaring, terwijl de accountant de rechtmatigheid wel in de controle had betrokken; de verklaring is daarop ingetrokken en herzien. Die omissie had het ministerie zelf ook kunnen en moeten constateren bij de beoordeling van de verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/77dc5279-3ab8-4f43-a70e-28f78a9a0b4d" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Bijlage 13. KPMG - Definitieve rapportage review businesscase VZPvdT", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "verzorgingsplaats van de toekomst;businesscase;laadinfrastructuur;snelladen;veiling;rekenmodel;concessies;shops", "samenvatting": "KPMG heeft in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat de kasreeksen gevalideerd in het rekenmodel en de businesscase voor de verzorgingsplaats van de toekomst, waarin laadinfrastructuur en winkelvoorzieningen langs rijkswegen zijn doorgerekend. Onderzocht zijn zowel de onderbouwing van de gehanteerde aannames als de technische werking van de modellen. Het rekenmodel functioneert in algemene zin naar behoren, maar er zijn fouten en verouderde aannames gevonden, waarvan enkele gevoelig zijn voor de uitkomst. Aanbevolen wordt de gebruikersvergoeding en de kostencijfers te actualiseren, een bandbreedte voor de stroomprijs te hanteren en de herleidbaarheid van gekopieerde uitkomsten te borgen.", "toelichting_risicolabels": "Het rekenmodel voert de financiële berekeningen grotendeels correct uit, maar de technische review levert elf bevindingen in de hoogste categorie op en bij de overkoepelende businesscase nog twee. De gehanteerde gebruikersvergoeding is verouderd: op basis van recente inzichten moet 0,27 euro per kWh worden aangehouden en wordt voor slechts 141 locaties een stopcontact op land verwacht, terwijl het model uitgaat van alle laadkavels. De kavelgrootte voor laden staat op 50 in plaats van 500 vierkante meter, de variabele voor de toename van weggebruikers werkt niet en investeringskosten voor shops zijn mogelijk fors onderschat. Uitkomsten zijn zonder bron gekopieerd, waardoor ze niet herleidbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/098cf8fb-6796-4ac2-8354-2e6c4369741c" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Bruikbaarheidstoets nieuwe taaleisen mbo - Eindrapport", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ECBO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Expertisecentrum beroepsonderwijs (ECBO). Het rapport bevat een bruikbaarheidstoets van de nieuwe taaleisen voor het middelbaar beroepsonderwijs (mbo) en de volwasseneneducatie.", "toelichting_risicolabels": "De bruikbaarheidstoets onder 42 docenten van vijf instellingen en 65 betrokkenen uit de volwasseneneducatie concludeert dat de nieuwe taaleisen breed bruikbaar zijn, maar dat de implementatie afhangt van deskundigheid en professionalisering van docenten, structurele overleg- en ontwikkeltijd, motivatie van teams en directies en aangepaste lesmethodes; beroepsgerichte docenten blijken zich vaak niet bewust van hun rol in taalontwikkeling en voelen zich onzeker. Daarnaast is de examinering een cruciale randvoorwaarde: als de wettelijk gekaderde examinering niet verandert, verandert het onderwijs volgens de deelnemers nauwelijks, en de eisen zelf worden op vijf punten geherformuleerd voordat er besluitvorming plaatsvindt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ffb4f7c3-83c1-45b2-a589-8a1bf8f59842" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Rapportage Toeslagen Barometer 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;vertrouwen;beeldvorming;toeslagenaffaire;TBVi;dienstverlening;werkgeversaantrekkelijkheid;zorgtoeslag", "samenvatting": "In juli 2025 zijn we gestart met de Toeslagen Barometer. Met dit onderzoek meten we hoe het vertrouwen in Dienst Toeslagen zich ontwikkelt en hoe mensen over ons denken. Het onderzoek wordt uitgevoerd onder toeslagontvangers, niet-ontvangers en organisaties. De resultaten helpen Dienst Toeslagen om de communicatie en dienstverlening te verbeteren. Zo werken we aan meer vertrouwen in Dienst Toeslagen.", "toelichting_risicolabels": "De index voor beeldvorming en vertrouwen komt over de tweede helft van 2025 uit op +8 op een schaal van -100 tot +100, gemeten onder 2.886 burgers en 68 stakeholders. Ontvangers van toeslagen scoren +15, niet-ontvangers -2 en wie berichtgeving over de dienst zag -17; mensen die zich gedupeerd voelen komen op -6. Bijna een kwart heeft weinig tot geen vertrouwen en de spontane naamsbekendheid blijft op 10 procent. De aandachtspunten liggen vooral bij interactie: 42 procent vindt de dienst afstandelijk en 69 procent van de stakeholders acht de regels en formulieren niet voor iedereen begrijpelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8b0a83d2-f3f7-4de3-ba61-1fb3407d4c53" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Risico's van combinaties van stoffen: overzicht van beoordelingsmethoden", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Het rapport onderzoekt beoordelingsmethoden voor de gevolgen van blootstelling aan verschillende stoffen tegelijk voor mens of milieu via water of lucht. De nadruk ligt hierbij op de uitstoot van chemische stoffen door de industrie.", "toelichting_risicolabels": "Het syntheserapport zet methoden op een rij om mengselrisico's en geaggregeerde blootstelling van industriele emissies naar lucht en water te beoordelen, met de Hazard Index en de msPAF die de toxische druk op waterorganismen en de biodiversiteit uitdrukt. Het regelgevende kader is dominant: normstelling via MTR en milieukwaliteitsnormen, de immissietoets binnen het VTH-stelsel en de vergunningverlening, plus een mogelijke Mixture Assessment Factor onder REACH en ruimte onder de Omgevingswet. Gezondheid komt concreet terug in de Chemelot-casus, waar de HI in tier 0 voor 1,3-butadieen, MVC en benzeen in meerdere jaren de afkapgrens van 1 overschrijdt, boven het beleidsmatig aanvaarde risiconiveau van 1 op 10.000 extra kankergevallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/08e9e68f-9027-489b-8433-8c930536215e" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Risicoscan internationale dreigingen voor de Nederlandse volksgezondheid - Nederland beter voorbereid op de toekomst", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Deze risicoscan geeft inzicht in de belangrijkste internationale dreigingen voor de volksgezondheid in Nederland. Naast belangrijke dreigingen als antimicrobiële resistentie, klimaatverandering en milieuvervuiling zijn er nieuwere dreigingen, bijvoorbeeld desinformatie en dat minder mensen zich willen laten vaccineren. Het RIVM doet ook aanbevelingen waardoor Nederland beter is voorbereid op dreigingen.", "toelichting_risicolabels": "De scan prioriteert op basis van 84 respondenten antimicrobiële resistentie, temperatuurstijging en weersextremen, milieuvervuiling en biodiversiteitsverlies als grootste dreigingen voor de volksgezondheid, uitgewerkt in vijf clusters waaronder klimaat en milieu. Geopolitieke onzekerheid weegt zwaar, met het terugtrekken van de VS uit de WHO, gewapende conflicten en druk op multilateralisme, plus afhankelijkheid van internationale toeleveringsketens voor geneesmiddelen. Des- en misinformatie komt als nieuwe knooppuntdreiging naar voren die vaccinatiebereidheid en het vertrouwen in overheid, zorgprofessionals en wetenschap ondermijnt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d71608a3-cf66-4163-aa00-c0d33081a966" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Terugverdientijd shops en laadpalen op verzorgingsplaatsen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van SEO Economisch Onderzoek. Het rapport bepaalt de terugverdientijd laden en shops bij verzorgingsplaatsen langs de weg in de toekomst. Verzorgingsplaatsen zijn plekken aan het hoofdwegennet om te rusten, iets te eten en drinken en/of te tanken of laden.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport berekent via netto contante waarde en vrije kasstromen de terugverdientijd van laadkavels (11 jaar bij start in 2028, zes jaar bij start in 2035) en shops (een jaar), met investeringen van 135.000 euro per laadpaal, een brutomarge van 0,217 euro per kWh en een verondersteld redelijk rendement van 15 procent. Concurrentie en marktordening zijn dragend: het effect van twee aanbieders op dezelfde verzorgingsplaats, het gebiedscriterium, minimum efficient scale en de duopolie-analyse van Singh en Vives bepalen de marges. De juridische grondslag, schaarse vergunningen onder de Europese Dienstenrichtlijn en het wetsvoorstel over voorzieningen op verzorgingsplaatsen, stuurt de vraagstelling over de looptijd van de vergunning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/73f856a4-96a0-4828-879d-b95e169fa801" }, { "datum": "2026-06-30", "titel": "Vaccinatiegraad Rijksvaccinatieprogramma Nederland - Verslagjaar 2026", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijksvaccinatieprogramma", "tags": "", "samenvatting": "In Nederland krijgen kinderen vaccinaties tegen twaalf besmettelijke ziekten. Het RIVM beschrijft elk jaar hoeveel kinderen zijn gevaccineerd (vaccinatiegraad). Ook beschrijft het RIVM de ontwikkelingen binnen het Rijksvaccinatieprogramma (RVP).", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de bescherming tegen veertien ernstige infectieziekten: de vaccinatiegraad bij zuigelingen daalt licht (volledige deelname cohort 2023 ten minste 84,5 procent), de BMR-graad blijft ver onder de WHO-norm van 95 procent en in 2025 werden ruim 500 mazelengevallen gemeld in clusters rond scholen met een lage vaccinatiegraad. Daarnaast beschrijft het rapport uitvoerig vertrouwen, twijfel en communicatie rond vaccineren (SocioVax-monitor, social listening, wantrouwen richting overheid, misinformatie, publiekscampagnes en de wijkgerichte aanpak in de G4). De registratie is onvolledig doordat sinds 2022 circa 2 procent van de vaccinaties anoniem binnenkomt, waardoor de cijfers een ondergrens zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c333b2cf-388b-4f0f-88af-d79b5a0baa8e" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Jaarrapportage 2025 Adviescollege ICT-toetsing", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Adviescollege ICT-toetsing (AcICT)", "tags": "AcICT;ICT-projecten;legacy;beheer en onderhoud;digitale veiligheid;CIO-stelsel;opdrachtgeverschap", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing (AcICT) doet verslag van de werkzaamheden en resultaten in 2025. De jaarrapportage bevat ook een aantal aanbevelingen op basis van de adviezen die het AcICT in 2025 heeft uitgebracht.", "toelichting_risicolabels": "In 2025 zijn twintig adviezen en een naschrift uitgebracht over projecten met samen meer dan 1,1 miljard euro aan begrote ICT-uitgaven; van de 42 adviesaanvragen zijn er 24 niet geselecteerd. Eindverantwoordelijken besteden volgens het college te weinig structurele aandacht aan digitale veiligheid, waarbij beveiligingsrisico's worden onderschat en de basisbeveiliging bij veel organisaties nog niet op orde is. Investeringen in beheer en onderhoud blijven uit, waardoor problematische legacy ontstaat en systemen dreigen om te vallen. Bestuurlijke reacties zijn vaak weinig specifiek; een advies werd niet overgenomen, over de herbouw van Digipoort bij Logius.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/913c6d08-203f-4a84-885e-c0309c4f443f" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Op zoek naar grip: Evaluatie van de Nederlandse bilaterale migratiepartnerschappen (2022-2025)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "migratiepartnerschappen;terugkeer;irreguliere migratie;migratiediplomatie;bescherming van migranten;Marokko;COMPASS;IOB", "samenvatting": "De directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) heeft onderzocht in hoeverre het Nederlandse bilaterale migratiepartnerschapsbeleid tussen 2022 en 2025 heeft bijgedragen aan het bereiken van de 3 doelstellingen. Het eerste doel is om personen die geen recht hebben om in Nederland te verblijven, te laten terugkeren naar hun land van herkomst. De andere doelen zijn om irreguliere migratie tegen te gaan en migranten in partnerschapslanden te beschermen.", "toelichting_risicolabels": "Het Nederlandse bilaterale migratiepartnerschapsbeleid over 2022 tot en met 2025 heeft in de onderzochte landen maar beperkt bijgedragen aan de drie doelstellingen. Alleen in Marokko is een klein effect op terugkeer gevonden, geschat op ongeveer 112 extra gedwongen vertrekken per jaar tegenover jaarlijks gemiddeld 840 eerste asielverzoeken, terwijl voor Irak, Turkije en Egypte geen effect is vastgesteld en interventies om migratiekeuzes te beinvloeden aantoonbaar niet werken. De relatie met partnerlanden is asymmetrisch en transactioneel: de Nederlandse bewoording over het Marokkaanse autonomieplan voor de Westelijke Sahara en de dreiging van Europese visummaatregelen waren doorslaggevend voor samenwerking. Nederland gaf 105 miljoen euro uit aan projecten, met daarbovenop politieke concessies, wat leidt tot het oordeel dat de verhouding tussen inzet en opbrengst ongunstig is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b225fcb9-40c1-40fd-9a35-3b8f04c2c905" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Planevaluatie: Wet vereenvoudiging en modernisering bewijsrecht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Planevaluatie in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). De planevaluatie richt zich op de mopnitoring en evaluatie van de Wet vereenvoudiging en modernisering bewijsrecht.", "toelichting_risicolabels": "Planevaluatie van de per 1 januari 2025 ingevoerde Wet vereenvoudiging en modernisering bewijsrecht: het rapport reconstrueert per wetswijziging (inzagerecht, voorlopige bewijsverrichtingen, regierol rechter, geschrapte pre-processuele plicht) de beleidstheorie en zet indicatoren en een tijdpad uit voor de wetsevaluatie in 2030. De tekst draait volledig om nieuwe wet- en regelgeving en de onzekere doorwerking daarvan in de rechtspraktijk, inclusief mogelijke neveneffecten als strategisch procedeergedrag en extra werkdruk; andere risicothema's komen slechts zijdelings voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f72fba63-dedf-4791-ba33-1fc87581e6b1" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Scenarioplanning nautische veiligheid: Vier scenario's voor een (on)veilige Noordzee in 2050", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Luchtvaart en Maritieme Zaken", "tags": "", "samenvatting": "In dit onderzoek worden ten behoeve van risicomanagement door de Nederlandse overheid 4 mogelijke toekomstscenario's voor de Nederlandse Noordzee gedefinieerd die een significant effect hebben op de nautische veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De studie verkent vier toekomstscenario's voor het nautische veiligheidsniveau van de Noordzee in 2050, met aanvaringen, aandrijvingen, brand, explosies en zinken als centrale incidenttypen en met maatregelen rond SAR, ERTV's, VTMon en crisisvoorbereiding. De ruimtedruk komt vooral uit de energietransitie (windparken van circa 20 tot 70 GW, CO2-opslag, waterstof, aquacultuur) en uit extremer weer met risico op grootschalige milieuschade, terwijl technologische ontwikkeling (autonoom varen, AI, hulpsystemen, alternatieve brandstoffen) en het aanpassingsvermogen van de bemanning als kritieke onzekerheden zijn uitgewerkt. In de bijgevoegde MARIN-verkenning worden windparken, kwaliteit van de bemanning en overige objecten op zee door de respondenten als de meest zorgelijke ontwikkelingen aangemerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7c0d8dd6-c461-4b56-9bdb-9087863b3b65" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Van EVC naar diploma: een verborgen route achter diplomafraude", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt de risico's op diplomafraude in de sector Zorg en Welzijn via het traject van EVC-certificaten. EVC staat voor Erkenning van Verworven Competenties.", "toelichting_risicolabels": "Deel 1 van het stelselonderzoek naar diplomafraude: via EVC-trajecten worden onterecht mbo-zorgdiploma's verkregen, met vervalste ervaringscertificaten, malafide erkende EVC-aanbieders en banden met georganiseerde criminaliteit; het SKJ vond bij 13 van de 22 aanbieders in 90 tot 100 procent van de dossiers evidente onjuistheden. Even centraal staat het falende toezicht: het EVC-stelsel is volledig aan de markt overgelaten, de overheid trok zich per 2023 terug, een stelselverantwoordelijke ontbreekt en de toezichtkolom kan fraude niet signaleren of aanpakken, waarop de inspectie de overheid oproept weer regie te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/96d4a9da-8135-4227-9001-3101714d1823" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Zbo-evaluatie AFM 2021-2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "AFM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Financiële Markten (AFM)", "tags": "AFM;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;financieel toezicht;toezichtkosten;kostenkader;risicogebaseerd toezicht;DNB", "samenvatting": "De aanleiding voor deze evaluatie van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) is de verplichting uit de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen om een zelfstandig bestuursorgaan periodiek te evalueren. De centrale hoofdvraag was de doeltreffendheid en doelmatigheid van de uitvoering van de zbo-taken, en ook de daarmee samenhangende uitgaven te onderzoeken. De evaluatie ziet op de uitvoering van de zbo-taken door de AFM in de periode 2021-2025.", "toelichting_risicolabels": "De kosten van het gedragstoezicht namen tussen 2020 en 2025 met 47 procent nominaal en 20 procent reëel toe, vooral door 19 procent meer formatieplaatsen voor nieuwe taken en in mindere mate door hogere ICT-kosten; bij zeven van de zestien categorieën onder toezicht staande instellingen verdubbelden de toegerekende kosten of meer. Verdere kostenreductie zou feitelijk neerkomen op hetzelfde takenpakket met minder mensen, wat scherper prioriteren, meer marginaal toetsen en minder onderzoeken en handhavingstrajecten betekent en de risico's doet toenemen. Op acht van de negen eerdere aanbevelingen is resultaat geboekt, maar de aanbevolen Europese kostenbenchmark bleef uit, terwijl personeelslasten circa driekwart van de lasten vormen en wordt aanbevolen te verkennen of een cao haalbaar is en het loongebouw te blijven benchmarken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e5de0b78-321a-46ac-aec8-64c02419e149" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Zbo-evaluatie DNB 2021-2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "DNB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "De Nederlandsche Bank (DNB)", "tags": "DNB;zbo-evaluatie;financieel toezicht;Kaderwet zbo's;doelmatigheid;toezichtkosten;kostenkader;loongebouw", "samenvatting": "De aanleiding voor deze evaluatie van De Nederlandsche Bank (DNB) is de verplichting uit de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen om een zelfstandig bestuursorgaan periodiek te evalueren. De centrale hoofdvraag was de doeltreffendheid en doelmatigheid van de uitvoering van de zbo-taken, en ook de daarmee samenhangende uitgaven te onderzoeken. De evaluatie ziet op de uitvoering van de zbo-taken door de DNB in de periode 2021-2025.", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke taken van de toezichthouder worden uitgevoerd met aantoonbare resultaten; het IMF en de FATF beoordelen de toezichtaanpak als goed ontwikkeld met voldoende expertise en een sterkere inzet van data. De nominale lasten stegen tussen 2020 en 2025 met 33 procent en de reële lasten met 9 procent, vooral door meer fte's voor nieuwe taken. Sturing op kosten verloopt via een vierjarig kostenkader met een efficiencykorting van 0,4 procent per jaar, die als bescheiden wordt beoordeeld. Het loongebouw is ruimer en de gemiddelde lonen liggen hoger dan bij de AFM, bij een ouder personeelsbestand en een grotere concentratie in hoge schalen. Doordat naast zbo-taken ook centralebanktaken worden vervuld, is het zicht op de toezichtkosten en de vergelijkbaarheid met andere toezichthouders beperkt. Ondertoezichtstaanden wijzen op hoge kosten en regeldruk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/afbe5dfa-930b-49a3-a567-f87dea1e713b" }, { "datum": "2026-06-29", "titel": "Zwaktes in het systeem van stage en examinering: een verborgen route achter diplomafraude", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt zwakke punten in het systeem van stages en examinering in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo) die ruimte bieden voor diplomafraude in de sector Zorg en Welzijn.", "toelichting_risicolabels": "Stelselonderzoek naar diplomafraude via stages en examinering in mbo-zorgopleidingen: spookpraktijkopleiders, aftekenstages, vervalste beoordelingen, omkoping en intimidatie van examencommissies, en georganiseerde criminaliteit die via malafide leerbedrijven zorggeld en stagesubsidies binnenhaalt. Daarnaast staan zwaktes in de borging centraal, zoals te beperkte bevoegdheden van SBB om erkenningen in te trekken, onvoldoende zicht van onderwijsinstellingen op afname en beoordeling van examens bij leerbedrijven, en ontbrekend fraudebeleid, wat het governance-label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/20fdfd32-66d3-4f0a-9edb-7b5113c94e55" }, { "datum": "2026-06-26", "titel": "Onderzoek innameplicht door CE Delft", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek van CE Delft van februari 2026 in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat naar de effecten van een wettelijke innameplicht voor statiegeldverpakkingen. Vier varianten zijn kwalitatief beoordeeld op inzamelrendement, uitvoerbaarheid, consumentengemak en gevolgen voor verkooppunten: zonder uitzonderingen, met een uitzondering naar vloeroppervlakte, met sectorale uitzonderingen, en met uitzondering bij een gezamenlijk innamepunt. Nederland kent nu geen wettelijke innameplicht; inname loopt via bilaterale afspraken van Verpact, in de praktijk vooral met supermarkten, en telt ongeveer 7.700 terugbetalende innamepunten. De conclusie is dat elke variant het aantal innamepunten vergroot maar dat er een uitruil optreedt tussen consumentengemak en de lasten voor verkooppunten, en dat uitzonderingen juridisch en praktisch complexiteit toevoegen. De onderzoekers bevelen een aparte juridische analyse aan en adviseren in de wet vast te leggen dat een innameplicht ook werkelijk tot inname verplicht.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de vormgeving van een wettelijke verplichting en toetst de varianten aan de Europese verpakkingsverordening die vanaf 2029 geldt, waarmee wet- en regelgeving het onderwerp is. Het doel is meer inzameling en minder zwerfafval, wat het milieuspoor raakt, en de varianten verschillen sterk in hun lasten voor verkooppunten, wat de markt raakt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/c1aea600-5595-487f-8e1d-750ba29e8bea" }, { "datum": "2026-06-26", "titel": "Rapport tablets op cel", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;tablets op cel;gedetineerden;dagprogramma;personeelstekort;detentiecapaciteit;Penitentiaire beginselenwet;escalatiemodel", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Het rapport evalueert een proef met de inzet van tablets op cel in geval van personele krapte.", "toelichting_risicolabels": "Twee jaar proeven en pilots met 364 tablets in vijf inrichtingen laten zien dat personeelsluwer werken mogelijk is, maar de opbrengst blijft met 60 operationeel gehouden celplaatsen ver achter bij de eerder aangenomen 100 plaatsen. Bij structurele inzet van een tabletdag per week zou de huidige capaciteit met 8 tot 10 procent minder personeel open kunnen blijven, wat 12 tot 15 miljoen euro investering per vier jaar vergt tegenover uiteindelijk circa 16 miljoen euro besparing per jaar. Tijdens de pilot forceerde een gedetineerde eenmaal de afgeschermde internetomgeving, waarna aanvullende penetratietesten volgden. Zowel personeel als gedetineerden ervaren de tablets niet als luxe maar als versobering, en de huidige regelgeving staat alleen incidentele compensatie op cel toe.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0f983748-4f0c-42cf-9c4e-dcb2511a5b20" }, { "datum": "2026-06-25", "titel": "Auditrapport 2025 Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;auditrapport;aanbesteding;urenverantwoording;interne controle facturen;frauderisicoanalyse;autorisatiebeheer;agentschap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring bij de jaarrekening 2025 is goedkeurend, bij 674 miljoen euro baten en 645 miljoen euro lasten en een positief resultaat van 29 miljoen euro; de rapporteringstolerantie van 25 miljoen euro is niet overschreden. Wel is de omvang van de onrechtmatige inkopen gestegen ten opzichte van voorgaande jaren, met het afwijken van aanbestedingsprocedures of het niet kunnen aantonen daarvan als oorzaak. Daarnaast ontbreken registraties van dagen en sluiten geschreven uren niet aan, wat de omzetverantwoording raakt, en kan de interne controle op facturen beter. Een geactualiseerde frauderisicoanalyse ontbreekt en volgt volgens de leiding uiterlijk eind 2026.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b7b3e84e-eda6-42ce-8ff8-79ef3563ff1c" }, { "datum": "2026-06-25", "titel": "Auditrapport 2025 Rijkswaterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het financieel jaarverslag over 2025 van het baten-lastenagentschap Rijkswaterstaat van het ministerie van IenW. Ook heeft de ADR het begrotings- en financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Voor het tweede jaar op rij is sprake van een negatief resultaat waardoor de vermogenspositie onder druk staat en een herstelprogramma nodig is. Bij de inhuur bestaat een onrechtmatigheidsrisico doordat een deel buiten DioR verloopt, de koppeling met SAP niet volledig geautomatiseerd is en prestatieverklaringen zijn afgegeven voor de daadwerkelijke levering. Daarnaast vragen het verhoogde dreigingsbeeld met de aankomende Cyberbeveiligingswet en NIS2, en de combinatie van een krappe arbeidsmarkt met het vervallen handhavingsmoratorium van de Wet DBA, blijvende aandacht en middelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/a3892635-df4b-4423-9ac9-ef152bea9a1e" }, { "datum": "2026-06-25", "titel": "Intern jaarverslag 2025 van baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel en Warenautoriteit van het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fusies en overnames", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;agentschap;jaarrekening 2025;rechtmatigheid;slachttoezicht;KDS;taakstelling;externe inhuur", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële overzichten en andere informatie in het jaarverslag 2025 van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "De autoriteit sluit 2025 af met baten van 674,0 miljoen euro, lasten van 644,6 miljoen euro en een positief resultaat van 29,4 miljoen euro, vooral doordat een lagere bezetting 13 miljoen euro aan personele en 20 miljoen euro aan materiele kosten bespaarde. De accountant geeft een goedkeurend oordeel, maar de rechtmatigheidsfouten en onzekerheden bedragen 10,9 miljoen euro, waaronder 6,6 miljoen euro aan onrechtmatige overeenkomsten; statistisch loopt het maximum voor inkopen op tot 13,3 miljoen euro. De formatie groeide naar 4.077 fte tegenover een bezetting van 3.765 fte. Een taakstelling loopt op tot 2,5 procent structureel in 2029, bovenop een korting van 12 miljoen euro die op onderdelen minder toezicht betekent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d97341f9-e8e0-4ff2-a6e1-1f1cfe540acd" }, { "datum": "2026-06-25", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Wet financiering politieke partijen 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd op de werkzaamheden van de accountants van politieke partijen over het verantwoordingsjaar 2023. De reviews hebben betrekking op BBB, PVV en 50PLUS.", "toelichting_risicolabels": "Review van drie accountantsdossiers bij subsidieverantwoordingen onder de Wet financiering politieke partijen over 2023, als sluitstuk van het M&O-beleid van BZK: alle drie de dossiers zijn op de twaalf toetspunten toereikend bevonden. De gesignaleerde verbetermogelijkheden, zoals een verantwoordingsprotocol en een duidelijker rechtmatigheidspassage in het standaardmodel van de controleverklaring, blijven binnen het domein van financieel beheer en rechtmatigheid, zodat een tweede label niet aan de orde is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2027ff77-bfe8-42cb-a9df-a0116b31e7ad" }, { "datum": "2026-06-24", "titel": "Diepteanalyse 2026 - Samen Groningen versterken", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "versterkingsopgave;Groningen;NCG;aardbevingen;bewoners;planning;Duurzaam Herstel;capaciteit", "samenvatting": "Rapport van de Nationaal Coördinator Groningen. Het rapport bevat de diepteanalyse voor de versterking van gebouwen in Groningen uit 2025.", "toelichting_risicolabels": "Op peildatum 19 mei 2026 telt de adressenscope 27.873 adressen, waarvan er nog 7.369 versterkt moeten worden; in alle scenario's wordt afronding in 2032 verwacht, maar de onzekerheid is het grootst tussen 2027 en 2030 en bepaalt hoeveel adressen na 2030 overblijven. De belangrijkste vertragingsrisico's zijn toegenomen complexiteit van de besluitvorming voor bewoners, rework door overdrachtsfouten en onvoldoende technische uitwerking, nieuwe beleidskaders waarvan de operationalisering tijd kost, en personeelsverloop door hoge werkdruk, tijdelijke contracten en afhankelijkheid van externe inhuur. Ook de capaciteit bij aannemers, ingenieursbureaus en netbeheerders is een knelpunt, waardoor vertraging van het ene project naar het andere doorwerkt. De maatregelen richten zich op uniformering van werkprocessen, kwaliteitsborging in drie lijnen en meer ruimte in planningen voor de keuzemomenten van bewoners.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d020248a-e3cf-43f0-8f44-86b63b116b00" }, { "datum": "2026-06-24", "titel": "Missiearchivering bij het ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over instructies van bewaren en beheren van inzetgerelateerde informatie voor, tijdens en na missies van Defensie. Het rapport is van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie bestudeerde 49 instructies en concludeert dat deze de volledigheid en duurzame toegankelijkheid van missiearchieven niet borgen, waardoor Defensie geen verantwoording kan afleggen over het handelen bij inzet. De verantwoordelijkheden zijn versnipperd en verouderd vastgelegd, de Regeling informatiebeheer Defensie 2015 sluit niet aan op de organisatiestructuur en het zorgdragerschap bij bi- of multilaterale inzet is niet geregeld, zoals bleek rond het bombardement op Hawija. De selectielijst werkt de bewaarverplichtingen per inzetvorm niet uit, waarmee Defensie de Archiefwet en het Archiefbesluit overtreedt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/80fca920-c95d-4d48-a070-d0891dcc5047" }, { "datum": "2026-06-24", "titel": "Stand van de Uitvoering NCG 2026", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "Nationaal Coördinator Groningen;versterkingsopgave;aardbevingsgebied;Nij Begun;Agenda voor Herstel;bewonersperspectief;verduurzaming", "samenvatting": "De focus van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG) lig in 2026 op het naast de bewoner staan om zo bij te dragen aan de opdracht Groningen goed achter te laten. En daarnaast koersvast en rust in het stakeholdersveld. Hierin blijven verbeteren maar niet te veel veranderen.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de organisatie in 2020 uitvoeringsorganisatie werd, zijn taken over meerdere organisaties verdeeld; het ontbreken van een regieorganisatie levert bij een complex dossier problemen op door versplinterd eigenaarschap, waarop de Agenda voor Herstel een antwoord moet zijn. Politieke wensen van Kamer, provincie en gemeenten zijn niet congruent en spreken elkaar soms tegen, terwijl regelingen hoog complex blijven doordat de scope doorlopend wijzigt. De keuze om één ingenieursbureau het hele versterkingstraject te laten doen bevordert de snelheid maar zet de kwaliteitschecks onder druk. Bewoners wachten vaak al jaren, het vertrouwen in de overheid staat onder druk en onveilige situaties blijven bestaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4d65317d-14ef-46a0-b444-da5042ceabcd" }, { "datum": "2026-06-23", "titel": "Focus op stikstof van veehouderijen", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Beleid stikstof/veehouderij; beëindigingsregelingen (Lbv/Lbv-plus); minister van LVVN; Natura 2000-gebieden", "tags": "stikstof;ammoniak;veehouderij;beëindigingsregelingen;Lbv;SRV;MGA-1;Natura 2000;stalemissies;onderbesteding;rundveehouderij;RIVM;LVVN;zonering;emissiereductie", "samenvatting": "Stalemissies namen af met 18%, helft door beëindigingsregelingen De stikstofemissies (ammoniak) uit de stallen van veehouderijen is met 18% gedaald in de periode 2019-2025. Dat blijkt uit onderzoek van de Algemene Rekenkamer. De helft van de... De minister van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN) heeft van 2019 - 2025 € 4,2 miljard beschikbaar gesteld voor regelingen voor veehouders die willen stoppen met hun bedrijf. Daarmee wil de minister de emissie van stikstof door veeteelt verminderen. In Focus op stikstof van veehouderijen onderzocht de Algemene Rekenkamer de ammoniakuitstoot uit de stallen van veehouders. Die vormen ongeveer de helft van de stikstofemissies van veehouderijen. De andere ammoniakemissies van veehouders komen van buiten de stallen, bijvoorbeeld door het uitrijden van mest over landbouwgrond. Stikstofuitstoot door veehouders vormt iets minder dan de helft van de totale stikstofuitstoot in Nederland. De overige uitstoot komt vooral uit industrie en transport. Uit de analyses blijkt dat de landelijke stalemissies in de periode 2019 - 2024 met 10,7 Kton daalden (18%). Deze afname hangt voor de helft samen met de beëindigingsregelingen. Subsidies voor het verkleinen van de veestapel dragen bij aan 18% emissiereductie Rundveehouders maken minder gebruik van de regelingen om te stoppen Vanaf 2019 hebben 1.329 veehouders gebruik gemaakt van één van de 5 beëindigingsregelingen die de Algemene Rekenkamer onderzocht. Rundveehouders (melkvee en [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om stikstof/ammoniak-emissies, natuurschade aan Natura 2000-gebieden en de wettelijke stikstofdoelen (Klimaat & milieu). De structurele onderbesteding van €1,6 miljard aan beëindigingssubsidies en het mislopen van reductie leggen een doelmatigheids- en financieel risico bloot (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/06/23/focus-op-stikstof-van-veehouderijen" }, { "datum": "2026-06-22", "titel": "Evaluatie Intellectueel Eigendomsbeleid 2017-2024", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Technopolis", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Octrooicentrum Nederland (OCNL)", "tags": "intellectueel eigendom;octrooien;Octrooicentrum Nederland;Rijksoctrooiwet;merkenrecht;bedrijfsgeheimen;innovatiebeleid;mkb", "samenvatting": "Deze evaluatie is uitgevoerd in het kader van de periodieke evaluatieverplichting vanuit de Comptabiliteitswet 2016 en beoordeelt het intellectuele-eigendomsbeleid (IE-beleid) in Nederland over de periode 2017-2024. De evaluatie richt zich op de 4 domeinen die onder de beleidsverantwoordelijkheid van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) vallen: octrooien, merken, tekeningen en modellen en bedrijfsgeheimen.", "toelichting_risicolabels": "Het stelsel voor octrooien, merken, modellen en bedrijfsgeheimen is juridisch stevig, maar staat onder druk door het unitair octrooi, het Unified Patent Court en de voorgenomen modernisering van de Rijksoctrooiwet naar een getoetst nationaal octrooi, wat de nationale beleidsruimte beperkt en hogere drempels voor mkb en startups kan opleveren. De balans tussen bescherming en freedom to operate valt ongelijk uit, doordat aanvraag-, instandhoudings-, gemachtigden- en proceskosten zwaarder drukken op kleinere partijen, waardoor formeel gelijke rechten niet tot gelijke benuttings- en handhavingsmogelijkheden leiden. De aansturing tussen departement en uitvoerder kende een periode van stroef contact en onduidelijke rolverdeling met vertraagde opvolging van eerdere aanbevelingen, terwijl beperkte beleidscapaciteit en afhankelijkheid van RVO-brede ICT de wendbaarheid beperken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/614acf15-351e-43a4-b5ea-25a23f4accef" }, { "datum": "2026-06-22", "titel": "In gesprek met ondernemers - signaalrapportage", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst en Dienst Toeslagen", "tags": "", "samenvatting": "De signaalrapportage 'In gesprek met ondernemers, een oogst van ervaringen met belastingen en toeslagen' van de Inspectie Belastingen, Toeslagen en Douane (IBTD). Met deze signaalrapportage worden een aantal inzichten gedeeld die zijn opgedaan bij gesprekken met ondernemers, hun intermediairs en lokale initiatieven die ondernemers ondersteunen.", "toelichting_risicolabels": "De signaalrapportage bundelt 18 gesprekken met ondernemers en 12 met dienstverleners en concludeert dat de taal en informatievoorziening van de Belastingdienst en Dienst Toeslagen niet aansluiten bij kleine en startende ondernemers, die daardoor afhankelijk worden van intermediairs en zich minder serieus genomen voelen. Genoemde knelpunten zijn ongelijke termijnen tussen overheid en ondernemer, gebrekkige samenwerking en gegevensuitwisseling tussen instanties en gebrekkige vroegsignalering bij schulden. Daarnaast raakt het rapport aan wet- en regelgeving, met de complexiteit van het stelsel van belastingen en toeslagen, de onrust over de handhaving van de Wet DBA en het voorschotsysteem dat leidt tot 20 tot 25 procent niet-gebruik van toeslagen onder zelfstandigen. Het gaat om een kwalitatieve signaalrapportage zonder generaliseerbare uitspraken, wat de zekerheid drukt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/994ce748-7533-4555-ab81-320f8c818dd5" }, { "datum": "2026-06-22", "titel": "Kennisnotitie Kinderen geboren in een meervoudig kwetsbare situatie: zorggebruik en -uitgaven in de eerste levensjaren", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Kennisnotitie van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM). De kennisnotitie gaat over onderzoek waaruit blijkt dat kinderen die geboren worden en opgroeien in een meervoudig kwetsbare situatie in de eerste 6 levensjaren meer zorg gebruiken en hogere zorguitgaven hebben.", "toelichting_risicolabels": "De notitie laat zien dat 7,3 procent van de ruim 1,1 miljoen kinderen die tussen 2017 en 2023 werden geboren opgroeit in een meervoudig kwetsbare situatie, en dat deze kinderen in hun eerste zes levensjaren gemiddeld 20.000 euro aan zorguitgaven hebben tegenover 13.000 euro, een verschil van bijna 55 procent dat na correctie voor geboorte-uitkomsten nog 40 procent bedraagt. Gezondheidsverschillen lopen door alle zorgvormen heen: meer ziekenhuiszorg, huisartsenzorg, farmaceutische en paramedische zorg, maar juist minder preventieve mondzorg, en in het sociaal domein veel vaker speciaal onderwijs, jeugdhulp en jeugdbescherming, op vijfjarige leeftijd 8 procent tegenover minder dan 1 procent. De conclusie is dat vroege preventie in de eerste 1000 dagen loont en dat baten in zowel het medisch als het sociaal domein neerslaan, wat een gezamenlijke investering vraagt vanwege het wrong pocket probleem.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/003e6943-6793-4273-b1a6-6c4ff9428da6" }, { "datum": "2026-06-22", "titel": "Rapport Internal Audit - Evaluatie BI DJI 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Internal Audit DJI/IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Integriteit DJI", "tags": "Bureau Integriteit DJI;integriteitsonderzoek;IND;dienstverleningsovereenkomst;integriteitsschendingen;AVG;onafhankelijkheid;feitenonderzoek", "samenvatting": "Een rapport van de afdeling Internal Audit van het Bestuursdepartement van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Het document is de evaluatie dekkend netwerk van integriteit onderzoekscapaciteit binnen het ministerie van Justitie en Veiligheid, daterend uit augustus 2020. Het document wordt openbaar gemaakt onder de Wet open overheid, artikel 3.1 (inspanningsverplichting).", "toelichting_risicolabels": "Van de 220 meldingen die het bureau in 2019 registreerde leidden er 52 tot een onderzoek, 115 niet en van 53 is de status onbekend. De naleving van de dienstverleningsovereenkomsten met de afnemers is niet aantoonbaar: kwaliteitscriteria, prestatie-indicatoren, periodieke evaluatie, een uniform onderzoeksprotocol en een functieprofiel voor onderzoekers ontbreken of zijn niet toetsbaar geformuleerd, en opdrachtgevers sturen niet actief op de gemaakte afspraken. Ook is niet vast te stellen dat de onafhankelijkheid van onderzoekers per melding is geborgd; de opzet daarvoor ontbreekt. Naleving van de privacywetgeving leeft niet binnen het bureau, aanbevelingen uit de privacybeoordeling van 2018 zijn niet aantoonbaar opgevolgd en onderzoeksdossiers staan op persoonlijke schijven van onderzoekers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3e5fdcb5-c89b-4555-8364-9782c111c715" }, { "datum": "2026-06-22", "titel": "Reviews accountantswerkzaamheden SiSa 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Openbaar Bestuur en Democratische Rechtsstaat (DGOBDR), ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews van accountantswerkzaamheden met betrekking tot SiSa over 2024.", "toelichting_risicolabels": "De ADR voerde als sluitstuk van het M&O-beleid 15 reviews uit op accountantsdossiers bij de SiSa-verantwoordingen 2024 van medeoverheden, met toetspunten over rechtmatigheidscriteria, materialiteit, deelwaarnemingen en rapportagetoleranties. Alle 15 dossiers kregen de kwalificatie toereikend en er kwamen geen verbeterpunten voor wet- en regelgeving naar voren. De kern is financieel beheer en rechtmatigheid van specifieke uitkeringen; andere thema's staan niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c0a5d747-1bc9-4f6a-9df3-9131dc02b115" }, { "datum": "2026-06-19", "titel": "Kennisnotitie PFAS dynamiek in de Rijn en Maas toekomstscenario's", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Het rapport gaat over onderzoek naar Poly- en perfluoralkylstoffen (PFAS) in Rijnwater en Maaswater.", "toelichting_risicolabels": "De kennisnotitie modelleert met SimpleBox hoe lang tien PFAS in de Rijn en Maas aanwezig blijven na emissiereductie, en concludeert dat bij volledige implementatie van de restricties tot 30 jaar nodig is en met derogaties tot 40 jaar voordat de concentraties voldoende zijn gedaald. De doelstelling van de ICBR om microverontreinigingen met 30 procent te reduceren blijkt onvoldoende om onder de drinkwaterrichtwaarde van 4,4 ng PEQ/L te komen. Het gezondheidsbelang loopt via drinkwater: langketenige PFAS met hoge RPF blijven decennia in het watersysteem, terwijl kortketenige stoffen zoals TFA slecht uit het water te zuiveren zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/084e17d2-04eb-4df8-af87-80948c58e926" }, { "datum": "2026-06-18", "titel": "ADR rapport Controleverklaring premie-jaaropgave 2025 Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de premie-jaaropgave 2025 Defensie voor Stichting Ziektekostenverzekering Krijgsmacht (SZVK) gecontroleerd. Dit document beschrijft het resultaat van deze controle.", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring bij de premie-opgave SZVK 2025 van het ministerie van Defensie, met een materialiteit van 5.123.714,96 euro, gebaseerd op 4 procent van het totaal van de werkgevers- en werknemerspremies. De aanbiedingsbrief meldt dat de strekking goedkeurend is en dat er geen rapporteringswaardige bevindingen zijn, waardoor alleen het financiele aspect inhoudelijk wordt gedragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3d691a0b-35a9-4cd9-9cd3-3c3081ba3e31" }, { "datum": "2026-06-18", "titel": "Een ernstige zaak - Prioritering in opsporing door politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie (basisteams), Openbaar Ministerie, minister van JenV; opsporing en prioritering; Crime Harm Index", "tags": "politie;opsporing;prioritering;Crime Harm Index;Openbaar Ministerie;ministerie van JenV;aangiften;recherche;basisteams;budgetrecht;Veiligheidsagenda;Politiewet 2012;capaciteitstekort;ondermijning;high impact crime", "samenvatting": "In 2025 werden bijna 3 miljoen Nederlanders slachtoffer van zogenoemde traditionele criminaliteit, zoals gewelds-, zeden- en vermogensdelicten. Daarnaast kreeg 17% van de bevolking te maken met één of meerdere vormen van online criminaliteit (CBS,... Eén van de wettelijke taken van de politie is het opsporen van (verdachten van deze) strafbare feiten. Daarnaast handhaaft de politie de openbare orde, verleent zij hulp als mensen dat nodig hebben en verricht de politie overige taken voor justitie. In 2024 gaf de politie € 8,1 miljard uit om deze wettelijke taken uit te voeren. In dit onderzoek heeft de Algemene Rekenkamer berekend hoeveel publiek geld en personele capaciteit de politie besteedt per wettelijke taak. Daarnaast hebben wij onderzocht in hoeverre de politie bij de prioritering binnen de opsporing rekening houdt met de maatschappelijke schade die misdrijven veroorzaken. De prioriteiten binnen de opsporing richten zich slechts deels op de ernstige misdrijven De minister van Justitie en Veiligheid (JenV) en het Openbaar Ministerie (OM) bepalen de prioriteiten voor de opsporing. De Algemene Rekenkamer berekende aan de hand van een Crime Harm Index (CHI) of deze prioriteiten overeenkomen met de strafbare feiten die het meest ernstig zijn en dus de meeste maatschappelijke schade veroorzaken. Wij concluderen dat dit slechts deels het geval is. Zo prioriteert de minister van JenV bijvoorbeeld cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit, terwijl deze strafbare feiten in de [...]", "toelichting_risicolabels": "De sturing op de opsporing schiet tekort: de registratiesystemen BOSZ en Summ-IT kunnen geen managementinformatie leveren over 11.500 grote onderzoeken die door 12.300 fte worden uitgevoerd, waardoor sturen op doelmatigheid volgens de Rekenkamer onbegonnen werk is. Van de 8,1 miljard euro uitgaven in 2024 is niet te herleiden hoeveel per wettelijke taak is besteed, wat de Rekenkamer ook in het licht van het budgetrecht zorgwekkend noemt en waarom zij splitsing van begrotingsartikel 31 Politie aanbeveelt. In 2024 bleven ruim 10.000 aangiften van ernstige misdrijven liggen, waarvan 550 geweldsdelicten en 200 zedenmisdrijven, deels door capaciteitstekort bij politie en OM, terwijl basisteams volgens de Inspectie JenV onvoldoende zijn opgewassen tegen deze zwaardere zaken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/06/18/een-ernstige-zaak-prioritering-in-opsporing-door-politie" }, { "datum": "2026-06-18", "titel": "Hervorming van strafovername", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Rijksuniversiteit Groningen en de Universiteit Leiden. Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC) naar de erkenningsprocedure van vrijheidsbenemende sancties binnen de Wet wederzijdse erkenning en tenuitvoerlegging vrijheidsbenemende en voorwaardelijke sancties (WETS).", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek van de universiteiten Groningen en Leiden dat concludeert dat negen knelpunten (K1-K9) in de WETS-erkenningsprocedure aanpassing van de wetgeving noodzakelijk maken, onder meer omdat de dwingende weigeringsgronden van artikel 2:13 WETS in strijd zijn met Kaderbesluit 2008/909/JBZ en de bijzondere kamer na de Niesker-beschikking geen rechterlijke instantie is die prejudiciele vragen kan stellen. Het rapport beveelt een wetswijziging aan waarbij de rechter beslissende autoriteit wordt in een procedure op tegenspraak met triage, cassatie in het belang der wet en een rechterlijke VI-toets, en adviseert de WOTS-procedure vergelijkbaar in te richten. De kern is dus veranderende wet- en regelgeving onder druk van EU-recht en jurisprudentie, niet het functioneren van een specifieke dienst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/92cc1d4e-8f97-44f7-a376-1821e60fe5e4" }, { "datum": "2026-06-18", "titel": "Jaarverslag NVWA-IOD 2025 - Inlichtingen- en Opsporingsdienst van de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "NVWA-Inlichtingen- en Opsporingsdienst (NVWA-IOD)", "tags": "NVWA-IOD;opsporing;voedselfraude;gewasbeschermingsmiddelen;milieucriminaliteit;Functioneel Parket;dierenwelzijn;designerdrugs", "samenvatting": "Jaarverslag 2025 van de Inlichtingen- en Opsporingsdienst (IOD) van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA). De NVWA-IOD doet strafrechtelijk onderzoek naar ernstige fraude die een gevaar vormt voor de publieke belangen waar de NVWA toezicht op houdt. In het jaarverslag kijkt de NVWA-IOD terug op de activiteiten en resultaten in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De opsporingsdienst leverde in 2025 22 onderzoeken in bij het Functioneel Parket en het Europees Openbaar Ministerie: negen op voedselveiligheid, acht op natuur en milieu, twee op dierenwelzijn en drie op subsidieregelingen; op productveiligheid, tabak en alcohol en plantgezondheid werd geen enkel onderzoek ingeleverd. Er werd voor 5 miljoen euro beslag gelegd en onder meer ruim 500 kilo illegale genees- en designerdrugs met 150.000 pillen, meer dan 2.400 liter gewasbeschermingsmiddelen en 520 vogels in beslag genomen. In een van de grootste mestonderzoeken ooit koos het Openbaar Ministerie voor procesafspraken vanwege capaciteitsgebrek bij de rechtspraak; de verdachten betalen ruim een miljoen euro terug. Met 176 fte is er ruimte voor gemiddeld één onderzoek per domein per jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b3c3de86-69af-419b-953b-ed4b41c35457" }, { "datum": "2026-06-17", "titel": "Scherp op selectiviteit", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt mechanismen en handelingsperspectieven bij etnische en sociaaleconomische selectiviteit in het strafrechtsysteem.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek naar mechanismen achter etnische en sociaaleconomische selectiviteit in de strafrechtketen: drie spanningsvelden (maatwerk onder tijdsdruk, resonantie tussen verdachte en systeem, speciale preventie en statusbehoud) laten zien hoe discretionaire beslisruimte zonder motiveringsplicht tot rechtsongelijkheid leidt, met als aanbeveling onafhankelijke controle, datamonitoring en een evenredige verantwoordingsplicht. Daarnaast beschrijft het rapport stereotypen, mentale snelkoppelingen en collectief gevormde beeldvorming onder professionals, met handelingsperspectieven als biastraining en aangepast wervingsbeleid, wat het culturele label draagt. Het kernthema gelijke behandeling past niet een op een op de zestien sleutels, vandaar zekerheid Midden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c54b1c68-a5b7-4ee4-8eb9-74b7d6709bf3" }, { "datum": "2026-06-17", "titel": "Verdachte gronden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Universiteit Leiden in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over juridisch onderzoek naar selectiviteit op grond van sociaaleconomische positie en herkomst in de strafrechtspleging", "toelichting_risicolabels": "Juridisch deelonderzoek (COMS+) naar selectiviteit op grond van sociaaleconomische positie en herkomst in de strafrechtketen: het toetst Nederlandse regels, OM-beleid en praktijken (risicoprofielen, voorarrest, strafbeschikking, straftoemeting, VRIS-beleid) aan het discriminatieverbod van artikel 14 EVRM en concludeert dat diverse regels en beleid, zoals de behandeling van verdachten zonder vaste woonplaats of Nederlandse nationaliteit, op gespannen voet staan met dat kader. Daarnaast wijst het op ruime discretionaire ruimte, lage motiveringseisen en gebrek aan transparantie en dataverzameling (equality data) als sturings- en verantwoordingsprobleem; risicomodellen en AI komen zijdelings aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dda6b86b-73c3-4bc6-a51c-6868e7afeb4a" }, { "datum": "2026-06-17", "titel": "Vinkjes in het strafrecht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport richt zich op de vraag hoe sociaaleconomische kenmerken van verdachten samenhangen met de afdoening van strafzaken.", "toelichting_risicolabels": "Kwantitatieve WODC-analyse van 2.541.611 strafzaken (2006-2022) die laat zien dat verdachten met een zwakkere sociaaleconomische positie systematisch zwaardere en zichtbaardere uitkomsten krijgen: het voorspelde sanctiepakket ligt 18 sanctiepunten hoger (bijna drie keer zo hoog) en de kans op een onvoorwaardelijke gevangenisstraf is zes keer groter dan bij het gunstigste profiel. Het rapport herleidt dit tot de ruime discretionaire bevoegdheid met beperkte motiveringseisen en beveelt een justitiele gelijkheidsmonitor aan voor transparantere en consistentere straftoemeting, wat het governance-label draagt. Het onderwerp rechtsgelijkheid past niet naadloos op de zestien sleutels en andere thema's halen de drempel niet, vandaar zekerheid Midden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/33849ebe-1282-4dd9-b09e-563eb09e79fe" }, { "datum": "2026-06-16", "titel": "Onderzoek naar het gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "afkomstgerelateerde indicatoren;motie #21;AVG;vervuilde data;verwerkingsregister;DUO;discriminatie;gegevensbescherming", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar het gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren binnen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW).", "toelichting_risicolabels": "Op verzoek van de Tweede Kamer is het onderzoek naar vervuilde data en het gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren opnieuw uitgevoerd, nu met alle organisatieonderdelen, twintig zelfstandige bestuursorganen en een volle uitvoering door DUO, dat de opdracht eerder had versmald. In totaal zijn 132 verwerkingen geinventariseerd, 118 bij dienstonderdelen en 14 bij zbo's. Uit de toetsing op rechtmatigheid en behoorlijkheid komen geen substantiele tekortkomingen naar voren, wel verbeterpunten in de naleving van de AVG, zoals scherpere onderbouwing van de grondslag en actualisatie van het verwerkingsregister. Het criterium behoorlijkheid is nu concernbreed gedefinieerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5fae5a41-af9b-4c71-97b3-91dbd923a9fb" }, { "datum": "2026-06-15", "titel": "AcICT Advies RWS - VBB", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Van Brienenoordbrug;industriele automatisering;3B-bouwblok;SCADA;PLC;Cost+-contract;Adviescollege ICT-toetsing;Rijkswaterstaat", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing (AcICT) geeft advies over het programma Vernieuwen van de Van Brienenoordbrug (VBB) van Rijkswaterstaat (RWS).", "toelichting_risicolabels": "Van dit project van 2.002 miljoen euro, waarvan circa 20 miljoen voor industriele automatisering, zijn de automatiseringswerkzaamheden zorgvuldig voorbereid met beproefde standaardbouwblokken, zodat de grootste risico's worden beheerst. Resteren doen kleinere risico's: de bouwblokken worden pas negentien maanden na de start aan de opdrachtnemer geleverd, waardoor weinig ruimte is voor tegenvallers bij testen en integratie, en updates worden voor besturings- en bovenliggende programmatuur gecombineerd uitgeleverd terwijl cyberkwetsbaarheden vooral in het laatste voorkomen. Het maatwerkcontract op basis van werkelijke kosten plus opslag legt significant meer risico bij de opdrachtgever, die zonder gebruikelijke beschermende bepalingen zwak staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3cd9b32e-21f2-4ec4-a8ca-e89ad38486f7" }, { "datum": "2026-06-15", "titel": "Beoordeeld, maar vertrouwen onder druk", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACVG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "versterkingsoperatie;Groningen;aardbevingen;veiligheidsoordeel;typologieaanpak;Praktijkaanpak 2.0;beoordelingsrapport;bezwaarprocedure", "samenvatting": "Advies van het Adviescollege Veiligheid Groningen (ACVG) over de kwaliteit van opnames en beoordelingen van woningen in Groningen. Deze worden uitgevoerd om te bepalen of woningen voldoende bestand zijn tegen aardbevingen. De reden voor dit advies was dat vragen zijn gesteld over de juistheid en zorgvuldigheid van het veiligheidsoordeel in de beoordelingsrapporten.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van ruim 250 versterkingsdossiers, meer dan 300 beslissingen op bezwaar en 42 woningbezoeken zijn zes situaties aangewezen waarin het oordeel op norm of niet op norm onvoldoende betrouwbaar is, binnen een opgave van ongeveer 28.000 adressen. Bij de Praktijkaanpak 2.0 ontbraken in veel dossiers opname- en berekeningsrapporten, waardoor de beoordeling niet navolgbaar en niet toetsbaar is en de vergewisplicht niet is nagekomen; de indicatieve schatting is minder dan 35 onjuiste oordelen binnen circa 3.500 beoordelingen, minder dan 15 bij ongeveer 1.500 adressen met topgevels en minder dan 50 binnen circa 3.200 beoordelingen met onbevestigde aannames. Bij bezwaren nam de betrokken afdeling vrijwel altijd een standaardpassage op en werd zelden aantoonbaar eigen technische expertise ingeschakeld, terwijl de reactie van het ingenieursbureau doorgaans zonder zichtbaar eigen oordeel werd overgenomen. In bijna 40 procent van de onderzochte bezwaardossiers wijzen bewoners op verschillen met vergelijkbare woningen in de omgeving, met een slagingspercentage van 9 procent, en in 2023 zijn bezwaren ongezien gegrond verklaard om tempo te maken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c2486755-8865-43f9-bbed-50f704357767" }, { "datum": "2026-06-15", "titel": "Onderzoek naar de aard en omvang van schade door online fraude bij bedrijven", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het doel van dit onderzoek was om inzicht te krijgen in de aard en omvang van de schade door online fraude bij bedrijven in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek van Dialogic in opdracht van het WODC naar de aard en omvang van schade door online fraude bij bedrijven, met een nieuwe taxonomie van fraudevormen (aankoop-, verkoop-, factuur-, CEO-fraude e.d.). De schattingen lopen sterk uiteen: 52.849 tot 124.573 slachtoffers op basis van de enquete tegenover 1.680 tot 11.667 incidenten via de Fraudehelpdesk Zakelijk, met directe schade tussen 90 en 211 miljoen euro; een betrouwbare schatting is niet mogelijk. Aanbevelingen richten zich op betere registratie bij politie en Fraudehelpdesk; de kern van de tekst is fraude en criminele uitbuiting van bedrijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f8bbc4a3-dee0-4a61-aa31-6f4e25dbb87d" }, { "datum": "2026-06-12", "titel": "Appendix Technical Analysis DPIA Google Cloud", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Google Cloud Platform", "tags": "DPIA;Google Cloud;SLM Rijk;AVG;telemetrie;BigQuery;diagnostische gegevens;cloudleverancier", "samenvatting": "Op verzoek van Strategisch Leveranciersmanagement (SLM) is een Data Protection Impact Assessment (DPIA) uitgevoerd op Google Cloud Platform Services (GCP). Dit rapport is de bijlage met de technische analyse ter onderbouwing van de DPIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De technische test op vier veelgebruikte clouddiensten laat zien dat persoonsgegevens uit de inhoud, zoals namen in een BigQuery-zoekopdracht, in logbestanden terechtkomen, terwijl de leverancier die logs als Service Data aanmerkt en niet als inhoudsgegevens. In de beheerconsole ontbreekt een instelling om de feedbackknop uit te zetten of om de AI-dienst Gemini niet standaard aan te zetten, zodat alleen een organisatorische maatregel resteert. Telemetrie gaat naar twee domeinen van de leverancier, telkens inclusief het IP-adres van de gebruiker, en de meegestuurde systeeminformatie bevat honderden ongedocumenteerde experiment-ID's. Voor toegang tot een deel van de logs bleek gebruik van BigQuery nodig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/97876288-a062-4bae-92ec-287394045888" }, { "datum": "2026-06-12", "titel": "DPIA on the use of Google Cloud Platform", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Google Cloud Platform", "tags": "DPIA;Google Cloud Platform;AVG;SLM Rijk;cloud;doorgifte persoonsgegevens;EU-US Data Privacy Framework;telemetriegegevens", "samenvatting": "In samenwerking met de onderwijssector liet Strategisch Leveranciersmanagement Microsoft, Google Cloud, AWS en EU CSP’s (SLM) in 2020 een Data Protection Impact Assessment (DPIA) uitvoeren op Google Workspace. In 2024 is, op verzoek van rijksorganisaties en voortbouwend op de bestaande relatie met Google, opnieuw een DPIA gestart naar Google Cloud Platform Services (GCP), die eind 2025 is afgerond. Dit rapport beschrijft de resultaten van die DPIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De koepelbeoordeling van vier clouddiensten plus de beheerconsole identificeert dertien gegevensbeschermingsrisico's, waarvan er na onderhandeling elf als laag overblijven; het laatste middenrisico verviel pas toen de leverancier eind 2025 alsnog documentatie over telemetriegegevens publiceerde. Voor account-, diagnostische en websitegegevens kunnen overheidsorganisaties geen dataresidentie kiezen, geen toegangsalerts instellen en geen eigen versleuteling toepassen; een engineer in India had de afgelopen twee jaar toegang tot deze gegevens en de leverancier weigerde daarop een C5-audit. Ook weigerde de leverancier de volledige cookielijst te publiceren en stond de generatieve AI-dienst standaard aan zonder vindbare schakelaar. Toegang door engineers buiten de EU maakt doorgifte naar de Verenigde Staten en dertien derde landen mogelijk, waarbij het rapport wijst op de kans dat het adequaatheidsbesluit vervalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3ef89ab7-ccaf-4753-8335-9f226eaa9c24" }, { "datum": "2026-06-11", "titel": "Consequentieonderzoek Actualisatie rekenmethode windturbines", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "In dit onderzoek zijn de mogelijke gevolgen onderzocht van implementatie van de vernieuwde rekenmethode omgevingsveiligheid voor windturbines (versie 1 juli 2025, RIVM). Deze rekenmethode maakt het berekenen van de PR10-6 mogelijk.", "toelichting_risicolabels": "Het consequentieonderzoek vergelijkt de oude en nieuwe rekenmethode voor de externe veiligheid van windturbines, met faalscenario's als bladbreuk, mastbreuk en rotorafworp en de kans op overlijden uitgedrukt in PR 10-5 en PR 10-6 contouren. De nieuwe methode geeft kleinere risicocontouren, bijvoorbeeld bij de Vestas V-90 van 139 naar 82 meter, maar grotere werpafstanden waardoor het onderzoeksgebied voor domino-effecten bij Seveso-bedrijven en buisleidingen groeit van 5,5 naar 45 hectare. Het regelgevende kader draagt het oordeel mee: de methode moet wettelijk worden aangewezen als module IV van het Rekenvoorschrift Omgevingsveiligheid, met grenswaarden uit het Besluit kwaliteit leefomgeving en toetsing bij vergunningverlening en aanleg van leidingen onder het Besluit activiteiten leefomgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ec10ce67-a32f-4e01-afa4-60d5d7428ad0" }, { "datum": "2026-06-10", "titel": "IVD-Rapport 'Dodelijk ongeval met een Fennek'", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Landmacht (44 Pantserinfanteriebataljon, 43 Gemechaniseerde Brigade)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;Fennek;dodelijk ongeval;44 Pantserinfanteriebataljon;bovenluiks staan;duisternis;operationeel risicomanagement;mission first", "samenvatting": "Dit rapport van de Inspectie Veiligheid Defensie gaat over het onderzoek naar een ongeval op oefenterrein Munster Nord, Duitsland (14 oktober 2025) met een Fennek.", "toelichting_risicolabels": "Tijdens een nachtelijke tactische verplaatsing bij Munster raakte een Fennek op 14 oktober 2025 met de linkerwielen in de berm van een talud, kantelde en kwam ondersteboven tot stilstand; de 28-jarige boordschutter kwam onder het voertuig terecht en overleed. Drie factoren maakten het ongeval zo ernstig, alle drie in de ongunstigste stand: het mortierrek en mortierbuisrek waren voor de oefening verwijderd waardoor er nauwelijks ruimte tussen dak en grond overbleef, de boordschutter stond met volledige uitrusting op de stoel, en zijn luik is 15 tot 20 procent kleiner dan dat van de commandant. Bovenluiks staan mitigeert het zicht-risico van rijden bij duisternis maar introduceert een nieuw risico dat nooit als zodanig is herkend. De inspectie ziet geen factor waaraan de bemanning iets had kunnen doen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/fa7799b0-fd10-4fd0-a776-4d77ccf196fe" }, { "datum": "2026-06-09", "titel": "Evaluatie KVK 2018 - 2024", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "KvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kamer van Koophandel (KVK)", "tags": "KVK;Handelsregister;zbo-evaluatie;Wet op de Kamer van Koophandel;UBO-register;digitaal ondernemersplein;doelmatigheid;mkb", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de resultaten van de gecombineerde evaluatie van de Kamer van Koophandel (KVK) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo) en de evaluatie van de Wet op de Kamer van Koophandel (Wet op de KVK) over de periode 2018-2024. De evaluatie richt zich op de legitimiteit, doeltreffendheid, doelmatigheid en governance van KVK.", "toelichting_risicolabels": "De activiteiten sluiten aan op de wettelijke taken en de dienstverlening wordt overwegend positief beoordeeld, al worden starters en zzp'ers beter bereikt dan het brede mkb. De totale lasten stegen tussen 2018 en 2024 van 218 miljoen naar 293 miljoen euro, vooral door uitbreiding en verzwaring van de registertaak, terwijl de kosten van de overige taken licht daalden. Door beperkingen in de kostentoerekening en het ontbreken van inzicht in vaste en variabele kosten is de doelmatigheid niet hard vast te stellen, en expliciete kaders of indicatoren daarvoor ontbreken in de relatie met het departement. Het eigen vermogen daalde door een structureel negatief resultaat en Europese regels over kosteloze gegevensverstrekking vergen een nieuwe financieringsstructuur. Innovatie- en regiostimulering worden nauwelijks herkend en de Centrale Raad functioneert onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6c1c696e-11b6-4d36-9163-47f085bdf0f0" }, { "datum": "2026-06-08", "titel": "Immigratie- en Naturalisatiedienst - Stand van de Uitvoering 2026", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;stand van de uitvoering;asielaanvragen;migratiepact;kunstmatige intelligentie;arbeidsmigratie;inburgering;naturalisatie", "samenvatting": "5e van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). De Stand van de Uitvoering geeft de knelpunten, uitdagingen en dilemma’s weer bij de uitvoering van het migratiebeleid.", "toelichting_risicolabels": "Ongeveer 50.000 mensen die vóór 12 juni 2026 asiel aanvroegen moeten nog langer op een besluit wachten, omdat de capaciteit voorrang geeft aan aanvragen onder het Europese migratiepact met termijnen van drie of zes maanden. Zonder wijzigingen zou het inlopen van de voorraad meer dan tien jaar duren; met de vernieuwde procedure en het plan van aanpak wordt dat vijf jaar. Maximaal 25.000 eerste aanvragen per jaar kunnen worden bijgehouden. Verouderde regelgeving belemmert de uitvoering: het inburgeringsstelsel kent meerdere wetten naast elkaar, de inkomenstoets sluit niet aan op flexibele contracten en de Rijkswet op het Nederlanderschap uit 1984 leidt tot dubbel werk bij circa 50.000 naturalisaties per jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7ae61c5a-729c-4e48-bfd4-1e4d347750ab" }, { "datum": "2026-06-05", "titel": "Verkennend kostenbeeld Netbeheer Nederland scenario's 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Deze studie is uitgevoerd ter aanvulling van het onderzoek van TNO over integrale kostenbeelden van de energietransitie. Kalavasta heeft in deze studie onderzocht in hoeverre de 'Inktvis'-methodiek, die door TNO is ontwikkeld, ook bruikbaar is voor de scenario's van netbeheer Nederland. De resultaten van dit onderzoek maken duidelijk dat de methodiek hiervoor potentie heeft, en dat resultaten op hoofdlijnen hetzelfde zijn als voor de door TNO onderzochte scenario’s, maar dat verschillende aandachtspunten nader moeten worden uitgewerkt voordat de resultaten goed te vergelijken zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport genereert met de INKTVIS-tool kostenbeelden van de vier Netbeheer Nederland scenario's: nationale kosten lopen op van circa 67 miljard euro per jaar in 2030 naar 88 tot 140 miljard in 2050, met een verschuiving van energiedragerkosten naar CAPEX en de elektriciteitsketen als grootste post. De scenario's zijn gebonden aan emissiereductie tot klimaatneutraal in 2050, waarbij waterstof per eenheid vraag ongeveer tweemaal zo duur uitvalt als elektriciteit. De hoofdaanbeveling is bestuurlijk van aard: harmoniseer de kostenhiaten tussen ETM en OPERA, waar nu tientallen miljarden verschil ontstaat, voordat conclusies over systeemkeuzes en beleid worden getrokken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3a984731-9c43-4807-a198-d4639e2e0eeb" }, { "datum": "2026-06-04", "titel": "Incidentonderzoek Nieuwegein", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV) en de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Het rapport gaat over onderzoek naar het steekincident van 1 februari 2025 in Nieuwegein.", "toelichting_risicolabels": "Incidentonderzoek van IJenV en IGJ naar het dodelijke steekincident in Nieuwegein: de zorg aan levensloopclient Hamza L. voldeed niet aan het verwachte kwaliteitsniveau en de partners misten forensische scherpte, wat het rapport primair een veiligheids- en zorgkwestie maakt. De vier knelpunten raken sturing en verantwoording (niet geactualiseerd levensloopplan, gebrekkige dossiervoering, onduidelijke regierollen tussen proces- en casusregisseur, MPG-systeem zonder handelingskader) en de continuiteit van taakuitvoering (geen waarneming bij verlof van toezichthouder en interventiespecialist, taakuitvoering leunt op individuele medewerkers).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d9bee664-3521-464f-928b-1b72badccb07" }, { "datum": "2026-06-01", "titel": "Eindrapport - Ervaringen procesdeelnemers OM-strafbeschikking", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC) naar ervaringen met de OM-strafbeschikking. Hierbij gaat het om een straf die het Openbaar Ministerie (OM) oplegt zonder tussenkomst van een rechter.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de werking van een wettelijke afdoeningsvorm en de rechtsbescherming daarbinnen, en verwijst naar aanstaande wijzigingen in het nieuwe Wetboek van Strafvordering, waarmee wet- en regelgeving het onderwerp is. Het beschrijft de werkprocessen en kwaliteitsbewaking binnen het OM, wat sturing raakt, en benoemt gebrekkige informatievoorziening aan verdachten als een van de duidelijkste knelpunten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/91727c26-1764-45a5-ae66-fe2bfb1687d5" }, { "datum": "2026-06-01", "titel": "Stand van de Uitvoering 2025 CJIB", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CJIB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;verkeersboetes;Wahv;verhogingen;overheidsincasso;tenuitvoerlegging;maatwerk;weerbaarheid", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering 2025 van het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB). De Stand van de Uitvoering laat zien wat goed gaat en benoemt daarnaast enkele knelpunten.", "toelichting_risicolabels": "De verhogingen bij verkeersboetes lopen op tot 300 procent van het boetebedrag en zijn daarmee disproportioneel vergeleken met de strafrechtelijke systematiek van 20 euro plus 20 procent; meer dan een miljoen mensen krijgen jaarlijks een aanmaning met wettelijke verhoging. Voor het verlagen van die verhogingen en voor een kosteloze betalingsherinnering ontbreekt dekking. Bij samenloop van overheidsvorderingen mogen organisaties vaak geen gegevens delen, waardoor mensen onder het bestaansminimum kunnen komen; gevraagd wordt om een wet op de Overheidsincasso. Taakstellingen bij de tenuitvoerlegging staan haaks op investeringen elders in de strafrechtketen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c3ae8c6d-2e45-4cdf-b5ab-0902d6ab1678" }, { "datum": "2026-06-01", "titel": "Stand van de uitvoering 2025 DTenV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DT&V", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DTenV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Terugkeer en Vertrek (DTenV)", "tags": "DTenV;terugkeerbeleid;vreemdelingenbewaring;migratieketen;Syriers;laissez-passer;Terugkeerverordening;asielprocedure", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering 2025 van de Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V). De Stand van de Uitvoering laat zien wat goed gaat en benoemt daarnaast enkele knelpunten.", "toelichting_risicolabels": "In 2025 vertrokken ruim 7.160 personen aantoonbaar, terwijl 5.440 vertrekken zonder toezicht plaatsvonden. Het aantal opvanglocaties groeide van 96 in 2021 naar ruim 320, waarvan meer dan de helft noodopvang, wat effectief werken aan terugkeer bemoeilijkt. De tijd tussen aanmelding en beslissing bedroeg gemiddeld 67 weken en bij de verlengde asielprocedure ruim 94 weken, en hoe langer procedures duren hoe kleiner de kans op vertrek. Uitspraken van het Hof van Justitie en de Raad van State maken de bewaringsmaatregel en de aanvraag van reisdocumenten bewerkelijker. Van de ruim 17.000 Syrische aanvragen wordt circa 90 procent afgewezen, terwijl gedwongen terugkeer naar Syrie niet mogelijk is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/62faed4f-e203-4007-9b7a-36b7bf39a1ce" }, { "datum": "2026-06-01", "titel": "Stand van de uitvoering 2025 NFI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NFI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;taakstellingen;forensische capaciteit;cybersecurity;informatievoorziening;cloudbeleid;JusticeLink;databeheer", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering 2025 van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI). De Stand van de Uitvoering laat zien wat goed gaat en benoemt daarnaast enkele knelpunten.", "toelichting_risicolabels": "Terwijl politie en Openbaar Ministerie uit het coalitieakkoord structurele middelen kregen en van de rijksbrede taakstellingen zijn uitgezonderd, ontvangt het instituut geen extra geld en krijgt het te maken met een korting van bijna 7,5 procent op de apparaatskosten. De intensiveringen bij de ketenpartners leiden juist tot meer forensische vragen, waardoor het forensisch onderzoek de flessenhals in opsporing en vervolging dreigt te worden en de onderzoeks- en innovatiecapaciteit significant daalt. Een onderbouwde claim voor digitale weerbaarheid en toekomstbestendige informatievoorziening is niet toegekend. Heldere kaders voor cloudgebruik en niet-Europese middelen ontbreken, en forensische data dreigen te versnipperen doordat private partijen niet verplicht zijn gegevens beschikbaar te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/35c1fc21-a38b-444f-a8cf-8f2f8d7967c7" }, { "datum": "2026-05-29", "titel": "Auditrapport Rijksdienst voor Ondernemend Nederland 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk op verzoek van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft verricht over 2025.", "toelichting_risicolabels": "De kern van dit auditrapport is een financieel oordeel: een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2025, een opnieuw overschreden rapporteringstolerantie van 26,6 miljoen euro en een totale onrechtmatigheid van 83,2 miljoen euro bij de meest waarschijnlijke fout en 108,9 miljoen euro bij de maximale fout, met daarnaast de bevindingen over minicompetities, knock-outcriteria en prestatieverklaringen. Het governance-primaat van Y past daar niet bij; de nieuwe organisatiestructuur krijgt juist het oordeel dat er geen negatieve effecten op rechtmatigheid en getrouwheid zijn. Governance houd ik wel als tweede label aan, want er zijn zelfstandige vastleggings- en verantwoordingsbevindingen: geen zichtbare controle op geleverde prestaties, onderbouwing op persoonlijke netwerkschijven zonder garanties voor continuiteit en controleerbaarheid, en het advies de wederzijdse verantwoordelijkheden tussen IUC en behoeftesteller in een dienstverleningsovereenkomst vast te leggen. Supplychain uit X laat ik vallen: de tekst gaat over rechtmatigheid van aanbestedingen en niet over afhankelijkheid of verstoring in een leveringsketen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/667f79df-7a75-43f8-9d91-9dda5a4810a6" }, { "datum": "2026-05-29", "titel": "Intern jaarverslag 2025 van agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland van het ministerie van Economische Zaken", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;agentschap;jaarrekening 2025;rechtmatigheid;onrechtmatige inkopen;IMG;externe inhuur;bezuinigingen", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk op verzoek van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft verricht over 2025.", "toelichting_risicolabels": "Het resultaat komt uit op 47,7 miljoen euro positief, 3,6 procent van de totale baten van ruim 1,3 miljard. De tolerantiegrens van 26,6 miljoen euro wordt overschreden: bij de dienst zelf gaat het om 29,8 miljoen euro aan buiten procedurele inkopen, waarvan 14 miljoen geimporteerd, en bij het Instituut Mijnbouwschade Groningen om 29,9 miljoen, waarvan 24,3 miljoen geimporteerd en waarop de dienst geen handelingsperspectief heeft omdat het instituut de handelingen zelf verricht. Grote posten zijn het als onrechtmatig beoordeelde raamcontract voor interim-management en inkoopadvies met 12,5 miljoen, de uitbestede incassodiensten voor coronaregelingen met 7,8 miljoen en de inhuur van dataspecialisten met 6,7 miljoen. Voor 2027 tot 2029 is een bezuinigingsprogramma voorbereid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/08e1bb83-2a6a-415d-bd87-3afd9de04f64" }, { "datum": "2026-05-29", "titel": "Verkenning voor een MKBA \"Gezond Zwanger Worden\"", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "AEF heeft in opdracht van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) een verkenning voor een maatschappelijke kosten-batenanalyse (MKBA) uitgevoerd voor Gezond Zwanger Worden. In dit rapport wordt verkend in hoeverre een MKBA uitgevoerd kan worden met behulp van al beschikbare data en data die de komende jaren ontsloten kan worden. Tevens wordt in kaart gebracht of en hoe een MKBA van meerwaarde kan zijn om de Gezond Zwanger Worden-aanpak, die momenteel met subsidie van VWS door GGD GHOR Nederland in 3 ontwikkelregio's wordt vormgegeven, op termijn mogelijk breder te implementeren in het land.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning is geen gezondheidsstudie maar een evaluatie- en verantwoordingsvraagstuk: vijf hoofdbevindingen over de haalbaarheid van een MKBA, het ontbrekende nulscenario, het inrichten van regionale monitoring van uitvoering, kosten en bereik, en als eerste advies aan VWS om expliciet te besluiten of en met welk doel een MKBA wordt uitgevoerd, mede voor verantwoording en besluitvorming over opschaling. Daarom volg ik X in het primaat van governance. Tegelijk is hse duidelijk aanwezig via de effectketen van voorlichting en zorg naar risicofactoren en uitkomsten, met gekwantificeerde relaties zoals roken met 1,3 tot 1,8 keer hogere kans op vroeggeboorte, zodat het label terecht in beide sets staat. Het label financial uit X laat ik vallen: een maatschappelijke kosten-batenanalyse van preventiebeleid is een doelmatigheidsvraag en geen kwestie van rechtmatigheid, financieel beheer of liquiditeit, en het rapport bevat geen enkel financieel oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3d0c2bfe-2876-4b41-8c5e-5a815696df20" }, { "datum": "2026-05-27", "titel": "Hercontrole Audit Wet politiegegevens KMar 2025", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "Assurance", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een oordeel over hoe de de Koninklijke Marechaussee (KMar) uitvoering heeft gegeven aan de opvolging van de bevindingen die tijdens de initiële Privacy audit zijn geformuleerd bij de Hercontrole Audit Wet politiegegevens 2025.", "toelichting_risicolabels": "De hercontrole geeft een oordeel met beperking omdat de beheersingsmaatregelen voor de wettelijke eisen van de Wet politiegegevens bij de Koninklijke Marechaussee nog niet geheel in opzet en bestaan zijn ingevuld. Concrete tekortkomingen betreffen onder meer ontbrekende verwerkersovereenkomsten, ontbrekende risicoanalyses rond gegevensbescherming, de-autorisatie door onbevoegden en bewaartermijnen die op netwerkschijven niet zijn ingeregeld. Op sturingsvlak zijn wel stappen gezet met een Wpg-subtaakbesluit waarin eigenaarschap en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd en met uitbreiding van capaciteit bij de privacyfunctionaris en een interne auditor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/643dac3e-02a6-4763-bbaf-18b1daf163c1" }, { "datum": "2026-05-27", "titel": "Jaarrapportage 2025 Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;toeslagen;huurtoeslag;zorgtoeslag;kinderopvangtoeslag;terugvorderingen;hersteloperatie;UHT", "samenvatting": "Dienst Toeslagen legt in deze jaarrapportage verantwoording af over 2025, het jaar waarin ruim 8,1 miljoen toeslagen ter waarde van 21,6 miljard euro werden uitbetaald aan 6,0 miljoen huishoudens. De dienst haalde de streefwaarden voor afgehandelde bezwaren en klachten en voor de tevredenheid over telefonie en balie, maar bleef achter bij twee van de drie burgerbeloften, bij het beperken van terugvorderingen boven 500 euro en bij de tijdigheid van betalen. De rechtmatige toekenning van toeslagen is niet gerealiseerd doordat de tolerantiegrens voor de huurtoeslag is overschreden. De rapportage beschrijft daarnaast het financieel herstel door de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen, waar eind 2025 nagenoeg alle integrale beoordelingen waren afgerond.", "toelichting_risicolabels": "Dienst Toeslagen betaalde in 2025 ruim 8,1 miljoen toeslagen uit ter waarde van 21,6 miljard euro aan 6,0 miljoen huishoudens, waarvan 6,54 miljard zorgtoeslag en 5,29 miljard huurtoeslag. De rechtmatigheid is niet gerealiseerd: de tolerantiegrens voor de huurtoeslag, verlaagd van circa 4 naar circa 3 procent, is overschreden, met als grootste onzekerheid de particuliere verhuur waar informatie ontbreekt om rechthebbenden te toetsen. Door een productieverstoring in december kwam 5 procent van de betalingen, circa 180.000 burgers, een dag te laat, waardoor 99,62 procent tijdig werd betaald tegen een norm van 99,9 procent. Op de burgerbelofte dat de dienst voor de burger klaarstaat is 39 procent tevreden, tegen een streefwaarde van 55 procent.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8af05691-d7a5-414e-96e7-3aec432d34f6" }, { "datum": "2026-05-27", "titel": "Staat van de luchtvaart 2026", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Jaarlijkse rapportage van de luchtvaartautoriteit van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT-LVA). De Staat van de Luchtvaart geeft aan welke aandachtspunten de ILT-LVA ziet in de Nederlandse luchtvaart op en rond Schiphol en andere luchthavens.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om luchtvaartveiligheid en gezondheid: verblinding van piloten door het zonnepark van De Groene Energie Corridor met tijdelijke sluiting van de Polderbaan, een stijgende trend in vogelaanvaringen, 75 inspecties naar informatievoorziening over lithiumbatterijen die onvoldoende verbetering laten zien, en werkdruk in de grondafhandeling die het risico op voorvallen verhoogt. Milieu en leefomgeving zijn even dragend: overschrijding van de grenswaarde bij handhavingspunt 25 bij Uithoorn met 3 procent, een overvliegfrequentie tot 44 passages per uur, stijgende stikstofoxide-uitstoot per LTO-cyclus en zwavelgehalten tot circa 1.000 ppm in kerosinemengsels met SAF. Daarnaast constateert de toezichthouder ontbrekende of te ruime normen (LVB, zonneparken, zwavel) en nieuwe kaders (EASA-grondafhandeling, Cyberbeveiligingswet, Part-IS, EU AI Act), terwijl een apart hoofdstuk de gevolgen van geopolitieke spanningen behandelt: verlegde routes door luchtruimsluitingen, spoofing en jamming, en het omzeilen van de sancties tegen Rusland via derde landen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e4a3abf7-3156-4a38-9f5c-72c5826e254c" }, { "datum": "2026-05-27", "titel": "Tweede update DPIA Microsoft 365 Copilot", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Microsoft 365 Copilot;DPIA;AVG;generatieve AI;SLM Rijk;EU Data Boundary;bewaartermijnen;Bing", "samenvatting": "Op verzoek van Strategisch Leveranciersmanagement Microsoft, Google Cloud, AWS en EU CSP's (SLM) heeft Privacy Company in 2024 een Data Protection Impact Assessment (DPIA) en een Fundamental Rights Algorithmic Impact Assessment (FRAIA) uitgevoerd op Microsoft 365 Copilot. In de oorspronkelijke DPIA zijn 4 hoge en 6 lage gegevensbeschermingsrisico's vastgesteld. Na door Microsoft doorgevoerde maatregelen zijn de 4 hoge risico's in de herziening van september 2025 verlaagd naar 2 medium risico's;", "toelichting_risicolabels": "Uit vijftien testscenario's blijkt dat Copilot onjuiste persoonsgegevens genereert, met een verzonnen datum in een politierapport, vijf niet-bestaande wetenschappelijke artikelen als bron en een salarisvoorstel dat het bestaande verschil tussen mannen en vrouwen overneemt. Van de vier eerder vastgestelde hoge risico's resteren twee middelhoge: onjuiste en onvolledige persoonsgegevens in gegenereerde teksten, en de ongedifferentieerde bewaartermijn van achttien maanden voor gepseudonimiseerde Required Service Data en telemetrie. Microsoft bepaalt bij vijf onderdelen zelf het doel, waaronder de standaard toegang tot Bing en het Workplace Harms-filter dat niet uit te zetten is. Ingehuurd personeel in dertig derde landen kan gegevens benaderen en de nieuwe flex routing verplaatst verwerking bij piekdrukte naar de Verenigde Staten, Canada en Australië.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/df789dd8-a669-4893-a455-fb04e0274cda" }, { "datum": "2026-05-27", "titel": "Uniek generiek", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoeken Datacentrum (WODC). Het onderzoek gaat over het praktisch en juridisch functioneren van het domein VI: 'Generieke opsporing' van het stelsell voor buitengewoon opsporingsambtenaren (boa).", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek van DSP-groep naar het functioneren van boa-domein VI (ruim 10.000 buitengewoon opsporingsambtenaren bij politie, Douane, DV&O en KMar) dat concludeert dat de toekenning van geweldsmiddelen via categoriale aanwijzingen juridisch niet houdbaar is: een wettelijke grondslag ontbreekt, bewapeningsvoorschriften ontbreken of zijn ongepubliceerd en de inzet van boa's voor taken buiten de functie (zoals ordehandhaving op de htl van het COA of inzet op convenantbasis) mist een juridische basis. Daarnaast kent het toezicht structurele gebreken, zoals direct toezichthouders die de hoogste leidinggevende van de eigen organisatie zijn en inconsistente beoordeling van geweldsmeldingen, wat de sturings- en verantwoordingsproblematiek onderbouwt. De kern is de houdbaarheid van wet- en regelgeving van het boa-stelsel, met governance van toezicht en bevoegdheidstoedeling als duidelijk tweede thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/022f5f05-7943-4106-b921-86caa4848ac5" }, { "datum": "2026-05-27", "titel": "Wordt vervolgd - Buiten de rechter OM, geïntensiveerd", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "OM-strafbeschikking;veelvoorkomende vermogensdelicten;winkeldiefstal;artikel 122 Wet RO;GPS;Emma;strafvorderingsrichtlijnen;procureur-generaal Hoge Raad", "samenvatting": "Rapport van de procureur-generaal bij de Hoge Raad (PGHR). Het rapport onderzoekt de inspanningen van het Openbaar Ministerie (OM) naar aanleiding van de bevindingen, conclusies en aanbevelingen uit het rapport ‘Buiten de rechter OM’ uit 2022. Dit rapport ging over onderzoek naar de toepassing van de OM-strafbeschikking.", "toelichting_risicolabels": "Uit 129 van de 143 bestudeerde dossiers blijkt dat de uitvoeringspraktijk op belangrijke onderdelen nog niet in overeenstemming is met de wettelijke voorschriften: in 20 procent van de dossiers ontbrak een afschrift van de uitgevaardigde strafbeschikking, in 21,7 procent van de gevallen ontbrak de wettelijk verplichte vertaling, in elf van de zestien helingzaken bleef de combinatie opzet- of schuldheling staan zonder keuze, en in een zaak werd het taakstrafverbod geschonden. Bij ongeveer een vijfde van de dossiers voldeed de politie niet aan de verplichting foto's en vingerafdrukken te nemen. De verbeteringen voor feitomschrijving en kwalificatie uit het rapport van 2022 zijn doorgeschoven naar het nieuwe zaaksysteem Emma, dat pas in de eerste helft van 2027 wordt verwacht, terwijl de mogelijkheid om feitomschrijvingen handmatig aan te passen nauwelijks wordt benut. De intensivering is ingevoerd met een aanvankelijk niet gepubliceerde tijdelijke instructie die afwijkt van gepubliceerde strafvorderingsrichtlijnen, en doordat de betrokken zaken niet zijn gelabeld is de aangekondigde monitoring niet uitvoerbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f5853163-5484-4a44-91e3-7eb99edede8e" }, { "datum": "2026-05-26", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII), Koninkrijksrelaties (IV), BES-fonds (H)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK en agentschappen, waaronder Nationaal Coordinator Groningen, SSC-ICT, Logius, Rijksdienst voor Identiteitsgegevens, O&P Rijk en SSO Caribisch Nederland", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in jaarverslagen die vallen onder verantwoordelijkheid van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks auditrapport bij het jaarverslag 2025 van BZK, Koninkrijksrelaties en het BES-fonds: goedkeurende controleverklaringen, maar met overschrijding van rapporteringstoleranties (164,8 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij agentschappen), onrechtmatige aanbestedingen bij NCG en circa 42 miljoen euro onrechtmatige inkopen bij SSC-ICT, plus gebrekkig verplichtingenbeheer bij SSO-CN. Daarnaast bevindingen over risicomanagement, interne beheersing en audit committees (governance) en over IT-beheer met gebruikersbeheer, autorisaties en changemanagement bij DioR, RvIG, Logius en het MIRA-systeem van IMG (gegevensbeveiliging).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e5accae1-8c05-4a29-ac05-e82946a6b19a" }, { "datum": "2026-05-26", "titel": "Wat hen Beweegt - Onderzoek naar factoren van overlastgevend en crimineel gedrag van COA-bewoners", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over onderzoek naar factoren van overlastgevend en crimineel gedrag van bewoners van het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA).", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek van Bureau Beke naar de verklarende factoren van overlastgevend en crimineel gedrag van COA-bewoners buiten de opvanglocaties, met surveys (648 respondenten), casusonderzoek op vier opvanglocaties, 220 IBIS-dossiers en interviews met htl-bewoners in Hoogeveen. Kernbevindingen betreffen veiligheid en criminaliteit rond de opvang: de MA-groep met politie-antecedenten (96 procent man, vooral vermogensdelicten zoals winkeldiefstal) verschilt sterk van bewoners zonder antecedenten, met multiproblematiek van verslaving, trauma en uitzichtloze procedures als drijfveren, en het rapport beveelt een gedifferentieerde aanpak aan. De kern is gezondheid, veiligheid en beveiliging in en rond de asielopvang, niet het financieel beheer of de governance van het COA.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5ea9cb1c-29d4-44c3-b4a6-2ca2d0c68463" }, { "datum": "2026-05-22", "titel": "Auditrapport 2025 - Ministerie van Asiel en Migratie XX", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Asiel en Migratie", "tags": "auditrapport 2025;Asiel en Migratie;IND;informatiebeveiliging;red teaming;prestatieverklaringen;DISA;EU-migratiepact", "samenvatting": "Rapport an de Auditdienst Rijk (ADR). Het auditrapport rapporteert over de bevindingen op het financieel beheer van de begrotingen van het ministerie van Asiel en Migratie (AenM) in 2025. Daarnaast heeft de ADR een aantal ontwikkelingen en mogelijke risico’s gesignaleerd die aandacht vragen.", "toelichting_risicolabels": "In het eerste jaar waarin het departement zelfstandig verantwoording aflegt is een goedkeurende verklaring afgegeven, mede doordat de onderbouwing van prestatieverklaringen bij de immigratiedienst aantoonbaar verbeterde. Informatiebeveiliging blijft de meest urgente bevinding: er waren in 2025 meer incidenten dan een jaar eerder en voor 2026 wordt verdere stijging verwacht, de inbreuk bij het Openbaar Ministerie illustreert de dreiging en bij vier verwante organisaties deden zich vergelijkbare zero-day-incidenten voor. Slechts een klein aantal kritieke systemen is geaccrediteerd en de capaciteit ontbreekt om dat binnen drie jaar te halen. De rapporteringstolerantie bij de agentschappen is overschreden door onrechtmatige inkopen en gebrekkige factuurcontrole.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0eb940ab-9973-491f-b1bc-f1fd91a7699c" }, { "datum": "2026-05-22", "titel": "Capaciteitsbehoeftee Justitiële Ketens t/m 2031- Beleidsneutrale ramingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport beschrijft de ramingen (berekeningen) van de capaciteitsbehoefte van de justitiële ketens tot en met 2031.", "toelichting_risicolabels": "Beleidsneutrale PMJ-ramingen van de capaciteitsbehoefte van de hele justitiele keten tot en met 2031: de capaciteitsbehoefte van het gevangeniswezen en de FPC's stijgt naar verwachting met 2% per jaar en die van justitiele jeugdinrichtingen met ruim 1%, wat direct raakt aan de operationele capaciteit en continuiteit van de ketenpartners. De ramingen vormen expliciet de basis voor de begroting 2027 van het ministerie van Justitie en Veiligheid, waarmee het rapport ook het financieel beheer en de begrotingsonderbouwing draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/06b377b4-f11c-438c-9bf8-00a43d6bbd14" }, { "datum": "2026-05-22", "titel": "HCSS Focus - Het Com Netwerk 2026", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "HCSS", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van The Hague Centre for Strategic Studies. Het rapport schetst een dreiging die van het Com-netwerk uitgaat en doet meerdere aanbevelingen voor een verbeterde aanpak. Het Com-netwerk bestaat uit diverse groepen als 764 en Offline Com waaronder No Lives Matter. De groepen houden zich bezig met sextortion, het maken en verspreiden van kinderpornografisch materiaal, het mishandelen van dieren, moord, aanslagen, en het aanzetten tot automutilatie, geweldpleging of zelfdoding.", "toelichting_risicolabels": "HCSS-fenomeenanalyse van het Com-netwerk (nihilistisch gewelddadig extremisme): een drieledige dreiging van aanslagen, ernstige fysieke en mentale schade bij jonge slachtoffers en online normloosheid, met minstens 70 Nederlandse betrokkenen. De kern van het fenomeen is criminele uitbuiting, sextortion, grooming en kinderpornografie, verweven met cybercrime als doxen en swatten. Het rapport duidt het als digitaal ecosysteem op platforms als Telegram en Discord en beveelt herijking aan van wettelijke grondslagen voor digitale observatie, geautomatiseerde contentanalyse en een breder ATKM-mandaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2b81bf8b-7768-48d2-a645-0d5b6cfcdaf2" }, { "datum": "2026-05-21", "titel": "Assurancerapport studentenreisrecht 2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "Standaard 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een assurancerapport op te leveren over de gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders 2025. De ADR heeft daarop een goedkeurend oordeel gegeven.", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport van de ADR bij het overzicht Gemiddeld aantal reisrechthouders 2025 van DUO, opgesteld op grond van artikel 3.6 van de Hoofdovereenkomst Studenten OV-chipkaart. Het oordeel is goedkeurend: het overzicht is in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld volgens de criteria, zoals de juiste berekening inclusief terugwerkende-krachtmutaties en het onderscheid BOL/HO en week/weekendrecht. Een controleverklaring zonder inhoudelijke bevindingen, dus alleen financial met een lage score.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a3ad7663-18db-4f27-908a-78509216eca8" }, { "datum": "2026-05-21", "titel": "Auditrapport 2025 Economische Zaken (XIII) en Klimaat en Groene Groei (XXII)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Economische Zaken (XIII) en ministerie van Klimaat en Groene Groei (XXII). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De kern is een financieel oordeel: goedkeurende controleverklaringen bij de jaarverslagen 2025 van EZ en KGG, met overschrijding van de rapporteringstoleranties door fouten en onzekerheden in verplichtingen en door onrechtmatige inkopen op artikel 40 en bij het via RVO verantwoorde IMG, aangevuld met bevindingen over het vierogenprincipe bij wijzigen van verplichtingen, de archivering van prestatieverklaringen en de financiele aansluitingen van de zaaksystemen. Daarnaast dragen twee IT-thema's zelfstandig gewicht: de nieuw geprioriteerde bevinding over Oracle eBS met vier deelbevindingen (ontbrekende tweedelijnsfunctie, gevolgen van conflicterende rollen, ongemonitorde tijdelijk verhoogde rechten, ongeformaliseerd toegangs- en wachtwoordbeheer van de database), de na het onderzoek afgesloten BAS-databaseaccounts, de superuser-rechten bij de KGG-datamigratie en de overgang naar risk based werken onder NIS2 en BIO2.0, wat cyber draagt, en de oranje bevinding dat voor Oracle eBS, UPNL en BAS in 2025 geen uitwijktesten zijn uitgevoerd en actuele risicoanalyses ontbreken, met hoge impact bij een calamiteit, versterkt door de uitgestelde upgrade van de Usoft-versie uit 2010, wat continuity draagt. Van X wijk ik af omdat climate uitsluitend uit de naam van het ministerie KGG volgt en niet uit de inhoud, en omdat governance niet de kern van een verantwoordingsgericht auditrapport is; het rapport bevat op dat punt vooral de evaluatie van de Regeling audit committees. Van Y wijk ik af door supplychain te schrappen: de IUC-bevindingen over knock-outcriteria bij minicompetities en tegenlezen worden in de tekst geduid als onrechtmatige inkopen en strijdigheid met de Aanbestedingswet 2012 en vallen daarmee onder financial.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ecc149d7-0a8d-44dd-80ae-bdcc9494de0d" }, { "datum": "2026-05-21", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement ministerie van Buitenlandse Zaken, in het bijzonder de directie Financieel-Economische Zaken (FEZ), inclusief het postennetwerk", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Buitenlandse Zaken (hoofdstuk V van de Rijksbegroting) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp (hoofdstuk XVII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Dit rapport bevat de managementreactie.", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft bij beide begrotingshoofdstukken een controleverklaring met beperking af: 392 miljoen euro aan bedrijfsvoeringsverplichtingen in de saldibalans is niet aantoonbaar getrouw en de onzekerheid over de aangegane verplichtingen via IIPP bedraagt maximaal 200 miljoen euro; het financieel beheer verbetert nog niet structureel. Op governancevlak staan de toezichthoudende en adviserende taken van FEZ als concerncontroller onder druk, ontbreken verslaggevingskaders en is het toezicht op de rwt IIPP nog werk in uitvoering. Daarnaast loopt BZ blijvende risico's op informatiebeveiliging en AVG, met accreditatiedossiers die pas begin 2026 grotendeels op orde kwamen en beperkte pentesten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3d4e1203-5a14-4358-91cf-ab9e8b5515c6" }, { "datum": "2026-05-21", "titel": "Berenschot Rapport NLDTIB Nederlandse defensie- en veiligheid gerelateerde technologische industriële basis 2026", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Periodiek onderzoek van Berenschot van april 2026 in opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat, in het bijzonder het Commissariaat Militaire Productie, naar de omvang en positie van de Nederlandse defensie- en veiligheidgerelateerde technologische industriele basis. Het onderzoek verschijnt sinds 2004 met tussenpozen en is uitgevoerd in samenwerking met de stichting Nederlandse Industrie voor Defensie en Veiligheid. Driehonderdvierentachtig bedrijven vulden de vragenlijst in; met eerder aangeleverde gegevens komt de steekproef op 524 bedrijven, ongeveer 35 procent van de populatie. De defensie- en veiligheidgerelateerde omzet stijgt naar tien miljard euro, het aantal bedrijven in de sector groeit sterk en werkgelegenheid en onderzoeksuitgaven nemen gematigder toe. De groei komt vooral door nieuwe toetreders, die elk een beperkte defensieomzet halen, waardoor de gemiddelde omzet per bedrijf daalt terwijl de sectoromzet stijgt. Achtergrond is de verhoging van de Nederlandse defensie-uitgaven naar vijf procent van het bruto binnenlands product.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek meet de omvang en marktpositie van de Nederlandse defensie- en veiligheidgerelateerde industrie: de omzet steeg van 4,7 miljard euro in 2021 naar 10,2 miljard euro in 2025, de populatie groeide van circa 1.000 naar circa 1.500 bedrijven en het exportaandeel daalde naar 35 a 37 procent, wat het rapport zelf een reeel strategisch risico noemt. De groei wordt geplaatst tegen geopolitieke spanningen, de oorlog in Oekraine en de verhoging van de defensie-uitgaven naar 5 procent van het bbp, terwijl circa 20 procent van de inkoop uit China komt en afhankelijkheid van Chinese en Amerikaanse toeleveranciers als strategische kwetsbaarheid wordt benoemd. Als knelpunten voor opschaling gelden onzekerheid over ordervolumes (47 procent), complexe aanbestedingen (43 procent) en arbeidsmarktkrapte (36 procent), met verdringing tussen Defensie en industrie op dezelfde krappe arbeidsmarkt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4adf3e80-17be-4eda-ab5d-6160bcca1395" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "5.000 zorgreservisten staan klaar bij een crisis", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "Nationale Zorgreserve;zorgreservisten;ministerie van VWS;zorgcrisis;covidcrisis;crisisvoorbereiding;reservistenpas;matching vraag en aanbod;crisisoefening;beleidsresultaten;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Eén van de lessen uit de covidcrisis is dat Nederland niet was voorbereid op een grote en langdurige crisis in de zorg. Het bleek toen lastig om oud-zorgmedewerkers die aanboden om bij te springen, in te zetten. Belangrijke knelpunten waren de administratieve last en mismatch tussen wat zorgorganisaties nodig hadden en het aanbod aan hulp. De minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) heeft in 2024 de Nationale Zorgreserve in het leven geroepen. Die moet de registratie en controle van zorgreservisten regelen. Ook moet de vraag van zorgorganisaties naar zorgreservisten en het aanbod ervan beter op elkaar gaan aansluiten. In 2029 moet dit klaar zijn. Wij zijn nagegaan of de minister op schema ligt.", "toelichting_risicolabels": "De tekst gaat over de crisisparaatheid van de zorg na de covidcrisis: de Nationale Zorgreserve moet registratie en matching regelen zodat zorgorganisaties bij een langdurige crisis kunnen opschalen en patienten zorg blijven krijgen. Er staan ruim 5.000 inzetbare reservisten ingeschreven op 5 profielen met vaste takenpakketten en meer dan de helft heeft een reservistenpas, waarmee het personele aanbod en de vraag beter aansluiten. De resterende punten (aanvullende trainingen, optimale bemensing van profielen, een crisisoefening met reservisten en zicht op de voorbereiding van zorgorganisaties) raken direct de operationele weerbaarheid en de inzetbaarheid van personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/5.000-zorgreservisten-staan-klaar-bij-een-crisis" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Aanpak minister om prestaties in de strafrechtketen te verbeteren is onvoldoende", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving DGRR", "tags": "strafrechtketen;doorlooptijden;tijdigheid;zedenzaken;jeugdzaken;meerjarenagenda;verbeterplan;deltaplan;JenV;coordinatie;ernstige onvolkomenheid;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. Slachtoffers en verdachten krijgen te maken met de strafrechtketen. Het is voor hen van groot belang dat de behandeling van hun zaak niet alleen inhoudelijk goed is, maar ook niet te lang duurt. Al jaren halen de organisaties in de strafrechtketen hun eigen normen niet voor tijdigheid van zaken die de organisaties zelf extra belangrijk vinden. Dit zijn bijvoorbeeld jeugd- en zedenzaken. Vorig jaar rapporteerde we dat de prestaties van de strafrechtketen onvoldoende zijn. De coördinatie van de minister op deze prestaties moet beter. Denk daarbij aan een goede samenwerking tussen organisaties, zorgen dat de werkwijze en prioriteiten van de organisaties op elkaar aansluiten en dat er inzicht is in de doorlooptijden van de zaken. Zonder dit inzicht is het voor de minister moeilijk om vast te stellen waar knelpunten zitten in de strafrechtketen en om zijn coördinerende rol in de strafrechtketen goed in te vullen.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de tekortschietende coordinatie van de minister: het verbeterplan dat hij meerjarenagenda noemt is ontoereikend, want een oorzakenanalyse, een planning en maatregelen met concrete doelen ontbreken, en de Tweede Kamer vraagt een deltaplan met meetbare doelstellingen en een helder tijdpad. Operationeel halen de ketenorganisaties hun eigen normen al jaren niet: bij zedenzaken haalt geen enkele doorlooptijdnorm de 80%, met scores als 38% en 57% in 2025. Zonder ketenbreed inzicht in doorlooptijden kan de minister knelpunten niet vaststellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/aanpak-minister-om-prestaties-in-de-strafrechtketen-te-verbeteren-is-onvoldoende" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Agentschap beheerst beveiliging staatsschuldfinanciering voldoende", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie", "tags": "Agentschap Generale Thesaurie;staatsschuldfinanciering;treasury management system;TMS-landschap;te beschermen belang;informatiebeveiliging;ministerie van Financiën;verantwoordingsonderzoek;continuiteit", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën. Het Agentschap van de Generale Thesaurie heeft 3 kerntaken. De financiering van de staatsschuld is daar één van. Hiermee levert het agentschap een belangrijke bijdrage aan de (financiële) continuïteit van Nederland. De processen die deze taak mogelijk maken, zijn onderdeel van het treasury management system-landschap (TMS-landschap). Het agentschap heeft dit TMS-landschap aangemerkt als een te beschermen belang (TBB). Wij hebben onderzocht hoe het agentschap de veiligheid voor de financiering van de staatsschuld beheerst.", "toelichting_risicolabels": "De tekst beschrijft dat het agentschap het treasury management system-landschap heeft aangemerkt als te beschermen belang en de beveiliging daarvan voldoende beheerst via risicomanagement, beveiligingsmaatregelen, monitoring en bijsturing. De financiering van de staatsschuld wordt genoemd als bijdrage aan de financiele continuiteit van Nederland, wat de beschikbaarheid van deze systemen tot een continuiteitsvraagstuk maakt. Sturing en verantwoording komen terug in de bevinding dat activiteiten en inzicht versnipperd zijn en een overkoepelend meerjarenplan met doelen, resultaten en prioriteiten ontbreekt. De beschikbare tekst is een korte webpagina-samenvatting van enkele alinea's, geen volledig rapport, waardoor de onderbouwing beperkt navolgbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/agentschap-beheerst-beveiliging-staatsschuldfinanciering-voldoende" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Assurance-rapport met beperkte zekerheid van de onafhankelijke accountant over het emissieverslag opgenomen in het IenW Duurzaamheidsverslag 2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3410", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "duurzaamheidsverslag;emissieverslag;broeikasgassen;scope 1 en 2;Global Reporting Initiative;Auditdienst Rijk;zakelijke mobiliteit", "samenvatting": "Het assurance-rapport van de onafhankelijke accountant Auditdienst Rijk bevat een verklaring met beperkte zekerheid over het emissieverslag opgenomen in het IenW Duurzaamheidsverslag 2025.", "toelichting_risicolabels": "Bij het emissieverslag over 2025, dat de uitstoot van broeikasgassen scope 1 en 2 en de zakelijke mobiliteit beslaat, is niets gebleken waaruit zou volgen dat het geen getrouwe weergave geeft van beleid, bedrijfsvoering en prestaties, getoetst aan de Global Reporting Initiative-standaarden 2021. De vergelijkende informatie over 2020 tot en met 2023 is niet van zekerheid voorzien omdat die jaren nooit eerder aan een assurance-opdracht zijn onderworpen. Over ambities, strategie, plannen en schattingen wordt geen zekerheid gegeven. De uitstoot van het regeringsvliegtuig is veelal berekend met veronderstellingen en externe bronnen die plausibel zijn bevonden maar niet zijn onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1ec16dc1-8b6f-40a5-93cd-ea74ea4efc4f" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 - Ministerie van Justitie en Veiligheid (vi)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI); DJI, OM en agentschappen", "tags": "auditrapport;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2025;informatiebeveiliging;DJI;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;ICT-inbreuk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). De ADR rapporteert over de bevindingen op het financieel beheer van de begrotingen. Daarnaast heeft de ADR een aantal ontwikkelingen en mogelijke risico’s gesignaleerd die aandacht vragen.", "toelichting_risicolabels": "Bij het jaarverslag 2025 is een goedkeurende controleverklaring afgegeven, maar de controletolerantie van de samenvattende verantwoordingsstaat agentschappen is overschreden door onrechtmatige inkopen, ontbrekende prestatieverklaringen en onvoldoende zorgvuldige factuurcontrole. De Dienst Justitiele Inrichtingen kreeg een controleverklaring met beperking, waarbij het aantal fouten en onzekerheden in de factuurcontrole groter is dan vorig jaar, vooral bij medische kosten. Informatiebeveiliging blijft de meest urgente bevinding: er is te weinig capaciteit om alle kritieke systemen binnen drie jaar te beoordelen, de ICT-inbreuk bij het Openbaar Ministerie verstoorde wekenlang de strafrechtketen en bij vier andere organisaties deden zich vergelijkbare zerodayincidenten voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8ba785f9-5dbe-4661-9433-d9d79b4495fd" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Centraal Justitieel Incassobureau", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk hebben gedaan voor hun wettelijke controletaak over 2025 voor het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer en rechtmatigheid bij het CJIB: te ruime projectbevoorschotting (9 miljoen euro teruggestort, saldo van 37 naar 19 miljoen), circa 140 miljoen euro aan openstaande Terwee-voorschotten met groeiend begrotingsrisico, en tekortkomingen in de projectverantwoording tegenover de Comptabiliteitswet. Daarnaast staan IT-beheersingsgebreken centraal: het wijzigingsproces voor autorisatiesysteem 1IM is niet aantoonbaar ingericht en bij repeterende datafixes ontbreken goedkeuringen, wat de beheersing van gegevens en autorisaties raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/267f4c65-3c7b-49fe-826c-9de40d409a54" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Gemeentefonds (B) en Provinciefonds (C)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Gemeentefonds (B) en Provinciefonds (C)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2025 van het Gemeentefonds en Provinciefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de gemeenten in Nederland. De letters geven de plaats aan die de fondsen hebben op de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole van het Gemeentefonds (47,7 miljard euro uitgaven) en het Provinciefonds (4,1 miljard euro) met goedkeurende controleverklaringen, geen overschrijding van rapporteringstoleranties en geen bevindingen in het beheer. Het enige aandachtspunt is het advies aan FEZ van BZK om de verbijzonderde interne controle op de fondsen structureel in de controleplanning op te nemen; dat blijft binnen het financieel beheer, dus een tweede label is niet gerechtvaardigd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a737cb4d-9c89-409e-8742-cacf84b30d0e" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 IND (Immigratie- en Naturalisatiedienst)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van het jaarverslag en financieel beheer van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND).", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2025, maar rapporteert een meest waarschijnlijke fout en onzekerheid van 5,9 miljoen euro in de getrouwheid en 3,5 miljoen euro in de rechtmatigheid, plus 25,2 miljoen euro onrechtmatige verplichtingen door te laat gesloten rijksbrede overbruggingsovereenkomsten en een voorziening dwangsommen die opliep naar een recordbedrag van 268 miljoen euro. Het prestatieverklaren bij inkoop is sterk verbeterd maar nog niet geborgd in het primaire proces, en er zijn boekingsfouten en aandachtspunten bij het omzetproces en de voorraad waardepapieren bij een externe partij. Bij de IT-beheersing zijn continuiteitsbeheer en het authenticatiebeheer van INDiGO, waaronder wachtwoordbeleid en multifactorauthenticatie, en het wijzigingsbeheer van Metis niet effectief, met adviezen over NIS2-risicoanalyses, BIO 2.0 en een tweede en derde controlelijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3d5b9a2f-0ad0-449a-81c7-8ac7f4876b34" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de financiële overzichten in de financiële verantwoording en naar het financieel en materieel beheer van Logius.", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring maar circa 80,5 miljoen euro onrechtmatige verplichtingen (waarvan 78,8 miljoen uit oude ICT-overeenkomsten) en diverse punten in het financieel beheer, zoals prestatieonderbouwingen, activabeheer en het ontbrekende intern beheersingsplan. De enige formele bevinding betreft drie IT-beheerders met hoge, conflicterende mutatierechten en gebrekkige monitoring van logging, een toegangsbeveiligingsrisico dat het label cyber draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c9de0394-0079-4be8-83ae-253e15028d67" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Defensie (x) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (k)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie; Defensiematerieelbegrotingsfonds; agentschap Paresto", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Defensie en het Defensiematerieelbegrotingsfonds (hoofdstukken X en K van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het auditrapport bevat goedkeurende controleverklaringen bij Defensie en het Defensiematerieelbegrotingsfonds, maar meldt overschrijding van rapporteringstoleranties bij Defensie en bij de artikelen 1 en 6 van het fonds, met 25.236 miljoen euro aan aangegane verplichtingen en 15.670 miljoen euro aan uitgaven. De openstaande bevindingen betreffen de governance en de uitvoering van het materieelbeheer, waar het inrichtingskader en een visie op het Three Lines Model ontbreken, de betrouwbaarheid van de Monitor Kwaliteit Materieelbeheer niet is gewaarborgd en ontvangsten in de centrale munitievoorraad nog zonder vastlegging in SAP voorkomen. Daarnaast staat het personeelsbeheer voor grote uitdagingen bij een groei van 5.500 naar 80.000 medewerkers en blijven ruim 8.000 functiescheidingsconflicten in SAP M&F en tekortkomingen in autorisatie- en wijzigingsbeheer en databasebeveiliging bestaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4afd0bd6-cbbf-497d-ba34-5e55e7a179da" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "auditrapport 2025;Diergezondheidsfonds;Oracle eBS;uitwijk en herstel;DICTU;RVO;aanbestedingsregels;Europese landbouwfondsen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen 2025 van het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur en het Diergezondheidsfonds (hoofdstukken XIV respectievelijk F van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Bij zowel het departement als het Diergezondheidsfonds is een goedkeurende verklaring afgegeven, maar de financiele processen leunen zwaar op onderdelen die onder Economische Zaken vallen, zoals DICTU voor de automatiseringsomgeving, de financiele dienstenadministratie en RVO voor subsidies en inkoop; integrale regie op die ketenrisico's ontbreekt en eind 2025 is daarvoor pas een overlegvorm opgezet. Voor Oracle eBS, UPNL en BAS zijn geen uitwijktesten uitgevoerd en bewaart de beheerder data en back-ups op twee dicht bij elkaar gelegen locaties. Bij het gebruikersbeheer van Oracle eBS ontbreken tweedelijnstoezicht en monitoring van verhoogde rechten. De rapporteringstolerantie op artikel 22 is overschreden door het niet naleven van aanbestedingsregels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8e0905ae-9162-42ff-8191-9a57e28ebe61" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement en Dienst Uitvoering Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (hoofdstuk VIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag 2025 van OCW, maar drie overschrijdingen van rapporteringstoleranties en vijf beheerbevindingen, waaronder structurele M&O-onzekerheden bij bekostiging nieuwkomers (42 en 116 miljoen euro) en toelaatbaarheidsverklaringen (248 miljoen euro). Het IT-beheer bij DUO staat onder druk: hoge-rechten-accounts in het financiele systeem waren heel 2025 permanent bruikbaar zonder audit logging, en het aantal GITC-bevindingen stijgt weer. Daarnaast expliciete frauderisico's in het betaalproces en een uitgebreide fraudesectie in de controleverklaring, inclusief een aangescherpte interne procedure bij een OCW-onderdeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2bbc6228-8f44-45ec-b878-1e45666150bc" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (XXII)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "VRO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (XXII)", "tags": "auditrapport;huurtoeslag;particuliere verhuur;contra-informatie;misbruik en oneigenlijk gebruik;huurregister;rapporteringstolerantie;Rijksvastgoedbedrijf", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) doet verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk in het kader van haar wettelijke taak over 2025 bij het ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening heeft verricht.", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring bij het eerste jaarverslag van het nieuwe begrotingshoofdstuk is goedkeurend, bij 9.887 miljoen euro aangegane verplichtingen en 8.780 miljoen euro uitgaven. Er blijft één geprioriteerde bevinding over: de controle van de huurtoeslag in de particuliere sector schiet ernstig tekort. Contra-informatie van particuliere verhuurders ontbreekt en huurders hoeven bij de aanvraag geen bewijsstukken te leveren, waardoor 214 miljoen euro aan fouten en onzekerheden ontstond en de rapporteringstolerantie op totaalniveau werd overschreden. Het ministerie werkt aan een landelijk huurregister, maar dat is complex en tijdrovend, terwijl het afschaffen van de huurgrens in 2026 het aantal aanvragen vergroot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1378b765-4969-4cc2-aad6-053c08842832" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (hoofdstuk IIB van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole van begrotingshoofdstuk IIB (202 miljoen euro uitgaven) met een goedkeurende controleverklaring en geen bevindingen in begrotingsbeheer, financieel beheer of materieel beheer. De overige onderwerpen, zoals de positieve GITC-audit op Oracle bij de Tweede Kamer, de geplande overgang naar SAP S/4Hana in 2027 en het advies tot samenwerking tussen kleinere rijksorganisaties, zijn adviserend van aard en dragen geen tweede label met score 7 of hoger.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c98019ac-0853-4ebd-b1af-eb847142fea3" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Rijksvastgoedbedrijf", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;jaarrekeningcontrole;agentschap;ingebruikgeving;aanbestedingen;BIO;GITC;grondwaardering", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de financiële overzichten in het interne jaarverslag en het financieel en materieel beheer van het Rijksvastgoedbedrijf onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Bij baten van 1,74 miljard euro en een balanstotaal van 10,7 miljard euro is een goedkeurende controleverklaring afgegeven en zijn de rapporteringstoleranties niet overschreden; bij de aanbestedingscontrole is een fout gevonden. Bij een deel van de facturen bleken inkooporders te zijn goedgekeurd door functionarissen die volgens het mandaatregister niet bevoegd zijn, wat de kans op onrechtmatige verplichtingen vergroot, en een spendanalyse ontbreekt nog. Voor het waarderen van de grondcomponent bestaat geen vastgestelde methode, waardoor te hoge grondwaardering de afschrijving en daarmee het resultaat kan vertekenen; bij de voorraad grond Valkenburg loopt de schatting uiteen van 43 miljoen euro verlies tot 19 miljoen euro winst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c82ec77a-f7d0-4952-85d5-8960e872386c" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "tags": "SSC-ICT;auditrapport 2025;inkoopbeheer;onrechtmatige inkopen;Aanbestedingswet;materieelbeheer;CMDB;agentschap", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de financiële overzichten in de jaarrekening en het financieel en materieel beheer van het Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT) onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid lopen op tot 55,7 miljoen euro bij totale baten van 432,5 miljoen. De maximale opdrachtwaarde van nadere overeenkomsten in de categorie hardware is met 38,6 miljoen euro overschreden zonder dat de interne controle dat opmerkte; daarnaast is een minicompetitie niet volgens de Aanbestedingswet uitgevoerd, is voor 3,3 miljoen de prestatieonderbouwing ontoereikend en is voor 1,2 miljoen afgeroepen onder onrechtmatige rijksbrede overeenkomsten. Oorzaken zijn te laat afgeronde aanbestedingen voor raamovereenkomsten en het ontbreken van juiste managementinformatie, terwijl de waiverprocedure wordt omzeild. Netwerkapparatuur en pandgebonden activa staan sinds 2023 nog altijd niet volledig in de configuratiedatabase.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cbd2e27c-535e-47fa-80a2-7d29ba09ef48" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Auditrapport 2025 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Staten-Generaal;auditrapport;controleverklaring;rechtmatigheid;Eerste Kamer;Tweede Kamer;GITC;SAP S/4Hana", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Staten-Generaal (hoofdstuk IIA van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Bij het jaarverslag 2025 is een goedkeurende controleverklaring afgegeven en zijn de rapporteringstoleranties niet overschreden; er zijn 282 miljoen euro aan verplichtingen aangegaan en 279 miljoen euro uitgegeven. In het begrotingsbeheer, het financieel beheer en het materieel beheer zijn geen bevindingen aangetroffen die als tekortkoming gelden. De audit op de general IT-controls rond Oracle, dat de Tweede Kamer ook voor vier andere colleges beheert, laat een positief beeld zien voor gebruikers- en wachtwoordbeheer. Bij de overgang naar SAP S/4Hana in 2027 wordt meer beheer uitbesteed, waardoor zicht op de controls bij externe dienstverleners nodig blijft. Kleinere rijksorganisaties wordt aangeraden bij beheersingsvraagstukken samen op te trekken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ac55ca2f-391f-4645-b6e9-5e8e7b87e557" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Beeld mogelijke dreigingen energie-infrastructuur Noordzee niet volledig", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW", "tags": "Noordzee;energie-infrastructuur;kabels en leidingen;sabotage;spionage;geopolitieke spanningen;IenW;vitale infrastructuur;verantwoordingsonderzoek;dreigingsbeeld;bescherming", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Op de Noordzee liggen vele duizenden kilometers met kabels voor stroom en internet en leidingen voor olie en gas. Die kabels en leidingen zijn belangrijk voor onze veiligheid en economie. Maar door geopolitieke spanningen (oorlog Rusland - Oekraïne) neemt de dreiging toe op sabotage en spionage van die kabels en leidingen. Het kabinet is een programma gestart om de kabels en leidingen beter te beschermen. De minister van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) coördineert dit programma. Wij hebben de resultaten van dit programma onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte samenvatting van een verantwoordingsonderzoek over de bescherming van duizenden kilometers kabels en leidingen op de Noordzee tegen sabotage en spionage, met als expliciete aanleiding de geopolitieke spanningen door de oorlog tussen Rusland en Oekraine; hse en macro staan er dus onbetwist in en die deelt Y met X. Anders dan Y acht ik governance wel gedragen, want vier van de vijf conclusies gaan daarover: de minister heeft het programma goed aangestuurd maar kon niet alles voor elkaar krijgen, niet alle partijen delen hun informatie op tijd, en er is nog geen organisatie opgericht die informatie verzamelt en actie onderneemt omdat er geen geld is en niet duidelijk is wie de baas moet worden. Beide aanbevelingen aan het kabinet richten zich op precies die twee punten. Continuity uit X laat ik vallen: dat kabels en leidingen belangrijk zijn voor veiligheid en economie wordt in deze samenvatting niet uitgewerkt tot uitval of verstoring van dienstverlening, en haalt daarmee de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/beeld-mogelijke-dreigingen-energie-infrastructuur-noordzee-niet-volledig" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Beperkt zicht op afgifte toelaatbaarheidsverklaring", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs (voorheen DG Primair en Voortgezet Onderwijs)", "tags": "passend onderwijs;gespecialiseerd onderwijs;toelaatbaarheidsverklaring;tlv;samenwerkingsverbanden;OCW;staatssecretaris;Inspectie van het Onderwijs;DUO;toezicht;rechtmatigheid;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Voor leerlingen die ondersteuning nodig hebben die een reguliere school niet kan bieden is er het gespecialiseerd onderwijs. Een van de taken van samenwerkingsverbanden is om te beoordelen of leerlingen toegelaten kunnen worden tot het gespecialiseerd onderwijs. Zo spelen samenwerkingsverbanden een belangrijke rol in het behalen van de doelen van passend onderwijs. De staatssecretaris moet erop toezien dat samenwerkingsverbanden hun taak juist invullen en dat de doelen voor passend onderwijs bereikt worden. Als de toelaatbaarheidsverklaring (tlv)-afgifte niet goed werkt, krijgen leerlingen mogelijk geen passende plek in het onderwijs en niet de ondersteuning die zij nodig hebben. We hebben onderzocht of de staatssecretaris zicht heeft op de tlv-afgifte en of zij ingrijpt als dit niet verloopt zoals beoogd.", "toelichting_risicolabels": "Kort deelrapport uit het verantwoordingsonderzoek OCW: de staatssecretaris heeft beperkt zicht op de afgifte van toelaatbaarheidsverklaringen door samenwerkingsverbanden en kan dus niet beoordelen of zij hun wettelijke taak naar behoren vervullen. De aanbeveling om met Inspectie en DUO het toezicht en de controle beter in te richten, inclusief het wegnemen van de rechtmatigheidsonzekerheid, maakt toezicht en sturing tot de kern. De tekst is dun (samenvattingspagina zonder uitgewerkte conclusies), vandaar zekerheid Midden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/beperkt-zicht-op-afgifte-toelaatbaarheidsverklaring" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Beslistermijnen in de asielprocedure vaak niet gehaald", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;asielprocedure;beslistermijnen;doorlooptijden;achterstanden;wettelijke termijn;Asiel- en Migratiepact;ministerie van Asiel en Migratie;verantwoordingsonderzoek;onvolkomenheid;monitoring en sturing;behoorlijk bestuur", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Asiel en Migratie. Het moment waarop de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) een gesprek heeft met de asielzoeker is steeds later in de asielprocedure. In de algemene asielprocedure wachten asielzoekers daar in februari 2026 ruim twee jaar op. Dat blijkt uit ons onderzoek naar de beslistermijnen in de asielprocedures. De IND doet er steeds langer over om een beslissing te nemen., zodat er steeds meer achterstanden ontstaan. De gemiddelde doorlooptijd voor beslissingen is 67 weken in 2025, waar dit in 2022 nog 31 weken was. IND kan toename in asielaanvragen niet aan", "toelichting_risicolabels": "De tekst draait om sturing en verantwoording: de minister heeft door onvoldoende sturing geen inzicht in de effecten van de maatregelen bij de IND, een goed werkend kwaliteitssysteem ontbreekt en de aansturing wordt als onvolkomenheid aangemerkt. Operationeel gaat het om oplopende doorlooptijden (67 weken in 2025 tegen 31 weken in 2022) en achterstanden die groeien van 18.082 in 2021 naar 51.789 in 2025. De wettelijke beslistermijn en de invoering van het Asiel- en Migratiepact op 12 juni 2026 vormen het juridische kader dat de uitvoering onder druk zet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/beslistermijnen-in-de-asielprocedure-vaak-niet-gehaald" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Blijvende knelpunten bij bijzondere uitkeringen voor Caribisch Nederland", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "bijzondere uitkeringen;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;BES-fonds;Koninkrijksrelaties;ministerie van BZK;beleidsvrijheid;financieel beheer;administratieve lasten;toezicht;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek Koninkrijksrelaties en BES-fonds.", "toelichting_risicolabels": "De minister van BZK heeft nog steeds geen compleet en kloppend overzicht van de bijzondere uitkeringen en het toezicht op samenhang en beleidsvrijheid schiet tekort (Governance). Het financiële risico blijkt uit het tekortschietende toezicht op rechtmatige, doeltreffende en doelmatige besteding en het feit dat het financieel beheer nog niet structureel is geborgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/blijvende-knelpunten-bij-bijzondere-uitkeringen-voor-caribisch-nederland" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Controle op doorvoer strategische goederen", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "strategische goederen;doorvoer;exportcontrole;dual-use goederen;militaire goederen;Douane;overlading;algoritme strategische goederen;ministerie van Buitenlandse Zaken;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Buitenlandse Zaken, ministerie van Financiën en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp. Nederland is een exportland: een groot deel van de goederen die in Nederland worden geproduceerd of verhandeld, gaat naar het buitenland. Naast de uitvoer van in Nederland geproduceerde goederen, speelt ook doorvoer een belangrijke rol in de Nederlandse economie. Een deel van deze doorvoer bestaat uit strategische goederen (militaire en dual-use goederen). Controle op het doorvoeren van goederen is nodig om te voorkomen dat deze goederen de wereld onveiliger maken of door regeringen worden ingezet tegen de eigen bevolking. Daarom hebben wij onderzocht of de huidige doorvoerpraktijk met overlading voldoet aan het Nederlandse exportcontrolebeleid. We hebben ook onderzoek gedaan naar het algoritme strategische goederen dat de Douane gebruikt voor haar controles op de doorvoer van goederen.", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag is letterlijk of de doorvoerpraktijk met overlading voldoet aan het Nederlandse exportcontrolebeleid, en de eerste conclusie luidt dat Nederland in lijn met de internationale regels een controleregime heeft ingericht en daaraan voldoet; naleving van het wettelijk kader is daarmee de kern, zoals X stelt. Tegelijk gaan twee van de vier conclusies over verantwoording en effectiviteit: het doel is niet vertaald in meetbare maatschappelijke effecten, de minister verantwoordt zich over prestaties in plaats van resultaten, en de Douane kan de effectiviteit van het algoritme niet aantonen omdat de vastgestelde werkprocessen voor het evalueren van de profielen niet worden gevolgd. Dat is het sterke punt van Y en verdient een eigen label. Ik laat supplychain (X) vallen omdat de doorvoerketen hier het voorwerp van regulering is en niet een keten- of leveranciersafhankelijkheid van de overheid zelf, en hse (Y) omdat het voorkomen van ongewenst eindgebruik in deze korte tekst uitsluitend als achterliggende beleidsratio voorkomt en juist niet op effect wordt onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/controle-op-doorvoer-strategische-goederen" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "De minister van Klimaat en Groene Groei is voorbereid op incidenten op het hoogspanningsnet", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "hoogspanningsnet;elektriciteitsvoorziening;black-out;TenneT;netbeheerder;elektriciteitscrisis;ministerie van Klimaat en Groene Groei;KGG;leveringszekerheid;geopolitieke escalatie;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Klimaat en Groene Groei. Het hoogspanningsnetwerk is de ruggengraat van de nationale elektriciteitsvoorziening en een storing kan grote gevolgen hebben voor de maatschappij. Het is daarbij ook een mogelijk doelwit in geopolitieke escalatie. We hebben onderzocht hoe de minister van Klimaat en Groene Groei (KGG) voorkomt dat er op dat net black-outs ontstaan en hoe zij is voorbereid op mogelijke elektriciteitscrises. We zijn daar positief over. Uit ons onderzoek blijkt dat de minister met netbeheerder TenneT goede maatregelen hebben getroffen om crises te voorkomen en dat zij zijn voorbereid op mogelijke storingen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over operationele weerbaarheid en het voorkomen van black-outs op het hoogspanningsnet als vitale infrastructuur; de Rekenkamer oordeelt positief dat minister en TenneT goede maatregelen hebben getroffen en zijn voorbereid op storingen, waarmee bedrijfscontinuiteit het centrale thema is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/de-minister-van-klimaat-en-groene-groei-is-voorbereid-op-incidenten-op-het-hoogspanningsnet" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Douane heeft onvoldoende zicht op weerbaarheid tegen digitale dreigingen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "Douane;digitale dreigingen;cybersecurity;informatiebeveiliging;IT-systemen;weerbaarheid;Belastingdienst;ministerie van Financiën;verantwoordingsonderzoek;veiligheidsrisico's", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën. De Douane houdt toezicht op de invoer, uitvoer en het vervoer van goederen. Hierbij controleren ze onder andere het naleven van regels op het gebied van veiligheid. Het is mede daarom belangrijk dat de Douane ook zijn eigen veiligheid op orde heeft en dus weerbaar is tegen digitale dreigingen. Wij hebben daarom onderzocht of de Douane voldoende zicht heeft op veiligheidsrisico’s voor zijn IT-systemen en hiervoor gepaste maatregelen heeft getroffen. Hier is de afhankelijkheid van de Belastingdienst ook bekeken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich expliciet op de weerbaarheid van de Douane tegen digitale dreigingen en het zicht op veiligheidsrisico's voor de IT-systemen; de conclusie dat dit zicht onvoldoende is, maakt cybersecurity het centrale risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/douane-heeft-onvoldoende-zicht-op-weerbaarheid-tegen-digitale-dreigingen" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Evaluaties evalueren - Naar betere inzichten en effectiever gebruik van periodieke rapportages", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "periodieke rapportages;beleidsevaluatie;doeltreffendheid;doelmatigheid;RPE 2022;Strategische Evaluatie Agenda;SEA;besparingsvariant;budgetrecht;Tweede Kamer;ministerie van Financiën;Operatie Inzicht in Kwaliteit;verantwoording", "samenvatting": "Ministers laten honderden keren per jaar evaluaties over het gevoerde beleid opstellen. Deze worden samengebracht op een website en in periodieke rapportages wordt de doeltreffendheid en doelmatigheid voor een samenhangend beleidsterrein... Evaluaties zijn van essentieel belang om verantwoording af te leggen over behaalde resultaten met de inzet van publiek geld. Met deze inzichten kunnen de prestaties van de Rijksoverheid worden verbeterd. De Algemene Rekenkamer vindt het daarom belangrijk dat evaluaties van voldoende inzichten geven over behaalde resultaten en dat zij worden benut. Nederland kent een uitgewerkt stelsel voor het evalueren van beleid. Het stelsel kent duidelijke regels en procedures voor het waarborgen van de kwaliteit en onafhankelijkheid van evaluaties. Tegelijkertijd is gebleken dat dit in het verleden geen garantie was voor het verkrijgen van goede inzichten. De Tweede Kamer gaf in 2023 via een motie aan dat zij nog steeds onvoldoende in staat werd gesteld om de doeltreffendheid en doelmatigheid van de rijksuitgaven volledig door te lichten. De minister van Financiën heeft verbeteringen doorgevoerd. Zo ontvangt de Tweede Kamer sinds 2025 jaarlijks op Verantwoordingsdag een overzicht van de opvolging van aanbevelingen uit evaluaties. Honderden evaluaties Voor het jaar 2026 hebben de ministers opgeteld 425 evaluatierapporten in de planning staan, zo vermeldt het onderzoeksrapport Evaluaties evalueren - naar betere inzichten en effectiever gebruik van [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst 18 periodieke rapportages van 7 ministeries aan de Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek en kijkt naar het gebruik ervan door ministers en de Tweede Kamer, met conclusies over verantwoording, leren en bijsturen. De rapportages doen in 56 procent van de gevallen voor een aanzienlijk deel van het beleid uitspraken over doeltreffendheid in de praktijk en in 22 procent over doelmatigheid, terwijl de Tweede Kamer er weinig gebruik van maakt: in slechts 2 van de 10 commissiedebatten werd eraan gerefereerd. De financiele kant komt terug in de verplichte 20 procent besparingsvariant, die in 44 procent van de rapportages een kaasschaafkorting is zonder koppeling aan de analyse, en in het budgetrecht van de Kamer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/evaluaties-evalueren---naar-betere-inzichten-en-effectiever-gebruik-van-periodieke-rapportages" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Foutieve tenaamstellingen van veroordeelden zijn nog niet opgelost", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Justitiële Informatiedienst (Justid); strafrechtketen; minister van JenV", "tags": "foutieve tenaamstelling;veroordeelden;strafrechtketen;Justitiele Informatiedienst;Justid;identiteitsfraude;Justitie en Veiligheid;ketenpartners;Openbaar Ministerie;rechtspraak;verantwoordingsonderzoek;vonnis", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. Het komt voor dat een vonnis van een rechter op een onjuiste naam staat. Dit heet een foutieve tenaamstelling. Dat kan bijvoorbeeld door identiteitsfraude of door typ- of schrijffout. De gevolgen hiervan kunnen groot zijn. De dader kan zijn of haar straf ontlopen en een onschuldige burger kan onterecht een straf krijgen. Jarenlang bleef onduidelijk hoe deze fouten opgelost moeten worden. In die onduidelijkheid hebben medewerkers van de Justitiële Informatiedienst (Justid) de naam van de veroordeelde in het systeem van de strafrechtketen aangepast. Vorig jaar stelde we vast dat het tot 2024 ging om minimaal 867 zaken, waarvan 141 ernstige strafbare feiten zoals levens-, zeden- en drugsdelicten, terroristische misdrijven en geweldsmisdrijven. Deze aantallen zijn een ondergrens. De minister weet niet wat de totale omvang van zaken met een foutieve tenaamstelling is.", "toelichting_risicolabels": "De minister heeft in 2025 duidelijk gemaakt hoe foutieve tenaamstellingen moeten worden opgelost, maar afspraken met ketenpartners zoals het OM en de rechtspraak ontbreken nog en de totale omvang van de problematiek is niet in beeld: vastgesteld is een ondergrens van minimaal 867 zaken tot 2024, waarvan 141 ernstige strafbare feiten. De Rekenkamer beveelt aan de risico's van automatisch wijzigen via BRP en BVV in kaart te brengen en burgers te informeren over wijzigingen in hun strafblad. Identiteitsfraude wordt genoemd als oorzaak, met als gevolg dat een dader zijn straf kan ontlopen en een onschuldige burger onterecht een straf krijgt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/foutieve-tenaamstellingen-van-veroordeelden-zijn-nog-niet-opgelost" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Inkoop drones versneld of niet?", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "drones;Defensie;inkoop;aanbesteding;aanbestedingswetgeving;versnelde verwerving;dronecatalogus;behoeftestelling;verantwoordingsonderzoek;Oekraine;wettelijke kaders;verwerving", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Defensie. Vanwege de ervaringen uit de oorlog in Oekraïne is de drone als aanvals- en verkenningswapen belangrijk geworden. De technologische ontwikkelingen gaan razendsnel. Defensie heeft daarom de ambitie om drones sneller in te kopen dan de standaard inkoopprocedures voorschrijven. Wij hebben onderzocht of het de minister van Defensie inderdaad gelukt is om drones sneller in te kopen en welke oplossingen de minister heeft ingezet om versnelling te bereiken. We zien dat Defensie diverse mogelijkheden inzet om drones snel in te kopen. Zoals het gebruik maken van uitzonderingsmogelijkheden in aanbestedingswetten om bepaalde procedures niet te hoeven uitvoeren. Denk hierbij aan het uitkiezen van een bepaalde leverancier zonder uitgebreide aanbestedingen en het gedurende enkele jaren inzetten van een dronecatalogus.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de versnelde inkoop en aanbesteding van drones, waarbij Defensie uitzonderingen op aanbestedingswetten en een dronecatalogus inzet (Keten & derden). Governance blijkt uit het ontbreken van een overkoepelend overzicht van inkooptrajecten en versnellingen en het niet breed verspreiden van inzichten, plus de aanbeveling binnen wettelijke kaders te blijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/inkoop-drones-versneld-of-niet" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Inzet algoritmes niet altijd effectief en veilig", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Politie en Douane; minister van JenV; algoritmes iTrechter en 'Detecteren risico's'", "tags": "algoritmes;iTrechter;politie;Douane;risicoprofielen;strategische goederen;IT-beheer;informatiebeveiliging;privacy;Justitie en Veiligheid;verantwoordingsonderzoek;sensordata;toetsingskader", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. De rijksoverheid zet algoritmes in om handelingen te automatiseren of voorspellingen te doen. Algoritmes worden ook gebruikt in het veiligheidsdomein. We onderzochten of 2 van dit soort algoritmes op een verantwoorde manier worden ingezet. De politie gebruikt het algoritme om data uit sensoren te analyseren op verdacht gedrag of strafbare feiten. Eén van deze systemen is de iTrechter. Binnen de iTrechter draaien meerdere profielen op basis van verschillend crimineel gedrag. Mocht een profiel op basis van de sensordata een hit “sein” krijgen, dan kunnen agenten bepalen of zij deze opvolgen. De inzet kan risico’s voor de privacy van burgers opleveren of ertoe leiden dat mensen onterecht staande worden gehouden. De Douane controleert zendingen met het algoritme “Detecteren risico’s” in douaneaangiften voor naleving vergunningplicht strategische goederen. Dat zijn goederen die voor andere doeleinden zouden kunnen worden gebruikt door bijvoorbeeld een leger in het buitenland. Dit kan de internationale, maar ook Nederlandse veiligheid in gevaar brengen. Zie ook de uitkomst van ons beleidsonderzoek “Controle op doorvoer strategische goederen”.", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar twee algoritmes in het veiligheidsdomein: de iTrechter van de politie draait op fragiele en verouderde software en hits worden niet systematisch gevolgd, terwijl de Douane de effectiviteit van de risicoprofielen voor strategische goederen niet kan aantonen en het evaluatieproces niet volgde. Daarnaast kon de politie niet laten zien of de beveiliging van de iTrechter op orde is en voldoet het Douane-algoritme aan geen enkele norm voor IT-beheer, waardoor onbevoegden mogelijk toegang kunnen krijgen, wat het cyber-label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/inzet-algoritmes-niet-altijd-effectief-en-veilig" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Minder flexwoningen gebouwd dan de minister wilde", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Volkshuisvesting en Bouwen", "tags": "flexwoningen;woningbouw;woningtekort;Volkshuisvesting;Ruimtelijke Ordening;verantwoordingsonderzoek;verplaatsbare woningen;woningmarkt;VRO;bouwopgave", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening. Er zijn te weinig huizen in Nederland. De minister wil dat er snel huizen bij komen. Een van de manieren waarop de minister daarvoor wil zorgen is met de bouw van flexwoningen. Flexwoningen zijn meestal kleine, verplaatsbare woningen voor wie snel een huis zoekt. De minister geeft geld uit om flexwoningen te laten bouwen. De minister zei in 2022 dat er elk jaar 15.000 flexwoningen bij moesten komen. We hebben onderzocht wat het resultaat is van de inzet van de minister. Komen er veel flexwoningen bij in Nederland met hulp van de minister?", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpaginasamenvatting met alleen conclusies en aanbevelingen, geen volledig rapport, waardoor de onderbouwing dun is. Het oordeel gaat over doelstelling en sturing: de minister droeg van 2022 tot en met 2025 bij aan 17.665 flexwoningen tegenover een gesteld doel van 15.000 per jaar, en de aanbeveling luidt duidelijke doelen te stellen en haalbare verwachtingen te wekken. Genoemde belemmeringen, zoals het vinden van geschikte locaties, de termijn van 10 of 15 jaar en de voorwaarde dat 30% van de woningen naar bepaalde doelgroepen gaat, blijven te summier beschreven voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/minder-flexwoningen-gebouwd-dan-de-minister-wilde" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Minister maakt heldere keuzes bij bezuinigingen op ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "ontwikkelingssamenwerking;bezuinigingen;ODA;bruto nationaal inkomen;BHOS;eerstejaarsopvang asielzoekers;verantwoordingsonderzoek;kabinet-Schoof;ODA-budget;donorlanden;subsidies;Buitenlandse Handel", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. Het kabinet-Schoof heeft bezuinigd op ontwikkelingssamenwerkingen. De bezuinigingen lopen op tot structureel € 2,4 miljard vanaf 2027. Bovendien is de koppeling tussen het budget voor ontwikkelingssamenwerking (Official Development Assistance; ODA) en het bruto nationaal inkomen (bni) gewijzigd. We hebben onderzoek gedaan naar hoe de bezuinigingen op ontwikkelingssamenwerking zijn doorgevoerd. We zijn daarbij nagegaan hoe deze financieel uitpakken, wat de gevolgen zijn voor het budget van de minister van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (BHOS) en voor het beleid voor ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de budgettaire doorwerking van de ODA-bezuinigingen die oplopen tot structureel 2,4 miljard euro vanaf 2027, de gewijzigde bni-koppeling en het effect van de asieltoerekening op het bestedingsbudget van de minister. Daarnaast beoordeelt de Rekenkamer de sturing en verantwoording rond de beleidskeuzes: de minister is transparant en komt lopende financieringsafspraken na, maar mist een beeld van de langetermijneffecten. De tekst is kort, waardoor de weging van de labels enige interpretatieruimte kent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/minister-maakt-heldere-keuzes-bij-bezuinigingen-op-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Niet veel verbetering in tegengaan van arbeidsuitbuiting en bescherming van slachtoffers", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;ministerie SZW;arbeidsuitbuiting;Nederlandse Arbeidsinspectie;ernstige benadeling;slachtofferbescherming;noodopvang;bestuursrechtelijke aanpak;opvolgonderzoek", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Sommige werkgevers behandelen hun werknemers heel slecht. Dit heet arbeidsuitbuiting. Werknemers moeten bijvoorbeeld veel uren werken en ze krijgen te weinig loon of helemaal geen loon. De minister wil deze slachtoffers beter beschermen en ook iets doen tegen arbeidsuitbuiting. Daarom krijgen werkgevers die werknemers uitbuiten een boete van de Nederlandse Arbeidsinspectie. Soms moeten de werkgevers het werk stoppen. Om slachtoffers te helpen werkt de Arbeidsinspectie samen met hulporganisaties. Er zijn ook informatiepunten voor slachtoffers en er is noodopvang waar slachtoffers tijdelijk kunnen wonen. Bij arbeidsuitbuiting kan er een strafzaak tegen de werkgever komen. Maar vaak is er niet genoeg bewijs., Dan kan er een boete worden opgelegd. Dit heet de ‘bestuursrechtelijke aanpak’. Dan gaat het niet om ‘arbeidsuitbuiting’, maar om ‘ernstige benadeling’. In 2021 deden we ook onderzoek naar dit onderwerp. In dit opvolgonderzoek kijken we of de minister slachtoffers nu beter beschermt dan in 2021.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpagina-samenvatting van het deelonderzoek naar arbeidsuitbuiting en ernstige benadeling: werkgevers buiten werknemers uit met dwang, lange werkdagen en te weinig loon, de Arbeidsinspectie legt boetes en waarschuwingen op en slachtoffers kunnen sinds kort een noodbed krijgen. De verantwoordingskant komt terug in de constatering dat de minister niet weet of hulp zoals de informatiepunten werkt en dat onbekend is of de samenwerking met netwerkpartners is verbeterd. De cijferreeks laat zien dat het aantal doorgeleide meldingen ernstige benadeling daalde van 272 in 2020 naar 125 in 2024, terwijl de omvang van het probleem niet lijkt af te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/niet-veel-verbetering-in-tegengaan-van-arbeidsuitbuiting-en-bescherming-van-slachtoffers" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Noodzaak voor scherpe keuzes bij infrastructuur, maar minister kan zijn keuzes onderbouwen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;ministerie IenW;Rijkswaterstaat;ProRail;infrastructuur;onderhoud;budgettekort;wegen;bruggen;sluizen;prioritering", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Rijkswaterstaat en ProRail hebben voor de periode 2025-2039 structureel budgettekort voor het onderhoud van infrastructuur, zoals (spoor-)wegen, bruggen en sluizen. De minister moet daarom scherpe keuzes maken. Wat moet snel gebeuren en wat kan nog even wachten? In ons rapport leggen we uit hoe de minister tot zijn keuzes komt.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is slechts een korte webpaginasamenvatting die afbreekt bij de kop Conclusies, dus alleen de kernboodschap is beoordeelbaar. Die kern is een structureel budgettekort bij Rijkswaterstaat en ProRail voor het onderhoud van infrastructuur in de periode 2025-2039, waardoor de minister scherpe keuzes moet maken over wat snel moet gebeuren en wat kan wachten. Het gaat daarmee om financiele krapte met gevolgen voor de instandhouding van wegen, spoor, bruggen en sluizen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/noodzaak-voor-scherpe-keuzes-bij-infrastructuur-maar-minister-kan-zijn-keuzes-onderbouwen" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Onvoldoende waarborgen dat het Industrieel Participatiebeleid optimaal wordt benut", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Bedrijfsleven en Innovatie", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;ministerie EZ;industrieel participatiebeleid;tegenorders;defensiesector;nationale veiligheid;kennisinstellingen;beleidsevaluatie;bijsturing", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Economische Zaken. Als het ministerie van Defensie militaire goederen bij buitenlandse bedrijven bestelt, kan de minister van Economische Zaken (EZ) soms vragen om tegenorders. Dit heet industriële participatie (IP). Dan plaatst het buitenlandse bedrijf tegenorders bij Nederlandse bedrijven en kennisinstellingen die actief zijn in de defensiesector. Hiermee wil de minister Nederlandse bedrijven en kennisinstellingen versterken, zodat de nationale veiligheid kan worden vergroot. Wij hebben onderzocht of de minister van EZ de doelen van het IP heeft behaald en of de minister het beleid kan bijsturen op basis van bijvoorbeeld beleidsevaluaties.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport concludeert dat er onvoldoende waarborgen zijn dat het Industrieel Participatiebeleid optimaal wordt benut en dat de minister onvoldoende kan bijsturen op basis van beleidsevaluaties; dit betreft sturing en verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/onvoldoende-waarborgen-dat-het-industrieel-participatiebeleid-optimaal-wordt-benut" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Regelgeving gebruik gewasbeschermingsmiddelen niet op orde", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Agro", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;ministerie LVVN;gewasbeschermingsmiddelen;regelgeving;handhaafbaarheid;toezicht;geïntegreerde gewasbescherming;waterkwaliteit;gezondheid omwonenden;natuur", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur. De helft van de belangrijke regels voor het gebruik van gewasbeschermingsmiddelen is niet of moeilijk te controleren. De regels en het toezicht op de naleving ervan bieden dan ook geen zekerheid over een juist gebruik van gewasbeschermingsmiddelen. Dat levert risico’s op voor de gezondheid van omwonenden, de natuur en de waterkwaliteit. Voorbeelden van regels die niet of moeilijk zijn te controleren zijn het maximumaantal toepassingen van een gewasbeschermingsmiddel en het beperken van gewasbeschermingsmiddelen door ´geïntegreerde gewasbescherming´.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpagina van een deelonderzoek en heeft maar een onderwerp: van 14 belangrijke regels voor het gebruik van gewasbeschermingsmiddelen zijn er 7 niet of moeilijk te handhaven, waardoor de gemelde naleving waarschijnlijk lager ligt dan aan de Tweede Kamer wordt gemeld. Alle conclusies en alle drie de aanbevelingen, over de uitvoerbaarheids- en handhaafbaarheidstoets, kennis van de regels bij telers en centrale toegang tot de digitale registratie per 1 januari 2027, gaan uitsluitend over regelgeving en handhaafbaarheid. De gevolgen voor gezondheid van omwonenden, natuur en waterkwaliteit worden in een enkele zin als motivering genoemd en zijn niet onderzocht of beoordeeld, zodat hse en climate de lat van duidelijk en centraal niet halen; het label continuity van Y past niet, want het gaat om handhaafbaarheid van normen en niet om de continuiteit van dienstverlening of bedrijfsvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/regelgeving-gebruik-gewasbeschermingsmiddelen-niet-op-orde" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Buitenlandse Economische Betrekkingen", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp;BHOS;ODA;bezuinigingen ontwikkelingssamenwerking;Invest International;IIPP;exportcontrole;doorvoer strategische goederen;Douane;toezichtskader;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp.", "toelichting_risicolabels": "De oordelen over het totaal van de verplichtingen en over de uitgaven en ontvangsten zijn negatief: ruim 9% van de verplichtingen is onzeker (200,4 miljoen euro) en op artikel 1 gaat het om 203,0 miljoen euro onrechtmatige verplichtingen en 124,1 miljoen euro onrechtmatige uitgaven. De gehandhaafde onvolkomenheid betreft het verantwoordings- en toezichtskader voor Invest International Public Programs, een rechtspersoon met wettelijke taak die vijf subsidie- en financieringsregelingen onder mandaat uitvoert zonder dat de minister tijdig zicht heeft op rechtmatigheid en getrouwheid. Verder wordt het beleid voor controle op doorvoer van strategische goederen als matig beoordeeld, met een niet aantoonbaar effectief Douane-algoritme, en worden de ODA-bezuinigingen van 300 miljoen euro oplopend tot structureel 2,4 miljard euro geanalyseerd tegen een geopolitiek zeer onrustig jaar met importheffingen en wereldwijd dalende ODA.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-bho" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;de Koning;Koninklijk Huis;ministerie van Algemene Zaken;WFSKH;B-component;grondwettelijke uitkering;financiële informatie;bedrijfsvoering;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek van de Algemene Rekenkamer bij het Jaarverslag 2025 van de Koning met uitsluitend positieve oordelen: alle totaalbedragen kloppen, het geld is rechtmatig besteed en de bedrijfsvoering voldeed aan de eisen. De inhoud draait om de controle van 60,7 miljoen euro aan uitgaven, de grondwettelijke uitkeringen (inclusief de terugstorting van de A-component door de Prinses van Oranje) en de declaratie van functionele uitgaven. Zonder inhoudelijke bevindingen blijft financial als enige duidelijk gedragen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-de-koning" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 Klimaat en Groene Groei en Klimaatfonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Klimaat en Groene Groei (XXIII) en Klimaatfonds (M)", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2025;Klimaat en Groene Groei;Klimaatfonds;overhevelingsfonds;energiebeleid;hoogspanningsnet;TenneT;netcongestie;SDE-regelingen;CO2-reductie;klimaatbeleid;beleidsverantwoording;kernenergie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van Klimaat en Groene Groei en Klimaatfonds.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is dat de verantwoording over het Klimaatfonds nauwelijks navolgbaar is: ruim 200 subsidies, bijdragen, opdrachten en leningen, verdeeld over 6 percelen en 7 departementen zonder unieke codering, waardoor het parlement zijn budgetrecht moeilijk kan uitoefenen; dezelfde maatregel heet in het ene jaarverslag Distributienetten Glastuinbouw en in het andere Warmtenetten Glastuinbouw. Financieel zijn de oordelen bij het jaarverslag van KGG positief bij 33.720,1 miljoen euro verplichtingen en 6.071,3 miljoen euro uitgaven, maar de Rekenkamer signaleert een tegenvaller van 2.517 miljoen euro op de SDE-regelingen en een risico op minder zekerheid over de rechtmatigheid van klimaatfondsmiddelen, omdat de fondsbeheerder geen extra ADR-controles laat uitvoeren zoals bij het Nationaal Groeifonds. Het onderzoek naar het hoogspanningsnet gaat over leveringszekerheid, black-outrisico en crisisvoorbereiding bij toenemende militair-hybride dreiging, met verwijzing naar 4,5 miljard euro schade bij de stroomuitval in Spanje en Portugal, terwijl het klimaatdoel van 55 procent CO2-reductie in 2030 volgens het PBL onhaalbaar lijkt met een verwachte reductie van 46,8 tot 54,5 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-kengg" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Koninkrijksrelaties (IV) en BES-fonds (H); Caribisch Nederland", "tags": "Verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;Koninkrijksrelaties;BES-fonds;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;strategische voorraden;crisis;bijzondere uitkeringen;financieel beheer;rechtmatigheid;BZK", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-fonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2025 bij Koninkrijksrelaties (uitgaven 232,2 miljoen euro) en het BES-fonds (93,8 miljoen euro) met positieve financiële oordelen, maar met als zorgelijk beoordeeld kernthema het volledig ontbreken van strategische voorraden (drink)water, voedsel, brandstof en medicijnen in Caribisch Nederland. De eilanden zijn bijna volledig afhankelijk van import via regionale hubs, met grote ketenafhankelijkheid waarin brandstof de beslissende schakel is. Daarnaast constateert de Rekenkamer dat beleid en verantwoordelijkheidsverdeling ontbreken, dat de minister nog steeds geen compleet en kloppend overzicht van bijzondere uitkeringen heeft en dat het financieel beheer op Bonaire en Sint Eustatius nog niet structureel is geborgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-kr" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ", "tags": "Ministerie van Algemene Zaken;Kabinet van de Koning;CTIVD;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;prestatieverklaringen;AZ-Next;documentmanagementsysteem;financieel IT-systeem;Comptabiliteitswet 2016;bedrijfsvoering;rechtmatigheid;Dienst Publiek en Communicatie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek met positieve financiele oordelen (uitgaven 118,4 miljoen euro binnen tolerantiegrenzen), maar met een aandachtspunt over prestatieverklaringen waarvan de onderbouwing ontbrak en pas achteraf te reconstrueren was. Daarnaast staan IT-risico's centraal: het vertraagde programma AZ-Next (raming gestegen van 27,4 naar 40 miljoen euro), bevindingen bij het nieuwe documentmanagementsysteem en migratierisico's bij de overgang naar een cloud-versie van het financiele systeem in 2026.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-az" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Asiel en Migratie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Migratie DGM", "tags": "Ministerie van Asiel en Migratie;IND;asielprocedure;screening terrorisme;beslistermijnen;Asiel- en Migratiepact;COA;DISA;AIVD;informatiebeveiliging;accreditaties IT-systemen;onvolkomenheden;Vreemdelingenwet;behoorlijk bestuur", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Asiel en Migratie.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport concludeert dat de minister niet stuurt op het inzichtelijk maken van de effecten van maatregelen bij de IND, dat de PDCA-cyclus en het three lines model niet werken en dat de keuze om 73% van de capaciteit op het Migratiepact te zetten niet is afgewogen aan de algemene beginselen van behoorlijk bestuur. Operationeel lopen de doorlooptijden op tot 67 weken en wachten 51.790 asielzoekers op een beslissing, met wachttijden tot 2031. Het beleidsonderzoek naar screening op signalen van terrorisme laat zien dat screening gemiddeld pas na 2 jaar plaatsvindt in plaats van binnen 14 dagen, wat als zorgelijk wordt beoordeeld. Financieel is het oordeel over het totaalbedrag agentschappen negatief met 25,8 miljoen euro onrechtmatige inkoop en 79,1 miljoen euro aan betaalde dwangsommen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-aenm" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (+ Gemeentefonds en Provinciefonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;ministerie van BZK;Gemeentefonds;Provinciefonds;schadeherstel Groningen;SSC-ICT;digitale werkplekken;inkoopbeheer;rijksbreed IT-beheer;cyberaanvallen;taakstelling rijksoverheid;digitale soevereiniteit", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koningkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "De financiele oordelen zijn negatief bij de verplichtingen (119,8 miljoen euro fouten en onzekerheden, waarvan 89,6 miljoen euro op artikel 11) en bij de agentschappen (164,8 miljoen euro, met Logius 80,5 miljoen euro, SSC-ICT 55,7 miljoen euro en RvIG 20,5 miljoen euro), met twee onvolkomenheden in het inkoopbeheer van NCG en SSC-ICT. Governance komt terug in de coordinerende rol van de minister voor rijksbreed IT-beheer en rijksinkoop, in de apparaatstaakstelling zonder concrete doelen of sturingsdoelen voor de omvang van het Rijk, en in de omzetting van specifieke uitkeringen. Continuity draagt op het ontbreken van vastgesteld bedrijfscontinuiteits- en crisismanagement bij SSC-ICT, dat 58.000 digitale werkplekken aan 9 ministeries levert, waardoor onbekend is hoe lang herstel na een langdurige verstoring duurt; hse berust op de versterkingsoperatie in Groningen, waar eind 2025 ruim 67% van de 27.825 adressen veilig was en nog 8.284 adressen werk vergen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-bzk" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;ministerie van Buitenlandse Zaken;exportcontrole;doorvoer strategische goederen;dual-use goederen;Douane;financiële administratie;verplichtingenbeheer;Herstel- en Veerkrachtfaciliteit;HVF;comptabele regelgeving", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "De inrichting van de financiele administratie blijft een ernstige onvolkomenheid: verplichtingen en voorschotten zijn in SAP niet eenduidig te volgen, het verplichtingenbeheer kende bij een veegactie een foutpercentage van bijna 20% en de openstaande verplichtingen zijn voor 392,6 miljoen euro onzeker, wat leidt tot een negatief oordeel over de saldibalans en een controleverklaring met beperking van de ADR. Op artikel 4 is 11,9 miljoen euro aan verplichtingen onrechtmatig door aanbestedingsfouten. Governance komt terug in de eisen aan interne beheersing en tweedelijnstoezicht door directie FEZ en in de bevinding dat bij 36 mijlpalen van het Herstel- en Veerkrachtplan het ambitieniveau is verlaagd terwijl 2,3 miljard euro nog onzeker is, met een risico van 1,8 miljard euro dat niet expliciet in de begroting staat. De geopolitieke context is een dragende lijn, met oorlogen, Amerikaanse importheffingen, sancties tegen het Internationaal Strafhof en een herschikking van het postennet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-buza" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Defensie en Defensiematerieelbegrotingsfonds", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K); vastgoedbeheer", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;ministerie van Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;NAVO-norm;materieelbeheer;munitiebeheer;beveiliging militaire objecten;fraude- en corruptiebeleid;aanbesteding uitzonderingsbepalingen;inkoopbeheer;steun Oekraïne;bedrijfsvoering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Defensie en Defensiematerieelbegrotingsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Bij het Defensiematerieelbegrotingsfonds worden 4,3 miljard euro aan fouten en onzekerheden in de aangegane verplichtingen vastgesteld, waarvan 3,6 miljard euro door ontoereikende onderbouwing van uitzonderingsbepalingen in de aanbestedingsregelgeving, met negatieve oordelen bij vijf DMF-artikelen en bij artikel 1 Inzet van Defensie. De bedrijfsvoering kent negen onvolkomenheden, waaronder inkoopbeheer sinds 2016, munitiebeheer, vastgoedbeheer en autorisatiebeheer, plus het aandachtspunt sturing en beheersing van het materieelbeheer. Nieuw is de onvolkomenheid fraude- en corruptiebeleid, omdat expliciet beleid en een specifieke risicoanalyse ontbreken, terwijl de beveiliging van militaire objecten een ernstige onvolkomenheid blijft omdat van de tien in 2025 te voltooien deelprojecten er slechts drie gereed zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-def" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Economische Zaken en Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken (XIII) en Nationaal Groeifonds (L); DICTU (BRP-V); Oracle EBS", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2025;Economische Zaken;Nationaal Groeifonds;Industrieel Participatiebeleid;defensie-industrie;rechtmatigheid;inkoopbeheer;autorisatiebeheer;Oracle EBS;R&D;economische veiligheid;Wet Vifo;onvolkomenheden", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Economische Zaken en Nationaal Groeifonds.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel is negatief op de totaalbedragen omdat geld niet altijd volgens de aanbestedingsregels is besteed (Financieel). Het Industrieel Participatiebeleid mist concrete doelen en evaluaties, waardoor de minister onvoldoende waarborgt dat kansen worden benut (Governance). De bestaande onvolkomenheden inkoop- en autorisatiebeheer onderbouwen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-ez" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2025;ministerie van Financiën;Nationale Schuld;Belastingdienst;Douane;belastingontvangsten;IT-legacy;M&O-beleid;strategische goederen;exportcontrole;hersteloperatie toeslagen;box 3;rechtmatigheid;onvolkomenheden", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de grootste geldstromen van het Rijk: 289,2 miljard euro belastingontvangsten, een aanvullende niet-kwantificeerbare onzekerheid over de volledigheid daarvan door ontoereikend M&O-beleid bij mkb en EU btw e-commerce, negatieve oordelen bij artikel 8 en artikel 13 (79,5 miljoen euro fouten en onzekerheden bij de hersteloperatie toeslagen) en een nalevingstekort mkb van 5,2 miljard euro naast 85 miljard euro aan negatief geevalueerde fiscale regelingen. Sturing en verantwoording komen terug in acht onvolkomenheden, het verspreide inzicht in de belastingontvangsten voor het parlement en de niet gemelde datakluis met ten minste 64 miljoen documenten. De modernisering van de IT-legacy voor de drie grote belastingmiddelen (233,6 miljard euro heffing) loopt verdere vertraging op, wat een continuiteitsrisico voor de heffing vormt, terwijl de weerbaarheid van de IT van de Douane als onvolkomenheid is aangemerkt en het cyberincident van maart 2026 en de beveiliging van het TMS-landschap de digitale veiligheid raken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-fin" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, Mobiliteitsfonds en Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van IenW (XII), Mobiliteitsfonds (A), Deltafonds (J); Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2025;Infrastructuur en Waterstaat;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;Noordzee;vitale infrastructuur;PBNI;Rijkswaterstaat;ProRail;inkoopbeheer;aanbestedingen;instandhouding;NAVO-norm;geopolitiek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, Mobiliteitsfonds en Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer oordeelt over de verantwoording en bedrijfsvoering bij het jaarverslag 2025 van IenW, het Mobiliteitsfonds en het Deltafonds: de onvolkomenheid aanbestedingen Rijkswaterstaat blijft staan, bij het kerndepartement is die opgelost, en de minister kan zijn prioritering van instandhoudingsbudgetten navolgbaar onderbouwen. Financieel zijn de oordelen positief op totaalniveau maar negatief bij de artikelen 11, 13, 18 en 21, met fouten en onzekerheden van in totaal 22,6 miljoen euro doordat RVO ingediende kosten niet toetste, terwijl de onrechtmatige inkopen bij het kerndepartement daalden van 20 naar 6 miljoen euro. Het beleidsonderzoek richt zich op de bescherming van vitale infrastructuur op de Noordzee, waar een geintegreerd dreigingsbeeld en een informatieknooppunt ontbreken door een bestuurlijke impasse en het wegvallen van financiering na 41,4 miljoen euro, wat als zorgelijk wordt beoordeeld; daarnaast lopen de tekorten voor instandhouding van weg, vaarweg, watersysteem en spoor op tot tientallen miljarden euro's met risico op storingen en uitval.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-ienw" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2025;Justitie en Veiligheid;strafrechtketen;doorlooptijden;Openbaar Ministerie;ICT-inbreuk;informatiebeveiliging;Veiligheidsstrategie;foutieve tenaamstellingen;slachtofferrechten;onvolkomenheden;DJI;NCTV", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Sturing en verantwoording staan centraal: 8 onvolkomenheden, waaronder de tot ernstige onvolkomenheid opgeschaalde coordinatie op de strafrechtketen omdat de Meerjarenagenda met 16 maatregelen geen oorzakenanalyse, SMART-C doelen of middelenraming bevat, en de onduidelijkheid rond minimaal 867 foutieve tenaamstellingen. Informatiebeveiliging weegt zwaar door de ICT-inbreuk bij het OM van 17 juli 2025 die de hele keten raakte, plus de onvolkomenheden IT-beheer DJI en accreditaties met een onveranderde top 3 van tekortkomingen. Het oordeel over het totaalbedrag agentschappen is negatief met 100,9 miljoen euro onrechtmatige inkoop en 49,5 miljoen euro aan ontbrekende prestatieverklaringen. Daarnaast ontbreekt centrale monitoring van de Veiligheidsstrategie voor de nationale veiligheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-jenv" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); financieel systeem Oracle EBS", "tags": "Verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;LVVN;Diergezondheidsfonds;gewasbeschermingsmiddelen;NVWA;naleving;toezicht;stikstofaanpak;Natura 2000;vergunningverlening;rechtmatigheid;verplichtingen;autorisatiebeheer;Oracle EBS", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Ik neem de labelset van Y over maar zet laws als kern. Het conclusiehoofdstuk opent namelijk met twee bevindingen die beide om het wettelijk kader draaien: van 14 belangrijke regels voor gewasbeschermingsmiddelen zijn er 7 niet of moeilijk handhaafbaar door open normen, waardoor het beleid als zorgelijk wordt beoordeeld, en de stikstofaanpak van het kabinet-Schoof voldoet niet aan de juridische eisen voor vergunningverlening, met de uitspraak van de rechtbank Den Haag van 22 januari 2025 dat de Staat onrechtmatig handelt. Anders dan X hoort financial er wel bij, want het oordeel over het totaal van de verplichtingen en over artikel 22 is negatief met 19,7 miljoen euro aanbestedingsfouten en 16,0 miljoen euro onzekerheid bij de saneringsregeling garnalenvisserij. Governance is zelfstandig onderbouwd door de onvolkomenheid autorisatiebeheer Oracle EBS, de nog niet vastgelegde rollen en verantwoordelijkheden tussen EZ en LVVN, de tijdelijk stopgezette planning-en-controlcyclus en het onderzoek naar periodieke rapportages; klimaat door de KDW-cijfers, het aandeel Natura 2000 van 29,3 procent en de KRW-risicotabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-lvvn" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "tags": "Verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;OCW;passend onderwijs;toelaatbaarheidsverklaring;samenwerkingsverbanden;M&O-beleid;subsidies;bekostiging;uitvoeringstoetsen;Inspectie van het Onderwijs;DUO;Masterplan basisvaardigheden;gelijke kansen mbo;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdlijn is verantwoording en sturing: over 59,5 miljard euro uitgaven legt de minister in haar jaarverslag geen verantwoording af over bereikte resultaten, ontbreekt een meetbare definitie van gelijke kansen in het mbo bij circa 1 miljard euro inzet, en is niet navolgbaar hoeveel geld naar de pijlers van het Masterplan basisvaardigheden gaat, terwijl het eerste tussendoel volgens het CPB niet is gehaald. Daarnaast heeft de staatssecretaris beperkt zicht op de afgifte van toelaatbaarheidsverklaringen door samenwerkingsverbanden en kan zij niet beoordelen of dit instrument effectief is. Financieel zijn de oordelen negatief bij de afgerekende voorschotten (139,4 miljoen euro meest waarschijnlijke fout, 377,2 miljoen euro maximaal), de agentschappen (100,5 miljoen euro) en artikel 95 (36,1 miljoen euro door niet nageleefde aanbestedingsregels bij ICT-inhuur). Twee van de drie onvolkomenheden betreffen het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik bij subsidies en bekostiging, met 158 miljoen euro onzekerheid bij nieuwkomersbekostiging en 248 miljoen euro bij het speciaal onderwijs; de derde onvolkomenheid gaat over uitvoeringstoetsen waarin bij 51% een uitspraak over personele gevolgen ontbreekt en de Inspectie van het Onderwijs zich nooit uitspreekt over personele consequenties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-ocw" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW", "tags": "verantwoordingsonderzoek;SZW;jaarverslag 2025;rechtmatigheid uitkeringen;UWV;SVB;Wajong;toezicht;onvolkomenheden;arbeidsuitbuiting;ernstige benadeling;financieel beheer;Caribisch Nederland;afgerekende voorschotten", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "De kern van dit verantwoordingsonderzoek is een financieel oordeel: negatief bij het totaal van de afgerekende voorschotten, waarbij het volledige bedrag van 4.420,5 miljoen euro aan Wajong-voorschotten als onzeker voor de rechtmatigheid is verantwoord, negatief bij de artikelen 3, 8 en 9, en een sinds 2016 lopende onvolkomenheid in het financieel beheer van de RCN-unit. Volgens de beslisregel over het grensgeval hoort financial dan als primair risico, niet governance zoals X stelt; governance komt er wel bij, want het rapport bevat zelfstandige sturingsbevindingen: de nieuwe onvolkomenheid in sturing en toezicht op UWV en SVB, de constatering dat de zelfrapportages van de minister nauwelijks iets over effecten zeggen en het ontbreken van regie op interdepartementale uitvoeringstoetsen. Ik wijk af van Y door fraud toe te voegen: het opvolgonderzoek arbeidsuitbuiting en ernstige benadeling is niet een terzijde maar een van de twee kopconclusies, met een eigen beleidsoordeel matig, cijfers over strafonderzoeken, boetes en doorgeleide meldingen die van 272 naar 125 daalden, en herhaalde aanbevelingen aan de minister. Daarmee dekken alle drie de labels een substantieel en onderbouwd deel van de tekst, terwijl X het financiele zwaartepunt verkeerd rangschikt en Y een kopconclusie onbenoemd laat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-szw" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "verantwoordingsonderzoek;VWS;jaarverslag 2025;financieel beheer;uitvoeringstoetsen;onvolkomenheden;agentschappen;rechtmatigheid;subsidiebeheer;inkoopbeheer;PALLAS;Integraal Zorgakkoord;Nationale Zorgreserve;bedrijfsvoering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer oordeelt over 34.830,4 miljoen euro uitgaven en 40.443,8 miljoen euro verplichtingen en geeft een negatief rechtmatigheidsoordeel bij de agentschappen en bij de artikelen 2, 3 en 10, onder meer door een onrechtmatige contractverlenging voor vervoer van mensen met een beperking van 70,0 miljoen euro, 40 miljoen euro aan afroepen op onrechtmatige rijksbrede mantelcontracten en te vroege betalingen aan PALLAS van 64 miljoen euro. In de bedrijfsvoering zijn subsidiebeheer, dat sinds 2016 onvolkomen was, en inkoopbeheer opgelost, maar het financieel beheer blijft onvolkomen, er is geen fraudebeleid en bij PALLAS, met een investering van circa 2,5 miljard euro, ontbreekt nog een eigenstandige controlfunctie terwijl de rollen aandeelhouder, financier en beleidsmaker pas sinds januari 2026 duidelijker gescheiden zijn. Nieuw onvolkomen zijn de uitvoeringstoetsen, bij 30 procent van de wet- en regelgeving ontbreekt er een en in 45 procent van de 55 toetsen ontbreekt een uitspraak over personele gevolgen, tegen de achtergrond van een arbeidsmarkttekort van 72.600 dat kan oplopen tot 261.800 in 2035, en het onderzoek naar de Nationale Zorgreserve met ruim 5.000 reservisten wordt als toereikend beoordeeld hoewel een praktijkoefening ontbreekt en het budget voor pandemische paraatheid van 300 miljoen euro is afgebouwd naar 177 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-vws" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Volkshuisvesting en Bouwen", "tags": "verantwoordingsonderzoek;VRO;jaarverslag 2025;woningmarkt;flexwoningen;woningtekort;rechtmatigheid;renovatie Binnenhof;Rijksvastgoedbedrijf;Woningbouwimpuls;onderbesteding;financiële informatie;volkshuisvesting", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2025 bij het ministerie van VRO met een negatief rechtmatigheidsoordeel: bij de huurtoeslag overschrijden fouten en onzekerheden van 214,6 miljoen euro de tolerantiegrens op artikel 1 Woningmarkt, en de geraamde kosten van de Binnenhofrenovatie stegen naar minimaal 2,7 miljard euro, ruim vijf keer het budget uit 2015. Daarnaast oordeelt de Rekenkamer het flexwoningenbeleid als matig: van de 948 miljoen euro beschikbaar gesteld geld werden doelen als 15.000 flexwoningen per jaar ruimschoots niet gehaald (17.665 woningen in 2022-2025), doelen waren niet onderbouwd en de Tweede Kamer werd niet geïnformeerd over het loslaten ervan. Het gaat daarmee vooral om rechtmatigheid en kostenbeheersing en om sturing, doelformulering en verantwoording richting het parlement. Plaatsing onder BZK omdat VRO in de kaartindeling geen apart ministerie is en het beleidsterrein volkshuisvesting en ruimtelijke ordening van BZK is afgesplitst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-vro" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;Overige Hoge Colleges van Staat;Kiesraad;Raad van State;Nationale ombudsman;Kabinetten van de Gouverneurs;Comptabiliteitswet 2016;verkiezingsautoriteit;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;artikeloverschrijding;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2025 van begrotingshoofdstuk IIB (uitgaven 202,3 miljoen euro) met uitsluitend positieve financiele oordelen: anders dan in 2023 en 2024, toen de Kiesraad verplichtingen niet volgens de regels aanging, zijn er in 2025 geen artikeloverschrijdingen meer door minder uitgaven onder een aflopend onrechtmatig contract. De bedrijfsvoering voldeed aan de eisen; de transitie van de Kiesraad naar verkiezingsautoriteit wordt beschreven maar levert geen bevindingen op die een tweede label van 7 of hoger dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-ohcvs" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2025 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2025;Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;Comptabiliteitswet 2016;financiële informatie;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;tolerantiegrenzen;renovatie Binnenhof;Auditdienst Rijk;decharge", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2025 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2025 van de Staten-Generaal (IIA) met uitsluitend positieve oordelen: alle totaalbedragen (uitgaven 278,5 miljoen euro, verplichtingen 282,4 miljoen euro) kloppen, het geld is rechtmatig besteed en alle fouten en onzekerheden blijven binnen de tolerantiegrenzen. De bedrijfsvoering voldeed aan de eisen en er zijn geen inhoudelijke bevindingen, dus alleen het financiele kernthema van de controle draagt een label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/vo-2025-sg" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Schadeherstel en versterking Groningen gaat langzaam maar wel zorgvuldiger", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;ministerie BZK;Groningen;gaswinning;aardbevingen;schadeherstel;versterkingsoperatie;schadeafhandeling;voortgang beleid", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Door de jarenlange gaswinning in Groningen zijn veel gebouwen beschadigd door aardbevingen. Die moeten hersteld worden, en onveilige gebouwen moeten worden versterkt. Vorig jaar onderzochten we het beleid dat de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) voerde om de uitvoering van de schadeafhandeling en versterkingsoperatie in Groningen ‘milder, menselijker en makkelijker’ te maken. Dit jaar onderzoeken we de voortgang van dit beleid in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpaginasamenvatting van drie conclusies, geen volledig rapport, wat de zekerheid beperkt. Inhoudelijk staat de veiligheid van gebouwen centraal: onveilige gebouwen moeten worden versterkt en eind 2025 was ruim 67% van de adressen in de versterkingsopgave veilig, met bijna twee keer zoveel afgehandelde fysieke schade als in 2024. Daarnaast draait de conclusie om de verhouding met de bewoners, want alle inspanningen en de ruimhartige, milde en menselijke insteek leiden er nog niet toe dat Groningers meer tevreden zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/schadeherstel-en-versterking-groningen-gaat-langzaam-maar-wel-zorgvuldiger" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Screening asielzoekers te laat", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;screening asielzoekers;terrorisme;asielprocedure;wachttijden;nareizigers;COA;AIVD;ambtsbericht;nationale veiligheid;capaciteit screeners;managementrapportages;verantwoordingsonderzoek Asiel en Migratie", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Asiel en Migratie. De screening op terrorisme door de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) is minder effectief omdat de IND er gemiddeld 2 jaar over doet om asielzoekers te screenen, in plaats van binnen de afgesproken 14 dagen. Screening door de IND is niet het enige moment in de asielketen waar signalen van terrorismedreigingen opgevangen worden. Er zijn meer momenten in de asielprocedure zoals bij het identificatie- en registratieproces voorafgaand aan de asielprocedure of bij de interviews door de IND met de asielzoeker waarin de achtergrond van de asielzoeker verder onderzocht wordt. Ook vanuit het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) of van andere mede-asielzoekers kunnen signalen komen. Daarnaast zijn de opsporings- en inlichtingendiensten ook alert. 100% uitsluiten van elk risico is volgens de minister echter onmogelijk. In het asielproces wordt er op verschillende momenten getoetst op gevaar voor terrorisme", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om een uitvoeringsprobleem: de IND doet gemiddeld 2 jaar over de screening in plaats van de norm van 14 dagen, mede door te weinig screeners, waardoor de screening niet tijdig en minder effectief is (Continuïteit). Doordat managementrapportages over de resultaten ontbreken kan de minister niet sturen op het proces (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/screening-asielbezoekers-te-laat" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2025 - Nu presteren voor de toekomst", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; overkoepelend rapport bij de rijksrekening; Hoogrisicolijst", "tags": "Hoogrisicolijst;overheidsfinanciën;fiscale regelingen;stikstofdoelen;klimaatdoelen;woningtekort;zorgkosten;houdbaarheid begroting;Blik op Nederland;megatrends;Comptabiliteitswet;binnenlandse veiligheid;arbeidsmarkt;risicoanalyse", "samenvatting": "Veel doelen die de rijksoverheid voor de korte termijn had gesteld, zijn in 2025 niet gehaald. Veel langetermijndoelen zijn uit zicht. Onder meer op het gebied van wonen, strafrecht, economie en een gezonde leefomgeving belooft de overheid meer... Dat zijn enkele conclusies uit het jaarlijkse verantwoordingsonderzoek dat de Algemene Rekenkamer op 20 mei 2026 (derde woensdag in mei) aan de Tweede Kamer aanbiedt. De Rekenkamer onderzoekt onafhankelijk publiek geld en beleid. Doelen voor het terugdringen van CO2-uitstoot in de lucht of het voldoen aan de richtlijnen voor schoon oppervlaktewater gaan hoogstwaarschijnlijk niet worden gehaald. De stikstofdoelen waarschijnlijk ook niet. Lange wachtlijsten in de strafrechtketen zijn niet verminderd. De doelen voor het aantal nieuwe woningen en flexwoningen zijn niet behaald. De minister voor Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening bouwde in 4 jaar tijd 17.665 flexwoningen, terwijl haar doel was om er 15.000 per jaar te bouwen. De concurrentiepositie is verzwakt. Daarnaast zijn er terreinen waar het überhaupt aan realistische, concrete doelen ontbreekt.", "toelichting_risicolabels": "De kern is een verklaring van goedkeuring met kanttekening bij de rijksrekening 2025: bij de verplichtingen bedragen de fouten en onzekerheden EUR 6,7 miljard oftewel 1,33%, boven de tolerantiegrens van 1%, plus EUR 4,9 miljard aan onzekere afgerekende voorschotten waarvan EUR 4,4 miljard door de vaststelling van Wajong-uitkeringen bij SZW, en een niet in geld uit te drukken onzekerheid over de volledigheid van de belastingontvangsten door tekortkomingen in het M&O-beleid voor mkb en btw op e-commerce. Governance draagt zwaar mee: 42 onvolkomenheden waarvan een kwart vijf jaar of ouder, een sterke stijging bij sturing en beheersing, ontbrekende centrale monitoring van de Veiligheidsstrategie, verkokering, onrealistische ramingen met EUR 9,6 miljard onderuitputting en kasschuiven, en niet gehaalde korte- en langetermijndoelen. Veiligheid is het jaarthema, met ernstige onvolkomenheden bij de beveiliging van militaire objecten en de strafrechtketen, ontbrekende strategische voorraden in Caribisch Nederland en screening op terrorisme die twee jaar duurt in plaats van twee weken. Inkoop en aanbesteding vormen 77% van de fouten en onzekerheden bij de verplichtingen, met EUR 3,6 miljard aan onvoldoende onderbouwde directe gunningen bij Defensie en problemen met rijksbrede raamovereenkomsten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/srv-2025" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Te veel uitvoeringstoetsen bij het ministerie van VWS ontbreken of zijn onvolledig", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "uitvoeringstoetsen;ministerie van VWS;uitvoerbaarheid;wet- en regelgeving;personele consequenties;verantwoordingsonderzoek;uitvoeringsorganisaties;medewetgever;toezicht;volksgezondheid", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Het is belangrijk dat een minister in zijn rol als medewetgever zicht heeft op de uitvoerbaarheid van nieuwe wet- en regelgeving. Daarom moet de minister bij wet- en regelgeving waarvan hij significante gevolgen voor de uitvoering verwacht, door alle relevante uitvoeringsorganisaties een uitvoeringstoets laten doen. In een uitvoeringstoets geven de organisaties aan of zij de voorgenomen maatregelen uitvoerbaar vinden. We onderzochten dit jaar de uitvoeringstoetsen op het werkterrein van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). We constateren dat uitvoeringstoetsen ontbreken of onvolledig zijn. Gebaseerd op 33 voorstellen van wet- en regelgeving op het terrein van VWS.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de uitvoerbaarheid van nieuwe wet- en regelgeving: bij 33 onderzochte wetten en amvb's ontbraken bij 30% een of meer uitvoeringstoetsen, waardoor niet te zeggen is of de plannen voor alle betrokken uitvoeringsorganisaties uitvoerbaar zijn. De verantwoording schiet tekort, want 53% van de uitvoeringstoetsen bij wetten is niet openbaar gemaakt of niet naar de Tweede Kamer gestuurd. Personele capaciteit is een terugkerend gat: 45% van de toetsen bevat hierover geen informatie, 64% daarvan komt van IGJ en NZa die juist met 153 respectievelijk 66 fte groeiden, en waar wel informatie staat is die in 70% van de gevallen niet onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/te-veel-uitvoeringstoetsen-bij-het-ministerie-van-vws-ontbreken-of-zijn-onvolledig" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Uitstroom naar regulier onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport doet onderzoek naar leerlingen die (tussentijds) uit stromen van gespecialiseerd naar regulier onderwijs. Het onderzoekt hoe hun onderwijsloopbaan verloopt en of hierin verschillen tussen scholen en samenwerkingsverbanden zijn.", "toelichting_risicolabels": "Themaonderzoek van de Onderwijsinspectie naar de al jaren stabiele, lage uitstroom van gespecialiseerd naar (meer) regulier onderwijs, tegen het beleidsdoel van inclusief onderwijs in 2035 in. De kern van het oordeel ligt bij sturing en beleid: samenwerkingsverbanden formuleren weinig concreet beleid en zelden kwantitatieve doelen voor tussentijdse uitstroom, terwijl swv's die aflopende toelaatbaarheidsverklaringen wel actief bespreken significant hogere uitstroom kennen (po 2,1 tegenover 1,7 procent, vo 3,1 tegenover 1,3 procent). De inspectie roept op tot gerichter beleid; het rapport is verder vooral beschrijvend over leerlingstromen, waardoor geen ander risicothema de drempel haalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f0641639-6c91-4e37-b822-08ceb65c9b69" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Uitvoeringstoetsen Inspectie van het Onderwijs onvolledig", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "uitvoeringstoetsen;Inspectie van het Onderwijs;ministerie van OCW;uitvoerbaarheid;personele consequenties;wet- en regelgeving;verantwoordingsonderzoek;uitvoeringsorganisaties;medewetgever;toezicht", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Het is belangrijk dat een minister in zijn rol als medewetgever zicht heeft op de uitvoerbaarheid van nieuwe wet- en regelgeving. Daarom moet de minister bij wet- en regelgeving waarvan hij significante gevolgen voor de uitvoering verwacht, door alle relevante uitvoeringsorganisaties een uitvoeringstoets laten doen. In een uitvoeringstoets geven de organisaties aan of zij de voorgenomen maatregelen uitvoerbaar vinden. We onderzochten dit jaar de uitvoeringstoetsen op het werkterrein van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). We constateren dat minister van OCW over het algemeen uitvoeringstoetsen laat doen waar dat nodig is, maar dat belangrijke informatie daarin ontbreekt. Het gaat dan om de uitvoerbaarheid en de personele gevolgen van nieuwe maatregelen. Gebaseerd op 41 uitvoeringstoetsen op het terrein van OCW", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek binnen het verantwoordingsonderzoek OCW en bevat wel harde bevindingen: van 18 onderzochte wetten en algemene maatregelen van bestuur ontbreken bij 3 de verplichte uitvoeringstoetsen, 24% van de 41 toetsen doet geen uitspraak over uitvoerbaarheid en bij de Inspectie van het Onderwijs is dat 71%. Dat raakt de sturing van de minister als medewetgever, die scherper moet sturen op de inhoud en navolgbaarheid van uitvoeringstoetsen. Het personele aspect is even zwaar: bij 51% van de toetsen ontbreekt een uitspraak over personele consequenties, in totaal wordt slechts 20 fte structureel en 14 fte incidenteel genoemd waarvan 15 fte alleen al voor de Archiefwet, en in 94% ontbreekt een onderbouwende berekening, terwijl de Inspectie van het Onderwijs in 2022 en 2024 juist met 161 fte groeide.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/uitvoeringstoetsen-inspectie-van-het-onderwijs-onvolledig" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Veiligheid en beschikbaarheid digitale werkplek niet gegarandeerd in crisissituatie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Shared Service Center ICT (SSC-ICT)", "tags": "Ministerie van BZK;SSC-ICT;DICTU;digitale werkplek;digitale weerbaarheid;bedrijfscontinuiteitsbeleid;crisismanagementplan;informatiebeveiliging;beschikbaarheid;crisissituatie;rijksoverheid;verantwoordingsonderzoek 2025", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Ambtenaren doen hun werk op een digitale werkplek. De meeste ministeries gebruiken de digitale werkplekken van twee ICT-dienstverleners binnen het Rijk: Shared Service Center ICT (SSC-ICT) en Dienst ICT Uitvoering (DICTU). In totaal leveren zij ongeveer 78.000 werkplekken. Veiligheid en beschikbaarheid van digitale werkplekken is cruciaal voor het functioneren van de rijksoverheid. Daarom onderzochten we de digitale weerbaarheid van SSC-ICT en DICTU. Beide nemen voldoende maatregelen om het risico op verstoringen of misbruik te verkleinen. Voor herstel na een grote verstoring mist SSC-ICT een vastgesteld bedrijfscontinuïteitsbeleid en een crisismanagementplan. Daardoor is niet duidelijk wat de afspraken en werkwijzen zijn bij een grote verstoring. SSC-ICT werkt hier wel aan. SSC-ICT test niet of de plannen in de praktijk werken. DICTU heeft wel vastgestelde plannen, maar testte in 2025 alleen het crisismanagementplan.", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar de digitale weerbaarheid van SSC-ICT en DICTU, die samen circa 78.000 digitale werkplekken leveren: SSC-ICT mist een vastgesteld bedrijfscontinuiteitsbeleid en crisismanagementplan en test niet of plannen werken, DICTU testte in 2025 alleen het crisismanagementplan. De kern is herstel en beschikbaarheid na een grote verstoring (continuity). Beide diensten nemen wel voldoende maatregelen tegen verstoringen of misbruik, wat het cyberlabel draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/veiligheid-en-beschikbaarheid-digitale-werkplek-niet-gegarandeerd-in-crisissituatie" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Veiligheidsstrategie: integrale sturing, verkokerde monitoring", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Terrorismebestrijding en Veiligheid NCTV", "tags": "Ministerie van Justitie en Veiligheid;Veiligheidsstrategie;nationale veiligheid;vitale infrastructuur;interdepartementale samenwerking;monitoring;coordinatie;georganiseerde criminaliteit;natuurrampen;verantwoordingsonderzoek 2025", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. In de Veiligheidsstrategie staat hoe de rijksoverheid de nationale veiligheid wil beschermen. Er zijn verschillende soorten dreigingen voor de nationale veiligheid: bijvoorbeeld oorlog, georganiseerde criminaliteit en natuurrampen. De rijksoverheid moet ervoor zorgen dat er goed op deze dreigingen gereageerd wordt. Hiervoor werken verschillende ministeries en andere onderdelen van de overheid met elkaar samen. Bijvoorbeeld door belangrijke infrastructuur, zoals stroom en water, goed te beschermen tegen deze dreigingen en de gevolgen bij uitval hiervan te beperken. De Algemene Rekenkamer heeft onderzocht hoe die samenwerking verloopt. En hoe de minister van Justitie en Veiligheid (JenV) dit coördineert.", "toelichting_risicolabels": "De tekst gaat over de coordinatie op de Veiligheidsstrategie: de coordinatie die de minister van JenV kan uitvoeren is beperkt, het is onduidelijk wat er gebeurt als ministers het oneens zijn en ministeries delen hun resultaten niet, waardoor de totale voortgang onbekend blijft. Het onderwerp zelf is de bescherming van de nationale veiligheid tegen dreigingen als oorlog, georganiseerde criminaliteit en natuurrampen en het beschermen van vitale infrastructuur. De tekst is een korte webpagina-samenvatting zonder onderbouwende cijfers, en de strategie is rijksbreed terwijl de onderzochte coordinatietaak bij JenV en de NCTV ligt, wat interpretatieruimte laat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/veiligheidsstrategie-integrale-sturing-verkokerde-monitoring" }, { "datum": "2026-05-20", "titel": "Verbetering beveiliging Defensiegebouwen komt op gang", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Ministerie van Defensie;verantwoordingsonderzoek 2025;beveiliging militaire objecten;kazernes;serverruimtes;fysieke beveiliging;beveiligingsbewustzijn;elektronische beveiliging;verbeterplan;toegangsbeveiliging;meetbare doelstellingen", "samenvatting": "Dit onderzoek maakt deel uit van verantwoordingsonderzoek ministerie van Defensie. Ook in 2025 zien we dat de beveiliging van militaire objecten als kazernes, opslagplaatsen en serverruimtes niet op orde is. Het beveiligingsbewustzijn van Defensiemedewerkers moet beter worden en ook zijn niet alle toegangen stevig genoeg beveiligd. De huidige elektronische beveiliging voldoet, maar moet de komende jaren vernieuwd worden. Defensie is medio 2025 begonnen met de uitvoering van een verbeterplan. Er zijn campagnes opgezet en uitgevoerd om beveiliging onder de aandacht te brengen. Ook heeft Defensie eraan gewerkt om extra mensen in dienst te nemen om decentraal de beveiliging van militaire objecten te verbeteren. Maar meetbare resultaten kon Defensie nog niet laten zien.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek binnen het verantwoordingsonderzoek Defensie en stelt vast dat de beveiliging van militaire objecten zoals kazernes, opslagplaatsen en serverruimtes ook in 2025 niet op orde is, dat het beveiligingsbewustzijn van medewerkers beter moet en dat niet alle toegangen stevig genoeg zijn beveiligd. Defensie is medio 2025 gestart met een verbeterplan met campagnes en extra personeel, maar meetbare resultaten ontbreken. De aanbevelingen over concrete en meetbare doelstellingen, uniforme vastlegging van praktijktesten en terugkoppeling aan beveiligingsverantwoordelijken dragen daarnaast een beperkt governance-oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/20/verbetering-beveiliging-defensiegebouwen-komt-op-gang" }, { "datum": "2026-05-19", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "auditrapport;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2025;inkoopbeheer;ProRail;Rijkswaterstaat;rechtmatigheid;DioR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de jaarverslagen over 2025 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), het Mobiliteitsfonds (A) en het Deltafonds (J).", "toelichting_risicolabels": "Bij de drie jaarverslagen over 2025 zijn goedkeurende controleverklaringen afgegeven, maar er zijn vijf overschrijdingen van rapporteringstoleranties bij hoofdstuk XII, vooral door onrechtmatigheden in subsidieregelingen. Onder volmacht van het ministerie gunde het contractmanagementteam van ProRail opdrachten aan Infraspeed op onjuiste uitzonderingsgronden, voor circa 285 miljoen euro tot en met 2024 en 53,9 miljoen euro in 2025. Het toezicht op ProRail schiet tekort doordat voorschotten voor aanlegprojecten niet zichtbaar vooraf zijn beoordeeld en sanctiebeleid ontbreekt. Bij de inhuur via DioR ontbreekt een koppeling met SAP en worden uren soms goedgekeurd voordat de prestatie is geleverd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e46178a3-081d-4c60-8695-1190f3fcbfda" }, { "datum": "2026-05-19", "titel": "Eindrapport onderzoek Reismotieven Oekraïense ontheemden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Instituut Clingendael in samenwerking met Regioplan. Het onderzoek richt zich op het verzamelen van informatie bij de groep Oekraïense ontheemden die in Nederland aankomen over hun motieen om uit Oekraïne te vertrekken en zich (uiteindelijk) in Nederland te melden voor opvang en onderdak.", "toelichting_risicolabels": "Vragenlijstonderzoek van Regioplan onder 1752 Oekraiense ontheemden op acht crisisnoodopvanglocaties: instroom, reisroutes en reismotieven worden gedreven door de oorlog (onveiligheid als belangrijkste vertrekreden voor ruim 80 procent, de mobilisatiewet en de versoepelde uitreisregels voor jonge mannen vanaf september 2025). Het rapport dient als sturingsinformatie voor de beschermingsopdracht, waarvan de toekomst afhangt van het conflict, EU-besluiten en voorzieningenniveaus in andere opvanglanden, kortom geopolitieke onzekerheid. Andere risicothema's zoals continuiteit of governance komen in de beschrijvende survey-resultaten niet met voldoende gewicht aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0c072cfb-e829-44b4-9343-5ca42f057cf3" }, { "datum": "2026-05-19", "titel": "Rapportage 7e Ronde - Beschermingsopdracht voor Oekraïners in Nederland", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Instituut Clingendael in samenwerking met Regioplan. Het rapport onderzoekt de redenen om te blijven of te vertrekken van Oekraïense ontheemden. Het bespreekt de belangrijkste factoren die hierop van invloed zijn en hoe deze verschillen tussen verschillende groepen.", "toelichting_risicolabels": "Zevende interviewronde (40 respondenten) naar verblijf- en vertrekintenties van Oekraiense ontheemden: 60 tot 70 procent wil definitief in Nederland blijven, gedreven door de voortdurende oorlog, gebrek aan vertrouwen in de Oekraiense economie en rechtsstaat, de dienstplicht en de aflopende Richtlijn Tijdelijke Bescherming in maart 2027. Het rapport is beleidsinformatie over migratiestromen die volledig door geopolitieke onzekerheid worden bepaald, inclusief de wetswijziging van augustus 2025 die jonge mannen liet uitreizen. Andere risicothema's staan niet centraal in deze kwalitatieve studie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/aaedad7e-20ac-4831-8cb8-0536ae8f50e2" }, { "datum": "2026-05-18", "titel": "Auditrapport 2025 - Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "auditrapport 2025;UWV;Wajong;WIA;toezicht op zbo's;rechtmatigheid;NIS2;RCN-unit SZW", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting) over 2025. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De financiele verantwoording krijgt een goedkeurende controleverklaring, maar er komt een nieuwe bevinding op het toezicht op zelfstandige bestuursorganen bij. Signalen over fouten in WIA, Wajong en Ziektewet bereikten het departement pas via de media, de sociaal-medische dienstverlening loopt vast door een tekort aan verzekeringsartsen, en de rechtmatigheidscijfers in de jaarverslagen van de uitvoerder blijken niet representatief, waardoor ze ten onrechte geruststellend werkten. Rapporteringstoleranties worden overschreden op afgerekende voorschotten en op de artikelen 3 en 8. Het programma Digitale Weerbaarheid startte pas in november 2025, zodat het departement ver verwijderd blijft van de zorgplicht uit de Cyberbeveiligingswet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2fb5c969-b0cb-4964-b492-90703e7fe49e" }, { "datum": "2026-05-18", "titel": "Bijlage 2 Accountantsrapport ADR bij VGR29 HWBP-2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;hoogwaterbescherming;primaire waterkeringen;Regeling Grote Projecten;Markermeerdijk;waterschappen;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk bij de 29e voortgangsrapportage van het Hoogwaterbeschermingsprogramma 2. De dienst controleerde de in de rapportage verantwoorde verplichtingen, uitgaven en ontvangsten en onderzocht daarnaast de overige informatie in de rapportage en de beheersing en het beheer van het project. Het oordeel over de financiele overzichten is goedkeurend en er zijn geen constateringen over de overige informatie. Bij de projectbeheersing worden twee adviezen gegeven, over het vastleggen van de voortgang ten opzichte van de planning en over het aantoonbaar toetsen van rapportage-informatie aan kwaliteitseisen.", "toelichting_risicolabels": "Tot en met 31 december 2025 is voor het programma 2.802,2 miljoen euro aan verplichtingen aangegaan en 2.674,4 miljoen euro aan uitgaven gerealiseerd, waarvan in 2025 76,6 miljoen euro aan nieuwe verplichtingen en 106,7 miljoen euro aan uitgaven. Het oordeel over de financiele overzichten is goedkeurend, ook wat betreft de comptabele rechtmatigheid, en het onderzoek naar de overige informatie leverde geen constateringen op. Van de 87 maatregelen voldoen er 86 aan de veiligheidsnorm; alleen de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam is nog in realisatie, met einde realisatie gepland in het tweede kwartaal van 2027. Geadviseerd wordt de voortgang tegen de planning en de toetsing van rapportage-informatie beter vast te leggen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a7ec2a62-6b22-4cb2-843c-e24f801d23d9" }, { "datum": "2026-05-18", "titel": "Monitoring uitvoering aanbevelingen Onderzoeksraad voor Veiligheid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over de stand van zaken over de opvolging van aanbevelingen bij spoorwegongevallen in 2025.", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding is het spoorwegongeval bij Voorschoten in 2023, waarbij de kraanmachinist omkwam en 28 reizigers, een hoofdconducteur en twee machinisten gewond raakten; de vier aanbevelingen aan ProRail gaan over aanrijdgevaar, fysieke afscherming en het opheffen van tijdelijke oversteekperiodes, die bij circa 12 procent van de buitendienststellingen worden gebruikt. De sturingsdimensie is dragend: versnipperde verantwoordelijkheid tussen ProRail, railAlert, aannemers en spoorwegondernemingen, ontbrekende integrale risicoanalyse, barrieremanagement dat achterloopt op de planning en de nieuwe V&G-werkwijze die pas in 2 van de 21 onderhoudsgebieden is gecontracteerd, waardoor de ILT geen van de vier aanbevelingen als opgevolgd beschouwt. Aanbeveling 5 raakt personeel direct: spoorwerkers draaien soms meer dan tachtig procent nachtdiensten, roosters voldoen niet altijd aan de Arbeidstijdenwet, zzp'ers vallen er buiten en het wegvallen van onregelmatigheidstoeslagen bedreigt een arbeidsmarkt die al onder druk staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b5d8411c-98ae-46bf-ab3f-4a1094dd5de4" }, { "datum": "2026-05-18", "titel": "Ondersteuning eCall na afschakeling 2G en 3G", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van TNO. Het rapport bevat een verkenning naar technische mogelijkheden om eCall te ondersteunen na de afschakeling van de 2e en 3e generatie mobiele communicatie( 2G en 3G). ECall (Emergency Call) is een automatisch noodoproepsysteem in auto's dat na een zwaar ongeval direct contact maakt met 112.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt of de eCall-noodoproep uit voertuigen blijft werken nadat het laatste 2G- of 3G-netwerk in Nederland naar verwachting in december 2027 is afgeschakeld, waarbij tussen 1,5 en 3,1 miljoen voertuigen met een 112-eCall-boordsysteem geraakt worden. Het veiligheidsbelang is expliciet, in 2024 waren er circa 31.000 112-eCalls waarvan 6.818 met noodhulp, en de Zweedse analyse rekent met enkele doden en tientallen zwaargewonden extra. Het wettelijk kader (EU 2015/758, EU 2024/1180, typegoedkeuring en APK) en de technische overgang van circuitgeschakeld naar pakketgeschakeld eCall via IMS bepalen welke retrofit-, hybride- en TPS-oplossingen mogelijk zijn, met verplichte retrofit geraamd op EUR 28 miljard tegenover EUR 6 tot 7 miljard baten in de EU27.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dc7b7db2-59cf-4c78-a42c-5de580c71d63" }, { "datum": "2026-05-18", "titel": "Samenwerkingsrelatie LVVN-RVO", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de wijze van sturing en samenwerking tussen het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN) en de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst het driehoeksmodel eigenaar (EZK), opdrachtgever (LVVN) en uitvoerder (RVO) en constateert dat de strategische koersen van LVVN en RVO niet op elkaar zijn afgestemd, dat de Portfoliotafel niet effectief stuurt en dat het coordinerend opdrachtgeverschap bij Team COG onvoldoende capaciteit heeft. Financieel is het beeld dat het opdrachtenpakket sterk is gegroeid, de uitvoeringskosten fors zijn toegenomen en de middelen niet langer toereikend zijn, terwijl LVVN geen inzicht en sturingsmogelijkheden heeft op de vaste GID-kosten die RVO doorbelast. Rond de opdrachtrelatie zelf signaleert de ADR knelpunten in eenjarige versus meerjarige opdrachtverstrekking, niet haalbare reactietermijnen van zes weken en te generieke MERC-rapportages.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6e80ac2d-9691-44c3-ac73-506e480c095f" }, { "datum": "2026-05-15", "titel": "AI-sneltest (commercieel) gehouden vogels 2024-2025", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "", "samenvatting": "Wanneer een bedrijf met commercieel gehouden pluimvee verdacht wordt van een uitbraak met hoogpathogene aviaire influenza (HPAI), ook wel vogelgriep genoemd, bezoekt een specialistenteam van de NVWA het verdachte bedrijf. Het team bestaat uit een NVWA-dierziektedeskundige, een pluimveedierenarts van GD en de begeleidend pluimveepracticus. Tijdens deze bezoeken worden dieren bemonsterd voor onderzoek op het vogelgriepvirus via RT-PCR bij Wageningen Bioveterinary Research (WBVR).", "toelichting_risicolabels": "De rapportage evalueert de inzet van Clungene-sneltesten op trachea en cloaca van vers gestorven dieren tijdens 65 NVWA-specialistenteambezoeken bij verdenkingen van hoogpathogene vogelgriep, met de RT-PCR van WBVR als leidende uitslag. Alle 33 RT-PCR-positieve bedrijven waar sneltesten zijn ingezet gaven ook een positief sneltestresultaat, met een groepssensitiviteit van 100 procent en een groepsspecificiteit van 97 procent, bij een enkel vals-positief geval. Het onderwerp is de detectie en bestrijding van een dierziekte met zoonotisch risico, waarbij ook praktische knelpunten worden gemeld zoals ontbrekende sneltesten door voorraadtekort en vermoedelijke verwisseling van monsters bij twee bedrijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/63e2f4c7-cf81-4c5b-b651-9a5bed3304ce" }, { "datum": "2026-05-15", "titel": "De afweging van slachtoffer en daderbelangen bij langdurig toezicht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport bevat een juridische verkenning en ervaringen in de praktijk van de Wet langdurig toezicht (Wlt). Het doel van deze wet is om effectiever en langduriger toezicht te houden op daders van zedendelicten en zware geweldsmisdrijven wanneer zij re-integreren. zedendelicten en zware geweldsmisdrijven wanneer zij re-integreren", "toelichting_risicolabels": "De kern is een juridische verkenning: analyse van Wlt, Wsenb, Wus en het EVRM-kader, met de bevinding dat verplichtingen jegens slachtoffer en dader botsen en dat slachtofferrechten niet afdwingbaar zijn; laws is dus terecht primair bij beide beoordelaars. Y's hse hoort erbij, want de veiligheid en bescherming van slachtoffers staat inhoudelijk centraal: het hele rapport gaat over beschermingsbehoeften (contact- en locatieverboden, angst, confrontatie voorkomen), de positieve beschermingsverplichtingen van de staat en de constatering dat in slechts 11 van 46 VB-zaken een direct beschermende voorwaarde is opgelegd. Afwijkend van Y neem ik ook X's comms op, omdat het rapport de gebrekkige informatievoorziening als zelfstandige hoofdbevinding neerzet: conclusie 4 noemt begrijpelijke, correcte, concrete en tijdige informatie de voornaamste procedurele behoefte waaraan niet wordt voldaan, en de aanbevelingen 1 tot en met 3 gaan vrijwel geheel over betere informatievoorziening, terugkoppeling en communicatie. Afwijkend van X laat ik governance vallen: de vraag welke instantie de behoeften inventariseert (taakoverdracht IDV naar CJIB) is expliciet buiten de onderzoeksscope gehouden en het rapport bevat geen substantiele zelfstandige sturings- of verantwoordingsbevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/375bc9b0-0dcb-4b98-9c7e-dd7b0bc46f9f" }, { "datum": "2026-05-15", "titel": "Scheiden zonder rechter", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) naar de buitengerechtelijke echtscheidingsprocedure. Het onderzoekt de internationale ontwikkelingen sinds 2017 bij de buitengerechtelijke echtscheidingsprocedure en in de (verwachte) voordelen en nadelen daarvan.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek van Tilburg University en de Radboud Universiteit naar de mogelijke invoering van een buitengerechtelijke echtscheidingsprocedure, met parlementaire geschiedenis (wetsvoorstellen Luchtenveld en Teeven), rechtsvergelijking met negen EU-landen en toetsing aan de Brussel II-ter Verordening. Het rapport concludeert dat vaak genoemde voordelen als kostenbesparing en verlichting van de rechtspraak niet worden bevestigd, dat de rechtsbescherming vooral in het voortraject bij de advocaat zit, en werkt acht inrichtingsopties voor nieuwe wetgeving uit; de keuze is uiteindelijk politiek. Het gaat om een evaluatie van mogelijke wet- en regelgeving, niet om een onderzochte dienst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/18b056be-4a14-4a33-9632-d1fe4ebeab98" }, { "datum": "2026-05-13", "titel": "Femicide in de Nederlandse rechtspraktijk - juridische erkenning en straftoemeting", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van Maastricht University in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het onderzoek brengt de erkenning en juridische beoordeling van femicide binnen de Nederlandse rechtspraktijk in kaart. Het rapport bespreekt het meewegen van gendergerelateerde kenmerken in de strafrechtelijke beoordeling en straftoemeting van (poging tot) moord en doodslag op vrouwen.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek van de Universiteit Maastricht naar de juridische erkenning en straftoemeting van femicide: het toetst het huidige strafrechtelijk kader (art. 287, 289, 288, 44bis jo 90quater en 304 Sr), analyseert 409 uitspraken (282 femicidezaken, term femicide slechts 5 keer door de feitenrechter gebruikt) en vergelijkt zeven EU-stelsels, met als kernaanbeveling een heldere juridische definitie van femicide; dit maakt veranderende wet- en regelgeving de kern. Daarnaast staat dodelijk geweld tegen vrouwen als veiligheidsvraagstuk duidelijk centraal, met aandacht voor rode vlaggen, het plan Stop femicide! en slachtofferbescherming, wat hse als tweede thema draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ce9870ce-3ce3-4f24-868a-6647ec04e44e" }, { "datum": "2026-05-13", "titel": "M251269 Rapport Motivaction Inzichten ouderonderzoeken 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen;hersteloperatie;integrale beoordeling;mediation;doorlooptijden;ouderdossier;burgerbeleving", "samenvatting": "In dit rapport kijkt onderzoeksbureau Motivaction terug op de onderzoeken die zij in opdracht voor de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) heeft uitgevoerd in 2025. De onderzoekers beschrijven wat er goed gaat in het herstelproces en welke aandachtspunten er zijn voor UHT.", "toelichting_risicolabels": "Uit 1.019 metingen over vier kwartalen komt een gemengd beeld: het persoonlijke contact met medewerkers wordt structureel positief beoordeeld en is nog positiever geworden dan in 2024, met ruimte voor het eigen verhaal en heldere uitleg, ook bij mediation en nazorg. Tegenover die menselijkheid staan lange en onvoorspelbare doorlooptijden in vrijwel alle onderdelen, die de positieve inzet van medewerkers ondermijnen. Ouders vinden de behandeling vaak eerlijk maar de uitkomst onvoldoende recht doen aan hun situatie, financieel en in erkenning van niet-financiële schade. Ouderdossiers worden als incompleet ervaren met ontbrekende en weggelakte informatie; slechts een minderheid ervaart de zaak als emotioneel afgesloten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0fbe00ce-59a5-43d9-a367-bc29310b4edd" }, { "datum": "2026-05-13", "titel": "Nationaliteit in de Sociale Zekerheid (definitief rapport)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW; UWV; Sociale Verzekeringsbank; Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht hoe een inventarisatie van het gebruik van nationaliteitsgegevens binnen de sociale zekerheid uit 2021 is uitgevoerd. Ook heeft de Auditdienst Rijk gekeken naar de beheersmaatregelen die zijn getroffen in de dagelijkse praktijk om te borgen dat de registratie en het gebruik van nationaliteitsgegevens binnen de sociale zekerheid voldoen aan geldende voorschriften. In dit bestand vindt u ook de managementreacties op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de beheersmaatregelen en de sturing rond het gebruik van nationaliteitsgegevens bij SZW, UWV, de SVB en de Nederlandse Arbeidsinspectie, en constateert dat de inventarisatie uit 2020 en 2021 zonder plan van aanpak, zonder gestructureerde dossiervorming en zonder evaluatie is uitgevoerd, dat sturing vanuit directie Stelsel en Volksverzekeringen beperkt bleef en dat organisaties geen volledig inzicht hebben in de getroffen maatregelen en de naleving daarvan. Een groot deel van de bevindingen betreft risicomodellen, algoritmes en biastoetsing in het risicogericht toezicht, met voorbeelden als de stopgezette risicoscan Verblijf buiten Nederland van UWV, het IPA-asbestmodel van de Arbeidsinspectie en het ontbreken van toetsing op gegevens die indirect naar nationaliteit verwijzen. Daarnaast toetst het rapport de naleving van AVG-verplichtingen, zoals wettelijke grondslag, DPIA's die niet elke drie jaar worden herijkt, onvolledige verwerkingsregisters en het niet altijd betrekken van de functionaris gegevensbescherming.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/83eb42d7-74ec-4b88-9b5f-67927a23a366" }, { "datum": "2026-05-13", "titel": "Onderzoeksrapport Skal Biocontrole augustus 2024 tot en met juli 2025", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Skal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting Skal Biocontrole", "tags": "Skal Biocontrole;biologische productie;risicogebaseerd toezicht;toezichtarrangement;onaangekondigde inspecties;monsternames;importcontroles;handhaving", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de doeltreffendheid van de door Stichting Keur Alternatief voortgebrachte Landbouwproducten (Skal) uitgevoerde controles en het kwaliteitssysteem van Skal voor deze controles.", "toelichting_risicolabels": "Van de twintig openstaande aanbevelingen uit het vorige onderzoek zijn er achttien opgevolgd. De twee resterende betreffen de ICT-vernieuwing, die vanaf 1 januari 2025 een doorlooptijd van vier jaar kent en waarbij het in beeld brengen van aan elkaar gelinkte bedrijven pas rond 2027 of 2028 aan de beurt is, en de toegang tot de geavanceerde internettool van de NVWA, die vanwege een juridische kwestie is stilgezet. De wettelijke aantallen zijn nagenoeg gehaald: in 2024 werden 587 hoogrisico-inspecties uitgevoerd tegen een norm van 590, in 2025 591 tegen 585; onaangekondigde inspecties en monsternames bleven boven de norm. Maatregelen komen weinig voor, ongeveer tien keer verscherpt toezicht, eenmaal opschorting en geen intrekking. Het handboek Maatregelen is nog in ontwikkeling en termijnbewaking loopt via losse bestanden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3438fbc1-593b-4e03-9e2b-00affd3c28ec" }, { "datum": "2026-05-13", "titel": "TNO-Programma (Post)COVID-19", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over het TNO-programma (Post)COVID-19. Dit bestaat uit 5 deelprogramma's waarin 9 deelonderzoeken aan de orde komen.", "toelichting_risicolabels": "Het programma bundelt vijf deelonderzoeken en concludeert onder meer dat roken en een slechte mentale gezondheid het risico op Post-COVID verhogen, dat gedoseerde beweegtherapie en cognitieve gedragstherapie het herstel ondersteunen, en dat drie biomarkers bij kinderen met overgewicht samenhangen met de ernst van het ziekteverloop. De vergelijking van de COVID-prognosemodellen van TNO en RIVM leidt tot de aanbeveling een gedeelde model- en data-infrastructuur te bouwen voor pandemische paraatheid, naast een app en een systeemmodel voor de impact van maatregelen op mentaal welbevinden. Burgers noemen de overheidsinformatie moeilijk te begrijpen en inconsistent, en de pandemie voedde het wantrouwen achter de dalende vaccinatiegraad bij kinderen tot 2 jaar, terwijl expertise over veilig en gezond werken in Nederland ontbrak in het Outbreak Management Team.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d3ef155c-363a-40e1-9ef1-45a231a39937" }, { "datum": "2026-05-12", "titel": "Geen vangnet voor Caribisch Nederland - Gebrek aan strategische voorraden op Bonaire, Sint Eustatius en Saba", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "strategische voorraden;Caribisch Nederland;BES-eilanden;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;ministerie van BZK;importafhankelijkheid;ketenafhankelijkheid;voedselzekerheid;drinkwater;brandstof;Papiaments;crisisweerbaarheid", "samenvatting": "Dit onderzoek is een voorpublicatie uit het Verantwoordingsonderzoek 2025 van de Algemene Rekenkamer, dat verschijnt op 20 mei 2026. Het VO2025 heeft als thema ‘Veiligheid van Nederland’. Onder EU-regelgeving heeft Nederland verplichtingen om bepaalde strategische voorraden aan te houden. Onder een strategische voorraad verstaan wij een extra voorraad of reserve van grondstoffen die achter de hand wordt gehouden. Deze voorraad is niet beschikbaar voor normaal gebruik en wordt alleen aangewend wanneer de aanvoer wordt onderbroken door een crisis. Deze EU-regelgeving geldt echter niet voor Bonaire, Sint Eustatius en Saba (Caribisch Nederland). Uit onderzoek van de Algemene Rekenkamer blijkt dat er geen strategische voorraden (drink)water, voedsel, medicijnen of brandstof zijn aangelegd voor de inwoners van Bonaire, Sint Eustatius en Saba. Ondanks de kwetsbaarheid van Caribisch Nederland voor natuurdreigingen, zoals orkanen of vulkaanuitbarstingen, en de gespannen situatie in Venezuela op nog geen 70 kilometer afstand van Bonaire, heeft het kabinet geen doelen voor een strategische voorraad opgesteld. In geval van een crisis is bijvoorbeeld de voorraad drinkwater op de eilanden binnen enkele dagen uitgeput. Reguliere voorraad van (drink)water en vers voedsel in Caribisch Nederland is beperkt Reguliere voorraden Omdat de Algemene Rekenkamer heeft vastgesteld dat er geen strategische voorraden zijn aangelegd, is de aanwezigheid van reguliere voorraden van (drink)water, voedsel, [...]", "toelichting_risicolabels": "Er zijn geen strategische voorraden drinkwater, voedsel, brandstof en medicijnen op Bonaire, Sint Eustatius en Saba, terwijl de eilanden vrijwel volledig afhankelijk zijn van import via hubs op Curacao en Sint Maarten en verstoring van de keten direct tot tekorten leidt (Saba heeft slechts 1 dag drinkwatervoorraad). Dat raakt de maatschappelijke continuiteit bij crises zoals orkanen of de gespannen situatie rond Venezuela. Daarnaast ontbreekt beleid en is niet duidelijk wie waarvoor verantwoordelijk is; de Rekenkamer kwalificeert het gevoerde beleid als zorgwekkend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/05/12/geen-vangnet-voor-caribisch-nederland---gebrek-aan-strategische-voorraden-op-bonaire-sint-eustatius-en-saba" }, { "datum": "2026-05-12", "titel": "Onderzoeksrapport Wpg Douane 2021-2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA Richtlijn 3000D en NOREA Handreiking Privacy audit Wpg voor boa's", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzocht of de Douane aan de bepalingen van de Wet politiegegevens (Wpg) heeft voldaan over de periode 2021-2024.", "toelichting_risicolabels": "Het betreft de wettelijk verplichte naleving van de Wet politiegegevens door de Douane als werkgever van buitengewoon opsporingsambtenaren, met de Autoriteit Persoonsgegevens als toezichthouder. Het oordeel met beperking en de aanbeveling tot hercontrole binnen een jaar wijzen op substantiele tekortkomingen in de borging van privacyrechten van betrokkenen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/11548697-fdd4-4ba6-9ee6-ad04013cb709" }, { "datum": "2026-05-11", "titel": "Accountantsrapport bij de Derde Voortgangsrapportage PALLAS-nieuwbouwprogramma", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "PALLAS-nieuwbouwprogramma", "tags": "PALLAS;medische isotopen;NRG PALLAS;Regeling Grote Projecten;voortgangsrapportage;comptabele rechtmatigheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) beoordeelt de kwaliteit en de volledigheid van de informatie in de derde basisrapportage PALLAS-nieuwbouwprogramma. Ook de governance en de programmabeheersing komen aan bod.", "toelichting_risicolabels": "Van de 378 miljoen euro aan gerealiseerde uitgaven over 2025 voldoet 63,7 miljoen euro niet aan de comptabele rechtmatigheid, omdat de noodzaak van de betaling niet vooraf was vastgesteld; dat leidt tot een oordeel met beperking. Eind 2025 is 96 miljoen euro overgemaakt op een stortingsverzoek van 101 miljoen euro, meer dan strikt noodzakelijk gezien het banksaldo. In de kredietovereenkomst met NRG PALLAS B.V. ontbreken voorwaarden en een procedure voor waivers, een register voor scopewijzigingen ontbreekt en een gezamenlijk risicodossier is er niet, waardoor risico's op twee tafels worden besproken. De begrotingsreserve voor ontmanteling van 200 miljoen euro dateert uit 2019 en is niet herijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e15b08ad-f35d-4860-a695-e374a8e7d0dc" }, { "datum": "2026-05-11", "titel": "Evaluatie NWO 2020-2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NWO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO)", "tags": "NWO;wetenschapsfinanciering;zbo-evaluatie;aanvraagdruk;honoreringspercentage;NWO-I;open science;governance", "samenvatting": "Het rapport evalueert de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) als zelfstandige bestuursorganen (zbo’s) over de periode 2020-2024.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie functioneerde in 2020 tot en met 2024 grotendeels doeltreffend en doelmatig, maar de bestuurlijke inrichting kent duidelijke aandachtspunten. De bestuurlijke formatie van 3,7 fte, waarbinnen ook het stichtingsbestuur van de instituten valt, is voor een organisatie van deze omvang aan de lage kant, en de zes bestuursleden hebben sterk verschillende aanstellingen van 1,0, 0,5 en 0,2 fte, wat tot een onevenwichtig bestuur leidt. In de zbo-driehoek is de eigenaarsrol van het departement meer volgend dan kaderstellend; aanbevolen wordt die bij de secretaris-generaal te beleggen. Het beheerslastenpercentage blijft onder de limiet van 6 procent maar stijgt en ligt hoger bij thematische programma's, terwijl de honoreringspercentages in de Open Competitie en de Talentlijn laag blijven, wat wijst op een risico op goal displacement. De organisatie groeide met een derde zonder fundamentele herziening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dd69e18f-cd14-485d-a3e9-2ffbeb21ae4f" }, { "datum": "2026-05-11", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;ontnemingsmaatregelen;projectbeheersing;bevoorschotting;One Identity Manager;datafixes;Wet DBA;schijnzelfstandigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de stand van zaken van de bevindingen rondom het financieel beheer over de eerste 8 maanden van 2025 bij het CJIB.", "toelichting_risicolabels": "Van 8,1 miljoen euro aan projectgelden is in de eerste vier maanden van 2025 geen afloop geregistreerd, wat de vraag oproept of die gelden terecht op de eindbalans 2024 stonden. Het saldo liquide middelen liep op tot 110 miljoen euro, waarvan 36 miljoen vooruitontvangen projectgelden, genoeg om bijna een half jaar zonder financiering vooruit te kunnen. Het wijzigingsproces voor autorisatiepakket 1IM is voor het tweede jaar niet aantoonbaar ingericht en bij repeterende datafixes ontbreken de tweede en derde goedkeuring. De tijdige aanlevering van ontnemingsmaatregelen steeg van 55 naar 68 procent, onder de norm van 75 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/913c1b88-49c8-4ad9-9fbe-b615db7c71a5" }, { "datum": "2026-05-11", "titel": "Onderzoek opbrengsten Octrooitaksen 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Octrooicentrum Nederland, onderdeel van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de door Octrooicentrum Nederland opgestelde opgave 'ontvangsten taksen in verband met afdracht Curaçao en Sint Maarten' voor de periode de periode januari 2025 tot en met december 2025 onderzocht. De vraag in dit onderzoek is of deze opgave in overeenstemming is met de in het grootboek van Octrooicentrum Nederland opgenomen ontvangsten uit Europese en Nederlandse octrooien.", "toelichting_risicolabels": "De ADR gaat na of de opgave van ontvangen octrooitaksen aansluit op het grootboek van OCNL: de jaartaksen uit het Benelux Patent Platform bedragen 51.470.261 euro en de UP-inkomsten 1.074.802 euro, samen 52.545.063 euro over 2025. Op basis daarvan is 504.433 euro aan Curacao (0,96 procent) en 126.108 euro aan Sint Maarten (0,24 procent) afgedragen, met als enige kanttekening dat de maandelijkse afdrachten steeds een maand later plaatsvinden. Het rapport bevat geen andere thema's dan de financiele aansluiting en de juistheid van de afdrachten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4f4ef52c-da4b-4279-a7e8-93737306d61c" }, { "datum": "2026-05-11", "titel": "Staat van de veiligheid i.v.m. voormalige gaswinning Groningen-gasveld", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "SodM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG) en Nederlandse Aardolie Maatschappij (NAM)", "tags": "Groningen-gasveld;versterkingsopgave;aardbevingen;bodemdaling;SodM;NCG;NAM;nazorg", "samenvatting": "Jaarlijkse voortgangsrapportage van het Staatstoezicht op de Mijnen over het jaar 2025.", "toelichting_risicolabels": "Van de 27.826 adressen in de versterkingsopgave zijn 11.446 op norm verklaard en 7.318 versterkt; er moeten nog minimaal 8.236 adressen worden versterkt, met afronding op zijn vroegst in 2030 en uitloop tot 2032. In 2025 zijn 1.436 adressen versterkt tegenover 2.195 geplande, waardoor de planning opnieuw opschuift en doorlooptijden langer worden. Duizenden bewoners wachten al jaren, met aantoonbare gevolgen voor gezondheid en vertrouwen, en ongeveer de helft van de ondervraagden zegt niet te zijn geïnformeerd over planningswijzigingen. Bij de ontmanteling van 65 mijnbouwlocaties met 349 putten is eind 2025 nog geen productielocatie overgedragen, zijn acht overtredingen van arbo- en milieuregels vastgesteld en ontbreekt een navolgbare planning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/75e38ef5-60b1-41ab-ba7e-948ef7ca4cbc" }, { "datum": "2026-05-07", "titel": "Effectmonitoring Economische Missies - Resultaten 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ipsos I&O", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "tags": "economische missies;RVO;handelsbevordering;export;matchmaking;klanttevredenheid;internationaal ondernemen", "samenvatting": "Onderzoek hoe deelnemers van economische missies de dienstverlening van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) beoordelen, welke verbeterpunten zij zien en welke effecten zij verwachten.", "toelichting_risicolabels": "Van de 474 uitgenodigde deelnemers aan tien economische missies met bewindspersonen vulden er 240 de vragenlijst in; zij geven de missies gemiddeld een 8,0 en 78 procent een 8 of hoger. De tevredenheid over individuele matchmaking blijft steken op 46 procent en over de interactie met de bewindspersoon op 55 procent, terwijl beide invloed hebben op het eindcijfer. Zakelijke contacten en relevante kennis zijn de meest genoemde opbrengsten en 61 procent verwacht een vervolgstap richting export. De opgetelde waarde van verwachte overeenkomsten bedraagt 428,85 miljoen euro, geextrapoleerd naar alle deelnemers 882,99 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/556777ea-b0bd-4d42-a9bc-bf19f2e790a5" }, { "datum": "2026-05-07", "titel": "Effectmonitoring Missies zonder bewindspersonen - Resultaten 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ipsos I&O", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "tags": "handelsmissies;RVO;export;matchmaking;klanttevredenheid;internationaal ondernemen;missies zonder bewindspersonen", "samenvatting": "Onderzoek hoe deelnemers van economische missies waarbij geen bewindspersoon meegaat, de dienstverlening van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) beoordelen, welke verbeterpunten zij zien en welke effecten zij verwachten.", "toelichting_risicolabels": "Van de 287 uitgenodigde deelnemers aan veertien missies zonder bewindspersoon vulden er 126 de vragenlijst in, een respons van 44 procent; zij geven gemiddeld een 8,1 en 79 procent een 8 of hoger. De inhoud van de modules krijgt de hoogste verbeterprioriteit omdat die ondergemiddeld wordt beoordeeld terwijl de invloed op het eindcijfer bovengemiddeld is; deelnemers missen diepgang en ervaren programma's soms als gehaast. Over individuele matchmaking is 61 procent tevreden, het laagst van alle aspecten. Twee derde voelt zich beter voorbereid op internationaal ondernemen en 62 procent verwacht extra export; de opgetelde waarde van verwachte overeenkomsten bedraagt 36,95 miljoen euro, geextrapoleerd 72,76 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f4e7f286-c2ba-491b-9981-181958218f20" }, { "datum": "2026-05-07", "titel": "Eindrapportage Clean Fuel Protocol", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Emissieautoriteit", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van TNO. Het rapport verkent mogelijke oplossingen voor een downstream traceerbaarheidssysteem voor hernieuwbare brandstoffen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het verifieerbaar doorgeven van gegevens tussen systemen van verschillende partijen, met digitale productpaspoorten en een register tegen dubbeltelling, wat het tot een informatievraagstuk maakt. Het bouwt voort op Europese regelgeving over hernieuwbare energie en aanstaande rapportageverplichtingen, en het doel is de inzet van hernieuwbare brandstoffen aantoonbaar te maken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/2aeac923-fa65-4030-b6ec-ab0bff6c26e4" }, { "datum": "2026-05-06", "titel": "Onderzoek invoering nieuwe document- en archiefvoorziening Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, SSO Centrum voor Facilitaire Dienstverlening", "tags": "informatiehuishouding;document- en archiefbeheer;DUTO-raamwerk;Archiefwet;logging;metagegevens;beheerrechten;duurzame toegankelijkheid", "samenvatting": "Het onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) beoordeelt de opzet en (waar mogelijk) inrichting van het Generiek platform voor Document- en Archiefbeheer (GDA) van de Belastingdienst tov de geselecteerde functionele modeleisen en organisatorische randvoorwaarden van het DUTO-Raamwerk. Dit raamwerk is een instrument voor concrete, passende maatregelen voor het beheer van overheidsinformatie en bevat eisen die zijn gebaseerd op relevante wet- en regelgeving, normen en standaarden voor informatiebehe", "toelichting_risicolabels": "Veel beheersmaatregelen van het nieuwe platform voor document- en archiefbeheer zijn in opzet en bestaan ingericht volgens het raamwerk voor duurzaam toegankelijke overheidsinformatie, maar op belangrijke punten is nadere uitwerking nodig. Beheerders hebben ruime wijzigrechten, ook op documenten met archiefstatus, terwijl het beginsel van minimale rechten en adequate controle ontbreekt. De rolverdeling tussen functioneel, applicatie- en platformbeheer is onduidelijk, de logging is ontoereikend en procesbeschrijvingen voor metagegevensbeheer, vernietigingslijsten en een vernietigingsstop ontbreken. Beleid voor langdurige bewaring is nog niet uitgewerkt, waardoor informatie op termijn ontoegankelijk of juridisch onbruikbaar kan worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2f8cf219-364f-4aa7-a1ab-9c6943aa0167" }, { "datum": "2026-05-01", "titel": "Auditrapport 2025 Ministerie van Financiën (IX) (Begrotingshoofdstukken Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA))", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties.", "toelichting_risicolabels": "Het auditrapport bij het jaarverslag 2025 van Financien meldt een goedkeurende controleverklaring maar vier beheerbevindingen: de beheersing van de grote geldstroom bij DG Douane, het kwetsbare softwarewijzigingsbeheer bij de Belastingdienst, het inkoopbeheer bij het beleidsdepartement en de niet getrouw weergegeven verplichtingenmutaties in de garantieverplichting exportkredietverzekeringen bij de Generale Thesaurie. Er zijn tolerantieoverschrijdingen op artikel 8 Apparaat en artikel 13 Toeslagen, en een niet-kwantificeerbare onzekerheid rond mogelijk te ruimhartige compensatie in de hersteloperatie Toeslagen. Digitale beheersing komt terug in het ontbreken van standaardisatie, testvastlegging en een integrale IT-visie, en fraude in het ontoereikende beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik bij particuliere verhuurders en e-commerce.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/64dd943e-3d18-44a6-915b-271fae8bbcef" }, { "datum": "2026-05-01", "titel": "Controleverklaring overzicht versterking gerelateerde uitgaven NCG 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen", "tags": "", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) van het overzicht gerelateerde uitgaven NCG (Nationaal Coördinator Groningen) 2022.", "toelichting_risicolabels": "Controleverklaring met beperking bij het overzicht versterkingsgerelateerde uitgaven NCG 2022 van 409 miljoen euro: de steekproef wijst op een meest waarschijnlijke fout van 2,9 miljoen en een maximale fout van 9,1 miljoen euro, boven de materialiteit van 8,1 miljoen, onder meer door uitgaven zonder geleverde prestatie en niet tijdig geconstateerde bouwfouten. Het rapport gaat volledig over de juistheid, volledigheid en rechtmatigheid van deze uitgaven, dus alleen het label financial past.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f281ea2f-0280-4a5d-9f89-9c8af778d319" }, { "datum": "2026-05-01", "titel": "Evalueren verdelende rechtvaardigheid klimaatbeleid - Ontwerp voor ex-post-evaluatiekader", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport dat een ontwerp biedt voor een kader voor het ex-post evalueren van verdelende rechtvaardigheid in het klimaatbeleid. De bijhorende Werkwijzer verdelende rechtvaardigheid voorziet in een stappenplan voor ex-post-evaluatie van klimaatbeleid. Het rapport is opgesteld door CE Delft in opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport ontwikkelt een evaluatiekader en werkwijzer om klimaat- en energiebeleid ex post te toetsen op verdelende rechtvaardigheid, uitgewerkt langs vier verdelingsprincipes, waaronder realisatie van klimaatdoelen, de vervuiler betaalt en de verduurzamer verdient, met indicatoren als koolstofweglek, energiearmoede en euro per vermeden ton CO2. De twee pilots leveren concrete uitkomsten: bij de ISDE is de netto CO2-reductie 95 tot 334 kton per jaar bij 37 procent zekere free riders en bereiken hogere inkomenskwintielen de subsidie duidelijk vaker, bij de energiebelasting betalen kleinverbruikers meer dan de efficiente milieuprijs terwijl grootverbruikers daar ver onder blijven. De governance-component zit in de sturing op beleidsevaluatie zelf: aanbevelingen om de werkwijzer op te nemen in de evaluatiehandleidingen van ministeries, om monitoring tijdig in te richten met RVO en CBS en om databeschikbaarheid als knelpunt aan te pakken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d51aecec-a51d-40e2-9334-0df74495af26" }, { "datum": "2026-05-01", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden Centrale Administratie schatkist van het Rijk 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Standaard 4400 (overeengekomen specifieke werkzaamheden)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Begrotingszaken, afdeling Rijkshoofdboekhouding", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een opdracht tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden uitgevoerd. De werkzaamheden hebben enerzijds betrekking op de in het Financieel jaarverslag van het Rijk opgenomen rijksrekening over 2025 en de rijkssaldibalans per 31 december 2025 zoals deze zijn opgesteld door het ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken en anderzijds op de Centrale administratie van de schatkist van het Rijk in 2025. De rapporten van de ADR zijn uitsluitend bedoeld om inzichtelijk te maken welke werkzaamheden het ministerie van Financiën heeft uitgevoerd om de rijksrekening en de rijkssaldibalans in het Financieel Jaarverslag Rijk op te stellen respectievelijk voor het opstellen van het saldo-overzicht van de Centrale administratie van het Rijk ten behoeve van het Financieel Jaarverslag Rijk en zijn mogelijk niet geschikt voor een ander doel (zie de rapporten voor een toelichting)", "toelichting_risicolabels": "De ADR voert overeengekomen specifieke werkzaamheden uit op het saldo-overzicht van de Centrale Administratie schatkist van het Rijk, met afstemming van saldobiljetten, banksaldi van paraplurekeningen en mutaties in het Saldo geldelijk beheer van het Rijk op de door de Staten-Generaal goedgekeurde slotwetten 2024. Gerapporteerd wordt een aansluitverschil van circa 1.283.000 euro tussen de saldibalans in het RHB-model en de jaarverslagen BZ HV en BHO HXVII, doordat BZ alle lopende rekeningen op de eigen balans opneemt. Het rapport betreft de administratieve verantwoording binnen de rijksbegrotingscyclus, wat naast financial ook een governance-component geeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/359cc426-30d7-4188-8bc5-2623aabc8dcb" }, { "datum": "2026-05-01", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden Rijksrekening en Rijkssaldibalans 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Standaard 4400 (overeengekomen specifieke werkzaamheden)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Begrotingszaken, afdeling Rijkshoofdboekhouding", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een opdracht tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden uitgevoerd. De werkzaamheden hebben enerzijds betrekking op de in het Financieel jaarverslag van het Rijk opgenomen rijksrekening over 2025 en de rijkssaldibalans per 31 december 2025 zoals deze zijn opgesteld door het ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken en anderzijds op de Centrale administratie van de schatkist van het Rijk in 2025. De rapporten van de ADR zijn uitsluitend bedoeld om inzichtelijk te maken welke werkzaamheden het ministerie van Financiën heeft uitgevoerd om de rijksrekening en de rijkssaldibalans in het Financieel Jaarverslag Rijk op te stellen respectievelijk voor het opstellen van het saldo-overzicht van de Centrale administratie van het Rijk ten behoeve van het Financieel Jaarverslag Rijk en zijn mogelijk niet geschikt voor een ander doel (zie de rapporten voor een toelichting).", "toelichting_risicolabels": "De ADR vergelijkt de rijksrekening 2025 en de rijkssaldibalans per 31 december 2025, opgesteld door de afdeling Rijkshoofdboekhouding van de directie Begrotingszaken, met eigen herberekeningen op basis van de gecontroleerde departementale jaarverslagen, met de verantwoordingsstaat van hoofdstuk IXA Nationale Schuld voor rentekosten en -baten, en met het voorgeschreven format uit het Hafir. Uit de werkzaamheden blijken geen afwijkingen, alle bedragen sluiten aan. Het gaat om een Standaard 4400-opdracht zonder oordeel of conclusie, waardoor financial dominant is en governance alleen via de verantwoordingslijn richting de Staten-Generaal meespeelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/172308ce-2402-4c05-a52e-daba116e391e" }, { "datum": "2026-04-30", "titel": "KEM sub-panel advice to SodM on the 'Development of seismicity during pressure equilibration in the Groningen gas field'", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "SodM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Staatstoezicht op de Mijnen", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport naar het hogere aantal aardbevingen dan verwacht in de periode 2020 tot 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het panel beantwoordt de zes vragen van SodM vooral als een bestuurlijk vraagstuk: de QA/QC-aanbevelingen uit 2021 en 2023 zijn maar deels uitgevoerd, beslissingspoorten zijn niet met externe reviews begeleid, de RACI-tabel uit 2021 is complex en het eigenaarschap van het model is te veel verdeeld tussen KGG, SodM en TNO, waardoor het subpanel ten onrechte als besluitvormend orgaan wordt gebruikt. Inhoudelijk gaat het om de seismische dreigings- en risicoanalyse van het Groningenveld, met bevingskansen, grondbewegings- en fragility- en consequentiemodellen die slachtofferrisico's en de versterkingsopgave onderbouwen. Aanbevolen wordt een tweejarige consolidatiefase met SSM26, een participatief peer-reviewpanel en daarna een surveillancefase.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e6169866-1c39-4560-b5b5-16609a1ba844" }, { "datum": "2026-04-28", "titel": "Onderzoek naar de samenwerking in het vastgoedproces van CZSK", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commando Zeestrijdkrachten (CZSK); Bureau Fysieke Leefomgeving; Directie Vastgoed en Milieu; Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar verbeteringen bij vastgoedprocessen binnen het Commando Zeestrijdkrachten (CZSK).", "toelichting_risicolabels": "Het behoeftestellingsproces vastgoed bij CZSK is niet formeel vastgelegd, waardoor taken en verantwoordelijkheden van kazernes, BFL, DVM en RVB onduidelijk blijven, kazernecommandanten wel eigenaarschap maar geen mandaat hebben en op meerdere plekken wordt geprioriteerd zonder dat helder is welke lijn leidend is. De samenwerking zelf is het onderzoeksobject: uiteenlopende en soms tegenstrijdige belangen, een verloop van het proces dat behoeftestellers een black box noemen, uitwijken naar het CoVo-proces en een relatie die lijdt onder de stroeve procesgang, ondanks positieve onderlinge verhoudingen. Capaciteitstekorten bij BFL en DVM, versnipperde vastgoeddeskundigheid en wisselende contactpersonen door functieroulatie vertragen het proces verder.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/43f9c559-291a-43c3-b581-f9bb71d2e731" }, { "datum": "2026-04-24", "titel": "Moderne praktijkstructuren voor advocaten - In het belang van een goede rechtsbedeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt de maatschappelijke behoefte aan vernieuwende praktijkstructuren voor sociale advocaten in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek naar verruiming van de regelgeving voor praktijkstructuren van advocaten: de Voda-regels worden als beperkend en weinig toegankelijk beoordeeld en het rapport beveelt een actieplan in drie fasen aan met regelaanpassingen per 1 januari 2028, 2030 en 2032, inclusief een erkenningsregeling en omzetting van het BrandMR/VvAA-experiment in een definitieve regeling. Daarnaast staat de governance van de reguleringsbevoegdheid centraal, met het risico op regulatory capture bij de NOvA en het advies die bevoegdheid bij een onafhankelijke instantie (aangehaakt bij de OTA) te beleggen. Het marktperspectief draagt het derde label: de markt voor juridische dienstverlening functioneert niet optimaal, de sociale advocatuur krimpt (-10 procent sinds 2019) en het rapport weegt marktordening, private equity en concurrentie-effecten expliciet mee.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/fccfce9d-561f-47fa-b367-e58e08916dee" }, { "datum": "2026-04-24", "titel": "Toezicht op de coördinatietaak van de NCTV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over het toezicht op de uitvoering door de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid ( NCTV) van de Wet coördinatie terrorismebestrijding en nationale veiligheid (Wet cotnv). De wet trad in werking op 4 juni 2025.", "toelichting_risicolabels": "Nulmeting van de Inspectie JenV op de implementatie van de nieuwe Wet coordinatie terrorismebestrijding en nationale veiligheid: het risico op onrechtmatigheden is gemiddeld tot hoog omdat definities, werkinstructies en 11 van de 26 geprioriteerde procesbeschrijvingen nog ontbreken. De bevindingen over ontbrekende interne controle, geen centraal voortgangsoverzicht, onvolledige rolverdeling en een nog niet ingerichte PDCA-cyclus raken de sturing en verantwoording. Informatiebeveiliging is een apart thema met een risicovolle stand van zaken: geen volledig beeld van systemen en risico's, DPIA's grotendeels niet gereed.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bf12501d-6a7c-47c2-95c5-2c007dcac6ee" }, { "datum": "2026-04-24", "titel": "Vervolgonderzoek naar risico’s op witwassen en terrorismefinanciering i.h.k.v. de mogelijke AMLR-vrijstelling voor kansspeldiensten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Ksa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Kansspelautoriteit", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het gaat om vervolgonderzoek naar risico’s op witwassen en terrorismefinanciering door de mogelijke AMLR-vrijstelling (Anti-witwasverordening) voor kansspeldiensten. Het onderzoek richt zich op landgebonden kansspelen: loterijen, krasloten, speelautomaten en landgebonden sportweddenschappen.", "toelichting_risicolabels": "Risicobeoordeling van witwassen en terrorismefinanciering per kansspeldeelsector: alle eerder vrijgestelde deelsectoren krijgen een laag risico, behalve de landgebonden sportweddenschappen waar smurfen van bedragen tussen 2.000 en 10.000 euro een niet laag risico oplevert, mede op basis van politiesignalen. Aanleiding is de nieuwe Europese antiwitwasverordening (AMLR, rechtstreeks toepasselijk vanaf juli 2027) en de vraag of Nederland vrijstellingen van de meldplichten kan handhaven; veldwerk bij 55 speelautomatenhallen toont dat 500-eurobiljetten niet meer worden gewisseld en inworplimieten worden nageleefd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6fd29ddd-d433-4cb8-8e40-4cae757a9bf6" }, { "datum": "2026-04-23", "titel": "Evaluatie Actieplan Nederland Beweegt - Voortgangsrapportage 2025", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Beweegalliantie", "tags": "", "samenvatting": "Tweede voortgangsrapportage van het Actieplan Nederland Beweegt. In deze rapportage beschrijft het RIVM de voortgang op de 3 actielijnen van het Actieplan Nederland Beweegt.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie stelt vast dat het Actieplan in tweeënhalf jaar meer aandacht, domeinoverstijgende samenwerking en beleidsimplementatie opleverde, maar dat vooral eenvoudige acties binnen bestaande structuren zijn ingezet en dat sturing op de hogere systeemniveaus doelen en overtuigingen ontbreekt. Krachtige beleidsinstrumenten als wet- en regelgeving en structurele financiering worden nauwelijks benut, wat het rapport een gemiste kans noemt, met als opties een Sport- en Beweegwet, verankering in de Wet publieke gezondheid en verplichte opname in gemeentelijke omgevingsvisies. Het netwerk van de Beweegalliantie groeide van 442 naar 585 partijen, maar een kwart investeert nauwelijks tijd en de kortdurende, gefragmenteerde voortzetting met 7,7 miljoen euro brengt het risico dat kennis en netwerken verloren gaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/129c6601-e5fc-4909-ad35-b6088ce5e476" }, { "datum": "2026-04-23", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 29e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;waterveiligheid;dijkversterking;Markermeerdijk;Deltafonds;waterschappen;risicoreservering;groot project", "samenvatting": "Het rapport gaat oer de voortgang van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2).Het gaat om de periode van 1 juli 2025 tot en met 31 december 2025.", "toelichting_risicolabels": "Per 31 december 2025 voldoen 86 van de 87 projecten aan de destijds geldende veiligheidsnorm en resteert alleen de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam, waarvan het einde van de realisatie is gepland in het tweede kwartaal van 2027. Cumulatief is 2.674,4 miljoen euro uitgegeven. Het programmabudget van 2.866 miljoen euro ligt 17 miljoen euro onder de raming van 2.883 miljoen euro, een spanning die past binnen het programma-onvoorzien van 37,5 miljoen euro. De totale risicoreservering daalde van 107,1 naar 103,4 miljoen euro. Bij het laatste project zijn meerwerkdossiers over stagnatie van vaargeulen en over aanpassingen na een procedure bij de Raad van State aanvullend beschikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/db4a23ed-1a27-433c-b8bd-db4ea40a6893" }, { "datum": "2026-04-23", "titel": "PALLAS-nieuwbouwprogramma: Derde voortgangsrapportage - Tweede half jaar 2025", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NRG PALLAS B.V.", "tags": "PALLAS;medische isotopen;Hoge Flux Reactor;Petten;Regeling Grote Projecten;Kernenergiewetvergunning;ANVS;nucleaire nieuwbouw", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de ontwikkelingen binnen het PALLAS-nieuwbouwprogramma van 1 juli tot en met 31 december 2025. Het gaat onder meer in op de voortgang, governance, financiën en risico's van het programma. Het PALLAS-project draait om de bouw van een nieuwe kernreactor voor de productie van medische isotopen.", "toelichting_risicolabels": "De prognose eindstand bedraagt per 31 december 2025 2.529 miljoen euro; tegenover een resterende kapitaalbehoefte van 1.488 miljoen euro staat 1.453 miljoen euro in de VWS-begroting, waardoor een budgetspanning van 35 miljoen euro bestaat. Van de financieringsbehoefte is 831 miljoen euro besteed, 34 procent. Het detailontwerp loopt achter op baseline 9, mede door optimalisatiemaatregelen en een verkenning naar vermogensverhoging van 25 naar 30 megawatt; de technisch adviseur ziet daardoor drie kritieke paden ontstaan en een maand vertraging kost 15 tot 18 miljoen euro. Het risico op onvoldoende gekwalificeerd nucleair personeel en op tijdige veiligheidsdocumentatie voor de vergunning is toegenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/deb1b46d-92f5-4587-959e-39003f78077e" }, { "datum": "2026-04-22", "titel": "Evaluatie re-integratiedienstverlening IVA en Wajong-DGA: Tussenrapport – halverwege de pilot", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "De Beleidsonderzoekers", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "Wajong;IVA;re-integratie;UWV;arbeidsparticipatie;loondispensatie;arbeidsdeskundigen;participatieladder", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft resultaten van het experiment om re-integratieondersteuning te bieden aan mensen met een uitkering op grond van de Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten (IVA) of mensen met een Wajonguitkering die duurzaam geen arbeidsvermogen hebben (Wajong-DGA). Het onderzoek laat zien dat 35% van de 4.000 deelnemers door de re-integratieondersteuning de stap naar werk maakt. Daarnaast is te zien dat anderen dankzij deze ondersteuning stappen zetten op de participatieladder, o", "toelichting_risicolabels": "Sinds 2022 startte voor ruim 4.000 mensen met een IVA- of Wajong-DGA-uitkering een dienstverleningstraject; circa 35 procent begon op enig moment met betaald werk, maar na 30 maanden werkt nog 13 procent van de gedoogperiode-groep. Het aandeel met betaald werk steeg van 10 naar 24 procent op de participatieladder, terwijl ruim de helft op dezelfde trede blijft. Wettelijke randvoorwaarden knellen: de rekenregels voor loondispensatie golden niet voor de Wajong-DGA, het doelgroepregister banenafspraak was tot januari 2026 gesloten en over herkeuring na 2028 bestaat onduidelijkheid. De ruimte om trajecten te verlengen hangt af van de individuele arbeidsdeskundige.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/145a4a8f-40c3-47fe-b37e-37bfcac15ba2" }, { "datum": "2026-04-22", "titel": "Onderzoeksrapport Wpg Belastingdienst (MKBP) 2021-2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directies Midden- en kleinbedrijf en Particulieren", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg-audit;Belastingdienst;boa;politiegegevens;logging;bewaartermijnen;autorisaties", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft, in het kader van de verplichte periodieke audit van de Wet politiegegevens (Wpg) onderzocht of de directies Midden- en Kleinbedrijf (MKB) en Particulieren (P) hebben voldaan aan de Wpg over de periode 2021-2024.", "toelichting_risicolabels": "De audit leidt tot een oordeel met beperking: de directies voldoen niet volledig aan de wettelijke eisen voor de verwerking van politiegegevens over 2021-2024, ondanks vooruitgang sinds de vorige audit. Er is geen specifieke informatievoorziening, waardoor politiegegevens in gedeelde samenwerkingsgebieden staan zonder logging conform de wet en zonder geautomatiseerde controle op het achter schot plaatsen en vernietigen. Omdat per samenwerkingsgebied één autorisatie geldt, kan iedereen bij gegevens die al verwijderd hadden moeten zijn, waarmee de toegang ruimer is dan toegestaan. In 2021, 2022 en 2023 vonden geen interne audits plaats, en het tegenlezen van processen-verbaal door een tweede opsporingsambtenaar wordt zelden vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/176e9079-a937-4a39-b6ba-ef7aa7194aa3" }, { "datum": "2026-04-21", "titel": "Accountantsrapport bij de zesde voortgangsrapportage Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit (VOZBT), ministerie van Defensie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de zesde voortgangsrapportage van het programma vervanging onderzeebootcapaciteit (VOZBT).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bestaat uit twee delen en het zwaartepunt ligt bij de overige opdracht: paragraaf 3.6 governance en paragraaf 3.7 programmabeheersing met acht subparagrafen (scope, planning, risico, raakvlak, kwaliteit, communicatie, werfcontroles, contractmanagement), plus de constatering dat de Tweede Kamer in de vertrouwelijke bijlage beperkt wordt geinformeerd over de risico's. Daarom wijk ik af van X en houd ik governance als kern aan; de controleverklaring is immers goedkeurend en het enige onrechtmatige bedrag is 0,7 miljoen euro. Financial blijft wel als sterk label staan vanwege het zeer beperkte bedrag voor onbenoemde risico's in de risicoreservering en de niet geactualiseerde kostencomponenten transitiekosten, vastgoed, instandhouding en Capability Upkeep. Supplychain is evident door de afhankelijkheid van Naval Group, het contractmanagementplan, de industriele samenwerkingsovereenkomst en de AQAP-kwaliteitscontroles bij de werf. Van Y laat ik humancap vallen: de capaciteitsvraag beslaat een enkele passage binnen het planningsmanagement en haalt de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f4c00a84-d914-4365-b251-d304dc23aa3d" }, { "datum": "2026-04-21", "titel": "Buiten beeld", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt de aard, omvang en modi operandi van winkeldiefstal en de weerbaarheid van de Nederlandse detailhandel.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek naar aard, omvang en modi operandi van winkeldiefstal: geschat 833.000 waargenomen diefstallen in 2024 (bandbreedte 647.000-1.019.000) met 39-60 miljoen euro directe schade, drie dadercategorieen inclusief professionele mobiele bendes met heling en criminele uitbuiting, dus criminaliteit staat centraal. Daarnaast gaat het rapport uitgebreid over beveiliging van winkels (camera's, beveiligers, winkelverboden) en de toegenomen agressie en geweld tegen winkelpersoneel sinds de coronacrisis, wat het veiligheidslabel draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/651420ec-5cb0-4885-a174-ede4a886537c" }, { "datum": "2026-04-20", "titel": "Bezorgd en betrokken", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt de beleving van instellingen voor het middelbaar beroepsonderwijs (mbo) rondom de toename van persoonlijke hulpvragenvan studenten, hun sturing hierop en eventuele gevolgen die zij zelf zien voor de onderwijskwaliteit.", "toelichting_risicolabels": "Beide beoordelingen hebben humancap terecht als kern: de rol van de docent verschuift van didactisch naar coachend en pedagogisch, de taakafbakening is niet voor alle lagen helder, de werkdruk loopt op en het docententekort van 5 procent maakt het lastig docenten met de juiste expertise aan te trekken. Van X houd ik governance vast, omdat de inspectie expliciet onderzoekt hoe instellingen hierop sturen en de dragende bevindingen gaan over verantwoordelijkheidsverdeling tussen onderwijs en zorg, het ontbreken van een regionaal dekkend ondersteuningsaanbod en aanbevelingen aan besturen, gemeenten, lerarenopleidingen en OCW, plus de eigen toezichtontwikkeling. Van Y neem ik hse over: hoofdstuk 2.3 en de resultaten documenteren met cijfers de mentale gezondheid van studenten (20 procent suicidale gedachten, schulden, dakloosheid, GGZ-wachtlijsten) en de overbelasting van personeel ('we hollen ook mensen uit'), wat een zelfstandig en centraal thema is. Financial uit X laat ik vallen omdat de financiering als bekostigingsvoorwaarde figureert en niet als financieel beheer of rechtmatigheid; continuity uit Y valt af omdat de uitspraken over onhoudbaarheid samenvallen met de werkdruk- en kwaliteitsanalyse en geen eigenstandige continuiteitsbevinding vormen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2e143dae-19be-48fe-9ae4-82a3acdb6c8f" }, { "datum": "2026-04-20", "titel": "Evaluatie (rechts)positie en rechtsbescherming van mbo-studenten", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBA Nijmegen. Het rapport evalueert (rechts)positie en rechtsbescherming van studenten in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt of de maatregelen van een wet hun beoogde effect hebben gehad, wat wet- en regelgeving tot het onderwerp maakt. Zij gaat over de uitvoering door instellingen en de verschillen daartussen, en een dragende bevinding betreft de vindbaarheid en begrijpelijkheid van de informatie voor studenten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/35c087f1-b4cd-4443-afca-f843e153132c" }, { "datum": "2026-04-20", "titel": "Rapportage 2025 Woo-bemiddeling door het ACOI", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "ACOI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACOI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (ACOI)", "tags": "Woo-bemiddeling;ACOI;onderzoeksjournalistiek;termijnoverschrijding;zienswijzen;mandaat;uitzonderingsgronden;motie Bushoff", "samenvatting": "Deze rapportage gaat over de bemiddelingstaak van het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (het ACOI). Het ACOI bemiddelt naar aanleiding van een klacht van een journalist, wetenschapper of belangenorganisatie over de behandeling van een Woo-verzoek. Het doel van de bemiddeling is om te zorgen voor een goede toepassing van de Woo, waarbij openbaarheid het uitgangspunt is. Deze rapportage geeft een aantal rode draden weer die zich aftekenen uit de bemiddelingen en – in het kader", "toelichting_risicolabels": "Van de twintig afgeronde bemiddelingen in 2025 kwamen er achttien van journalisten; 41 procent van de klachten ging over uitzonderingsgronden en 33 procent over termijnoverschrijding. De overheid denkt bij de behandeling van Woo-verzoeken te veel vanuit eigen procedures en de uitvoering is bij ministeries te politiek geworden, waarbij in risico's wordt gedacht in plaats van kansen. Woo-behandelaars missen mandaat en zijn afhankelijk van lange parafenlijnen. Uit een bemiddeling met LVVN bleek dat een zeer uitgebreide zienswijzeprocedure die niet tot een ander besluit kan leiden op 15 tot 60 miljoen euro werd geraamd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d10c76c4-8246-412d-99b0-22df121da9b7" }, { "datum": "2026-04-17", "titel": "Risico’s op gokschade - Een rangorde van gokproducten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "WODC", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC).Het rapport brengt de risico's in kaart van verschillende landgebonden en online gokproducten die kunnen leiden tot gokschade. Het onderzoekt welke kenmerken specifiek online gokproducten risicovol maken en bekijkt manieren om gokkers en nietgokkers beter te informeren over de risico’s van verschillende soorten gokproducten.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport classificeert alle vergunde gokproducten op risico op gokschade (financiele middelen, gezondheid en relaties, tot suicidaliteit bij een derde van de ernstig probleemgokkers) en rangschikt online speelautomaten en in-game sportweddenschappen het hoogst (score 10), ter bescherming van burgers: dat is een gezondheids- en veiligheidsvraagstuk. De online speelomgeving krijgt een eigen risico-opslag vanwege personalisatie, hogere speelsnelheid en een snel innoverende digitale markt, en een apart hoofdstuk adviseert waarschuwende pictogrammen en teksten boven risicoschalen voor de communicatie van relatieve risico's aan burgers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ca5da29d-25f0-4925-846a-fa47734553c1" }, { "datum": "2026-04-17", "titel": "Stand van de Uitvoering 2024 AcICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Adviescollege ICT-toetsing", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Adviescollege ICT-toetsing", "tags": "Adviescollege ICT-toetsing;problematische legacy;publieke cloud;digitale soevereiniteit;ICT-beheersing;alternatieven;uitvoerbaarheid wetgeving", "samenvatting": "Rapportage door het Adviescollege ICT-Toetsing (AcICT) in het kader van de Stand van de Uitvoering 2024. De Stand van de Uitvoering geeft een periodiek overzicht van zaken die een goede dienstverlening aan burgers belemmeren.", "toelichting_risicolabels": "In zeven onderzoeken uit 2024 werd geoordeeld dat de vernieuwing van systemen met problematische legacy te risicovol werd aangepakt; er wordt soms onnodig gekozen voor totale vervanging, wat vooral voor kleinere organisaties zonder eigen kennis extra uitdagend is, terwijl de onderliggende problemen blijven bestaan. In vijf onderzoeken bleek de keuze voor een cloudoplossing onvoldoende doordacht, met risico's voor regievoering, strategische digitale veiligheid en toekomstige soevereiniteit, terwijl verwachte voordelen zelden kwantificeerbaar zijn gemaakt. In zes onderzoeken namen opdrachtgevers te weinig gelegenheid om alternatieven serieus te onderzoeken, die tot een lager risicoprofiel hadden kunnen leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3c944f2d-a536-4fc4-9c14-caec3fab8cae" }, { "datum": "2026-04-17", "titel": "Stand van de Uitvoering 2024 Huis voor Klokkenluiders", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "HvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Huis voor Klokkenluiders", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Huis voor Klokkenluiders", "tags": "Huis voor Klokkenluiders;klokkenluiders;stand van de uitvoering;zbo;capaciteit;taakstelling;beleid en uitvoering", "samenvatting": "Rapportage door de uitvoeringsorganisatie Huis voor Klokkenluiders in het kader van de Stand van de Uitvoering 2024. De Stand van de Uitvoering geeft een periodiek overzicht van zaken die een goede dienstverlening aan burgers belemmeren.", "toelichting_risicolabels": "Het Huis is een zbo van zeer beperkte omvang dat wel de volledige verantwoordelijkheid voor de bedrijfsvoering draagt, terwijl de bezetting daarvoor te krap is; de eisen op het gebied van IT, informatiehuishouding, financien en HR leggen een groot beslag op de organisatie. In november 2024 is een onderbouwde claim voor meer menskracht ingebracht, maar over de omvang van de taakstelling bestaat nog onduidelijkheid. Door de druk op het primaire proces lukt het nauwelijks om op korte termijn aan uitvragen van de opdrachtgever bij wetgevingstrajecten te voldoen; het Huis vraagt om eerdere betrokkenheid en dedicated teams. De gewenste uitbreiding van taken is zonder extra capaciteit niet haalbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9cc1bb7b-e633-4d65-b36a-9a82cc36d3c7" }, { "datum": "2026-04-17", "titel": "Stand van de Uitvoering 2024 RvIG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RvIG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG)", "tags": "RvIG;basisregistratie personen;paspoortwet;arbeidsmarktkrapte;applicatielandschap;driehoeksmodel;compliance", "samenvatting": "Rapportage door de uitvoeringsorganisatie Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG) in het kader van de Stand van de Uitvoering 2024. De Stand van de Uitvoering geeft een periodiek overzicht van zaken die een goede dienstverlening aan burgers belemmeren.", "toelichting_risicolabels": "Van een formatie van 324 fte staan ongeveer 40 vacatures open; de wervingseisen passen niet bij de specialistische juridische en IT-functies en er loopt een aanpak tegen schijnzelfstandigheid bij externe inhuur. De in 2023 gesignaleerde i-problematiek houdt aan: de IT-voorzieningen voldoen niet meer aan de strenger wordende veiligheidseisen, wat een risico vormt voor de continuïteit van de dienstverlening, en zowel infrastructuur als applicatielandschap zijn toe aan vernieuwing. Die vernieuwing kost zoveel dat tijdelijk minder nieuwe opdrachten en beleidswensen kunnen worden opgepakt. De stapeling van compliance- en rapportage-eisen, soms op het laatste moment ontvangen, belemmert de wendbaarheid en verhoogt de uitvoeringskosten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/09ed4cf0-dc82-46f1-a987-e233087a2a61" }, { "datum": "2026-04-17", "titel": "Verkenning afschaffing TLV voor praktijkonderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Kansengelijkheid en Onderwijsondersteuning", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBA Nijmegen. Het rapport bevat een verkenning naar het afschaffen van de toelaatbaarheidsverklaring (tlv) voor het praktijkonderwijs (pro).", "toelichting_risicolabels": "De verkenning, uitgevoerd naar aanleiding van een motie, draait volledig om wet- en regelgeving: de toelaatbaarheidsverklaring is een AWB-besluit met een majeur rechtsgevolg (vrijstelling van de kwalificatieplicht), de criteria en procedure liggen vast in WVO 2020 en het Uitvoeringsbesluit, en gedeeltelijke afschaffing blijkt juridisch niet werkbaar omdat een pro-school geen publiekrechtelijk besluit kan nemen. Op sturing en verantwoording constateert het rapport uitholling: 78 procent van de pro-scholen noemt de procedure bureaucratisch, slechts 1,6 procent van de aanvragen wordt afgewezen en in meer dan de helft van de regio's bepaalt de pro-school feitelijk de toelaatbaarheid terwijl het samenwerkingsverband marginaal toetst. Financieel speelt dat samenwerkingsverbanden met tekorten kritischer naar TLV-aanvragen kijken, wat aanleiding is voor het wetstraject ongedeelde bekostiging, en dat afschaffing tot groei van het praktijkonderwijs en hogere rijkskosten zou kunnen leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1d515a08-6c0b-4034-96b0-9323dd70b7cd" }, { "datum": "2026-04-16", "titel": "Accountantsrapport bij de achtste voortgangsrapportage GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie; SG, programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;Defensie;JIVC;Kyndryl;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;NBA Standaard 805;Comptabiliteitswet 2016;Private Cloud Platform;verbeterplan;risicomanagement;Gartner;voortgangsrapportage", "samenvatting": "Accountantsrapport bij de achtste voortgangsrapportage Grensverleggende IT (GrIT). Accountantsrapport bij de achtste voortgangsrapportage GrIT", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de programmabeheersing: de besturing was in 2025 niet effectief, de cruciale mijlpaal PCP werd onverwacht niet gehaald en de planning levert geen effectieve stuurinformatie op (Governance). Daarnaast bevat het rapport een controleverklaring bij de financiële overzichten 2025 en wijst de ADR op het risico van budgetoverschrijdingen en de onzekere budgettaire inpassing door de PCP-vertraging (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/04/16/accountantsrapportbijdeachtstevoortgangsrapportagegrit" }, { "datum": "2026-04-16", "titel": "Accountantsrapport Programma Grensverleggende IT (GrIT)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Defensie;IT-infrastructuur;Kyndryl;Private Cloud Platform;programmabeheersing;JIVC;Regeling Grote Projecten", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de overzichten met financiële informatie in de achtste voortgangsrapportage van het programma Grensverleggende IT (GrIT) gecontroleerd. Verder heeft de ADR de beheersing en het beheer van het programma onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel over de financiele overzichten 2025 is goedkeurend, maar bij de beheersing van het programma zijn stevige constateringen gedaan. De cruciale mijlpaal Private Cloud Platform is niet gerealiseerd en de melding daarvan in oktober 2025 kwam voor Defensie onverwacht, wat vragen oproept over planning en risicomanagement. De besturing vanuit zowel Defensie als de IT-infrastructuurpartner is in 2025 niet effectief gebleken; in juni trad een nieuwe programmadirecteur aan die sleutelposities wijzigde. Planningen sluiten niet op elkaar aan en leveren geen effectieve stuurinformatie. Geadviseerd wordt pas te betalen bij een werkende tussenmijlpaal; of het resterende budget toereikend is, is nog onduidelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e4c3cc20-7283-4a45-9823-f4d6a2d28d9d" }, { "datum": "2026-04-16", "titel": "Beoordeling Periodieke rapportage XII Artikel 22 Omgevingsveiligheid en Milieurisico’s", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "periodieke rapportage;beleidsartikel 22;omgevingsveiligheid;milieurisico's;RPE 2022;beleidstheorie;doeltreffendheid;effectladder", "samenvatting": "Rapport van SEO Economisch Onderzoek, Vrije Universiteit. Het rapport geeft een oordeel over de periodieke rapportage van beleidsartikel 22 Omgevingsveiligheid en Milieurisico’s van hoofdstuk XII Infrastructuur en Waterstaat (IenW) van de Rijksbegroting. De rapportage beoordeelt de periode 2018-2024.", "toelichting_risicolabels": "De belangrijkste conclusie is dat beleidsdoelen, instrumenten en begrotingsposten op dit terrein niet goed met elkaar te verbinden zijn, wat een serieus aandachtspunt voor het ministerie wordt genoemd. Een tweede zorgelijke conclusie is dat de evaluaties van afzonderlijke instrumenten veelal geen harde informatie opleveren: de meeste scoren 2 en sommige 3 op een schaal van 1 tot 5, terwijl over de bijdragen aan het rijksinstituut, de uitvoeringsorganisaties en medeoverheden nauwelijks publieke evaluaties beschikbaar zijn ondanks aanzienlijke bedragen. Uit die zachte informatie worden toch stevige conclusies als 'doeltreffend en doelmatig' getrokken, die veel voorzichtiger zouden moeten worden geformuleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5c780588-fa4d-4020-992b-4ee637df662c" }, { "datum": "2026-04-16", "titel": "Herstelonderzoek naar naleving van wet- en regelgeving Technische Universiteit Delft", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport gaat over onderzoek naar de naleving van wetten en regelgeving door de TU (Technische Universiteit) Delft bij de zorg voor het personeel.", "toelichting_risicolabels": "Herstelonderzoek na het wanbeheer-oordeel van 2024 over ernstig verwaarloosde zorg voor medewerkers bij de TU Delft: de inspectie concludeert op basis van circa zestig interviews dat de sociale veiligheid en organisatiecultuur voldoende zijn hersteld en er geen sprake meer is van wanbeheer. De kern is cultuur (informele hierarchie, aanspreekgedrag, meldpunt, gedragscode), getoetst langs de Code goed bestuur universiteiten met deelconclusies over college van bestuur, raad van toezicht en borgingsmechanismen, wat governance draagt; de zorg voor medewerkers via HRM, leiderschapstrainingen en behoud van vertrouwen draagt humancap.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0b01a755-4f92-4873-ad89-1f842c5769a0" }, { "datum": "2026-04-16", "titel": "Onnodig letsel - Veiligheidsadvies", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Landmacht", "tags": "verkeersongevallen;autogordel;vrijstelling gordelplicht;militair rijbewijs;risicomanagement;Verkeersregeling Defensie;rijvaardigheid;OTCRij", "samenvatting": "Veiligheidsadvies van de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD) over het gebruik van de autogordel, vereiste rijbewijzen en rijvaardigheden in militaire voertuigen bij de Koninklijke Landmacht.", "toelichting_risicolabels": "Bij tien onderzochte ongevallen met militaire voertuigen tussen 23 februari 2023 en 11 november 2024 raakten tien militairen zwaargewond en twintig lichtgewond en gingen zeven voertuigen verloren of raakten zwaar beschadigd. In alle gevallen werd de autogordel niet gebruikt of ontbrak een voorziening; op oefenterreinen wordt de gordel vaak afgedaan omdat die ongemakkelijk zit of niet past, terwijl dat knelpunt nooit is ingebracht in het wapensysteemoverleg. De vrijstelling van de gordelplicht werd verkeerd geinterpreteerd en soms verleend door commandanten onder het vereiste bataljonsniveau, waarbij de voorgeschreven risicoanalyse veelal ontbrak. Bij twee ongevallen had de bestuurder geen geldig militair rijbewijs; twee vrijwel identieke voertuigtypen vragen een verschillende rijbewijscategorie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6b003a8e-feb0-47a7-b6c5-c421b0d0c3eb" }, { "datum": "2026-04-16", "titel": "Oordeel Periodieke rapportage Artikel 22, Omgevingsveiligheid en Milieurisico’s", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Van der Werf (PBL)", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Omgevingsveiligheid en Milieurisico's", "tags": "begrotingsartikel 22;omgevingsveiligheid;milieurisico's;periodieke rapportage;Regeling periodiek evaluatieonderzoek;beleidstheorie;doeltreffendheid;nulmeting", "samenvatting": "Rapport van het Planbureau voor de Leefomgeving (PBL). Het rapport geeft een oordeel over de periodieke rapportage van beleidsartikel 22 Omgevingsveiligheid en Milieurisico’s van hoofdstuk XII Infrastructuur en Waterstaat (IenW) van de Rijksbegroting. De rapportage beoordeelt de periode 2018-2024.", "toelichting_risicolabels": "Het eindoordeel noemt het onderzoek naar doeltreffendheid en doelmatigheid van de instrumenten onder artikel 22 goed uitgevoerd en de resultaten valide en betrouwbaar, met ruimte voor verbetering. Per taakveld is de beleidstheorie alleen in woorden uitgewerkt en ontbreekt een figuur, wat het scherp formuleren van verbanden en het vaststellen van indicatoren bemoeilijkt. Het beschikbare aantal indicatoren is beperkt en richt zich vooral op wat beleid en uitvoerders doen, niet op effecten; nulmetingen ontbreken vaak. Dat de doelenboom en de subartikelen niet altijd op elkaar aansluiten heet een terechte en zorgwekkende constatering, en de conclusie dat de beleidsinzet doeltreffend is, wordt te sterk geformuleerd genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ea118ad1-3e6a-45d2-b26b-52fb4ed849bc" }, { "datum": "2026-04-15", "titel": "De Staat van het Onderwijs 2026", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport brengt de ontwikkelingen in het onderwijsstelsel in 2026 in beeld. Het gaat in op 4 pijlers: versterking van de basisvaardigheden, de rol van de schoolleider, vakmanschap voor de klas en verschillen in onderwijsloopbanen.", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks stelselrapport van de Onderwijsinspectie met als rode draad tekortschietende kwaliteitszorg en sturing: 44 procent van de onderzochte mbo-opleidingen en circa 18 procent van de scholen onvoldoende, een kwart tot een vijfde van de besturen onvoldoende en een derde van de scholen herstelt niet binnen een jaar. Daarnaast dragen het lerarentekort, de hoge werkdruk en overvraagde schoolleiders (humancap), een heel hoofdstuk financieel beheer met herstelopdrachten, reserves en continuiteitsrisico's (financial) en het hoofdstuk veiligheid met toenemend fysiek geweld, mentale problematiek en digitale weerbaarheid (hse) elk duidelijk het rapport. Als breed overzichtsrapport raakt het nog meer thema's, wat de labelkeuze interpretatieruimte geeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0bb6b24f-b714-44d4-ba9a-031c543352ce" }, { "datum": "2026-04-14", "titel": "Deelonderzoek A Onderzoek naar de toepassing van de bevoegdheid in artikel 13b Opiumwet 2021-2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "WODC", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC) Het rapport bevat deel A van het onderzoek naar de toepassing van de bevoegdheid in artikel 13b Opiumwet op gemeentelijk niveau.Deel A bevat de resultaten van enquêteonderzoek onder gemeenten, beleidsanalyses en een expertmeeting.", "toelichting_risicolabels": "WODC-monitor (RUG) naar de toepassing van artikel 13b Opiumwet door burgemeesters in 2021-2023: kern is het veranderde rechterlijke beoordelingskader na de Harderwijkuitspraak van 2 februari 2022 en de doorwerking daarvan in beleid en besluiten, onderbouwd met 904 gecodeerde uitspraken en analyse van 57 Damoclesbeleidsregels. Daarnaast staan sturing en verantwoording centraal: grote verschillen tussen gemeenten, enquete onder 217 gemeenten, en aanbevelingen voor regionaal beleid en een landelijk handelingskader.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b843bc38-947e-43b5-bee0-0b0095660f3c" }, { "datum": "2026-04-14", "titel": "Deelonderzoek B Onderzoek naar de effecten en gevolgen van de toepassing van artikel 13b Opiumwet", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC) Het rapport bevat deel B van het onderzoek naar de toepassing van de bevoegdheid in artikel 13b Opiumwet op gemeentelijk niveau. Voor Deelonderzoek B hebben de onderzoekers onder andere gebruik gemaakt van casestudies, interviews met bewoners en ondernemers, buurtonderzoek, een enquête onder woningcorporaties en jurisprudentieonderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de toepassing van een wettelijke bevoegdheid en toetst die aan de beginselen van subsidiariteit en proportionaliteit, waarmee wet- en regelgeving het onderwerp is. De kernbevinding is dat gemeenten hun eigen maatregelen niet evalueren, wat verantwoording raakt, en het gaat over overlast, leefbaarheid en veiligheidsbeleving in wijken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/61ae80a7-2837-4e99-b39c-a9df93401337" }, { "datum": "2026-04-13", "titel": "Jaarverslag 2025 College voor Toetsen en Examens", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "College voor Toetsen en Examens;centrale examens;staatsexamens;doorstroomtoets;Staatsexamen Nt2;zelfstandig bestuursorgaan;passend examineren;digitalisering examens", "samenvatting": "Jaarverslag 2025 van het College voor Toetsen en Examens (CvTE). In het verslag legt het CvTE verantwoording af over de uitvoering van de wettelijke taken en het gevoerde beleid in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven stegen in 2025 met 4,2 miljoen euro naar 27,9 miljoen euro, waarmee van het budget van 31,1 miljoen euro 3,2 miljoen euro of 10,28 procent onbesteed bleef, vooral doordat medewerkers later aantraden of uitvielen en geplande werkzaamheden niet konden starten; op informatiehuishouding en ICT bestaan achterstanden. Het college stelde twintig regelingen en besluiten vast en erkende drie doorstroomtoetsen, die bij 174.338 leerlingen op 6.758 scholen zijn afgenomen. Er zijn 142 uitingen van ongenoegen over de staatsexamens vo en 126 over het staatsexamen Nt2 geregistreerd; 27 daarvan betroffen een verzoek om een nieuwe afname na een computerstoring of technische tekortkoming.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d091ec7a-8059-4a83-9dd4-381113b0bfee" }, { "datum": "2026-04-13", "titel": "Landelijke aansturing en coördinatie aanpak mensenhandel - eindverslag van kennistafels", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt de mogelijkheid van een landelijke aansturing en coördinatie van mensenhandel welke meerwaarde een nationaal coördinator mensenhandel daarbij kan hebben.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de vraag wie de landelijke regie voert en hoe rollen en mandaten zijn belegd over meerdere bestuurslagen, wat sturing tot het onderwerp maakt. Schaarste aan gespecialiseerde capaciteit bij opsporing en vervolging is een van de vier hoofdknelpunten, en versnipperde financieringsstromen een tweede.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/e7c485ab-5862-4c75-9687-29b02f6d92e1" }, { "datum": "2026-04-13", "titel": "Onderzoek naar de verwerking door JenV van gegevenssets van de tolkdienstverlening", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Categoriemanagement Tolk- en Vertaaldiensten", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KPMG. Het rapport bevat de resultaten van een audit naar de manier waarop het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) de aangeleverde managementrapportages van de tolkbureaus en vertaalbureaus verwerkt.", "toelichting_risicolabels": "KPMG-onderzoek naar de verwerking en controle van gegevenssets die gecontracteerde tolkbureaus maandelijks aanleveren voor de monitoring van de tolkdienstverlening: aanleverdeadlines zijn niet contractueel geformaliseerd, KPI-2 leverbetrouwbaarheid wijkt bij twee bureaus af door ontbrekende of onjuiste motivatiecodes en SLA-afspraken over B2/C1-taalniveau zijn tegenstrijdig, wat het beheer van uitbestede dienstverlening centraal stelt. De observaties over ontbrekende procesdocumentatie, het ontbreken van een vier-ogenprincipe en onbetrouwbare stuurinformatie in het BI-dashboard raken de sturing en verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/58a2af4b-f305-46ed-810e-a5da17247835" }, { "datum": "2026-04-10", "titel": "Beschikbaarheid in perspectief", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gupta", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Directie Geneesmiddelen en Medische Technologie (GMT)", "tags": "geneesmiddelentekorten;medische hulpmiddelen;lichaamsmaterialen;beschikbaarheid;voorraadverplichting;MDR;Wet geneesmiddelenprijzen;plasma", "samenvatting": "Periodieke rapportage waarin het beleid wordt geëvalueerd dat in de periode 2017-2023 door het ministerie van VWS is gevoerd ten aanzien van de beschikbaarheid, kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van geneesmiddelen, medische technologie en lichaamsmaterialen.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van ongeveer dertig beleidsinstrumenten uit de periode 2017 tot en met 2023 laat zien dat tekorten aan geneesmiddelen, hulpmiddelen en lichaamsmaterialen voortkomen uit een grote afhankelijkheid van internationale productie en distributie, en bij lichaamsmaterialen uit geimporteerd plasma en internationale matching voor stamcellen. Er bestaat geen enkel doorslaggevend instrument, en maatregelen voor betaalbaarheid en veiligheid zoals de prijswet, het vergoedingssysteem en de Europese verordeningen voor hulpmiddelen zetten de beschikbaarheid juist onder druk doordat leveranciers de markt verlaten. De voorraadverplichting en de monitoring en handhaving daarvan schieten tekort, meldpunten zijn versnipperd en gremia missen duidelijk mandaat. Doordat de beoogde impact vooraf zelden concreet is vastgelegd, is doelmatigheid achteraf moeilijk vast te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8cd847a1-0a96-4777-9177-4441a3ed9a94" }, { "datum": "2026-04-10", "titel": "Controleverklaring G4AW 2023", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Space Office (NSO)", "tags": "Netherlands Space Office;G4AW;GeoData for Agriculture and Water;subsidieverantwoording;Auditdienst Rijk;ontwikkelingssamenwerking", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) voor de uitvoering van het programma Geodata for Agriculture and Water (G4AW) door het Netherlands Space Office (NSO) over 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het samenvattend overzicht over 2023 is in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld volgens de convenanten met de minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. De uitvoeringskosten kwamen uit op 1.303 uur en 161.552 euro tegen 1.210 uur en 144.839 euro begroot, waarmee het cumulatief beschikbaar gestelde bedrag van 5.188.221 euro over 2013 tot en met 2023 met 6.307 euro werd overschreden. Op koepelniveau is cumulatief 3.264.639 euro gebruikt tegen 2.853.321 euro beschikbaar, een overschrijding van 411.316 euro, al bleven de out-of-pocketkosten in 2023 met 210.254 euro ver onder de begrote 640.000 euro. Van de 59,35 miljoen euro voor projecten is 59,25 miljoen toegekend aan 25 projecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a12af9e4-676d-47d6-a98f-ed0ddf087a7e" }, { "datum": "2026-04-10", "titel": "Controleverklaring G4AW 2024", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Space Office (NSO)", "tags": "Netherlands Space Office;G4AW;GeoData for Agriculture and Water;subsidieverantwoording;Auditdienst Rijk;ontwikkelingssamenwerking", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) voor de uitvoering van het programma Geodata for Agriculture and Water (G4AW) door het Netherlands Space Office (NSO) over 2024.", "toelichting_risicolabels": "Het samenvattend overzicht over 2024 is in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld volgens de convenanten tussen de minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking en de directeur van het bureau. Voor de uitvoeringskosten was 2.200 uur en 330.000 euro begroot, waarvan 1.492 uur en 218.636 euro is gerealiseerd; op koepelniveau bleven de loonkosten met 319.869 euro onder de begrote 420.000 euro, maar liepen de out-of-pocketkosten op tot 430.743 euro tegen 219.000 euro begroot. Van de 59,35 miljoen euro die voor projecten beschikbaar was, is 59,25 miljoen aan 25 projecten toegekend en 1,32 miljoen bij vaststelling ingetrokken. Voor één programmamanager is 329.287 euro aan loonkosten doorberekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/47026cce-d6ca-4008-8f29-9f08a2048510" }, { "datum": "2026-04-10", "titel": "Controleverklaring G4AW 2025", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Space Office (NSO)", "tags": "Netherlands Space Office;G4AW;GeoData for Agriculture and Water;subsidieverantwoording;Auditdienst Rijk;ontwikkelingssamenwerking", "samenvatting": "Afschrift van de aanbiedingsbrief bij de Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) voor de uitvoering van het programma Geodata for Agriculture and Water (G4AW) door het Netherlands Space Office (NSO) over 2025.", "toelichting_risicolabels": "Het samenvattend overzicht over de periode 1 januari tot en met 30 juni 2025 is in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld volgens de convenanten met de minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. In dat halfjaar zijn 230 uur en 37.667 euro aan loonkosten verantwoord, naast 74.451 euro aan out-of-pocketkosten. Van de 59,35 miljoen euro die voor projecten beschikbaar is gesteld, is maximaal 59,25 miljoen euro aan 25 projecten toegekend en is tot en met 2024 voor 1,32 miljoen euro aan subsidie bij vaststelling ingetrokken. De resterende verplichtingenruimte bedraagt 1,36 miljoen euro, terwijl in kas een tekort van 61.172 euro resteert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9721e546-b180-4e8e-850a-90e441277c25" }, { "datum": "2026-04-09", "titel": "24e ERTMS Voortgangsrapportage - 24e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;spoor;Central Safety System;TSI;GSM-R;digitalisering spoor", "samenvatting": "24e voortgangsrapportage van het programma ERTMS (European Rail Traffic Management System). Deze gaat over de 2e helft van 2025. ERTMS is het nieuwe Europese treinbeveiligingssysteem.", "toelichting_risicolabels": "De vervanging van de deels analoge treinbeveiliging door een digitaal systeem raakt centrale ICT-systemen zoals het Central Safety System en de Traffic Control Systems, minstens 1.300 treinen en de werkwijze van circa 15.000 spoorprofessionals; de onderlinge afhankelijkheid tussen CSS, TCS en het digitaliseren van infradata blijkt groter dan gedacht en leidt tot extra werk, hogere kosten en langere doorlooptijden. De raming voor Tranche 1 bedraagt 3.782 miljoen euro tegenover 3.563 miljoen euro op de Rijksbegroting, waardoor de budgetspanning oploopt tot 219 miljoen euro, met daarbovenop een risicobeeld van circa 105 miljoen euro. Bestaande installaties als ATB en GSM-R naderen het einde van hun levensduur, waardoor de beschikbaarheid van het spoor onder druk komt. Schaarste bij leveranciers, ingenieursbureaus en verkeersleiding werkt door in planning, kosten en kwaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b9907489-e835-4e11-bbd9-f4a00d6662d0" }, { "datum": "2026-04-09", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 24 ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA Standaard 805", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; programma ERTMS (IenW); Tweede Kamer", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;IenW;ProRail;NS;Regeling Grote Projecten;NBA Standaard 805;Comptabiliteitswet 2016;tranche 1;budgetspanning;post onvoorzien;risicomanagement;spoor;voortgangsrapportage 24", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport bevat de uitkomsten van controle van de financiële overzichten van 2025 en van het onderzoek naar onder andere de beheersing van het programma ERTMS over 2025. ERTMS staat voor European Rail Traffic Management System. ERTMS is het nieuwe Europese treinbeveiligingssysteem. Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 24 ERTMS", "toelichting_risicolabels": "Deel 2 van het rapport toetst de kwaliteitssystemen en programmabeheersing - Governance, scopebeheer, planning en risicomanagement - met constateringen als het nog niet formeel vastgestelde PKS-R en een niet-transparant risicodossier (Governance). Deel 1 bevat de controleverklaring bij de financiële overzichten en het onderzoek naar financieel beheer, met gestegen ramingen (+56 mln euro) en een budgetspanning van 219 mln euro (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/04/09/bijlage-3-accountantsrapport-van-bevindingen-auditdienst-rijk-2025" }, { "datum": "2026-04-09", "titel": "Factsheet Cijfermatige ontwikkelingen van de Halt interventie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Halt", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport evalueert de Halt-interventie voor 12- tot 18-jarigen in d eperiode 2020 - 2024.", "toelichting_risicolabels": "WODC-factsheet met cijfermatige ontwikkelingen van de Halt-interventie 2020-2024: het aantal Halt-zaken daalde van 9,1 naar 7,4 per 1.000 jongeren, vermogensfeiten namen af van bijna 25 naar ruim 15 procent, leerplichtzaken stegen naar 16,3 procent en 80 procent van de zaken wordt binnen 100 dagen afgerond conform de Kalsbeeknormen. De tekst monitort jeugdcriminaliteit en de buitenstrafrechtelijke afdoening daarvan, wat het veiligheidsdomein raakt (hse), maar is puur beschrijvend zonder risicobevindingen; andere thema's halen geen score van 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9a8de4c1-edc4-46f6-84db-e21c9eeb38e7" }, { "datum": "2026-04-09", "titel": "Verkennende analyse landelijke uitrol ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;GSM-R;FRMCS;ProRail;spoorwegen;TEN-T;Mobiliteitsfonds", "samenvatting": "Het rapport verkent de urgentie en de mogelijkheden voor versnelling van de uitrol van het programma ERTMS (European Rail Traffic Management System) in Nederland. ERTMS is het nieuwe Europese treinbeveiligingssysteem.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2030 en 2040 bereikt een groot deel van de treinbeveiligingsinstallaties het einde van de technische levensduur, terwijl componenten voor de legacysystemen steeds slechter leverbaar zijn met levertijden die kunnen oplopen tot meer dan twaalf maanden en de kennis bij leveranciers afneemt. Bij ongewijzigde werkwijze duurt de landelijke uitrol tot 2060 a 2070, wat de betrouwbaarheid en continuiteit van het treinverkeer vanaf 2030 onder druk zet en dubbele vervangingen van oude techniek afdwingt. Versnelde uitrol wordt geraamd op circa 14,4 miljard euro tegen circa 15,2 miljard euro bij voortzetting, maar vraagt ongeveer 5,3 miljard euro extra kasruimte voor 2040. De lange overgangsperiode biedt de markt onvoldoende perspectief om te investeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8fb5211c-8706-46d1-a657-12e8e65d11ca" }, { "datum": "2026-04-08", "titel": "Monitor Toekomstbestendige zorg en ondersteuning voor mensen met een beperking", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Eerste monitoringsrapportage over of de zorg en ondersteuning voor mensen met een beperking beter wordt en of het beleid daarbij helpt. Het rapport is van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM).", "toelichting_risicolabels": "De monitor laat zien dat het aantal cliënten met zorgprofiel VG7 sinds 2018 met 33 procent steeg en VG6 met 22 procent, terwijl de wachtlijst voor urgent plaatsen vrijwel leeg is en minder dan tien procent van deze cliënten drie keer of vaker verhuisde. Op de arbeidsmarkt ligt het ziekteverzuim in de gehandicaptenzorg rond 8,2 procent, staan er 9.350 vacatures open en ervaart 42 procent van de werknemers een te hoge werkdruk, al is de instroom sinds eind 2024 weer groter dan de uitstroom. Bij zorgtechnologie geeft 44 procent van de werkgevers aan medewerkers veel op te leiden, maar gebruikt slechts 15 procent van de zorgaanbieders systematisch data voor betere cliëntzorg; van de 37 voorgestelde indicatoren zijn er zes vervallen en vier zonder data, wat de verantwoordingswaarde nu nog beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e2838193-cbbe-40e9-b8c0-92505a5a8383" }, { "datum": "2026-04-08", "titel": "Verklarende factoren voor het volume van jeugdbeschermingsmaatregelen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Universiteit Leiden in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt factoren welke fatoren de volumeontwikkeling van jeugdbeschermingsmaatregelen verklaren . Het richt zich op de bruikbaarheid voor verdere beleidsvorming en het kunnen anticiperen op toekomstige volumeontwikkelingen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over volumeontwikkeling en capaciteitsplanning in de jeugdbeschermingsketen en kijkt vooruit met een prognose, wat de bestendigheid van de dienstverlening tot het onderwerp maakt. De verklaring ligt volgens de onderzoekers in gewijzigde selectie en besluitvorming bij de Raad voor de Kinderbescherming, wat sturing raakt, en oplopende doorlooptijden bij gecertificeerde instellingen wijzen op een capaciteitsvraagstuk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/2566d9a6-75f3-42a1-b43a-a11f434fda4d" }, { "datum": "2026-04-07", "titel": "Eindrapportage Effectmeting van de interventie Experienced People on Board", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Dit onderzoek evalueert de effectiviteit van het programma Experienced People on Board (EPOB), dat werkzoekende 50-plussers met een assessment helpt om hun kansen op een baan te vergroten. Uit de resultaten blijkt dat het assessment geen significant effect had op het vinden van een baan of de beeldvorming van werkgevers, hoewel deelnemers wel aangaven zichzelf beter te begrijpen en nuttige inzichten te krijgen over passende functies.", "toelichting_risicolabels": "De effectmeting draait volledig om arbeidsdeelname en beeldvorming rond werkzoekende vijftigplussers: een assessment voorafgaand aan de sollicitatie moest de baanvindkans vergroten en het werkgeversbeeld bijstellen. Uit de gerandomiseerde opzet blijkt geen effect, 42 procent van de experimentele groep vond een baan tegenover 54 procent van de controlegroep, en het positieve effect van een positief advies verdwijnt na correctie voor achtergrondkenmerken. Het project is voortijdig beeindigd wegens te weinig aanmeldingen, ruim 60 procent kreeg een negatief advies en slechts vijf werkgevers uit de experimentele groep vulden de vragenlijst in, waardoor de vraag over beeldvorming bij werkgevers onbeantwoord blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/47106b52-2067-4246-8aeb-bd1d741dde96" }, { "datum": "2026-04-07", "titel": "Keteninformatie in de praktijk - Onderzoek naar de effectiviteit van BKWI- en BIDN-dienstverlening voor de uitvoering van SUWI-taken", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Sira Consulting", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Bureau Keteninformatisering Werk en Inkomen (BKWI) en Bureau Informatiediensten Nederland (BIDN)", "tags": "BKWI;BIDN;Suwinet;Wet SUWI;gegevensuitwisseling;UWV;SVB;gemeenten", "samenvatting": "Dit onderzoeksrapport onderzoekt hoe effectief de gegevens- en informatiediensten van het Bureau Keteninformatisering Werk en Inkomen (BKWI) en het Bureau Informatiediensten Nederland (BIDN) zijn voor gemeenten, UWV en SVB bij het uitvoeren van taken rond werk, inkomen en schulden. De meeste diensten blijken goed te werken en helpen bij het sneller, efficiënter en rechtmatiger toekennen van uitkeringen en ondersteuning, maar er zijn ook enkele technische en inhoudelijke knelpunten die verbeterin", "toelichting_risicolabels": "Het grootste deel van de gegevens- en informatiediensten waarmee BKWI en BIDN de uitwisseling tussen gemeenten, UWV en SVB faciliteren, ondersteunt de uitvoering van taken op het gebied van werk en inkomen effectief: uitvoerders hoeven gegevens niet handmatig op te zoeken of bij de burger uit te vragen, wat de rechtmatigheid van uitkeringen bevordert. Enkele diensten scoren niet of beperkt effectief, vooral door technische knelpunten die het gebruik en de beoogde lastenverlichting inperken, waaronder de ESF-subsidietoets. Aanleiding was dat het ministerie beperkt zicht heeft op hoe gemeenten de verstrekte gegevens gebruiken en of die bijdragen aan de doelen van de Wet SUWI, een punt dat eerder ook door de Algemene Rekenkamer werd gemaakt. Aanbevolen worden betere samenwerking met softwareleveranciers en periodiek onderzoek naar de effecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ad08d538-df7b-44a1-8ec7-5a777981f0b2" }, { "datum": "2026-04-07", "titel": "Stand van de uitvoering sociale zekerheid april 2026", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV en SVB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV en SVB", "tags": "UWV;SVB;sociale zekerheid;herstelacties;WIA-dagloon;Suwinet;datalekken;proactieve dienstverlening", "samenvatting": "Halfjaarlijkse rapportage met de ontwikkelingen in de uitvoering van de sociale zekerheid bij UWV en de SVB.", "toelichting_risicolabels": "Bij collegiale kwaliteitscontroles worden fouten gevonden in 11 procent van de handmatig beoordeelde WW-claims en in ongeveer 20 procent van de faillissementsuitkeringen; verouderde ICT, personeelsverloop en complexe wetgeving gelden als mogelijke oorzaken. Er lopen tegelijk ruim tien herstelacties, waaronder de WIA-dagloonoperatie, een controle van ruim 18.000 uitkeringen op een dagloonfout en 5.800 onderzoekswaardige Ziektewetdossiers. UWV meldde in tien maanden van 2025 757 datalekken bij de Autoriteit Persoonsgegevens, waaronder een database met gegevens van 16.000 cliënten die op intranet openstond; van de gemeenten voldeed 79,5 procent aan alle veertien Suwinet-normen. Vanaf 2028 moet nog structureel 42 miljoen euro taakstelling worden ingevuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/42cbd4a1-386a-45e1-9c79-bb90cb895cfe" }, { "datum": "2026-04-07", "titel": "Totaalrapportage informatiebeveiliging Gemeenschappelijke elektronische Voorziening Suwinet 2024", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Gemeenschappelijke elektronische Voorziening Suwi (GeVS/Suwinet)", "tags": "Suwinet;GeVS;ENSIA;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;gemeenten;toegangsrechten;logging;Interventieprotocol", "samenvatting": "Dit rapport geeft een overzicht van de informatiebeveiliging bij het gebruik van de Gemeenschappelijke elektronische Voorziening Suwinet (GeVS) door gemeenten, UWV, SVB en andere organisaties in 2024. Uit het rapport blijkt dat 79,5% van de gemeenten voldoet aan alle beveiligingsnormen, een lichte verbetering ten opzichte van 2023, en dat het aantal bevindingen bij andere organisaties is afgenomen, wat wijst op een algemene verbetering in de beveiliging van persoonsgegevens en privacy.", "toelichting_risicolabels": "Alle 342 gemeenten en zeven andere afnemers verantwoordden zich over veertien beveiligingsnormen; 79,5 procent van de gemeenten voldoet in opzet en bestaan aan alle normen, tegen 76,0 procent een jaar eerder. Bij de gemeenten zijn 555 afwijkingen geteld, met de zwaartepunten bij het registreren van gebeurtenissen (79), privacy en bescherming van persoonsgegevens (78), beoordeling van toegangsrechten (76) en het intrekken of aanpassen van toegangsrechten (62). Van de zeven andere afnemers hebben er vier vier of meer bevindingen; slechts een is geheel zonder bevindingen. Bij 43 gemeenten sluit de opgegeven taakverantwoording niet aan op de gebruikersadministratie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9b550e3b-b65d-4e03-bd77-70509bf0c1f2" }, { "datum": "2026-04-03", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 2e helft 2025 Programm Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;groot project;controleverklaring;post onvoorzien;bevoorschotting;ProRail;kwaliteitsmanagement;risicomanagement", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport bevat de goedkeurende controleverklaring over het Programm HoogfrequentSpoorvervoer (PHS) over 2025.", "toelichting_risicolabels": "Tot en met 31 december 2025 is 4.025 miljoen euro aan verplichtingen aangegaan en 2.125 miljoen euro uitgegeven, waarvan 267 miljoen in 2025; over de financiele overzichten is een goedkeurend oordeel gegeven en in de andere informatie zijn geen materiele afwijkingen gevonden. Bij de beheersing zijn wel aandachtspunten: het beheerskader dateert van 2022, personeelsverloop maakte het invullen van rollen lastig en de rollen van kwaliteitsmanager en manager projectbeheersing worden nu door een persoon vervuld. Bevindingen bij een project blijven meerdere jaren openstaan en een bevindingenregister wordt niet periodiek bijgewerkt. De gesprekken over bevoorschotting zijn in 2025 beperkt zichtbaar gevoerd, met het risico van te hoge voorschotten. Voor exogene programmarisico's bestaat alleen een reservering van 133 miljoen euro in het Mobiliteitsfonds.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d6fb6dda-eeb1-428b-b386-5f74e120a0cc" }, { "datum": "2026-04-03", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer - Veertiende voortgangsrapportage Tweede halfjaar 2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;spoor;Amsterdam Centraal;Vught;Mobiliteitsfonds;prijsbijstelling;personeelsschaarste;groot project", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) in de 2e helft van 2025. PHS heeft tot doel om tot 7 corridors te komen voor hoogfrequent spoorvervoer voor reizigers en extra ruimte voor het goederenvervoer.", "toelichting_risicolabels": "Het potentieel tekort van het programma liep in het tweede halfjaar van 2025 op van 106 miljoen euro naar 178 miljoen euro, vooral door de taakstelling op de prijsbijstelling van het Mobiliteitsfonds en door een noodzakelijke aanvulling van de post onvoorzien bij het project Amsterdam Centraal. De exogene risico's stegen naar ongeveer 137 miljoen euro door een groter risico op een indexeringstekort, waartegenover een risicoreservering in het Mobiliteitsfonds staat. De schaarste aan gespecialiseerd personeel bij aannemers is het belangrijkste risico voor planning en uitvoering. Positief zijn het onherroepelijke tracébesluit Alkmaar-Amsterdam, het tijdelijke spoor bij Vught en de afronding van de corridor Den Haag-Rotterdam-Breda.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1c2c2c1f-dda9-49bd-8e57-494cf29f1e82" }, { "datum": "2026-04-01", "titel": "Groeien in uitvoering - Uitvoeringsonderzoek Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Groeifonds", "tags": "Nationaal Groeifonds;NGF;staatssteuntoets;subsidieregeling;publiek-private samenwerking;beheerraamwerk;ABDTOPConsult", "samenvatting": "Rapport over de belangrijkste knelpunten en onderliggende oorzaken van ervaren vraagstukken in de uitvoering, financiering en beheer van projecten binnen het Nationaal Groeifonds.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar de uitvoeringsfase van het Nationaal Groeifonds, ruim 11 miljard euro in 50 langjarige projecten, legt de kern bij sturing en rolverdeling: het drielijnenmodel en het pas in 2025 vastgestelde beheerraamwerk leven onvoldoende, waardoor onduidelijk blijft wie stuurt en wie verantwoordelijk is. De ambtelijke capaciteit verschilt sterk per departement, voor de begeleiding van een van de omvangrijkste projecten was slechts 1,5 fte beschikbaar. Doordat bij de departementale route een vooraf vastgesteld toetsingskader ontbreekt, leiden herhaalde staatssteuntoetsen tot maatwerk en lange doorlooptijden. De cultuur is nog vooral op proces gericht, met weinig structurele kennisdeling tussen projecten en uitvoerders.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/71a253ae-fbaf-49f3-80d4-54ac2c1d6a8e" }, { "datum": "2026-04-01", "titel": "Terrorismelijsten en (internationale) informatiedeling door de politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt of het eigen onderzoek van de politie naar het werkproces van de terrorismelijsten en de bijbehorende internationale gegevensdelingen zorgvuldig en navolgbaar is.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie concludeert dat het eigen onderzoek van de politie naar de LOP-J lijst grotendeels niet navolgbaar en deels niet zorgvuldig is, dat onderzoeksmethoden en aantallen onderzochte casussen ontbreken en dat conclusies niet uit de bevindingen volgen; ook is het onderzoek uitgevoerd door betrokken medewerkers in plaats van een onafhankelijke tweede- of derdelijnscontrole. Inhoudelijk gaat het om nationale veiligheid en contraterrorisme, waarbij personen op basis van zachte informatie en generieke OM-toestemming werden gesignaleerd en gedeeld met het buitenland, met gevolgen als plaatsing op een no-fly list. De juridische kaders spelen daarbij een hoofdrol, van de grondslag voor signalering tot de bewaartermijnen uit de Wet politiegegevens waardoor veel materiaal is vernietigd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/04/01/tk-bijlage-rapport-terrorismelijsten-en-internationale-informatiedeling-door-de-politie" }, { "datum": "2026-03-31", "titel": "Doorlichting en advies doeltreffendheid De Geschillencommissie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "De Geschillencommissie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de doeltreffendheid van De Geschillencommissie. De Geschillencommissie behandelt klachten en geschillen op de consumentenmarkt en de zakelijke markt. Het onderzoek richt zich op de relatie tussen de verwachtingen van de maatschappij van deze organisatie en de effecten hiervan in de samenleving.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de doeltreffendheid van de organisatie langs drie geclaimde waarden en beveelt aan om met het ministerie van Justitie en Veiligheid SMART-doelstellingen af te spreken rond de ADR-richtlijn en resultaatafspraken voor de opdrachttaken, die slechts 0,6 procent van de zaken beslaan. Financieel is de bekostiging kwetsbaar: 69 procent van de baten kwam in 2023 van ondernemers, de vaste bijdragen en behandelingskosten bleven met circa 11 en 5 procent achter op de dienstprijzenindex van 14 procent, wat de ruimte voor investeringen aantast, en de SER signaleerde het risico dat brancheorganisaties afhaken. Reputatie en stakeholders wegen zwaar: 8 procent naamsbekendheid onder consumenten, 58 procent vindt de organisatie toegankelijk en 30 procent snel, met de aanbeveling maatschappelijke verwachtingen beter te managen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/31/tk-bijlage-2-pwc-rapport-rapportage-doorlichting-en-advies-doeltreffendheid-de-geschillencommissie" }, { "datum": "2026-03-31", "titel": "Evaluatie Stichting Geschillencommissie Consumentenzaken onderzoeksperiode 2017- 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "SGC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "De Geschillencommissie (SGC)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van SEO Economisch Onderzoek (SEO). Het rapport evalueert de toegankelijkheid, kwaliteit en doelmatigheid van de Stichting Geschillencommissies voor Consumentenzaken (SGC) in de periode 2017 - 2023.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie toetst toegankelijkheid, kwaliteit en doelmatigheid van de taakuitvoering over 2017-2023, met dossieronderzoek van 40 dossiers, drie enquetes en een oordeel dat de doorlooptijd opliep van 2,89 naar 6,67 maanden en daalde naar 4,73 maanden na een interne taskforce. Juridisch draait het om naleving van de ADR-richtlijn en de Implementatiewet: uitspraak binnen negentig dagen, klachtengeld tussen 25 en 340 euro, en de beschermingseis, waarbij signalen zijn ontvangen dat uitspraken soms niet in lijn zijn met dwingend consumentenrecht en een derde van de achttien rechterlijk getoetste uitspraken is vernietigd. Reputatie en stakeholders wegen zwaar: 45 procent van de consumenten vindt de commissie partijdig en de waardering hangt sterk samen met de uitkomst, met rapportcijfers van 3,1 bij een afgewezen vordering tegenover 7,5 tot 8,0 bij gegrond of schikking. Financieel wijst de SER erop dat brancheorganisaties 83 procent van de kosten dragen en dat zeven branches zijn uitgetreden, terwijl de lasten circa 1.300 euro per behandelde zaak bedragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/31/tk-bijlage-3-seo-evaluatie-sgc-onderzoeksperiode-2017-2023" }, { "datum": "2026-03-31", "titel": "Evaluatie van FEC-projecten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Financieel Expertise Centrum", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport evalueert projecten van het Financieel Expertise Centrum (FEC). De projecten richten zich op het versterken van de integriteit van de financiële sector. Het gaat om het tegengaan van witwassen, onderliggende (ondermijnende) criminaliteit, terrorismefinanciering en ongewenste buitenlandse financiering.", "toelichting_risicolabels": "Evaluatie door Pro Facto (in opdracht van het WODC) van acht projecten van het Financieel Expertise Centrum 2020-2023, gericht op totstandkoming, uitvoering, sturing en doelrealisatie: projectleiders rapporteren knelpunten niet transparant, bijsturing en escalatie blijven uit, doelstellingen zijn niet meetbaar en het lerend vermogen is beperkt. Inhoudelijk draaien alle projecten om de bestrijding van witwassen en financieel-economische criminaliteit (illegale trustdienstverleners, dividendstripping, TBML, synthetische drugs, crypto); de projecten leverden vooral kennis op, maar bruikbare risico-indicatoren en opsporingsonderzoeken bleven grotendeels uit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6e161b36-8399-4017-a852-b0b1484d811e" }, { "datum": "2026-03-31", "titel": "Rapport Onderzoek Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij opsporingsdienst Rijksrecherche 2025", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksrecherche (opsporingsdienst); DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (DGRR) ministerie van J&V; CIOT", "tags": "CIOT;Rijksrecherche;Infodesk;Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie;Wetboek van Strafvordering;telecomgegevens;bevragingen;autorisaties;Justid-IBO;interne controle;bevraging onder nummer;JenV;DGRR;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het onderzoekt de interne controle op CIOT-bevragingen en autorisaties door de Rijksrecherche over het tweede halfjaar van 2024, als onderdeel van de jaarlijkse audit onder het Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie.", "toelichting_risicolabels": "De werkwijze voor de interne controle op CIOT-bevragingen is summier en niet geformaliseerd, over de uitkomsten wordt binnen de Rijksrecherche niet gerapporteerd en het proces voor controle op autorisaties is niet beschreven en ingericht (Governance). De lokaal beheerders voeren wel maandelijks een 100%-controle op alle bevragingen uit; bij de herbeoordeling bleek een digitale handtekening op een vordering niet geldig en kon bij twee bevragingen onder nummer de bevoegdheid niet worden vastgesteld, getoetst aan het Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie en WvSv 126n/126na (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/oep-330f4bd8e5edf8ad3775bad499fe1089964c7763" }, { "datum": "2026-03-31", "titel": "Schattingen onrechtmatig in Nederland verblijvende vreemdelingen medio 2018-2019 tot medio 2022- 202", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "WODC", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Universiteit Utrecht in samenwerking met de Erasmus Universiteit Rotterdam, in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het onderzoek richt zich op de omvang van de populatie van onrechtmatig in Nederland verblijvende vreemdelingen in de periode 2018 - 2022. Het belangrijkste doel van de schatting is het volgen van de ontwikkeling van de omvang en samenstelling van de populatie vreemdelingen zonder verblijfsrecht.", "toelichting_risicolabels": "Statistische schatting (vangst-hervangst, afgeknot Poissonmodel) van de populatie onrechtmatig verblijvende vreemdelingen, dalend van circa 35.000 in 2018/19 naar circa 20.000 in 2022/23, in opdracht van het ministerie van Asiel en Migratie. De duiding draait om macro-ontwikkelingen: internationale migratiesaldi (piek 403.000 immigranten in 2022), EU-uitbreiding, arbeidsmarktkrapte met 800.000 arbeidsmigranten en detacheringsconstructies, en covid-effecten op toezicht en vertrek. Andere risicothema's zoals RNI-misbruik komen slechts zijdelings aan bod, waardoor een enkel label passend is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c5bb9c75-420e-446b-a861-a8c344960ab9" }, { "datum": "2026-03-31", "titel": "Vrijwilligerswerk gewaardeerd - Kosten en baten van politievrijwilligers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Politie en Veiligheidsregio's", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt hoe de investeringen en de opbrengsten van de inzet van politievrijwilligers met verschillende aanstellingsvormen (typen) zich tot elkaar verhouden.", "toelichting_risicolabels": "Maatschappelijke kosten-batenanalyse van politievrijwilligers als antwoord op de capaciteitsdruk bij de politie: het 10%-doel is met 2.676 vrijwilligers (5,8% van de operationele sterkte eind 2023) niet gehaald. Het rapport draait volledig om personeelsvraagstukken zoals werving, opleidingscapaciteit aan de Politieacademie, hoog verloop (10 tot 12% uitstroom per jaar), diversiteit en begeleiding, met een positief saldo van 33.000 tot 95.000 euro per extra vrijwilliger. Andere thema's, zoals vertrouwen tussen politie en burger, blijven niet-gekwantificeerde PM-posten en halen geen zelfstandig label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/27f56e2a-9b81-4558-baa5-d0794079fc5a" }, { "datum": "2026-03-27", "titel": "Apparatuurgebruik op Nederlandse wegen 2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "In dit rapport is gekeken naar het apparatuurgebruik (een los mobiel apparaat in de hand houden) door bestuurders op Nederlandse wegen in 2025. Op gemeentelijke wegen nam het apparatuurgebruik significant toe, op provinciale wegen bleef het gelijk en op snelwegen nam het apparatuurgebruik juist af. Bestuurders van bestelbussen hielden het vaakst apparatuur vast.", "toelichting_risicolabels": "De bundeling rapporteert veldwaarnemingen naar het vasthouden van mobiele apparatuur achter het stuur als indicator voor het verkeersveiligheidsbeleid, met ruim 10.000 observaties per wegtype. Op gemeentelijke wegen steeg het apparatuurgebruik significant van 5 procent in 2024 naar 9 procent in 2025, op snelwegen daalde het van 5 naar 4 procent en op provinciale wegen bleef het 5 procent, waarbij bestuurders van bestelbussen en vrachtwagens steeds bovenaan staan. Er worden geen financiele, bestuurlijke of technologische risico's behandeld, alleen afleiding in het verkeer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/593ea0b5-f0a9-404c-abf4-9c716a22285a" }, { "datum": "2026-03-27", "titel": "Onderzoek Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij opsporingsdienst OD-NLA 2025", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Opsporingsdienst van de Nederlandse Arbeidsinspectie (OD-NLA)", "tags": "CIOT;telecomgegevens;opsporing;interne controle;autorisaties;Nederlandse Arbeidsinspectie;vorderingen;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het onderzoekt de bevragingen uit het Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) door de opsporingsdienst van de Nederlandse Arbeidsinspectie (OD-NLA) in 2025.", "toelichting_risicolabels": "Het controleplan voor de interne controle op bevragingen van telecomgegevens is niet gedateerd, kent geen versiebeheer en is niet formeel vastgesteld; ook ontbreekt daarin hoe en aan wie over de uitkomsten wordt gerapporteerd, waardoor rapportage binnen de dienst achterwege blijft. Bij de herbeoordeling van tien bevragingen uit de eigen interne controle zijn geen afwijkingen aangetroffen. Bij zes zelfgekozen bevragingen zijn drie kleine afwijkingen vastgesteld: een niet overeenkomend vorderingsnummer, een onjuist genoteerde grondslag en een handtekening die niet overeenkomt. Het proces voor interne controle op autorisaties is niet beschreven en in de onderzochte periode niet uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bf62101c-3c21-4ddd-8fac-4d6e3c1efd9d" }, { "datum": "2026-03-27", "titel": "Politie Rapportage CIOT 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Concernaudit Politie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "CIOT;telecomgegevens;politie;rechtmatigheid;spoedbevragingen;kwartaalcontroles;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie", "samenvatting": "Rapport van Concernaudit (CA). Het rapport gaat over onderzoek naar de Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) -bevragingen door de politie in 2022. De audit richt zich op de mate waarin de politie voldoet aan wetgeving en regelgeving en afspraken die horen bij de uitvoering van de bevraging van klantgegevens van telecomaanbieders en internetaanbieders via het CIOT-informatiesysteem (CIS).", "toelichting_risicolabels": "Bij 238 gecontroleerde bevragingen is een breder scala aan afwijkingen gevonden dan het jaar ervoor: bij acht aanvragen ontbrak de wettelijke grondslag van het misdrijf, bij zes kwam de grondslag in vordering en antwoord niet overeen, bij zes gaf het antwoord meer informatie dan gevorderd en bij zeven ontbraken verplichte documenten in het dossier. Bij twee aanvragen ontbrak de handtekening van de opsporingsambtenaar en bij drie de gegevens van de verdachte. Voor het eerst is gesteund op de kwartaalcontroles van lokale beheerders; de politie heeft een kwaliteitsmedewerker aangesteld die met de landelijke coordinatoren oorzaakanalyses invoert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6e58f56e-918d-4e70-bfe9-dcbc56aa90b5" }, { "datum": "2026-03-27", "titel": "Politie Rapportage CIOT 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Concernaudit Politie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "CIOT;telecomgegevens;politie;rechtmatigheid;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie;opsporingsbevoegdheid;urgente vermissingen", "samenvatting": "Rapport van Concernaudit (CA). Het rapport gaat over onderzoek naar de Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) -bevragingen door de politie in 2023. De audit richt zich op de mate waarin de politie voldoet aan wetgeving en regelgeving en afspraken die horen bij de uitvoering van de bevraging van klantgegevens van telecomaanbieders en internetaanbieders via het CIOT-informatiesysteem (CIS).", "toelichting_risicolabels": "Van 246 gecontroleerde bevragingen bevatten er 36 een rechtmatigheidsfout, tegen 39 het jaar ervoor, maar het aantal soorten fouten nam toe. Bij zes aanvragen ontbrak de wettelijke grondslag, bij vier week die af van het antwoord en bij drie posten deden ambtenaren zonder opsporingsbevoegdheid de aanvraag. In een geval werd een bevraging gedaan op grond van artikel 126n Wetboek van Strafvordering, dat aan de officier van justitie is voorbehouden. De controle op bevragingen bij urgente vermissingen op grond van artikel 3 Politiewet is niet eenduidig belegd, bij in totaal 116.715 bevragingen in 2023.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7d2c8d88-fa61-4b3f-9152-cebf4710483d" }, { "datum": "2026-03-27", "titel": "Rapport Onderzoek Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij opsporingsdienst KMar 2025", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar, opsporingsdienst); DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (DGRR) ministerie van J&V; CIOT", "tags": "CIOT;KMar;Infodesk;Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie;Wetboek van Strafvordering;telecomgegevens;bevragingen;autorisaties;Justid-IBO;interne controle;opsporingsambtenaar;JenV;DGRR;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het onderzoekt de bevragingen uit het Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) door de Koninklijke Marechaussee (KMar) in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De werkinstructie van de KMar beschrijft het controleproces op CIOT-bevragingen onvolledig, over de uitkomsten van de interne controle wordt binnen de KMar niet gerapporteerd en het proces voor interne controle op autorisaties is niet beschreven en ingericht (Governance). Bij vijf van de twintig getoetste bevragingen kon de bevoegdheid van de CIOT-bevrager niet worden vastgesteld doordat personeelsdossiers niet ingezien konden worden en bij een bevraging kwam het vorderingsnummer op het antwoordbericht niet volledig overeen met de vordering; het onderzoek toetst de naleving van het Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie en WvSv 126n/126na (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0244627c-7b1f-455e-81df-dd353eb71f86" }, { "datum": "2026-03-27", "titel": "Rapportage CIOT 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Concernaudit Politie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "CIOT;telecomgegevens;politie;rechtmatigheid;urgente vermissingen;spoedbevragingen;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie", "samenvatting": "Rapport van Concernaudit (CA). Het rapport gaat over onderzoek naar de Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) -bevragingen door de politie in 2024. De audit richt zich op de mate waarin de politie voldoet aan wetgeving en regelgeving en afspraken die horen bij de uitvoering van de bevraging van klantgegevens van telecomaanbieders en internetaanbieders via het CIOT-informatiesysteem (CIS).", "toelichting_risicolabels": "Van 243 gecontroleerde bevragingen uit een totaal van 117.522 bevatten er twaalf een rechtmatigheidsfout, tegen 36 het jaar ervoor, mede doordat de classificatie van afwijkingen is bijgesteld. Bij tien aanvragen ontbrak de wettelijke grondslag van het misdrijf en bij twee kwam het antwoord niet overeen met de vraag; bij zes posten kon geen conclusie worden getrokken omdat onderliggende documenten ontbraken. Het interne proces voor de 36 bevragingen op grond van artikel 3 Politiewet bij urgente vermissingen is wel ingericht maar niet formeel vastgelegd. Voorgenomen automatisering van werkprocessen is door bezuinigingen stopgezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/26fa5838-68f5-4f5d-8935-de024d6c1ed3" }, { "datum": "2026-03-26", "titel": "Blootstelling aan luchtverontreiniging en verschillende soorten kanker: een verkennend onderzoek", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "In dit onderzoek heeft het RIVM de verbanden onderzocht tussen verschillende vormen van kanker en luchtverontreiniging onder mensen in Nederland. Bij 2 vormen (blaas- en leverkanker) is aangetoond dat hogere blootstelling de kans verhoogt om aan die vorm van kanker te overlijden of om deze soorten kanker op te lopen. De relatie met longkanker is eerder in een aparte studie onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "In een retrospectief cohort van ruim 9 miljoen inwoners is het verband onderzocht tussen gemodelleerde concentraties fijnstof, stikstofdioxide en roet rond het woonadres in 2000-2009 en zes kankersoorten in 2010-2019. Er is een verhoogd risico gevonden op niet-invasieve blaaskanker, vooral bij vrouwen met een 4 tot 5 procent extra risico, en een consistent verband met sterfte aan leverkanker met hazard ratio's van 1,07 tot 1,11. Voor nier-, maag-, alvleesklier- en slokdarmkanker is geen eenduidig positief verband gevonden; de auteurs benoemen als beperking dat gegevens over roken en andere leefstijlfactoren ontbreken en dat de luchtkwaliteit nog niet voldoet aan de WHO-advieswaarden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/42e21971-24b1-432a-8bf6-2501d4001f75" }, { "datum": "2026-03-25", "titel": "Doelgroeponderzoek Justitiële Jeugdinrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Justitiële Jeugdinrichtingen (Dienst Justitiële Inrichtingen)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Academische Werkplaats Risicojeugd in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het onderzoekt de kenmerken van jongeren in de Justitiële Jeugdinrichtingen (JJI). Het onderzoek richt zich op benodigde aanpassingen in het aanbod.", "toelichting_risicolabels": "Doelgroeponderzoek naar de 236 onderzochte jongeren in de zes JJI's: 65% heeft een psychische diagnose, ruim 40% kent problematisch middelengebruik, 40% is betrokken bij geweldsincidenten tijdens verblijf en bij bijna de helft zijn er ernstige zorgen over toekomstig gewelddadig gedrag, terwijl passend behandelaanbod, specialistische plekken en vervolgplekken tekortschieten; dat maakt gezondheid, zorg en veiligheid de kern. Daarnaast worden personeelstekorten, hoog verloop en werkdruk unaniem als grootste knelpunt genoemd, met een aparte aanbeveling over het werven, behouden en ondersteunen van medewerkers en kleinere groepen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a9d24c2e-fc92-4da6-b3e6-83ac15f09120" }, { "datum": "2026-03-25", "titel": "Management van veiligheidsrisico's voor CLAS-eenheden bij inzet in het buitenland", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Landstrijdkrachten (CLAS)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;risicomanagement;enhanced Forward Presence;Litouwen;vRAO;VGM-management;43 Gemechaniseerde Brigade;Senior National Representative", "samenvatting": "Dit rapport van de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD) is opgesteld naar aanleiding van eerdere onderzoeken van de IVD en vanwege de kans op inzet van de krijgsmacht in de nabije toekomst vanwege geopolitieke spanningen. De IVD heeft onderzoek gedaan naar management van veiligheidsrisico’s voor eenheden van het Commando Landstrijdkrachten (CLAS) bij inzet in het buitenland.", "toelichting_risicolabels": "De drie betrokken partijen hebben hun eigen risicobeheersing in de voorbereiding grotendeels op orde, maar het samenspel schiet tekort: de bedrijfsveiligheidsafdelingen van de landmachtstaf en de brigade kennen de leidende procedure van de Directie Operaties niet en krijgen tijdens een inzet geen informatie. Bij de zestiende rotatie in Litouwen combineerde een en dezelfde officier de rollen van battlegroupcommandant, eenheidscommandant en toezichthouder, waardoor hij toezicht hield op zijn eigen verantwoordelijkheid, en was de aangewezen contactpersoon voor veiligheid niet gekwalificeerd. Een bekend tekort aan nachtzichtapparatuur stond niet in de risicoanalyse; een voertuigcommandant liep daardoor letsel op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3f5af304-edfd-4fea-951b-eafce7bf136d" }, { "datum": "2026-03-25", "titel": "Strafverzwaring in samenhang", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport bekijkt de invloed van recente wetgeving op de gevangenisstraf vanuit de wetssystematiek, rechtsvergelijking en praktijk.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek naar de stapeling van wetgeving die strafmaxima verhoogde (o.a. doodslag van 15 naar 25 jaar, Wet straffen en beschermen met v.i.-maximering op twee jaar), inclusief rechtsvergelijking met zes landen; veranderende wet- en regelgeving en de gevolgen daarvan vormen de kern. Daarnaast draagt de tekst een sturings- en verantwoordingsoordeel: de beleidslogica van strafverhogingen is niet of gebrekkig onderbouwd, rechters benutten de verhoogde maxima nauwelijks (alleen bij mensensmokkel en deelname criminele organisatie een significante stijging), en strafverzwarende wetgeving blijkt als sturingsinstrument vooral symbolisch.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/886f3aa5-6c9f-45d8-a1ce-ac5a361e29ed" }, { "datum": "2026-03-24", "titel": " Staat van het Notariaat deel II", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport bevat een vervolgonderzoek naar de staat van het notariaat. Het 1e onderzoeksrapport verscheen in 2024. Het vervolgonderzoek richt zich op de aanbodzijde binnen het notariaat, met specifieke andacht voor de positie van kandidaat-notarissen, toegevoegd notarissen en notaris-ondernemers.", "toelichting_risicolabels": "Beide beoordelaars kiezen terecht humancap als primair risico en laws als bijlabel: de kern is de personele houdbaarheid (daling notaris-ondernemers van 1.259 naar 1.200, uitstroom kandidaat-notarissen van 55 naar 103, beroepswaardering 6,3, werkdruk, arbeidsvoorwaarden en opvolgingsproblemen buiten de Randstad, met aanbevelingen over werkgeverschap en werkdruk), en wet- en regelgeving staat centraal via de knellende Wwft-poortwachtersrol met een eigen hoofdstuk, het AML-pakket, de WIS en gewenste Wna-wijzigingen. Digital uit set X hoort er ook bij: hoofdstuk 4 is volledig gewijd aan digitalisering, AI en digitaal passeren, met knelpunten rond informatiebeveiliging en een dragende rol in de productiviteitsaanbevelingen. Governance (X) valt af omdat het rapport concludeert dat het stelsel van kwaliteitsborging, toezicht en tuchtrecht naar behoren functioneert en geen zelfstandige sturings- of verantwoordingsbevinding oplevert; de tuchtrechtdruk weegt al mee via aantrekkelijkheid en wetgeving. Market (Y) valt af omdat de vraagzijde volgens het rapport zelf niet uitvoerig is onderzocht en tarieven, schaalvergroting en marktontwikkelingen ondersteunend blijven aan het personeelsvraagstuk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/11a50ac5-3053-466b-86ec-81114ff927f1" }, { "datum": "2026-03-24", "titel": "Onderzoek (on)wenselijkheid overdracht financieringsregelingen EZ van RVO naar Invest-NL of de NPI", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fusies en overnames; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fusies en overnames", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;Invest-NL;Invest International;NPI;Seed Capital;Innovatiekrediet;vroegefasefinanciering;staatssteun", "samenvatting": "Onderzoeksrapport over de wenselijkheid van overdracht van bepaalde regelingen van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) naar de Nationale Investeringsinstelling (NII). Het gaat om 4 EZK-regelingen: SEED Capital regeling, Innovatiekrediet, Vroegefasefinanciering en de Thematische Technology Transfer.", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is of de uitvoering van vier financieringsregelingen, Seed, Innovatiekrediet, Vroegefasefinanciering en Thematische Technology Transfer, met in 2025 samen ongeveer 200 miljoen euro budget en circa 60 fte, moet overgaan van RVO naar Invest-NL of de te vormen nationale investeringsinstelling per 1 januari 2028. De regelingen en de uitvoering door RVO zijn eerder overwegend positief beoordeeld, en 67 procent van de ondernemers en fondsen neemt naast deze regelingen ook andere RVO-diensten af, zodat overheveling de integrale dienstverlening breekt. De financieringen kwalificeren als staatssteun, wat Chinese muren vereist en synergie beperkt, terwijl aanpassing van de machtigingswet naar verwachting twee jaar kost. Bij generieke innovatie als kerndoel blijft uitvoering bij RVO het meest voor de hand liggen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0ffaf020-f54e-4db2-8b0b-f2a6bfeef59e" }, { "datum": "2026-03-23", "titel": "De nieuwe asielprocedure van 2026: van ontvangst tot definitief asielbesluit", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst", "tags": "asielprocedure;IND;Asiel- en Migratiepact;AMBV;doorlooptijden;sporenbeleid;COA;rechtsbijstand", "samenvatting": "Rapport van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport bevat een verkenning van de asielprocedure onder het Asiel- en Migratiepact.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning brengt ruim veertig wijzigingen in kaart die per 12 juni 2026 volgen uit het Europese Asiel- en Migratiepact, nationale wets- en beleidswijzigingen en eigen proceskeuzes, waaronder het vervallen van de rust- en voorbereidingstijd, het aanmeldgehoor en het sporenbeleid. Het grootste implementatierisico is de overstap naar een nieuw informatiesysteem dat mogelijk niet tijdig gereed is, terwijl de personele behoefte voor de nieuwe voorfase en de juridische counseling nog onbekend is en medewerkers geworven, omgeschoold en getraind moeten worden binnen twee maanden. COA, DTenV, Nidos en de Raad voor de Rechtsbijstand vrezen onvolledige informatie doordat aanvragers hun gegevens voortaan zelf op een tablet registreren, en wijzen op spanning tussen snelheid en zorgvuldigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b5078e5b-4853-4175-ab42-a2ff0ad4d22e" }, { "datum": "2026-03-19", "titel": "Handhavingsrapportage Schiphol2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Schiphol en LVNL", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) rapporteert over de resultaten van het toezicht op de naleving van de normen en regels voor milieu en externe veiligheid voor de luchthaven Schiphol. Dit rapport gaat over gebruiksjaar 2025 (1 november 2024 - 31 oktober 2025).", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om de naleving van milieunormen rond Schiphol: bij 2 van de 60 handhavingspunten werd de geluidsgrenswaarde overschreden (punt 18 met 7 procent, punt 25 met 3 procent), het Totaal Volume Geluid bleef met 67 procent capaciteitsverbruik onder de grenswaarde, de emissies van CO, NOx, VOS, SO2 en fijnstof bleven onder de norm en er waren 25.508 nachtvluchten tegenover een maximum van 32.000. Het regelkader zelf staat centraal: de overschrijdingen worden verklaard door de opdracht strikt preferentieel te vliegen en door het uitblijven van aanpassing van het Luchthavenverkeerbesluit sinds 2008, terwijl anticiperend wordt gehandhaafd vooruitlopend op het nieuwe normen- en handhavingsstelsel. Veiligheid komt terug bij de externe veiligheid (risicogewicht 7,674 ton tegen een norm van 9,724 ton), bij 5 onrechtmatige afwijkingen van nachtelijke vertrekroutes waarvoor waarschuwingsbrieven volgden, en bij de schittering van een zonnepark van circa 230.000 panelen langs de A9 die de Polderbaan en Zwanenburgbaan tijdelijk onbruikbaar maakte voor landend verkeer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/19/bijlage-2-handhavingsrapportage-schiphol-2025-definitief" }, { "datum": "2026-03-17", "titel": "Jaarverslag 2023-2024 Raad van advies Wet onafhankelijke risicobeoordeling NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Risicobeoordeling & onderzoek (BuRO)", "tags": "NVWA;BuRO;risicobeoordeling;roodvleesketen;dierenwelzijn;peer review;voedselveiligheid", "samenvatting": "In het jaarverslag 2023-2024 van de Raad van advies Wet onafhankelijke risicobeoordeling NVWA is onderzocht of de risicobeoordelingen en onderzoeken in het kader van de Wet en de hieraan verbonden adviezen voldoen aan de gestelde criteria van wetenschappelijkheid en onafhankelijkheid.", "toelichting_risicolabels": "In 2023 bracht het bureau slechts twee adviezen onder de wet uit, mede door een reorganisatie en de komst van een nieuwe directeur; in 2024 waren dat er tien, waaronder de zeer grote risicobeoordeling van de roodvlees- en grofwildketen. Alle beoordeelde adviezen scoorden goed of voldoende en er werden geen onvoldoendes gegeven; op onafhankelijkheid scoorden elf van de twaalf goed. Peer reviews en de reactie daarop worden sinds 2024 met de raad gedeeld. De kritiek op het gebrek aan urgentie bij het opnemen van dierenwelzijn en diergezondheid in de wet blijft onveranderd: ondanks toezeggingen is de wetswijziging niet gerealiseerd en moest de vaste adviseur opnieuw als adviseur worden herbenoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cdd79686-df25-48e5-aa62-59467447f53d" }, { "datum": "2026-03-17", "titel": "Ontwikkeling WODC Methodiek recidive meten op basis van politie-incidenten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "WODC", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport beoordeelt in hoeverre politiegegevens een meerwaarde bieden in vergelijking met de standaardmethode voor recidivemeting, die gebruik maakt van justitiedata.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is een informatie- en datavraagstuk: de bruikbaarheid, kwaliteit en koppelbaarheid van politieregistraties (BVI, BOSZ) voor het meten van recidive, met gedocumenteerde tekorten in de keteninformatievoorziening zoals het ontbreken van rechterlijke eindbeslissingen in politiedata, de pas vanaf 2021 op BOSZ aangesloten CVOM waardoor technische sepots onbedoeld als bewezen recidive meetellen en het recidiveniveau mogelijk te hoog is vastgesteld, en een verplicht ketennummer (SKN) dat bij slechts 55% van de verdachten is gevuld. Anders dan Y stelt zijn dit niet louter onderzoeksbeperkingen maar centrale, onderbouwde bevindingen over registratiedata, zodat digital het dragende label is. Governance uit set X vervalt: het rapport bevat geen sturings- of verantwoordingsbevindingen; dat beleidsmonitoring zich op deze cijfers baseert is een indirect gevolg en geen kernthema van de tekst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/28d967ac-7a4a-42ee-ae2d-bcc613f75a20" }, { "datum": "2026-03-16", "titel": "National Risk Assessment Corruptie - Cahier 2026-02", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport vormt de 1e risk assessment op het terrein van corruptie in Nederland. Het onderzoek heeft geleid tot een shortlist van 13 corruptiedreigingen die voor Nederland het grootste risico opleveren.", "toelichting_risicolabels": "Eerste National Risk Assessment Corruptie van het WODC: experts identificeerden uit een longlist van 78 dreigingen de dertien grootste corruptiedreigingen (omkoping van rechtshandhavers, ambtenaren, politici en dienstverleners door criminele organisaties, private partijen en statelijke actoren), met potentiele-impactscores van 48 tot 71. Corruptie, omkoping en criminele uitbuiting vormen de kern van het rapport, waarmee fraud het dragende label is. Daarnaast beoordeelt het rapport uitvoerig de weerbaarheid van het anti-corruptie-instrumentarium (scores 38-65) en concludeert het dat vooral naleving van integriteitsbeleid, screening, toezicht en verantwoording bij publieke en private partijen tekortschiet, wat governance onderbouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ce5d0b7b-d5cd-4316-923a-959790380052" }, { "datum": "2026-03-12", "titel": "Auditrapport 2025 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de jaarrekening 2025 van de Dienst ICT Uitvoering (DICTU). Auditrapport 2025 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/12/auditrapport-2025-dienst-ict-uitvoering-dictu" }, { "datum": "2026-03-12", "titel": "Beleving van de Fiscale Monitor", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ferro Explore", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Fiscale Monitor;Belastingdienst;belastingmoraal;compliance;vertrouwen;vragenlijst;fiscaal dienstverleners;pakkans", "samenvatting": "Bij de Belastingdienst bestond de behoefte aan inzicht in de wijze waarop het invullen van de vragenlijst van de Fiscale Monitor door de respondenten (particuliere belastingplichtigen, mkb-ondernemingen, fiscaal dienstverleners en grote ondernemingen) wordt ervaren en beleefd, en welke verbeteringen eventueel nodig zijn. Dit rapport biedt de uitkomsten van dit onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "In zeventien gesprekken met burgers, MKB-ondernemers, fiscaal dienstverleners en grote ondernemingen blijkt de vragenlijst van de ruim dertig jaar oude monitor vlot in te vullen en positief ontvangen, maar stuiten onderdelen op weerstand. De vragen over belastingmoraal komen over als een motie van wantrouwen en de vraag naar aanvaardbaarheid van opzettelijke fraude wordt zelfs als beledigend ervaren. Bij stellingen over vertrouwen, corrigerend optreden en pakkans vinden vrijwel alle deelnemers hun eigen ervaring te beperkt voor een oordeel over de dienst als geheel, mede door de toeslagenaffaire, waardoor zij bij gebrek aan een weet-niet-categorie het midden van de schaal kiezen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/94f93dab-519c-4869-95d6-3eb55d682525" }, { "datum": "2026-03-11", "titel": "Gevolgen groot, opbrengsten onbekend - Onderzoek naar de anti-witwasaanpak in de bankensector", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal voor Fiscale Zaken", "tags": "witwassen;anti-witwasaanpak;bankensector;Wwft;anti-witwasrichtlijn;DNB;FIU;ministerie van Financiën;ministerie van Justitie en Veiligheid;ongebruikelijke transacties;PEP's;religieuze instellingen;discriminatie;risicogebaseerd toezicht;poortwachter", "samenvatting": "Witwassen is een groot maatschappelijk probleem. Elke witgewassen euro is verdiend met criminele handelingen. Een crimineel kan bijvoorbeeld een pand kopen met geld dat hij heeft verdiend via drugshandel. Zodra hij het pand verkoopt, lijkt het eerlijk verdiend geld. Volgens schattingen wordt er jaarlijks € 15 tot € 20 miljard witgewassen in Nederland. Bankrekeningen zijn een belangrijke schakel voor criminelen om geld wit te wassen. Het is belangrijk dat witwassen effectief en efficiënt wordt aangepakt. Oftewel: witwaspraktijken bestrijden, zónder dat onschuldige burgers en bedrijven de dupe worden van een aanpak die onvoldoende werkt in de praktijk. Een effectieve en efficiënte aanpak van witwassen moet risicogebaseerd zijn: de keuze voor controles en maatregelen is gebaseerd op inzichten in het daadwerkelijke risico op witwassen en de financiële omvang daarvan. Uit dit onderzoek van de Algemene Rekenkamer blijkt dat van een effectieve en risicogebaseerde aanpak onvoldoende sprake is. Gevolgen groot De Algemene Rekenkamer heeft voor dit onderzoek onder andere gekeken naar hoe de anti-witwasaanpak in de bankensector in de praktijk uitpakt voor drie groepen: ‘politically exposed persons’ (PEP’s, in dit onderzoek met name oud-politici en oud-rechters), religieuze instellingen en horecaondernemers. PEP’s en religieuze instellingen (met name moskeeën en migrantenkerken) zeggen vaak te maken te hebben met ingrijpende controlemaatregelen. Als gevolg hiervan kunnen ze geen rekening [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de bestrijding van witwassen, geschat op 15 tot 20 miljard euro per jaar, waarbij banken als poortwachter ongebruikelijke transacties melden bij de FIU (ruim 530 duizend meldingen in 2024) en DNB integriteitstoezicht houdt. De sturing en verantwoording schieten tekort: DNB evalueert de effectiviteit van haar toezicht niet en houdt hersteltrajecten die 3 tot 4 jaar uitlopen, de FIU weet niet welke meldingen niet zijn bekeken en analyseert de kwaliteit niet, en de minister van Financien staat op grote afstand van DNB met toezicht dat vooral op kosten en rechtmatigheid is gericht. Ook wet- en regelgeving is bepalend: de Nederlandse kop om ongebruikelijke in plaats van verdachte transacties te melden verdwijnt met de nieuwe EU-regels vanaf 2027 en de komst van AMLA verandert het toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/03/11/gevolgen-groot-opbrengsten-onbekend---onderzoek-naar-de-anti-witwasaanpak-in-de-bankensector" }, { "datum": "2026-03-09", "titel": "Rapporten over vergunningverlening mijnbouw", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Realisatie Groene Groei; Transitie Diepe Ondergrond", "tags": "", "samenvatting": "In 2019 zijn op verzoek van het toenmalige Economische Zaken en Klimaat en Staatstoezicht op de Mijnen door Andersson Elffers Felix (AEF) 2 rapporten over de mijnbouwvergunningverlening opgeleverd: een diagnose en een uitkomstennotitie (bijlage 1 en 2). Aanleiding hiervoor was een verkenning van ABDTopconsult (bijlage 3) over mijnbouwvergunningverlening met het advies te investeren in het proces en de rolverdeling kritisch te bezien. De no regret-maatregelen voor verbetering van proces en organisatie uit het AEF-rapport zijn ter hand genomen. Er is geïnvesteerd in kennis en kunde, in processen en in samenwerking tussen SodM en KGG. Aan verdere verbeteringen en versnelling van het proces wordt gewerkt.", "toelichting_risicolabels": "De diagnose concludeert dat de vergunningverlening voor mijnbouw al langere tijd niet op orde is, met een grote werkvoorraad, achterstanden die niet worden ingehaald en wettelijke termijnen die niet worden gehaald, waarbij niet valt uit te sluiten dat veiligheidsbelangen en economische belangen worden geschaad. Kern van de analyse is de sturing en de positionering, het cluster zit bij een beleidsdirectie waardoor met vergunningverlening feitelijk beleid wordt gemaakt, prestaties worden nauwelijks gemonitord, er zijn geen unieke dossiercodes en er bestaat geen formeel overleggremium in de keten, terwijl vier positioneringsvarianten worden afgewogen, waaronder onderbrenging bij SodM, RVO of omgevingsdiensten. Daarnaast wijst het rapport op ontbrekende beleids- en afwegingskaders en op het feit dat bij de herziene Mijnbouwwet geen uitvoerbaarheids- en handhaafbaarheidstoets is gedaan, en op de personele kant, de formatie verdrievoudigde terwijl het benodigde werk ongeveer verviervoudigde, met hoog ziekteverzuim, schaarse ondergrondkennis en gemiddeld drie reacties per vacature.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/09/rapporten-over-vergunningverlening-mijnbouw" }, { "datum": "2026-03-04", "titel": "Doorlichting agentschap Dienst Huurcommissie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Huurcommissie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Improven", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Huurcommissie (DHC)", "tags": "Huurcommissie;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;ZBO;huurgeschillen;outputbekostiging;doelmatigheid;VRO", "samenvatting": "Rapport over de agentschapsdoorlichting van Dienst Huurcommissie (DHC). De doorlichting is bedoeld om de doeltreffendheid en doelmatigheid van de Huurcommissie te versterken.", "toelichting_risicolabels": "Het zelfstandig bestuursorgaan en het agentschap zijn functioneel en financieel zo verweven dat zij een gezamenlijke organisatie vormen, wat vragen blijft oproepen over verantwoordelijkheden en onafhankelijkheid; er is geen afzonderlijke jaarverantwoording van het bestuursorgaan aan de Staten-Generaal en over zijn financien wordt niet apart gerapporteerd. Het managementprotocol dateert nog uit 2013. De bekostiging is input-gedreven terwijl outputbekostiging de voorkeur verdient, en tot en met 2024 sloot de meerjarige bijdrage uit het beleidsartikel niet aan op de besluitvorming, zodat elk jaar een begrotingswijziging nodig was. De personele omvang groeide van 66 naar 249 fte en de externe inhuur van 0,3 naar 9 miljoen euro; het doel om meer geschillen binnen de wettelijke behandeltijd af te doen is niet gehaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/454f4448-9b66-422c-a647-42da6fa04df7" }, { "datum": "2026-03-04", "titel": "Focus op industriële lozingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Kaderrichtlijn Water;KRW;industriële lozingen;Rijkswaterstaat;oppervlaktewater;vergunningverlening toezicht en handhaving;VTH;PFAS;zeer zorgwekkende stoffen;IPPC-bedrijven;emissiedatabase;waterkwaliteit;Infrastructuur en Waterstaat;drinkwater", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft de ontwikkeling onderzocht van de concentratie van vijftien (zeer) schadelijke industriële stoffen in ons oppervlaktewater, stoffen die worden geassocieerd met een risico voor de gezondheid van mensen en het milieu. Het kabinet heeft in EU-kader afgesproken om de aanwezigheid van deze stoffen voor 2027 terug te dringen. De vijftien onderzochte stoffen behoren tot de meest schadelijke uit de totale lijst van 122 schadelijke stoffen die volgens de Kaderrichtlijn Water (KRW) uiterlijk 2027 onder de afgesproken norm moeten worden gebracht. Uit het onderzoek blijkt dat voor de meeste van deze vijftien stoffen de afgelopen jaren geen vooruitgang is geboekt. De rapportages van de overheid over de chemische waterkwaliteit in Nederland geven maar beperkt antwoord op de vraag of ons water daadwerkelijk schoner wordt. De rapportages geven aan of Europese normen worden overschreden, maar deze normen veranderen ook in de loop van de tijd. Daarom heeft de Algemene Rekenkamer niet alleen gekeken naar normoverschrijdingen, maar ook onderzocht wat de concentratie is van vijftien typisch industriegerelateerde schadelijke stoffen in ons oppervlaktewater (uit de totale lijst van 122 schadelijke stoffen die de KRW noemt). Hieronder vallen onder meer kankerverwekkende PAK’s (polycyclische aromatische koolwaterstoffen), PFOS, zware metalen als lood, kwik en dioxine. Overigens is het zo dat vervuiling van het oppervlaktewater meerdere oorzaken heeft; naast industriële [...]", "toelichting_risicolabels": "De twee onderzoeksvragen zijn de chemische waterkwaliteit en de vraag hoe RWS met vergunningen en toezicht grip houdt; hoofdstuk 2 met 'Geen totaalbeeld industriele lozingen', 'Toezicht wordt niet goed vastgelegd', 'RWS voldoet niet aan eigen handhavingsstrategie' en 'Minister is verantwoordelijk voor VTH' levert de eigenlijke bevindingen van de Rekenkamer op, en zelfs hoofdstuk 1 eindigt in een informatiegat ('de omvang van de impact van deze lozingen is niet bekend'). Daarom neem ik met Y governance als kern, maar niet Y's continuity: achterstanden in de actualisatieslag en gebrekkige registratie zijn sturings- en informatieproblemen, geen bedreiging van de operationele weerbaarheid. Van X neem ik climate over, want de eigen regressieanalyse op 61 meetpunten, 97% normoverschrijding en de gezondheidsschade van PAKs, zware metalen en PFAS zijn dragend, en laws, want het juridisch kader is een zelfstandige lijn: KRW-normen als resultaatverplichting, de inbreukprocedure van de Europese Commissie uit 2024, de RIE/IPPC-plicht en de nog niet in wetgeving omgezette PFAS-richtwaarde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/03/04/focus-op-industriele-lozingen" }, { "datum": "2026-03-04", "titel": "Moedig voorwaarts", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Emancipatie (DE)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van SEO Economisch Onderzoek. Het rapport onderzoekt het aandeel van vrouwen in de top van de (semi)publieke sector in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De vierde Monitor Genderdiversiteit telt man/vrouw in bijna vijfduizend topgremia en rapporteert een gemiddeld aandeel vrouwen van 43 procent, met 36 procent in de publieke top, 19 procent bij Defensie, 25 procent bij waterschappen en nul procent non-binaire personen; de doelstelling van 45 procent vrouw in de rijkstop in 2026 vraagt volgens de monitor een eindsprint van 30 procent extra tempo. Het themaonderzoek met ruim dertig gesprekken binnen de krijgsmacht draait om organisatiecultuur: de hoepelcultuur, het beeld van de altijd beschikbare militair, kameraadschap als bron van draagvlak en subtiele weerstand in beoordelingen. Sturing en verantwoording schieten tekort, met streefcijfers die uit de Aanwijzing Gereedstelling zijn verdwenen, versnipperde uitvoeringsplannen per defensieonderdeel en ontbrekende terugkoppeling in managementrapportages.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/04/seo-monitoringsrapportage-2025-moedig-voorwaarts" }, { "datum": "2026-03-03", "titel": "Jeugdige verdachten beter in beeld?", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoeks- en Datacentrum (WODC). Het rapport onderzoekt de geschiktheid van de Ritax-data uit het Landelijk Instrumentarium Jeugdstrafrechtketen (LIJ) als instrument om ontwikkelingen in kenmerken van jeugdige verdachten over de tijd te onderzoeken.", "toelichting_risicolabels": "De studie gaat over de betrouwbaarheid en volledigheid van registratiegegevens en over de vraag of die geschikt zijn als onderzoeksbron, wat het tot een informatie- en datavraagstuk maakt. Zij raakt aan de uniformiteit van werkwijzen tussen regio's en aan de vraag onder welke voorwaarden gegevens tussen organisaties gedeeld kunnen worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/72fca2ca-a052-4408-9b92-690abd736024" }, { "datum": "2026-03-02", "titel": "Eenheid in veelzijdigheid bij de aanpak van financieel-economische criminaliteit", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek door de Vrije Universiteit Amsterdam in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het onderzoek richt zich op de evaluatie van interventies voor het bestrijden van de 3 hoofdvormen van financieel-economische criminaliteit (FINEC): fraude, witwassen en milieucriminaliteit.", "toelichting_risicolabels": "WODC-onderzoek naar de effectiviteit van interventies tegen financieel-economische criminaliteit (fraude, witwassen, milieucriminaliteit), met een systematische review van 38 effectstudies, een beleidsanalyse van 70 documenten, een beschrijving van 283 JUSTIA-interventies en plan- en procesevaluaties van acht interventies zoals de afroomboete, de SAM-procedure en tuchtrecht. De kernconclusie raakt sturing en verantwoording: de evidence-base ontbreekt vrijwel geheel, effectevaluaties worden niet uitgevoerd en de uitvoering is versnipperd over organisaties zonder centrale coordinatie, met aanbevelingen over kennisdeling, escalatieladder en een mogelijke regierol voor het Functioneel Parket.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/35ae42c6-e952-4c71-81c4-c0c8382c1c31" }, { "datum": "2026-03-02", "titel": "Onderzoeksbureau Regioplan - Tussenevaluatie SOWIS najaar 2025 - Eindrapport", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Samenleving en Integratie (SI)", "tags": "", "samenvatting": "De Subsidieregeling Ondersteuning Werkgevers Inzet Statushouders (SOWIS) is in 2024 door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) geïntroduceerd om werkgevers te ondersteunen bij het aannemen en begeleiden van statushouders. In opdracht van SZW heeft Regioplan een evaluatie uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "De tussenevaluatie draait om het aannemen en begeleiden van statushouders door werkgevers: 203 verleningen voor 402 statushouders, 63 procent van de werkgevers had al ervaring met de doelgroep en voor 15 procent was de subsidie doorslaggevend, met buddytrajecten, taal- en cultuurbegeleiding als kern van de begeleiding. Financieel gaat het om 10,5 miljoen euro voor 2024-2026, een eerste tijdvak van 3,1 miljoen dat voor 87 procent is benut, bedragen van 8.000 tot 5.000 euro per statushouder en 324.978 euro uitvoeringskosten, met doelmatigheid als expliciete onderzoeksvraag. Organisatiecultuur is een uitgewerkte randvoorwaarde, met draagvlak van 88 procent bij leidinggevenden en 81 procent bij werknemers, antidiscriminatiebeleid en cultuurbegeleiding die vooral werkenderwijs plaatsvindt over normen als op tijd komen en ziekmelden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/02/onderzoeksbureau-regioplan-tussenevaluatie-sowis-najaar-2025-eindrapport" }, { "datum": "2026-02-27", "titel": "Toeslagenmonitor Q4 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ipsos I&O", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Toeslagenmonitor;Dienst Toeslagen;zorgtoeslag;huurtoeslag;kinderopvangtoeslag;kindgebonden budget;dienstverlening;terugbetalingen", "samenvatting": "Wat vinden toeslagontvangers van de dienstverlening van Dienst Toeslagen? Wat gaat goed en wat kan beter? Elk half jaar vraagt Dienst Toeslagen, toeslagontvangers hoe zij de dienstverlening ervaren. Hoe tevreden zij zijn over het aanvragen en wijzigen van toeslagen. En wat zij bijvoorbeeld vinden van de communicatie. De punten die ze noemen, gebruikt Dienst Toeslagen voor het verbeteren van de dienstverlening. De Toeslagenmonitor is zo een belangrijke spiegel voor de organisatie.", "toelichting_risicolabels": "Van de toeslagontvangers is 74 procent tevreden over de dienstverlening en 61 procent heeft vertrouwen in de beslissingen van Dienst Toeslagen, terwijl 9 procent negatieve beeldbepalende ervaringen noemt die vrijwel altijd samenhangen met onverwachte terugbetalingen en met de toeslagenaffaire. Van de burgers die moesten terugbetalen kreeg de helft een bedrag tussen 100 en 500 euro en een derde meer dan 1000 euro; voor 27 procent waren de financiele gevolgen groot en de helft had de terugbetaling niet verwacht. Drie op de tien weten niet dat zij een inkomenswijziging zelf moeten doorgeven, en onder huurtoeslagontvangers denkt 46 procent ten onrechte dat een huurwijziging niet hoeft te worden gemeld, meer dan in de vorige meting. Slechts 29 procent vindt dat medewerkers zich kunnen inleven in hun situatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4a48765e-683f-4616-b3bc-0a367617e6bf" }, { "datum": "2026-02-24", "titel": "Jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht: 'Op koers, nu snelheid opvoeren!'", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht;morele component;reservisten;veteranen;hoofdtaak 1;bemiddeling;personeelsgroei;weerbaarheid", "samenvatting": "De jaarrapportage van de Inspecteur-generaal der Krijgsmacht over 2025.", "toelichting_risicolabels": "De krijgsmacht schaalt op naar 100.000 medewerkers, maar na jaren van krimp zijn de componenten van het militair vermogen niet in balans: het personeelstekort blijft problematisch en er is gebrek aan huisvesting, uitrusting en opleidingsplekken, waardoor de operationele output tijdelijk omlaag moet. Uit het themaonderzoek naar de morele component blijkt dat medewerkers onvoldoende weten wat hoofdtaak 1 voor hen betekent, wat druk en onrust geeft; het thuisfront wordt onvoldoende als stakeholder benaderd. Realistischer oefenen leidt tot risico's die niet tot nul te reduceren zijn en bewust geaccepteerd moeten worden. In 2025 zijn 352 bemiddelingsverzoeken ingediend, onder meer over sociaal onveilige situaties en niet nagekomen afspraken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b10bb0fb-5734-42dc-bcd1-fb7db71e84c0" }, { "datum": "2026-02-20", "titel": "BZ in Beeld 2", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "omgevingsanalyse;publieksmonitor;Oekraine;Gaza;Europese Unie;migratie;ontwikkelingssamenwerking;mediabeeld", "samenvatting": "In opdracht van de afdeling Communicatie van het ministerie van Buitenlandse Zaken is in het najaar van 2025 het onderzoek BZ in Beeld 2 uitgevoerd door onderzoeksbureau Ipsos I&O. BZ in Beeld 2 combineert de inzichten van deskundigen, media-analyse én social media-analyse met de resultaten van opinieonderzoek. Het geeft inzicht in het debat en de mening van mensen in Nederland over het ministerie van Buitenlandse Zaken zelf en over vier voor BZ belangrijke thema’s: Europese samenwerking, vrede", "toelichting_risicolabels": "De analyse combineert publicaties van denktanks, berichtgeving in zeven landelijke kranten en bij NOS en RTL tussen 1 januari en 17 oktober 2025, opinieonderzoek en vier focusgroepen. Twee derde van de Nederlanders staat niet of slechts beperkt achter het kabinetsbeleid rond Gaza, en steeds minder mensen zien de Verenigde Staten en Israel als bondgenoot. Rond het ministerie zelf schetsen media een worstelende organisatie waarin ambtenaren zeldzaam protest voeren; toch blijft het publieke vertrouwen stabiel op 45 procent, mede doordat het publiek weinig zicht heeft op het departement. Zorgen over het klimaat staan op het laagste niveau in tien jaar en slechts een kwart wil dat Nederland daarin binnen de Unie het voortouw neemt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1b61fb15-0fe5-4a2c-8dab-985a0fa85286" }, { "datum": "2026-02-18", "titel": "Het vlagregister en het woonlandbeginsel - Economische en strategische waarde", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "HCSS en Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGLM; Directie Maritieme Zaken", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar de effecten voor de Nederlandse maritieme sector van het loslaten van het woonlandbeginsel voor zeevarenden.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek verwacht dat 50 tot 70 procent van de circa 1200 schepen in het Nederlandse vlagregister zal omvlaggen als het woonlandbeginsel wordt losgelaten, omdat de loonkosten van een voorbeeldvrachtschip dan met circa 235.000 euro per jaar oftewel 42 procent stijgen terwijl omvlaggen ongeveer 10.000 euro per schip kost; het directe economische effect wordt geraamd op 125 tot 200 miljoen euro per jaar, met risico op faillissementen en verplaatsing van hoofdkantoor- en HR-processen naar het buitenland. De aanleiding is juridisch: twee niet-bindende oordelen van het College voor de Rechten van de Mens van 18 augustus 2025 die de woonlandgebonden beloning discriminerend noemen, tegen de achtergrond van de Wet bemanning zeeschepen, de Maritime Labour Convention en de wetsvoorstellen Wwke en Wwdvi. Geopolitiek weegt zwaar in de hoofdstukken over staatsveiligheid en strategische autonomie: vordering van schepen onder de Rijkswet noodvoorzieningen scheepvaart, de rol van Nederlandse havens voor NAVO-transport, de Chinese dominantie met 20,2 procent van de wereldvloot en 96 procent van de zeecontainers, en het gegeven dat circa 15 procent van de kapiteins op Nederlandse schepen Rus is. Personeel is een eigen thema: 5.566 in Nederland wonende zeevarenden, een nijpend tekort aan vakmensen, dalende instroom bij zeevaartscholen en een geschat verlies van 111 tot 389 kapiteinsposities.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/18/bijlage-2-het-vlagregister-en-het-woonlandbeginsel-hcss-deloitte-2026" }, { "datum": "2026-02-18", "titel": "Schoolkostenmonitor primair, voortgezet en gespecialiseerd onderwijs 2024/2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBA Nijmegen en ResearchNed. De monitor gaat over de schoolkosten in het basisonderwijs, voortgezet onderwijs en speciaal onderwijs in het schooljaar 2024-2025.", "toelichting_risicolabels": "De monitor brengt in kaart welke kosten scholen bij ouders neerleggen en welke kosten ouders feitelijk dragen, wat het tot een financieel vraagstuk voor gezinnen maakt. Het verschil tussen wat scholen melden en wat ouders ervaren en het feit dat vier vijfde van de ouders de vrijwilligheid van ICT-bijdragen niet kent, maken communicatie een zelfstandig punt, en de kosten zijn wettelijk begrensd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://open.overheid.nl/details/a1ad664d-6003-43e0-9f3b-24c7e706039b" }, { "datum": "2026-02-18", "titel": "Wetsevaluatie Vrijwillige ouderbijdrage", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBA Nijmegen in samenwerking met ResearchNed. Het rapport evalueert de ervaringen met de vrijwillige ouderbijdrage (VOB) na de wetswijziging in 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert de initiatiefwet vrijwillige ouderbijdrage en toetst de naleving van de wettelijke eisen aan de schoolgids: uit de analyse van ruim 200 schoolgidsen blijkt dat in het vo bij 21 procent niet expliciet staat dat de bijdrage vrijwillig is en bij 25 procent niet dat leerlingen niet mogen worden uitgesloten, en dat bij extra bijdragen in categorie 4 zoals reizen dit in minder dan de helft van de gevallen wordt vermeld. Financieel leidt de wet tot teruglopende inkomsten: 20 procent van de ouders in het po, 30 procent in het vo en 37 procent in het gespecialiseerd onderwijs betaalt niet, bij 73 procent van de vo-scholen daalden de inkomsten, en scholen versoberen of schrappen activiteiten, leggen zelf bij of doen vaker een beroep op Leergeld en het Jeugdeducatiefonds, wat ten koste gaat van andere steun. Op communicatie ervaart meer dan de helft van de ouders de bijdrage nog steeds als verplicht en gebruiken scholen drempels als 'de activiteit gaat alleen door als 80 tot 90 procent betaalt', wat als sociale druk wordt ervaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/28645492-3365-44b5-aaf2-bae82b46bd6b" }, { "datum": "2026-02-17", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Agentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;interim-audit;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;INDiGO;General IT Controls;Asiel- en Migratiepact;tolkdienstverlening", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de stand van zaken van de bevindingen bij het agentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport is gebaseerd op de jaarrekeningcontrole over het eerste halfjaar van 2025.", "toelichting_risicolabels": "De twee bevindingen uit 2024 staan nog open. Bij het inkoopbeheer leidde de onzekerheid over de prestatielevering tot een verklaring met beperking bij de jaarrekening 2024; in 2025 is een verbeterplan uitgevoerd met een aangescherpte richtlijn, maandelijkse gesprekken per directie, een kleinere groep prestatieverklaarders en vijf extra formatieplaatsen, waarna de kwaliteit en de onderbouwing zichtbaar verbeterden. Onrechtmatigheden namen af doordat nieuwe rijksbrede contracten in de plaats kwamen van eerder onrechtmatige. De opzet van de algemene IT-beheersmaatregelen van het systeem voor de vreemdelingenketen voldoet, op gebruikersbeheer na, maar de werking over zes maanden is nog niet vastgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0a183bba-cbe2-45d9-a998-99e58f278455" }, { "datum": "2026-02-17", "titel": "Rapport TopThemaMonitor BZK en VRO 2025-2026", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Transparant (BZK en VRO)", "tags": "TopThemaMonitor;Wet open overheid;actieve openbaarmaking;topdossier-aanpak;informatiehuishouding;programma Transparant;VRO;transparantie", "samenvatting": "De TopThemaMonitor wordt jaarlijks uitgevoerd en brengt in kaart welke thema’s binnen BZK en VRO als het meest belangrijk worden aangemerkt en waarvoor extra inzet nodig is op het gebied van actieve openbaarmaking en informatiehuishouding.", "toelichting_risicolabels": "BZK en VRO gebruiken de TopThemaMonitor om te bepalen op welke onderwerpen zij invulling geven aan de inspanningsverplichting tot actieve openbaarmaking uit artikel 3.1 van de Wet open overheid. Zeventig thema's zijn beoordeeld met vijf deelanalyses, van Kamervragen en Woo-verzoeken tot media, een enquete onder managementteams en de Miljoenennota, elk goed voor een score van 0 tot 3 en samen maximaal 15 punten. Drieentwintig thema's halen de drempel van minimaal 10 punten en gelden daarmee als topthema, verdeeld over 8 prio-1, 7 prio-2 en 7 prio-3-thema's. Tot de hoogste prioriteit behoren woningbouw, herstel Groningen, betrouwbare overheid, digitale overheid en de Woo zelf. Eind 2026 volgt verantwoording over minimaal tien topdossiers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/eb594920-d471-43de-8950-9139dac3b205" }, { "datum": "2026-02-16", "titel": "Onderzoek naar het convenant ter voorkoming recidive drugskoeriers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar)", "tags": "convenant drugskoeriers;100%-controleregime;Koninklijke Marechaussee;cocaïnesmokkel;Schiphol;Wet politiegegevens;Openbaar Ministerie;ETIAS", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de werking van de convenanten ter voorkoming van recidive bij drugskoeriers.", "toelichting_risicolabels": "Het convenant uit 2016 zou elke drie jaar worden geevalueerd, maar dit onderzoek is de eerste evaluatie sinds de invoering. De KMar voert jaarlijks ongeveer 200 drugskoeriers handmatig op in een versleutelde lijst en besteedt daar wekelijks gemiddeld twee uur aan, en signaleert een risico bij de proportionaliteit van het delen van deze persoonsgegevens met KLM, SLM en TUI. Luchtvaartmaatschappijen bepalen zonder onderlinge afstemming en zonder harde criteria wanneer een passagier op de lijst toch mag vliegen. Bewaartermijnen voor paspoortkopieen dreigen te worden overschreden en de cryptosleutel wordt niet periodiek gewisseld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dc84aa43-a5ed-447a-bf90-6d459af49746" }, { "datum": "2026-02-12", "titel": "Gateway Review - Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NAU", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt (NAU)", "tags": "Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt;Wtta;uitleenmarkt;uitzendbureaus;inspectie-instellingen;Gateway Review;toelatingsstelsel", "samenvatting": "In dit rapport wordt de volgende vraag beantwoord: zijn de voorgenomen governance, organisatie-inrichting, formatie, werkwijzen (inclusief publiek-private samenwerking) en procesuitwerkingen van de NAU in opdracht een voldoende basis voor een tijdige implementatie en uitvoering om de bedoeling van de Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten (Wtta) te realiseren?", "toelichting_risicolabels": "Het reviewteam acht een geslaagde implementatie mogelijk, maar constateert dat meerdere randvoorwaarden onderbelicht zijn gebleven; de review is juist aangevraagd omdat een formele uitvoeringstoets ontbreekt. Als essentieel gelden het uitdragen van wat de term autoriteit inhoudt, een stakeholderaanpak richting sociale partners, inspectie-instellingen en uitleners, een leerstructuur met proefinspecties, het beleggen van productieverantwoordelijkheid en workloadmanagement, en het behandelen van de informatievoorziening als kritieke randvoorwaarde voor de start. Als kritiek gelden permanent doelgroeponderzoek naar omvang en aard van de markt en het tijdig benoemen van go-no-gomomenten voor de invoerdata.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6fcc6d32-e430-40d5-a143-e2f77a1845c4" }, { "datum": "2026-02-12", "titel": "Risicovol Algoritmegebruik - Onderzoek naar gebruik van algoritmes bij de reclassering", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Reclassering (3RO)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid (JenV). Het rapport beschrijft het gebruik van risicotaxatie-algoritmes door de 3 reclasseringsorganisaties in Nederland. Dit zijn Reclassering Nederland, Stichting Verslavingsreclassering GGZ en het Leger des Heils Jeugdbescherming en Reclassering. De reclasseringsorganisaties brengen adviezen uit over verdachten en gedetineerden. Zij maken hierbij gebruik van algoritmes die inschatten of een persoon opnieuw de fout in zal gaan (recidive).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om vier risicotaxatie-algoritmes, waarbij de OXREC volgens de Inspectie een hoog-risico AI-systeem is; drie gebreken in de software-implementatie sinds 2018, waaronder verwisselde formules voor gedetineerden en niet-gedetineerden, leidden in simulaties bij ruim 21 procent van de gevallen tot een andere risicocategorie, meestal een te lage. Sturing ontbreekt: rollen en verantwoordelijkheden zijn niet belegd, er zijn geen periodieke validaties, geen softwaretests en geen procedure voor een mensenrechtentoets, terwijl het algoritme ruim 43.500 keer per jaar wordt toegepast. Wettelijk schiet het gebruik tekort: de verplichte DPIA ontbreekt onder de AVG, de AI-verordening is niet opgepakt, en de variabelen buurtscore en inkomenshoogte gelden volgens het College voor de Rechten van de Mens als waarschijnlijke proxy voor ras of nationaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/12/tk-bijlage-rapport-risicovol-algoritmegebruik" }, { "datum": "2026-02-12", "titel": "Toezichtrapport met betrekking tot het verkennend onderzoek naar het handelen van de inlichtingen- en veiligheidsdiensten gericht op critici van en protest tegen coronabeleid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;CTIVD;coronacritici;anti-institutioneel extremisme;Wiv 2017;LIMC;parlementaire enquête corona", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTVID) heeft onderzoek gedaan naar het handelen van de inlichtingen- en veiligheidsdiensten gericht op critici van en protest tegen coronabeleid.", "toelichting_risicolabels": "Tussen maart 2020 en april 2022 hebben beide diensten personen onderzocht die zich kritisch uitlieten over het coronabeleid, maar in geen enkel geval was die kritiek op zichzelf de aanleiding: steeds ging het om een breder anti-overheidsnarratief met desinformatie, complottheorieën, intimidatie of geweldsuitingen richting politici. Bij de MIVD waren alle onderzochte personen werkzaam voor Defensie, waarbij het verspreiden van complottheorieën de paraatheid en het vertrouwen in de krijgsmacht kon schaden. De ingezette bevoegdheden voldeden bij een risicogestuurde steekproef aan noodzakelijkheid, proportionaliteit, subsidiariteit en gerichtheid. De dossiervoering schoot tekort door onjuiste verwijzingen naar wetsartikelen en het gebruik van standaardteksten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/00894292-1aa6-4d97-80ed-cf8956d9e26f" }, { "datum": "2026-02-11", "titel": "Effectiviteit strafrechtelijke sancties bij ernstige milieudelicten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "WODC", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van de afdeling Extern Wetenschappelijk Beleidsonderzoek van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC) door een samenwerkingsverband van de Universiteit Leiden en de Universiteit Utrecht. Het onderzoek richt zich op de strafpraktijk bij milieudelicten en de eventuele knelpunten die zich daarbij voordoen. Daarnaast was het doel van het onderzoek om meer zicht te krijgen op welke straf effectief is bij welk type milieudelict", "toelichting_risicolabels": "De kern van dit WODC-onderzoek is het juridische sanctie-instrumentarium: alle vier onderzoeksvragen gaan over de juridische mogelijkheden, effectiviteit en toepassing van strafrechtelijke sancties, met de motie-Hagen en Sneller over een WED-toevoeging en de herziene EU-richtlijn milieucriminaliteit met vertraagde implementatiewet als directe aanleiding; laws is dus terecht primair (met X). Bescherming van milieu en leefomgeving is het duidelijk aanwezige tweede thema, want milieuschade, herstelverplichtingen en het milieubelang lopen als beschermd belang door het hele rapport, zodat climate (met Y) in de set hoort. Ten opzichte van X vervallen hse, omdat de milieucomponent onder climate valt en gezondheid van mensen slechts zijdelings terugkomt, en governance, omdat de knelpunten in de handhavingsketen (capaciteit, doorlooptijden, informatiedeling, versnippering) operationele uitvoeringsproblemen zijn en geen sturings- of verantwoordingsbevindingen. Ten opzichte van Y vervalt fraud, omdat mestfraude en valsheid in geschrifte voorbeelden en delictsmodaliteiten binnen de bredere milieucriminaliteit zijn en niet het centrale onderwerp, en wordt laws in plaats van climate primair omdat het rapport het rechtsinstrument analyseert, niet het milieurisico zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a969b58c-584f-4dfc-8ff0-67d560b348ea" }, { "datum": "2026-02-11", "titel": "Periodieke Rapportage artikel 4 Begrotingshoofdstuk IV Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DSP-groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Koninkrijksrelaties", "tags": "Koninkrijksrelaties;Caribisch Nederland;artikel 4;bijzondere uitkeringen;periodieke rapportage;RPE 2022;BES-eilanden;doelmatigheid", "samenvatting": "De Periodieke Rapportage geeft inzicht in de doelmatigheid en doeltreffendheid van het door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) gevoerde beleid op het gebied van het bevorderen van de sociaaleconomische structuur in de Caribische delen van het Koninkrijk. Met dit inzicht kan worden bepaald of de beleidsdoelstellingen van het beleidsartikel nog steeds actueel zijn en zo nee, hoe deze kunnen worden aangescherpt.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2016 en 2023 is via dit begrotingsartikel ruim 343 miljoen euro besteed in de Caribische delen van het Koninkrijk, met jaarlijkse uitgaven die schommelen van bijna 18 miljoen tot ruim 76 miljoen, grotendeels incidenteel en vooraf niet voorzien. Een overkoepelende beleidslogica ontbreekt, het artikel werkt in de praktijk als restartikel en hardheidsclausule, waardoor doeltreffendheid en doelmatigheid niet rechtstreeks konden worden vastgesteld en doelstellingen achteraf aan de bestedingen worden aangepast. In de meeste projecten werd de beoogde output gehaald maar bleven de maatschappelijke effecten uit of onbekend, door vertragingen en beperkte lokale uitvoeringscapaciteit. Het ministerie mist doorzettingsmacht voor zijn coordinerende rol, en bijzondere uitkeringen financieren structurele kosten tijdelijk en worden laat toegekend, met onderbesteding tot gevolg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f3e80c63-0a08-449b-8112-fc7851e6cc5a" }, { "datum": "2026-02-11", "titel": "Vertrouwen borgen in veranderende tijden - Evaluatie Kiesraad 2020-2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kiesraad", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kiesraad", "tags": "Kiesraad;verkiezingen;ZBO-evaluatie;Kieswet;NPVV;verkiezingsautoriteit;centraal stembureau;Informatiepunt Verkiezingen", "samenvatting": "Eerste evaluatierapport over de Kiesraad als zelfstandig bestuursorgaan (zbo), over de periode 2020-2024. De evaluatie richt zich hoofdzakelijk op de thema's doeltreffendheid, doelmatigheid en governance.", "toelichting_risicolabels": "De eerste wettelijke evaluatie van dit zelfstandig bestuursorgaan over 2020-2024 constateert dat de vijf verkiezingen in die periode zonder ernstige incidenten verliepen, ook onder de coronamaatregelen en tijdens de invoering van de nieuwe procedure voor vaststelling van verkiezingsuitslagen. Die invoering leidde bij gemeenten wel tot onrust: tellingen liepen fors uit, instructies waren onduidelijk en het Informatiepunt Verkiezingen verwerkte in 2023 6.159 vragen. Sturing op doelmatigheid was in een periode van stijgende kosten en taakuitbreiding geen prioriteit en is weinig geexpliciteerd. De transitie naar verkiezingsautoriteit kende personeelsverloop en een moeizame start van nieuwe softwareontwikkeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9f087b36-90da-45db-ac06-0afacf686742" }, { "datum": "2026-02-10", "titel": "Bouwen aan de basis: Resultaten en reflecties op vier jaar Sterk Techniekonderwijs STO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KBa Nijmegen, ResearchNed, SEO Economisch Onderzoek en andere organisties. Het rapport onderzoekt de invulling en impact van het programma Sterk Techniekonderwijs (STO) voor het vmbo (voorbereidend middelbaar beroepsonderwijs) in de periode 2018-2024.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert vier jaar Sterk Techniekonderwijs en draait om personeel en instroom van talent: het beroepsgerichte vmbo kent een lerarentekort van 9,2 procent, het aantal lesgevenden in technische profielvakken steeg naar bijna 1.600 personen (ruim 1.000 fte, plus 7 procent in personen en 14 procent in fte sinds 2017/18), het aandeel bevoegde techniekdocenten ging van 51 naar 58 procent, het aandeel dat vijf jaar eerder buiten het onderwijs werkte van 11 naar 23 procent, en programmaleiders noemen behoud van en tekort aan personeel het vaakst als grootste risico. Daarnaast is het een verantwoordings- en sturingsrapport: borging, programmastructuur, regionale samenwerking en een impactladder in acht treden staan centraal, waarbij de rapportcijfers voor afspraken tussen scholen die doorwerken in de organisatie zakten naar een 5,0 en die voor gezamenlijke benutting van faciliteiten naar een 5,9. De besteding van de structurele 100 miljoen euro per jaar is een derde rode draad: 58 procent van de regio's verdeelt via een verdeelsleutel en 42 procent via regionaal beheer, en ruim een derde van de programmaleiders verwacht het huidige aanbod niet in stand te kunnen houden als de middelen in de lumpsum worden opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/10/bijlage-update-techniekonderwijs-in-het-vmbo" }, { "datum": "2026-02-05", "titel": "De meldplicht en metaaldetectie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed (IOE)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed. Het rapport gaat over onderzoek naar het functioneren van de meldplicht voor metaaldetectievondsten. Deze geldt sinds 2016 voor vondsten die metaaldetectoramateurs hebben gedaan.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of de meldplicht van artikel 5.10 Erfgoedwet werkt na de legalisering van metaaldetectie in 2016 en concludeert dat die onvoldoende wordt nageleefd, ongeveer 500 melders per jaar tegenover een geschat aantal van 3.000 tot 7.000 actieve zoekers, waardoor het hoofddoel van de wetswijziging niet is behaald en de Inspectie de minister aanbeveelt beleidsmatige of wettelijke mogelijkheden te zoeken om de meldplicht strenger af te dwingen. De registratie is versnipperd over Archis en PAN, PAN heeft formeel geen wettelijke status en Archis voldoet niet aan artikel 5.12 lid 2 omdat alleen professionals kunnen inloggen, terwijl van 52 procent van de 162.492 PAN-vondstrecords onbekend is uit welk jaar de vondst stamt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/05/onderzoek-de-meldplicht-en-metaaldetectie-ioe" }, { "datum": "2026-02-05", "titel": "Keuzevrijheid met een prijskaartje", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van SEO Economisch Onderzoek. Het rapport evalueert de subsidieregeling 'andere erkende doorstroomtoetsen po (primair onderwijs)'.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie laat zien dat de uitgaven aan de subsidieregeling zijn opgelopen van 1,6 miljoen euro in 2015 naar 8,4 miljoen euro in 2024 en 2025, dat de regeling geen uitgavenplafond kent en dat de gemiddelde subsidie per toetsafname uiteenloopt van 35 euro bij Bureau ICE tot 196 euro bij AMN, waardoor de doelmatigheid beperkt is. De regeling heeft de markt omgevormd, het overheidsaandeel daalde van 94 procent in 2015 naar 1 procent in 2025 en vijf commerciele aanbieders bedienen nu 99 procent van de circa 175.000 leerlingen, met Cito B.V. op 47 procent en Bureau ICE op 38 procent. Op sturing en verantwoording constateren de onderzoekers dat aanbieders geen verantwoording over de bestede subsidiemiddelen hoeven af te leggen, waardoor de relatie tussen activiteiten en bestedingen niet is vast te stellen, en dat het erkennings- en toezichtkader bij een overstap naar een landelijke doorstroomtoets ingrijpend herzien moet worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/05/eindrapport-keuzevrijheid-met-een-prijskaartje" }, { "datum": "2026-02-04", "titel": "Focus op quantum bij de rijksoverheid", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Economie en Digitalisering", "tags": "quantumtechnologie;post-quantum cryptografie;PQC-migratie;cryptografie;informatiebeveiliging;Q-day;Quantumveilige cryptografie NL;Nationaal Groeifonds;Quantum Delta NL;AIVD;NCSC;DigiD;NIS2-richtlijn;ministerie van EZ;store-now-decrypt-later", "samenvatting": "71% van de Rijksoverheidsorganisaties is nog niet begonnen met de voorbereidingen om zich te beschermen tegen de dreiging van quantumcomputers. Dat zegt de Algemene Rekenkamer in het rapport Focus op quantum bij de rijksoverheid dat vandaag... Quantumtechnologie is op dit moment nog grotendeels toekomstmuziek, maar er gaat toch al zowel een mooie belofte als een serieuze dreiging vanuit. Het grootste risico van quantumtechnologie voor het Rijk is dat buitenlandse overheden met quantumcomputers versleutelingstechnieken kunnen kraken. Daarmee zouden ze toegang krijgen tot gevoelige gegevens en belangrijke infrastructuur kunnen aanvallen. Maatschappelijke ontwrichting op de loer Het Rijk gebruikt op dit moment versleuteling voor bijvoorbeeld het beschermen van geheime informatie, toegang tot vitale infrastructuur zoals waterkeringen en bruggen, het inloggen met DigiD en het controleren van paspoorten. Wanneer een quantumcomputer de versleuteling kan kraken, zou dat grote gevolgen kunnen hebben voor ons leven. Gevoelige of geheime informatie kan op straat komen te liggen, het verkeer raakt ontregeld of poortjes gaan niet meer open. Dan ligt maatschappelijke ontwrichting op de loer. Om dat te voorkomen, is post-quantumcryptografie nodig. Dat is een vorm van versleuteling die quantumcomputers niet kunnen kraken. De meeste Rijksorganisaties zijn daar op dit moment nog niet op voorbereid, concludeert de Algemene Rekenkamer in het rapport. Alhoewel de meeste ondervraagde [...]", "toelichting_risicolabels": "De grootste dreiging in het rapport is dat quantumcomputers cryptografie kunnen kraken en zo de gegevensbeveiliging en vitale infrastructuur van het Rijk bedreigen; de PQC-migratie staat centraal (Cyber & data). Quantum is een disruptieve sleuteltechnologie waarvan kansen en risico's worden verkend (Digitaal & AI). Het rapport constateert dat organisaties de dreiging nauwelijks in risicomanagement opnemen en dat rijksbrede sturing en budget ontbreken (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/02/04/focus-op-quantum-bij-de-rijksoverheid" }, { "datum": "2026-02-04", "titel": "Onderzoek database met administratieve vastleggingen van verzonden brieven en ontvangen reacties vanuit het massale uitvraagproces", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/DG Toeslagen - Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "UHT;hersteloperatie toeslagen;kinderopvangtoeslag;KOT;massale uitvraagproces;non-respons;Belastingdienst;Toeslagen;database;vraagbrief;rappelbrief;DAS;compensatie;gedupeerde ouders;vooringenomenheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar een database die wordt gebruikt in een werkproces bij de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT). Onderzoek database met administratieve vastleggingen van verzonden brieven en ontvangen reacties vanuit het massale uitvraagproces", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de opzet en werking van waarborgen voor de juistheid en volledigheid van de database, zoals het sluitende administratieve verband met verzendregistraties, dubbele invoer en het 4-ogenprincipe (Governance). Daarnaast is expliciet onderzocht of de database onbevoegd gewijzigd kon worden: toegangsmaatregelen uit 2007-2019 zijn niet meer vast te stellen, maar er is geen aanleiding om onbevoegde wijzigingen te vermoeden (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/04/onderzoek-database-met-administratieve-vastleggingen-van-verzonden-brieven-en-ontvangen-reacties-vanuit-het-massale-uitvraagproces" }, { "datum": "2026-02-04", "titel": "Privacy audit Wpg NLA 2022-2025", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie (NLA); directies Opsporing en Toezicht (BOA's), ministerie van SZW", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;privacy audit;Nederlandse Arbeidsinspectie;NLA;SUMMIT;iNet;de-autorisatie;bewaartermijnen;DPIA;verstrekkingen;privacyfunctionaris;NOREA 3000D;BOA;oordeel met beperking", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een privacy-audit uitgevoerd bij de Nederlandse Arbeidsinspectie (NLA) over de periode 2022-2025. Het doel van dit onderzoek is om met een redelijke mate van zekerheid vast te stellen of de NLA voldoet aan de bepalingen van de Wet politiegegevens (Wpg). Daarbij is zowel gekeken naar de opzet en het bestaan van relevante maatregelen en procedures die naleving van de wet moeten waarborgen, als naar de daadwerkelijke werking hiervan. Privacy audit Wpg NLA 2022-2025", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst expliciet de naleving van de Wet politiegegevens en geeft daarover een oordeel met beperking (Wet & regelgeving). De tekortkomingen liggen op gegevensbescherming: niet-tijdige de-autorisatie in SUMMIT, niet structureel geborgd verwijderen en vernietigen van politiegegevens en onvolledig vastgelegde verstrekkingen (Cyber & data). Ook de interne beheersing schiet tekort: in 2022-2025 zijn geen interne audits uitgevoerd en de privacyfunctionaris voerde niet alle taken uit (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/04/privacy-audit-wpg-nla-2022-2025" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Levensduurverlenging loont", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport doet onderzoek naar de effecten van levensduurverlenging van elektronische apparatuur op economie en milieu.", "toelichting_risicolabels": "De opdracht luidt letterlijk 'de socio-economische effecten te beoordelen van een nationaal beleidspakket om levensduurverlenging te stimuleren', en de analyse draait om een markt die niet van de grond komt: reparatie concurreert moeilijk met nieuwbouw, onderdelen zijn 30 tot 40 procent van de reparatiekosten, de circulaire economie is 1 procent van de Nederlandse economie (plek 27 van 28) en reparateurs als Fixxers gaan failliet, terwijl de maatregelen expliciet op vraag- en aanbodzijde ingrijpen. Daarom neem ik met Y market als kern, maar niet Y's financial: dat label staat voor financieel beheer en rechtmatigheid, niet voor toegevoegde waarde en werkgelegenheid. Van X neem ik climate over (2 Mton CO2 in 2030, besparing van neodymium, koper en lithium, e-waste) en laws, want hoofdstuk 2 is grotendeels regelgeving: ESPR, de reparatierichtlijn 2024/1799/EU, de UPV, de btw-richtlijn met unanimiteitsvereiste en de gebrekkige Nederlandse garantieregeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c5f453d3-fb32-4733-b310-e7c76db6b8d1" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Management Summary Prelimanary Research WUS", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGSenB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen (DGSB)", "tags": "", "samenvatting": "Engelstalige samenvatting van het rapport 'Vooronderzoek spreekrecht WUS'. Het rapport gaat over 2 onderdelen uit de Wet uitbreiding slachtofferrechten (WUS). Het gaat om het beperkte spreekrecht bij verlengingszittingen voor tbs en pij. PIJ betekent Plaatsing in een Inrichting voor Jeugdigen. Daarnaast gaat het rapport over de uitbreiding van de kring van spreekgerechtigden met stieffamilie en pleegfamilie.", "toelichting_risicolabels": "Deze Engelstalige managementsamenvatting beschrijft de beleidslogica en de nulmeting bij twee wetswijzigingen uit de Wet Uitbreiding Slachtofferrechten, de uitbreiding van de spreekgerechtigden met stief- en pleegfamilie per 1 januari 2023 en het beperkt spreekrecht bij tbs- en pij-verlengingszittingen per 1 januari 2025, verankerd in artikel 51e en in de artikelen 6:6:10 en volgende van het Wetboek van Strafvordering. De onderzoekers constateren dat de wet niet steeds wetenschappelijk is onderbouwd, dat ketenpartners de relatie tot het slachtoffer en het daadwerkelijk spreken niet registreren en dat aanpassing van de registratiesystemen geen prioriteit heeft, zodat kwantitatieve meting onmogelijk is. Ook blijkt het informeren en raadplegen van slachtoffers inconsequent, ontbreekt terugkoppeling over beschermingsbehoeften en kan onduidelijke verwachtingsvorming leiden tot secundaire victimisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/03/ek-bijlage-5-final-management-summary-significant-ape-prelimanary-research-wus" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Rapport afhandeling melding vermoeden misstand", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "AIVD;CTIVD;misstand;klokkenluider;Wiv 2017;integriteit;meldprocedure", "samenvatting": "Rapport van de afdeling klachtbehandeling van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over een melding van een vermoeden van een misstand bij de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD).", "toelichting_risicolabels": "Van de melding die een medewerker in mei 2018 bij de dienstleiding deed, is in de systemen van de AIVD niets teruggevonden behalve een agenda-afspraak; ook zoeken op naam van de melder leverde niets op en de secretaris-generaal van BZK is nooit geïnformeerd, terwijl de procedureregels bij de Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten dat voorschrijven. Bij de melder werd de indruk gewekt dat onderzoek was gedaan, zonder dat intern is vastgelegd wat dat inhield. Inhoudelijk leverde onderzoek naar operaties en declaraties in twee genoemde landen over 2008 tot en met 2018 geen aanwijzingen op; toestemmingen en financiële goedkeuringen bleken correct verleend, waardoor een misstand niet aannemelijk is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9e1e9916-db44-47cb-b3a9-d786b00e60a9" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Slachtoffergegevens in strafdossiers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het gaat om vooronderzoek voor het Besluit bescherming slachtoffergegevens in processtukken. Het rapport brengt de situatie voor de inwerkingtreding van het besluit en de beleidstheorie in kaart en stelt een evaluatiekader op.", "toelichting_risicolabels": "Vooronderzoek naar het Besluit bescherming slachtoffergegevens in processtukken (in werking per 1 juli 2025): de kern is gegevensbescherming, met dataminimalisatie als leidend beginsel en het weglaten van adres, woonplaats, BSN en contactgegevens van slachtoffers uit processen-verbaal en OM-stukken. Tegelijk is het rapport een beleidsreconstructie en evaluatiekader voor nieuwe regelgeving (amendement op artikel 149a Sv en de AMvB), met uitvoeringstoetsen, ketenafspraken en een voorgestelde effectevaluatie na vijf jaar op basis van circa 145 strafdossiers. Opvallend is dat de geplande kwantitatieve nulmeting niet kon doorgaan door de datahack bij het Openbaar Ministerie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/14e5fe6f-d3be-4d7d-85ba-44fcafccf714" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "TNO 2025 R11978 Decentrale ontwikkelingen in het energiesysteem - finale versie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport Decentrale Ontwikkelingen in het Energiesysteem schetst een orde grootte van de potentiële besparingen op de benodigde investeringen in het verzwaren van het Nederlandse elektriciteitsnet door in te zetten op decentrale interventies. Het onderzoek heeft als uitgangspunt het Interdepartementale Beleidsonderzoek (IBO) Bekostiging van de Elektriciteitsinfrastructuur aangevuld met literatuur en expertinterviews. Het besparingspotentieel van decentrale interventies varieert volgens het onderzoek van 4,5 tot 24,5 miljard. De kabinetsreactie volgt in de Kamerbrief Decentrale Ontwikkelingen in het Energiesysteem die in het voorjaar van 2026 wordt verwacht.", "toelichting_risicolabels": "De kernvraag is het besparingspotentieel van decentrale interventies op de investeringen in het elektriciteitsnet: 107 miljard euro investering op land tot 2040, waarvan 4,5 tot 24,5 miljard bespaard zou kunnen worden, met sluitende businesscases en nettarieven als voorwaarde. Operationele weerbaarheid staat centraal via netcongestie, piekbelasting en een wachtlijst van 14.000 bedrijven met naar schatting 10 tot 40 miljard euro economische schade per jaar. De interventies dienen tegelijk de klimaatdoelen en verduurzaming, en het rapport bepleit sturing, nieuwe rollen voor netbeheerders als lokale system integrator en standvastig beleid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cfaa901e-b7ec-4a81-8c2e-1a2b37bd1493" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Van vondst tot vuilnis", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed (IOE)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed. Het rapport gaat over onderzoek naar de praktijk van het niet (langer) bewaren van bepaalde vondsten in een archeologisch depot.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de spanning tussen de Erfgoedwet, die behoud van alle opgravingsvondsten voorschrijft, en de praktijk waarin al decennia vondsten in het veld worden achtergelaten of uit depots verwijderd, met als hoofdvraag of de wet aangepast moet worden of juist strikter nageleefd. De Inspectie concludeert dat de deselectie beperkt is, 60 tot 65 procent van de certificaathouders neemt alle veldvondsten mee en circa 70 procent van de depots weigert nooit vondsten aan de poort, en adviseert de minister van OCW een wetswijziging zorgvuldig te wegen. Daarnaast raakt het rapport de sturing en verantwoording, driekwart van de certificaathouders en 60 procent van de depots heeft geen vastgesteld deselectiebeleid, een kwart van de verwijderende depots houdt geen register bij en 15 van de 41 certificaathouders leggen geen determinatie, foto of tekening vast, waardoor beslissingen niet controleerbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/03/rapport-van-vondst-tot-vuilnis-inspectie-overheidsinformatie-en-erfgoed-oktober-2025" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Verkenning Kwaliteitsalliantie Leermiddelen - Samen op weg voor leerling en leraar", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van ABDTOPConsult. Het rapport verkent de totstandkoming van een kwaliteitsalliantie voor leermiddelen.", "toelichting_risicolabels": "Verkenning van ABDTOPConsult naar een kwaliteitsalliantie voor leermiddelen: kernprobleem is het ontbreken van regie en samenhang in de publiek-private leermiddelenketen, met als advies een governance van stuurgroep, werkgroepen en klankbordgroep (NLKA). De afhankelijkheid van leveranciers is uitvoerig onderbouwd: vendor lock-in door meerjarige contracten en gesloten platforms, distributeurs die steeds meer taken van scholen overnemen. Ook de marktstructuur wordt geproblematiseerd: enkele grote uitgevers domineren de circa 600 miljoen euro grote markt, buitenlandse private equity heeft dominante posities verworven en toetreding voor kleine aanbieders is moeilijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/56a461e8-4293-47a2-a282-627867b59b49" }, { "datum": "2026-02-03", "titel": "Vooronderzoek spreekrecht WUS - Managementsamenvatting ", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGSenB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen (DGSB)", "tags": "", "samenvatting": "Samenvatting van het rapport 'Vooronderzoek spreekrecht WUS'. Het rapport gaat over 2 onderdelen uit de Wet uitbreiding slachtofferrechten (WUS). Het gaat om het beperkte spreekrecht bij verlengingszittingen voor tbs en pij. PIJ betekent Plaatsing in een Inrichting voor Jeugdigen. Daarnaast gaat het rapport over de uitbreiding van de kring van spreekgerechtigden met stieffamilie en pleegfamilie.", "toelichting_risicolabels": "Het vooronderzoek reconstrueert de beleidslogica en verricht een nulmeting bij twee wetswijzigingen uit de Wet Uitbreiding Slachtofferrechten, de uitbreiding van de kring spreekgerechtigden met stief- en pleegfamilie per 1 januari 2023 en het beperkt spreekrecht bij tbs- en pij-verlengingszittingen per 1 januari 2025, met de bijbehorende artikelen in het Wetboek van Strafvordering en de vertaling naar beleidskaders, werkinstructies en registratiesystemen. De onderzoekers stellen vast dat de wet niet altijd op wetenschappelijke onderbouwing berust, dat geen enkele ketenpartner registreert wie tot de spreekgerechtigden behoort of daadwerkelijk spreekt en dat aanpassing van de systemen geen prioriteit heeft, waardoor kwantitatieve evaluatie niet mogelijk is. Verder blijkt informeren en raadplegen van slachtoffers inconsequent te verlopen, ontbreekt terugkoppeling over beschermingsbehoeften en kan verkeerde verwachtingsvorming rond de term spreekrecht leiden tot secundaire victimisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/03/ek-bijlage-4-definitieve-managementsamenvatting-significant-ape-vooronderzoek-wus" }, { "datum": "2026-01-28", "titel": "Onbenut potentieel - Gebrek aan resultaten taalverwerving en arbeidsparticipatie bij inburgering", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "Wet inburgering 2021;Wi2021;inburgering;asielstatushouders;taalverwerving;arbeidsparticipatie;Participatiewet;SZW;Z-route;B1-route;onderwijsroute;lerend stelsel;streefwaarden;SPUK inburgeringsvoorzieningen;gemeenten", "samenvatting": "Nederland slaagt er nog nauwelijks in om erkende vluchtelingen aan het werk te krijgen in bedrijfssectoren met grote personeelstekorten, zoals de bouw, zorg of techniek. Het onderzoek van de Algemene Rekenkamer Onbenut potentieel over de werking... Wij concluderen daarom dat de resultaten van de inburgeringswet onvoldoende zijn, veel potentieel van statushouders blijft onbenut. Inburgering duurt langer, het bereikte niveau is lager en de tekortsectoren worden nauwelijks bereikt. Bij het uitblijven van urgentie en bijsturing, blijft het inburgeringsbeleid wensdenken, schrijft de Rekenkamer in het onderzoeksrapport. Statushouders kunnen nog steeds niet snel aan de slag en het aanbod van taalcursussen kan verbeteren. De redenen dat deelname aan de samenleving maar langzaam verbetert zijn divers. De trage asielprocedures of het probleem om een vaste woonplaats te vinden spelen een rol. Net als het tekort aan taaldocenten of een gebrek aan kinderopvang. Ook blijkt betaald werk nog steeds moeilijk te combineren met verplichte taallessen. Wet draagt nog niet bij aan snel en volwaardig meedoen De huidige inburgeringswet geldt sinds 2022. Dit nieuwe onderzoek - voor de jaren 2022 tot en met 2024 gaat het om bijna 65.000 statushouders - wijst uit dat vluchtelingen met een verblijfsstatus nu meer begeleiding vanuit gemeenten krijgen dan onder de vorige inburgeringswet. Ook wordt er meer taalonderwijs op het niveau B1 aangeboden. De resultaten tot medio 2025 wijzen echter uit dat het [...]", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer stelt vast dat nulmeting, streefwaarden en indicatoren voor de Wet inburgering 2021 ontbreken en dat de uitgaven versnipperd en deels niet herleidbaar zijn, waardoor niet is na te gaan wat het geld opleverde; ook wordt het lerend stelsel traag benut omdat wetswijzigingen jaren duren. Het arbeidsmarktdeel is dragend: van cohort 2022 werkte 28 procent op enig moment na drie jaar, vooral in horeca en uitzendwerk en niet in tekortsectoren, en van 73 procent van de statushouders is het opleidingsniveau onbekend, zodat arbeidspotentieel onbenut blijft. De wetgeving zelf staat centraal via de botsende doelen van Wi2021 en Participatiewet, vier opeenvolgende inburgeringswetten en het oordeel van het Europees Hof dat standaardbeboeting in strijd is met EU-recht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/01/28/onbenut-potentieel---gebrek-aan-resultaten-taalverwerving-en-arbeidsparticipatie-bij-inburgering" }, { "datum": "2026-01-28", "titel": "Reactie minister van SZW op het rapport Onbenut potentieel", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "Wet inburgering 2021;Wi2021;inburgering;asielstatushouders;Participatiewet;SZW;bestuurlijke reactie;Z-route;B1-route;onderwijsroute;streefcijfers;arbeidsparticipatie;taalverwerving;dualiteit;ketenregie", "samenvatting": "Bestuurlijke reactie van de minister van SZW op het rapport 'Onbenut potentieel'. De minister herkent de verbeteringen en knelpunten en bespreekt de aanbevelingen per thema, mede in samenhang met de tussenevaluatie van de Wi2021.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is de bestuurlijke reactie van de minister en de staatssecretaris van SZW op het conceptrapport Onbenut potentieel, geen zelfstandig onderzoek. Inhoudelijk gaat het vooral over sturing en verantwoording: de bewindspersonen erkennen dat streefcijfers uitbleven en hervatten het gesprek met gemeenten daarover, willen opleiding en werkervaring landelijk registreren en beschrijven hoe het lerend stelsel en de ketenregie werken. Daarnaast worden maatregelen opgesomd voor het benutten van arbeidsmarktpotentieel, waaronder de subsidieregeling SOWIS met 375 werkgevers in 2024, 39 erkende Ontwikkelpaden en 200 uur praktijkgericht taalleren in de Z-route.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/01/28/reactie-minister-van-szw-op-het-rapport-onbenut-potentieel" }, { "datum": "2026-01-27", "titel": "Beleidsevaluatie Ruimtevaart 2017-2024 - Dialogic", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Topsectoren en Industriebeleid (TOP)", "tags": "", "samenvatting": "Het ruimtevaartbeleid 2017-2024 was minder doeltreffend dan mogelijk, vooral door beperkte publieke middelen en een ESA-bijdrage ver onder de BBP-norm (2,6% inschrijving tegenover 4,7% BBP-aandeel), terwijl het beleid wel doelmatig was met een geo-return boven 1. Structurele meting van voortgang ontbrak en streefwaarden waren vaak niet gedefinieerd, waardoor de bijdrage aan de doelen lastig vast te stellen is. Dialogic beveelt onder meer verhoging van de ESA-bijdrage, scherpere prioritering van de zes missies en versterking van mandaat en naam van het NSO aan.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie wijst het achterblijvende budget aan als hoofdknelpunt: Nederland schreef voor 2023-2025 voor 2,6 procent in op ESA terwijl de BBP-norm 4,7 procent is, waardoor 386 miljoen euro werd ingelegd in plaats van 703 miljoen, en ophoging vergt 60 tot 140 miljoen euro per jaar extra; de geo-return is weliswaar 1,08 maar daalt en ESA-activiteiten verplaatsen naar andere landen. Geopolitiek is de tweede rode draad, met strategische autonomie, de Russische inval in Oekraine, het Draghi-rapport, verstoring van navigatiesignalen en de ruimte als betwist domein. Op sturing constateren de onderzoekers versnippering tussen departementen, een te beperkt mandaat van het NSO, ontbrekende streefwaarden en indicatoren die niet zijn bijgehouden, deels ondervangen door de nieuwe Interdepartementale Raad Ruimtedomein. Technologisch draait het beleid om satellietdata, aardobservatie-instrumenten als TROPOMI en dual-use-toepassingen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/27/beleidsevaluatie-ruimtevaart-2017-2024-dialogic" }, { "datum": "2026-01-26", "titel": "Rapport pilot beoordeling mijnbouwschade Limburg", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Cie Mijnbouwschade", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissie Mijnbouwschade", "tags": "mijnbouwschade;Limburg;steenkoolwinning;bodembeweging;Commissie Mijnbouwschade;InSAR;schadevergoeding;na-ijlende effecten", "samenvatting": "Het rapport bevat de bevindingen van de pilot die is uitgevoerd bij adressen in de mijnstreek. Hieruit blijkt dat de werkwijze die de Commissie Mijnbouwschade heeft ontwikkeld voor beoordeling van mijnbouwschade in Limburg, betrouwbaar is. Wel zijn er verbeterpunten die worden meegenomen in de operationele fase. Ook doet de Commissie enkele aanbevelingen, onder meer om de kosten van het onderzoek naar mijnbouwschade te beperken.", "toelichting_risicolabels": "Een pilot bij elf woningen in de mijnstreek toont dat de beoordelingsmethodiek betrouwbaar vaststelt of steenkoolwinning tot bodembeweging kan hebben geleid, waarbij niet een strikt causaal verband maar voldoende aannemelijkheid het criterium is. De gebruikte Radarsat-satellietdata blijken te grof om gebouwspecifieke bewegingen en lokale verzakkingen te onderscheiden, zodat in de operationele fase hogere resolutie nodig is. De begrotingsmethode van het IMG levert gemiddeld ruim 25 procent hogere schadebedragen op dan die van de commissie, doordat een hele ruimte in plaats van alleen de gescheurde wand opnieuw wordt afgewerkt. Omdat een inspectie 5.000 tot 10.000 euro kost, wordt een keuzemoment aanbevolen bij schades boven 10.000 euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/235112b1-5340-4992-ba2f-7f3d151430ab" }, { "datum": "2026-01-23", "titel": "Kennispartnerschap CFD en CFPB Eindrapportage 2023-2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CfPB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Centrum voor Facilitaire Dienstverlening (CFD)", "tags": "Belastingdienst;CFD;hybride werken;werkomgeving;huisvesting;kantoorgebruik;Kader Rijkskantoren;CFPB", "samenvatting": "Het rapport beschrijft de bevindingen van drie jaar onderzoeken (2023-2025) vanuit het partnerschap CfPB (Center for People and Buildings) en Belastingdienst naar de werkomgeving. Centrale onderzoeksvraag: ‘wat hebben teams en leidinggevenden nodig op sociaal, digitaal en fysiek vlak om de werkomgeving goed te gebruiken?’", "toelichting_risicolabels": "De eindrapportage van het onderzoeksprogramma over mens, werk en werkomgeving bij de Belastingdienst laat zien dat 82 procent van de medewerkers minder dan de helft van de werktijd op kantoor is en dat deze groep het kantoor vooral gebruikt om samen te werken. Speciaal ingerichte ontmoetingsplekken worden nauwelijks benut, terwijl teams zelf teamvlekken creeren om nabijheid te organiseren. Medewerkers blijven dicht bij hun eigen bureau omdat zij faciliteiten elders in het pand niet kennen, en werken in andere rijksgebouwen is nog niet vanzelfsprekend doordat digitale toegang en vindbaarheid ontbreken. Het onderzoek concludeert dat de fysieke, digitale en sociale werkomgeving eigen ontwikkellijnen volgen die niet op elkaar aansluiten, en dat teamafspraken over aanwezigheid en gebruik vaak ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/18eab3a4-513a-4d61-880d-89f6e371409b" }, { "datum": "2026-01-22", "titel": "Doelstellingenmonitor SEO", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGW; Programmadirectie Pensioenen (PDP)", "tags": "", "samenvatting": "Eerste doelstellingenmonitor van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) in opdracht van SZW, die de voortgang tot eind 2025 op de drie hoofddoelstellingen en negen randvoorwaarden in beeld brengt. Omdat pas zes pensioenfondsen zijn ingevaren, geeft de monitor vooral een verwachtingsbeeld en wordt geen integraal oordeel per doelstelling geveld. Bevindingen wijzen op hoger verwacht beleggingsrisico voor jongeren, veranderd rente- en inflatierisico, en transitiekosten die hoger uitvielen dan gedacht, met een uitvoerbaarheidsrisico rond piekbelasting aan het einde van de transitieperiode.", "toelichting_risicolabels": "De monitor meet de voortgang op de drie doelstellingen en negen randvoorwaarden van de Wet toekomst pensioenen en is grotendeels financieel van aard: beleggings-, rente- en inflatierisico per leeftijdscohort, kans op nominale verhoging boven 20 procent tegenover verlaging onder 2,5 procent, lagere buffers, spreidingsmethodieken van drie tot vijf jaar en aanzienlijke maar draaglijke transitiekosten. Het wettelijk kader is bepalend, met invaren tot uiterlijk 1 januari 2028, zes ingevaren fondsen eind 2025, DNB-beoordeling van het invaarbesluit en de verplichting om zonder keuze regelingen premievrij te maken. Communicatie en keuzebegeleiding vormen een eigen doelstelling, waarbij de AFM stelt dat het UPO nog niet voldoet voor de kostencommunicatie en pensioenfondsen kosten nog moeilijk op individueel niveau kunnen presenteren.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/22/doelstellingenmonitor-seo" }, { "datum": "2026-01-22", "titel": "Evaluatie Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "BIO;informatiebeveiliging;ISO 27001;ISO 27002;ENSIA;risicomanagement;basisbeveiligingsniveaus;Wet digitale overheid", "samenvatting": "Doel van dit rapport is: 1. Het toetsen van de bestaansreden van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) bij bestuurders en hoogambtelijke vertegenwoordigers; 2. Evalueren welke verbeteringen op het instrument BIO mogelijk zijn in de ogen van de functionarissen die betrokken zijn bij de uitvoering c.q. implementatie.", "toelichting_risicolabels": "De baseline wordt te vaak compliancy-gedreven als afvinklijst toegepast, waardoor bestuurders ten onrechte menen dat naleving gelijkstaat aan feitelijke informatieveiligheid; risicomanagement komt daardoor onvoldoende uit de verf. Van de drie basisbeveiligingsniveaus wordt het laagste niet gebruikt en komen organisaties vrijwel altijd op het middelste uit, terwijl het hoogste alleen over vertrouwelijkheid gaat en beschikbaarheid en integriteit buiten beeld blijven. Verouderde voorschriften, zoals een wachtwoord van minimaal acht tekens, leiden zelfs tot onveilige situaties. Doordat stelselhouders eigen normen naast de baseline handhaven, ontstaat dubbele auditlast; de ervaren vrijblijvendheid vraagt om wettelijke verankering en scherper toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/718a8d0f-3229-40d4-9f0b-aa5539f85e7b" }, { "datum": "2026-01-21", "titel": "Accountantsrapport bij de Basisrapportage PALLAS-nieuwbouwprogramma", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "PALLAS-nieuwbouwprogramma (NRG PALLAS BV)", "tags": "PALLAS;NRG PALLAS;medische isotopen;kernreactor;Petten;groot project;staatssteun;Regeling Grote Projecten", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk beoordeelt de kwaliteit en de volledigheid van de informatie in de tweede basisrapportage PALLAS-nieuwbouwprogramma. Ook de governance en de programmabeheersing komen aan bod.", "toelichting_risicolabels": "Voor de nieuwbouw van de reactor in Petten is 2,4 miljard euro nodig, de totale financieringsbehoefte is bepaald op 2.473 miljoen euro en over 2025 ontstaat 30 miljoen euro budgetspanning doordat VWS met de IBOI indexeert terwijl NRG PALLAS de consumentenprijsindex en de GWW-index hanteert. De raming dekt alleen benoemde risico's, een opslag voor nog onbekende risico's ontbreekt en VWS monitort de omvang van de post onvoorzien niet. De Europese Commissie keurde circa 2 miljard euro staatssteun goed, voor ongeveer 400 miljoen euro meerkosten loopt de toets nog. De Eigenstandige Control Functie is nog niet definitief ingericht en wordt vervuld door een externe technisch adviseur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/58f03dbf-8c01-4b7b-8a1e-439733dc2ec7" }, { "datum": "2026-01-21", "titel": "RAM-analyse Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (project Echo / geautomatiseerde en handmatige analyse aangiften)", "tags": "RAM;Risico Analyse Model;Belastingdienst;project Echo;Selectie aan de Poort;nationaliteit;postcode;grondrechten;stappenplan;navolgbaarheid;werkinstructies;KPMG;aangiften inkomstenbelasting;CD Vaktechniek", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een analyse van de Belastingdienst met betrekking tot het Risicoanalysemodel (RAM). RAM-analyse Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen vrijwel uitsluitend procesbeheersing en vastlegging: een formeel akkoord op het plan van aanpak ontbreekt, rollen en verantwoordelijkheden zijn niet expliciet belegd, werkinstructies zijn tussentijds aangepast zonder kwaliteitstoets vooraf en handmatige handelingen beperken de navolgbaarheid (Governance). De juridische beoordeling van mogelijke grondrechtenschending viel buiten de scope van het ADR-onderzoek, waardoor Wet & regelgeving niet als sterk label is opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/21/bijlage-2-adr-rapport-ram-onderzoek" }, { "datum": "2026-01-15", "titel": "Energiebesparing stimuleren of verplichten? - Onderzoek naar overlap van energiebesparingsbeleid", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "energiebesparingsplicht;stimuleringsmaatregelen;subsidies;fiscale regelingen;doelmatigheid;cadeau-effect;Klimaat en Groene Groei;Erkende Maatregelenlijst;EIA;BOSA;DUMAVA;SDE++;CO2-reductie;freeriders;Klimaat- en Energieverkenning", "samenvatting": "Om ervoor te zorgen dat bedrijven energie besparen, heeft het kabinet zowel een verplichting als meerdere subsidies in het leven geroepen. In veruit de meeste gevallen gaat dat goed, maar soms krijgen bedrijven subsidies om acties te ondernemen... De energiebesparingsplicht bestaat sinds 1993 en is het belangrijkste instrument van de minister van Klimaat en Groene Groei (KGG) om bedrijven en instellingen te verplichten tot energiebesparing. Als zij veel energie of gas gebruiken, moeten zij verplicht energiebesparende maatregelen doorvoeren die in 5 jaar terugverdiend worden. In 2024 bleek uit onderzoek van de Rekenkamer dat de minister van KGG onvoldoende op de hoogte was in hoeverre de plicht daadwerkelijk tot energiebesparing leidt. De verwachte energiebesparing werd waarschijnlijk niet behaald, mede omdat de minister niet wist welke bedrijven onder de plicht vallen. € 1,2 miljard subsidies en fiscale regelingen Naast de verplichting tot energiebesparing, voor circa 107.500 bedrijven en instellingen, stimuleert het kabinet alle Nederlandse bedrijven en instellingen met ten minste 17 subsidies en fiscale regelingen om energiebesparende maatregelen te treffen en CO2-uitstoot te verminderen. Daar werd in 2024 ten minste € 1,2 miljard aan uitgegeven. Bij 11 van de 17 regelingen zijn er maatregelen genomen om overlap met de plicht te voorkomen. Dat kan door de doelgroep te beperken, bepaalde maatregelen uit te sluiten of technische voorwaarden te formuleren, zodat overlap in de [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt of 17 stimuleringsmaatregelen overlappen met de energiebesparingsplicht en beoordeelt die overlap als ondoelmatig: er ontstaat een cadeau-effect doordat ministers steun geven voor maatregelen die bedrijven al verplicht moeten treffen, geschat op maximaal 5,2 miljoen euro (2019) tot 51,4 miljoen euro (2023), waarvan minimaal 0,7 tot 9,5 miljoen euro aantoonbaar bij besparingsplichtige bedrijven terechtkwam. Ministers onderbouwen de doelmatigheid vooraf niet, kennen de omvang van de overlap niet en informeerden het parlement er niet over, mede door beperkte samenhang in het beleid en ongelukkige timing van nieuwe regels voor de plicht. Het onderwerp is het energiebesparings- en klimaatbeleid, met de energiebesparingsplicht als belangrijkste instrument voor CO2-reductie richting 2030.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2026/01/15/energiebesparing-stimuleren-of-verplichten---onderzoek-naar-overlap-van-energiebesparingsbeleid" }, { "datum": "2026-01-15", "titel": "Vrijheid aan banden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Reclassering (3RO)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over onderzoek naar de kwaliteit van Elektronische Monitoring (EM) door de reclassering.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie toetst de taakuitvoering aan twaalf kwaliteitsstandaarden en aan dossieronderzoek, met bevindingen als een deeladvies dat in 82 procent van de 34 dossiers tijdig werd geleverd, een evaluatieverslag in slechts 29 procent en het ontbreken van een vier-ogenprincipe bij het onderdrukken of verwijderen van regels in het monitoringsysteem. Veiligheid staat op het spel: het te laat aansluiten van de enkelband bij een schorsing voorlopige hechtenis vormt een veiligheidsrisico, in 65 procent van de dossiers ontbrak politie-informatie over het verblijfsadres, en het huisbezoek is een kwetsbaar moment voor medewerkers. De wettelijke regeling wordt summier genoemd, met de aanbeveling de regeling per strafmodaliteit te verbeteren en een insluitingsgrond bij langdurige storing te overwegen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/15/tk-bijlage-inspectierapport-vrijheid-aan-banden" }, { "datum": "2026-01-13", "titel": "ADR-rapport Onderzoek naar het convenant ter voorkoming recidive drugskoeriers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving, Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding (ministerie van J&V); KMar", "tags": "convenant;drugskoeriers;recidive;KMar;OM;JenV;KLM;SLM;TUI;100%-controleregime;Wet politiegegevens;bewaartermijnen;cryptosleutel;ETIAS;Schengen Informatie Systeem", "samenvatting": "Een rapport van de Audit Dienst Rijk met een onderzoek naar het convenant ter voorkoming recidive drugskoeriers. Inclusief de bijbehorende managementreactie van Directoraat-generaal Ondermijning (DGO). Het document wordt openbaar gemaakt onder de Inspanningsverplichting art 3.1 Wet open overheid (Woo). ADR-rapport Onderzoek naar het convenant ter voorkoming recidive drugskoeriers", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de uitvoering en sturing van het convenant: dit is de eerste evaluatie sinds 2016, de betrokken partijen hebben verschillende belangen en de ADR beveelt aan vaker te evalueren. Het wettelijk kader staat duidelijk centraal: de KMar signaleert een proportionaliteitsrisico bij de gegevensdeling onder de Wpg en de bewaartermijnen voor paspoortkopieën dreigen te worden overschreden. Crypto-versleuteling (één aanbeveling) en het drugssmokkeldomein zijn aanwezig maar dragen het rapport niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/13/adr-rapport-onderzoek-naar-het-convenant-ter-voorkoming-recidive-drugskoeriers" }, { "datum": "2026-01-13", "titel": "Onderzoek Beheer Verwijzingsportaal Bankgegevens Justid 2025 - Definitief", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Justitiële Informatiedienst, onderdeel Opsporing (Justid Opsporing)", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;Justid;BIO;informatiebeveiliging;logische toegangsbeveiliging;wijzigingenbeheer;Besluit verwijzingsportaal bankgegevens;functiescheiding", "samenvatting": "Rapport van het Directoraat Generaal (DG) Ondermijning van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV). Het rapport gaat ovper onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het uitgevoerde beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) bij de Justitiële Informatiedienst (Justid) onderdeel Opsporing. Het gaat om de periode april tot en met juni 2025.", "toelichting_risicolabels": "Bij het beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens ontbreekt een procesbeschrijving voor de uitvoering van de BIO-controles en geeft het dashboard van de information security officer een onjuist beeld: bij vijftien maatregelen staat opzet, bestaan en werking op akkoord zonder onderliggend formulier, en enkele controles dateren van november 2023 of lijken nooit te zijn uitgevoerd. Meerdere controles zijn uitgevoerd door een DevOps-beheerder die zelf bij het proces betrokken is, zodat functiescheiding ontbreekt; het verzoek om een informatiebeveiligingsfunctionaris is niet gehonoreerd. Aan de CISO en de directie van Justid wordt niet gerapporteerd over de uitvoering van de controles.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cd4e1d7f-35ef-471f-abc6-e68dc18b35a1" }, { "datum": "2026-01-13", "titel": "Onderzoek naar de kwaliteit van de interne controle VB‐bevragingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Openbaar Ministerie;Verwijzingsportaal Bankgegevens;Justid;interne controle;bankgegevens;autorisaties;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Audit Groep Openbaar Ministerie (AGOM) . Het rapport onderzoekt de kwaliteit van de interne controle van bevragingen uit het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB). Het VB is een digitale voorziening die het opvragen van identificerende gegevens van rekeninghouders van banken en andere betaaldienstverleners (verstrekkers) ondersteunt.", "toelichting_risicolabels": "De interne controle over de periode december 2024 tot mei 2025 is zorgvuldig, volledig en conform het toetsingskader uitgevoerd; de toegang tot het portaal is aantoonbaar beperkt tot vermogenstraceerders en administratieve medewerkers van het landelijk internationaal rechtshulpcentrum, en registratie en monitoring van toegangsrechten zijn adequaat geborgd. De controle betrof twintig geautoriseerde medewerkers, waarvan er van één een volledige audit trail is bijgehouden. De formulering van het besluit is relatief breed en bakent niet eenduidig af welke overheidsinstanties eronder vallen; het ministerie bepaalt dat zelf en koos voor 2025 het Openbaar Ministerie. De bevoegde functionaris stopt per september 2026, waarna het beheer overgaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d02cc4a3-8429-4ea3-8fab-e1502646b559" }, { "datum": "2026-01-13", "titel": "Onderzoeksrapport Verwijzingsportaal bankgegevens bij de opsporingsdienst Rijksrecherche - Nederland 2025", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA Overige opdrachten", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksrecherche", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;Rijksrecherche;bankgegevens;interne controle;autorisaties;vorderingen;opsporing;Wet verwijzingsportaal bankgegevens", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR)naar de bevragingen van het erwijzingsportaal Bankgegevens (VB) door de opsporingsdienst Rijksrecherche. Het VB is een digitale voorziening die het opvragen van identificerende gegevens van rekeninghouders van banken en andere betaaldienstverleners (verstrekkers) ondersteunt.", "toelichting_risicolabels": "De werkinstructie voor de interne controle op bevragingen van het portaal kent geen versiebeheer en is niet formeel vastgesteld; daarin ontbreekt hoe de controle wordt vastgelegd, hoe herstelacties verlopen en hoe aan de functionaris gegevensbescherming wordt gerapporteerd, aan wie feitelijk niet wordt gerapporteerd. Over het tweede halfjaar van 2024 vonden 68 bevragingen plaats, waarvan er tien intern zijn gecontroleerd; bij twee daarvan ontbrak een proces-verbaal van verstrekking. Bij herbeoordeling van tien en toetsing van zes aanvullende bevragingen zijn geen noemenswaardige afwijkingen vastgesteld. Het proces voor interne controle op autorisaties is niet beschreven en werd in de onderzochte periode niet uitgevoerd, terwijl negen medewerkers bevoegd zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/67b6f7c9-60f8-4d57-a285-cd93b6c23e87" }, { "datum": "2026-01-12", "titel": "Evaluatie Stimuleringsfonds voor de Journalistiek", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "SVDJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stimuleringsfonds voor de Journalistiek (SVDJ)", "tags": "pluriformiteit van de pers;journalistiek;Mediawet;subsidieregelingen;onderzoeksjournalistiek;zbo-evaluatie;lokale omroepen;kennisdeling", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doelmatigheid en de doeltreffendheid van Stimuleringsfonds voor de Journalistiek als zelfstandig bestuursorgaan (zbo) in de periode 2017-2023.", "toelichting_risicolabels": "Over de periode 2017 tot en met 2023 functioneerde het fonds doeltreffend, maar de interne governance is kwetsbaar doordat zeer veel verantwoordelijkheid bij de directeur ligt zonder een uitgewerkte structuur zoals een managementteam; een model met een raad van toezicht en een directeur-bestuurder wordt aanbevolen, en een aantal punten uit de Circulaire governance ten aanzien van zbo's is niet uitgewerkt. Doelmatigheid is alleen via indirecte indicatoren vast te stellen omdat noch het fonds noch het departement kaders of prestatie-indicatoren heeft opgesteld; de solvabiliteit en liquiditeit waren van 2018 tot en met 2021 laag en behalve in 2017 gaapt er een groot verschil tussen begroting en realisatie. Het aandeel tijdelijk personeel bedroeg 29,3 procent in 2022 en 21,1 procent in 2023, tegen een rijksnorm van 10 procent. Nieuwe regelingen voor onderzoeksjournalistiek kwamen in 2023 niet op tijd tot stand, er komen te weinig kwalitatief goede aanvragen binnen, de kwaliteit van de begeleidende coaches verschilt sterk en het bereik van de onderzoeksrapporten en evenementen is beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/63851b3c-126f-4954-8db2-1d859a0209f7" }, { "datum": "2026-01-11", "titel": "Managementreactie ADR-rapport Convenant voorkoming recidive drugskoeriers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving, Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding (ministerie van J&V); KMar", "tags": "managementreactie;convenant;drugskoeriers;recidive;waterbedeffect;drugssmokkel;KMar;ETIAS;ondermijnende criminaliteit;luchtvaartmaatschappijen;strafrechtketen;DG Rechtspleging en Rechtshandhaving;JenV", "samenvatting": "Managementreactie op het rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de werking van de convenanten ter voorkoming van recidive bij drugskoeriers. Managementreactie ADR-rapport Convenant voorkoming recidive drugskoeriers", "toelichting_risicolabels": "De reactie gaat over sturing op en verantwoording over het convenant: de effectiviteit is volgens de ADR verminderd, de convenanten worden geactualiseerd en de Tweede Kamer wordt via de halfjaarbrieven geïnformeerd; voortaan wordt vaker maar lichter geëvalueerd. De inhoudelijke kern is de aanpak van drugssmokkel en het voorkomen dat kwetsbare mensen door criminele organisaties als drugskoerier (bolletjesslikker) worden ingezet, inclusief het gesignaleerde waterbedeffect via andere routes.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/13/managementreactie-adr-rapport-convenant-voorkoming-recidive-drugskoeriers" }, { "datum": "2026-01-09", "titel": "Rapport - Inzet Verkiezingen Flagger Status BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Directie Democratie en Bestuur", "tags": "verkiezingen flagger;trusted flagger;desinformatie;Tweede Kamerverkiezing 2025;digitaledienstenverordening;sociale media;stembiljet", "samenvatting": "In aanloop naar de Tweede Kamerverkiezing heeft het ministerie de 'verkiezingen flaggerstatus' ingezet richting X en Meta. In beide situaties ging het om online berichten met instructies over het uitbrengen van een stem op twee kandidaten. Als een kiezer dit daadwerkelijk zou doen zou dat tot een ongeldige stem hebben geleid.", "toelichting_risicolabels": "De status is hernoemd tot verkiezingen flagger om verwarring te voorkomen met de trusted flagger uit artikel 22 van de digitaledienstenverordening, die ziet op illegale content zoals haatzaaien en terroristisch materiaal en door de digitaledienstencoördinator wordt toegekend; de status van het ministerie berust daar niet op en betreft uitsluitend risico's voor de integriteit van het verkiezingsproces. Rond de verkiezing van 29 oktober 2025 is de status tweemaal ingezet, op 17 oktober bij X en op 22 oktober bij Meta, beide keren over berichten die kiezers instrueerden twee kandidaatsvakjes in te kleuren, wat tot een ongeldige stem leidt. Voor monitoring op desinformatie ontbreekt een juridische grondslag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6f4141c1-4f00-480d-8549-b1fe54279820" }, { "datum": "2026-01-08", "titel": "Onderzoeksrapport Autoriteit Dierwaardige Veehouderij", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN, Directeur-generaal AGRO; op te richten Autoriteit Dierwaardige Veehouderij", "tags": "Autoriteit Dierwaardige Veehouderij;convenant dierwaardige veehouderij;dierenwelzijn;onafhankelijkheid;publiek-private samenwerking;monitoring;rankingsysteem;keurmerken;RDA;NVWA;Bestuurlijk Overleg;financiering;DG AGRO;LVVN", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk geeft inzicht in de aandachtspunten bij de oprichting van een toekomstige Autoriteit Dierwaardige Veehouderij, gebaseerd op ervaringen bij een aantal andere organisaties. Onderzoeksrapport Autoriteit Dierwaardige Veehouderij", "toelichting_risicolabels": "Alle aandachtspunten betreffen de Governance van de op te richten Autoriteit: duidelijke taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden in de publiek-private samenwerking, geborgde onafhankelijkheid met een Commissie van Toezicht, en betrouwbare, openbare informatie voor monitoring en advisering aan het Bestuurlijk Overleg. Dierenwelzijn is het beleidsdomein en financiering slechts een randvoorwaarde (par. 3.4); de bevindingen zelf zijn organisatorisch van aard.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/08/onderzoeksrapport-autoriteit-dierwaardige-veehouderij" }, { "datum": "2026-01-08", "titel": "Onderzoeksrapport Interne audit CO₂-prestatieladder 2024 Ministerie van Justitie en Veiligheid en Asiel en Migratie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Directie Huisvesting & Facilities, Hoofddirectie Bedrijfsvoering (ministerie van J&V en AenM); kerndepartement en J&V-brede sturing CO2-managementsysteem", "tags": "CO2-prestatieladder;SKAO;Handboek 3.1;interne audit;emissie-inventaris;COA-noodopvang;GHG Protocol;PDCA-cyclus;reductiedoelstellingen;duurzaamheid;JenV;Asiel en Migratie;Huisvesting & Facilities;certificering", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een interne audit naar de CO₂-prestatieladder 2024 van het ministerie van Justitie en Veiligheid en het ministerie van Asiel en Migratie. Onderzoeksrapport Interne audit CO₂-prestatieladder 2024 Ministerie van Justitie en Veiligheid en Asiel en Migratie", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst het CO₂-managementsysteem voor de certificering op niveau 3 van de CO₂-Prestatieladder, met de footprint van 109.509 ton CO₂, reductiedoelstellingen en de indeling van emissies van COA-noodopvanglocaties als kernonderwerpen. Governance is duidelijk aanwezig via de PDCA-cyclus, directiebeoordeling, zelfevaluatie en aanbevelingen over de borging van datakwaliteit, taken en verantwoordelijkheden in het kwaliteitsmanagementplan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/08/onderzoeksrapport-interne-audit-co2-prestatieladder-2024-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-en-asiel-en-migratie" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Assurancerapport assessment CIBG", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-vws-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Assurancerapport assessment CIBG ‘BIG'", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-vws-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Assurancerapport assessment CIBG METZA en DAF", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-vws-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Beveiliging in de keten: Een kritische blik op een datalek bij een leverancier van het Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Beveiligingsonderzoek Justid ECRIS-RI 2025", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Beveiligingsonderzoek Justid Injus 2025", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Controleverklaring bij subsidieverantwoording betreffende sloop-nieuwbouw vliesgevelwoningen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.tweedekamer.nl/downloads/document?id=2026D10159" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Openbaar Ministerie (OM)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Onderzoek Datafixes Leonardo (2023)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport Deelrapport fysieke toegang Rijkspas Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-bz-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport Deelrapport fysieke toegang Rijkspas Economische Zaken", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.tweedekamer.nl/downloads/document?id=2026D10161" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport Deelrapport fysieke toegang Rijkspas JenV Turfmarkt", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport fysieke toegang Rijkspas Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.tweedekamer.nl/downloads/document?id=2026D10159" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport Hertest Ministerie van Financiën Active Directory SBP", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-fin-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Rapport beveiligingsonderzoek OBF Leveranciersportaal 2025", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OBF", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.tweedekamer.nl/downloads/document?id=2026D10159" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Rapportage deelonderzoek fysieke toegang Rijkspas Algemene Rekenkamer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.tweedekamer.nl/downloads/document?id=2026D10159" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Rapportage deelonderzoek fysieke toegang Rijkspas Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-szw-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Rapportage deelonderzoek fysieke toegang Rijkspas Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-vws-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Tussentijds beeld GITC-onderzoek ten behoeve van Leonardo JenV bij SSC-ICT en DFEZ", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Tussentijdse rapportage IPA ACM", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "ACM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.tweedekamer.nl/downloads/document?id=2026D10161" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "We have a GAP! Een onderzoek naar capaciteit, competenties en het leeraanbod voor archivarissen en informatieprofessionals binnen overheidsorganen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ECBO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media", "tags": "", "samenvatting": "Dit beleidsgerichte onderzoek in opdracht van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap brengt de leerbehoeftes, het huidige leeraanbod en de arbeidsmarkt voor archivarissen en informatieprofessionals in kaart. Het biedt concrete handvatten voor ministeries, onderwijsaanbieders, het werkveld en de beroepsgroep om het leer- en ontwikkelaanbod verder te verbeteren. De aanbevelingen worden verwerkt in het implementatieprogramma van het wetsvoorstel voor de gemoderniseerde Archiefwet. Het onderzoek is uitgevoerd door ECBO, Regioplan en ROA.", "toelichting_risicolabels": "De gap-analyse laat een kwantitatief tekort zien, jaarlijks circa 44 baanopeningen voor aangewezen archivarissen tegenover 17 afgestudeerden, met vergrijzing (40 procent van de informatieprofessionals bij het Rijk is 55-plus), tekort aan medior en senior krachten bij kleine archiefdiensten en een stoffig imago dat werving belemmert. De nieuwe Archiefwet 20.. verandert de eisen, verplichte aanwijzing van een archivaris, verkorte overbrengingstermijn van 20 naar 10 jaar en uitgebreid toezicht, naast samenloop met AVG, Woo en Wet Digitale Overheid. De grootste competentiehiaten zitten in digitaal-technische kennis, e-depots, metadata, recordmanagement en omgaan met generatieve AI, en het rapport bepleit een stelselvisie omdat rollen van beheer en toezicht vermengd zijn en de positionering van de informatiehuishouding zwak is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/31/we-have-a-gap" }, { "datum": "2025-12-31", "titel": "Werkwijze Ministerie Buitenlandse Zaken in-kind steun bij crises Buitenlandse", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/03/05/overzichtslijst-bz-adr-rapporten-2e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-12-22", "titel": "Langdurig schaarse capaciteit gevangeniswezen - Beleidsverkenning naar maatregelen en scenario’s", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "gevangeniswezen;DJI;detentiecapaciteit;capaciteitstekort;detentiejaren;voorwaardelijke invrijheidstelling;forensische zorg;noodventielen", "samenvatting": "Rapport van TNO. Het rapport onderzoekt het ontstaan van de capaciteitsproblematiek in het gevangeniswezen. Het brengt in beeld hoe maatschappij, politiek, beleid en uitvoering elkaar beïnvloeden en welke factoren terugkerende capaciteitsproblemen veroorzaken.", "toelichting_risicolabels": "Sinds eind 2023 kunnen opgelegde straffen niet altijd tijdig worden uitgevoerd. De behoefte groeit tot minimaal 1700 extra detentiejaren in 2036, terwijl van de circa 11.000 operationele plaatsen er 3000 dreigen te sluiten als niet wordt gerenoveerd. Oorzaken zijn langere straffen door de verschuiving naar ondermijnende criminaliteit, meer gedetineerden met een zorgbehoefte, minder detentiefasering en de sluitingen tussen 2013 en 2018, waarbij personeel en gebouwen verloren gingen. De krappe arbeidsmarkt is de doorslaggevende factor voor de haalbaarheid van maatregelen. Bijna de helft van de gedetineerden recidiveert binnen twee jaar. Voorgesteld worden onder meer wettelijke noodventielen bij een bezetting boven 99 procent en drie scenario's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/92162cea-8003-4cf8-878c-f2a1580602a3" }, { "datum": "2025-12-22", "titel": "Leren van het verleden: de dynamiek van capaciteitsproblematiek in het gevangeniswezen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI), gevangeniswezen", "tags": "gevangeniswezen;DJI;celcapaciteit;detentie;strafrechtketen;tbs-passanten;personeelstekort;capaciteitsmanagement", "samenvatting": "Rapport van TNO. Het rapport onderzoekt trends en structurele factoren die bepalend zijn voor de problematiek van het structurele tekort aan capaciteit in het gevangeniswezen (GW).", "toelichting_risicolabels": "Een systeemanalyse over 2000 tot 2025 laat zien dat tekorten aan celcapaciteit zich elke tien à twintig jaar voordoen en dat het huidige tekort voortkomt uit langere gemiddelde detentieduur, meer korte vrijheidsstraffen, langdurige bezetting door tbs-passanten, gewijzigde detentiefasering en een sterk gedaalde extramurale populatie. Niet alle fysieke capaciteit is bruikbaar door personeelstekorten en een renovatieopgave van circa 3.100 plaatsen; de bezettingsgraad is opgelopen tot het maximaal haalbare en de voorraden arrestanten en zelfmelders lopen op. Efficiencykortingen zijn opgevangen met incidentele maatregelen zoals interen op het eigen vermogen en uitstel van investeringen in huisvesting en ICT, waardoor een efficiency- en investeringsschuld is ontstaan en de gerealiseerde lasten vrijwel elk jaar hoger uitvielen dan begroot. De dienst staat aan het eind van de strafrechtketen en heeft geen invloed op de instroom.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/822aa603-5acc-4491-8a1a-181acb1ab43d" }, { "datum": "2025-12-22", "titel": "Opvolging van signalen, meldingen en escalaties bij aanpassingen van registraties van tenaamstellingen in onherroepelijke vonnissen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Justitiële Informatiedienst (Justid)", "tags": "Justid;Matching Autoriteit;tenaamstelling;onherroepelijke vonnissen;strafrechtketen;signalen en escalaties;Auditdienst Rijk;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport onderzoekt de problematiek van foutieve tenaamstellingen in onherroepelijke vonnissen en de voortgang van de aanpak daarvan. Het doet aanbevelingen om de problemen op te lossen.", "toelichting_risicolabels": "Bij minstens 867 zaken is sprake van een foutieve tenaamstelling, waarover de Algemene Rekenkamer een ernstige onvolkomenheid vaststelde omdat een toetsings- en handelingskader ontbreekt en onduidelijk is of wijzigingen in een onherroepelijk vonnis mogen worden doorgevoerd. De kern is een rechtsstatelijke vraag over de verdeling van bevoegdheden tussen de minister en de rechtspraak, die al vanaf 2005 in signalen terugkomt maar als een van vele knelpunten in de strafrechtketen is behandeld. Escalaties door medewerkers in 2019 en 2023 leidden niet tot doorbraak en het actiepunt voor een handelingskader stond ruim drie jaar zonder voortgang op de agenda. Een kwantitatieve blik op enkele honderden zaken tegenover miljoenen juiste registraties liet de ernst relativeren, terwijl juridische vakdeskundigheid tekortschoot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/58143ee1-4da4-4e1d-8c8f-90832009e40d" }, { "datum": "2025-12-22", "titel": "UX-onderzoek Woo-portaal", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Woo-portaal;Wet open overheid;Woo-verzoek;gebruikersonderzoek;digitale dienstverlening;berichtenbox;openbaarmaking", "samenvatting": "Het ministerie van Financiën ontwikkelt een nieuw digitaal portaal waarmee burgers eenvoudiger informatieverzoeken (Woo-verzoeken) kunnen indienen bij de Belastingdienst, Douane, Dienst Toeslagen en het ministerie zelf. Om het portaal gebruiksvriendelijk te maken, voerde het ministerie een onderzoek uit onder burgers en professionals, dit rapport betreft een kwalitatief UX-onderzoek gericht op het ontworpen Woo-portaal. De resultaten worden gebruikt om het portaal te verbeteren voordat het in ge", "toelichting_risicolabels": "Uit acht interviews met vijf burgers en drie zakelijke gebruikers komt naar voren dat het portaal met een eigen account, statusoverzicht, documenten en berichtenbox overzicht en controle biedt, maar dat lancering beter kan wachten tot een aantal aanpassingen is doorgevoerd. Gebruikers willen alles kunnen downloaden omdat zij niet afhankelijk willen zijn van een portaal waarin berichten gewist kunnen worden en zij bij een moeizame afhandeling bewijs nodig hebben. Het formuleren van een verzoek in een tekstvak sluit niet aan bij de praktijk, waarin het verzoek vooraf zorgvuldig is opgesteld en dus geüpload moet kunnen worden. De zin dat een Woo-verzoek gratis is, het kader over belastinggegevens en de opvallende knop om in te trekken wekken bij een deel van de gebruikers de indruk van ontmoediging of intimidatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/173ddcc6-a80b-4939-b09f-b48568130198" }, { "datum": "2025-12-19", "titel": "Advies Over de veiligheidsrisico’s van gereviseerde lithium-ion batterijen in consumentenproducten", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) geeft advies over de veiligheidsrisico’s van gereviseerde lithium-ion batterijen in consumentenproducten.", "toelichting_risicolabels": "De risicobeoordeling draait om een thermal runaway in lithium-ion batterijen, met brand, explosie en giftige gassen tot gevolg, waarbij in een woonkamer van 74 kubieke meter concentraties waterstoffluoride tot 1945 mg per kubieke meter en koolstofmonoxide tot 3900 mg per kubieke meter kunnen ontstaan, ruim boven de levensbedreigende interventiewaarden van 150 en 2000 mg per kubieke meter. Het wettelijk kader is de tweede rode draad: de Batterijverordening 2023/1542 stelt geen expliciete veiligheidseisen aan gereviseerde batterijen voor lichte vervoermiddelen, de termen voorbereiding voor hergebruik, herfabricage en reparatie lopen door elkaar en het toezicht op de verordening moet nog worden uitgewerkt. De markt voor revisie is jong en groeit hard, van 34.000 tot 40.000 gereviseerde fietsbatterijen in 2021 naar mogelijk 120.000 in 2026, terwijl DNV bij 12 onderzochte gereviseerde batterijen onder meer een niet CE-gecertificeerd BMS en verplaatste temperatuursensoren aantrof.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/19/bijlage-3-advies-over-de-veiligheidsrisico-s-van-gereviseerde-ion-batterijen-in-consumentenproducten" }, { "datum": "2025-12-19", "titel": "Duurzame Bedrijfsvoering - Leren van successen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Organisatiecultuur; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Plaatsvervangend SG OCW; Nationaal Archief, DUO en Bestuursdepartement (OCW)", "tags": "duurzame bedrijfsvoering;waarderend onderzoek;Nationaal Archief;DUO;bestuursdepartement;circulair;energiebesparing;GreenOps;FinOps;hergebruik;inkoop en aanbesteden;Rijksmarktplaats;ICBR;OCW", "samenvatting": "Dit rapport presenteert de resultaten van het waarderend onderzoek naar succesvol gerealiseerde duurzaamheidinitiatieven bij 3 organisaties van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap: het Nationaal Archief, de Dienst Uitvoering Onderwijs en het bestuursdepartement. Het betreft 3 casussen van initiatieven die een bijdrage leveren aan de ambities van het Rijk bij het verduurzamen van de bedrijfsvoering. Het rapport bevat opschaalbare bouwstenen die andere rijksonderdelen kunnen overnemen. Duurzame Bedrijfsvoering - Leren van successen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het verduurzamen van de rijksbedrijfsvoering: circulair werken, energiebesparing en de ICBR-duurzaamheidsdoelen. Cultuur is onderbouwd via intrinsieke motivatie van medewerkers, bewustwordingscampagnes en internalisering (scaling deep) als terugkerende succesfactoren. Inkopen en aanbesteden wordt expliciet als motor voor verduurzaming benoemd, met duurzaamheidseisen als gunningscriterium en knellende rijksinkoopkaders als bevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/19/duurzame-bedrijfsvoering-leren-van-successen" }, { "datum": "2025-12-19", "titel": "Onderzoek actualisatie WACC Schiphol", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KPMG. Het rapport doet onderzoek naar mogelijke actualisatie van de gewogen gemiddelde vermogenskostenvoet (WACC) voor Schiphol die geldt sinds 2017.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport herijkt de gereguleerde vermogenskostenvoet die bepaalt welk rendement op de Regulatory Asset Base mag worden behaald, met een stijging van 2,71 procent in de tariefperiode 2019-2021 naar 5,36 procent in 2025-2027 en een herberekening die op 5,90 procent uitkomt. De parameteranalyse hangt direct aan macro-economische ontwikkelingen, de risicovrije rente liep op van 0,43 naar 2,34 procent door het afbouwen van quantitative easing, inflatie en geopolitieke onrust, terwijl Covid-19 de bèta van de luchtvaartsector tijdelijk opdreef. Governance komt terug in het regelgevend kader BELS en de Wet Luchtvaart, het toezicht van de ACM, het deelnemingenbeleid met minimale kredietrating en de constatering dat de onderbouwing uit het rapport Boot en Ligterink van 2003 niet meer beschikbaar is en dat de debt bèta van Schiphol en de peers inconsistent wordt berekend. Marktaspecten spelen via de peer group van Europese luchthavens, transfervolumes en het concurrerend houden van de havengelden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/19/rapport-kpmg-onderzoek-actualisatie-wacc-schiphol" }, { "datum": "2025-12-19", "titel": "Sociaal-medische dienstverlening", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;sociaal-medische dienstverlening;WIA-beoordeling;Wajong;verzekeringsartsen;achterstanden;dwangsommen;herbeoordelingen", "samenvatting": "Het eerste deel van dit document beschrijft welke veranderingen in de UWV-organisatie nodig zijn om het fundament van de sociaal-medische dienstverlening te verbeteren. En het tweede deel beschrijft de huidige stand van zaken in de sociaal-medische dienstverlening en de gevolgen voor cliënten en werkgevers.", "toelichting_risicolabels": "UWV kan de wettelijke taak om mensen sociaal-medisch te beoordelen al langer niet volledig uitvoeren; in 2025 stegen de betaalde dwangsommen naar 25 miljoen euro en zonder verandering wachten in 2030 meer dan 200.000 mensen op een WIA-beoordeling. Eind 2025 wachten naar verwachting 30.000 tot 35.000 mensen te lang, van wie 8.000 langer dan zes maanden; de beslistermijn wordt per 1 januari 2026 verlengd van acht naar zestien weken. Het aantal herbeoordelingen daalt met ruim tienduizend naar vijf- tot zevenduizend schrijnende gevallen. In 20.000 bezwaarzaken is nog geen beslissing genomen, met wachttijden tot 24 maanden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/40da9165-4154-4e59-9a54-58c4fe6096fa" }, { "datum": "2025-12-19", "titel": "Verbetering van de sturingsrelatie tussen UWV en het ministerie van SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Universiteit Utrecht", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "sturingsrelatie;bestuurlijke driehoek;ZBO;raad van toezicht;externe toezichthouder;horizontale verantwoording;WIA;signalen", "samenvatting": "Dit is een literatuuronderzoek om te kijken hoe de sturing van UWV door het ministerie van SZW kan worden verbeterd. Ook zijn de resultaten vermeld van een rondetafelgesprek met 4 experts op het gebied van sturing, toezicht en uitvoering.", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding is de motie over de fouten in de WIA-uitkeringen: het ministerie ontving nauwelijks signalen dat in de periode 2020-2024 tienduizenden arbeidsongeschiktheidsuitkeringen verkeerd waren berekend, ondanks de bestaande verantwoordingsstructuren. Experts noemen de bestuurlijke driehoek van eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer soms een fictieve werkelijkheid en stellen dat een extra structuur het samenspel niet automatisch verbetert. De notitie werkt drie aanvullingen uit: een raad van belanghebbenden, een herstelde raad van toezicht en een externe toezichthouder, eventueel tijdelijk voor vijf jaar en lerend ingericht. Een scherpe probleemanalyse ontbreekt en de controledwang komt volgens de experts grotendeels voort uit de politiek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9dea0d74-1d01-44b8-9f3b-f7550d1d6c6a" }, { "datum": "2025-12-19", "titel": "Voortgangsrapportage programma Woningbouw en Mobiliteit 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "programma Woningbouw en Mobiliteit (WoMo)", "tags": "Woningbouw en Mobiliteit;WoMo;woningbouwopgave;specifieke uitkering;Mobiliteitsfonds;bereikbaarheid;stikstof;brede welvaart", "samenvatting": "Het rapport gaat over de voortgang van het programma Woningbouw en Mobiliteit (WoMo) in 2024. Dit is een samenwerkingsprogramma tussen het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) en het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK), later ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO), Het doel van het programma is om de beschikbare middelen voor de ontsluiting en bereikbaarheid van de woningbouwopgave te verdelen, te beheersen en te verantwoorden.", "toelichting_risicolabels": "Van de 7,5 miljard euro voor de bereikbaarheid van 400.000 nieuwe woningen tot en met 2030 is in het voorjaar van 2025 358 miljoen afgeroomd doordat vijf wegenprojecten zijn gepauzeerd vanwege stikstof, tekorten in het Mobiliteitsfonds en personele krapte. Onder de regeling Woningbouw op Korte Termijn liepen start bouw en oplevering van woningen voor op het basispad, met 13.782 opgeleverde woningen tegen 9.277 gepland, terwijl de opgeleverde mobiliteitsmaatregelen achterbleven met vier tegen elf. Bij de Mobiliteitspakketten bleef de start bouw juist ver achter: 17.886 woningen tegenover 37.309 uit het basispad. Gemeenten noemen prijsstijgingen, bezwaarprocedures, netcongestie en krappe eigen capaciteit als grootste risico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/57eac49d-23f7-4e8d-8e92-e2043f090bae" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "2e Uitzonderingenrapportage jaarplan Toeslagen 2025 - periode tot en met oktober", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;prestatie-indicatoren;burgertevredenheid;terugvorderingen;huurtoeslag;rechtmatigheid;IV-capaciteit", "samenvatting": "Deze rapportage geeft een toelichting op de prestatie-indicatoren waarop Dienst Toeslagen lager scoort dan de streefwaarde uit het jaarplan voor 2025.", "toelichting_risicolabels": "Vijf streefwaarden zijn niet gehaald, waarvan vier over beleving: op de stelling dat je bij Toeslagen weet waar je aan toe bent is 41 procent het eens tegen een norm van 55 procent en 17 procent oneens tegen een norm van 8 procent, en op de stelling dat de dienst voor mij klaarstaat 35 procent tegen 55 procent. Het aandeel definitieve toekenningen zonder terugvordering boven 500 euro bleef met 93,5 procent net onder de norm van 94 procent. De vraag naar informatievoorziening overtreft de capaciteit, waardoor hardnekkige oorzaken van terugkerende productieverstoringen blijven liggen. De onvolkomenheid op inkoopbeheer staat nog open en de lagere tolerantiegrens voor de huurtoeslag zal naar verwachting worden overschreden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/903a9378-b0c0-4f88-9f35-cbe4958610f8" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "CE Delft 240260 Evaluatie aanscherping energiebesparingsplicht", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "RVO", "tags": "", "samenvatting": "De geactualiseerde energiebesparingsplicht is tot nu toe maar deels effectief: circa 45 tot 55 procent van de doelgroep dient geen rapportage in en 65 procent van de wel rapporterende bedrijven voert minstens een verplichte maatregel niet uit. De hoge complexiteit van de regelgeving en tekortschietende, wisselend gefinancierde handhavingscapaciteit bij omgevingsdiensten ondermijnen de doeltreffendheid. CE Delft doet tien aanbevelingen, waaronder vereenvoudiging van de rapportage en stabiele financiering van toezicht.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt de aanscherping van 2023, waarmee de plicht werd verbreed naar verduurzaming van het energiegebruik met CO2-reductie als tweede doel en waarmee ETS-bedrijven, glastuinbouw en vergunningsplichtige bedrijven (circa 20.000 extra locaties) onder de plicht kwamen; onderzoeksplichtige bedrijven rapporteerden 29 PJ aan uitgevoerde maatregelen, maar 77 procent van de informatieplichtigen zegt die maatregelen ook zonder plicht te nemen en netcongestie blokkeert elektrificatie en zonnepanelen. De naleving en het toezicht schieten tekort: circa 55 procent van de informatieplichtige en 45 procent van de onderzoeksplichtige doelgroep diende geen rapportage in, de rapportages zijn slecht ingevuld en omgevingsdiensten kampen met te weinig capaciteit en kennis, waarvoor stabiele financiering nodig is naast VUE (19,5 miljoen euro) en SPUK THE (56 miljoen euro). Juridisch is de plicht overgegaan van het Activiteitenbesluit naar Bal en Bbl onder de Omgevingswet, met een gewijzigde normadressaat tussen huurder en gebouweigenaar, overgangsrecht tot 1 december 2027 en een terugverdientijdcriterium dat volgens omgevingsdiensten juridisch moeilijk hard te maken is.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/18/ce-delft-240260-evaluatie-aanscherping-energiebesparingsplicht" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "CE Delft 240418 Ondergrenzen energiebesparingsplicht", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "De ondergrenzen van de energiebesparingsplicht dateren uit 2008, zijn energetisch ongelijk en niet onderbouwd, wat een verkeerde prikkel geeft om niet te elektrificeren. CE Delft adviseert voor de informatieplicht de grenzen gelijk te trekken op 200.000 kWh elektriciteit, 800 GJ warmte en 25.000 m3 aardgasequivalent (variant 2c), waardoor de marginale lastendruk met circa 75 procent daalt. Voor de onderzoeksplicht adviseert het bureau de grenzen aan elkaar gelijk te stellen, uitgedrukt in GJ.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het klimaat- en energiebeleid: de energiebesparingsplicht is het instrument waarmee Nederland de EU-doelstelling van 11,7 procent minder energieverbruik in 2030 wil halen, en de huidige ongelijke grenzen werken als prikkel om niet te elektrificeren. Daarnaast is het onderwerp zelf een wettelijke norm: de ondergrenzen staan sinds 2008 in het Activiteitenbesluit en sinds 2024 in Bal en Bbl, het advies raakt de EED-auditplicht en de motie om beide plichten in 2027 te harmoniseren, en de informatie- en onderzoeksplicht met bijbehorend toezicht en handhaving vormen het hele afwegingskader; daarom komt laws erbij, waar X met governance blijft steken. Financial uit Y valt af omdat de lastendrukberekeningen in euro per TJ een doelmatigheidsafweging zijn en geen bevindingen over financieel beheer of rechtmatigheid, en governance uit X valt af omdat het rapport geen sturings- of verantwoordingsbevindingen over een organisatie doet maar een normstelling ontwerpt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/18/ce-delft-240418-ondergrenzen-energiebesparingsplicht" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "Evaluatie instellingssubsidie LOWAN-vo 2021-2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "LOWAN-vo ondersteunt het voortgezet onderwijs aan nieuwkomers. Sinds 2021 ontvangt LOWAN-vo een jaarlijkse instellingssubsidie van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). In opdracht van OCW heeft SEO, in consortium met Sardes, deze instellingssubsidie in de periode van 2021 tot 2025 geëvalueerd. Dit rapport is daar het resultaat van.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt de instellingssubsidie aan LOWAN-vo op doelrealisatie, doeltreffendheid en doelmatigheid en concludeert dat de doelstellingen onvoldoende SMART zijn geformuleerd, dat het aantal via de helpdesk geholpen scholen nooit is bijgehouden en dat uitgaven niet per activiteit zijn uitgesplitst, wat de verantwoording en sturing beperkt. Financieel is vastgesteld dat het begrote bedrag van 1.861.993 euro nagenoeg gelijk was aan de uitgaven van 1.860.951,20 euro, dat er elk jaar een accountantsverklaring lag en dat het overheadpercentage tussen 1 en 2 procent schommelde. Het bereik is een kernbevinding, twee derde van de reguliere scholen zonder ISK kent LOWAN-vo niet terwijl zij wel ondersteuningsbehoefte hebben, en de aanbeveling om de organisatie minder afhankelijk te maken van een persoon raakt de continuiteit bij het vertrek van ervaren medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/18/evaluatie-instellingssubsidie-lowan-vo-2021-2025" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "Halfjaarlijkse rapportage Belangenbehartiger voor Belastingplichtigen en Toeslaggerechtigden", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belangenbehartiger", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belangenbehartiger voor Belastingplichtigen en Toeslaggerechtigden (BBT)", "tags": "Belangenbehartiger;belastingplichtigen;toeslaggerechtigden;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;rechtsbescherming;eerstelijnshulpverlening;casusbehandeling", "samenvatting": "De Belangenbehartiger voor Belastingplichtigen en Toeslaggerechtigden doet verslag van de werkzaamheden in de periode maart-december 2025. Deze rapportage bevat ook voorbeelden van casussen die bij de Belangenbehartiger zijn binnengekomen.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de start in maart 2025 zijn 88 casussen ontvangen, waarvan er negen niet in behandeling konden worden genomen, van burgers en kleine ondernemers die vastlopen in belasting- en toeslagenzaken. Een derde van de zaken kwam niet van eerstelijnshulpverleners, de afgesproken doelgroep, maar rechtstreeks van burgers en ondernemers die ook geen hulp konden vinden, wat wijst op tekortschietende eerstelijnshulp. Gesignaleerd wordt dat het menselijke verhaal verloren gaat in massale en complexe processen, dat mensen tussen wal en schip vallen en dat het stelsel zo complex is dat mensen er geen beroep meer op durven doen, met gevolgen voor financiele zekerheid en vertrouwen in de overheid. De onderzoeksfunctie die structurele signalen moet onderbouwen is nog in ontwikkeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6b1b4162-79fd-4912-b179-1fad2636ea34" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "Rapportage onderzoeksopdracht kwaliteit Duurzaamheidsverslag JenV en AenM 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Directie Huisvesting & Facilities, Hoofddirectie Bedrijfsvoering (ministerie van J&V en AenM); Team Verduurzaming", "tags": "duurzaamheidsverslag;GRI;JenV;AenM;materialiteit;stakeholderbetrokkenheid;CSRD;CO2-voetafdruk;MVOI;Team Verduurzaming;Auditdienst Rijk;groeipad duurzaamheidsverslaggeving;datakwaliteit;SDG", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de bevindingen over het eerste duurzaamheidsverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) en het ministerie van Asiel en Migratie (AenM) over 2024. Rapportage onderzoeksopdracht kwaliteit Duurzaamheidsverslag JenV en AenM 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de kwaliteit van het duurzaamheidsverslag (CO2-voetafdruk, energie, MVOI, SDG-koppeling) aan de GRI-standaarden, wat het thema duurzaamheid draagt (Klimaat & milieu). Tegelijk is de kern verslaggevingskwaliteit: het groeipad duurzaamheidsverslaggeving, datakwaliteit, externe toetsing en verankering in sturing en P&C-cyclus onderbouwen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/18/rapportage-onderzoeksopdracht-kwaliteit-duurzaamheidsverslag-jenv-en-aenm-2024" }, { "datum": "2025-12-18", "titel": "Vooruitblikkend toezicht, inzicht in oorzaken: handhaven en agenderen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (IvhO)", "tags": "onderwijstoezicht;Inspectie van het Onderwijs;basisvaardigheden;risicogericht toezicht;schoolbezoeken;schoolbesturen;artikel 23;peer review", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie (review) van de werkwijze van de Inspectie van het Onderwijs (Onderwijsinspectie) bij het toezicht in het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs).", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding is de kritiek in media en Tweede Kamer nadat bleek dat een derde van de basisscholen tussen 2014 en 2019 niet elke vier jaar is bezocht en dat het vierjaarlijkse bezoekdoel sinds 2021 bewust is losgelaten. De commissie oordeelt dat de werkwijze bijdraagt aan effectief toezicht en dat het datagebruik ver ontwikkeld is, maar dat het risicomodel vooral scholen selecteert die al onvoldoende presteren en daarmee een planningsinstrument is in plaats van een model dat afglijdende scholen voorspelt. Zicht op de grondoorzaken van de lage en dalende basisvaardigheden ontbreekt, waardoor de reflectieve en agenderende functie onderbenut blijft, en een prioriteringskader voor de verdeling van schaarse capaciteit over school-, bestuurs- en stelseltoezicht ontbreekt. Bij bestuurstoezicht is intrekken van de bekostiging het enige zware instrument, wat mogelijk contraproductief werkt, en bekwaamheidseisen aan schoolbestuurders ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6ee48854-90f2-431b-b6c3-ee2acdd7cd65" }, { "datum": "2025-12-17", "titel": "Dataverzameling en -deling voor onderzoek naar online kansspelen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Ksa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Kansspelautoriteit", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de behoefte aan spelersdata voor onafhankelijk onderzoek met maatschappelijk en/of wetenschappelijk doel op het gebied van speelgedrag bij kansspelen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is in de kern een juridische analyse: het toetst artikel 31m lid 5 en artikel 33b van de Wet op de kansspelen, artikel 9 AVG en artikel 24 UAVG, en werkt drie routes uit om medewerking te borgen, namelijk zelfregulering, wijziging van de kansspelregelgeving of een AMvB onder de Wet CBS. Gegevensbescherming staat daarnaast centraal, met uitgebreide analyse van pseudonimisering, celvulling, herleidbaarheidsrisico's en de impact van een gegevenslek bij centralisatie. Ook de techniek weegt zwaar: secure multiparty computation, polymorfe pseudoniemen en het BSNk PP, en de CRUKS-werkwijze worden als oplossingsrichtingen uitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/17/tk-bijlage-1-rapport-dialogic-dataverzameling-en-deling-in-verband-met-onderzoek-naar-online-kansspelen" }, { "datum": "2025-12-17", "titel": "De kwaliteit van het handmatige proces van de voorlopige aanslag bij de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Centrale Administratieve Processen (CAP IH) en directie MKB", "tags": "Belastingdienst;voorlopige aanslag;definitieve aanslag;keten VA-DA;CAP IH;directie Particulieren;Concerndirectie Vaktechniek;risicoregels;uitworp;uitval;inkomensheffing;stuurinformatie;personele capaciteit;vaktechnisch kader", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft dit onderzoek uitgevoerd in opdracht van de directie Centrale Administratieve Processen (CAP) van de Belastingdienst. Het doel van dit onderzoek is het geven van inzicht in de kwaliteit van het proces van de Voorlopige aanslag (het VA-proces) door het beschrijven van knelpunten en risico's in de praktijk. De kwaliteit van het handmatige proces van de voorlopige aanslag bij de Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De kern betreft kwetsbaarheden in de uitvoering van de handmatige VA-deelprocessen (uitval, uitworp, HVA) en het ontbreken van samenhang in de keten VA-DA (Continuïteit). Stuurinformatie over de effectiviteit van risicoregels en de verschillen VA-DA van ruim 1,5 miljard euro ontbreekt (Governance), en door beperkte personele capaciteit en uitstroom is over 2022 slechts de helft van de uitworp behandeld (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/17/de-kwaliteit-van-het-handmatige-proces-van-de-voorlopige-aanslag-bij-de-belastingdienst" }, { "datum": "2025-12-17", "titel": "Dossiers vertrouwensinspecteurs in het onderwijs 2024-202", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (vertrouwensinspectie)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Onderwijsinspectie. Het rapport bevat de aantallen dossiers en opvallendste zaken die het meldpunt van de vertrouwensinspectie van de Inpectie van het Onderwijs (Onderwijsinspectie) in het schooljaar 2024-2025 heeft ontvangen. Het gaat daarbij om psychisch geweld, fysiek geweld, seksuele intimidatie, seksueel misbruik, discriminatie en radicalisering in het basisonderwijs, voortgezet onderwijs, middelbaar beroepsonderwijs (mbo) en hoger onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport telt de dossiers over onveiligheid van leerlingen en studenten: 2.916 nieuwe dossiers in schooljaar 2024-2025, 599 meer dan het jaar ervoor, met 1.536 dossiers psychisch geweld (waaronder 700 over pesten), 715 over fysiek geweld waarvan 194 over (zware) mishandeling met soms blijvend letsel of de dood tot gevolg, 178 over seksueel misbruik, 320 over seksuele intimidatie, 152 over discriminatie en 11 over radicalisering. In 103 van de 178 dossiers seksueel misbruik was de beklaagde een met taken belast persoon en is in 93 gevallen een redelijk vermoeden van een strafbaar feit vastgesteld, waarna is doorverwezen naar de zedenpolitie. Het wettelijk kader bepaalt het handelen en verandert: sinds juli 2024 stelt het herziene Wetboek van Strafrecht meer seksuele misdrijven strafbaar, en het wetsvoorstel Vrij en Veilig Onderwijs breidt de onverwijlde meld- en overlegplicht uit naar meerderjarige leerlingen en studenten in mbo en hoger onderwijs.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/17/rapport-bij-jaaroverzicht-dossiers-onderwijs-vertrouwensinspecteurs-2024-2025" }, { "datum": "2025-12-17", "titel": "Evaluatie van de TEK-(crisis)regeling", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken, Directeur-generaal Bedrijfsleven en Innovatie", "tags": "TEK-regeling;Tegemoetkoming Energiekosten;energie-intensief mkb;energieprijzen;crisisregeling;crisisaanpak;RVO;TVL;energiebesparingsplicht;staatssteun;brancheorganisaties;terugvordering;EZ;beleidsevaluatie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een evaluatie van de TEK-regeling (regeling Tegemoetkoming energiekosten energie-intensief mkb). Evaluatie van de TEK-(crisis)regeling", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om crisisbesluitvorming en beleidsvorming: er was geen voorbereide crisisaanpak, de te beschermen belangen waren niet gedefinieerd en een afweging van alternatieve instrumenten ontbrak (Governance). De aanleiding en context zijn de Macro & geopolitiek-economische schok van sterk gestegen energieprijzen na de oorlog in Oekraïne, inclusief CPB-scenario's en het Europese staatssteunkader (Macro & geopolitiek).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/17/evaluatie-van-de-tek-crisis-regeling" }, { "datum": "2025-12-17", "titel": "Uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden SZW verantwoordingsjaar 2023", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW; Directeur-generaal Werk; reviews op instellingsaccountants (subsidies)", "tags": "reviews;instellingsaccountants;subsidies;Kaderregeling subsidies;Accountantsprotocol;M&O-beleid;misbruik en oneigenlijk gebruik;DG Werk;Comptabiliteitswet;SZW;2023", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten van reviews van accountantswerkzaamheden voor het ministerie van SZW voor het verantwoordingsjaar 2023. Uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden SZW verantwoordingsjaar 2023", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is of instellingsaccountants hun controlewerkzaamheden bij subsidieverantwoordingen zichtbaar hebben vastgelegd, getoetst aan het accountantsprotocol bij de Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS en het Controleprotocol WNT 2023. Van de drie gereviewde dossiers zijn er twee toereikend en is er een ontoereikend, omdat de accountant zijn afweging dat de Europese aanbestedingsregels niet van toepassing waren niet had gedocumenteerd; bij een ander dossier ging het ministerie eenmalig akkoord met een materialiteit van 3 procent in plaats van de voorgeschreven 1 procent. De reviews zijn expliciet het sluitstuk van het departementale beleid ter voorkoming en bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/17/uitkomsten-reviews-accountantswerkzaamheden-szw-verantwoordingsjaar-2023" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "Assurance report Audit op AWS", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Amazon Web Services (AWS)", "tags": "Amazon Web Services;AWS;SLM Rijk;persoonsgegevens;Legitimate Business Operations;cloud;bewaartermijnen;leveranciersmanagement", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft EY een audit uitgevoerd naar het proces gerelateerd aan verwerkingen van persoonsgegevens door Amazon Web Services (AWS) voor eigen bedrijfsdoeleinden, de zogeheten ‘Legitimate Business Operations’. Dit assurance report beschrijft de conclusies en belangrijkste constateringen van de uitgevoerde auditwerkzaamheden. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "EY onderzocht de beheersmaatregelen van Amazon Web Services rond de verwerking van persoonsgegevens voor Legitimate Business Operations over de periode 1 september tot 30 november 2024, op grond van het auditrecht uit de SLM-AWS Vendor Management Agreement. Het oordeel is met beperking: voor beheersmaatregel 16 kon niet worden vastgesteld dat de maximale bewaartermijnen effectief werden afgedwongen bij facturatie en accountbeheer, fraudebestrijding en prestatieanalyse, doordat bewijs van implementatie ontbrak, de termijn onvoldoende specifiek was en verwijdering handmatig plaatsvond in plaats van technisch afgedwongen. Vier beheersmaatregelen over netwerktoegang, wachtwoorden en tweefactorauthenticatie zijn niet onderzocht omdat AWS naar een ander assurancerapport verwees.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6091a727-da8e-46bc-ba1d-84e74fb00993" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "Assurance report Audit op Microsoft", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "SLM Rijk (Strategisch Leveranciersmanagement Microsoft) en Microsoft", "tags": "Microsoft;assurance;Legitimate Business Operations;Microsoft Teams;Azure AD;persoonsgegevens;SLM Rijk;clouddiensten", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft EY een audit uitgevoerd naar het proces gerelateerd aan verwerkingen van persoonsgegevens door Microsoft voor eigen bedrijfsdoeleinden, de zogeheten ‘Legitimate Business Operations’. Dit assurance report beschrijft de conclusies en belangrijkste constateringen van de uitgevoerde auditwerkzaamheden. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De IT-auditor geeft een oordeel met beperking over de beheersmaatregelen van de leverancier voor de bescherming van persoonsgegevens binnen Legitimate Business Operations bij Microsoft Teams en Azure AD over de periode 1 januari tot en met 31 maart 2023. De beperking betreft uitsluitend de categorie wettelijke verplichtingen: voor beheersdoelstelling CO-BO-12.2 over identiteits- en toegangsbeheer bij het team dat rechtmatige verzoeken om klantgegevens afhandelt, en voor drie samenhangende maatregelen, kon de werking niet worden vastgesteld omdat de leverancier daarvoor geen bewijs kon leveren wegens de gevoeligheid van het beleid. Voor dertien maatregelen deden zich in de periode geen omstandigheden voor, zodat alleen opzet en bestaan zijn onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0d6b6d82-4301-4753-ab1b-36aed5e9875e" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "DPIA AWS", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "DPIA;AWS;cloud;AVG;SLM Rijk;gegevensbescherming;doorgifte Verenigde Staten;subverwerkers", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft Privacy Company een Data Protection Impact Assessment (DPIA) uitgevoerd op 3 cloud services van Amazon Web Services (AWS): Amazon Elastic Compute Cloud (Amazon EC2), Amazon Simple Storage Service (Amazon S3) en Amazon Relational Database Service (Amazon RDS, in dit geval met MySQL database). Dit rapport beschrijft de resultaten van de DPIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Na afspraken met de Nederlandse overheid resteren bij gebruik van Amazon EC2, S3 en RDS geen bekende hoge risico's meer voor de bescherming van persoonsgegevens, maar wel negen lage risico's. De leverancier verwerkt content-, account-, diagnostische, support- en websitegegevens als verwerker voor drie limitatief omschreven doelen. Resterende aandachtspunten zijn doorgifte naar de Verenigde Staten zonder passend beschermingsniveau, beperkte controle op subverwerkers, een ontbrekende grondslag voor cookies en websitetelemetrie in de beheeromgeving, onvolledige documentatie over verwerkte gegevens en ongevraagde marketingmail aan inkopers. Overheidsorganisaties moeten zelf versleutelen met eigen sleutels, beheeraccounts pseudonimiseren en beheerders instrueren geen persoonsgegevens in supportverzoeken op te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5d88c5c7-022f-40cf-a800-84c6021d47e4" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "DPIA en FRAIA Microsoft 365 Copilot", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "DPIA;FRAIA;Microsoft 365 Copilot;generatieve AI;AVG;SLM Rijk;telemetrie;gegevensbescherming", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft Privacy Company een Data Protection Impact Assessment (DPIA) en Fundamental Rights Algorithmic Impact Assessment (FRAIA) uitgevoerd op Microsoft 365 Copilot. Dit rapport beschrijft de resultaten van de DPIA en FRAIA.", "toelichting_risicolabels": "Uit de gegevensbeschermingseffectbeoordeling op Microsoft 365 Copilot komen vier hoge en zes lage risico's naar voren voor rijksmedewerkers die de dienst met een E5-licentie gebruiken. Drie hoge risico's betreffen het gebrek aan transparantie van de leverancier over de verzamelde Required Service Data en telemetrie, waaronder onvolledige en onbegrijpelijke antwoorden op inzageverzoeken en onbekende bewaartermijnen van pseudonieme gegevens. Het vierde hoge risico betreft onjuiste of onvolledige persoonsgegevens in gegenereerde teksten, met mogelijke economische of sociale nadelen voor betrokkenen. Overheidsorganisaties wordt geadviseerd de dienst niet te gebruiken zolang de leverancier geen afdoende maatregelen treft, en om de webzoekfunctie en de gratis Copilot-versies uit te schakelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/46e9201c-81b8-4260-ace4-b81c537ffd09" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "DPIA Microsoft Dynamics CRM", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Microsoft Dynamics CRM", "tags": "DPIA;Microsoft Dynamics CRM;AVG;SLM Microsoft Rijk;diagnostische gegevens;tracking pixel;auditlogging;Raad van State", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft Privacy Company een Data Protection Impact Assessment (DPIA) uitgevoerd op Microsoft Dynamics CRM, waarbij de specifieke manier waarop Dynamics CRM bij de Raad van State is geïmplementeerd als uitgangspunt diende voor het onderzoek en de beoordeling. Dit rapport omschrijft de resultaten van de DPIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Deze koepelbeoordeling voor de rijksbrede inkoop van Microsoft-producten stelt vier hoge en drie lage gegevensbeschermingsrisico's vast bij het gebruik van Microsoft Dynamics CRM, onderzocht aan de hand van de inrichting bij de Raad van State. Verwijderde contactgegevens blijven in audittabellen staan, inclusief bijzondere categorieen persoonsgegevens, terwijl beheerders nauwelijks invloed hebben op de bewaartermijn daarvan. Standaard plaatst Microsoft een tracking pixel in mailings, waarvoor de ePrivacy-richtlijn voorafgaande toestemming eist, en een inzageverzoek aan Microsoft bleef ook na rappel onbeantwoord. Diagnostische gegevens worden via een JavaScript-bibliotheek verzameld zonder documentatie, waardoor betrokkenen niet kunnen worden geinformeerd; met de voorgestelde maatregelen kunnen alle hoge risico's tot laag worden teruggebracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/38530de2-e54b-4c5f-aa58-3e7cd315a8fd" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "DPIA Microsoft Teams, OneDrive, SharePoint and Azure AD", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Microsoft Teams, OneDrive, SharePoint Online en Azure Active Directory", "tags": "DPIA;Microsoft Teams;OneDrive;SharePoint;Azure Active Directory;telemetrie;SLM Rijk;EU Data Boundary", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft Privacy Company een Data Protection Impact Assessment (DPIA) uitgevoerd op Microsoft Teams, OneDrive, SharePoint en Azure AD. Dit rapport omschrijft de resultaten van de DPIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Na herhaalde beoordeling resteren één hoog en zes lage gegevensbeschermingsrisico's. Het hoge risico betreft mogelijke toegang van Amerikaanse opsporings- en veiligheidsdiensten tot zeer gevoelige en bijzondere persoonsgegevens: hoewel de inhoudelijke gegevens uitsluitend in de EU worden verwerkt, kan toegang worden afgedwongen via onder meer de Amerikaanse CLOUD Act, en biedt de leverancier alleen end-to-end versleuteling voor ongeplande een-op-eengesprekken, niet voor groepsvergaderingen en chat. De netwerkanalyse toont dat de toezegging om op het laagste telemetrieniveau nooit gebruikersnamen mee te sturen niet wordt nagekomen, want in SharePoint-adressen en op OneDrive voor iOS zijn leesbare gebruikersnamen en padnamen aangetroffen, en auditlogbestanden bevatten per regel gebruikersnaam, e-mailadres en IP-adres. Teams Analytics en reports geeft beheerders gedetailleerd inzicht in individueel werkgedrag en staat standaard aan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f5d5d684-7f1d-4a8a-a270-3f62cb3c2edf" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "DTIA AWS", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SLM Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "SLM Rijk (Strategisch Leveranciersmanagement) en Amazon Web Services", "tags": "DTIA;Amazon Web Services;clouddiensten;doorgifte persoonsgegevens;AVG;FISA 702;US CLOUD Act;SLM Rijk", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft Privacy Company een Data Transfer Impact Assessment (DTIA) uitgevoerd op de overdracht van diverse soorten data naar Amazon Web Services (AWS)-diensten in de VS. Dit rapport beschrijft de resultaten van de DTIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De beoordeling betreft de doorgifte naar de Verenigde Staten van content-, diagnostiek-, beveiligings- en supportgegevens uit Amazon EC2, S3 en RDS, waaronder gerubriceerde informatie en bijzondere categorieën persoonsgegevens zoals gezondheidsgegevens en gegevens over strafrechtelijke veroordelingen. Zonder adequaatheidsbesluit voor de Verenigde Staten blijven Amerikaanse bevoegdheden op grond van FISA 702, National Security Letters en de CLOUD Act van toepassing; de leverancier heeft geen datacentrum in Nederland. Het restrisico op rechtmatige toegang wordt laag geschat, maar de impact als zeer hoog. De dringende aanbeveling is dat beheerders gevoelige en bijzondere gegevens versleutelen met een eigen, zelfbeheerde sleutel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/79e180c8-7509-4cec-87b1-0b35d31732c3" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "Evaluatie Commissie Mijnbouwschade", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissie Mijnbouwschade", "tags": "", "samenvatting": "In hoeverre zijn schademelders door de landelijke aanpak en via de Commissie Mijnbouwschade (CM) ontzorgd? En wat is het effect van de landelijke aanpak en de CM op het vertrouwen van bewoners in mijnbouwactiviteiten?", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie concludeert dat de commissie binnen haar bevoegdheid uit het instellingsbesluit nuttig werk doet, maar dat het instrumentarium tekortschiet: zij kan artikel 7 van het schadeprotocol alleen toepassen met instemming van de mijnbouwonderneming en kan de 12-maandentermijn niet zelf wijzigen, waardoor de landelijke uniforme aanpak onder druk staat naast de afwijkende regimes van IMG en de Limburgse steenkoolregeling. Vertrouwen en communicatie lopen als rode draad door de bevindingen: schademelders vinden de deskundigenrapporten technisch en onbegrijpelijk, ervaren postcodeafhankelijke ongelijkheid ten opzichte van het IMG-gebied, en de gemeente Aa en Hunze verwijt de commissie onvoldoende afstand tot de NAM en het ministerie. Financieel weegt zwaar dat in Ekehaar per geadviseerde euro schadevergoeding circa 5,65 euro aan onderzoekskosten is besteed, tegenover 78.996 euro aan uitgekeerde vergoedingen en jaarbudgetten van ruim 2,1 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/26/evaluatie-ecorys" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "New findings verification review Google Workspace Enterprise", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Google Workspace", "tags": "Google Workspace;DPIA;AVG;SLM Rijk;NID-cookie;telemetrie;CSAM;gegevensbescherming", "samenvatting": "Op verzoek van SLM (samen met SURF en SIVON) heeft Privacy Company onderzocht of Google de overeengekomen herstelmaatregelen effectief heeft geïmplementeerd om 9 hoge risico's bij het gebruik van Google Workspace Enterprise te mitigeren, zoals beschreven in het bijgewerkte DPIA-rapport van augustus 2021. Dit verificatierapport bevestigt dat deze risico's zijn teruggebracht tot een laag niveau. Dit document is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Naast de negen hoge risico's uit de eerdere gegevensbeschermingsbeoordeling zijn vijf nieuwe verwerkingen aangetroffen die tot hoge risico's konden leiden; alle vijf zijn gemitigeerd. Nieuwe gebruikers kregen enquetes over gepersonaliseerde advertenties voorgelegd, waarbij Google buiten zijn verwerkersrol treedt, zodat overheidsorganisaties medewerkers moeten waarschuwen daaraan niet deel te nemen. Bij Smart Features stuurt Google met onduidelijke waarschuwingen over verlies van functionaliteit aan op toestemming. De NID-cookie wordt zonder keuze geplaatst; Google paste de cookiebanner op de Cloud-privacyverklaring aan en bevestigde alleen op bekend materiaal te scannen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/184ae1a9-d16a-4036-8bc3-a87dc2ea874a" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "Toelichting bij DTIA on Microsoft Teams, OneDrive and SharePoint Online", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SLM Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Microsoft Teams, OneDrive, SharePoint en Azure AD", "tags": "DTIA;Microsoft Teams;SharePoint Online;OneDrive;doorgifte persoonsgegevens;Schrems II;SLM Rijk;end-to-end-encryptie", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft Greenberg Traurig een Data Transfer Impact Assessment (DTIA) uitgevoerd op Microsoft Teams, OneDrive, SharePoint en Azure AD. Deze toelichting beschrijft de resultaten van de DTIA op hoofdlijnen. Dit document is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De doorgifte van persoonsgegevens van rijksoverheidsklanten naar de Verenigde Staten is getoetst aan het Schrems II-arrest en de aanbevelingen van de EDPB, aangevuld met een juridische analyse van advocatenkantoor Greenberg Traurig. Voor zeven gebruiksscenario's wordt de kans dat Amerikaanse autoriteiten onrechtmatig toegang krijgen als zeer klein ingeschat, mede door standaardversleuteling van al het verkeer en de aangekondigde EU Data Boundary. Twee hoge risico's blijven staan: Teams biedt geen end-to-end-encryptie bij gesprekken met meer dan twee deelnemers en bij cloudopnamen, waardoor bijzondere persoonsgegevens theoretisch leesbaar zijn voor Microsoft en dus vorderbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e838866a-f65b-4424-b7ce-d0a7af2078b0" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "Updated DTIA Google Meet", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SLM Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "DTIA;Google Meet;Google Workspace;doorgifte persoonsgegevens;AVG;client-side encryption;SLM Rijk;cloudleveranciers", "samenvatting": "Op verzoek van SLM (samen met SURF en SIVON) heeft Privacy Company een Data Transfer Impact Assessment (DTIA) uitgevoerd op Google Meet, voortkomend uit het verificatieonderzoek. Dit rapport beschrijft de resultaten van de DTIA. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Ondersteunend personeel van de leverancier in zeven derde landen, waaronder Australie, Brazilie, Chili, Hongkong, India, Singapore en Taiwan, kan technisch bij opgenomen vergaderinhoud in leesbare vorm; keuze voor EU-datacentra voorkomt die toegang niet en dekt evenmin de tijdelijke verwerking tijdens live gesprekken. Voor gewone persoonsgegevens wordt de doorgifte toelaatbaar geacht, maar doorgifte van bijzondere en gevoelige categorieen zonder client-side encryptie wordt niet toegestaan, omdat de impact van onrechtmatige toegang zeer hoog is terwijl voor die zeven landen geen adequaatheidsbesluit geldt. De beschikbare encryptiemaatregel kent praktische beperkingen: beheerders kunnen het gebruik niet centraal afdwingen, de instelling is voor eindgebruikers lastig te vinden, en gasten zonder account kunnen niet deelnemen aan een versleutelde vergadering. Zodra een overheidsorganisatie de dienst gebruikt is de doorgifte structureel en niet incidenteel, en de kans op belangstelling van veiligheidsdiensten wordt op 50 procent geschat bij niet versleutelde vergaderingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cb332310-a0b2-4323-97ba-d59ffdd18bd2" }, { "datum": "2025-12-16", "titel": "Updated verification report Google Workspace Enterprise", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Google Workspace", "tags": "Google Workspace;DPIA;AVG;SLM Rijk;telemetriegegevens;subverwerkers;doorgifte derde landen;cloud", "samenvatting": "Op verzoek van SLM (samen met SURF en SIVON) heeft Privacy Company onderzocht of Google de overeengekomen herstelmaatregelen effectief heeft geïmplementeerd om 9 hoge risico's bij het gebruik van Google Workspace Enterprise te mitigeren, zoals beschreven in het bijgewerkte DPIA-rapport van augustus 2021. Tijdens het onderzoek zijn 5 nieuwe potentiële risico's geïdentificeerd. In dit bijgewerkte verificatierapport worden deze nieuwe bevindingen toegelicht en wordt beschreven welke mitigerende maa", "toelichting_risicolabels": "De negen hoge risico's uit de gegevensbeschermingseffectbeoordeling van 2021 zijn volgens deze verificatie weggenomen of teruggebracht tot een laag risico. De leverancier mag klant- en dienstgegevens nog maar voor drie verwerkersdoelen en zeven vastgelegde eigen bedrijfsdoelen gebruiken; profilering, advertenties en marktonderzoek zijn contractueel uitgesloten. Er is een diagnose-instrument gebouwd dat telemetriegegevens toont, zij het over de laatste 24 uur, het aantal auditlogs is uitgebreid tot dertig en bewaartermijnen zijn gepubliceerd, tot 180 dagen voor dienstgegevens en 30 dagen voor de spellingcontrole die inhoudelijke tekst meestuurt. Een aparte doorgiftebeoordeling wijst uit dat er geen hoog risico is, mits inhoudelijke gegevens in de Europese Unie worden opgeslagen en bijzondere persoonsgegevens met client side encryptie worden beschermd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7c19b484-59df-474f-b586-03c96078a8d4" }, { "datum": "2025-12-15", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); directie Interne organisatie / F&C", "tags": "NVWA;interim-auditrapport;jaarrekeningcontrole;aanbestedingen;IUC;interne controle facturen;urenverantwoording;frauderisicoanalyse;agentschap;LVVN;DICTU;Cyberbeveiligingswet;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;IT-beheer", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA). Interim-auditrapport 2025 Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "toelichting_risicolabels": "De interim-bevindingen bij de jaarrekeningcontrole raken direct het financieel beheer en de rechtmatigheid: onrechtmatige aanbestedingen (266.709 euro) en risico's voor juistheid en volledigheid van omzet en kosten (Financieel). Tekortkomingen in interne controle op facturen, urenverantwoording en de ontbrekende geactualiseerde frauderisicoanalyse betreffen de interne beheersing (Governance); de aanbestedingsproblematiek via het IUC en de inkoopketen onderbouwt Keten & derden. De IT-aandachtspunten zijn signalerend en staan onvoldoende centraal voor Cyber & data (score 6).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/15/interim-auditrapport-2025-nederlandse-voedsel-en-warenautoriteit-nvwa" }, { "datum": "2025-12-15", "titel": "Rapportage dataset cruciale ggz", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Curatieve Zorg", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KPMG. Her rapport onderzoekt de informatiebehoeften in de regio rondom zorgvraag en zorgaanbod in de cruciale geestelijk gezondheidszorg (ggz).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om het opzetten van een uniforme minimale dataset voor de 38 IZA-regio's en concludeert dat die niet te vormen is: de gevraagde data bestaan grotendeels niet of zijn niet specifiek genoeg voor cruciale ggz, en het verzamelen levert nu meer administratieve lasten op dan inzicht. De juridische randvoorwaarden vormen een tweede rode draad, met toetsing aan AVG artikelen 5, 6, 9, 13, 14 en 32, UAVG, Wegiz, beroepsgeheim, een verplichte DPIA en het kartelverbod uit artikel 6 Mededingingswet, waarbij een Trusted Third Party mogelijk nodig is. De aanleiding zijn signalen over voorgenomen sluitingen van cruciaal zorgaanbod en het risico op ernstige gezondheidsschade als die zorg wegvalt, terwijl aanbod onder druk staat door personeelstekorten en financiele tekorten en beveiliging van de gegevens volgens NEN 7510, 7512 en 7513 moet worden geborgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/15/tk-bijlage-2-eindrapport-dataset-cruciale-ggz" }, { "datum": "2025-12-12", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap VIII", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "interim-audit;misbruik en oneigenlijk gebruik;bekostiging nieuwkomers;toelaatbaarheidsverklaringen;subsidies;IT-beheer DUO;voorschotbeheer;jaarverslag", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat in op het financieel beheer en op Informatie- en communicatietechnologie (ICT) bij het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) in 2024.", "toelichting_risicolabels": "Van de vier bevindingen over 2024 hebben er drie betrekking op het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik en een op het IT-beheer bij de uitvoeringsorganisatie. De onzekerheid over de rechtmatigheid van de bekostiging van nieuwkomers is structureel omdat de bewijslast ontbreekt, en de onzekerheid rond toelaatbaarheidsverklaringen is ongewijzigd. Het aangepaste risicoanalysemodel is nog niet effectief ingezet bij individuele project- en instellingssubsidies. Het aantal bevindingen bij de general IT controls daalt, maar het beheer van accounts met hoge rechten in het financiele systeem vraagt directe maatregelen. Nieuwe aandachtspunten zijn het voorschotbeheer, met nog openstaande voorschotten uit 2003 tot en met 2016, en het eindejaarstraject voor het jaarverslag, waar veel personele mutaties kennis en ervaring doen verdwijnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/302fa22c-9b47-4322-8dce-da7a8d59120b" }, { "datum": "2025-12-11", "titel": "Bijlage Stand van zaken IV en ICT", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV (DGPenV)", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "politie", "tags": "politie;informatievoorziening;legacy;FMS+;Summ-IT;Vernieuwend Registreren;cyberveiligheid;Wet open overheid", "samenvatting": "Bijlage bij de 'Kamerbrief over 2e halfjaarbericht politie 2025'. De bijlage gaat in op de hoofdlijnen van de informatievoorziening (IV)-ontwikkelingen bij de politie.", "toelichting_risicolabels": "Vrijwel alle grote informatievoorzieningsprogramma's kennen het risico op uitloop door druk op capaciteit, kennis en kunde, mede door de besparingsopdracht en de toepassing van de wet DBA. Het aantal storingen met de hoogste prioriteit lag met 379 fors hoger dan de 201 in 2024, grotendeels bij de basisvoorziening identiteitsvaststelling; 80 procent werd op tijd afgehandeld, waarmee aan de servicenorm is voldaan. De leverancier van het belangrijkste opsporingssysteem eiste een forse tariefverhoging, waarna is afgesproken dat de politie en de marechaussee eigenaar worden van de broncode. Voor de afhandeling van Woo-verzoeken zijn veertien extra fte gestart, maar het vinden en behouden van kennis blijft een risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f03d6f4e-bbd4-4439-8b2c-eb3cebab9061" }, { "datum": "2025-12-11", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), ministerie van Economische Zaken", "tags": "interim-auditrapport;RVO;agentschap;jaarrekeningcontrole;beleidsgelden;IUC;tegenlezen;spendanalyse;GITC;UPNL;Oracle eBS;DICTU;staatssteun;vorderingenbeheer;mini-competities", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met bevindingen bij het agentschap RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland). Interim-auditrapport 2025 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole en de controle van beleidsgelden, met onrechtmatigheden (niet gemelde staatssteun, mini-competities), een pas in juli verantwoorde 290 miljoen euro aan intrekkingen en risico op overschrijding van de rapporteringstolerantie. De geprioriteerde bevinding betreft de interne beheersing van het Inkoop Uitvoeringscentrum (tegenlezen, objectieve leverancierskeuze, spendanalyse). Het hoofdstuk IT-beheer meldt een afkeurende GITC-verklaring voor UPNL en legacy-risico's bij BAS/SDE.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/11/interim-auditrapport-2025-rijksdienst-voor-ondernemend-nederland" }, { "datum": "2025-12-11", "titel": "Managementreactie bij Rapportage onderzoeksopdracht kwaliteit Duurzaamheidsverslag JenV en AenM 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Bedrijfsvoering, Directie Huisvesting en Facilities (ministerie van J&V); COA-noodopvang", "tags": "managementreactie;duurzaamheidsverslaglegging;JenV;AenM;Auditdienst Rijk;COA;noodopvang;opvanglocaties;verduurzamingsopgave;Huisvesting en Facilities;duurzaamheid", "samenvatting": "Managementreactie bij rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de bevindingen over het eerste duurzaamheidsverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) en het ministerie van Asiel en Migratie (AenM) over 2024. Managementreactie bij Rapportage onderzoeksopdracht kwaliteit Duurzaamheidsverslag JenV en AenM 2024", "toelichting_risicolabels": "De reactie gaat volledig over de verduurzamingsopgave van JenV en AenM en de afweging waar verduurzaming het meest effectief is: investeren in duurzame, toekomstbestendige vaste opvanglocaties in plaats van tijdelijke COA-noodopvang. Sturing en verslaglegging komen in deze eenpagina-brief slechts zijdelings aan bod, waardoor alleen het klimaat-/duurzaamheidsthema sterk genoeg scoort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/11/managementreactie-bij-rapportage-onderzoeksopdracht-kwaliteit-duurzaamheidsverslag-jenv-en-aenm-2024" }, { "datum": "2025-12-10", "titel": "Aanleg waterstofnetwerk onder hoge druk - Subsidie aanloopverliezen niet doeltreffend", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "waterstofnetwerk;Gasunie;Hynetwork Services;subsidie aanloopverliezen;klimaatbeleid;Klimaat en Groene Groei;Ministerie van Financiën;staatsdeelneming;DAEB;kostenraming;WACC;doeltreffendheid;doelmatigheid;energietransitie;informatie Tweede Kamer", "samenvatting": "Om van fossiele energie over te kunnen stappen naar duurzame vormen van energie beoogt het beleid van de minister van KGG (Klimaat en Groene Groei) de totstandbrenging van productie, transport en gebruik van waterstof. in 2023 gaf de minister van... De subsidie beoogt om bouwer en beheerder Gasunie/Hynetwork Services (HNS) te compenseren voor de aanloopverliezen. Deze ontstaan door onvoldoende vraag naar transportcapaciteit, waardoor in de beginfase de inkomsten voor Gasunie/HNS nog niet alle gemaakte kosten dekken. Als het netwerk eenmaal is aangelegd is het de bedoeling dat het netwerk na 2033 kostendekkend opereert. Onderzoek van de Algemene Rekenkamer laat zien dat het aannemelijk is dat deze subsidie onvoldoende is om het volledige netwerk te laten realiseren. Minister van KGG subsidieert aanleg waterstofnetwerk Een grootschalige markt voor (groene) waterstof komt niet tot stand zonder transportnet, en een transportnet komt niet tot stand zonder vraag naar transport vanuit de markt. Er is hier sprake van een marktfalen, omdat de markt niet vanzelf de gewenste uitkomst bereikt. Deze vorm van marktfalen staat bekend als een kip-eiprobleem. De minister wil het marktfalen oplossen door de aanleg van het netwerk te subsidiëren. De Europese Commissie staat dit bij een DAEB toe, maar verbindt daar wel een aantal voorwaarden aan, waaronder dat de subsidie niet hoger is dan nodig. De subsidie is bedoeld om de aanloopverliezen van Gasunie/HNS af te dekken. Aanloopverliezen zijn [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport concludeert dat de subsidie van maximaal 750 miljoen euro voor de aanloopverliezen van het landelijke waterstofnetwerk niet doeltreffend is: bij de aanvraag in 2023 werden de aanloopverliezen al op 857 miljoen euro geraamd en in 2025 op 2,5 miljard euro, terwijl de investeringskosten stegen van 1,5 miljard naar 3,8 miljard euro, wat een substantieel risico voor de schatkist vormt. De kostenraming was ongeschikt als beleidsinformatie, externe reviews werden nauwelijks benut, de minister van Financien deelde een actuelere raming van 2 miljard euro niet met de minister van KGG, en er is niet gestuurd op doelmatigheid omdat de rendementseis van 6 procent ongewijzigd bleef terwijl het vollooprisico naar het Rijk verschoof, goed voor maximaal 268 miljoen euro minder subsidie. Het onderliggende marktfalen (kip-eiprobleem, achterblijvende productie en vraag naar groene waterstof) en de klimaatdoelen voor 2030 en 2050 vormen de kern van de onderbouwing; de Tweede Kamer is over kosten en voorwaarden voor hergebruik van aardgasleidingen onvolledig geinformeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/12/10/aanleg-waterstofnetwerk-onder-hoge-druk---subsidie-aanloopverliezen-niet-doeltreffend" }, { "datum": "2025-12-10", "titel": "Drinkwaterkwaliteit 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwatertoezicht (ILT)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport doet verslag van de kwaliteit van het Nederlandse drinkwater, de totstandkoming van de drinkwatertarieven en de bedrijfsverslagen van de drinkwaterbedrijven in 2024.", "toelichting_risicolabels": "Van de 682.474 wettelijke metingen voldeed 99,84 procent aan de norm, met 1.081 overschrijdingen waarvan 35 microbiologisch, 37 chemisch en 50 voor legionella; 28 loodoverschrijdingen op 1.679 metingen in distributiegebieden waren steeds terug te voeren op binneninstallaties, en 207 meldingen na werkzaamheden, incidenten en klachten leidden 126 keer tot een kookadvies. De volksgezondheid staat centraal: in 2024 moesten vijf keer grootschalige kookadviezen worden afgegeven aan gebieden met meer dan 10.000 aansluitingen, tegen hooguit een per jaar in voorgaande jaren. Bronvervuiling en klimaat vormen de rode draad, met te veel meststoffen, bestrijdingsmiddelen en PFAS in grond- en oppervlaktewater, trifluorazijnzuur als grootste post bij de signaleringsparameters, en ontheffingen voor WML voor glyfosaat, AMPA en desfenylchloridazon. De ILT wijst als oorzaken van de besmettingen op technische afwijkingen zoals lekkende reinwaterkelders en op hoge grondwaterstanden door extreme regenval, en benadrukt blijvende investeringen in verouderde infrastructuur. Het normkader verandert bovendien: op 12 januari 2026 treedt de nieuwe PFAS-norm van 100 ng/l uit de Europese Drinkwaterrichtlijn in werking, terwijl het RIVM een strengere richtwaarde van 4,4 ng/l bepleit en de minister van IenW besluitvorming over het Drinkwaterbesluit voorlopig uitstelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/10/bijlage-2-ilt-rapportage-drinkwaterkwaliteit-2024" }, { "datum": "2025-12-10", "titel": "Inzicht in impact - Reflectie op effectmeting Leiderschap en Cultuur bij de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Programma Leiderschap en Cultuur;effectmeting;organisatiecultuur;gedragsverandering;psychologische veiligheid;medewerkersonderzoek;Inspectie belastingen toeslagen en douane", "samenvatting": "De Inspectie belastingdienst, toeslagen en douane gaat in op de hoofdlijnen uit het onderzoek naar de effectmeting van het programma Leiderschap en Cultuur bij de Belastingdienst. Dit programma liep van 2020 tot en met 2024.", "toelichting_risicolabels": "Het cultuurprogramma dat van 2020 tot en met 2024 liep, kende geen vooraf opgesteld plan voor effectmeting; de wel uitgevoerde metingen bevatten vooral aantallen deelnemers en zijn onvoldoende om effecten vast te stellen. Voorstellen vanuit het programma om meer of anders te meten zijn door de leiding niet gehonoreerd vanwege de hoeveelheid andere periodieke metingen. De gekozen aandachtsgebieden liepen gaandeweg uiteen met de uitgevoerde interventies en werden niet expliciet gekoppeld aan de meerjarenvisie. Interventies richtten zich op bewustwording zonder te toetsen of dit tot gedragsverandering leidde, en er is geen verband gelegd met wat burgers ervan merken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4b249e84-304c-4cdf-bda7-7beaf750f9af" }, { "datum": "2025-12-09", "titel": "Evaluatie Stichting donorgegevens kunstmatige bevruchting Sdkb - Eindrapport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Cdkb", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting donorgegevens kunstmatige bevruchting (Sdkb)", "tags": "Sdkb;donorgegevens;kunstmatige bevruchting;Wdkb;ZBO-evaluatie;CIBG;donorkinderen;Fiom", "samenvatting": "Het rapport evalueert de Stichting donorgegevens kunstmatige bevruchting (Sdkb). als zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Vanaf 1 april 2025 heet de Sdkb het College donorgegevens kunstmatige bevruchting (Cdkb) en is een zelfstandig bestuursorgaan (zbo).", "toelichting_risicolabels": "Ecorys beoordeelt de uitvoering van de wettelijke taken als grotendeels doeltreffend: het aantal registraties schommelt tussen circa 560 en 890 per jaar en aangevraagde gegevens zijn vrijwel altijd verstrekt, al waren er in sommige jaren vertragingen. De productiviteit daalt doordat aanvragen complexer worden; de directe personele inzet groeide van 4,37 fte in 2019 naar 6,81 fte in 2023 en de indirecte kosten stegen van 515.352 naar 829.346 euro. Betrokkenen uiten zorgen over de betrouwbaarheid van de verstrekte gegevens, omdat alleen op volledigheid en niet op inhoudelijke juistheid kan worden gecontroleerd, en ervaren de communicatie als te ambtelijk en juridisch. Het bestuur heeft weinig invloed op de dagelijkse uitvoering door het CIBG.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/002e0a30-ce5a-4beb-932c-3e0e6542cd28" }, { "datum": "2025-12-09", "titel": "Evaluatie vervroegd slachten bij hitte - roodvlees 2025", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over het onderzoek of het mogelijk is om bij hitte nachtelijk te slachten. Het rapport is van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "De haalbaarheid van vervroegd slachten staat of valt met personeel: van 361 respondenten was 62 procent bereid twee uur eerder te beginnen, maar slechts 36 procent voor nachtdiensten, en het praktijkonderzoek kon niet doorgaan omdat er te weinig toezichthouders inzetbaar waren. Toezichthouders melden chronisch slaaptekort, in slaap vallen tijdens het werk, ongelukken op de rit naar huis, burn-out en uitval, waarbij de Gezondheidsraad wijst op anderhalf tot twee keer meer slaapproblemen bij nachtwerk. Operationeel leidt beperkte inzetbaarheid van OMT tot verlies aan slachtcapaciteit en extra NVWA-kosten van 70.000 tot 199.000 euro per week, terwijl de aanleiding een aangenomen motie is om de beleidsregel diertransport van 35 naar 30 graden te verlagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/02/20/evaluatie-vervroegd-slachten-roodvlees-2025" }, { "datum": "2025-12-08", "titel": "Evaluatie convenant SEB - Samen op weg naar Schoon en Emissieloos Bouwen ", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert de voortgang van het Convenant Schoon en Emissieloos Bouwen (SEB) en onderzoekt eventuele knelpunten. Het convenant richt zich op verduurzaming van werktuigen, voertuigen en vaartuigen in de bouw.", "toelichting_risicolabels": "Het convenant richt zich op het terugdringen van uitstoot van stikstof, fijnstof en kooldioxide door bouwmaterieel, met oplopende emissie-eisen richting 2030 en 2035 en een transitie naar zero-emissiematerieel, gekoppeld aan natuurkwaliteit, klimaat en gezondheid. Hoofdvraag drie gaat expliciet over haalbaarheid en betaalbaarheid: transitiekosten, achterblijvende uitputting van de SSEB en SPUK SEB, plafonds uit Europese staatssteunregels en de vraag hoe kosten tussen overheid en sector worden verdeeld. Daarnaast draait veel om marktwerking, namelijk investeringsperspectief voor aannemers, consequente uitvraag bij aanbestedingen, een opkomende tweedehands- en verhuurmarkt, en om de sturing van het convenant zelf, met 159 convenantpartners, onduidelijke verantwoordelijkheden in de veelheid aan gremia en de roep om uniforme controle op naleving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/08/bijlage-3-evaluatie-convenant-seb-samen-op-weg-naar-schoon-en-emissieloos-bouwen-berenschot" }, { "datum": "2025-12-08", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Asiel en Migratie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "ministerie van Asiel en Migratie", "tags": "interim-audit;informatiebeveiliging;accreditatie;red teaming;prestatieverklaringen IND;opvang ontheemden Oekraine;DISA;financieel beheer", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). De ADR rapporteert over het tussentijds beeld van de bevindingen op het financieel beheer in 2025. Daarnaast heeft de ADR een aantal ontwikkelingen en mogelijke risico's gesignaleerd die aandacht vragen.", "toelichting_risicolabels": "Het op 2 juli 2024 opgerichte ministerie legt over 2025 voor het eerst zelfstandig verantwoording af, maar wordt bemenst en ondersteund door het ambtenarenapparaat van Justitie en Veiligheid, met grotendeels gedeelde systemen en beheersmaatregelen. De bevinding over informatiebeveiliging raakt beide ministeries: ondanks personele uitbreiding is er onvoldoende capaciteit om de achterstand in accreditaties in te lopen, en het onderwerp stond in ongeveer 48 procent van de bestuurlijke driehoeksoverleggen op de agenda. Bij de prestatieverklaringen van de immigratiedienst is verbetering zichtbaar. Over de eigen bijdragen en de vermindering van leefgeld voor ontheemden uit Oekraine bestaat onzekerheid, en de toekomst van de begin 2025 opgerichte screeningsdienst is onzeker.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/92c27095-abb2-4547-b77c-8e43ee58121e" }, { "datum": "2025-12-08", "titel": "Ondersteuning herziening bekostiging mbo", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "2e rapport over de herziening van de bekostiging van het middelbaar beroepsonderwijs (mbo). Het gaat om bijstelling van de verdeelsleutel van de rijksbijdrage aan mbo-instellingen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport rekent de verdeling van de rijksbijdrage aan mbo-instellingen door: de sectorkosten bedroegen in 2023 5,3 miljard euro, waarvan 76 procent personele kosten, en bij handhaving van de student-staf ratio van 2023 (12,9 tegenover 14,5 in 2019) ontstaat in 2039 een cumulatief tekort van circa 129 miljoen euro tegenover circa 24 miljoen euro bij de hogere ratio. Het gaat om sturing en verantwoording via de bekostiging: drie varianten worden getoetst aan ontwerpeisen en inhoudelijke doelen, waarbij de uitvoerbaarheid voor DUO een knelpunt is bij een contextafhankelijke vaste voet en bij factoren op basis van baankans en doorstroom naar de arbeidsmarkt, omdat die datasets niet als robuuste bekostigingsbasis zijn ontwikkeld. De continuiteit van het onderwijsaanbod staat centraal doordat dalende studentaantallen, met marginale baten van gemiddeld 13.900 euro per BOL-student, kleinere instellingen dwingen opleidingen te schrappen. De volledig variabele bekostiging wordt bovendien beoordeeld op de concurrentieprikkel tussen instellingen, die samenwerking in de regio in de weg staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/08/pwc-rapport-ondersteuning-herziening-bekostiging-mbo-doorrekeningen-en-kostenstructuur-fase-2" }, { "datum": "2025-12-05", "titel": "Periodieke rapportage Arbeidsmarkt en opleidingen zorg en welzijn 2016-2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "zorgarbeidsmarkt;personeelstekort;opleidingsbeleid;beschikbaarheidbijdrage;Stagefonds;SectorplanPlus;periodieke rapportage;doelmatigheid", "samenvatting": "Op welke wijze kan de doeltreffendheid en doelmatigheid van het arbeidsmarkt- en opleidingsbeleid worden vergroot, rekening houdend met de rol die het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) hierin kan en hoort te spelen?", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven onder begrotingsartikel 4.2 plus de beschikbaarheidbijdrage groeiden van 1,7 miljard euro in 2016 naar 2,4 miljard euro in 2024, terwijl het prognosemodel een tekort van meer dan 250 duizend zorgmedewerkers in 2034 laat zien bij een vraaggroei van 23 procent tegenover 9 procent aanbodgroei. Het Stagefonds blijkt zeer waarschijnlijk niet doeltreffend omdat het niet tot meer stageplaatsen leidde, waarbij gebrek aan begeleidingscapaciteit de belangrijkste belemmering is. De meeste opleidingssubsidies worden als niet of matig doelmatig beoordeeld door risico's op overcompensatie, verdringing van private investeringen en hoge administratieve lasten bij onder meer SectorplanPlus en KiPZ. Over de arbeidsmarktregelingen kan geen oordeel worden gegeven omdat systematische effectevaluaties, een expliciete beleidstheorie en meetbare doelen ontbreken. Ziekteverzuim ligt met 7 procent boven het landelijk gemiddelde en circa 30 procent van de werktijd gaat op aan registratie en verslaglegging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5c7c385f-c83a-4303-8198-cda926a6a5ce" }, { "datum": "2025-12-04", "titel": "Kiezen voor vereenvoudiging", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "IBTD", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie belastingen, toeslagen en douane biedt met deze reflectie uitgangspunten en een beslisboom die kunnen helpen bij het maken van fundamentele keuzes voor hervorming van het belasting- en toeslagenstelsel.", "toelichting_risicolabels": "De reflectie draait volledig om de complexiteit van wet- en regelgeving rond belastingen, toeslagen en inkomensondersteuning, met tien concrete keuzes voor vereenvoudiging, van afschaffing van de zorgtoeslag tot het snoeien in 24 uitvoeringstechnisch te ingewikkelde fiscale regelingen. Financieel zijn de gevolgen groot, met een toeslagenstelsel van 20 miljard euro per jaar, 636.000 hoge terugvorderingen in 2023 en ongeveer 200.000 huishoudens met problematische schulden. De uitvoerbaarheid staat onder druk door schaarse capaciteit, ICT-problemen en verwachte arbeidsmarktkrapte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/04/reflectie-kiezen-voor-vereenvoudiging" }, { "datum": "2025-12-03", "titel": "Fouten bij WIA-uitkeringen: blind voor de signalen, burgers geraakt", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV)", "tags": "WIA;UWV;sociaal-medisch beoordelen;dagloon;maatmanloon;kwaliteitsmanagement;divisie SMZ;Ministerie van SZW;sturing en toezicht;rechtmatigheid;hersteloperatie;uitkeringsgerechtigden;verzekeringsartsen;wachtlijsten", "samenvatting": "Het systeem en de aansturing van de controles op WIA-uitkeringen bij UWV heeft jarenlang tekortgeschoten, zo wijst onderzoek op 3 december 2025 van de Algemene Rekenkamer uit. Dit onderzoek is uitgevoerd op verzoek van de minister van Sociale... De demissionair minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid neemt de aanbevelingen voor verbetering over. Maar dat volstaat niet, stelt de Rekenkamer, want ook het arbeidsongeschiktheidsstelsel schiet tekort. Eerder heeft de Algemene Rekenkamer al vastgesteld dat de uitvoering van de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) onuitvoerbaar is geworden. Dat ligt aan de complexe regelgeving en het daarmee samenhangende tekort aan verzekeringsartsen. De demissionair minister van SZW denkt de WIA beter uitvoerbaar te kunnen maken en minder foutgevoelig. Zij verkent een herziening van de dagloonsystematiek. De Rekenkamer stelt dat een hoger tempo nodig is bij de vereenvoudiging van de WIA. Het is belangrijk dat de politieke partijen dit betrekken bij hun onderhandelingen over een coalitieakkoord voor een nieuw kabinet, geeft de Rekenkamer aan. Een goede uitvoerbaarheid van de WIA is nodig, ook om te voorkomen dat langdurig zieke werknemers in onzekerheid verkeren over het recht op en de hoogte en duur van hun uitkering. De sterke toename in fouten bij WIA-uitkeringen kwam vooral door coronamaatregelen Fouten en gebrekkige beoordelingen leidden lang niet tot actie Sinds in de coronaperiode velen vanuit huis moesten werken, is het [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is het falen van het kwaliteitsmanagementsysteem bij de divisie SMZ van UWV, met een niet werkend three lines model en een niet sluitende PDCA-cyclus, en het ontoereikende toezicht van de minister, die een blinde vlek had voor kwaliteitsrisico's en zich liet geruststellen door een rechtmatigheidscijfer van bijna 100 procent. Financieel zijn de gevolgen groot: bij naar schatting 32.770 van de 252.081 nieuwe uitkeringen zijn dagloonfouten gemaakt, minimaal 16.385 mensen kregen te weinig, gemiddeld 2.745 euro bruto, en UWV trof een voorziening van 53 miljoen euro. De organisatiecultuur wordt expliciet als grondoorzaak benoemd, met autonome districten, ontbrekende bespreek- en aanspreekcultuur en geslotenheid richting het ministerie; daarnaast is de te ingewikkelde WIA-regelgeving, met name de dagloonsystematiek, een structurele bron van foutgevoeligheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/12/03/fouten-bij-wia-uitkeringen-blind-voor-de-signalen-burgers-geraakt" }, { "datum": "2025-12-03", "titel": "Indicatieve toetsing van de waardering van het gasveld bij Ternaard", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directie Transitie Diepe Ondergrond", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport toetst het rekenmodel dat het ministerie van Klimaat en Groene Groei heeft opgesteld om de waarde van het gasveld bij Ternaard te bepalen.", "toelichting_risicolabels": "De kern is een waarderingstoets: KPMG toetst het rekenmodel waarmee een afkoopsom voor het afzien van gaswinning bij Ternaard wordt bepaald, met een netto contante waarde van het NAM-belang van 53,6 tot 55,8 miljoen euro, een gevoeligheid van 3,6 miljoen euro per procentpunt discontovoet en een verschil tot circa 189 miljoen euro tussen winningsscenario's. Governance speelt doordat onderbouwende documentatie voor Capex, Opex, opruimvoorziening en de discontovoet van 10 procent ontbreekt, de 20 procent onzekerheidsmarge niet is toegelicht en KPMG adviseert die onderhandelingsruimte niet in de feitelijke waardering te verwerken terwijl het bedrag wel in de begroting moet landen. De aanleiding zelf, het willen stoppen van vergunde gaswinning vanwege maatschappelijke bezwaren, met een natuurvergunning die in 2037 afloopt en een winningsprofiel dat mede van klimaatontwikkelingen afhangt, verankert het milieuthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/05/kpmg-indicatieve-toetsing-van-de-waardering-van-het-gasveld-bij-ternaard" }, { "datum": "2025-12-02", "titel": "Bijlage 1. Stand van zaken maatregelen en overzicht moties en toezeggingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;celcapaciteit;zelfmelders;arrestantenmaatregel;eerder heenzenden;beperkt beveiligde afdeling;detentiejaren", "samenvatting": "Bijlage bij de 'Kamerbrief met 6e voortgangsrapportage capaciteit DJI'. De bijlage gaat in op acute maatregelen voor zelfmelders en arrestanten. Daarnaast bevat de bijlage een overzicht van de afdoening van moties en toezeggingen.", "toelichting_risicolabels": "Door het capaciteitstekort staan ongeveer 3.300 mannelijke zelfmelders in de wacht, tegen een normale voorraad van circa 1.100, samen 584 nog uit te zitten detentiejaren; van de opgeroepen zelfmelders meldt zich ongeveer 40 procent. Sinds de arrestantenmaatregel worden per week gemiddeld 89 veroordeelden met een straf tot 60 dagen aangehouden, tegen 150 daarvoor, en de kansrijke voorraad arrestanten bedraagt 324 detentiejaren. Sinds medio juli zijn 768 gedetineerden eerder heengezonden, wat op jaarbasis ongeveer 95 detentiejaren oplevert. Het aantal bruikbare plaatsen op beperkt beveiligde afdelingen groeide van 170 in december 2023 naar 373 in oktober 2025, met een bezetting van 89 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/491016bd-dc2b-4db0-84de-b108b08a94c7" }, { "datum": "2025-12-01", "titel": "Impactanalyse advies Nationaal Burgerberaad Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Klimaat", "tags": "", "samenvatting": "Analyse met inschatting van de effecten van de aanbevelingen uit het advies van het Nationaal Burgerberaad Klimaat. Daarin zijn de 23 aanbevelingen van het Burgerberaad beoordeeld op impact op onder meer vermindering van de CO2-uitstoot, economische effecten en de sociaal-maatschappelijke effecten.", "toelichting_risicolabels": "De analyse berekent per aanbeveling de broeikasgasreductie: 5 tot 17 Mton CO2-equivalent bij de dertien aanbevelingen met meer dan 75 procent steun en 14 tot 21 Mton bij alle drieentwintig, ofwel 10 tot 15 procent van de Nederlandse uitstoot van 144 Mton, met daarnaast effecten op stikstof, landgebruik, watergebruik en biodiversiteit. Financieel draaien de meeste voorstellen om beprijzing en herverdeling: een heffing op kleding en elektronica die prijzen 22 tot 51 procent verhoogt, een ETS voor de veehouderij van circa 430 euro per ton CO2 en 6 miljard euro sectorlasten, een kerosineaccijns die 1,4 miljard euro per jaar oplevert en een klimaatbonus van circa 25 euro per maand per volwassene. Een deel van de aanbevelingen is puur bestuurlijk: klimaattafels met een klimaatcommissaris, een verplicht lobbyregister met lobbyparagraaf, een langetermijnvisie over kabinetsperiodes heen en betere samenwerking tussen ministers, alle beoordeeld op procedurele rechtvaardigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/01/ce-delft-impactanalyse-advies-nationaal-burgerberaad-klimaat" }, { "datum": "2025-12-01", "titel": "Implementatieonderzoek subsidieregeling - Eindmeting tranche 2 1e tijdvak", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Sardes en SEO Economisch Onderzoek. Het rapport gaat over onderzoek tijdens de looptijd van de subsidieregeling 'Verbetering basisvaardigheden’ (2022-2028) bij scholen die deelnemen aan de subsidieregeling. Deze scholen ontvangen subsidie om de kwaliteit van het onderwijste versterken in de vaardigheden taal, rekenen en wiskunde, burgerschapsvorming en digitale geletterdheid.", "toelichting_risicolabels": "De eindmeting volgt hoe 1.713 scholen een subsidieregeling uitvoeren en zich daarover verantwoorden: scholen stellen een activiteitenplan op, moeten een nulmeting doen en de voortgang monitoren, en ruim de helft paste het plan tussentijds aan, meestal beperkt. Het financiele beeld is een kernonderdeel: 15 procent van de po-scholen, 27 procent van de vo-scholen en 21 procent van de go-scholen heeft het budget niet volledig besteed, en financiele onzekerheid door de tijdelijkheid van de subsidie is de meest genoemde belemmering (po 67 procent). Personeel is zowel de grootste kostenpost als het grootste knelpunt, met werkdruk en personeelstekort hoog in de lijst van belemmeringen en een negatief effect op de werkdruk bij 32 procent van de vo-scholen. Ook de uitbesteding is expliciet gemeten: 91 procent van de scholen zette externe partijen in, gemiddeld 24 procent van het budget, met meer geld naar private dan naar publieke aanbieders.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/01/sardes-seo-implementatieonderzoek-subsidieregeling-tranche-2-eindmeting" }, { "datum": "2025-12-01", "titel": "ITB deel II, Purchase-to-Pay", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal Ministerie van VWS; project Inkoop tot Betalen (ITB/P2P)", "tags": "Purchase-to-Pay;P2P;Inkoop tot Betalen;ITB;Onventis;VWS;SAP;prestatieverklaringen;contractbeheer;functiescheiding;controlframework;Rijksinkoopsamenwerking;BIO;inkoopproces", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar het project Inkoop tot betalen (ITB). Doel is om inzichten mee te geven waarmee rekening kan worden gehouden in de verdere uitrol. Dit rapport bevat de bevindingen van het tweede deel van het gevraagde onderzoek. ITB deel II, Purchase-to-Pay", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de beheersing van het inkoopproces: functiescheiding is niet sluitend, het controlframework mist structurele monitoring en rapportages, en de inhoudelijke kwaliteit van prestatieverklaringen vraagt discipline (Governance). Object is het Purchase-to-Pay-inkoopproces zelf, met contractbeheer, leveranciersgegevens en de volledige uitbesteding van het platform aan Onventis en diens Duitse moederorganisatie (Keten & derden). De digitalisering via het nieuwe platform met SAP-koppeling en de bijbehorende IT-risico's dragen het label Digitaal & AI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/01/itb-deel-ii-purchase-to-pay" }, { "datum": "2025-12-01", "titel": "Match made in heaven (SEO en Oberon)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over de voortgang en effectiviteit van objectieve stagematching in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om ongelijke kansen en discriminatie bij de werving en selectie van mbo-stagiairs: 28 procent van de studenten met een niet-westerse migratieachtergrond had na drie sollicitaties nog geen stageplek tegenover 13 procent van studenten zonder migratieachtergrond, en uit de CBS-microdata blijkt dat eerstejaars met een niet-Nederlandse herkomst acht procentpunt minder vaak stage lopen. Daarnaast wordt de naleving van een bestuurlijke afspraak gemeten: bij 74 procent van de 698 onderzochte opleidingen is er nog geen objectieve stagematching, en er zijn geen harde cijfers om de ontwikkeling van stagediscriminatie te volgen, waardoor de effectiviteit van de maatregel niet vast te stellen is. Als risico van bredere invoering geeft ongeveer de helft van de 480 bevraagde leerbedrijven aan dan minder of helemaal geen stageplekken meer te kunnen aanbieden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/01/match-made-in-heaven-seo-en-oberon" }, { "datum": "2025-11-28", "titel": "Analyse NO2-knelpunten in 2030 ten behoeve van maatregelpakketten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal; Directie Gezonde Leefomgeving", "tags": "", "samenvatting": "Deze kennisnotitie van het RIVM beschrijft een analyse van locaties waar naar verwachting vanaf 2030 overschrijdingen van de herziene luchtkwaliteitsnorm voor NO2 zullen optreden. De notitie geeft aan op welke overschrijdingslocaties vooral generieke, landelijke maatregelen zinvol zouden kunnen zijn, omdat de lokale bijdrage aan de overschrijding daar gering is en lokaal beleid dus minder effectief zou zijn. Ook is voor die locaties berekend wat een daling in de emissies van stikstofoxiden uit verschillende bronnen zou betekenen voor de NO2-concentraties op die plekken. De analyse is ondersteunend aan een onderzoek van CE Delft dat later in 2026 gepubliceerd zal worden.", "toelichting_risicolabels": "De kennisnotitie actualiseert waar in 2030 de nieuwe Europese grenswaarde voor stikstofdioxide mogelijk wordt overschreden: 956 toetspunten boven 20,5 microgram per kubieke meter, na toepassing van het scenario met voorgenomen en Schone Lucht Akkoord-beleid nog 742, en na visuele inspectie 424 daadwerkelijke toetslocaties, geconcentreerd rond Rotterdam, Den Haag en Leiden. Voor acht brongroepen, waaronder industrie, snelwegverkeer, binnenstedelijk verkeer, binnenvaart, mobiele werktuigen, internationale zeescheepvaart, landbouw en huishoudens, is berekend wat tien procent minder NOx-uitstoot oplevert, met effecten tussen 0,01 en 1,05 microgram per kubieke meter. De aanleiding is expliciet regelgevend: de grenswaarde van 20 microgram per kubieke meter uit Richtlijn 2024/2881 en de wens om niet door de Europese Commissie in gebreke te worden gesteld. Het RIVM waarschuwt bij de aandachtspunten dat de resultaten met substantiele onzekerheden zijn omgeven en dat de som van doorgerekende maatregelen niet meer dan ongeveer 15 tot 20 procent van de achtergrondconcentratie mag bedragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/28/analyse-no2-knelpunten-in-2030-ten-behoeve-van-maatregelpakketten" }, { "datum": "2025-11-28", "titel": "Resterende recidiverisico’s na specifieke delicten ", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Justis", "tags": "", "samenvatting": "Rapport (factsheet) van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). De factsheet gaat over een 1e verkenning naar een wetenschappelijk onderbouwde methode voor terugkijktermijnen bij de Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG).", "toelichting_risicolabels": "De factsheet schat de resterende recidivekans tot veertig jaar na acht delictsoorten, van levens-, zeden- en geweldsdelicten tot vermogens- en verkeersdelicten, om te bepalen hoe lang bij de screening moet worden teruggekeken ter bescherming van kwetsbare groepen en van functies in openbare orde en veiligheid; de restkans is het hoogst in het eerste jaar, van 12,8 procent bij vermogen zonder geweld tot 0,9 procent bij levensdelicten, en geweld, drugs en verkeer blijven het langst verhoogd. Tegelijk stelt het onderzoek vast dat de huidige terugkijktermijnen in 54 beroepsprofielen niet empirisch zijn onderbouwd maar tot stand komen op initiatief van werkgevers en op politieke en maatschappelijke wensen, en beveelt het aan per delictsoort een aanvaardbaar risico te definieren als criterium.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/28/tk-bijlage-1-tollenaar-2025-resterende-recidiverisicos-na-specifieke-delicten-fs-2025-3" }, { "datum": "2025-11-27", "titel": "Incidentonderzoek dodelijk steekincident Erasmusbrug", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Reclassering Nederland", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt een dodelijk steekincident bij de Erasmusbrug in Rotterdam dat plaats vond op 19 september 2024. Het richt zich op het handelen van organisaties naar aanleiding van mogelijke signalen van radicalisering. Daarnaast onderzoekt het rapport het handelen van organisaties bij de uitvoering van de maatregel tbs met voorwaarden.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het dodelijke steekincident bij de Erasmusbrug op 19 september 2024, gepleegd door iemand die onder toezicht stond in het kader van tbs met voorwaarden, en over de vraag of signalen van radicalisering en van psychiatrische ontregeling tijdig werden herkend; de veiligheid van de samenleving staat centraal, met negen overtredingen van het middelenverbod, ongeldige urinecontroles en twee aanhoudingen. Daarnaast constateren de inspecties dat structurele afspraken over informatiedeling ontbraken, dat Reclassering Nederland de ongeldige uitslagen niet met de Waag deelde en dat elke organisatie met een eigen risicotaxatie-instrument en een eigen, deels niet-actueel signaleringsplan werkte, wat leidde tot blinde vlekken in zorg en toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/27/tk-bijlage-2-rapport-incidentonderzoek-dodelijk-steekincident-erasmusbrug" }, { "datum": "2025-11-27", "titel": "Incidentonderzoeken onder de loep", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rappot onderzoekt welke lessen te trekken zijn uit de incidentonderzoeken van de inspecte in de periode 2012 tot en met 2024 binnen het domein van de sanctietoepassing.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte onderwerp is de veiligheid binnen de sanctietoepassing: de 25 geanalyseerde brieven en rapporten zijn geclusterd naar dodelijke incidenten door justitiabelen, incidenten in gesloten setting, overlijden van justitiabelen, ontvluchtingen en misstanden, en het doel is expliciet het verkleinen van het risico op incidenten voor de samenleving, de medewerkers en de justitiabelen, met knelpunten in fysieke veiligheid zoals gebouwelijke factoren, ontoereikend cameratoezicht en niet uitgevoerde kamercontroles. Daarmee wijkt dit oordeel af van Y, dat governance als kern neemt: de drie terugkerende thema's ketensamenwerking, risicomanagement en menselijk handelen zijn de verklaring voor die veiligheidsincidenten en niet het onderwerp zelf, al blijft governance een sterk tweede label vanwege onduidelijke bevoegdheden en verantwoordelijkheden, ontbrekende regievoering en ontbrekend beleid of ontbrekende werkinstructies. Ten opzichte van X vervalt culture: de als onveilig ervaren cultuur en het niet durven aanspreken komen alleen naar voren in twee van de vier onderzoeken in het cluster misstanden, PI Nieuwersluis en De Woenselse Poort, terwijl het rapport binnen het thema werkklimaat juist menselijk handelen als veelvuldig terugkerend knelpunt aanwijst, zodat cultuur de lat van duidelijk en centraal niet haalt. Humancap blijft staan gezien de kwantitatieve en kwalitatieve onderbezetting, de hoge werkdruk, het hoge ziekteverzuim, de inhuur van invalkrachten en te kort ingewerkte nieuwe medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/27/tk-bijlage-1-def-rapport-incidentonderzoeken-onder-de-loep" }, { "datum": "2025-11-27", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU), ministerie van Economische Zaken", "tags": "interim-auditrapport;DICTU;agentschap;jaarrekeningcontrole;INFRA-activabeheer;Topdesk;immateriële vaste activa;niet in de balans opgenomen verplichtingen;prestatieverklaringen;frauderisicobeleid;Wet DBA;mini-competities;IUC EZ;Comptabiliteitswet;Rijksbegrotingsvoorschriften", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) verslag van de controle van de jaarrekening 2025 van de Dienst Uitvoering ICT (de DICTU), waarin de ADR de voortgang van eerdere bevindingen, risico's en belangrijke ontwikkelingen signaleert. Ook zijn de bevindingen van het auditrapport 2024 opnieuw geëvalueerd aan de hand van de actuele AO/IB (Administratieve Organisatie en Interne Beheersingsmaatregelen). En heeft de ADR via interviews gevraagd om inlichtingen. Interim-auditrapport 2025 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole: de controleverklaring met beperking over 2024 (bestaan INFRA-assets, volledigheid niet in de balans opgenomen verplichtingen) en de voortgang van die bevindingen (Financieel). De bevindingen raken de interne beheersing, met ontoereikende procesbeschrijvingen en aantoonbaarheid van beheersmaatregelen als aandachtspunten (Governance). Daarnaast is de implementatie van het frauderisicobeleid ondanks het RM&C-programma nog niet gestart, met een expliciet advies dit snel op te pakken (Fraude).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/27/interim-auditrapport-2025-dienst-ict-uitvoering-dictu" }, { "datum": "2025-11-27", "titel": "Landelijk Rapport gemeentelijke taakuitvoering kinderopvang-onderwijs 2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Gemeenten (interbestuurlijk toezicht kinderopvang en onderwijs)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie van het Onderwijs heeft onderzocht hoe het staat met de uitvoering van taken op het gebied van toezicht en handhaving in de kinderopvang en voorschoolse educatie, het tegengaan van onderwijsachterstanden en het vormgeven van nieuwkomersonderwijs door gemeenten.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst per gemeente of de wettelijke taken op orde zijn, of er zicht is op de doelgroep en of er wordt gemonitord en geevalueerd, met cijfers uit de jaarverantwoording van alle 342 gemeenten, de registratie in het Landelijk Register Kinderopvang en de GIR-Handhaven, waarbij bij 890 van 10.391 tekortkomingen geen handhavingsactie was geregistreerd en 16% beredeneerd niet wordt gehandhaafd. Gewijzigde wet- en regelgeving is een doorlopend thema, van het vaste-gezichtencriterium en de 3-uursregeling tot de Wet tnv en de per 1 juli 2026 aangescherpte eisen voor gastouderopvang, telkens met een tijdelijke piek in tekortkomingen. Personeelstekorten dragen het beeld mee, want in 4 GGD-regio's bleef het toezicht achter door ziekteverzuim en verloop en 544 voorzieningen zijn niet onderzocht, terwijl de meeste tekortkomingen bij gastouders juist op veiligheid en gezondheid liggen, zoals rookmelders (11%) en het uitvoeren van veiligheids- en gezondheidsmaatregelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/27/landelijk-rapport-gemeentelijke-taakuitvoering-kinderopvang-onderwijs-2025" }, { "datum": "2025-11-27", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Financieel jaarverslag Fonds Langdurige Zorg 2023 en Zorgverzekeringsfonds 2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Zorgfondsen (FLZ/Zvf)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; DG Langdurige Zorg en DG Curatieve Zorg; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "review;accountantswerkzaamheden;Financieel Jaarverslag;Fonds langdurige zorg;Zorgverzekeringsfonds;Zorginstituut Nederland;ZIN;Wlz;Zvw;verantwoordings- en controleprotocol;risicoverevening;toezichtbeleid;VWS;Comptabiliteitswet;2023", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) reviews op verrichte accountantswerkzaamheden over het verslagjaar 2023. Review accountantswerkzaamheden Financieel jaarverslag Fonds Langdurige Zorg 2023 en Zorgverzekeringsfonds 2023", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen de accountantscontrole op de financiële jaarverslagen en rechtmatigheidsverantwoordingen van het Flz en het Zvf, inclusief toetspunten over goedkeuringstoleranties, risicoverevening en catastrofebijdrage (Financieel). Zij vormen bovendien het sluitstuk van het departementale toezichtbeleid van VWS op de verantwoording door fondsbeheerder Zorginstituut Nederland (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/26/rapport-review-accountantswerkzaamheden-financieel-jaarverslag-fonds-langdurige-zorg-2023-en-zorgverzekeringsfonds-2023" }, { "datum": "2025-11-26", "titel": "Aanknopingspunten versterken uitvoering Wmo", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EMMA", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Maatschappelijke Ondersteuning (DMO)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de dialoog die aangegaan is met inwoners en professionals in het kader van het onderzoekstraject naar de houdbaarheid van Wmo 2015.", "toelichting_risicolabels": "De dialoogdagen met circa 85 inwoners en 95 professionals leggen de nadruk op personeel: wisselende hulpverleners, hoog verloop en overbelasting onder Wmo-consulenten, onvoldoende kennis van ziektebeelden en wetgeving, vergrijzing en hoog ziekteverzuim, waarbij de onderzoekers stellen dat versterking van het vakmanschap de belangrijkste oplossingsrichting is. Daarnaast draait een groot deel van de bevindingen om communicatie met inwoners, te talige voorlichting, ontbrekende terugkoppeling na het keukentafelgesprek, onbekendheid van clientondersteuning en de wens van een landelijk herkenbaar aanspreekpunt met een uniforme naam en logo. Sturing en verantwoordelijkheidsverdeling komen terug in de versnippering tussen Wmo, Wlz, Zvw, Jeugdwet en P-wet, het ontbreken van een belegde regierol, doorgeschoten protocollering en de verschillen tussen gemeenten die deelnemers de Postcodeloterij noemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/26/aanknopingspunten-versterken-uitvoering-wmo" }, { "datum": "2025-11-25", "titel": "Kostenonderzoek BIG-producten CIBG", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CIBG", "tags": "CIBG;BIG-register;Wet BIG;kostprijzen;tarieven;kostendekkendheid;zorgverleners;kostentoerekening", "samenvatting": "Rapport over kostentoerekening naar de producten van het BIG-register voor 2026 en een duiding van de ontwikkeling van de tarieven en kosten tussen 2013 en 2026.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoeringsorganisatie heeft zicht op de kosten van het register als geheel, maar mist een kostprijsmodel en een administratie die op productniveau inzicht geven. Voor 2026 is daarom samen met de organisatie een kostentoerekeningssystematiek opgesteld op basis van aannames en expertinschattingen, met uitkomsten die met onzekerheden zijn omgeven. De gevraagde onderbouwing van de kostenstijging sinds 2013 bleek onmogelijk: historische gegevens zijn niet reproduceerbaar en sluiten niet aan op de huidige werkwijzen en productdefinities, zodat is uitgeweken naar loon- en prijsindexatie op het tarief van 2013. Dat tarief is sinds 2013 niet gewijzigd, terwijl de wet kostendekkende tarieven als grondslag kent en een deel van de kosten door het departement wordt gedragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c2a8331c-0612-448b-a147-16b790bd8343" }, { "datum": "2025-11-25", "titel": "Rapport uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden OCW niet-onderwijsinstellingen verantwoordingsjaar 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal OCW (toezicht subsidies niet-onderwijsinstellingen: Cultuur, Media, Onderzoek, Emancipatie)", "tags": "OCW;Auditdienst Rijk;subsidies;niet-onderwijsinstellingen;accountantsreview;M&O-beleid;Kaderregeling subsidies OCW SZW en VWS;cultuursubsidies;accountantsprotocol;controleverklaring;Wet Normering Topinkomens;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid;verantwoordingsjaar 2023", "samenvatting": "Om het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) te ondersteunen bij de uitvoering van het beleid om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen, heeft de Auditdienst Rijk (ADR) ook in 2024 en 2025 reviews uitgevoerd bij door OCW in 2023 gesubsidieerde instellingen. De reviews hebben als doel inzicht te krijgen of de betrokken instellingsaccountant voor het afgeven van de controleverklaring over de subsidieverantwoordingen voldoende en geschikte werkzaamheden heeft uitgevoerd. De onderzochte instellingen zijn door OCW geselecteerd. Uit het rapport blijkt dat bij door de ADR onderzochte instellingen, op 2 na, de controle toereikend is uitgevoerd door de betreffende accountant. Voor de 2 dossiers waar de accountantscontrole niet toereikend bleek, geldt dat het ministerie hier op een passende manier opvolging aan zal geven. Rapport uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden OCW niet-onderwijsinstellingen verantwoordingsjaar 2023", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid van OCW en toetsen of instellingsaccountants hun controle op subsidieverantwoordingen toereikend hebben vastgelegd (Governance). Twee van de negen dossiers bleken ontoereikend, onder meer door een onjuist toegepaste controletolerantie bij de rechtmatigheidscontrole van subsidiabele kosten (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/25/rapport-uitkomsten-reviews-accountantswerkzaamheden-ocw-niet-onderwijsinstellingen-verantwoordingsjaar-2023" }, { "datum": "2025-11-24", "titel": "Bronstudie Fraude bij de Raad voor de Kinderbescherming Breda, 1968", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie BAA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming", "tags": "Raad voor de Kinderbescherming;Moederheil;binnenlandse afstand en adoptie;oplichting;archiefonderzoek;pleegouders;Breda", "samenvatting": "Onderzoek naar fraude bij de Raad voor de Kinderbescherming Breda in 1968. Het onderzoek is verricht in opdracht van de Commissie onderzoek naar Binnenlandse Afstand en Adoptie.", "toelichting_risicolabels": "De secretaris van de regionale raad bracht tussen 1967 en 1968 aspirant-adoptieouders bedragen in rekening voor bevallings- en verzorgingskosten die niet bestonden: tweemaal 42 gulden aan echtparen op een rechtbankzitting en verder 762, 412 en 1.500 gulden. Hij verklaarde de kosten en de bedragen zelf te hebben verzonnen en bewaarde het geld in een geldkistje in zijn bureau; de administrateur en de directeur van de instelling bevestigden dat voor die kosten nooit rekeningen waren uitgeschreven. De rechtbank veroordeelde hem in 1969 voor vier gevallen van oplichting tot tien maanden gevangenisstraf en gelastte terugbetaling van 3.755 gulden. De zaak voedde het wantrouwen tegen alle betrokken instellingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/143bf54a-ba1a-4ecb-a907-b78dc6b55916" }, { "datum": "2025-11-24", "titel": "BZK en VRO Jaarrapportage Maatschappelijke en Juridische Correspondentie 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK/VRO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;Woo-verzoeken;bezwaarschriften;klaagschriften;behandeltermijnen;AIVD;Huurcommissie;dwangsommen", "samenvatting": "In deze jaarrapportage wordt de tijdigheid (van de beantwoording) van de Maatschappelijke en Juridische Correspondentie over 2024 vergeleken met die in 2023. Daarnaast wordt ingegaan op de onderwerpen waar de correspondentie over ging. Behalve de afhandeling van brieven, e-mails en telefoontjes van burgers bevat deze rapportage ook de afhandeling van de volgende juridische processen: aanvragen, bezwaarschriften, klaagschriften en Woo-verzoeken.", "toelichting_risicolabels": "Het kerndepartement handelde in 2024 ruim 2.100 brieven, e-mails en socialemediaberichten af, waarvan 93,71 procent binnen drie weken, bij een daling van het aanbod met 20,42 procent. Bij de AIVD zakte de tijdigheid van 94 naar 81 procent en steeg het aantal bezwaarschriften van 146 naar 203, vooral door meer veiligheidsonderzoeken. De juridische kant blijft ver achter: van de 202 Woo-verzoeken bij het kerndepartement is 24,3 procent binnen de wettelijke termijn afgedaan en kwamen 21 ingebrekestellingen binnen. De Huurcommissie ontving 474 klachten en handelde er 201, oftewel 51 procent, binnen de wettelijke termijn van tien weken af.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/25466eb6-8cad-4d76-84ec-27c47ab03506" }, { "datum": "2025-11-24", "titel": "Financieel onderzoek: Deelrapportage Kennisnet", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Deelrapportage van het financieel en strategisch onderzoek dat KPMG heeft uitgevoerd bij Kennisnet en SIVON. Kennisnet ontvangt subsidie van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Dit onderzoek geeft inzicht in de activiteiten, resultaten en financiële cijfers van Kennisnet.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek koppelt de 35 activiteiten van Kennisnet aan de rollen binnen de ICT-basisinfrastructuur en concludeert dat Kennisnet primair de aanbiedende, innovatieve en strategische rol vervult, waarbij het risico op rolvermenging beperkt blijft door de governancestructuur rond FORA, ROSA en FOSA. De sturing en verantwoording staan centraal met zes suggesties voor betere managementinformatie richting OCW (SMART-doelen, consistent aggregatieniveau, uniform format), omdat de rapportages vooral kwalitatief zijn en de koppeling tussen doelen en resultaten beperkt is; ook worden aanbevelingen gedaan om gebruikersraadpleging te formaliseren en de servicecatalogus transparanter te maken. Financieel gaat het om EUR 30,7 miljoen kosten in 2024 (instellingssubsidie EUR 16,5 miljoen, projectsubsidies EUR 13,1 miljoen), een vergelijking met de Handleiding Overheidstarieven 2024 waarin Kennisnet lager uitkomt, en de signalering dat tijdelijke projectsubsidies leiden tot structurele beheerkosten. De onderzochte dienstverlening zelf bestaat uit landelijke digitale voorzieningen zoals de Entree Federatie, Nummervoorziening, OSO, eduroam en de Onderwijs Communitycloud.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/24/financieel-onderzoek-deelrapportage-kennisnet" }, { "datum": "2025-11-24", "titel": "Samenvattend eindrapport Dossierreviews zelfreinigende maatregelen bij de aanbesteding van Betalingsverkeer Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane en de aanbesteding van Contant geld en vervoer contant geld voor het Rijk", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Agentschap/Generale Thesaurie (huisbankier Staat); aanbestedingen Betalingsverkeer Belastingdienst, Dienst Toeslagen, Douane", "tags": "aanbesteding;zelfreinigende maatregelen;ernstige beroepsfout;Aanbestedingswet 2012;artikel 2.87a;Eigen Verklaring;betalingsverkeer;contant geld;waardevervoer;huisbankier;Openbaar Ministerie;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;Douane;dossierreview", "samenvatting": "Samenvattend eindrapport van Auditdienst Rijk (ADR) op zelfreinigende maatregelen (uitsluitingsgrond ernstige beroepsfout) bij een inschrijving op aanbestedingen betalingsverkeer. Dit betreft de dossierreviews op aanbestedingen 'Betalingsverkeer Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane' en 'Contant geld en vervoer contant geld voor het Rijk'. De dossierreviews hebben geen constateringen opgeleverd. Samenvattend eindrapport Dossierreviews zelfreinigende maatregelen bij de aanbesteding van Betalingsverkeer Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane en de aanbesteding van Contant geld en vervoer contant geld voor het Rijk", "toelichting_risicolabels": "De reviews betreffen de beoordeling van inschrijvers op twee rijksaanbestedingen, waarbij de uitsluitingsgrond 'ernstige beroepsfout' en de zelfreinigende maatregelen conform artikel 2.87a Aanbestedingswet 2012 centraal staan (Keten & derden). Daarnaast toetst de ADR of de beoordelingsteams van het Agentschap hun werkzaamheden conform de geformaliseerde aanpak in de beoordelingsdossiers hebben vastgelegd; beide dossiers zijn toereikend bevonden (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/24/samenvattend-eindrapport-dossierreviews-zelfreinigende-maatregelen-bij-de-aanbesteding-van-betalingsverkeer-belastingdienst-dienst-toeslagen-en-douane-en-de-aanbesteding-van-contant-geld-en-vervoer-contant-geld-voor-het-rijk" }, { "datum": "2025-11-20", "titel": "Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst GTM-Burger", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, GTM-Burger (DigiD-aansluiting 1005419)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;herbeoordeling;GTM-Burger;Belastingdienst;Logius;Normenkader 3.0;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;informatiebeveiliging;NOREA 3000D;webapplicatie;BZK;assurance;2025", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst GTM-Burger", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is een ICT-beveiligingsassessment: de ADR herbeoordeelt of de interne beheersingsmaatregelen rond eerder als 'voldoet niet' beoordeelde beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD effectief werkten, met oordelen met beperking als uitkomst. Labels Digitaal & AI, Wet & regelgeving en Governance zijn vervallen omdat het normenkader en de beheersingsmaatregelen hier instrument van het beveiligingsonderzoek zijn en geen zelfstandig hoofdthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/20/assurancerapport-herbeoordeling-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-gtm-burger" }, { "datum": "2025-11-20", "titel": "Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst GTM-Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, GTM-Toeslagen (DigiD-aansluiting 1005537)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;herbeoordeling;GTM-Toeslagen;Toeslagen;Belastingdienst;Logius;Normenkader 3.0;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;informatiebeveiliging;NOREA 3000D;webapplicatie;BZK;assurance;2025", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst GTM-Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is een ICT-beveiligingsassessment: de ADR herbeoordeelt of de interne beheersingsmaatregelen rond eerder als 'voldoet niet' beoordeelde beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD effectief werkten, met oordelen met beperking als uitkomst. Labels Digitaal & AI, Wet & regelgeving en Governance zijn vervallen omdat het normenkader en de beheersingsmaatregelen hier instrument van het beveiligingsonderzoek zijn en geen zelfstandig hoofdthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/20/assurancerapport-herbeoordeling-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-gtm-toeslagen" }, { "datum": "2025-11-20", "titel": "Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst OTS-Douaneportaal", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, OTS-Douaneportaal (DigiD-aansluiting 1003681)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;herbeoordeling;OTS-Douaneportaal;Douane;Belastingdienst;Logius;Normenkader 3.0;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;informatiebeveiliging;NOREA 3000D;webapplicatie;BZK;assurance;2025", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst OTS-Douaneportaal", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is een ICT-beveiligingsassessment: de ADR herbeoordeelt of de interne beheersingsmaatregelen rond eerder als 'voldoet niet' beoordeelde beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD effectief werkten, met oordelen met beperking als uitkomst. Labels Digitaal & AI, Wet & regelgeving en Governance zijn vervallen omdat het normenkader en de beheersingsmaatregelen hier instrument van het beveiligingsonderzoek zijn en geen zelfstandig hoofdthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/20/assurancerapport-herbeoordeling-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-ots-douaneportaal" }, { "datum": "2025-11-20", "titel": "Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst OTS-Zakelijk", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, OTS-Zakelijk (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;herbeoordeling;OTS-Zakelijk;Belastingdienst;Logius;Normenkader 3.0;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;informatiebeveiliging;NOREA 3000D;webapplicatie;BZK;assurance;2025", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport herbeoordeling DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst OTS-Zakelijk", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is een ICT-beveiligingsassessment: de ADR herbeoordeelt of de interne beheersingsmaatregelen rond eerder als 'voldoet niet' beoordeelde beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0 voor ICT-beveiligingsassessments DigiD effectief werkten, met oordelen met beperking als uitkomst. Labels Digitaal & AI, Wet & regelgeving en Governance zijn vervallen omdat het normenkader en de beheersingsmaatregelen hier instrument van het beveiligingsonderzoek zijn en geen zelfstandig hoofdthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/20/assurancerapport-herbeoordeling-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-ots-zakelijk" }, { "datum": "2025-11-20", "titel": "Lokaal signaal - De praktijk van de opsporing door basisteams van de politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie (basisteams)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport bevat een diepteonderzoek naar naar de opsporing door de basisteams van de nationale politie.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie voert de vier gesignaleerde risico's expliciet terug op een onvoldoende ontwikkelde governance van de lokale opsporing: het Screenings- en Selectiviteitskader en de Aanwijzing voor de Opsporing worden niet of niet stelselmatig toegepast, niemand heeft het totaaloverzicht, BOSZ wordt nergens op dezelfde wijze gebruikt en de verantwoording door basisteamchefs over doorlooptijden gebeurt niet consequent. Op personeelsvlak is er een tekort aan ervaring en expertise door grote instroom van startbekwame collega's en uitstroom van ervaren rechercheurs; 72 procent van de geenqueteerden vindt de vakkennis van net ingestroomde collega's onvoldoende en de recherche heeft aan status verloren. De continuiteit van de taakuitvoering is niet geborgd: basisteams worden overvraagd, heterdaad verdringt niet-heterdaad, veel werk blijft liggen en van alle basisteams wordt 44 procent van de zaken afgewezen en 17 procent vroegtijdig beeindigd. Digitale opsporing is een apart knelpunt, met 58 procent die vindt dat het team onvoldoende kennis heeft voor het opsporen van digitale criminaliteit en plankzaken die juist een digitale component hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/20/tk-bijlage-rapport-lokale-opsporing" }, { "datum": "2025-11-19", "titel": "Bewonerstevredenheidsonderzoek Nationaal Coördinator Groningen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "NCG;versterkingsoperatie;Groningen;aardbevingsgebied;bewonerstevredenheid;vertrouwen;bewonersbegeleider;gaswinning", "samenvatting": "Derde bewonerstevredenheidsonderzoek van Nationaal Coördinator Groningen (NCG).", "toelichting_risicolabels": "Bewoners en eigenaren geven de organisatie gemiddeld een 4,7, tegen 4,9 in de twee voorgaande metingen; 56 procent geeft een vijf of lager en de grootste groep, 18 procent, geeft een 1. Slechts 31 procent heeft tamelijk veel of heel veel vertrouwen in de deskundigheid, 27 procent helemaal geen. Ruim de helft vindt dat niet volgens de afgesproken planning wordt gewerkt; 53 procent zegt dat de planning niet is gehaald en 82 procent van hen ondervond daarvan grote gevolgen, van stress en slaapproblemen tot dubbele woonlasten. Wie vast persoonlijk contact heeft met een bewonersbegeleider oordeelt duidelijk positiever, maar de vele wisselingen van begeleiders gelden als knelpunt. De respons was 733 van 6.494 uitnodigingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/daba3f64-1ed5-45aa-b93e-162182fa3b9a" }, { "datum": "2025-11-18", "titel": "Review Accountantswerkzaamheden EZK 2024", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk namens de ministeries van Economische Zaken (EZ) en Klimaat en Groene Groei (KGG); subsidie-uitvoering via RVO", "tags": "review accountantswerkzaamheden;M&O-beleid;misbruik en oneigenlijk gebruik;subsidies;RVO;EZ;KGG;controleprotocol;vaststellingsaanvraag;controleverklaring;NV COS 720;WBSO;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk;2024", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd op de verrichte accountantswerkzaamheden over de periode juli 2023 tot en met juni 2024. Daarbij gaat het om het uitvoeren van 8 reviews op door de ministeries aangewezen accountantsdossiers. Review Accountantswerkzaamheden EZK 2024", "toelichting_risicolabels": "Drie van de acht gereviewde accountantsdossiers zijn ontoereikend, onder meer omdat subsidiabiliteit van kosten, urenaansluitingen en naleving van subsidievoorwaarden niet zichtbaar zijn vastgesteld (Financieel). De reviews toetsen als sluitstuk van het M&O-beleid de werking van accountantscontrole in het vaststellingsproces (Governance). Fraude is als kandidaat vervallen: het M&O-kader is context, er zijn geen fraudebevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/18/review-accountantswerkzaamheden-ezk-2024" }, { "datum": "2025-11-17", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); FDA; RVO; UPNL; DICTU", "tags": "interim-auditrapport;LVVN;Diergezondheidsfonds;subsidiebeheer;eindejaarspiek;uitwijk en recovery;GITC;UPNL;RVO;ELFPO;ELGF;Oracle eBS;inkoopproces;vierogenprincipe;jaarrekeningcontrole", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur en het Diergezondheidsfonds (hoofdstukken XIV en F van de Rijksbegroting). Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "Kern is interne beheersing en de opdrachtgeversrol van LVVN: subsidiebeheer, vierogenprincipe en de Governance-inrichting bij RVO die tot afkeurende ELFPO/ELGF-verklaringen leidde (Governance), met directe gevolgen voor de jaarrekeningcontrole en rechtmatigheid (Financieel). GITC-tekortkomingen bij UPNL en gebreken in logging, autorisatie- en wachtwoordbeheer dragen Cyber & data; ontbrekende uitwijktesten en nabijgelegen datacenters dragen Continuïteit. Keten & derden (inkoopproces) en Wet & regelgeving scoorden onder de 7 en zijn vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/10/interim-auditrapport-adr-2025-lvvn" }, { "datum": "2025-11-17", "titel": "Onderzoek naar de inzet van het retributie instrument door toezichthouders in het EZ/KGG-domein", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "ACM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "SodM, ACM, RDI en NEa", "tags": "", "samenvatting": "PwC heeft in opdracht van de ministeries van Economische Zaken (EZ) en Klimaat en Groene Groei (KGG) onderzoek gedaan naar de inzet van het retributieinstrument door EZ en KGG-toezichthouders ACM, NEa, RDI en SodM en het beleidsproces rondom deze retribuering binnen het domein EZ en KGG en de (eventuele) mogelijkheden tot optimalisatie op dit vlak. PwC geeft in het rapport inzicht in de huidige retribuering door de toezichthouders. Hierbij formuleert PwC optimalisatiemogelijkheden bij de retribeuring door de toezichthouders en in het beleidsproces. De conclusies in deze rapportage zijn gebaseerd op aangeleverde documenten, openbare bronnen en gesprekken met de betrokken organisaties en departementen. Binnen dit onderzoek is niet gesproken met sectorpartijen of (andere) onder toezicht gestelden.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de bekostiging van toezicht via retributies: kostprijsmodellen, uurtarieven (ACM 153,24 euro), huidige retributieomzet (RDI 26,3 mln, ACM 20,7 mln, SodM 3,2 mln, NEa 0) en een geschat extra potentieel van 34,5 tot 69 mln euro dat de rijksbegroting kan ontlasten. Daarnaast is een heel hoofdstuk gewijd aan de juridische basis, met artikel 104 Grondwet, ontbrekende of onbenutte wettelijke grondslagen in 20 taken en jurisprudentie (SodM, AFM, DNB, NVWA) die zorgvuldige onderbouwing afdwingt. De organisatorische analyse beschrijft de sturingsdriehoek van beleid, eigenaar en toezichthouder, rolvermenging bij SodM door het ontbreken van een eigen begroting, en beveelt een departementale taskforce aan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/17/onderzoek-naar-de-inzet-van-het-retributie-instrument-door-toezichthouders-in-het-ez-kgg-domein" }, { "datum": "2025-11-15", "titel": "Peil Schrijfvaardigheid Einde leerjaar 2 voortgezet onderwijs 2023-2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Voortgezet onderwijs (Inspectie van het Onderwijs)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs (Onderwijsinspectie). Het rapport bevat de resultaten van een peilingsonderzoek naar schrijfvaardigheid in het voortgezet onderwijs (vo), einde leerjaar 2. Het gaat om het schooljaar 2023-2024.", "toelichting_risicolabels": "De peiling meet de basisvaardigheid schrijven bij 2.989 leerlingen in leerjaar 2 van het voortgezet onderwijs: 17 procent haalt referentieniveau 1F niet, in vmbo-b/k zelfs 40 procent, wat volgens het voorwoord neerkomt op tienduizenden leerlingen met risico op laaggeletterdheid. Daarnaast draait het rapport om de bekwaamheid en facilitering van docenten: slechts de helft vindt dat zij voldoende kennis en vaardigheden heeft voor schrijfonderwijs, bijna de helft volgde de afgelopen twee jaar geen bijscholing op dit gebied en 80 tot 88 procent noemt tijdgebrek als belemmering. Andere thema's zoals schoolbeleid, digitale middelen en generatieve AI komen aan bod, maar blijven ondergeschikt aan de vaardigheidsontwikkeling van leerlingen en docenten; de score is daarom op een label gehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/15/inspectie-peil-schrijfvaardigheid-2023-2024-voortgezet-onderwijs" }, { "datum": "2025-11-14", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "financieel beheer;verplichtingenbeheer;saldibalans;Invest International;RWT;controleprotocol;SAP;rechtmatigheid", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over 2025 voor de begrotingsonderdelen Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII). In hetzelfde document is na het rapport de managementreactie gepubliceerd", "toelichting_risicolabels": "Drie bevindingen over het financieel beheer staan nog open. Bij een steekproef op 23 openstaande verplichtingen bleek het ministerie in 70 procent van de gevallen de stand geheel of gedeeltelijk niet te kunnen onderbouwen, en bij ongeveer de helft van de aangegane bedrijfsvoeringsverplichtingen ontbreekt een deugdelijke onderbouwing; de saldibalans bevat daardoor een omvangrijke onzekerheid. Voor de rechtspersoon met wettelijke taak Invest International Public Programmes ontbreken toezichtkaders en een geactualiseerd controleprotocol. Voor de SAP-clouddienstverlening ontving het ministerie over 2024 geen specifieke assuranceverklaring, waardoor risico's op datalekken en aantasting van data-integriteit niet zijn afgedekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1d600721-66f2-4572-aff6-90bf470a6852" }, { "datum": "2025-11-14", "titel": "Onderzoek jaarrapportage IMG 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG), onafhankelijke ZBO; NCG", "tags": "IMG;jaarrapportage;mijnbouwschade;Groningen;Tijdelijke wet Groningen;schademeldingen;waardedaling;immateriële schade;uitvoeringskosten;schadebetalingen;Oracle EBS;MIRA;ZBO;Auditdienst Rijk;2024", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar de jaarrapportage van het Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG) over 2024. Onderzoek jaarrapportage IMG 2024", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de aansluiting van de financiële verantwoording (beschikte bedragen, uitvoeringskosten, schadebetalingen) op de administraties en de goedkeuring van betalingen; de bijgevoegde managementverklaring meldt bovendien circa 25,6 mln geïmporteerde onrechtmatigheid en 8,0 mln onrechtmatige inkopen (Financieel). Het maakt deel uit van het wettelijk verantwoordingsproces van het ZBO IMG richting Kamer (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/14/onderzoek-jaarrapportage-img-2024" }, { "datum": "2025-11-14", "titel": "Slimme investeringen - Naar een kwantificering van de BBP-effecten van investeringen in onderwijs en onderzoek en ontwikkelin", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Stichting Economisch Onderzoek (SEO). Het rapport brengt de uitgangspunten voor een investeringsmodel voor onderwijs en onderzoek en ontwikkeling (R&D) in kaart. De nadruk ligt daarbij op effectmetingen, de toepasbaarheid en lange-termijn-effecten voor het bruto bnnenlands product (bbp).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport verkent hoe de effecten van investeringen in onderwijs en R&D op het bruto binnenlands product gemodelleerd kunnen worden, met vier benaderingen (macro, herleide vorm, structureel, algemeen evenwicht) en aandacht voor productiefuncties, kennisspill-overs, afschrijving van kennis- en menselijk kapitaal en internationale weglek. De financiele invalshoek is dominant in de vraag of overheidsuitgaven als kostenpost of als investering in verdienvermogen wegen: een extra jaar onderwijs verhoogt het levensinkomen met vijf tot tien procent, een euro private R&D levert twee tot drie euro bbp op, en de uitgewerkte WBSO-casus laat zien dat 100 miljoen euro leidt tot 81 miljoen extra R&D-uitgaven en 202,5 tot 243 miljoen bbp-effect op lange termijn. Aanbevolen wordt een catalogus met micro-evidentie en een herleidevormmodel in twee jaar, een structureel model in circa vijf jaar met een team van vier onderzoekers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/14/bijlage-seo-onderzoeksrapport-slimme-investeringen" }, { "datum": "2025-11-14", "titel": "Verder vooruit: Examencommissies in een veranderend hoger onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs (Inspectie van het Onderwijs)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport bevat een geactualiseerd en landelijk beeld van de examencommissies in het hoger onderwijs. Het besteedt daarbij aandacht aan de rol van de examencommissies bij nieuwe ontwikkelingen met in het bijzonder aandacht voor onderwijsinnovaties en de omgang met generatieve AI (Artificial Intelligence).", "toelichting_risicolabels": "De inspectie onderzoekt of examencommissies onafhankelijk en deskundig kunnen vaststellen dat studenten de eindkwalificaties halen, en constateert dat de positionering ten opzichte van bestuur en opleidingsmanagement, de taakverdeling tussen zorgen en borgen, de PDCA-cyclus, het jaarverslag en de reactie daarop tekortschieten. Op meerdere punten is sprake van niet-naleving van de WHW: examencommissies zonder extern lid of met een lid met financiele verantwoordelijkheid, 8 procent dat examinatoren niet zelf aanwijst, vrijstellingen die door opleidingsdirecteuren of generiek bij aangepaste routes worden verleend, met aanbevelingen aan de minister om de wet aan te passen. Generatieve AI vormt een apart deel: bijna 80 procent van de commissies had al met AI-gerelateerde fraude te maken, ruim 80 procent vindt die fraude lastiger te bewijzen, en de AI-verordening verplicht besturen tot AI-geletterdheid. Facilitering is het hardnekkigste knelpunt: circa 70 procent komt door tijdgebrek te weinig toe aan borging en professionalisering en 40 procent van de examinatoren heeft te weinig tijd voor bijscholing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/14/rapport-ivho-verder-vooruit-examencommissies-in-een-veranderend-hoger-onderwijs" }, { "datum": "2025-11-13", "titel": "Arbeidsmarktmonitor Belastingdienst Tweede helft van 2024 en eerste helft van 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport betreft de arbeidsmarktmonitor Belastingdienst, opgesteld door Panteia. Het betreft data over de periode tweede helft 2024 - eerste helft 2025. Het rapport geeft uitgebreid en actueel beeld van de arbeidsmarkt rond de Belastingdienst, over die periode. Het beschrijft hoe vergrijzing, krapte op de arbeidsmarkt, afnemend aanbod studenten, technologische ontwikkelingen en politieke keuzes de personeelsvoorziening beinvloeden. Daarnaast laat het zien waar er tekorten en overschotten zijn richting 2030 en welke maatregelen nodig zijn om voldoende gekwalificeerd personeel te behouden en te werven.", "toelichting_risicolabels": "De monitor gaat integraal over arbeidsaanbod, werving en behoud van personeel: een parttimefactor van 0,95, een spanningsindicator van 5,38 (zeer krap), 35,7 procent van de bezetting is 55 jaar of ouder en tot en met 2030H1 wordt een (pre)pensioengerelateerde uitstroom van 4.588 personen verwacht, met per cluster oplopende tekorten (IV 700 fte, MKB 536 fte, FIOD 310 fte in 2030). De tekst koppelt dit expliciet aan de uitvoerbaarheid van de taken, met de constatering dat de mogelijkheden om taken naar behoren te blijven uitvoeren mogelijk in gevaar komen en dat verlaging van de productie of offshoring juridisch geen reële opties zijn. Technologie is een dragende factor: AI en verdere automatisering hebben een arbeidsbesparend effect maar verschuiven de vraag van programmeurs naar informatiespecialisten, onder de randvoorwaarden van cyber security, kosten en beslag op data- en energiecapaciteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/13/arbeidsmarktmonitor-belastingdienst-tweede-helft-van-2024-en-eerste-helft-van-2025" }, { "datum": "2025-11-13", "titel": "Evaluatie programma VIM; Vereenvoudiging Inkomensondersteuning voor Mensen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW; DGWAU; programma VIM (Vereenvoudiging Inkomensondersteuning voor Mensen)", "tags": "evaluatie;programma VIM;vereenvoudiging;inkomensondersteuning;besluitvorming;organisatie;capaciteit;sturing;DGWAU;SZW;2025", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een evaluatie van het programma Vereenvoudiging Inkomensondersteuning voor Mensen (VIM). Evaluatie programma VIM; Vereenvoudiging Inkomensondersteuning voor Mensen", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie concludeert dat er in juli 2025 voor burgers nog geen enkel knelpunt werkelijk is opgelost en wijt dat aan trage en weinig doortastende besluitvorming, onduidelijkheid over mandaten en bevoegdheden en de verkokerde hoofdinrichting van de rijksdienst, waarbij de door het Topberaad geuite urgentie niet past bij de getoonde slagvaardigheid. Een tweede rode draad is de werkcultuur, met ambtelijke en bestuurlijke zelfcensuur, competentie- en afbakeningsdiscussies, te lang streven naar consensus en een waarderingsoriëntatie op perfecte regelingen die domein overstijgend werken belemmert; het voorbeeld van een niet ingediend voorstel wegens vermeende AVG-obstakels is illustratief. De opgave zelf betreft vereenvoudiging van het stelsel van wet- en regelgeving, waarbij voorstellen nog in langdurige wetgevingstrajecten moeten landen en wordt bepleit om wetgeving meer op hoofdlijnen te maken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/13/evaluatie-programma-vim-vereenvoudiging-inkomensondersteuning-voor-mensen" }, { "datum": "2025-11-13", "titel": "Toezichtrapport over de zorgplicht van de MIVD in relatie tot de verdenking van het lekken van staatsgeheimen door NCTV-medewerkers", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "MIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD)", "tags": "MIVD;zorgplicht;staatsgeheimen;NCTV;Wiv 2017;NL-NET;need to know;CTIVD", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) heeft het handelen van de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD) onderzocht in de zaak uit 2023 rond het lekken van staatsgeheime informatie door medewerkers van de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Na de aanhouding van twee NCTV-medewerkers wegens het bezitten en naar buiten brengen van staatsgeheimen is onderzocht of de dienst de wettelijke zorgplicht heeft nageleefd. Er zijn geen onrechtmatigheden vastgesteld, maar wel twee onzorgvuldigheden. De dienst verstuurt gerubriceerde documenten via een systeem van de AIVD waarvan de accreditatie ontbreekt, wat betekent dat niemand verantwoordelijkheid neemt voor de beveiligingsrisico's, terwijl de dienst wist dat die accreditatie ontbrak. Verder ontbreekt eigen beleid voor het melden van signalen over gebrekkige informatiebeveiliging elders, en kan niet worden gereconstrueerd waarom bepaalde inlichtingenproducten met de NCTV zijn gedeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/96d69f76-d9db-411b-b2f1-fbc9399a6fcb" }, { "datum": "2025-11-13", "titel": "Toezichtrapport over het handelen van de AIVD in relatie tot de verdenking van het lekken van staatsgeheimen door NCTV-medewerkers", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "CTIVD;AIVD;NCTV;veiligheidsonderzoek;verklaring van geen bezwaar;staatsgeheimen;zorgplicht;National Security Authority", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) heeft het handelen van de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD) onderzocht in de zaak uit 2023 rond het lekken van staatsgeheime informatie door medewerkers van de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Na de aanhouding van twee medewerkers van de terrorismecoordinator op 26 oktober 2023 wegens het bezitten en naar buiten brengen van staatsgeheimen, concludeert de toezichthouder dat de dienst op onderdelen onzorgvuldig dan wel onrechtmatig heeft gehandeld. Het veiligheidsonderzoek uit 2005 verliep onzorgvuldig; die van 2015, 2018 en 2020 waren wel conform wet- en regelgeving. Beleid en werkwijze schieten tekort in de interne informatie-uitwisseling, de beoordeling van persoonlijke gedragingen en het instellen van periodieke en incidentele herhaalonderzoeken. De dienst deelde onrechtmatig persoonsgegevens met de coordinator, voldeed op onderdelen niet aan de wettelijke zorgplicht en gaf onvoldoende invulling aan zijn taak als nationale veiligheidsautoriteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6f2d8cb3-7994-4a94-9cdf-2c8116b90d64" }, { "datum": "2025-11-12", "titel": "Onderzoeksrapport Nationaliteit in de Sociale Zekerheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (SG); directie CIV; uitvoeringsorganisaties UWV, SVB en NLA", "tags": "nationaliteitsgegevens;sociale zekerheid;privacy;AVG;algoritmes;DPIA;IAMA;beheersmaatregelen;UWV;SVB;NLA;CIV;SZW;2025", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het gebruik van nationaliteitsgegevens (zoals nationaliteit, etniciteit, geboorteland) binnen de Nederlandse sociale zekerheid, met name door organisaties zoals UWV, SVB en de Nederlandse Arbeidsinspectie. Er is onderzocht of deze organisaties voldoende maatregelen hebben genomen om discriminatie te voorkomen en of ze zich houden aan privacyregels, zoals de AVG, bij het gebruik van dergelijke gegevens in risicomodellen en handhavingsprocessen. Onderzoeksrapport Nationaliteit in de Sociale Zekerheid", "toelichting_risicolabels": "De eerste onderzoeksvraag gaat volledig over de wijze waarop de inventarisatie is aangestuurd en uitgevoerd, met bevindingen als geen plan van aanpak of toetsingskader vanuit SZW, verschillende aanpak per organisatie, geen gestructureerd dossier en geen enkele evaluatie; de tweede onderzoeksvraag is opgebouwd rond beleid, risicoanalyse, transparantie, sturing, controle en verantwoording, met als slotconclusie dat discriminatie en nationaliteitsgegevens niet in de sturings- en verantwoordingscyclus en niet in de jaarverslagen zijn belegd. Dat maakt governance het thema dat het rapport draagt, meer dan digital: risicomodellen en algoritmes zijn een van de vier beheersgebieden, terwijl hoofdstuk 2 met de bijlagen 2 tot en met 5 er in het geheel niet over gaat, dus ik volg Y niet in digital als hoofdlabel. Digital en laws horen er wel bij, gezien de risicoscans, biastoetsen, IAMA's en het algoritmeregister enerzijds en de AVG, UAVG, wettelijke grondslag en het non-discriminatiekader anderzijds. Cyber uit X laat ik vallen: informatiebeveiliging komt slechts terloops terug in ontbrekende beveiligingsparagrafen in de verwerkingsregisters en in het autorisatiebeheer van de NLA, en haalt de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/12/eindrapport-nationaliteit-in-de-sociale-zekerheid" }, { "datum": "2025-11-12", "titel": "Toezichtrapport NZa", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;eigen bijdrage;Wlz;Wmo;rechtmatigheid;verdragslanden;Roadmap in Control;dienstverlening", "samenvatting": "Rapport over het toezicht van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) op de uitvoering van de wettelijke taken door het Centraal Administratiekantoor (CAK) in 2024.", "toelichting_risicolabels": "De externe accountant gaf over 2024 voor alle wettelijke taken goedkeurende verklaringen; de fouten bedroegen 3,4 miljoen euro bij de eigen bijdrage Wlz en 1,0 miljoen euro bij de Wmo. De verdragen met Marokko, Turkije en Noord-Macedonie zijn sinds 2006 niet aangepast, waardoor 14,3 miljoen euro niet rechtmatig kon worden uitgevoerd; correctie wordt onwenselijk geacht vanwege disproportionele terugvorderingen bij burgers. Het programma Roadmap in Control is nog niet afgerond en de toetsing van de werking is uitgesteld naar 2026, terwijl verouderde ICT en een ongepland nieuw Wmo-platform 9,8 miljoen euro extra kosten meebrengen. Bij de Zorgverzekeringswet daalde het aandeel tijdig afgehandelde bezwaren van 91 naar 82 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/999181ed-5ade-4e69-b33e-6eb541458e42" }, { "datum": "2025-11-11", "titel": "Interne audit CO2-prestatieladder 2024 Ministerie Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Plaatsvervangend SG OCW (CO2-prestatieladder ministerie OCW)", "tags": "CO2-prestatieladder;SKAO;Handboek SKAO 3.1;interne audit;CO2-footprint;energiebeoordeling;reductiedoelstellingen;emissiefactoren;PDCA-cyclus;duurzaamheid;datakwaliteit;OCW;ISO 50001;GHG Protocol", "samenvatting": "Voor het verantwoordingsjaar 2024 is de Auditdienst Rijk (ADR) gevraagd om de interne audit van de CO2-Prestatieladder voor het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) en de daaronder vallende organisatieonderdelen uit te voeren. De ADR onderzocht het kerndepartement en de OCW-brede sturing en beheersing van het CO2 managementsysteem onder opdrachtgeverschap van de plaatsvervangend secretaris-generaal van OCW. In de interne audit is onderzocht op welke manier met het managementsysteem door OCW invulling wordt gegeven aan de eisen van het certificeringsschema tot en met niveau 3 van de CO2-Prestatieladder zoals gesteld in het Handboek SKAO versie 3.1. Het rapport bevat bevindingen en aanbevelingen op de 4 invalshoeken van het systeem: inzicht, reductie, transparantie en participatie. Interne audit CO2-prestatieladder 2024 Ministerie Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "toelichting_risicolabels": "De audit betreft integraal het CO₂-managementsysteem: footprint, energiebeoordeling, emissiefactoren en het reductiedoel van 55% CO₂-reductie in 2030 dragen Klimaat & milieu. Governance is duidelijk aanwezig via de PDCA-cyclus, de sturing door het SBO en de bevinding dat aanbevelingen uit eerdere interne en externe audits nog niet volledig zijn opgevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/11/interne-audit-co2-prestatieladder-2024-ministerie-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2025-11-06", "titel": "Interim-auditrapport 2025 ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ; bevindingen bij IT-beheer (GITC/CODA/DIAZ) en Dienst Publiek en Communicatie (DPC)", "tags": "interim-auditrapport;Algemene Zaken;jaarrekeningcontrole;GITC;restoretest;CODA;DIAZ;documentmanagementsysteem;cloudmigratie;DPC;omzetverantwoording;prestatieverklaringen;jaarstukken;ADR", "samenvatting": "Tussentijds verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de belangrijkste uitkomsten van de onderzoeken tot nu toe voor de organisaties die onderdeel zijn van begroting (III). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van het ministerie van Algemene Zaken (AZ) heeft op de Rijksbegroting. Interim-auditrapport 2025 ministerie van Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen komen voort uit de jaarrekeningcontrole: de beoordeling van AO/IB, prestatieverklaringen en interne controles raakt Governance, terwijl de onjuiste omzetverantwoording bij DPC (strijdig met de RJ) en de kwaliteit van de jaarstukken Financieel dragen. De GITC-bevinding over de restoretest (back-up & recovery) en de informatiebeveiligingsvoorwaarden bij de CODA-cloudmigratie onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/06/interim-auditrapport-2025-ministerie-van-algemene-zaken-iii" }, { "datum": "2025-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Bevindingen onderzoeksopdracht proces Cloudtoets Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Douane, IV Douane (proces Cloudtoets); cloudbeleid ministerie van Financiën", "tags": "Cloudtoets;Douane;public cloud;cloudbeleid;rijksbreed public-cloudbeleid;ministerie van Financiën;informatiebeveiliging;risicoanalyse;audittrail;soevereiniteit;agile;rolvermenging;CIO Office;Microsoft Azure", "samenvatting": "Een belangrijke innovatie die de Douane voorziet is de inzet van public cloud. In overeenstemming met het cloudbeleid van het ministerie van Financiën en het rijksbrede public-cloudbeleid uit 2022, heeft de Douane het proces Cloudtoets ingericht. De afspraak is dat iedere cloudtoepassing bij de Douane tijdens de ontwikkeling wordt onderzocht op onderwerpen uit het cloudbeleid. Dit onderzoek gebeurt in het proces Cloudtoets. Het proces en de toepassing ervan in de praktijk is onderzocht, met als doel inzicht te bieden in risico’s en verbeterpunten van het proces Cloudtoets. Onderzoeksrapport Bevindingen onderzoeksopdracht proces Cloudtoets Douane", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over de beheersing van public-cloudgebruik als IT-innovatie (Digitaal & AI); 44% van de cloudtoepassingen is niet aantoonbaar getoetst. Tekortkomingen in procesinrichting, rolbeschrijving, audittrail en mogelijke rolvermenging raken Governance. De onvolledige risicoafweging voor informatiebeveiliging en privacy in de cloudtoets onderbouwt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/04/onderzoeksrapport-bevindingen-onderzoeksopdracht-proces-cloudtoets-douane" }, { "datum": "2025-11-04", "titel": "Verantwoord belasten - Voor een beter belastingbeleid", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal voor Fiscale Zaken", "tags": "belastingopbrengsten;belastingbeleid;Ministerie van Financiën;budgetrecht;verantwoording;jaarverslagen;Rijksbegrotingsvoorschriften;kasbasis;transactiebasis;EMU;fiscale regelingen;Strategische Evaluatie Agenda;raming en realisatie;box 2;inkomstenbelasting", "samenvatting": "Het parlement krijgt onvoldoende informatie over belastingontvangsten om haar controlerende taak uit te voeren. De verantwoording over de jaarlijkse belastingontvangsten (301,6 miljard euro volgens de Miljoenennota 2026) is verspreid over diverse... Het budgetrecht is een essentieel recht van het parlement. Dit recht betreft niet alleen de uitgaven, maar ook de ontvangsten. De ontvangsten van het Rijk bestaan voor het grootste deel uit belastingontvangsten. Volgens de Miljoenennota 2026 gaat het in 2026 om een totaalbedrag van € 301,6 miljard aan belastingen, naast € 149,8 miljard aan premies sociale verzekeringen. Het parlement autoriseert vooraf en heeft achteraf recht op informatie om zijn controlefunctie te kunnen vervullen. Hiervoor is een goede verantwoording over de belastingopbrengsten in de jaarverslagen noodzakelijk. De minister van Financiën is daarvoor verantwoordelijk. Geen inzichtelijke en eenduidige verantwoording De bestaande verantwoording over de belastingopbrengsten is niet inzichtelijk, omdat de verantwoording is verspreid over verschillende jaarverslagen en begrotingsartikelen. Ook wijkt de verantwoording van de belastingopbrengsten af van Rijksbegrotingsvoorschriften. Daardoor ontbreekt relevante beleidsinformatie. Verspreide verantwoording van de belasting- en premieopbrengsten Artikel 1 Belastingen betreft maar een deel van de belastingontvangsten Het parlement krijgt beperkt informatie over de grondslagen van de belastingopbrengsten, terwijl die [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport concludeert dat de verantwoording over de belastingontvangsten niet eenduidig en inzichtelijk is: zij is verspreid over het jaarverslag van Financien en de jaarverslagen van Gemeentefonds, Provinciefonds en BES-fonds, wijkt af van de Rijksbegrotingsvoorschriften (geen meerjarig t-4 overzicht, geen p maal q informatie, geen beleidsconclusie) en sluit niet aan op internationale standaarden zoals IPSAS 47, die van transactiebasis uitgaan. Het gaat om zeer grote geldstromen, 301,6 miljard euro aan belastingen in 2026, met voorbeelden van forse afwijkingen tussen raming en realisatie zoals de 11 miljard euro anticipatie-effecten in box 2 en de jubelton met een derving van 1.035 miljoen in plaats van 104 miljoen. Ook ontbreekt vermelding van financiele risico's uit lopende belastingprocedures, terwijl de box 3-arresten tot miljardendervingen leidden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/11/04/verantwoord-belasten" }, { "datum": "2025-11-03", "titel": "Eindrapport verkennende evaluatie Rekenmeesterfunctie PBL", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "PBL", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "PBL", "tags": "", "samenvatting": "De ministeries van Klimaat en Groene Groei en Infrastructuur en Waterstaat en het Planbureau voor de Leefomgeving (PBL) hebben onderzoeks- en adviesbureau KWINK groep gevraagd een evaluerende verkenning uit te voeren over de invulling van de Rekenmeesterfunctie. Meer specifiek is gevraagd te kijken naar welke producten het PBL in de toekomst in het kader van de Rekenmeesterfunctie wel en niet zal leveren.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning stelt vast dat een heldere taakomschrijving en een gedeeld afwegingskader voor aanvullende (ad-hoc)verzoeken ontbreken, dat het convenant uit 2018 in de praktijk niet wordt gebruikt en achterhaald is, en dat er geen enkel overzicht bestaat van binnengekomen of afgewezen verzoeken, wat leidt tot onbegrip bij PBL en departementen. Financieel signaleert het rapport dat het budget voor de Rekenmeesterfunctie in 2023 circa 1,9 miljoen euro bedroeg terwijl de daadwerkelijke uitgaven op circa 4 miljoen euro worden geschat, zodat regulier PBL-budget wordt ingezet en reguliere klimaattaken onder druk komen. De kern van de aanbevelingen is meer doorrekenvragen bij marktpartijen te beleggen, met inzet van TNO, klankbordgroepen en een mogelijk raamcontract, wat de omgang met derden centraal stelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/03/eindrapport-verkennende-evaluatie-rekenmeesterfunctie-pbl" }, { "datum": "2025-11-03", "titel": "Interim-auditrapport IenW 2025 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, Mobiliteitsfonds en Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "tags": "interim-audit;inkoopbeheer;Rijkswaterstaat;ProRail;DIOR;Wet DBA;AVG;NIS2", "samenvatting": "Interim-rapport van de Audit Dienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over ontwikkelingen in het financieel beheer bij het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW), het Mobiliteitsfonds en het Deltafonds in de 1e maanden van 2025.", "toelichting_risicolabels": "Het inkoopbeheer bij Rijkswaterstaat en de Bestuurskern verbetert, maar overbruggingsovereenkomsten voor interim-management en juridische capaciteit maken opdrachten onrechtmatig en de spendanalyse over het eerste halfjaar 2025 ontbreekt nog. Bij ProRail is er nog steeds geen zichtbare beoordeling van subsidievoorschotten en geen sanctiebeleid, en een onjuiste afboeking van voorschotten bij de beschikbaarheidsvergoeding regionale OV-concessies leidde tot een correctie van 296 miljoen euro. Functiescheidingsconflicten in SAP kunnen pas vanaf 2026 technisch worden gedetecteerd, de AVG-registraties bij Rijkswaterstaat zijn naar verwachting pas in 2027 op orde en voor de Cyberbeveiligingswet ontbreekt nog budget.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a6a8b167-ea11-46c9-bf33-0ba41679edc4" }, { "datum": "2025-10-30", "titel": "PALLAS-nieuwbouwprogramma Tweede basisrapportage", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NRG PALLAS B.V.", "tags": "PALLAS;medische isotopen;kernreactor;Petten;Hoge Flux Reactor;Regeling Grote Projecten;Kernenergiewetvergunning;ANVS", "samenvatting": "Tweede basisrapportage over de achtergrond, opzet en de governance van PALLAS-nieuwbouwprogramma en de stand van zaken per 30 juni 2025.", "toelichting_risicolabels": "De prognose eindstand van het nieuwbouwprogramma steeg van 1.840 miljoen euro in 2022 naar 2.529 miljoen euro per 30 juni 2025, met een bandbreedte van 2.289 tot 2.890 miljoen euro. Tegenover een resterende kapitaalbehoefte van 1.720 miljoen euro staat 1.690 miljoen euro in de begroting, een budgetspanning van 30 miljoen euro die voortkomt uit een verschil tussen de gehanteerde prijsindexen. Oplevering en commerciële inbedrijfname schoven een jaar op naar 2032, terwijl één maand vertraging 15 tot 18 miljoen euro kost en de post onvoorzien 146 miljoen euro bedraagt. Zes van de tien grootste risico's hangen samen met de spanning op het detailontwerp, en de vergunning onder de Kernenergiewet is nog niet onherroepelijk omdat beroepen bij de Raad van State liepen. De ruim zestig jaar oude Hoge Flux Reactor, goed voor 60 tot 70 procent van de Europese vraag naar medische isotopen, kan naar verwachting tot 2030 veilig blijven draaien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/831f493b-78a8-4c6e-90e8-70674034f040" }, { "datum": "2025-10-28", "titel": "Managementreactie op Interim-auditrapport 2025 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), agentschap van BZK", "tags": "managementreactie;SSC-ICT;interim-auditrapport;gewogen bevindingen;DFA;devices;omzetproces;materieelbeheer;ketensamenwerking;agentschap;BZK;ADR", "samenvatting": "Het Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT) reageert op het interim-auditrapport over 2025. Managementreactie op Interim-auditrapport 2025 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "toelichting_risicolabels": "De reactie betreft uitsluitend de voortgang op gewogen beheerbevindingen (DFA's, devices, omzetproces, materieelbeheer) en het aantoonbaar maken van het bestaan en de werking van interne beheersmaatregelen: Governance. Financiële en continuïteitsaspecten komen in deze korte reactie slechts zijdelings aan bod en halen de drempel niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/28/managementreactie-op-interim-auditrapport-2025-shared-service-centrum-ict-ssc-ict" }, { "datum": "2025-10-27", "titel": "Financieel onderzoek: Deelrapportage SIVON", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Deelrapportage van het financieel en strategisch onderzoek dat KPMG heeft uitgevoerd bij Kennisnet en SIVON. SIVON ontvangt subsidie van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Dit onderzoek geeft inzicht in de activiteiten, resultaten en financiële cijfers van SIVON.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt de kosten, opbrengsten en kostentoerekening van SIVON in beeld (begroting 2025: EUR 14.754K opbrengsten, EUR 14.623K kosten, subsidie OCW EUR 4.038K) en vergelijkt de uurtarieven met de Handleiding Overheidstarieven 2025, waarbij wordt vastgesteld dat SIVON lager uitkomt door lagere personeels-, huisvestings- en ICT-kosten en meer productieve uren. De sturing en verantwoording staan centraal: vijf suggesties voor betere managementinformatie richting OCW (SMART-doelen, uniform rapportageformat, koppeling doel-realisatie-prognose), het advies de splitsing tussen leden- en sectoractiviteiten en de toerekening van indirecte kosten expliciet vast te leggen, en aandacht voor conflicterende rollen binnen de ICT-basisinfrastructuur. De onderzochte activiteiten zelf betreffen grotendeels collectieve inkoop, aanbestedingen, contract- en leveranciersmanagement (activiteiten 1 t/m 19), inclusief het risico dat tijdelijke projectsubsidies structurele taken financieren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/27/financieel-onderzoek-deelrapportage-sivon" }, { "datum": "2025-10-27", "titel": "Interim auditrapport 2025 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII), Koninkrijksrelaties (IV) en BES-fonds (H)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (kerndepartement, VII), Koninkrijksrelaties (IV), BES-fonds (H); NCG, SSO-CN, IMG", "tags": "interim-auditrapport;BZK;Koninkrijksrelaties;BES-fonds;NCG;inkoopbeheer;onrechtmatige aanbestedingen;SSO-CN;prestatieverklaringen;Herstel Groningen;IMG;DioR;beginbalans VRO;M&O-beleid;jaarrekeningcontrole", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk (ADR) over de stand van zaken van de bevindingen bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en BES-fonds. Dit rapport is gebaseerd op werkzaamheden in het kader van de jaarrekeningcontrole over de eerste 6 maanden van 2025. Interim auditrapport 2025 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII), Koninkrijksrelaties (IV) en BES-fonds (H)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheid en financieel beheer: onrechtmatige aanbestedingen bij de NCG, onzekerheid over verplichtingen bij SSO-CN en € 4,3 mln dubbele DioR-betalingen. De interne beheersing en het risicomanagement (Monitoringscommissie, frauderisicomatrix) staan centraal, en het inkoop- en aanbestedingsbeheer vormt de zwaarste geprioriteerde bevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/27/interim-auditrapport-2025-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties-vii-koninkrijksrelaties-iv-en-bes-fonds-h" }, { "datum": "2025-10-27", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), agentschap van BZK", "tags": "interim-auditrapport;SSC-ICT;agentschap;DFA;omzetproces;niet-alloceerbare dienstverlening;devices;materieelbeheer;CMDB;Wet DBA;schijnzelfstandigheid;NIS2;Cyberbeveiligingswet;prestatieonderbouwing;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over versterken en borgen van de interne beheersing voor het financieel, inkoopbeheer externe inhuur en materieelbeheer. Interim-auditrapport 2025 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "toelichting_risicolabels": "Vier gewogen bevindingen in het financieel en materieel beheer (DFA-ondertekening, omzetproces, devices, CMDB-registratie) en het advies over risicomanagement en frauderisicobeleid maken Governance en Financieel dominant; de DFA-omzet is circa 85% van de totale omzet. De paragraaf over NIS2-richtlijn en Cyberbeveiligingswet en de rode draden uit IT-audits (toegangsbeheer, patchmanagement, logging) onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/27/interim-auditrapport-2025-shared-service-centrum-ict-ssc-ict" }, { "datum": "2025-10-21", "titel": "Proefconversietraject van de Consignatiekas Financiën naar SAP 3F (SZWFDC)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, FEZ / Bureau Consignatie (Consignatiekas), Financieel Dienstencentrum (FDC)", "tags": "proefconversie;datamigratie;Consignatiekas;SAP 3F;FDC;Bureau Consignatie;FEZ;migratieplan;conversieplan;conversiedraaiboek;testtraject;acceptatiecriteria;IT-audit;Ministerie van Financiën", "samenvatting": "De ADR heeft op verzoek van het ministerie van Financiën onderzoek gedaan naar het proefconversietraject van de Consignatiekas Financiën naar SAP 3F. De ADR is gevraagd bevindingen en aanbevelingen te geven bij het uit te voeren proefconversietraject en de integratie van de specifieke consignatiekas-functionaliteit inzake SAP 3F volgens het in de opdrachtbevestiging opgenomen referentiekader. De bevindingen geven geen aanleiding tot het doen van aanbevelingen gericht op de kwaliteit van de uiteindelijke migratie ultimo 2025. Proefconversietraject van de Consignatiekas Financiën naar SAP 3F (SZWFDC)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een IT-audit van een datamigratie (Consignatiekas naar SAP 3F), gericht op de beheersing van het conversieproces en de continuïteit van de financiële administratie. Alle getoetste aspecten zijn op orde; alleen de beperkte capaciteit bij Bureau Consignatie wordt als risico voor de definitieve conversie genoemd. Governance is slechts één deelaspect zonder bevindingen en scoort daarom onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/21/proefconversietraject-van-de-consignatiekas-financien-naar-sap-3f-szwfdc" }, { "datum": "2025-10-21", "titel": "Wajongdienstverlening UWV 2017-2022", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "De Beleidsonderzoekers", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "Wajong;UWV;re-integratie;arbeidsparticipatie;arbeidsbeperking;participatieladder;dienstverleningsmodel;werkfit", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de inzichten uit het onderzoeksproject Effectevaluatie Wajongdienstverlening (en overige relevante bronnen over deze dienstverlening). Deze synthese heeft betrekking op de Wajongdienstverlening van UWV, bestaande uit ondersteuning van Wajongers gericht op re-integratie.", "toelichting_risicolabels": "Over de doeltreffendheid en doelmatigheid van de dienstverlening aan circa 107.300 Wajongers met arbeidsvermogen kan geen oordeel worden gegeven, omdat de netto-effectiviteit niet is vast te stellen: er is geen vergelijkbare groep zonder dienstverlening en het onthouden ervan is ethisch onwenselijk, terwijl de uitkomst ook sterk afhangt van de bereidheid van werkgevers. De arbeidsparticipatie bleef stabiel rond 50 procent, met een dip naar 48,4 procent in 2020, terwijl het aandeel dat bij een reguliere werkgever werkt steeg van 28 procent in 2016 naar 35 procent in 2022 en het aandeel vaste contracten van 45 naar 60 procent. Werkfit-trajecten werden in ongeveer tweederde van de gevallen succesvol afgerond, waarvan 35 procent twaalf maanden later werkte; Naar werk-trajecten slaagden in ongeveer de helft van de gevallen, met daarna 74 procent aan het werk. Terugval, baanverlies en baanwisselingen komen veelvuldig voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ae389a7d-9a27-4c1a-b43f-975317a76544" }, { "datum": "2025-10-17", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Identiteitsvoorziening 'IdentityBridge'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening 'IdentityBridge' (DigiD-aansluiting 1002624); service-organisaties Logius", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;IdentityBridge;identiteitsvoorziening;Belastingdienst;Logius;Normenkader 3.0;NCSC;NOREA 3000D;informatiebeveiliging;Maykin Media;serviceorganisatie;non-occurrence;assurance", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Identiteitsvoorziening 'IdentityBridge'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de ICT-beveiliging van de DigiD-koppeling (Normenkader 3.0: informatiebeveiligingsbeleid, toegangsbeheer, hardening, wijzigingenbeheer): Cyber & data. De afhankelijkheid van SaaS-serviceorganisatie Maykin Media, die volgens het serviceorganisatierapport niet voldoet aan richtlijnen U/WA.05, C.07 en C.08, draagt Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/17/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-identiteitsvoorziening-identitybridge" }, { "datum": "2025-10-17", "titel": "Hersteloperatie toeslagen en de rol van gemeenten - hoe loopt dat?", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Divosa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "hersteloperatie toeslagen;gemeenten;brede ondersteuning;UHT;gedupeerden;kinderopvangtoeslag;Divosa", "samenvatting": "Onderzoek naar de rol van gemeenten bij de hersteloperatie kinderopvangtoeslag. Het rapport gaat in op de de stand van zaken, de ervaren knelpunten in de uitvoering en de samenwerking met de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT).", "toelichting_risicolabels": "Van de 76 deelnemende gemeenten kan 26 procent niet alle benodigde ondersteuning bieden door gebrek aan capaciteit, expertise of logistiek, met knelpunten bij wonen, geestelijke gezondheidszorg en het managen van verwachtingen. Gemiddeld werken 5,3 medewerkers per gemeente aan de afhandeling, een op 17.516 inwoners. Een derde van de gemeenten ziet knelpunten in de samenwerking met de uitvoeringsorganisatie: het gegevensportaal is onoverzichtelijk en bevat onjuiste of gedateerde informatie, wat in enkele gevallen tot verkeerde communicatie met inwoners leidde, en persoonlijke zaakbehandelaars zijn slecht bereikbaar. Gemeenten vragen om uniforme kaders en een einddatum.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/682b2c87-f7e8-466c-88a2-e9307df90fb7" }, { "datum": "2025-10-17", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); RCN-unit SZW; Financieel Dienstencentrum (FDC); uitvoeringsorganisaties UWV en SVB", "tags": "interim-auditrapport;interne beheersing;RCN-unit;FDC;IT-beheer;cyberweerbaarheid;privacy;zbo;M&O-beleid;jaarverantwoording;Comptabiliteitswet;SZW;2025", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de jaarrekening van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). De jaarrekeningcontrole beslaat de eerste halfjaar van 2025. Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "toelichting_risicolabels": "De twee beheerbevindingen betreffen het financieel beheer, namelijk de interne beheersing bij de RCN-unit SZW sinds 2016 met het risico op onrechtmatige uitkeringsverstrekking en een niet toekomstbestendig applicatielandschap dat drie tot vier jaar vervanging vergt, en het IT-beheer bij het Financieel Dienstencentrum, waar het aantal functiescheidingsconflicten met 61 procent daalde; daarnaast wordt gewezen op een dubbele betaling van 4,3 miljoen euro via DioR en op de zwakke onderbouwing van prestatieverklaringen. Op sturing en toezicht stelt de dienst de vraag of de invulling richting UWV en SVB nog effectief is, mede door de fouten bij WIA, Wajong en Ziektewet, en constateert dat een hoog rechtmatigheidspercentage weinig zegt over het werkelijke aantal onjuiste uitkeringen. De NIS2-gereedheidsanalyse laat zien dat SZW kwetsbaar is op cyberweerbaarheid en dat de privacynaleving al jaren achterloopt, en de uitvoering van en het toezicht op het M&O-beleid schieten tekort door een verouderde en onvolledige M&O-kalender en te lange doorlooptijden tussen doorlichting en maatregelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/14/interim-auditrapport-szw-2025" }, { "datum": "2025-10-17", "titel": "Milieuimpactanalyse kernenergie in de energiemix Bijlagen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera Consult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Directie Kernenergie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport vergelijkt een energieproductiemix in 2050 met 4 scenario’s voor het aandeel kernenergie met en zonder bestaande en nieuwe kerncentrales. Ook kijkt het naar de samenstelling van de volledige energieproductiemix om tot een klimaatneutraal energiesysteem te komen voor Nederland in 2050.", "toelichting_risicolabels": "De bijlagen rekenen twaalf varianten van een klimaatneutraal energiesysteem in 2050 door met 0, 0,5, 3,7 of 8,3 GW kernenergie, steeds afgezet tegen minder wind op land en zon, minder wind op zee of gelijkblijvende overige opwek, om de milieueffecten van de energiemix te kunnen bepalen. Leveringszekerheid en operationele weerbaarheid komen uitgebreid aan bod: elke GW kernenergie vervangt 1 GW waterstofcentrales, maar ook in de variant met de meeste kernenergie blijven 14 GW waterstofcentrales, circa 35 GW batterijen, vraagsturing en import nodig, en het lagere totale regelbare vermogen geeft juist een iets groter risico dat niet altijd aan de vraag kan worden voldaan. Veiligheid is apart uitgewerkt met externe en nucleaire veiligheid, explosiegevaar bij elektrolysers en waterstofcentrales, transport van splijtstof onder toezicht van de ANVS en het IAEA, en de bevinding van het RIVM dat burgers de gevolgen van een kernongeval vaak overschatten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/17/pondera-en-ce-delft-milieuimpactanalyse-kernenergie-in-de-energiemix" }, { "datum": "2025-10-17", "titel": "Project Split", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Kernenergie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een advies van KPMG over de ontwikkeling van een voorkeurs-GPS ( Government Support Package) voor de financiering en overheidssteun voor de bouw van 2 nieuwe kerncentrales.", "toelichting_risicolabels": "Het advies bepaalt de voorkeursfinancieringsstructuur en het Government Support Package voor twee nieuwe kerncentrales, met een Capex van 30 miljard euro, een kapitaalstructuur van 60/40 vreemd/eigen vermogen, 0 procent rente voor ingebruikname en 3,75 procent daarna, en een LCOE die van 81 euro per MWh oploopt tot 134 euro per MWh bij vijf jaar vertraging, 10 miljard kostenoverschrijding en hogere bouwinflatie; het gereserveerde budget van 14 miljard euro uit het Klimaatfonds is aanzienlijk lager dan de raming. Wet- en regelgeving is bepalend: de maatregelen moeten door de staatssteuntoets van de Europese Commissie onder artikel 107 lid 3 c VWEU, het RAB-model valt af omdat een nucleair regelgevend kader in Nederland ontbreekt, en artikel 15f van de Kernenergiewet dwingt tot een volledig gefinancierd ontmantelingsfonds waarvoor een staatsgarantie wordt geadviseerd. Verder speelt de rol van kernenergie als pijler van een CO2-vrij elektriciteitssysteem in 2035 en de sturing via de staatsdeelneming NEO NL, inclusief de eis van de Commissie tot juridische en operationele scheiding, onafhankelijk bestuur en terugvorderings- en winstdelingsmechanismen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/17/kpmg-project-split" }, { "datum": "2025-10-16", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Agentschap Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Logius, agentschap van BZK; directie KOOP", "tags": "interim-auditrapport;Logius;agentschap;financieel beheer;procesbeschrijvingen;intern controleplan;risicoanalyse;Aanbestedingswet;Wet DBA;schijnzelfstandigheid;prestatieonderbouwingen;Onventis;KOOP;memoriaalboekingen;BZK", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de stand van zaken van de bevindingen van de Auditdienst Rijk bij het agentschap Logius. Dit rapport is gebaseerd op de werkzaamheden van de Auditdienst Rijk voor de jaarrekeningcontrole over de eerste 6 maanden van 2025. Interim-auditrapport 2025 Agentschap Logius", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen de interne beheersing: ontbrekende risicoanalyse, intern controleplan en functiescheiding (Governance) binnen het financieel beheer en de jaarrekening 2025 (Financieel). Naleving van de Aanbestedingswet en de Wet DBA levert concrete rechtmatigheidsrisico's op, zoals onrechtmatige 'warme stoel'-inhuurcontracten (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/16/interim-auditrapport-2025-agentschap-logius" }, { "datum": "2025-10-16", "titel": "Meerwaarde van een AI-gigafabriek in Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DGED; Digitale economie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een verkenning naar de meerwaarde van een AI-gigafabriek (AIGF) in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek weegt de economische, maatschappelijke en strategische meerwaarde van een AI-gigafabriek met minimaal 100.000 GPU's in Nederland af tegen gebruik van AI-infrastructuur elders in de EU, en concludeert dat de meerwaarde vooral bij het trainen van grote taalmodellen ligt terwijl er in Nederland geen partij is die zo'n model kan ontwikkelen. Strategische autonomie en geopolitieke afhankelijkheid staan centraal: zonder eigen faciliteit ontstaat afhankelijkheid van buitenlandse GPU-capaciteit die bij mondiale schaarste of spanningen kan knellen voor vitale processen in overheid, zorg en defensie. De energie- en milieukant is zwaar uitgewerkt, met 200 tot 300 MW IT-vermogen en 1,6 tot 3,2 TWh per jaar, netcongestie op volle hoogspanningsstations, koppeling aan wind op zee, restwarmtebenutting en een ruimtebeslag van 30 tot 40 hectare met geluid- en landschapseffecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/19/ecorys-verkenning-meerwaarde-aigf-in-nederland-eindrapport" }, { "datum": "2025-10-15", "titel": "Conceptwerkproces team FG Ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, team FG (Functionaris voor Gegevensbescherming)", "tags": "Functionaris Gegevensbescherming;FG-team;ministerie van Financiën;AVG;Wpg;privacy;werkprocessen;procesbeschrijving;AO/IB;beheersmaatregelen;DPIA;Autoriteit Persoonsgegevens;ISMS;PIMS;KAD-model", "samenvatting": "De Functionaris voor Gegevensbescherming (FG) van het ministerie van Financiën heeft de ADR gevraagd om de conceptwerkprocessen te bekijken omdat deze goed moeten worden ingebed. Zij moeten onder andere een goede basis kunnen bieden voor de implementatie van een ondersteunende tool. De FG beoogt met de uitkomsten van het onderzoek het FG-team verder te professionaliseren en te versterken; dit is nodig omdat het Ministerie met de uitvoerende dienstonderdelen: Belastingdienst, Douane en Toeslagen hoge privacyrisico’s moet beheersen. De ADR adviseert onder andere om in de werkprocessen taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden te beschrijven en beheersmaatregelen te integreren. Conceptwerkproces team FG Ministerie van Financiën", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is interne beheersing: in de conceptwerkprocessen ontbreken taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden, beheersmaatregelen, functiescheiding en een controlespoor/audittrail (Governance). De werkprocessen dienen het FG-toezicht op de naleving van de AVG, gezien de hoge privacyrisico's die het ministerie met Belastingdienst, Toeslagen en Douane moet beheersen (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/15/conceptwerkproces-team-fg-ministerie-van-financien" }, { "datum": "2025-10-15", "titel": "Interim auditrapport 2025 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten en de Kiesraad (IIB)", "tags": "Auditdienst Rijk;Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;Raad van State;Algemene Rekenkamer;jaarrekeningcontrole;interim-auditrapport;early warning;interne beheersing;verbijzonderde interne controle;verantwoordingsproces;werkdruk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de tussentijdse bevindingen over het financieel beheer van de begroting van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad. Interim auditrapport 2025 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport richt zich op het toezicht op de werking van de interne beheersing bij de Hoge Colleges, Kabinetten en Kiesraad, met het advies verbijzonderde interne controle te overwegen en te evalueren (Governance). De context is de jaarrekeningcontrole en de tijdige aanlevering van kwalitatief goede jaarstukken (Financieel); er zijn geen tekortkomingen in het financieel beheer geconstateerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/15/interim-auditrapport-2025-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2025-10-15", "titel": "Interim auditrapport 2025 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Auditdienst Rijk;Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;jaarrekeningcontrole;interim-auditrapport;early warning;interne beheersing;verbijzonderde interne controle;verantwoordingsproces;werkdruk;begrotingsbeheer;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de tussentijdse bevindingen over het beheer van de begroting van de Staten-Generaal (Tweede en Eerste Kamer). Interim auditrapport 2025 Staten-Generaal (IIA)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over het toezicht op de werking van de interne beheersing bij de Eerste en Tweede Kamer, met adviezen over verbijzonderde interne controle en rapportage aan het management (Governance). De context is de jaarrekeningcontrole en de tijdige, kwalitatief goede aanlevering van jaarstukken in het verantwoordingsproces (Financieel); er zijn geen tekortkomingen in het financieel beheer geconstateerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/15/interim-auditrapport-2025-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2025-10-15", "titel": "Interim-auditrapport Financiën 2025 en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); DG Douane, Belastingdienst", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Nationale Schuld;DG Douane;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;grote geldstromen;inkoopbeheer;exportkredietverzekeringen;misbruik en oneigenlijk gebruik;toeslagenaffaire;hersteloperatie;softwarewijzigingsbeheer;GITC;jaarrekeningcontrole", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties. Interim-auditrapport Financiën 2025 en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheid en financieel beheer: onzekerheden bij exportkredietverzekeringen, huurtoeslag en de hersteloperatie kunnen de jaarrekening raken (Financieel), en de interne beheersing van grote geldstromen, inkoopbeheer en het verantwoordingsproces schiet tekort (Governance). Het ontoereikende M&O-beleid en het hit-and-run-frauderisico bij bankrekeningnummers dragen Fraude; de GITC-bevindingen bij het softwarewijzigingsbeheer van de Belastingdienst dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/15/interim-auditrapport-financien-2025-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2025-10-14", "titel": "Door de mazen van toezicht en handhaving", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement JenV", "tags": "toezicht;handhaving;rijksinspecties;markttoezichthouders;strafrechtketen;pakkans;informatie-uitwisseling;effectiviteit;witwassen;zorgfraude;arbeidsuitbuiting;milieuovertredingen;naleving;rode draden;maatschappelijke schade", "samenvatting": "Op 14 oktober 2025 organiseren de Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid (WRR) en de Algemene Rekenkamer een symposium over de rol en positie van toezichthouders en handhavers in het publieke... In Door de mazen van toezicht en handhaving is aandacht voor de geringe pakkans bij ernstige feiten, de gebrekkige uitwisseling van informatie, onduidelijke keuzes in de praktijk en onvoldoende inzicht in de effectiviteit. Het rapport beschrijft hoe deze rode draden elkaar versterken of anderszins beïnvloeden. Deze publicatie is ook naar de Tweede Kamer en Eerste Kamer gestuurd.", "toelichting_risicolabels": "De publicatie bundelt 54 onderzoeken uit 2013-2025 tot vier rode draden: geringe pakkans, gebrekkige informatie-uitwisseling, onduidelijke keuzes en onvoldoende inzicht in effectiviteit, met de vaststelling dat toezichthouders vaak zelf niet weten wat hun werk oplevert en dat concrete doelen en registratie ontbreken. Fraudebestrijding staat centraal in de voorbeelden, met 16 miljard euro witgewassen geld, enkele miljarden zorgfraude waarbij het OM jaarlijks slechts 12 tot 18 zaken behandelt, arbeidsuitbuiting en milieucriminaliteit. De slotbeschouwing wijst op wetgeving zelf als oorzaak, door bewuste deregulering, onduidelijke regels en wetten die niet op uitvoerbaarheid zijn getoetst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/10/14/door-de-mazen-van-toezicht-en-handhaving" }, { "datum": "2025-10-13", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (XXII)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "VRO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO, XXII); directie FEZ; RVB, Huurcommissie", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van VRO;Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening;huurtoeslag;Dienst Toeslagen;rechtmatigheid;hoofdstuktolerantie;misbruik en oneigenlijk gebruik;prestatieonderbouwing;controleprotocollen;subsidies;eindejaarsproces;Rijksvastgoedbedrijf;Huurcommissie;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (XXII)", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat het risico dat rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden in de huurtoeslag (2024 circa €140 mln.) de hoofdstuktolerantie van VRO (circa €200 mln.) overschrijden (Financieel). Daarnaast wijst de ADR op tekortkomingen in de interne beheersing: prestatieonderbouwingen, ontbrekende controleprotocollen bij subsidies en het monitoren van verbeterpunten (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/13/interim-auditrapport-2025-ministerie-van-volkshuisvesting-en-ruimtelijke-ordening-xxii" }, { "datum": "2025-10-10", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministeries van Economische Zaken (XIII), van Klimaat en Groene Groei (XXIII), het Nationaal Groeifonds (L) en het Klimaatfonds (M)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministeries van Economische Zaken (XIII) en Klimaat en Groene Groei (XXIII), Nationaal Groeifonds (L) en Klimaatfonds (M)", "tags": "interim-auditrapport;EZ;KGG;Nationaal Groeifonds;Klimaatfonds;UPNL;GITC;RVO;Oracle eBS;IUC;subsidiedossiers;uitwijktest;conversie administratie;vierogenprincipe;2025", "samenvatting": "Interim-auditrapport opgesteld door de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de jaarrekening van de ministeries van Economische Zaken (EZ), Klimaat en Groene Groei (KGG), het Nationaal Groeifonds (NGF) en het Klimaatfonds (KF). De jaarrekeningcontrole beslaat de eerste 8 maanden van 2025. Interim-auditrapport 2025 Ministeries van Economische Zaken (XIII), van Klimaat en Groene Groei (XXIII), het Nationaal Groeifonds (L) en het Klimaatfonds (M)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne beheersing rond de jaarrekeningcontrole: eindejaarspiek subsidiedossiers, tegenlezen bij het IUC, het vierogenprincipe bij verplichtingen en de nog onzekere conversie van de administratie na de splitsing EZ/KGG met mogelijke gevolgen voor de controleverklaringen. De afkeurende GITC-verklaring voor UPNL en de bevindingen over autorisaties, logging en wachtwoordbeheer in Oracle eBS dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/12/10/bijlage-ngf-kf-interim-auditrapport-2025" }, { "datum": "2025-10-10", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM, Ministerie van VWS", "tags": "interim-auditrapport;RIVM;agentschap;inkoopbeheer;spendanalyse;contractenbeheer;projectenbeheer;programmagelden;ERP-beheer;SAP;rechtmatigheid;frauderisicoanalyse;NIS2;VWS;2025", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de jaarrekening, gebaseerd op het eerste halfjaar van 2025. Interim-auditrapport 2025 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport zijn financieel-beheerbevindingen: onvoldoende beheersing van het inkoopproces met kans op onrechtmatige inkopen, achterblijvend projectenbeheer en openstaande voorschotten op programmagelden. Ontbrekende procesbeschrijvingen en leidinggevenden die eigen uren goedkeuren wijzen op tekortkomingen in de interne beheersing; de inkoopbevindingen (spendanalyse, contractenbeheer, aanbestedingskalender) raken het inkoopdomein.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2026/01/26/interim-auditrapport-rivm-2025" }, { "datum": "2025-10-08", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI); o.a. DJI, OM, agentschappen, FDC JenV, JIO", "tags": "interim-auditrapport;JenV;informatiebeveiliging;accreditatie;red teaming;OM;ICT-inbreuk;DJI;inkoopbeheer;prestatieverklaringen;Subsidieportaal;Wet DBA;CJIB;Asiel en Migratie;2025", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met bevindingen bij de controle van de jaarrekening van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) in de eerste 8 maanden van 2025. Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "toelichting_risicolabels": "Informatiebeveiliging staat centraal: achterstanden in accreditaties, onvoldoende monitoring op veelvoorkomende aanvallen, de ICT-inbreuk bij het OM met grote ketenimpact en urgente beveiligingsgebreken in het Subsidieportaal. Daarnaast zijn er brede beheersingsbevindingen (subsidieproces, prestatieverklaringen, bijdragebrieven) en rechtmatigheidsrisico's, waaronder 18,3 miljoen euro aan inkooponrechtmatigheden bij DJI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/08/interim-auditrapport-2025-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2025-10-07", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Agentschap Rijkswaterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW", "tags": "interim-auditrapport;Rijkswaterstaat;inkoopbeheer;inhuur;DIOR;SAP;Wet DBA;schijnzelfstandigheid;HeRA;eigen vermogen;NIS2;Cyberbeveiligingswet;LVO;AVG;2025", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij Rijkswaterstaat. Dit rapport gaat over de eerste 7 maanden van 2025. Interim-auditrapport 2025 Agentschap Rijkswaterstaat", "toelichting_risicolabels": "De twee hoofdbevindingen betreffen het inkoopbeheer (jaarlijks miljarden) en het inhuurbeheer via DIOR, inclusief te vroeg afgegeven prestatieverklaringen; dat raakt het inkoop- en inhuurdomein. Het negatieve resultaat 2024, het onder druk staande eigen vermogen (HeRA) en de stelselwijziging LVO dragen het financiële label; de nadruk op opzet en werking van beheersmaatregelen en verantwoording draagt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/07/interim-auditrapport-2025-agentschap-rijkswaterstaat" }, { "datum": "2025-10-03", "titel": "Eindrapport interne audit CO₂-prestatieladder Infrastructuur en Waterstaat 2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "pSG Infrastructuur en Waterstaat (dhr. M.H.G. Konings); IenW-organisatieonderdelen", "tags": "CO2-prestatieladder;SKAO;Handboek 4.0;interne audit;IenW;Rijkswaterstaat;Rijksrederij;klimaattransitieplan;scope 3;waardeketenanalyse;CO2-reductie;energiebesparing;PDCA;duurzaamheidsverslag", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een interne audit naar de CO₂-prestatieladder 2021 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Eindrapport interne audit CO₂-prestatieladder Infrastructuur en Waterstaat 2025", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over CO₂- en energiereductie: bevindingen op de eisen 2.A.4/2.A.5 (scope 3-inzicht) en 2.B.3 (realisatie reductiedoelen GWW) en het als beperkt ambitieus beoordeelde reductiedoel van 15% (Klimaat & milieu). De audit toetst daarnaast de sturing en borging van het managementsysteem via de PDCA-cyclus, directiebeoordeling en belegde verantwoordelijkheden, met aanbevelingen over de trekkersrol KCO en signalering van wettelijke verplichtingen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/03/eindrapport-interne-audit-co2-prestatieladder-infrastructuur-en-waterstaat-2025" }, { "datum": "2025-10-03", "titel": "Evaluatie DigiPlein", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "DGSenB; Directie Jeugd, Familie en Aanpak Criminaliteitsfenomenen (DJFC)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert het Digiplein dat in april 2023 online ging. Digiplein is een online omgeving waar ouders, kinderen en professionals laagdrempelig terechtkunnen voor neutrale informatie en ondersteuning rondom scheidingen. Het rapport onderzoekt hoe het DigiPlein functioneert en wat mogelijke verbeteringen voor de toekomst zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de informatievoorziening aan en het bereik van twee doelgroepen: 58 procent van de ondervraagde ouders en 51 procent van de professionals heeft nog nooit van de website gehoord en slechts 11 respectievelijk 31 procent bezocht die ook echt, waardoor de websitedoelstellingen niet worden gehaald. Ook de vorm van de communicatie staat centraal: ruim vier op de tien ouders vinden de voorgelegde teksten te lang, ruim een derde kon de gezochte informatie niet of moeilijk vinden en de onoverzichtelijke rangschikking komt als belangrijkste kritiekpunt naar voren, terwijl de meelevende tone of voice juist wordt gewaardeerd. Het digitale kanaal zelf is onderwerp van onderzoek, met een literatuurstudie naar online interventies, vindbaarheid via zoekmachines, digitale vaardigheid van ouders en het ontbreken van meertalige informatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/03/tk-bijlage-eindrapport-evaluatie-digiplein-regioplan-31jan25" }, { "datum": "2025-10-03", "titel": "Interim-auditrapport 2025 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "interim-auditrapport;IenW;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;inkoopbeheer;Rijkswaterstaat;ProRail;DIOR;externe inhuur;spendanalyse;NIS2;Cyberbeveiligingswet;Wet DBA;AVG;SAP-autorisatiebeheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over bevindingen uit voorgaande periodes en signaleringen voor komende periodes. Interim-auditrapport 2025 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne beheersing: hardnekkige bevindingen op inkoopbeheer, onvoldoende zichtbaar toezicht op ProRail en ontbrekende detectie van functiescheidingsconflicten in SAP (Governance). De jaarrekeningcontrole signaleert rechtmatigheidsrisico's, zoals onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten en de eerdere correctie van 296 miljoen euro bij BVOV-voorschotten (Financieel). Inkoop en externe inhuur bij RWS en BSK, met miljardenuitgaven en DIOR-problematiek, dragen het label Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/03/interim-auditrapport-2025-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-mobiliteitsfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2025-10-03", "titel": "Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (XVI); directie FEZ; Zorg en Jeugd Caribisch Nederland (ZJCN)", "tags": "interim-auditrapport;VWS;financieel beheer;controlframework;misbruik en oneigenlijk gebruik;M&O;zorgfraude;OVV-regeling;SOV-regeling;staatssteun;Pallas;DUS-I;FEZ;inkoopbeheer;2025", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. De bevindingen in dit auditrapport zijn gebaseerd op de onderzoeken van de ADR in de eerste 6 maanden van 2025. Interim-auditrapport 2025 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "toelichting_risicolabels": "Kwaliteit van het financieel beheer en beheersing van M&O-risico's zijn de twee oranje geprioriteerde bevindingen; eerdere overschrijdingen van rapporteringstoleranties en de omvangrijke financiële verplichtingen van het Pallas-project onderstrepen het financiële gewicht. Vastgestelde zorgfraude bij de OVV- en SOV-regelingen met een toezichtvacuüm draagt het fraudelabel; controlframeworks, beheersagenda en sturing door FEZ dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/03/interim-auditrapport-vws-2025" }, { "datum": "2025-10-03", "titel": "Rapportage Grote ICT-activiteiten 2024", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIO Rijk (BZK)", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijks ICT-dashboard", "tags": "Rijks ICT-dashboard;grote ICT-projecten;AcICT;BIT-advies;kostenoverschrijding;legacy-vervanging;digitalisering rijksoverheid", "samenvatting": "Rapport met een overzicht van de activiteiten met een ICT-component van meer dan € 5 miljoen die gepubliceerd zijn op het Rijks ICT-dashboard.", "toelichting_risicolabels": "In 2024 zijn 184 grote ICT-activiteiten van de ministeries gerapporteerd: 146 in uitvoering, 31 afgerond, 5 in heroriëntatie en 2 geannuleerd. De actuele meerjarige kostenraming telt op tot 7.943,54 miljoen euro tegenover 6.063,73 miljoen euro bij de eerste schatting, gemiddeld 27 procent naar boven bijgesteld. De doorlooptijd loopt structureel uit, de 31 afgeronde activiteiten duurden gemiddeld 3,7 jaar tegenover 2,7 jaar bij de eerste inschatting, en programma's als Grensverleggende IT bij Defensie, iCAS bij de luchtverkeersleiding en CHARM bij Rijkswaterstaat schuiven vijf tot tien jaar op. Continuïteit van ICT is met 124 vermeldingen het meest genoemde beoogde resultaat, doordat veel activiteiten verouderde systemen vervangen die het einde van hun levensduur naderen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8f7b04d5-a6ee-4532-8e65-196ad943c6c7" }, { "datum": "2025-10-02", "titel": "Beheersing fraude- en corruptierisico’s", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); IOFEZ; kerndepartementen", "tags": "fraude;corruptie;risicobeheersing;kerndepartementen;COSO;integriteitsbeleid;BIPO;meldstructuur;frauderisicoanalyse;eigenaarschap;FEZ;Gedragscode Integriteit Rijk;data-analyse;rijksbrede handreiking;IOFEZ", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft rijksbreed onderzoek gedaan naar de beheersing van fraude- en corruptierisico’s door de departementen. Het doel van dit onderzoek is inzicht geven in de wijze waarop de departementen hun interne fraude- en corruptierisicomanagement hebben ingericht. Beheersing fraude- en corruptierisico’s", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over de beheersing van interne fraude- en corruptierisico's: het lage aantal meldingen is eerder reden tot zorg dan geruststelling en de Rijksoverheid blijft kwetsbaar door het ontbreken van een samenhangend systeem (Fraude). De bevindingen betreffen Governance-elementen: ontbrekend specifiek beleid, onduidelijk belegd eigenaarschap, wisselend toezicht via de planning- en controlcyclus en geen structurele evaluatie van beheersmaatregelen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/02/beheersing-fraude-en-corruptierisico-s" }, { "datum": "2025-10-02", "titel": "De inrichting van regie op ERP-systemen", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); SG-overleg; departementen (ERP-systemen)", "tags": "ERP-systemen;regie;volwassenheidsmodel;SAP 3F;Oracle;CODA;FDC;FEZ;COSO;NBA/NOREA;informatiebeveiliging;BIO;NIS2;risicomanagement;leveranciersmanagement", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft rijksbreed onderzoek gedaan naar de inrichting van de regie op Enterprise Resource Planning (ERP)-systemen door de departementen. Doel van het onderzoek is inzicht krijgen in de mate van volwassenheid waarmee systeemeigenaren de beheersing van financiële systemen hebben ingericht, op welke wijze zij risico’s onderkennen en hoe zij deze vertalen naar beheersingsprocessen. De inrichting van regie op ERP-systemen", "toelichting_risicolabels": "Kern is de regie en interne beheersing van ERP-systemen langs COSO-elementen: eigenaarschap is niet altijd formeel belegd, FEZ neemt de toezichthoudende rol onvoldoende en risicomanagement scoort rijksbreed slechts niveau 2 (Governance). Inspectie en toezicht op informatiebeveiliging blijven achter, cyberweerbaarheidstesten worden beperkt uitgevoerd en NIS2/BIO stellen hogere eisen (Cyber & data). De afhankelijkheid van serviceorganisaties en leveranciers, cloudmigratie en vendor lock-in maken leveranciersmanagement een centraal verbeterpunt (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/02/de-inrichting-van-regie-op-erp-systemen" }, { "datum": "2025-10-02", "titel": "Informatieverstrekking over de Bezoekfrequentie van de Inspectie van het Onderwijs aan scholen in het Funderend Onderwijs in de periode 2012-2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (IvhO), OCW; SG OCW als opdrachtgever", "tags": "Inspectie van het Onderwijs;OCW;vierjaarsbezoeken;bezoekfrequentie;funderend onderwijs;informatieverstrekking;Tweede Kamer;Nieuwsuur;Wet op het onderwijstoezicht;bestuursgericht toezicht;risicogericht toezicht;motie-Rooderkerk;governance;Ibis", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). De ADR onderzoekt het verloop van de informatieverstrekking aan de Tweede Kamer over de frequentie van schoolbezoeken in het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs) in de periode 2012-2021. Informatieverstrekking over de Bezoekfrequentie van de Inspectie van het Onderwijs aan scholen in het Funderend Onderwijs in de periode 2012-2021", "toelichting_risicolabels": "De kern is falende Governance: geen eigenaarschap bij OCW-directies, zelden aandacht voor de vierjaarsverplichting in de formele overleg- en rapportagestructuur, geen centrale inspectiebrede registratie en geen criteria voor wat als schoolbezoek telt (Governance). Daarnaast draait het rapport om communicatie met de Tweede Kamer: wisselende definities en tegenstrijdige formuleringen in jaarverslagen en Kamerbrieven leidden tot misverstanden en politieke ophef na de Nieuwsuur-uitzending (Communicatie).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/02/bijlage-2-adr-rapport-informatievoorziening-bezoekfrequentie-docx" }, { "datum": "2025-10-01", "titel": "Beheeronderzoek Begrotingsvoorbereiding", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); IOFEZ/DGRB; departementen (begrotingsvoorbereiding)", "tags": "begrotingsvoorbereiding;begrotingscyclus;Auditdienst Rijk;FEZ;Comptabiliteitswet 2016;Rijksbegrotingsvoorschriften;Voorjaarsnota;financiële instrumenten;begrotingsmutaties;COSO;DGRB;IRF;ontwerpbegroting;beheeronderzoek", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft rijksbreed onderzoek gedaan naar de inrichting en beheersing van de begrotingsvoorbereiding door de departementen. Het doel van dit onderzoek is laten zien hoe departementen de begrotingsvoorbereiding beheersen en verbeterpunten aan te reiken. Beheeronderzoek Begrotingsvoorbereiding", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de interne beheersing van de begrotingsvoorbereiding aan de COSO-elementen en concludeert dat deze in opzet robuust is, met verbeterpunten in besliscriteria, evaluatie en rijksbrede afstemming (Governance). Het object is de kern van het financieel beheer van het Rijk: ramingen, naleving van begrotingsregels, budgetrecht en de analyse van begrotingsmutaties (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/01/beheeronderzoek-begrotingsvoorbereiding" }, { "datum": "2025-09-30", "titel": "Inspectieresultaten smaakjesverbod en illegale handel - juli 2024 - juli 2025", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Voeding, Gezondheidsbescherming en Preventie (VGP)", "tags": "", "samenvatting": "Factsheet van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) over de inspectieresultaten en inbeslagnames in het kader van het smaakjesverbod voor vapes.", "toelichting_risicolabels": "Dit rapport beschrijft het toezicht van de NVWA op het smaakjesverbod voor vapes tussen juli 2024 en juli 2025, bij winkeliers, importeurs, online kanalen en onofficiële verkooppunten. Bij 701 winkelinspecties leidde 42 procent (291 inspecties) tot een boete, bij 125 aankooppogingen kon in 58 procent van de gevallen een verboden vape worden gekocht en van 25 bemonsterde tabaksvarianten bevatten er 11 een verboden smaakstof. Sinds de bevoegdheid tot inbeslagname per 1 januari 2025 zijn 234.979 smaakjesvapes en 70.858 smaakaccessoires vernietigd en werden 730 advertenties van sociale media en verkoopplatforms verwijderd. De handhaving stuit erop dat enkel bezit onder de Tabaks- en rookwarenwet niet verboden is, terwijl het verbod juist bedoeld is om jongeren te beschermen tegen verslavende en schadelijke producten en bijdraagt aan de rookvrije generatie in 2040.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/30/inspectieresultaten-smaakjesverbod-en-illegale-handel-juli-2024-juli-2025" }, { "datum": "2025-09-30", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer 13e voortgangsrapportage 1e halfjaar 2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;Amsterdam Centraal;Den Haag-Rotterdam-Breda;potentieel tekort;prijsbijstelling;Mobiliteitsfonds;personeelsschaarste;groot project", "samenvatting": "Het rapport gaat over de voortgang van het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) in de 1e helft van 2025. PHS heeft als doel om op 7 corridors te komen tot hoogfrequent spoorvervoer voor reizigers en extra ruimte voor goederenvervoer.", "toelichting_risicolabels": "De corridor Den Haag-Rotterdam-Breda is op tijd en binnen budget afgerond, waarmee daar alle productstappen rijden, en op Amsterdam Centraal werden drie mijlpalen bereikt met de nieuwe terminal, twee sporen met brug en de westelijke entree. Het potentieel tekort daalde van 150 miljoen euro naar 106 miljoen euro door meevallers bij twee projecten en een budgetcompensatie voor eerdere excessieve prijsstijgingen. Daartegenover staat de taakstelling op de prijsbijstelling, waarvan in 2025 slechts de helft wordt uitgekeerd, met een mogelijk negatief effect oplopend tot 84 miljoen euro. De exogene risico's blijven ongeveer 126 miljoen euro. Personeelsschaarste bij aannemers is het belangrijkste risico voor planning en uitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1814ad9e-598e-449b-82d6-93203abe990e" }, { "datum": "2025-09-30", "titel": "Stikstofdoelen 2030 en mobiliteit", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Landelijk Gebied en Stikstof; Stikstof", "tags": "", "samenvatting": "Analyse van sociaaleconomische effecten en haalbaarheid mobiliteitsmaatregelen in vier theoretische scenario's.", "toelichting_risicolabels": "De kern is onbetwist: de studie rekent door wat vier stikstofscenario's betekenen voor de mobiliteitssector, met NOx-emissies per modaliteit van 102,7 kton in 2023 naar 77,4 kton in 2030 en de depositie op Natura 2000-gebieden waaraan mobiliteit 16 procent van de binnenlandse bijdrage levert, dus climate blijft primair. Y mist echter het juridische frame dat het rapport draagt: het vonnis van de rechtbank Den Haag van 22 januari 2025, de wettelijke omgevingswaarden van 40, 50 en 74 procent onder de KDW, en de conclusie dat de vereiste reducties nieuwe regelgeving vergen die alleen al jaren kost, terwijl normering van elektrische nieuwverkopen strijdig is met Europese wetgeving en er voor personenauto's nog geen landelijke wettelijke basis voor zones bestaat. X mist juist het onderwerp dat de ondertitel en de hoofdstukken 5 en 7 vullen, namelijk de sociaaleconomische effecten op arbeidsmarkt, arbeidsproductiviteit, werkgelegenheid, economische activiteit en materiele welvaart; dat verdient macro als eigen label. Financial uit X laat ik vallen: de overheidskosten zijn expliciet een kwalitatieve inschatting binnen de haalbaarheidstoets en de erosie van BPM, accijns en vrachtwagenheffing hoort bij hetzelfde economische effectenbeeld, niet bij een bevinding over financieel beheer of rechtmatigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/11/04/ce-delft-stikstofdoelen-2030-en-mobiliteit" }, { "datum": "2025-09-30", "titel": "Woningbouwimpuls", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Volkshuisvesting en Bouwen", "tags": "Woningbouwimpuls;Wbi;woningbouw;woningnood;betaalbare woningen;Ministerie van VRO;gemeenten;specifieke uitkering;doeltreffendheid;vertraging;gebiedsontwikkeling;vervolgonderzoek;stikstof;netcongestie;Aanpak woningtekort", "samenvatting": "VERVOLGONDERZOEK 2025 De Woningbouwimpuls (Wbi) is het belangrijkste financiële instrument van het kabinet om de woningnood in Nederland te bestrijden. Voor de Wbi was in de periode 2020-2024 in totaal € 2,25 miljard gereserveerd. Het gaat... Vervolg op onderzoek Wbi 2022 In 2022 concludeerden we in ons onderzoek Aanpak woningtekort dat de minister onvoldoende aannemelijk had gemaakt dat de Wbi de gestelde doelen bereikte. De minister kon destijds niet vaststellen of er meer, sneller en meer betaalbaar werd gebouwd door de Wbi. We concludeerden dat we grote twijfel hadden of de Wbi tot de beoogde doelen leidde. “Als besloten wordt de Wbi voor te zetten, moet de minister voor Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening zorgen voor een wezenlijk andere vormgeving om tot een doeltreffende en doelmatige besteding van publiek geld te komen.” Tijdens ons onderzoek in 2022 waren concrete resultaten nog niet zichtbaar, nu zijn die er wel. Het Wbi-geld kwam beschikbaar in 6 rondes. Projecten die een Wbi-bijdrage hebben gekregen in de eerste 3 rondes moeten inmiddels zijn gestart. Door de resultaten van deze projecten te vergelijken met projecten die geen Wbi-geld kregen, krijgen we een beeld van de effecten van het geld. De resultaten bevestigen de eerdere grote twijfels over de doeltreffendheid van de Wbi.", "toelichting_risicolabels": "Vervolgonderzoek naar de doeltreffendheid van de Woningbouwimpuls (2,25 miljard euro): 75% van de projecten is vertraagd, de minister kan de toegevoegde waarde niet vaststellen en toont zich volgens de Rekenkamer een hardleerse in plaats van lerende overheid. De kern is sturing op doelen, verantwoording over resultaten en het wekken van verwachtingen die de minister niet kan waarmaken. Daarnaast speelt de doelmatige besteding van publiek geld, waaronder 862 miljoen euro die naar andere regelingen ging en het vrijwel nooit terugvorderen van bijdragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/09/30/woningbouwimpuls" }, { "datum": "2025-09-29", "titel": "EAUT Terugkeer en Vreemdelingenbewaring (TenV)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "Wet terugkeer en vreemdelingenbewaring;vreemdelingenbewaring;uitvoeringstoets;Detentiecentrum Rotterdam;bewegingsvrijheid;detentiegeschiktheid;beklagrecht;grensbewaring", "samenvatting": "Het rapport bevat een ex-ante uitvoeringstoets (EAUT van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). De toets richt zich op de effecten van de Wet terugkeer en vreemdelingenbewaring (TenV) voor de primaire taken en voor de bedrijfsvoering van DJI.", "toelichting_risicolabels": "Invoering van de wet vraagt afhankelijk van de gekozen scenario's structureel 67 tot 101 fte inclusief overhead en 6,6 tot 9,8 miljoen euro per jaar, plus 1,1 tot 1,3 miljoen aan eenmalige kosten. Het recht op twaalf uur bewegingsvrijheid per etmaal is met de huidige verhouding van één medewerker op zestien ingeslotenen en afdelingen van 64 plaatsen in Rotterdam niet te garanderen; bij personeelskrapte worden vreemdelingen extra ingesloten, mede vanwege toenemende agressie. Op Schiphol moeten mannen en vrouwen gescheiden worden ondergebracht, wat een derde afdeling en 18,3 fte extra vergt. Het verplichte detentiegeschiktheidsonderzoek acht het NIFP niet uitvoerbaar; in 2022 ging het nog om tien aanvragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e94c7310-9c98-4407-91a0-a545cda10497" }, { "datum": "2025-09-29", "titel": "Impactanalyse op de informatievoorziening Wet Terugkeer en Vreemdelingenbewaring", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;Wet terugkeer en vreemdelingenbewaring;vreemdelingenbewaring;informatievoorziening;internetwerkplek;Tulp;uitvoeringstoets", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Het rapport bevat een analyse van de impact van de Wet terugkeer en Vreemdelingen (Wet T&V) op de informatievoorziening (IV) en het IV-landschap van DJI.", "toelichting_risicolabels": "De wet heeft nauwelijks gevolgen voor de primaire processystemen Tulp GW en Tulp Selectie: de benodigde beschikkingen zijn al aanwezig en tekstwijzigingen kunnen kosteloos worden doorgevoerd, terwijl de registratie van gegevens over vreemdelingen ongewijzigd blijft. De impact op communicatie met de buitenwereld is wel fors, omdat internetgebruik nu slechts mondjesmaat mogelijk is en extra internetwerkplekken voor justitiabelen moeten worden bijgeplaatst. Bij ongeveer 600 detentieplaatsen en 2.400 euro per werkplek per jaar komen de structurele kosten op 144.000 euro bij één werkplek per tien vreemdelingen tot 288.000 euro bij één per vijf. Het recht op internet vraagt nog om beleid over toegang en toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e84ac581-3957-490f-bcbe-51f987b7dc8f" }, { "datum": "2025-09-29", "titel": "Stand van de Uitvoering Dienst Toeslagen 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;toeslagenstelsel;terugvorderingen;voorschot;niet-gebruik;toeslagpartner;zorgtoeslag;huurtoeslag", "samenvatting": "Dienst Toeslagen beschrijft welke knelpunten en dilemma's zij ervaart bij de uitvoering van het toeslagenstelsel. Dienst Toeslagen doet dit aan de hand van 4 thema's: complexiteit uitzonderingen, terugdringen terugvorderingen, niet-gebruik en een goede informatiepositie. Dit rapport geeft ook enkele cijfers over de uitvoering door Dienst Toeslagen.", "toelichting_risicolabels": "Ruim zes miljoen huishoudens ontvangen toeslagen voor in totaal 21,2 miljard euro, maar het voorschottenstelsel leidt tot forse terugvorderingen: over 2023 ging het om 327.000 gevallen bij de zorgtoeslag en 167.000 bij de huurtoeslag, ofwel 9,7 procent van de ontvangers. Jaarlijks worden ongeveer 250.000 definitieve toekenningen herzien omdat andere organisaties hun gegevens met terugwerkende kracht aanpassen, en de dienst wil de wettelijke herzieningstermijn van vijf jaar terugbrengen naar twee. De stapeling van uitzonderingen, zoals het toeslagpartnerschap van gehuwden die niet samenwonen, maakt handmatige beoordeling nodig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/41f34723-821d-4d56-8b7f-3c8dc831fa56" }, { "datum": "2025-09-29", "titel": "Sturen op (on)gelijkheid - Periodieke rapportage emancipatiebeleid 2018-2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Emancipatie (DE)", "tags": "emancipatiebeleid;gendergelijkheid;LHBTIQ+;alliantiesubsidies;begrotingsartikel 25;Wet ingroeiquotum;seksueel grensoverschrijdend gedrag", "samenvatting": "Het rapport gaat in op de doeltreffendheid en doelmatigheid van begrotingsartikel 25 van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). De doelstelling van het begrotingsartikel is het realiseren van gendergelijkheid en gelijkheid wat betreft seksuele oriëntatie, genderidentiteit en geslachtskenmerken in de Nederlandse samenleving.", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven uit begrotingsartikel 25 liepen op van 12,9 miljoen euro in 2018 naar 21,8 miljoen euro in 2025, waarvan gemiddeld 60 procent naar alliantiesubsidies gaat en circa een derde naar het thema veiligheid. Van de 72 onderzochte documenten gaat 12 procent over een concrete maatregel, waardoor de doeltreffendheid vooral aannemelijk blijft en over de doelmatigheid geen onderbouwde uitspraak mogelijk is. De overkoepelende beleidstheorie bleef impliciet en de directie Emancipatie mist formele doorzettingsmacht richting andere departementen, waardoor realisatie afhangt van de bereidheid van andere partijen. Het wettelijk streefcijfer voor vrouwen in topfuncties werd beperkt nageleefd en is vervangen door de Wet ingroeiquotum, waarna het aandeel bedrijven dat aan het quotum voldoet met 38 procentpunt steeg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3e5dd2cb-ea4b-4dc7-9d72-98a8fb5051e7" }, { "datum": "2025-09-29", "titel": "Voortgangsrapportage 23e voortgangsrapportage ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;Central Safety System;STM ATB;Tranche 1;TSI CCS;groot project", "samenvatting": "Voortgangsrapportage van het programma ERTMS (European Rail Traffic Management System). De rapportage gaat over de 1e helft van 2025.", "toelichting_risicolabels": "De vervanging van het analoge ATB door ERTMS raakt 1.300 voertuigen, ruim 15.000 spoorprofessionals en tientallen werkprocessen, maar eind juni 2025 waren pas 34 voertuigen omgebouwd, circa 1.000 mensen opgeleid en lag het aandeel baanvak onder ERTMS nog op 12 procent. De raming voor Tranche 1 komt op 4.058 miljoen euro, waarvan 3.686 miljoen ten laste van de budgetreeks tegenover 3.523 miljoen dekking, een spanning van 163 miljoen, met daarnaast een voorlopig risicobeeld van minstens 80 miljoen. De basisrelease van het Central Safety System bleek niet in één keer haalbaar en de STM ATB NG kampt met technische problemen, terwijl ATB en GSM-R op plaatsen eerder einde levensduur bereiken dan de indienststelling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/73f3d035-d0b1-40b2-9a7c-1e2060c3db23" }, { "datum": "2025-09-26", "titel": "Ruimte voor circulaire economie op bedrijventerreinen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Stec Groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Nationaal Programma Circulaire Economie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van STEC Groep en CE Delft. Het rapport de ruimtelijke impact van de circulaire economie op bedrijventerreinen. De nadruk ligt daarbij op 3 ketens met hoge milieuimpact en sterke aanwezigheid op bedrijventerreinen: bouw, kunststoffen en maakindustrie. Het onderzoek biedt concrete inzichten voor de Nota Ruimte en provinciale prognoses.", "toelichting_risicolabels": "Beide kanten hebben terecht climate als kern: het onderzoek raamt de ruimtevraag die de circulaire transitie oproept op bedrijventerreinen tot 2050, met circulaire strategieen per keten als verklarende variabele. Afwijkend van X vervalt macro, want het rapport haalt conjunctuurschommelingen expliciet uit de raming en internationale concurrentiepositie is expliciet niet meegenomen; geopolitiek en strategische autonomie beslaan een enkele alinea en fungeren als aannamelaag, niet als onderwerp. Afwijkend van Y houd ik alleen supplychain over, omdat de ketenbenadering de gekozen analysemethode is (drie ketens maal vier schakels, met opslag van secundaire grondstoffen, retourlogistiek, eerste bewerking, recycling en schuifruimte als de dragende ruimtelijke effecten, plus schaalniveaus voor het sluiten van kringlopen). Laws keert weliswaar stelselmatig terug (PPWR, ESPR, Critical Raw Materials Act, milieuzonering nieuwe stijl), maar uitsluitend als invoer voor de volumeraming zonder juridische analyse, en market blijft beperkt tot de vraag-aanbodconfrontatie op de bedrijventerreinenmarkt en losse opmerkingen over de concurrentiepositie van plasticrecyclers; beide halen de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/26/bijlage-2-eindrapport-ruimtevraag-circulaire-economie-op-bedrijventerreinen" }, { "datum": "2025-09-26", "titel": "Zbo-evaluatie College voor de Rechten van de Mens 2017-2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CRM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor de Rechten van de Mens (CRM)", "tags": "College voor de Rechten van de Mens;zbo-evaluatie;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;mensenrechten;gelijke behandeling;VN-verdrag handicap;commissie-Sorgdrager;onafhankelijkheid", "samenvatting": "Dit is de zbo-evaluatie 2017-2022 van het College voor de Rechten van de Mens.", "toelichting_risicolabels": "Een melding van een vermoeden van een misstand leidde tot de onafhankelijke commissie-Sorgdrager, waardoor deze wettelijke vijfjaarlijkse evaluatie ruim twee jaar stillag en interne governance uiteindelijk buiten de scope bleef; de uitvraag leverde indicaties op van grote spanningen tussen bureau en College en tussen leden onderling. De bijdragen groeiden van 7,0 miljoen euro in 2017 naar 10,0 miljoen in 2022 en de bezetting van 55,1 naar 75,8 fte, terwijl personeelsverloop en ziekteverzuim hoog waren. Werkafspraken met het beheerministerie zijn onvoldoende uitgewerkt en de intentieverklaring uit 2019 is nooit geëvalueerd; rond de onafhankelijkheid bestaan zorgen over de financiële relatie en de benoeming van leden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/827227e0-5230-42dc-9848-820481ea9e0c" }, { "datum": "2025-09-25", "titel": "Als zelfs overheidsingrijpen kinderen geen bescherming biedt", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ en Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over het toezicht van de inspectiesbij de gecertificeerde instellingen (GI’s) voor jeugdbescherming en jeugdreclassering in de periode oktober 2024 tot juni 2025.", "toelichting_risicolabels": "Het toezicht bij vijf gecertificeerde instellingen stelt vast dat te veel jeugdigen met een kinderbeschermings- of jeugdreclasseringsmaatregel geen of te laat bescherming krijgen, waardoor zicht op veiligheid en ontwikkeling ontbreekt en jeugdigen te lang in onveilige situaties blijven of ver van huis in een caravan of vakantiehuisje worden geplaatst. Arbeidsmarktproblemen vormen een hoofdoorzaak, met 1.358 jeugdigen op een wacht- of doorstroomlijst per 1 april 2025, bijna 40 procent van de respondenten die vier of meer jeugdzorgwerkers had en een vicieuze cirkel van verloop en verzuim doordat werkers niet kunnen doen wat nodig is. De inspecties bekritiseren scherp de bestuurlijke transparantie, waar wachtlijsten worden aangeduid als monitorlijst of werkvoorraad en het tijdelijke Handelingsperspectief structureel is geworden, en roepen de staatssecretarissen als stelselverantwoordelijken op het voortouw te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/25/tk-bijlage-1-bij-250925-igj-en-ijenv-rapport-als-zelfs-overheidsingrijpen-kinderen-geen-bescherming-biedt" }, { "datum": "2025-09-25", "titel": "Pleegkinderen uit beeld", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd. Het rapport onderzoekt risico’s voor pleegkinderen en pleeggezinnen.", "toelichting_risicolabels": "Het thematoezicht bij 29 pleegzorgaanbieders, met bezoeken aan vijf aanbieders en 41 geanalyseerde gewelds- en calamiteitsmeldingen, concludeert dat het zicht op de veiligheid van pleegkinderen tekortschiet: 20 van de 29 aanbieders weten niet of spreken kinderen niet drie keer per jaar apart, 27 procent van de pleegouders meldt nooit een gesprek zonder pleegouder erbij en de jaarlijkse veiligheidscheck is bij de meeste aanbieders onvoldoende geborgd. Op bestuurlijk vlak ontbreekt borging: de VGB voor huisgenoten was bij drie van de vijf aanbieders niet op orde, twee aanbieders misten een geldige VOG bij indiensttreding, en incidenten en breakdowns worden onvoldoende geanalyseerd en opgevolgd. Hoge caseload, tot 32 pleegkinderen per fte, groot verloop van begeleiders en tekort aan pleeggezinnen versterken de risico's, terwijl de Jeugdwet bij pleegoudervoogdij slechts een gesprek per jaar voorschrijft en tussentijdse herscreening niet mogelijk maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/25/tk-bijlage-2-bij-250925-igj-rapport-pleegkinderen-uit-beeld" }, { "datum": "2025-09-23", "titel": "Onderzoeksvoorstel Auditdienst Rijk voor de Basisrapportage en Voortgangsrapportage van het groot project Pallas", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "PALLAS-nieuwbouwprogramma (NRG Pallas BV)", "tags": "PALLAS;medische isotopen;NRG Pallas;Regeling Grote Projecten;Hoge Flux Reactor;programmabeheersing;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk doet de Tweede Kamer een voorstel voor de controle op de informatie in de basisrapportage en de voortgangsrapportages van het groot project Pallas. Het Pallas-project draait om de bouw van een nieuwe nucleaire reactor voor de productie van medische isotopen.", "toelichting_risicolabels": "Voorgesteld wordt bij de basisrapportage en elke voortgangsrapportage van het groot project Pallas een accountantsrapport uit te brengen, met een controleverklaring over de historische financiele overzichten en bevindingen over governance en programmabeheersing bij zowel VWS als NRG Pallas BV. De nieuwbouw moet de verouderde Hoge Flux Reactor vervangen en de voorzieningszekerheid van medische isotopen borgen, waarbij voorraadvorming door de halfwaardetijd onmogelijk is. NRG Pallas BV, een deelneming met de Staat als enig aandeelhouder, heeft beperkte middelen om kostenoverschrijdingen op te vangen, waardoor die naar verwachting bij VWS neerslaan. Getoetst worden onder meer scopebeheer, raming, post onvoorzien, risicomanagement en de rechtmatigheid van de verstrekte lening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/74b7dcf3-de83-43d8-91b1-3b380558325a" }, { "datum": "2025-09-23", "titel": "Rapport Bedrijfsgerichte doelsturing - een volgende stap met KPIs", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Agro", "tags": "", "samenvatting": "In de landbouw zijn verschillende initiatieven voor het ontwikkelen en gebruiken van Kritische Prestatie Indicatoren (KPI’s) om duurzaamheidsprestaties van agrarische ondernemingen te monitoren en te waarderen. Door Berenschot is een verkenning gedaan naar de verschillende opties om te komen tot afspraken over de totstandkoming en het gebruiken van de KPI-systematiek in publiek-private samenwerking. Het rapport bevat een analyse van onder andere verschillende governanceafspraken, organisatievormen en afwegingen die daarbij spelen voor nadere samenwerking met stakeholders.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een verkenning van de organisatievorm voor de KPI-taal en weegt intentieverklaring, convenant, vereniging, stichting, zbo en rechtspersoon met wettelijke taak tegen elkaar af; het advies is toe te werken naar een publiek-private stichting met bestuur, raad van toezicht, raad van advies, expertpanels en wetenschappelijk orgaan, met besluitvorming, zelfbinding en onafhankelijkheid vastgelegd in statuten. Inhoudelijk gaat het om het meten van duurzaamheidsprestaties van landbouwbedrijven op doelen als waterkwaliteit, bodemkwaliteit, biodiversiteit, stikstofbodemoverschot en ammoniakemissie, waarbij de omslag van middel- naar doelsturing en het voorkomen van afwenteling tussen doelen centraal staan. Een apart hoofdstuk werkt het federatieve datastelsel uit, met datasoevereiniteit, dataminimalisatie, machtigingssystemen en de aanbeveling naar een centraal rekenhart met gecertificeerde rekenregels toe te werken, zodat KPI-waarden reproduceerbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/23/rapport-bedrijfsgerichte-doelsturing-een-volgende-stap-met-kpis" }, { "datum": "2025-09-22", "titel": "Bijlage bij 5e voortgangsrapportage Capaciteit DJI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;celcapaciteit;zelfmelders;arrestantenmaatregel;eerder heenzenden;beperkt beveiligde afdeling;tablets op cel", "samenvatting": "De bijlage gaat in op de stand van zaken van maatregelen om het tekort aan capaciteitbij de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) aan te pakken.", "toelichting_risicolabels": "Ongeveer 3.600 mannelijke zelfmelders wachten nog op een oproep of melding, tegen een normale voorraad van circa 1.100, samen goed voor ongeveer 600 detentiejaren; van de opgeroepen zelfmelders meldt zich circa 43 procent en een eerste verhoging van het oproeppercentage had beperkt effect. Sinds de arrestantenmaatregel worden gemiddeld 87 in plaats van 150 veroordeelden per week aangehouden voor straffen tot twee maanden, terwijl de kansrijke voorraad 387 detentiejaren telt. Eerder heenzenden met zeven dagen bleek onvoldoende en is per medio augustus verruimd naar veertien dagen; 386 gedetineerden vertrokken eerder, goed voor circa 10 detentiejaren. Vanaf augustus daalt de inzetbare capaciteit door personeelstekorten en verbouwingsvertraging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7b8519f8-fda6-4a34-82a0-73b211edfc2f" }, { "datum": "2025-09-22", "titel": "Inventarisatie leef- en verblijfsomstandigheden van kinderen en alleenstaande jongeren (amv) in de asielopvang van het COA", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "COA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "COA;asielopvang;alleenstaande minderjarige vreemdelingen;noodopvang;kindvriendelijke opvang;leerplicht;kindermishandeling", "samenvatting": "De infographic geeft een overzicht van locaties van het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) die voldoen aan kindvriendelijke opvang en verbeteringen.", "toelichting_risicolabels": "Van de 222 locaties met kinderen haalt de opvang een totaalscore van 71 procent: 79 procent op de harde criteria en 63 procent op de zachte. Toegang tot huisartsenzorg is overal volledig geborgd, maar op 16 procent van de locaties moesten leerplichtige minderjarigen langer dan drie maanden op onderwijs wachten, waarmee de wettelijke norm niet overal wordt gehaald. Slechts 43 procent van de locaties geeft kinderen voorlichting over veiligheid en het leven op locatie, 62 procent organiseert participatie en 69 procent heeft ten minste twee aandachtsfunctionarissen huiselijk geweld en kindermishandeling. Noodopvang scoort met 66 procent lager dan reguliere asielzoekerscentra met 77 procent, met de grootste verschillen bij kookfaciliteiten en speelmogelijkheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1ba326a5-57f7-4d44-918b-3257fd0a7426" }, { "datum": "2025-09-19", "titel": "Communiceren over externe veiligheid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Atlas Leefomgeving", "tags": "externe veiligheid;aandachtsgebieden;Atlas Leefomgeving;gevaarlijke stoffen;risicocommunicatie;Seveso;Basisnet;handelingsperspectief", "samenvatting": "Rapport van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Het rapport gaat over belevingsonderzoek naar de aandachtsgebieden op de Atlas Leefomgeving. De Atlas Leefomgeving is een website met informatie over de kwaliteit van de leefomgeving. Het rapport onderzoekt wat de invloed is van informatie over het wonen in een aandachtsgebied op de veiligheidsbeleving die mensen hebben van hun woonomgeving.", "toelichting_risicolabels": "In dertig interviews met 32 bewoners van aandachtsgebieden in Zuid-Holland en Noord-Brabant is geen bewijs gevonden dat het publiceren van aandachtsgebieden op openbare kaarten leidt tot zorgen of een onveilig gevoel, mede door het besef dat de kans op een ongeval klein is en door vertrouwen in veiligheidsregels en overheid. Veel deelnemers zijn niet bekend met activiteiten met gevaarlijke stoffen in hun omgeving, in het bijzonder niet met hogedruk aardgasleidingen, en een gifwolk wordt als het meest dreigend ervaren. De informatie op de website is nauwelijks bekend, wordt maar deels begrepen door termen als Seveso, basisnet en insluitsysteem, en biedt onvoldoende handelingsperspectief. Gifwolkaandachtsgebieden zijn bij inzoomen soms niet herkenbaar doordat de arcering het hele scherm bedekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a85849e1-2d09-4c34-9df3-ce3e96ea8928" }, { "datum": "2025-09-19", "titel": "Doendenken - Evaluatie van de Kwaliteitseis Doenvermogen van het Beleidskompas", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EMMA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "doenvermogen;Beleidskompas;WRR;doenvermogentoets;Integraal Afwegingskader;beleidskwaliteit;menselijke maat;WODC", "samenvatting": "Rapport van het Beleidskompas' van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport beschrijft een evaluatie van de kwaliteitseis doenvermogen van het Beleidskompas.", "toelichting_risicolabels": "De kwaliteitseis doenvermogen, ontstaan uit het WRR-rapport uit 2017 en inmiddels een van 22 kwaliteitseisen in het Beleidskompas, laat individuele beleidsambtenaren veel ruimte om zelf te bepalen hoe, wanneer en hoe uitgebreid zij eraan voldoen. Uit gesprekken met 33 mensen bij 8 departementen en 6 uitvoeringsorganisaties blijkt dat het gewicht dat aan doenvermogen wordt gegeven afhangt van de cultuur binnen de organisatie, de sturing op het onderwerp en de interpretatie van het begrip, waardoor de invulling zeer wisselend is en het kaderstellend vermogen van de eis wordt ondermijnd. Doelbereiking is niet aan te tonen omdat de oorspronkelijke doelen zijn vervaagd tot een brede kapstok voor menselijke maat, maatwerk en herstel van vertrouwen. Bij kleinere beleidstrajecten met politieke tijdsdruk dreigt de toets een afvinkexercitie te worden, terwijl de vraag wat voldoende doenlijk beleid is onbeantwoord blijft en het gebruik van de toets zeer ongelijk verdeeld is over de departementen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f0f9f49e-1ef8-4e8f-becb-b2387175444d" }, { "datum": "2025-09-19", "titel": "Erkenning telt: kwaliteit boven kwantiteit", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "SGM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Schadefonds Geweldsmisdrijven", "tags": "Schadefonds Geweldsmisdrijven;zbo-evaluatie;slachtoffers;geweldsmisdrijven;tegemoetkoming;geweld in de jeugdzorg;doelmatigheid;Kaderwet zbo", "samenvatting": "Het rapport gaat over de evaluatie van het Schadefonds Geweldsmisdrijven als zelfstandig bestuursorgaan (zbo) in de periode 2020 - 2024.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoeringsorganisatie functioneerde in 2020 tot en met 2024 doeltreffend: driekwart van de aanvragers is tevreden, het aantal klachten bleef onder een kwart procent van de aanvragen en de doorlooptijd bleef met 12 tot 16 weken ruim binnen de beslistermijn van 26 weken. De doelmatigheid nam af: het aantal fte groeide van 85 naar 113, terwijl het aantal beslissingen per fte daalde en de bureaukosten per beslissing met ruim 50 procent stegen; per uitgekeerde euro verdubbelden de bureaukosten van 30 naar 60 cent. De rolverdeling tussen opdrachtgever en eigenaar is bij doelmatigheid onduidelijk en de bekostiging bevat geen prikkel voor efficiëntie. De tijdelijke regeling voor geweld in de jeugdzorg leverde ruim 27.500 aanvragen op tegen een geschatte 2.000; het doelgroepbereik blijft rond 10 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9db2aaf1-9518-4830-be8c-12c2f102ee08" }, { "datum": "2025-09-19", "titel": "Internationaal vergelijkend onderzoek naar het Nederlandse collegejaar", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Hoger Onderwijs & Studiefinanciering (HO&S)", "tags": "", "samenvatting": "Vanuit de pilot Een slimmer collegejaar is de wens uitgesproken om, in aanvulling op de pilots, een diepgaandere analyse uit te voeren naar het academisch jaar elders in Europa bij vergelijkbare universiteiten en de impact hiervan op onder andere de studie- en werkdruk.", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding is de hoge werkdruk bij universitair personeel, waarbij 72 procent van het wetenschappelijk personeel de werkdruk als zeer hoog ervaart, met afnemende motivatie, burn-outs en een verhoogde kans op vertrek als gevolg; de vergelijking van vijf Nederlandse bacheloropleidingen met veertien buitenlandse laat zien dat het Nederlandse collegejaar tot wel twaalf onderwijsweken langer is en structureel de meeste tentamen- en hertentamenmomenten kent, waardoor docenten en studenten het gevoel hebben altijd aan te moeten staan. Voor studenten is tentaminering verreweg de grootste bron van stress, versterkt door herkansingen tijdens onderwijsweken en direct na vakanties, en spelen ook eenzaamheid en de combinatie met bijbanen mee. De sturingsruimte ligt vooral bij de instellingsautonomie: nationale regelgeving schrijft slechts 60 ECTS en de normuren voor, waarbij Nederland met 1680 uur oftewel 28 uur per EC aan de bovenkant zit van de Europees toegestane bandbreedte van 25 tot 30 uur, en een herijking van artikel 7.4 lid 1 WHW ongeveer een maand onderwijstijd zou kunnen schelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/19/internationaal-vergelijkend-onderzoek-naar-het-nederlandse-collegejaar" }, { "datum": "2025-09-19", "titel": "Organisatie en besturing interactiekanalen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Door een uitbreiding van de interactiekanalen, ontstaat de noodzaak voor sterkere afstemming tussen directies en gezamenlijke sturing. Het onderzoek laat zien dat meer consistente kanaalkeuzes, gedeelde data en een gemeenschappelijk strategisch kader wenselijk zijn. Deloitte adviseert daarom sturing in centrale cockpits, gezamenlijke KPI ontwikkeling en intensievere samenwerking tussen de directies KI&S, MKB en Particulieren.", "toelichting_risicolabels": "Het advies concludeert dat regie op de kanalen verdeeld is over drie directies (KI&S, Particulieren, MKB), dat dienstverleningsafspraken tussen opdrachtgever en opdrachtnemer ontbreken en dat centrale regie mist; de aanbevelingen betreffen strategische cockpits, centrale besluitvorming over nieuwe initiatieven en twee verplichte KPI's. Het onderwerp is de klantinteractie met burgers en ondernemers, met circa 9,5 miljoen klantinteracties en 150 miljoen websitebezoekers in 2024 en klanttevredenheidscijfers rond de 80 procent. De digitale kant is prominent, met het CCaaS-platform, versnipperde CRM-functionaliteit, concurrerende doelgroepenwebsites en systemen die niet goed met elkaar communiceren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/19/organisatie-en-besturing-interactiekanalen" }, { "datum": "2025-09-19", "titel": "Zorg bij aangeboren hartafwijkingen landelijk nog onvoldoende toekomstbestendig georganiseerd", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Met de bezoeken aan het UMC Groningen, UMC Utrecht, UMC Leiden en Erasmus MC wilde de inspectie Gezondheidszorg en Jeugd controleren of de zorg voor kinderen met een aangeboren hartafwijking goed was en blijft.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie stelt vast dat de randvoorwaarden voor goede en veilige zorg in alle vier de centra aanwezig zijn en dat het tekort elders zit: de kwaliteitsregistratie is niet bruikbaar voor gezamenlijk leren en verantwoorden, de afspraken uit het bestuurlijk akkoord worden veel trager uitgevoerd dan afgesproken en per netwerk in plaats van landelijk, de patientenverenigingen zijn niet betrokken en het ontstaan van twee netwerken remt de landelijke samenwerking. Dat is een sturings- en verantwoordingsprobleem, zodat governance het rapport draagt; hierin wijk ik af van lezing Y, die continuiteit voorop zet terwijl toekomstbestendigheid in de tekst het doel is en niet de vastgestelde tekortkoming. Continuiteit blijft wel een sterk label, want het bestuurlijk akkoord gaat over kwaliteit, continuiteit en toegankelijkheid en de inspectie noemt de bezetting met ervaren kinderhartchirurgen, drie of vier per centrum met twee bijna op pensioenleeftijd, de meest kwetsbare factor; datzelfde onderdeel met opleiden, werven in het buitenland en kennisoverdracht rechtvaardigt humancap. Van lezing X wijk ik af door hse te schrappen: de inspectie oordeelt juist dat aan de minimale voorwaarden voor veilige zorg is voldaan, en het genoemde gevoel van onveiligheid betreft de samenwerking tussen centra, niet de patientveiligheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/19/overkoepelend-rapport-cardiothoracale-chirurgie" }, { "datum": "2025-09-16", "titel": "Uitvoeringstoetsen maatregelen Ministeriële Commissie Economie en Natuurherstel", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "RVO, NVWA, Staatsbosbeheer en DG Realisatie Transitie Landelijk Gebied", "tags": "MCEN;stikstof;natuurherstel;doelsturing;Natura 2000;agrarisch natuurbeheer;Kaderrichtlijn Water;uitvoeringstoets", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit, Staatsbosbeheer en de Regieorganisatie Transitie Landelijk Gebied hebben de uitvoerbaarheid beoordeeld van de maatregelen die de Ministeriële Commissie Economie en Natuurherstel voorstelt.", "toelichting_risicolabels": "De vier uitvoeringsorganisaties oordelen dat het maatregelenpakket van de Ministeriële Commissie Economie en Natuurherstel nog te weinig concreet is om uitvoerbaar te zijn. De overgang van sturing op depositie naar sturing op emissie vergt een wetswijziging en dreigt te leiden tot stapeling van middel- en doelvoorschriften; RVO noemt de verwachte emissiereductie in 2030 en 2035 onrealistisch bij vrijblijvende doelsturing en waarschuwt dat ondernemers investeren in meetapparatuur terwijl hun bedrijf later alsnog kan moeten stoppen. De NVWA stelt dat regionaal maatwerk rond stroken de handhaafbaarheid en fraudebestendigheid verzwakt en dat Nederland niet voldoet aan de Nitraatrichtlijn en de Kaderrichtlijn Water. Staatsbosbeheer, eigenaar van 110 van de 133 stikstofgevoelige Natura 2000-gebieden, bepleit structurele in plaats van tijdelijke beheerfinanciering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/87616535-01bd-49e4-a4df-f731f5d710d6" }, { "datum": "2025-09-15", "titel": "Feiten en effecten wet- en regelgeving op de Inspectie van het onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een analyse van de regeldruk voor de Inspectie van het Onderwijs (IvhO) en andere uitvoeringsorganisaties.", "toelichting_risicolabels": "De analyse meet de regeldruk kwantitatief en laat zien dat het aantal wetten en regels voor de Inspectie van het Onderwijs sinds 2005 met 236 procent is gegroeid, ruim boven de 147 procent bij uitvoeringsorganisaties gemiddeld en de 14 procent maatschappijbreed, met toezichthouders als zwaarst geraakte groep en een verschuiving naar ministeriele regelingen en zbo-regelingen. De uitvoerbaarheid komt onder druk: 130 procent meer uitzonderingen, vrijstellingen en ontheffingen, 72 procent meer verwijzingen vanuit de grote onderwijswetten zoals de Leerplichtwet en de Wet educatie en beroepsonderwijs, een verdubbeling van privacy- en informatiebeveiligingsbepalingen, en een aantoonbaar verband tussen die stapeling en dalende productiviteit, mede door verouderde IT-systemen. Op personeel gebied lukt het niet nieuwe en gewijzigde regels met het bestaande bestand op te vangen, wat leidt tot uitbreiding van de formatie, rigide werkinstructies en medewerkers die niet zijn opgeleid voor maatwerk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/15/feiten-en-effecten-wet-en-regelgeving-op-de-inspectie-van-het-onderwijs" }, { "datum": "2025-09-12", "titel": "Van kwetsbaar naar weerbaar - Geleerde lessen uit dreigende acute en langdurige uitval van uitbestede ICT-dienstverlening bij overheidsorganisaties", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "digitale weerbaarheid;ICT-leveranciers;uitbesteding;continuiteit;concentratierisico;Cyberbeveiligingswet;exitplannen;ABDTOPConsult", "samenvatting": "Rapport over aanbevelingen die van belang zijn voor de continuïteit en wendbaarheid van cruciale (dienstverlenings)processen van de overheid.", "toelichting_risicolabels": "Begin 2024 bestond een reele kans dat een grote ICT-leverancier van de overheid ongecontroleerd failliet zou gaan, wat had kunnen leiden tot acute en langdurige uitval van uitkeringen, rechtsgang en indicatiestellingen in de zorg. Terugvallen op papieren processen kan niet meer: de overheid is analoog onbekwaam geworden. De meeste organisaties hebben contractueel te weinig terugvalopties zoals uitwijk, step-in-rechten, escrow en exitplannen, en testen die onvoldoende. Jaarlijkse audits kijken naar de kwaliteit van de dienstverlening, maar geen van de bevraagde organisaties beoordeelt periodiek de continuiteitsrisico's van de eigen leveranciers, en vrijwel alle voelden zich overvallen. Aanbevolen wordt de Cyberbeveiligingswet aan te vullen met elementen uit de weerbaarheidsregels van de financiele sector.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f0ff6238-185b-45d2-964f-89628f8727a7" }, { "datum": "2025-09-08", "titel": " Evaluatie Effecten Beleidsregel Autobrandstoffen voor West-Afrika", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport evalueert de ILT-Beleidsregel voor zorgplicht bij export van autobrandstoffen naar lage en middeninkomenslanden, in het bijzonder West-Afrika.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om de kwaliteit van naar West-Afrika geexporteerde brandstof: de grenzen van 50 ppm zwavel, 1 procent benzeen en 2 milligram mangaan per liter, het uitwijken naar ferroceen zonder risicobeoordeling en de export van RON 89 als halffabricaat waarna elders mangaan wordt toegevoegd. Dat is milieu in de kern, verankerd in de zorgplicht uit de Wet milieubeheer, terwijl het wettelijk spoor zelfstandig gewicht heeft door het Belgische Koninklijk Besluit van september 2024, de verkenning van een AMvB en de aangescherpte ECOWAS- en Nigeriaanse normen. Anders dan Y mist een set zonder market een dragende laag van het rapport: hele hoofdstukken gaan over verplaatsing van de productie naar Antwerpen, exportvolumes, het gelijke speelveld in het ARA-gebied, de Dangote-raffinaderij en de Argus-prijsanalyse waaruit blijkt dat Nigeria jarenlang de Euro 95-benchmark betaalde voor lagere kwaliteit. Anders dan X laat ik hse weg: de schade voor de mens loopt in deze tekst volledig via brandstofkwaliteit, emissies en motorschade, met de enkele formule schadelijk voor mens en milieu als onderbouwing, wat onder de lat van een zelfstandig gezondheids- en veiligheidslabel blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/08/bijlage-2-ilt-evaluatie-effecten-beleidsregel-autobrandstoffen-voor-west-afrika" }, { "datum": "2025-09-05", "titel": "Evaluatie ETHO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Expertisegroep Toegankelijkheid Hoger Onderwijs (ETHO)", "tags": "ETHO;toegankelijkheid hoger onderwijs;NRO;kansengelijkheid;selectie;Onderwijskennis.nl;hbo;wo", "samenvatting": "Deze rapportage bevat een lerende evaluatie van de Expertgroep Toegankelijkheid Hoger Onderwijs (ETHO) die is opgericht in 2021 en wordt ondersteund door het Nationaal Regieorgaan Onderwijsonderzoek (NRO). Het doel van de ETHO is om een bijdrage te leveren aan de toegankelijkheid van het hbo en wo door het bundelen, ontsluiten, ontwikkelen en toepasbaar maken van bestaande en nieuwe kennis over het thema toegankelijkheid. De evaluatie dient om na te gaan of de huidige positionering van de ETHO p", "toelichting_risicolabels": "De expertgroep is in 2021 bij het NRO ingericht na een motie Van Meenen en krijgt sinds die tijd 300.000 euro per jaar van OCW, aangevuld met 114.000 euro tot en met 2025. Effecten en impact worden niet gemeten; er zijn geen rapportages die doelstellingen, activiteiten en effecten koppelen, en de bekendheid in het veld bleek te beperkt om doelbereik bij instellingen vast te stellen. De opdracht om ook wetenschappelijk onderbouwde opties voor landelijk beleid te schetsen is bewust buiten de scope gelaten, waarover de communicatie tussen OCW, NRO en de expertgroep bij de start tekortschoot. De doel-middelenrelatie schuurt: leden en ondersteuning hebben te weinig tijd voor de kennisintensieve taken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d5b018c7-a43a-4c39-b8b2-22b38231e435" }, { "datum": "2025-09-05", "titel": "Risicogericht werken bij de ILT", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT); Inspecteur-Generaal ILT", "tags": "risicogericht werken;ILT;Inspectie Leefomgeving en Transport;IenW;Auditdienst Rijk;IBRA;Meerjarenplan;jaarplancyclus;toezicht;prioritering;besluitvorming;houding en gedrag;voorbeeldgedrag;effectbepaling", "samenvatting": "In dit rapport onderzoekt de Auditdienst Rijk hoe de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) de verbinding van risicogericht werken op strategisch, tactisch en operationeel niveau kan versterken. Risicogericht werken bij de ILT (ilent.nl)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om sturing en besluitvorming: de doorvertaling van strategische prioriteiten via de jaarplancyclus, beperkte reflectie in de PDCA-cyclus en het ontbreken van een richtlijn voor een gedegen besluitvormingsproces (Governance). Hoofdstuk 6 en de aanbevelingen richten zich expliciet op houding en gedrag: uiteenlopende interpretaties van risicogericht werken en voorbeeldgedrag van het management dat soms niet stimulerend is (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/05/risicogericht-werken-bij-de-ilt" }, { "datum": "2025-09-03", "titel": "Eindrapportage - Evaluatie Nationaal Klimaat Platform", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Klimaat Platform (NKP)", "tags": "", "samenvatting": "Het mandaat van het Nationaal Klimaat Platform schrijft voor dat er twee jaar na de start een tussentijdse evaluatie uitgevoerd dient te worden. Onderzoeksbureau Dialogic heeft in opdracht van KGG het NKP geëvalueerd. Er is door middel van deskresearch, (groeps)interviews en validatiesessies onderzocht hoe het NKP invulling geeft aan het mandaat, en hoe het NKP zich positioneert in de context van de gehele klimaatgovernance.", "toelichting_risicolabels": "De tussentijdse evaluatie onderzoekt hoe het Nationaal Klimaat Platform invulling geeft aan zijn tweeledige mandaat en hoe het zich positioneert binnen de klimaatgovernance, inclusief de onderbrenging bij het Overlegorgaan Fysieke Leefomgeving, de onafhankelijke voorzittersrol, het jaarbudget van maximaal 2,4 miljoen euro en het ontbreken van KPI's waardoor impact moeilijk objectief te beoordelen is. Communicatie en stakeholders vormen de kern van het werk: 23 verwijzingen in Kamerstukken, ruim 80 nieuwsberichten, circa 900 bezoekers bij De Top van Onderop, webinars en coalities als de Maatschappelijke Alliantie en de Warmtealliantie. Een terugkerend knelpunt is dat de hoge frequentie van adviezen de absorptiecapaciteit van ministeries overschrijdt en dat het NKP, anders dan de Wetenschappelijke Klimaatraad, geen formeel adviesorgaan is waarop het kabinet moet reageren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/03/eindrapportage-evaluatie-nationaal-klimaat-platform" }, { "datum": "2025-09-03", "titel": "EU-broeikasgasvoetafdrukdoel ", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport beschrijft hoe de term (Europees) voetafdrukdoel kan bijdragen aan de klimaattransitie.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning gaat over een Europees doel voor de consumptiegerelateerde broeikasgasvoetafdruk als aanvulling op het locatieprincipe, waarbij wordt vastgesteld dat in 2022 circa 39 procent van de uitstoot achter de Europese consumptie buiten de EU plaatsvond, waarvan 22 procent in China en 11 procent in Rusland, en dat de gemiddelde voetafdruk 10,7 ton CO2-equivalent per inwoner bedroeg. De kern is het zichtbaar maken en aanpakken van emissies in internationale productieketens, met voorbeelden als levensduurverlenging van mobiele telefoons waarbij reparatie 40 procent minder uitstoot geeft en 78 procent van de emissies in de productie buiten Europa ligt. Inbedding wordt gezocht in EU-wetgeving en kaders zoals de Europese Klimaatwet, ETS, CBAM, ESPR, de Circular Economy Act en het Environmental Action Plan, terwijl het rapport waarschuwt dat het doel kan worden uitgelegd als inmenging in het handelsbeleid van derde landen en raakt aan strategische autonomie, koolstoflekkage en protectionisme.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/03/bijlage-6-eu-broeikasgasvoetafdrukdoel-ce-delft" }, { "datum": "2025-09-02", "titel": "Rechtsbescherming in het geding - Onderzoek informatieverstrekking aan de rechter deel 2 (casusonderzoek)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek door de Inspectie belastingen, toeslagen en douane naar verzending van stukken door de Belastingdienst naar de bestuursrechter. Die verzending is geregeld in artikel 8:42 Algemene wet bestuursrecht. Dit wegens berichtgeving dat de Belastingdienst soms informatie achterhoudt voor de rechter. Onderzocht is onder meer hoe een geschil over informatieverstrekking ontstaat, wat daarvan de oorzaken en gevolgen zijn, en hoe het contact tussen belanghebbenden en de Belastingdienst verloopt.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport benoemt zelf dat de grondoorzaken in de meeste gevallen de cultuur van de Belastingdienst raken (proceshouding van willen winnen, denken voor de rechter, wantrouwen bij een beroep op artikel 8:42 Awb, geen reflectie of zelfcorrectie), dus culture blijft het hoofdlabel zoals in beide beoordelingen. Ten opzichte van Y voeg ik laws toe: het hele onderzoek is opgehangen aan de wettelijke plicht van artikel 8:42 Awb, in vier van de vijf casussen stelde de rechter schending vast en het arrest van de Hoge Raad van 4 mei 2018 is niet doorgewerkt in de werkwijze. Ten opzichte van X voeg ik digital toe, omdat de informatiehuishouding een zelfstandige grondoorzaak is met een eigen hoofdstuk en een eigen eindconclusie: verouderde of ingewikkelde systemen als ETM en INL, geen standaardinformatievoorziening, de overgang van fysieke naar digitale dossiers en in twee casussen originele documenten die niet meer reproduceerbaar zijn. Comms laat ik vallen omdat de interactiebevindingen over empathie, beeldvorming en bejegening in de tekst juist als houding en cultuur worden geduid en niet als een eigen communicatiethema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/02/rapport-rechtsbescherming-in-het-geding-onderzoek-informatieverstrekking-aan-de-rechter-deel-2-casusonderzoek" }, { "datum": "2025-09-01", "titel": "Effecten op netbelasting van een vlakke prijsverlaging op elektriciteit", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Energiemarkt", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de invloed van een vlakke prijsverlaging van elektriciteit voor huishoudens op de belasting van het elektriciteitsnet. Het rapport is opgesteld door Berenschot in opdracht van het ministerie van Economische Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de vraag hoe de belasting van het elektriciteitsnet verandert wanneer de energiebelasting op elektriciteit voor kleinverbruikers daalt van 7 naar 3 cent per kWh in 2030. De tien hoogste afnamepieken stijgen met 3 tot 4 procent bij gelijkblijvende thuisbatterij-adoptie en met 8 tot 13 procent bij extra ingroei van batterijen, doordat batterijen massaal laden op goedkope middaguren, terwijl de terugleverpieken juist met 6 tot 16 procent dalen. Die daling komt vooral doordat de terugverdientijd van zonnepanelen oploopt van 20 naar 24 jaar, terwijl de aanleiding van de maatregel juist het versnellen van de energietransitie in de gebouwde omgeving is, met meer warmtepompen en elektrische voertuigen. Aanbevolen wordt beleid te ontwikkelen op de sturing van thuisbatterijen, omdat die op kritieke momenten overbelasting van het net kunnen veroorzaken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/01/effecten-op-netbelasting-van-een-vlakke-prijsverlaging-op-elektriciteit" }, { "datum": "2025-08-31", "titel": "Onderzoek naar Basisonderhoudscontracten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Rijkswaterstaat; programma Samenwerken in Onderhoud (SIO), PPO", "tags": "Basisonderhoudscontracten;BOC;Rijkswaterstaat;Samenwerken in Onderhoud;SIO;PPO;onderhoudscontracten;contractenlandschap;ROK VW;areaaldata;achterstallig onderhoud;aanbesteding;opdrachtnemers;IenW", "samenvatting": "Rijkswaterstaat (RWS) werkt sinds enige tijd met zogenoemde Basisonderhoudscontracten (BOC's). Deze nieuwe contractvorm maakt onderdeel uit van een nieuw contractenlandschap voor het onderhoud van rijkswegen, vaarwegen, bruggen, waterkeringen, sluizen en bedieningsinstallaties. De Auditdienst Rijk (ADR) heeft adviesonderzoek uitgevoerd naar het gebruik van BOC's met het oog op mogelijkheden voor verdere verbetering en vereenvoudiging. Onderzoek naar Basisonderhoudscontracten", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de nieuwe contractvorm richting externe opdrachtnemers: aanbesteding, een versnipperd contractenlandschap, contractduur en het thema 'eerlijk geld voor eerlijk werk' (Keten & derden). Daarnaast wordt de uitvoering van het onderhoud belemmerd door achterstallig onderhoud, niet op orde zijnde areaaldata en het gat in het contractenlandschap, waardoor het areaal volgens betrokkenen zichtbaar verslechtert (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/08/31/onderzoek-naar-basisonderhoudscontracten" }, { "datum": "2025-08-29", "titel": "Eindrapport review accountantswerkzaamheden subsidies Infrastructuur en Waterstaat 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur FEZ, Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "review accountantswerkzaamheden;subsidies;IenW;M&O-beleid;controleverklaring;controleprotocol;vaststellingsaanvraag;NBA;HRA;aanbestedingsregels;FEZ;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van reviews van 4 accountantsdossiers over de controle van de verantwoording van door het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat verstrekte subsidies. Eindrapport review accountantswerkzaamheden subsidies Infrastructuur en Waterstaat 2024", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid en betreffen de financiële verantwoording en besteding van door IenW verstrekte subsidies, inclusief subsidiabele kosten en controletoleranties (Financieel). Daarnaast gaat het om de werking van het verantwoordings- en controle-instrumentarium: controleprotocollen, controleverklaringen en de toereikendheid van accountantsdossiers (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/08/29/eindrapport-review-accountantswerkzaamheden-subsidies-infrastructuur-en-waterstaat-2024" }, { "datum": "2025-08-29", "titel": "Groene bijmengverplichting Europese basisindustrie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Realisatie Groene Groei; Verduurzaming industrie", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de mogelijkheden en effecten van de verplichting om groene grondstoffen bij te mengen bij de gebruikelijke grondstoffen. Het gaat daarbij om de productgroepen cement, staal, aluminium en chemische producten.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek verkent een bijmengverplichting van groene grondstoffen voor cement, staal, aluminium en chemie, met milieu-impact als vertrekpunt, zoals 5% van de EU-CO2-uitstoot uit de staalindustrie, 1,8 ton CO2 per ton staal bij Tata Steel en ontbossing door bauxietwinning. De concurrentie-effecten staan even centraal: een nationale plasticnorm zou tot 5 tot 18% productievermindering kunnen leiden en biobased of chemisch gerecyclede plastics zijn een factor twee tot drie duurder dan virgin plastics, wat weglek naar buiten de EU veroorzaakt. Het rapport weegt de norm voortdurend tegen bestaande regelgeving, EU ETS, CBAM, ESPR, PPWR, EU-taxonomie en de NEN-EN 197 serie, en beoordeelt de gevolgen voor de strategische autonomie van Europa.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/31/ce-delft-groene-bijmengverplichting-europese-basisindustrie" }, { "datum": "2025-08-29", "titel": "Onderzoek over aanbeveling 3 van het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding uit het advies om de openbaarheid van het archief over de Bijlmervliegramp te vergroten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Bijlmervliegramp;balancing test;Verdrag van Chicago;Just Culture;ACOI;Onderzoeksraad voor Veiligheid;Archiefwet;openbaarheid", "samenvatting": "Rapport over de mogelijke gevolgen van aanbeveling 3. Het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (ACOI) heeft aanbevelingen gedaan om de openbaarheid van het archief over de Bijlmervliegramp te vergroten. Dit onderzoek gaat over aanbeveling 3, instelling van een (permanente) commissie die met name moet worden betrokken bij de beoordeling van verzoeken tot inzage in Raad voor de Luchtvaart-archieven die vertrouwelijk zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het ministerie onderzocht of een permanente commissie de balancing test uit Bijlage 13 bij het Verdrag van Chicago kan uitvoeren op beperkt openbare dossiers over de Bijlmervliegramp, zoals het ACOI adviseerde. Sinds 2016 zijn 24 inzageverzoeken gedaan, waarvan er dertien met de balancing test zijn beoordeeld en er negen niet tot inzage leidden; van de 149 beperkt openbare dossiers over andere luchtvaartrampen kwamen sinds 2010 zes verzoeken. Deelname van vertegenwoordigers van slachtoffers staat volgens ICAO, de Onderzoeksraad voor Veiligheid en de sectorpartijen op gespannen voet met Just Culture en de meldingsbereidheid. De uitkomst is de test bij de Onderzoeksraad te beleggen, mede omdat de huidige rol van het ministerie de schijn van belangenverstrengeling wekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c4b88297-5e22-4043-ac17-327cd9a2941e" }, { "datum": "2025-08-29", "titel": "Toeslagenmonitor Q2 2025", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ipsos I&O", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Toeslagenmonitor;Dienst Toeslagen;zorgtoeslag;huurtoeslag;kinderopvangtoeslag;kindgebonden budget;dienstverlening;terugbetalingen", "samenvatting": "Onderzoek hoe tevreden burgers zijn over de dienstverlening van Dienst Toeslagen. Het gaat hierbij om de tevredenheid met bijvoorbeeld het aanvragen en wijzigen van toeslagen en ervaringen met het contact van burgers met Toeslagen. Het onderzoek is gepubliceerd in het tweede kwartaal van 2025. De Dienst Toeslagen gebruikt de uitkomsten voor het verbeteren van de dienstverlening.", "toelichting_risicolabels": "Driekwart van de toeslagontvangers is tevreden over de dienstverlening, terwijl 54 procent vertrouwen heeft in de beslissingen van Dienst Toeslagen en 9 procent negatieve beeldbepalende ervaringen noemt, vrijwel altijd door onverwachte terugbetalingen en de nasleep van de toeslagenaffaire. Van de burgers die moesten terugbetalen ging het bij 32 procent om meer dan 1000 euro, 49 procent had de terugbetaling niet verwacht en voor 26 procent waren de financiele gevolgen groot, met bezuinigen op boodschappen als gevolg. Drie op de tien weten niet dat een inkomenswijziging zelf moet worden doorgegeven, de helft van de huurtoeslagontvangers kent de meldplicht bij een huurwijziging niet en 68 procent denkt ten onrechte dat een wijziging in de huishoudenssamenstelling hier gemeld moet worden. Slechts 28 procent vindt dat medewerkers zich in hun situatie kunnen inleven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c6b24d90-6835-46b6-a9d7-5588e8538f5a" }, { "datum": "2025-08-26", "titel": "CE Delft Toezicht en handhaving klimaatnormen", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Meerdere toezichthouders klimaatnormen (o.a. NEa, ILT, RVO, NVWA)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport dat een overzicht geeft van toezicht en handhaving van het Nederlandse klimaatbeleid en aanbevelingen doet over hoe dit versterkt zou kunnen worden. Het rapport is opgesteld door CE Delft in opdracht van het ministerie van Financiën en het ministerie van Economische Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt per sector in kaart hoe toezicht en handhaving van klimaat- en energienormen zijn georganiseerd en schat het emissiereductiepotentieel van betere handhaving op circa 0,6 Mton CO2-eq. per jaar, waarvan 0,45 Mton bij de energiebesparingsplicht. Complexiteit van regelgeving is het rode-draadknelpunt, bij het dier- en fosfaatrechtenstelsel leidt dat tot een ratrace tussen veehouder en handhaving, bij Energie voor Vervoer tot problemen met de overgang van RED II naar RED III, en het rapport beveelt aan handhaafbaarheid al bij het ontwerpen van een norm mee te wegen. Daarnaast zijn er concrete bevindingen over gebrekkige naleving, slechts 49 procent van de utiliteitsgebouwen heeft een geldig energielabel, en over capaciteitstekorten bij de NEa, de NVWA en bouwinspecteurs, waardoor fysieke controles achterblijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/08/26/ce-delft-toezicht-en-handhaving-klimaatnormen" }, { "datum": "2025-08-21", "titel": "De netto maatschappelijke kostprijs van netcongestie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "", "samenvatting": "Netcongestie (file op het stroomnet) raakt bedrijven en burgers in steeds meer regio's en sectoren en levert belemmeringen op voor het tempo van de energietransitie. Door netcongestie kunnen bedrijven zich minder vaak in Nederland vestigen, hun activiteiten uitbreiden, elektrificeren of duurzame elektriciteit terug leveren. De overheid en netbeheerders nemen maatregelen om de problemen aan te pakken, onder meer met het Landelijk Actieprogramma Netcongestie (LAN).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek kwantificeert de maatschappelijke schade per megawattuur elektriciteit die door netcongestie niet geleverd kan worden, nadat is verrekend welke maatregelen bedrijven zelf treffen. Grootschalige inzet daarvan drukt de schade met gemiddeld 29 procent, van ongeveer 3.500 naar 2.500 euro per MWh, maar in het toekomstgerichte scenario loopt de gederfde toegevoegde waarde op tot gemiddeld 5.448 euro netto per MWh en pakken de maatregelen bij sectoren met volcontinue, inflexibele processen 24 tot 60 procent nadelig uit, omdat die de continuiteit van de levering alleen tegen hoge kosten kunnen borgen. Vertraagde decarbonisatie is gewaardeerd met een CO2-schaduwprijs van 288,40 euro per ton. Op macroniveau beschrijft het rapport verschuiving van productiefactoren naar regio's met netcapaciteit, regionale ongelijkheid, hogere nettarieven en druk op koopkracht en werkgelegenheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/08/21/de-netto-maatschappelijke-kostprijs-van-netcongestie" }, { "datum": "2025-08-05", "titel": "Intern jaarverslag 2024 van agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland van het ministerie van Economische Zaken", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;agentschap;jaarrekening 2024;rechtmatigheid;onrechtmatige inkopen;IMOA;eigen vermogen;bezuinigingen", "samenvatting": "Intern jaarverslag over 2024 van het agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat, met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk.", "toelichting_risicolabels": "Bij een omzet van 1,2 miljard euro bedragen de onrechtmatigheden 62,5 miljoen euro, ruim boven de tolerantiegrens van 24,6 miljoen. Het grootste deel, 40,5 miljoen euro, is geimporteerd uit het als onrechtmatig beoordeelde overbruggingscontract voor interim-management, inkoopadvies en auditdiensten waarvoor Infrastructuur en Waterstaat categoriemanager is; daarnaast gaat het om ongeveer 8 miljoen euro onrechtmatige inkopen bij het Instituut Mijnbouwschade Groningen. Het resultaat komt uit op 31 miljoen euro en het eigen vermogen op 7,2 miljoen. De accountant geeft een goedkeurend oordeel; over 2023 zijn voor het apparaatsdeel geen onvolkomenheden geconstateerd en het ziekteverzuim liep op van 5,3 naar 5,7 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/21ae2264-29e3-4442-85d8-662bd7987830" }, { "datum": "2025-08-01", "titel": "Onderzoek energie-investeringsaftrek (EIA) en milieu-investeringsaftrek (MIA)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Fiscale Zaken", "tags": "", "samenvatting": "Dit onderzoek draait om 2 hoofdvragen. Aan de ene kant op het verbeteren en vereenvoudigen van de energie-investeringsaftrek (EIA) en milieu-investeringsaftrek (MIA) voor bedrijven en ondernemers. En aan de andere kant of een directe subsidie in het geval van de EIA effectiever zou zijn dan de huidige fiscale aanpak.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek weegt twee fiscale regelingen (EIA, budgettair beslag 431 miljoen euro in 2025; MIA, 189 miljoen euro) af tegen een directe subsidie en rekent de financiele gevolgen door: eenmalige omzettingskosten van ten minste zes miljoen euro, uitvoeringskosten die stijgen met een factor 1,4 tot 2,6 (van 7,6 miljoen naar 10,5 tot 19,3 miljoen euro) en een freeriderpercentage van structureel rond de 50 procent. Het doel van beide regelingen is energiebesparing en CO2-reductie (1,9 Mton in 2023) via de Energie- en Milieulijst, wat het klimaat- en milieuthema draagt. De juridische kaders zijn bepalend voor de uitkomst: de EIA is via het Q7-besluit uit 2003 een generieke maatregel zonder staatssteun, terwijl een subsidie waarschijnlijk een notificatietraject of AGVV-kader (plafond 150 miljoen euro) vergt. Daarnaast gaat veel aandacht uit naar sturing en verantwoording, via het Raamwerk voor Uitvoering van Subsidies, budgetbeheersing en het gebrek aan data over doelgroepbereik en verzilvering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/30/dialogic-onderzoek-energie-investeringsaftrek-eia-en-milieu-investeringsaftrek-mia-verbetermogelijkheden-en-verkenning-eia-als-subsidie" }, { "datum": "2025-07-31", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie programma Transitie DigiInkoop", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZK/DGDOO, directeur IFHR; rijksbreed programma Transitie DigiInkoop, Chief Procurement Office", "tags": "Transitie DigiInkoop;DigiInkoop;rijksinkoop;programmavoering;evaluatie;MSP-II;managed diversity;BZK;ICBR;leveranciersportaal;catalogusplatform;WEM;aanbesteding;Chief Procurement Officer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een evaluatie uitgevoerd naar het, inmiddels in 2023 afgeronde, rijksbrede programma Transitie DigiInkoop met als voornaamste doel hieruit lessen te trekken voor toekomstige (rijksbrede) programma's. Ook is de ADR gevraagd om daarbij bijzondere aandacht te hebben voor de aanpak van 'managed diversity'. Onderzoeksrapport Evaluatie programma Transitie DigiInkoop", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie richt zich vrijwel volledig op programmavoering: sturing, stuurgroep, besluitvorming, rolverdeling, business case en monitoring volgens MSP-II (Governance). Het object is de transitie van een ICT-inkoopsysteem binnen de digitaliseringsstrategie Rijksinkoop, met no-code ontwikkeling (WEM) en architectuurvraagstukken (Digitaal & AI). Aanleiding en domein zijn de rijksinkoop, met een mislukte aanbesteding van het Leveranciersportaal en terughoudende marktdeelname aan het Catalogusplatform (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/31/onderzoeksrapport-evaluatie-programma-transitie-digiinkoop" }, { "datum": "2025-07-30", "titel": "Evaluatie zelfstandig bestuursorgaan Bureau Architectenregister", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "BA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Architectenregister", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doelmatigheid en de doeltreffendheid van het Bureau Architectenregister (BA) as zelfstandig bestuursorgaan (zbo) in de periode 2019 - 2024.", "toelichting_risicolabels": "De verplichte vijfjaarlijkse zbo-evaluatie op grond van artikel 39 Kaderwet zbo's beoordeelt de besturing van het Bureau Architectenregister: het bestuur verschoof van een uitvoerende naar een toezichthoudende rol, er kwam een Raad van Advies, de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer functioneert conform de Circulaire governance zbo's, maar structurele werkafspraken en echte prestatie-indicatoren ontbreken en de uitvoeringsrol bij de zelfstandige beroepservaringroute roept het beeld op dat het bureau eigen vlees keurt. Financieel groeien de baten van 1,17 miljoen euro in 2019 naar 2,39 miljoen euro in 2024 dankzij verhoogde OCW-bekostiging van 82.000 naar 337.000 euro en tijdelijke WaU-middelen tot 2031, terwijl de BEP-route ondanks een tariefverhoging van 1.320 naar 1.850 euro nog niet kostendekkend is en een kostprijsmodel per taak ontbreekt. De personele kant is kwetsbaar: 10 fte in 2024 tegenover 53 fte bij het Filmfonds, sterke afhankelijkheid van inhuur, moeizame werving, twee jaarlijkse werkdrukpieken en risico dat met WaU-geld opgezette functies na 2031 wegvallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/30/zbo-evaluatie-2019-2024-ba-bureau-architectenregister-door-ecorys" }, { "datum": "2025-07-24", "titel": "Onderzoek naar de opdracht tot begeleiding van studenten uit Caribisch Nederland: Een té grote stap?", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE", "tags": "", "samenvatting": "Caribisch Nederlandse studenten die gaan studeren in Europees Nederland kunnen hierbij begeleiding krijgen. Dit rapport van bureau AEF onderzoekt in hoeverre de opdracht voor deze begeleiding aansluit bij de praktijk en de behoeften van studenten. De conclusie is dat de begeleiding in grote lijnen conform de opdracht wordt uitgevoerd, maar dat een deel van de studenten niet klaar is voor de stap naar vervolgonderwijs in Europees Nederland.", "toelichting_risicolabels": "De conclusies en alle acht aanbevelingen richten zich op OCW als opdrachtgever: de klachtenregeling is intern bij de opdrachtnemer zonder verplichte terugrapportage, er is geen regie op de vijf tot zeven partijen in het landschap en er zijn sinds 2020 geen cijfers over studiesucces, waardoor OCW beperkt zicht heeft op de uitvoering en op het beleidsdoel. Dat sturings- en verantwoordingstekort draagt het rapport, dus governance is de kern. Tegelijk is het onderzochte object nadrukkelijk een sinds 2019 aanbestede opdracht aan een marktpartij, met aanbevelingen die rechtstreeks de volgende aanbesteding raken (eisen aan het aantal studenten per studiecoach, punten voor lokale aanwezigheid, externe klachtenprocedure), zodat supplychain als tweede label overeind blijft, anders dan bij Y. Anders dan bij X valt hse af: cultuurschok, psychische klachten en meldingen over onveilige woonruimte komen terug als context en individuele casuistiek, die het rapport zelf buiten de scope plaatst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/24/onderzoek-naar-de-opdracht-tot-begeleiding-van-studenten-uit-caribisch-nederland-een-te-grote-stap" }, { "datum": "2025-07-23", "titel": "Eindrapport Klantreis import(controle)proces van biologische producten - rapport van kwalitatief onderzoek", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "MARE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Bio-Import-Programma (LVVN, Skal en Douane)", "tags": "biologische producten;importcontrole;Skal;Douane;TRACES;certificaat voor inspectie;klantreis;ketenregie", "samenvatting": "Ministerie LVVN heeft in januari 2025 een kwalitatief onderzoek laten uitvoeren naar de ervaringen van ondernemers met het importeren van biologische zendingen via Nederland. In dit eindrapport geeft het onderzoeksbureau een overzicht van aanbevelingen, die een leidraad vormen voor het ministerie en haar ketenpartners bij het herinrichten van de importketen, waarmee ze voldoen aan de Europese wet- en regelgeving.", "toelichting_risicolabels": "Veertien diepte-interviews met 25 importeurs en dienstverleners brengen in beeld hoe het importcontroleproces voor biologische producten wordt ervaren, terwijl LVVN dat proces in 2025 herinricht om aan te sluiten op Europese regelgeving. De belangrijkste behoeften zijn snelheid, coulance en bereikbaarheid: bij versproducten betekent vertraging in de haven kwaliteitsverlies en geld, en een urgente vraag moet soms binnen dertig minuten beantwoord zijn. De telefonische bereikbaarheid van de Douane is beperkt en antwoorden blijven uit door gebrek aan kennis of toegang bij de contactpersoon, terwijl tegenstrijdige informatie van Skal en Douane als hinderlijk wordt ervaren. Terminologie wordt als juridisch of ambtelijk ervaren, waardoor de operationele betekenis onduidelijk blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b8e72a52-b004-41a7-b8fe-2dea0647f4ef" }, { "datum": "2025-07-21", "titel": "Onderzoek naar de uitvoering van het Nederlandse HVP", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (HVP/HVF-verantwoording, EU-resultaatfinanciering)", "tags": "HVP;HVF;Herstel- en Veerkrachtplan;EU-resultaatfinanciering;artikel 22;mijlpalen en doelstellingen;Europese Commissie;verantwoordingslasten;programmadirectie HVP;ministerie van Financiën;Woningbouwimpuls;Nederland Leert Door;Groenvermogen Waterstof;SISA;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de verantwoordingsproblemen bij de uitvoering van het Nederlandse Herstel- en Veerkrachtplan (HVP), dat onderdeel is van een EU-programma om lidstaten te helpen na de COVID-19-crisis. Nederland had weinig ervaring met EU-resultaatfinanciering en de verantwoordingsvereisten veranderden veel, wat voor uitdagingen heeft gezorgd in de uitvoer van het HVP. Het is belangrijk om deze lessen mee te nemen bij volgende programma's. Onderzoek naar de uitvoering van het Nederlandse HVP", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de verantwoordingsproblematiek: onderschatte verantwoordingsvereisten, ex post en handmatige controles en departementen die onvoldoende waren toegerust op de verantwoording over HVP-gelden (Governance). Daarnaast staat het wettelijk EU-kader centraal: de vereisten uit artikel 22 van de HVF-verordening werden pas tijdens de looptijd uitgewerkt en gewijzigd, en bleken af te wijken van de Nederlandse systematiek (Wet & regelgeving). Financiële risico's (kortingen) zijn context, geen kernbevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/21/onderzoek-naar-de-uitvoering-van-het-nederlandse-hvp" }, { "datum": "2025-07-21", "titel": "Review accountantswerkzaamheden subsidies Buitenlandse Zaken 2024", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (FEZ) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;FEZ;subsidies;ontwikkelingssamenwerking;review accountantswerkzaamheden;M&O-beleid;controleprotocol;controleverklaring;NBA;NV COS 805;Comptabiliteitswet 2016;Aanbestedingswet 2012;consortium;COPRO 22035", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van reviews van 4 accountantsdossiers over de controle van de verantwoording van door het ministerie van Buitenlandse Zaken verstrekte subsidies. Review accountantswerkzaamheden subsidies Buitenlandse Zaken 2024", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of accountants de financiële verantwoording en rechtmatigheid van BZ-subsidies conform controleprotocol hebben gecontroleerd; alle vier dossiers zijn toereikend bevonden. De aandachtspunten over het controleprotocol en het vaststellingsproces (o.a. stilzwijgende contractverlenging, aansluiting geconsolideerde verantwoording) raken de interne beheersing, wat Governance draagt. Fraude (M&O) en aanbesteding zijn slechts context, geen zelfstandige bevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/21/rapport-review-accountantswerkzaamheden-subsidies-buitenlandse-zaken-2024" }, { "datum": "2025-07-17", "titel": "Onderzoek BSA-contractvoorwaarden 2023-2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "O&P Rijk (BZK); Bureau Schade-afwikkeling (BSA)", "tags": "BSA;Bureau Schadeafwikkeling;O&P Rijk;BZK;regres;regresrecht;contractvoorwaarden;dienstverleningsovereenkomst;jaarrapportages;uurtarieven;Fortuna;personenschade;loonschade;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar de naleving van de contractvoorwaarden door het Bureau Schadeafwikkeling (BSA) in 2023 en 2024. Onderzoek BSA-contractvoorwaarden 2023-2024", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de naleving van contractvoorwaarden door een externe dienstverlener (BSA) uit de aanbesteding van 2018, inclusief de contractuele auditverplichting uit artikel 9.8 van de dienstverleningsovereenkomst (Keten & derden). Daarnaast beoordeelt de ADR de waarborgen voor juiste en volledige jaarrapportages: functiescheiding, application controls in Fortuna en een niet volledig beschreven proces (Governance). Financiële afwijkingen zijn niet geconstateerd, dus geen zelfstandig financieel risicolabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/17/onderzoek-bsa-contractvoorwaarden-2023-2024" }, { "datum": "2025-07-16", "titel": "Transparant en bestuurbaar maken van Beheer & Onderhoud", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, IV-organisatie (Beheer en Onderhoud)", "tags": "Belastingdienst;beheer en onderhoud;IV-dagen;informatievoorziening;meerjarenportfolio;normering;benchmarks;modernisering", "samenvatting": "Onderzoek naar Beheer en Onderhoud met als doelstelling de IV-activiteiten transparant, uitlegbaar en meer stuurbaar te maken. In de managementreactie op het rapport gaat de Belastingdienst in op de aanbevelingen.", "toelichting_risicolabels": "Beheer en onderhoud was een verzamelbak van zestig procent van alle IV-dagen waarop minder governance rustte dan op de meerjarenportfolio, en waarbinnen modernisering werd ondergerapporteerd. Het werk is nu opgesplitst in productie, regulier onderhoud en groot onderhoud, waarmee de transparantie toeneemt. Het doel om het aantal IV-dagen te onderbouwen en uitlegbaar te maken is echter niet gehaald: ramingen berusten doorgaans op ervaringscijfers uit voorgaande jaren. Ook ontbreekt consistent de bestuurlijke duiding over wat een goed en marktconform niveau is en welke maatregelen daartoe leiden. Harde normeringen blijken beperkt toepasbaar: het aandeel regulier onderhoud loopt per keten uiteen van 6 tot 60 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/64821d94-d780-40d2-9b56-a7465f46be98" }, { "datum": "2025-07-15", "titel": "Reviews accountantswerkzaamheden VWS (uitvoering 2025; verantwoordingsjaar 2022 en 2023)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Secretaris-generaal Ministerie van VWS; instellingsaccountants (subsidies)", "tags": "VWS;Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;instellingssubsidies;projectsubsidies;Kaderregeling subsidies OCW SZW en VWS;accountantsprotocol;M&O-beleid;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;NBA;Europese aanbestedingsregels;subsidievaststelling", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over uitgevoerde reviews op verrichte accountantswerkzaamheden over de periode 2022 en 2023. Reviews accountantswerkzaamheden VWS (uitvoering 2025; verantwoordingsjaar 2022 en 2023)", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of instellingsaccountants de rechtmatigheidsaspecten van subsidieverantwoordingen volgens het accountantsprotocol hebben gecontroleerd (tolerantie 1%, betrouwbaarheid 95%); alle vijf dossiers zijn toereikend (Financieel). Het reviewbeleid als sluitstuk van het M&O-beleid en het toetsings- en wegingskader betreffen de interne beheersing van het subsidieproces (Governance). Fraude en aanbesteding komen alleen als toetsingscontext voor en dragen geen eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/15/reviews-accountantswerkzaamheden-vws-uitvoering-2025-verantwoordingsjaar-2022-en-2023" }, { "datum": "2025-07-11", "titel": "Evaluatie van de Stichting Geschillencommissies voor Consumentenzaken - onderzoeksperiode 2017-2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "SGC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting Geschillencommissies voor Consumentenzaken (SGC)", "tags": "geschillenbeslechting;consumentenrecht;klachtenloketten;buitengerechtelijke geschilbeslechting;Wkkgz;doorlooptijden;publicatiegraad;brancheorganisaties", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het evalueert de toegankelijkheid, kwaliteit en doelmatigheid van de SGC in de periode 2017 tot en met 2023.", "toelichting_risicolabels": "Over 2017 tot en met 2023 is de klacht- en geschilafdoening toegankelijk, kwalitatief goed en kostenefficient, met gemiddelde kosten van ongeveer 1.300 euro per behandelde zaak en 1.800 euro per eindproduct en ruim zestig commissies onder een koepel. Het oordeel van consumenten hangt sterk samen met de uitkomst: wie gelijk kreeg of schikte geeft een 7,5 tot 8,0, wie een afgewezen vordering had een 3,1 en wie de procedure voortijdig afbrak een 4,3, en dat verschil is sinds de evaluatie van 2018 groter geworden. Consumenten ervaren de commissies nog vaak als partijdig en beoordelen de eenvoud lager dan voorheen, terwijl de gemiddelde doorlooptijd fors is opgelopen en er drempels bestaan voor jongeren, buitenlandse consumenten, lager opgeleiden en mensen met beperkte taal- of digitale vaardigheden. Brancheorganisaties dragen 83 procent van de kosten en zeven branches zijn om die reden uitgetreden, wat verdere versnippering en een risico voor de kwaliteitsbewaking van het stelsel oplevert. Er zijn signalen dat uitspraken soms niet in lijn zijn met het dwingend consumentenrecht en het kennisniveau van commissieleden op dat terrein loopt sterk uiteen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f43b61f1-1278-47b6-8bb6-b567cf3518b9" }, { "datum": "2025-07-11", "titel": "Extern onderzoek Toegevoegde waarde begrotingsmodellen IV en LH voor de herijkte business case vernieuwing Werkgeversadministratie (vWGA)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "QSM Nederland", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, keten Loonheffingen (programma vernieuwing Werkgeversadministratie)", "tags": "Belastingdienst;loonheffingen;werkgeversadministratie;vWGA;functiepuntanalyse;NESMA;business case;begrotingsmodel", "samenvatting": "De Belastingdienst is de software van de Werkgeversadministratie projectmatig aan het vernieuwen. Vanuit de keten Loonheffingen (LH) binnen de Belastingdienst is aan de ICT-dienstverlener QSM als externe onafhankelijke partij gevraagd, om de uitkomsten van zowel het door het project gebruikte begrotingsmodel van het team IT Control van de directie Informatievoorziening, als het zelf ontwikkelde (probabilistische) begrotingsmodel van LH inclusief onderliggende input, te toetsen aan marktmaatstave", "toelichting_risicolabels": "De begroting van de vernieuwing van de werkgeversadministratie moest fors omhoog en de mijlpalen zijn bijgesteld. De functiepuntanalyses zijn conform NESMA uitgevoerd, maar de IV-organisatie hanteert eigen, afwijkende definities, waarbij binnen loonheffingen vijf verschillende definities van een functiepunt in omloop zijn, rapporteert alleen projectomvang en niet de totale productomvang en telt een gewijzigde functie slechts eenmaal mee. Daardoor zijn de cijfers niet met de markt te vergelijken. Een vast risico-opslag van 15 procent voor autonome groei blijkt achteraf te laag en het lineaire model onderschat doorlooptijd en kosten omdat softwareontwikkeling een S-curve volgt. Het uitfaseren van oude functionaliteit is met 730 functiepunten gekwantificeerd maar buiten de raming gehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3b3a1c69-556b-4115-a7b4-43950fb29329" }, { "datum": "2025-07-10", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'Burgerportaal Toeslagen' (DG Herstel)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen, Burgerportaal Toeslagen (DG Herstel)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Burgerportaal Toeslagen;toeslagenaffaire;Stichting Pleio;ODC Noord;NCSC-richtlijnen", "samenvatting": "De ADR onderzoekt – conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK – jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het assessment op de webomgeving van het burgerportaal waar gedupeerden van de toeslagenaffaire compensatie aanvragen, leidt tot oordelen met beperking: niet alle interne beheersingsmaatregelen bij de 21 beveiligingsrichtlijnen uit het normenkader waren in alle materiele opzichten effectief opgezet, geimplementeerd of werkend in de periode van 1 september 2024 tot 1 maart 2025. Van infrastructuurbeheerder ODC Noord is geen assuranceverklaring ontvangen die geschikt is voor dit assessment; voor de serviceorganisatie die het portaal levert is de uitsluitingsmethode gebruikt. Welke richtlijnen niet voldoen is in de openbare versie weggelakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3e75a2ec-ee98-4e42-9872-725e6557bda7" }, { "datum": "2025-07-08", "titel": "Dodelijk ongeval met een CV90", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "44 Pantserinfanteriebataljon (Commando Landstrijdkrachten)", "tags": "CV90;Inspectie Veiligheid Defensie;dodelijk ongeval;Hohenfels;brandstoffilter;wapensysteemoverleg;rijopleiding;44 Painfat", "samenvatting": "De Inspectie Veiligheid Defensie heeft onderzoek gedaan naar een dodelijk ongeval met een CV9035NL-infanteriegevechtsvoertuig tijdens een oefening op het militaire oefenterrein Hohenfels in Duitsland op dinsdag 12 maart 2024.", "toelichting_risicolabels": "Bij een oefening in Hohenfels viel op 12 maart 2024 een CV90 stil op een helling en rolde achteruit, waarbij een 28-jarige infanterist werd overreden en overleed en een 24-jarige lichtgewond raakte. Een samenloop van factoren speelde een rol: vermogensverlies door een deels verstopte brandstoffilter, rubberen rupsbanden die grip verloren op rots, en een besturingscomputer die de motor uitschakelt zodra het voertuig achteruitrolt, iets wat niet in de technische handleidingen staat. Meldingen over vermogensverlies en vervuilde filters dateren al uit 2014 maar leidden niet tot een structurele oplossing en gingen als normaal gelden. Het wapensysteemoverleg mist adequate terugkoppeling en monitoring.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/de36c5e8-f746-44fa-bfcf-4a0033f0f340" }, { "datum": "2025-07-07", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Fractiekostenbijdrage 2022 Tweede Kamer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Tweede Kamer der Staten-Generaal, directie Financieel Economische Zaken", "tags": "Tweede Kamer;fractiekostenbijdrage;Regeling financiële ondersteuning fracties Tweede Kamer 2014;Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;controleverklaring;M&O-beleid;accountantsprotocol;egalisatiereserve;stafdienst FEZ;Comptabiliteitswet 2016;NBA", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd op de verrichte accountantswerkzaamheden over het jaar 2022. Daarbij gaat het om het uitvoeren van 2 reviews op door de Tweede Kamer aangewezen accountantsdossiers. Review accountantswerkzaamheden Fractiekostenbijdrage 2022 Tweede Kamer", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of accountants de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoording van fractiekostenbijdragen hebben gecontroleerd, inclusief subsidiabiliteit van kosten, giften, schulden en egalisatiereserve; beide dossiers zijn toereikend (Financieel). Het reviewbeleid als sluitstuk van het M&O-beleid en de gesignaleerde terminologische inconsistentie tussen protocol en Regeling betreffen de verantwoordings- en beheersingsopzet (Governance). Fraude is enkel beleidscontext, geen bevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/07/review-accountantswerkzaamheden-fractiekostenbijdrage-2022-tweede-kamer" }, { "datum": "2025-07-04", "titel": "Wet op de vaste boekenprijs 2019-2023: Beschrijving van werkzaamheden en taakuitoefening", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvdM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Commissariaat voor de Media", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat voor de Media", "tags": "Wet op de vaste boekenprijs;Commissariaat voor de Media;toezicht;handhaving;prioriteringsbeleid;bestuurlijke boete;muziekuitgaven;zelfevaluatie", "samenvatting": "Zelfevaluatie van het Commissariaat voor de Media (CvdM) over de werkzaamheden en de taakuitoefening in het kader van het toezicht op en de handhaving van de Wet op de vaste boekenprijs.", "toelichting_risicolabels": "Het toezicht op de vaste boekenprijs berust vrijwel geheel op meldingen en signalen uit de boekenbranche, waarbij een prioriteringsbeleid uit 2014 bepaalt welke zaken worden opgepakt, omdat de middelen ontbreken om elke melding te onderzoeken. In de periode 2019 tot en met 2023 zijn slechts drie formele besluiten genomen: twee bestuurlijke boetes, waaronder één van 7.500 euro, en een beslissing op een handhavingsverzoek. Daarnaast volgden zeven waarschuwingen en drie normoverdragende gesprekken. Over de vaste prijs van muziekuitgaven vonden geen procedures plaats en kwamen ook geen signalen binnen. Sinds maart 2023 is een vernieuwde website in gebruik die het melden vereenvoudigt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0ca767ea-f8ca-4a3d-8005-d9efbb64a7c5" }, { "datum": "2025-07-03", "titel": "Afgezien van vervolging", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;sepot;sepotcode;vervolgingsbeslissing;GPS;artikel 122 Wet RO;justitiële documentatie;voorwaardelijk sepot", "samenvatting": "Rapport van de procureur-generaal bij de Hoge Raad der Nederlanden. Het rappot gaat over de naleving van de wet door het Openbaar Ministerie (OM) bij het nemen van sepotbeslissingen.", "toelichting_risicolabels": "In 2024 werd 39,7 procent van alle afdoeningsbeslissingen met een sepot afgedaan, beslissingen die zelden door een rechter worden getoetst maar wel op het strafblad belanden. Uit 204 aselect getrokken dossiers uit 2022 blijkt dat in zeven zaken, ongeveer 3,5 procent, onbevoegd is beslist, terwijl drie mandaatbesluiten ten onrechte terugwerkende kracht hadden. Kennisgevingen van onvoorwaardelijke sepots gaan standaard per gewone post in strijd met artikel 243 lid 3 Sv, in 40 procent van de overtredingszaken en 30 procent van de misdrijfzaken ontbreekt een kennisgeving en aan de raadsman werd vrijwel nooit een afschrift gestuurd. Bij 11 procent van de technische sepots en 18 procent van de beleidssepots is de beslissing niet zonder meer begrijpelijk. Het zaakregistratiesysteem kent structurele gebreken: autorisaties sluiten niet aan op de mandaatbesluiten en per feit kan slechts één sepotcode worden vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e29f3388-f2b0-4c64-b434-b139937b09d8" }, { "datum": "2025-07-03", "titel": "Samen Sterker", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "diversiteit en inclusie;Politie voor Iedereen;discriminatie;racisme;werving en selectie;basispolitieopleiding;sociale veiligheid;WODC", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over onderzoek naar effectieve interventies voor het bevorderen van diversiteit en inclusie (D&I) bij de politie.", "toelichting_risicolabels": "Uit twee systematische literatuurstudies, 116 studies over diverse instroom en 83 over veilige en inclusieve teams, komen zeventien werkzame mechanismen naar voren, terwijl de toepassing bij de politie fragmentarisch en persoonsafhankelijk blijkt. Het aantal stageplaatsen voor executieve functies daalde landelijk van 350 naar 120 in drie jaar, docenten in de tot twee jaar verkorte basisopleiding bepalen grotendeels zelf of diversiteit en inclusie aan bod komen, en meldingen van uitsluiting, discriminatie en racisme bereiken de triagecommissie vaak niet omdat leidinggevenden ze in het team houden. Adviesrapporten over de eenheden Amsterdam en Oost-Nederland plaatsen het volwassenheidsniveau op 1 of 2 van 5. Monitoring en consequenties bij het niet halen van doelen ontbreken, waardoor beleid vrijblijvend blijft en cultuur- en structuurmaatregelen niet op elkaar aansluiten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cc9c77d1-2e53-4422-a465-e357c629a575" }, { "datum": "2025-07-03", "titel": "Samen Sterker Samenvattng", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "politie;diversiteit en inclusie;Politie voor Iedereen;WODC;discriminatie;instroom;psychologische veiligheid", "samenvatting": "Samenvatting van het onderzoeksrapport 'Samen Sterker' van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over onderzoek naar effectieve interventies voor het bevorderen van diversiteit en inclusie (D&I) bij de politie.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van 199 geanalyseerde publicaties zijn acht werkzame mechanismen voor diverse instroom en negen voor veilige en inclusieve teams onderscheiden; vrijwel alle onderzochte mechanismen werken op microniveau, terwijl juist de beleidscontext diversiteit en inclusie sterk beïnvloedt. Vier diepteboringen laten zien dat de hiërarchie, de grote autonomie van leidinggevenden en agenten en de cultuur van de blauwe familie de werking van interventies bepalen; die cultuur werkt zowel bindend als uitsluitend en veroorzaakt blinde vlekken bij ongewenst gedrag. De focus ligt nu onevenwichtig op cultuur, terwijl verankering in HR-beleid, rolverwachtingen en prestatie-indicatoren ontbreekt. Transparantie over dit thema ligt gevoelig en veel onderzoek blijft ongepubliceerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6aaf9cb4-7e49-4f09-b830-5dc7cd1dece0" }, { "datum": "2025-07-03", "titel": "Stand van het Toezicht NVWA 2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "De Stand van het Toezicht bespreekt de dilemma's en knelpunten bij de uitvoering van het toezicht van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2024.", "toelichting_risicolabels": "Alle drie de gesignaleerde knelpunten zijn verzoeken aan de wetgever: open normen in de Wet dieren waarbij uiteindelijk de hoogste bestuursrechter casusgewijs bepaalt wat evenredig is, versnipperde regelgeving die de dienst onvoldoende juridische grondslag geeft om gegevens bij derden en bij de eigen opsporingsdienst op te vragen, en het ontbreken van wettelijke kaders voor verplicht cameratoezicht bij slachthuizen en verzamelcentra. De stand sluit aan bij de Staat van de Uitvoering en vraagt om meer regie, vroegtijdige samenwerking tussen beleid en toezicht op handhaafbaarheid, uitvoerbaarheid en fraudebestendigheid, en een transparant proces voor het invullen van normen. De publieke belangen die het toezicht bewaakt zijn voedselveiligheid, diergezondheid, dierenwelzijn en productveiligheid, met nog steeds misstanden met dieren in slachthuizen die inspecteurs niet volledig kunnen overzien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/03/nvwa-stand-van-toezicht-2024" }, { "datum": "2025-07-02", "titel": "Invoeringstoets Dienst Toeslagen: Kinderopvangtoeslag voor Oekraïense Ontheemden en Ouders met een Partner Buiten de EU", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "kinderopvangtoeslag;Oekraïense ontheemden;invoeringstoets;arbeidseis;woonlandeis;terugvorderingen;toeslagpartner;wetgeving", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Toeslagen. De invoeringstoets bestudeert de werking van nieuwe regelgeving voor kinderopvangtoeslag voor Oekraïense ontheemden en ouders met een partner buiten de Europese Unie (EU).", "toelichting_risicolabels": "De maatregel werd vanaf juni 2022 met terugwerkende kracht tot 4 maart 2022 uitgevoerd vooruitlopend op wetgeving, terwijl de wet pas in november 2024 werd aangenomen en op 10 december 2024 gepubliceerd. Zonder expliciete wettelijke grondslag kon geen definitieve toekenning plaatsvinden, moest periodiek handmatig worden ingebroken in een verder geautomatiseerd proces en zaten aanvragers jarenlang in onzekerheid over terugvordering; pas in de beschikkingsronde van mei 2025 zijn de laatste aanvragers vrijgegeven. Het bereik bleef ver achter bij de raming: ruim 800 Oekraïense ontheemden en circa 200 andere aanvragers tegenover verwachte 6.900 en 600. Het aandeel hoge terugvorderingen ligt hoger dan gemiddeld, met twee gevallen boven 10.000 euro wegens niet voldoen aan de arbeidseis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9c3f3706-c62d-4aa7-8902-238ed64aee3d" }, { "datum": "2025-07-01", "titel": "Accountantsrapport bij de 25e voortgangsrapportage Groot project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie; groot project Verwerving F-35 (Tweede Kamer)", "tags": "F-35;Verwerving F-35;voortgangsrapportage;Defensie;Regeling Grote Projecten;Europese aanbesteding;verplichtingenbeheer;risicomanagement;Joint Program Office;Life Cycle Cost-model;TNO;Economische Zaken;Tweede Kamer;voorschotten", "samenvatting": "Rapportage van de Auditdienst Rijk (ADR) over de voortgang van het project F-35 in Nederland. Accountantsrapport bij de 25e voortgangsrapportage Groot project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het financieel beheer: € 19,1 miljoen onrechtmatig aangegane verplichtingen, extracomptabele correcties van € 5,5 miljoen en € 57,6 miljoen langdurig openstaande voorschotten (Financieel). Projectbeheersing, risicomanagement en de kwaliteit van de informatie in de voortgangsrapportage staan eveneens centraal (Governance). De bewust niet doorlopen Europese aanbesteding en de grote afhankelijkheid van informatie van het Amerikaanse Joint Program Office en partnerlanden raken de keten (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/01/accountantsrapport-auditdienst-rijk-adr" }, { "datum": "2025-07-01", "titel": "Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2024 project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35", "tags": "F-35;Regeling Grote Projecten;Auditdienst Rijk;royalty's;Joint Program Office;Defensiematerieelbegrotingsfonds;valutakoersen", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de financiële verantwoording over het jaar 2024 van het project Verwerving F-35.", "toelichting_risicolabels": "In 2024 is 554,9 miljoen euro betaald onder voortgezette verwervingsvoorbereiding, waarmee de totale betalingstand op 6.443,8 miljoen euro komt; er is voor 153,9 miljoen euro aan nieuwe verplichtingen aangegaan en eind 2024 staat 993,8 miljoen euro aan verplichtingen en 102,5 miljoen euro aan voorschotten open. Het financieel beheer op de geldstromen naar het Joint Program Office in de Verenigde Staten berust deels op informatie die beperkingen kent en niet is voorzien van dekkende jaarlijkse assurance van de Amerikaanse nationale auditfunctie, terwijl logistieke stromen later volgen dan financiële en het nacalculatieproces jaren na oplevering komt. Dit is de laatste verantwoording waarin deze posten afzonderlijk worden gerapporteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f52f49d7-d5b2-4d76-870c-b77166d528a4" }, { "datum": "2025-07-01", "titel": "Eindrapport Gate Review PALLAS/VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Fusies en overnames", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NRG PALLAS en ministerie van VWS (PALLAS nieuwbouwprogramma)", "tags": "PALLAS;medische isotopen;Hoge Flux Reactor;Petten;gate review;NRG;Nuclear Health Centre;aandeelhouderschap", "samenvatting": "Een extern gatereviewteam beoordeelde in opdracht van het ministerie van VWS en NRG PALLAS of beide organisaties in staat zijn de uitvoeringsfase van de bouw van de PALLAS-reactor in Petten te beheersen. De review van november 2024 leidde tot een oranje oordeel vanwege drie tekortkomingen: het ontbreken van een actuele planning en kostenraming, het niet scheiden van de rollen van VWS als aandeelhouder, financier en beleidsmaker, en de ontoereikende samenwerking tussen VWS en NRG PALLAS. Bij het vervolgassessment in mei 2025 stelde het team vast dat op alle drie punten stappen zijn gezet en dat er voldoende basis is om met de bouwfase te starten, met aanvullende aanbevelingen over programmasturing, de invulling van de nieuwe VWS-governance en het naleven van het samenwerkingsprotocol.", "toelichting_risicolabels": "Het reviewteam gaf het programma in november 2024 een oranje oordeel omdat de actuele planning en kostenraming (baseline 9) ontbraken, de rollen van VWS als aandeelhouder, financier en beleidsmaker niet waren gescheiden en samenkwamen bij de DG Curatieve Zorg, en de samenwerking met NRG PALLAS gespannen en ontoereikend was. In het risicodossier stonden 132 risico's tegenover 2 kansen en de rapportages keken vooral terug in plaats van vooruit. In mei 2025 is baseline 9 extern gereviewd beschikbaar, is het aandeelhouderschap bij de SG belegd en ligt er een samenwerkingsprotocol, maar het team noemt de situatie pril en kwetsbaar door afhankelijkheid van sleutelfiguren en hoge werkdruk bij het VWS-team.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/00fcf60a-107d-433e-ab72-3751b103f1b8" }, { "datum": "2025-07-01", "titel": "Stand van RVO 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;energietransitie;warmteprojecten;subsidieregelingen;mkb-dienstverlening;uitvoerbaarheid;ondernemers", "samenvatting": "Het rapport gaat over de acties en resultaten van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) in 2025.", "toelichting_risicolabels": "De eerder gesignaleerde knelpunten dat regelingen te complex, conflicterend en concurrerend zijn, bestaan nog steeds. Bij warmte- en koudeprojecten dekt elke subsidie een deel van het geheel en vereist elk onderdeel een aparte aanvraag en besluitvorming, waardoor afwijzing van een enkele aanvraag de hele businesscase en daarmee de energietransitie kan raken. De organisatie werkt sinds 1 januari 2025 met een nieuwe structuur rond drie transities en twintig opgaven, om schaarse mensen en middelen gerichter in te zetten, en vraagt om een wettelijke bevoegdheid om per project of wijk een integraal besluit te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8f3da772-6de6-49c6-8ea0-81c21b31e478" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Assurancerapport beheerverslag Organisatie & Personeel (O&P) Rijk 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Assurancerapport ICT-beveiligingsassessment DigiD eOPG (elektronische Opgave Persoonlijke Gegevens)2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Assurancerapport NOREA 3000D Z-domein Persoons Gebonden Budget PGB2.0 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-vws-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Assurancerapport SSC-ICT Richtlijn 3000D onderzoek tbv van O&P", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Assurancerapport van de onafhankelijke accountant Nederlands Instituut voor Forensische Psychiatrie en Psycholog", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Beheerverslag Leonardo 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Beveiligingsonderzoek Justid ABP Spelverdeler 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Controleverklaring 2024 Shared Service Center-ICT 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Controleverklaring Openbaar Lichaam Bonaire 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-fin-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Managementletter 2024 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "onbekend", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "De managementletter beoordeelt de interne beheersing bij de Belastingdienst: met het oplossen van de bevinding scriptbeheer staan er geen bevindingen meer open, maar de auditors zien onduidelijke kaderstelling en monitoring in de eerste en tweede lijn, ontbrekende of niet actuele procesbeschrijvingen en ontoereikende vastleggingen, waaronder twee inkoopdossiers met procedurele fouten die tot forse onrechtmatigheden leidden. Op informatiebeveiliging zijn de in 2023 gevonden kwetsbaarheden nog aanwezig: onvoldoende schoning van rechten met risico op ondermijning, doorbroken functiescheiding door twee administraties van toegangsrechten en databasebeheerders met permanent hoge rechten die niet goed worden gemonitord, terwijl de BIO en de NIS2-richtlijn een risicogerichte PDCA-cyclus vragen. De IT-verouderingsopgave weegt zwaar met Cool:Gen en COBOL, uitfasering van de inkomensheffingsapplicatie die door de box 3-hersteloperatie opnieuw is uitgesteld, kennisverlies door pensionering en risico op vendor lock-in bij het mainframe.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3575b172-d16e-44d6-b819-2160157cf183" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Managementletter 2024 Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "onbekend", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "De lege set van Y valt af: het rapport benoemt drie uitgewerkte bevindingen en een apart oordeel over het M and O-beleid. Ten opzichte van X wijk ik alleen af op het hoofdlabel. Het openingshoofdstuk heet ontwikkelingen van de Douane in relatie tot financieel beheer, twee van de drie bevindingen zijn financieel van aard (beheersing van de grote geldstromen accijnzen en douanerechten en het inkoopbeheer waarbij de rapporteringstolerantie in 2024 is overschreden door steekproeffouten, zeven waivers en geimporteerde onrechtmatigheden), zodat de kern het financieel beheer en de rechtmatigheid is en niet de sturing als zodanig. Governance blijft er als tweede label bij vanwege de kaderstelling en monitoring door de tweede lijn, de niet naar de primaire bron herleidbare stuur- en verantwoordingsinformatie en de niet op orde zijnde beheersing van wijzigingen in bankrekeningnummers; fraud is gedekt door het expliciete M and O-oordeel, het niet gehaalde aantal fiscale controles met een door DG Fiscale Zaken geaccepteerd verhoogd risico en de ondermijnende criminaliteit, en cyber door het scriptbeheer met SQL-injectie en de niet altijd effectieve of aantoonbare algemene IT-beheersmaatregelen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dac327af-290e-46f0-966c-eca77340695b" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Managementletter 2024 Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "onbekend", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "De managementletter draait om de rechtmatigheid van de uitgaven: DG Herstel concludeert dat de comptabele rechtmatigheid van circa 65 miljoen euro aan betalingen via de privaatrechtelijke SGH-route onzeker is, de rapporteringstolerantie voor het inkoopbeheer wordt in 2024 overschreden, en het niet halen van wettelijke termijnen leidt tot aanzienlijke dwangsommen. Op sturing en verantwoording ontbreken detailafspraken met de Belastingdienst over de aantoonbaar juiste massale gegevensverwerking, waren de checks and balances rond de SGH-route nog in beweging en werden documenten voor de accountantscontrole niet tijdig geleverd. Misbruik en oneigenlijk gebruik krijgt een expliciet negatief oordeel: het M&O-beleid voor aanvragers die aangeven particulier te huren was ook in 2024 niet toereikend, de intensief toezichtprocessen zijn sinds 2020 stilgelegd en pas gefaseerd hervat, en het overkoepelende M&O-beleid voor de hersteloperatie vordert slechts langzaam. Wet- en regelgeving weegt mee omdat de rechtbank Midden-Nederland en de Raad van State oordeelden dat de wetgever bewust onrealistische beslistermijnen in de Wet hersteloperatie toeslagen opnam en de juridische grondslag van de privaatrechtelijke schikkingen nog wordt onderzocht.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/01b7517e-d1fc-4cb3-a30d-20b7708cfd64" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport review business case EPD vernieuwing Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Periodieke Rapportage Kennis- en innovatiebeleid LVVN", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KplusV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "kennis- en innovatiebeleid;Wageningen Research;begrotingsartikel 23;Strategische Evaluatie Agenda;KIA-LWV;wettelijke onderzoekstaken;Groenpact;landbouwtransitie", "samenvatting": "Is het kennis- en innovatiebeleid van het ministerie van LVVN op het terrein van landbouw, voedsel en natuur, dat inzet op de maatschappelijke doelstellingen en de systeemtransitie, in de periode 2019 – 2023 doeltreffend en doelmatig geweest?", "toelichting_risicolabels": "Het kennis- en innovatiebeleid over 2019 tot en met 2023, met een grondslag van 365 miljoen euro, is op hoofdlijnen doeltreffend, maar de missies zijn zo abstract en breed geformuleerd dat vrijwel elk instrument als doeltreffend kan worden gekwalificeerd en het doelbereik in maatschappelijke impact nauwelijks toetsbaar is. Voor veel begrotingsinstrumenten is de doelmatigheid niet vast te stellen omdat die niet is onderzocht; alleen bij het programma Innovatie op het Boerenerf leveren hoge uitvoeringskosten door onderbenutting een concreet signaal van ondoelmatigheid op. De basisinfrastructuur is hoogwaardig maar wordt slechts indirect bekostigd en de tarieven van Wageningen Research volstaan niet om faciliteiten te onderhouden, waardoor de verantwoordelijkheid voor instandhouding van de groene kennisinfrastructuur onvoldoende wordt waargemaakt en de transitie naar een circulaire sector stokt bij de toepassing in de praktijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/628480bd-9eb0-4f84-b00e-2167079365ec" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Rapport Beveiligingsonderzoek DigiD-webapplicaties Centraal Informatiepunt Beroepen Gezondheidszorg (CIBG) 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-vws-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Resultaten van een nationale raadpleging over maatregelen om het verkeer veiliger te maken", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Populytics", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Een raadpleging in het kader van Trendbrekers verkeersveiligheid voor het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "De raadpleging draait om het terugdringen van honderden verkeersdoden en duizenden ernstig gewonden per jaar, met tien voorgelegde trendbrekers waarvan de verwachte afname aan doden en gewonden per maatregel is doorgerekend. Het onderzoek meet vooral draagvlak: 12.905 deelnemers, 98,6 procent adviseert minstens een maatregel, het alcoholslot krijgt de hoogste inzet en circa driekwart steunt een regel om alleen te rijden met nul glazen alcohol op, terwijl deelnemers de raadpleging waarderen met een 8,1 en 82 procent wil dat deze methode vaker wordt ingezet. Verschillende maatregelen raken direct aan nieuwe regelgeving en handhaving, zoals een helmplicht, verplichte snelheidsbegrenzing in nieuwe auto's, een puntenrijbewijs, oplopende boetes en verlaging van de alcohollimiet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/11/bijlage-3-rapport-pwe-trendbrekers-verkeersveiligheid-definitieve-versie" }, { "datum": "2025-06-30", "titel": "Review controleverklaring Raad voor de Rechtspraak", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/29/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2025" }, { "datum": "2025-06-27", "titel": "Afschrift rapport Rijksbreed onderzoek externe inhuur", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "externe inhuur;Roemernorm;ICT-inhuur;uitzendkrachten;DICTU;UHT;NCSC;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de verdeling van de externe inhuur bij de Rijksoverheid over de periode 2018 tot en met 2023 per ministerie. Het rapport gaat ook over oorzaken, sturing en beheersing en de mogelijke consequenties bij een strikte toepassing van de Roemernorm. De ADR doet aanbevelingen over het optimaal benutten van externe inhuur.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 gaf het Rijk 2,7 miljard euro uit aan externe inhuur, 14,2 procent van de personele uitgaven; over 2018 tot en met 2023 loopt het aandeel op van circa 10 naar circa 15 procent, waarmee de Roemernorm van 10 procent structureel wordt overschreden. De inhuur concentreert zich bij ICT-gedreven en crisisorganisaties, met circa 70 procent bij UHT, circa 60 procent bij DICTU en NCG en circa 50 procent bij Logius. Advisering over automatisering (43 procent) en uitzendkrachten (38 procent) vormen samen 80 procent van het totaal. Er wordt nergens op een harde norm gestuurd, en voor specialistische ICT-functies vanaf schaal 13 beloont het Rijk onder marktniveau.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2ac52a6d-2965-4602-8982-8cab14fd19d3" }, { "datum": "2025-06-27", "titel": "Jaarrapportage 2024 Adviescollege ICT-toetsing", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Adviescollege ICT-toetsing", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Adviescollege ICT-toetsing", "tags": "Adviescollege ICT-toetsing;ICT-projecten;legacy;cloud;risicogerichte selectie;batenmanagement;digitale veiligheid;CIO-stelsel", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing (AcICT) doet verslag van de werkzaamheden en resultaten in 2024. De jaarrapportage bevat ook een aantal aanbevelingen op basis van de adviezen die het AcICT in 2024 heeft uitgebracht.", "toelichting_risicolabels": "In 2024 kwamen 49 adviesaanvragen binnen en verschenen zeventien adviezen en drie naschriften over projecten met samen circa een miljard euro aan begroot ICT-budget, terwijl een project met hoog risicoprofiel door capaciteitsgebrek niet kon worden onderzocht. In zeven onderzoeken werd de vernieuwing van problematische legacy te risicovol aangepakt, vaak door onnodig te kiezen voor totale vervanging, en in vijf onderzoeken was de keuze voor een cloudoplossing onvoldoende doordacht, met risico's op lock-in, verlies van datasoevereiniteit en onbeheersbare kosten. Bestuurlijke reacties nemen adviezen meestal over maar blijven vaag over wijze en termijn van opvolging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a780a857-7522-4d62-a63e-488a45b276bf" }, { "datum": "2025-06-27", "titel": "Privacy audit Wpg FIOD 2020-2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "FIOD", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "FIOD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst)", "tags": "Wpg;Wet politiegegevens;FIOD;Belastingdienst;privacy audit;afkeurend oordeel;DPIA;SUMMIT;de-autorisatie;bewaartermijnen;verstrekkingen;Functionaris Gegevensbescherming;NOREA 3000D;Besluit politiegegevens", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft, in het kader van de verplichte periodieke audit van de Wet politiegegevens (Wpg) onderzocht of de FIOD (Fiscale Inlichtingen- en Opsportingsdienst) voldoet aan de Wpg. Privacy audit Wpg FIOD 2020-2023", "toelichting_risicolabels": "Het afkeurend oordeel over de naleving van de Wpg is de kern van het rapport: de FIOD voldoet niet aan het wettelijk kader (Wet & regelgeving). Toezicht en beheersing schieten tekort: de interne auditfunctie is niet onafhankelijk belegd, auditbevindingen blijven staan en de FG voerde geen toezichtstaken uit en stelde geen jaarverslagen op (Governance). Logging en monitoring in SUMMIT ontbreken waardoor inbreuken en onrechtmatige toegang tot politiegegevens onopgemerkt kunnen blijven, en privacy/security by design is onvoldoende ingericht (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/27/privacy-audit-wpg-fiod-2020-2023" }, { "datum": "2025-06-27", "titel": "Verkenning Beleidsinstrumenten Digitale Cultuur", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media", "tags": "", "samenvatting": "Op verzoek van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft Dialogic een verkenning uitgevoerd naar beleidsinstrumenten voor het ondersteunen en stimuleren van Digitale Cultuur. Dit onderzoek geeft inzichten in de actuele situatie en het ecosysteem van de sector in Nederland en hoe deze zich verhoudt tot het ondersteuningsbeleid in andere landen, waaronder Duitsland, Frankrijk, Canada, Finland en Vlaanderen.", "toelichting_risicolabels": "De kern van de verkenning is de financiering van digitale cultuur: van de 36 onderzochte nationale regelingen zijn er vijf specifiek gericht op digitale cultuur met 25,3 miljoen euro per jaar, waarvan tweederde incidenteel uit het CIIIC-Groeifonds, en van de 559 miljoen euro bis gaat circa 1,3 miljoen naar digitale cultuurinstellingen; ook de hoofdstukken over niet-subsidie-instrumenten, wetenschapsfinanciering en de internationale vergelijking draaien om budgetten, en drie van de vier slotoverwegingen gaan over structurele financiering en de positie van instellingen. Anders dan X acht ik digital wel een zelfstandig en centraal thema, omdat de hoofdstukken 2 en 3 het onderzoeksobject volledig in technologische termen afbakenen (virtueel domein, nieuwe media, snelle technologische ontwikkeling, VR/AR/XR, games, immersieve beleving, kritische reflectie op technologie) en de KVK-analyse van 3.858 inschrijvingen op die technologische zoektermen is gebouwd. Anders dan Y valt market af: het rapport stelt expliciet dat economische aspecten van de sector en de rol van commerciele spelers grotendeels buiten beschouwing blijven, waardoor de groeicijfers en de internationale positie context zijn en geen markt- of concurrentieanalyse. Het primaat ligt bij financial omdat de onderzoeksvraag naar het subsidie-instrumentarium en de knelpunten in structurele financiering het rapport dragen, terwijl het digitale karakter het domein afbakent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/27/verkenning-beleidsinstrumenten-digitale-cultuur" }, { "datum": "2025-06-26", "titel": "Pharmaceutical market in India Critical generic drugs and potential suppliers for the Dutch market", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg; Directie Geneesmiddelen en Medische Technologie (GMT)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over een verkenning naar de Indiase generieke geneesmiddelenproductie en mogelijkheden voor meer samenwerking. Het rapport is van de Nederlandse ambassade in New Delhi.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek koppelt de Nederlandse lijst kritieke geneesmiddelen, 624 unieke moleculen verdeeld over vitaal, essentieel en noodzakelijk, aan Indiase exportdata en komt tot een gewogen scoring waarbij de top 10 leveranciers zoals Aurobindo, Intas, MSN, Cipla en Dr. Reddy's circa 70 procent van de gemapte middelen kan leveren. Doel is leveringszekerheid en het terugdringen van tekorten door diversificatie van de keten, met aandacht voor de resterende afhankelijkheid van China van circa 60 procent voor grondstoffen. De genoemde barrieres zijn overwegend regulatoir en commercieel, zoals meerfasige licentietrajecten van 12 tot 24 maanden, batchtesting, Nederlandstalige etikettering, aanvullende beschermingscertificaten en prijsgedreven aanbestedingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/26/pharmaceutical-market-in-india-critical-generic-drugs-and-potential-suppliers-for-the-dutch-market" }, { "datum": "2025-06-25", "titel": "Inzichten uit ouderonderzoeken 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen;toeslagenaffaire;hersteloperatie;compensatie;Catshuisregeling;belevingsonderzoek;gedupeerde ouders", "samenvatting": "In dit rapport kijkt onderzoeksbureau Motivaction terug op de onderzoeken die zij in opdracht voor de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) heeft uitgevoerd in 2024. De onderzoekers beschrijven wat er goed gaat in het herstelproces en welke aandachtspunten er zijn voor UHT.", "toelichting_risicolabels": "Gedupeerde ouders beoordelen de processen rond de hersteloperatie met een voldoende en zijn positiever over de medewerkers dan over de hersteloperatie zelf; vooral de persoonlijk zaakbehandelaar vermindert stress. Lange wachttijden, gebrek aan duidelijke communicatie en het gevoel dat vragen te politiek correct worden beantwoord blijven knelpunten en voeden teleurstelling, onrechtvaardigheid en verlies van vertrouwen in de overheid. Ouders zonder recht op compensatie zijn op vrijwel alle punten negatiever, vooral door onduidelijke en onvolledige informatie. Wie bovenop de Catshuisregeling van 30.000 euro extra compensatie ontving, is tevredener over de afhandeling en het contact.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b3070dc4-4a40-4def-a25c-286331b0eab8" }, { "datum": "2025-06-25", "titel": "Kennisopbouw over doelgroep en effecten met betrekking tot de circulaireplasticnorm - Eindrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de mogelijke economische en milieueffecten op microniveau (per bedrijfstype binnen de markt) voor polymeerverwerkers.", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag luidt wat de economische en milieueffecten op microniveau zijn voor polymeerverwerkers, maar het rapport wordt gedragen door de marktanalyse: 900 tot 1.200 zeer heterogene verwerkers, grondstofkosten van 40 tot 50 procent van de kostprijs, betalingsbereidheid van de afnemer als doorslaggevende factor, en het reele risico dat productielijnen naar het buitenland verschuiven. Climate hoort er stevig bij (doel van de norm is CO2-reductie, hoofdstuk 4 over milieuwinst per substitutiegrondstof, scope 3 goed voor 80 tot 85 procent), maar het rapport concludeert zelf dat de milieueffecten niet te kwantificeren zijn, dus dat kan niet het hoofdlabel zijn zoals X wil. Ten opzichte van Y voeg ik supplychain toe, omdat de beschikbaarheid en leveringszekerheid van de substitutiegrondstof in conclusie 2 expliciet als een van de bepalende factoren wordt benoemd en paragraaf 3.1.2 volledig gaat over retourlogistiek, feedstock, de zes faillissementen van recyclers in 2024, het EVOA-exportverbod en reserveringen van een jaar vooruit. Laws laat ik weg: de EU-verordeningen en certificeringen komen langs als productvoorwaarden binnen de technische uitdaging, niet als zelfstandig onderzocht thema, en de lat van duidelijk en centraal wordt daarmee niet gehaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/25/bijlage-7-ecorys-2025-kennisopbouw-over-ooelgroep-on-offecten-mbt-de-dirculaireplasticnorm" }, { "datum": "2025-06-25", "titel": "Stand van de uitvoering 2024 Dienst Terugkeer en Vertrek -Samenwerken aan respectvolle terugkeer", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DT&V", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DTenV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Terugkeer en Vertrek (DTenV)", "tags": "terugkeerbeleid;stapelen van procedures;Dublinclaimanten;vreemdelingenbewaring;Terugkeerverordening;herkomstlanden;bezuinigingen;Asielnoodmaatregelenwet", "samenvatting": "De Stand van de Uitvoering geeft een beeld van het werk van de Dienst Terugkeer en Vertrek (DTenV) in 2024 en de daarbij behorende uitdagingen.", "toelichting_risicolabels": "In 2024 vertrokken bijna 6.000 mensen aantoonbaar, 54 procent zelfstandig en 46 procent gedwongen, tegenover 8.610 vertrekken zonder toezicht. Juridische complexiteit en het stapelen van aanvragen, beroepen en voorlopige voorzieningen bemoeilijken het werk: in Dublinzaken moeten rechtbanken binnen vier weken beslissen, maar de gemiddelde doorlooptijd steeg in 2024 van acht naar tien weken, waardoor de uiterste overdrachtsdatum vaker wordt gemist en asielaanvraag en opvang alsnog doorlopen. Nieuwe wetgeving, mogelijke terugkeer van grotere aantallen Syriers en Oekrainers en bezuinigingen van 13 procent vanaf 2027 zetten de uitvoering onder druk; het afschaffen van de voornemenprocedure zou tot 10 procent extra instroom leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/be251596-53de-40f8-8815-7ec8bcc1b12d" }, { "datum": "2025-06-25", "titel": "Stand van de uitvoering 2024 IND juni 2025", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;asielaanvragen;nareis;dwangsommen;migratiepact;stapelen van procedures;doorlooptijden;tweestatusstelsel", "samenvatting": "In deze Stand van de uitvoering informeert de Immigratie- en Naturalisatiedienst de Tweede Kamer over knelpunten in de uitvoering van het migratiebeleid over 2024. De dienst schetst de sterk gegroeide instroom van asiel- en nareisaanvragen, de daardoor opgelopen voorraden en wachttijden, en de gevolgen van onzekerheden zoals de situatie in Syrië, de tijdelijke bescherming voor ontheemden uit Oekraïne en de verlenging van Brexitdocumenten. De dienst vraagt de politiek om scherpe keuzes, waaronder het tegengaan van het stapelen van procedures en het schrappen van de rechterlijke dwangsom, en om afstemming van de invoering van het tweestatusstelsel op het Europese asiel- en migratiepact van juni 2026, zodat processen niet twee keer hoeven te worden aangepast.", "toelichting_risicolabels": "Ongeveer 45.000 mensen wachten op een beslissing op hun asielaanvraag en circa 65.000 gezinsleden op een beslissing over nareis. Het aantal asielaanvragen groeide van 20.190 in 2022 naar 30.850 in 2024 en het aantal nareisaanvragen van familieleden van alleenstaande minderjarigen van 7.930 naar 16.020, waardoor de voorraden ondanks meer beslissingen blijven oplopen. In de eerste vijf maanden van 2025 betaalde de dienst al 25 miljoen euro aan dwangsommen, die de processen verstoren zonder tot snellere beslissingen te leiden. Mogelijk moet de verblijfspositie van ongeveer 78.000 Syriërs opnieuw worden beoordeeld. Gevraagd wordt onder meer het stapelen van procedures te beperken.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/806078ae-c1a8-47c1-9c09-1dba3d20bb70" }, { "datum": "2025-06-25", "titel": "Verkenning certificering gerecycleerd plastic", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport geeft advies over de uitwerking van de wijziging van de Wet milieubeheer voor een circulaire plastics norm (CPN).", "toelichting_risicolabels": "De verkenning adviseert over het certificeringsstelsel dat hoort bij de circulaire plastics norm, een wijziging van de Wet milieubeheer die polymeerverwerkers verplicht een deel fossiele polymeren te vervangen door recyclaat of biogebaseerde polymeren, en toetst het ontwerp aan het kabinetsstandpunt over conformiteitsbeoordeling en aan de RED II. Het stelsel wordt beoordeeld op de rolverdeling tussen minister, toetsingscommissie, schemabeheerders, conformiteitsbeoordelingsinstanties, de Raad voor Accreditatie en de ILT, waarbij enkele begrippen zoals het bewijs van duurzaamheid, het eindpunt van de keten en het certificeringsobject nog niet eenduidig zijn gedefinieerd. De hele opzet draait om de chain of custody van inzameling, sortering en recycling tot polymeerverwerking, met een advies om al bij de inzamelaars te certificeren. Het rapport benoemt expliciet financiele prikkels tot ontduiking, het risico dat pre-consumer recyclaat of virgin polymeren onterecht als post-consumer recyclaat worden gecertificeerd, en de noodzaak van meldingen van ernstige onrechtmatigheden en risicogericht toezicht op fraudesignalen, ook internationaal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/25/bijlage-6-berenschot-2025-eindrapportage-verkenning-certificering-gerecycleerd-plastic" }, { "datum": "2025-06-24", "titel": "De fraudeaanpak en privacy puzzel - Onderzoek naar het traject urgente meldingen van de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (directie MKB)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het casusonderzoek naar het traject dat de directie Midden- en Kleinbedrijf (MKB) van de Belastingdienst doorliep over urgente meldingen over mogelijke fraude. Het rapport is van de Inspectie Belastingen, Toeslagen en Douane (IBTD).", "toelichting_risicolabels": "Het casusonderzoek naar het traject urgente meldingen laat zien dat rolonduidelijkheid en rolonzuiverheid binnen het three lines of defense model, gefragmenteerde betrokkenheid van medewerkers en gebrekkige regie de voortgang blokkeerden, in lijn met de eerdere zorgen van de Autoriteit Persoonsgegevens over de governance van de privacyorganisatie. Daarnaast wijzen de onderzoekers nadrukkelijk op cultuuraspecten: beroepstrots per vakgebied, weinig begrip voor elkaars werk, onuitgesproken ergernis, moedeloosheid en een ervaren kramp en angst om risico's te nemen. De inhoudelijke inzet is de behandeling van meldingen over ernstige fiscale misstanden, waaronder ondermijnende criminaliteit, arbeidsgerelateerde fraude en mensenhandel, die sinds 2020 stillag omdat het proces niet voldeed aan de privacywetgeving, met de FSV-boete als achtergrond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/24/1-ibtd-reflectieverslag-de-fraudeaanpak-en-privacy-puzzel" }, { "datum": "2025-06-24", "titel": "Unit vitale belangen; terugkijken en vooruitkijken", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NCTV - Directie Cybersecurity, Weerbaarheid Statelijke Dreigingen en Analyse Nationale Veiligheid; programma/Unit Vitale Belangen (UVB)", "tags": "Unit Vitale Belangen;UVB;NCTV;vitale infrastructuur;NIS2;CER;Versterkte Aanpak Vitaal;weerbaarheidscyclus;statelijke dreigingen;doelenboom;accounthouderschap;Wwke;Cyberbeveiligingswet;Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Unit vitale belangen (UVB). Unit vitale belangen; terugkijken en vooruitkijken", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om sturing en inrichting: doelen zijn niet SMART gemaakt of gemonitord, taken en verantwoordelijkheden zijn niet beschreven en de ADR adviseert een 'blauwere' organisatie met een planning- en controlcyclus (Governance). Het hele beleidsveld betreft de weerbaarheid van vitale processen en de operationele organisatie daarvan, inclusief de weerbaarheidscyclus en de implementatie van NIS2 en CER (Continuïteit). Cyber & data en Personeel (hoog verloop) komen zijdelings aan bod maar dragen het rapport niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/24/unit-vitale-belangen-terugkijken-en-vooruitkijken" }, { "datum": "2025-06-23", "titel": "Accountantsverslag Erasmus+ Jeugd, Sport en het Europees Solidariteitskorps behorende bij het Yearly Report 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Jeugd, Ministerie van VWS; Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd (NAU)", "tags": "Erasmus+;Europees Solidariteitskorps;Yearly Report;Nationaal Agentschap;Europese Commissie;subsidievaststellingen;primary checks;tijdigheid;NV COS;VWS;directie Jeugd;Eurodesk;management declaration;2024", "samenvatting": "Betreft jaarlijks accountantsverslag als nadere toelichting op de controleverklaring inzake de bestedingen en het functioneren van de systemen met betrekking tot het programma Erasmus+ jeugd en Sport en het Europees Solidariteitskorps over het verslagjaar 2024. Accountantsverslag Erasmus+ Jeugd, Sport en het Europees Solidariteitskorps behorende bij het Yearly Report 2024", "toelichting_risicolabels": "De controle richt zich op de getrouwheid en rechtmatigheid van subsidieverleningen, voorschotten en vaststellingen in het Yearly Report 2024 (Financieel). De als 'important' geclassificeerde bevindingen over niet tijdige final report assessments, eindbetalingen en conceptverslagen raken de werking van de interne beheersing en het toezicht op de programma-uitvoering (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/23/accountantsverslag-erasmus-jeugd-sport-en-het-europees-solidariteitskorps-behorende-bij-het-yearly-report-2024" }, { "datum": "2025-06-23", "titel": "Onderzoek naar assurance rapport bij definitieve vaststelling vereveningsbijdrage 2020 \"Beheerste risicoverevening\"", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg, Ministerie van VWS; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "risicoverevening;vereveningsbijdrage;Zorginstituut Nederland;ZIN;Zorgverzekeringswet;Zvw;VWS;assurance-rapport;externe auditor;beheersingskader;Zorgverzekeringsfonds;handmatige controles;curatieve zorg;definitieve vaststelling 2020", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het assurance-rapport en het onderliggende dossier van de externe auditor om de minister van VWS te ondersteunen bij het besluit om de wettelijk vereiste goedkeurring te verlenen aan de vaststelling van de definitieve risicovereveningsbijdrage 2020 van het Zorginstituut Nederland (ZIN). Onderzoek naar assurance rapport bij definitieve vaststelling vereveningsbijdrage 2020 \"Beheerste risicoverevening\"", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de rechtmatige, ordelijke, controleerbare en doelmatige vaststelling van de vereveningsbijdrage 2020 uit het Zorgverzekeringsfonds conform artikel 73a Zvw (Financieel). Centraal staan het beheersingskader, de verantwoording van ZIN en de kwaliteit van het assurancedossier, met de observatie dat volledig handmatige beheersmaatregelen in een geautomatiseerde omgeving foutgevoelig zijn (Governance). Het wettelijk kader is toetsingsinstrument, geen zelfstandig risicothema; Wet & regelgeving is daarom vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/23/onderzoek-naar-assurance-rapport-bij-definitieve-vaststelling-vereveningsbijdrage-2020-beheerste-risicoverevening" }, { "datum": "2025-06-23", "titel": "Onderzoeksrapport BIO-normen voor donorregister in ISMS - 2024 CIBG", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap CIBG, Ministerie van VWS; plv. SG VWS", "tags": "BIO;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;ISMS;Donorregister;CIBG;VWS;informatiebeveiliging;quickscan;logging;toegangsbeveiliging;datalek;managementstatement;auditrapport;agentschap", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een quickscan uitgevoerd naar de volledigheid en juistheid van de invulling van het Information Security Management System (ISMS) dat is opgezet door het Centraal Informatiepunt Beroepen Gezondheidszorg (CIBG) voor het donorregister. Onderzoeksrapport BIO-normen voor donorregister in ISMS - 2024 CIBG", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst informatiebeveiligingsnormen uit de BIO (toegangsbeveiliging h9 en beheer/logging h12) op het Donorregister, na een datalek met 6,9 miljoen donorformulieren; bewijsstukken voor onder meer logging, 2FA en monitoring ontbreken in het ISMS (Cyber & data). Daarnaast zijn er bevindingen op de interne auditrapportage en het managementstatement en adviseert de ADR de inrichting en het doel van het beheersingssysteem vast te leggen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/23/onderzoeksrapport-bio-normen-voor-donorregister-in-isms-2024-cibg" }, { "datum": "2025-06-19", "titel": "Onderzoek opbrengsten Octrooitaksen 2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Octrooicentrum Nederland (OCNL)", "tags": "Octrooicentrum Nederland;octrooitaksen;Curaçao;Sint Maarten;Statuut voor het Koninkrijk;Auditdienst Rijk;Benelux Patent Platform", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de door Octrooicentrum Nederland opgestelde opgave ‘ontvangsten taksen in verband met afdracht Curaçao en Sint Maarten’ voor de periode de periode januari 2023 tot en met december 2023 onderzocht. De vraag in dit onderzoek is of deze opgave in overeenstemming is met de in het grootboek van Octrooicentrum Nederland opgenomen ontvangsten uit Europese en Nederlandse octrooien.", "toelichting_risicolabels": "De ontvangen jaartaksen in het registratiesysteem over 2023 bedragen 51.432.553 euro en komen overeen met de financiële administratie; het totaal van de maandbedragen sluit aan op de mutaties op de grootboekkaarten. Volgens de onderlinge regeling bij artikel 38 van het Statuut voor het Koninkrijk komt 0,96 procent toe aan Curaçao en 0,24 procent aan Sint Maarten, ofwel 493.753 respectievelijk 123.438 euro. Feitelijk is over 2023 in totaal 493.772 euro aan Curaçao en 123.442 euro aan Sint Maarten afgedragen, waarbij het aandeel over december 2023 van 44.279 en 11.070 euro pas in 2024 is betaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/35899af7-f149-4216-a23b-438c16642655" }, { "datum": "2025-06-19", "titel": "Stand van de Uitvoering 2024 CJIB", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CJIB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;tenuitvoerlegging;hardheidsclausule;verkeersboetes;gegevensdeling;overheidsincasso;schulden;Wetboek van Strafvordering", "samenvatting": "De Stand van Zaken 2024 geeft iinformatie over de ontwikkelingen in de uitvoering van de taken van het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB).", "toelichting_risicolabels": "Onder het thema ruimte vraagt de dienst om meer mogelijkheden voor rechtshandhaving op maat: een tenuitvoerleggingstafel met het Openbaar Ministerie, alternatieve sanctiemodaliteiten en een grondslag om een gevangenisstraf bij bijzondere omstandigheden te onderbreken. Aangenomen amendementen bij het nieuwe Wetboek van Strafvordering maken het buiten toepassing laten van verhogingen en een bredere hardheidsclausule mogelijk. Van de 1,94 miljoen personen met een betaalachterstand hebben bijna 500.000 er een bij twee of meer uitvoeringsorganisaties, terwijl een grondslag om gegevens te delen ontbreekt. Ook wordt aandacht gevraagd voor toenemende agressie tegen medewerkers en voor cyberdreiging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8c4422de-1688-446b-89a3-65eabca02e17" }, { "datum": "2025-06-19", "titel": "Stand van de Uitvoering april 2025 NFI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NFI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;forensisch onderzoek;begrotingstekort;publiek-private samenwerking;Regeling taken NFI;datagedreven werken;cloudbeleid;forensic intelligence", "samenvatting": "De Stand van de Uitvoering brengt een aantal knelpunten en dilemma’s in beeld bij het uitvoeren van de kerntaken van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI).", "toelichting_risicolabels": "Stijgende kosten voor informatievoorziening en cyberweerbaarheid, een niet gecompenseerde verruiming van verlofmogelijkheden in de cao en energieprijzen die bij een laboratoriumorganisatie hard aankomen, leiden voor 2025 tot een tekort van 5,7 miljoen euro zonder dekking, waar nog taakstellingen bovenop komen. Het wettelijk kader uit 2012 verbiedt het delen van met overheidssubsidie ontwikkelde software en tools met private partijen, terwijl een deel van het forensisch onderzoek inmiddels elders wordt uitgevoerd; bij versnippering van de instroom komt de positie als kennisinstelling in gevaar. Het ontbreken van een rijksbreed cloudbeleid en van Europese alternatieven leidt tot uitstel van investeringen in datagedreven werken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7372ae92-6564-4098-96d7-4c3ffc3cdf36" }, { "datum": "2025-06-19", "titel": "Vaccinatiegraad Rijksvaccinatieprogramma Nederland - Verslagjaar 2025", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Rijksvaccinatieprogramma;vaccinatiegraad;RIVM;BMR;HPV-vaccinatie;mazelen;kinkhoest;jeugdgezondheidszorg", "samenvatting": "In Nederland krijgen kinderen vaccinaties tegen twaalf besmettelijke ziekten. Het RIVM beschrijft elk jaar hoeveel kinderen zijn gevaccineerd (vaccinatiegraad). Ook beschrijft het RIVM de ontwikkelingen binnen het Rijksvaccinatieprogramma (RVP).", "toelichting_risicolabels": "De geregistreerde vaccinatiegraad bij zuigelingen ligt net onder de 90 procent, met 88,1 procent voor BMR en 87,9 procent voor DKTP, waarmee de norm van 95 procent die nodig is voor eliminatie van mazelen niet wordt gehaald. In 2024 werden 18.180 gevallen van kinkhoest gemeld, waaraan vijf baby's overleden, naast 203 mazelen- en 597 bofmeldingen. De deelname aan de nieuwe rotavirusvaccinatie bleef met 72,8 procent achter bij de overige zuigelingenvaccinaties en bij landen als Noorwegen met 95 procent. Doordat sinds 2022 een deel van de vaccinaties anoniem binnenkomt, is de vaccinatiegraad niet meer exact vast te stellen en zijn gerichte interventies bij uitbraken lastiger. De daling is het sterkst bij kinderen van Marokkaanse of Turkse herkomst, kinderen zonder kinderopvang en kinderen uit grote gezinnen, en op islamitische, orthodox-protestantse en antroposofische scholen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/16b94105-74e9-4e57-9d8b-5b10ef0ec6e5" }, { "datum": "2025-06-16", "titel": "Rekening en verantwoording 2024 Bureau Beheer Landbouwgronden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BBL", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL)", "tags": "Bureau Beheer Landbouwgronden;Wet agrarisch grondverkeer;grondtransacties;Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland;RVO;afwikkeling", "samenvatting": "Rapport van het Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL). De Rekening en Verantwoording geeft inzicht in de activiteiten van het BBL in 2024 en de financiële resultaten die hiermee samenhangen.", "toelichting_risicolabels": "Het bureau is per 1 januari 2019 gestopt met zijn kerntaken en heeft alle gronden verkocht; in 2024 is het beheer overgegaan van RVO naar het directoraat-generaal Regieorganisatie Transitie Landelijk Gebied. Het renteloze voorschot en het eigen vermogen, ultimo 2024 samen ongeveer 2,4 miljoen euro, worden ondergebracht in een algemene reserve die nodig is voor de afronding van oude verplichtingen, waaronder eventuele bodemsanering. Van het voorschot bij RVO van 826.000 euro is 294.000 euro aan aanvullende werkzaamheden besteed en 532.000 euro teruggestort. De deelneming in het Stallingsbedrijf Glastuinbouw is in 2022 en 2024 afgewaardeerd en kan naar verwachting in 2026 finaal worden afgerond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/edb19253-0cf9-4ac1-bbb4-d853cb48eeba" }, { "datum": "2025-06-13", "titel": "Veldbevraging administratieve lasten", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de uitkomsten van de veldbevraging van de de Regiegroep Aanpak Regeldruk over het behoud van registraties en regels voor zinnige verslaglegging en verantwoording in de zorg. Dit moet passen binnen de doelstelling om de administratietijd te halveren naar maximaal 20 procent.", "toelichting_risicolabels": "De veldbevraging onder twaalf teams in huisartsenzorg, wijkverpleging en ggz draait om registratie- en verantwoordingslast: taken worden ingedeeld als zinvol, niet-zinvol of zinvol maar anders, en de auteurs wijzen op verantwoordingsdrift, dubbele registraties en onduidelijkheid over wie welke taak moet doen. De omvang wordt in tijd uitgedrukt, met 59 procent minder administratietijd in de huisartsenzorg, 29 procent in de wijkverpleging en 13 procent in de ggz, tegen een norm van maximaal 20 procent van de werktijd. De aangedragen oplossingen zijn overwegend technologisch, zoals automatisch invullen met AI, spraakgestuurd rapporteren, systeemkoppelingen en een gedeeld patientenportaal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/13/berenschotrapport-veldbevraging-administratieve-lasten" }, { "datum": "2025-06-12", "titel": "EAUT ECRIS-TCN", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst", "tags": "ECRIS-TCN;openbare orde toets;IND;Wet justitiele en strafvorderlijke gegevens;ex-ante uitvoeringstoets;INDiGO;Justid;vreemdelingenrecht", "samenvatting": "Rapport van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport bevat aeen uitvoeringstoets naar de mogelijkheden om vaker strafrechtelijke gegevens op te vragen in de lidstaten van de Europese Unie (EU) in verband met het Europees strafregisterinformatiesysteem (European Criminal Records Information Exchange System, ECRIS).", "toelichting_risicolabels": "De toevoeging van ECRIS-TCN aan de standaard openbare orde toets volgt uit EU-verordening 2019/816 en een wijziging van de Wet justitiele en strafvorderlijke gegevens. De normtijd van de toets loopt op van 6 naar 8 minuten bij een system-to-system koppeling en naar 10 minuten bij handmatige bevraging, wat 7 respectievelijk 14 extra fte schaal 6 vergt bij de afdeling Keteninformatie en Controle en 699.884 tot 1.195.768 euro per jaar kost. Aanpassing van INDiGO vergt eenmalig 52.821 tot 60.057 euro. Het aantal hits is niet te voorspellen en EU-lidstaten houden zich niet altijd aan de leveringstermijn van 20 dagen voor een uittreksel, waardoor doorlooptijden onder druk kunnen komen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/82f62737-8c8e-4d76-a74a-2c88cf7414d6" }, { "datum": "2025-06-12", "titel": "Hoeveel tijd mag het kosten?", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs (voorheen DG Primair en Voortgezet Onderwijs)", "tags": "primair onderwijs;administratieve lasten;werkdruk;lerarentekort;leraren;passend onderwijs;ondersteuningsbehoefte;groepsplan;ontwikkelingsperspectief;open normen;Inspectie van het Onderwijs;ministerie van OCW;doelmatigheid", "samenvatting": "Leraren besteden elke week 6 tot 8 uur per week aan administratie. Een derde van de leraren overweegt een andere baan te zoeken. Voor ruim een kwart van hen is administratie daarvoor de... Gemiddeld besteden leraren bij een voltijdsaanstelling elke week 6 tot 8 uur aan administratie, met pieken in verschillende perioden in het jaar. Dat aantal uren ligt hoger dan in andere landen. Het Verenigd Koninkrijk, België en Australië zitten op iets meer dan 4 uur per week. Veel Nederlandse basisschoolleraren geven aan niet al hun werk af te krijgen tijdens werktijd, en doen dit dus deels in hun vrije tijd. Een derde van alle leraren geeft aan te overwegen van baan te willen wisselen. Ruim 80% van hen geeft daarvoor de administratieve taken aan als één van de redenen. Voor een kwart van hen is het zelfs de belangrijkste reden. Veel leraren overwegen een andere baan vanwege administratieve lasten Kwartier per week extra per leerling met ondersteuningsbehoefte Het gemiddelde van 6 tot 8 uur vertelt niet het hele verhaal, want de verschillen tussen leraren zijn groot. Een belangrijke reden voor deze verschillen ligt in de samenstelling van de klas van een leraar. Voor elke leerling met een extra ondersteuningsbehoefte besteedt een leraar gemiddeld 15 minuten per week meer aan administratie. Die tijd zit onder andere in het plannen, coördineren en evalueren van de ondersteuning. 13% van de leraren heeft meer dan 8 leerlingen met [...]", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar administratieve lasten van leraren in het primair onderwijs: leraren besteden 6 tot 8 uur per week aan administratie, een derde overweegt mede daardoor een andere baan, wat het lerarentekort en de werkdruk raakt (personeel en behoud van talent). Daarnaast draait het rapport om sturing en verantwoording: open wettelijke normen, toezicht door de Inspectie en registreren voor het geval dat veroorzaken de lasten, en de Rekenkamer vraagt om een expliciete kosten-batenafweging door minister, parlement, scholen en besturen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/06/12/administratieve-lasten-primair-onderwijs" }, { "datum": "2025-06-10", "titel": "Signaal kidfluencers", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Arbeidsinspectie beschrijft waar de aanpak van influencing met en door kinderen als maatschappelijke opgave nog versterkt kan worden.", "toelichting_risicolabels": "Het signaal draait om het tekortschietende wettelijk kader rond kinderarbeid bij influencing: het werkgeversbegrip is bij vlogs bijna nooit vast te stellen, een duidelijk onderscheid tussen hobby en werk ontbreekt en de aangekondigde verbreding van het werkgeversbegrip in de Arbeidstijdenwet wordt als te smal beoordeeld. Daarnaast staat de bescherming van gezondheid, veiligheid en welzijn van kinderen centraal, met gevaarlijke challenges, prestatiedruk, schermverslaving en toenemende ggz-problematiek, en ontbreekt normstelling voor emotionele belastbaarheid. De aanleiding is de digitale verdienmodellen van sociale mediaplatforms, die niet transparant zijn en waardoor de omvang, geschat op 3.000 tot 4.000 kinderen tegenover slechts 10 ontheffingsaanvragen voor vloggen, niet te bepalen is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/11/bijlage-1-signaal-kidfluencers" }, { "datum": "2025-06-06", "titel": "Maatschappelijke businesscase VUM", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Gemeenten, Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV), werkgevers en andere partijen werken samen in arbeidsmarktregio’s om werkzoekenden te begeleiden naar werk. Om dit te doen moeten deze partijen gegevens met elkaar uitwisselen. In de afgelopen jaren hebben onder andere het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW), het UWV, de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en het Landelijke ondersteuningsteam regionale arbeidsmarkt gewerkt aan een betere uitwisseling van gegevens over vacatures en werkzoekenden. Dit is gedaan in het kader van het programma Verbeteren Uitwisseling Matchingsgegevens (VUM), dat inmiddels is afgerond. In het licht van deze ontwikkeling heeft SZW inzicht gevraagd in de belangrijkste maatschappelijke kosten en baten van VUM, met als doel om hier in de implementatie en doorontwikkeling op te kunnen sturen en deze te optimaliseren. Ecorys, PBLQ en Iroko hebben deze kosten en baten in kaart gebracht, waarbij zij waar mogelijk de algemene leidraad voor maatschappelijke kosten-batenanalyses hebben gevolgd.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over VUM, een gegevensstandaard, afsprakenstelsel en uitwisselvoorziening met API-koppelingen waarmee gemeenten en UWV gegevens over vacatures en werkzoekenden uitwisselen, inclusief doorontwikkelingen als CRM-gegevens, klantvolggegevens en een skillsstandaard, en de uitfasering van Sonar en WBS. De kosten worden over vijftien jaar geraamd op 86,9 tot 134,6 miljoen euro en het maatschappelijk break-evenpunt ligt bij circa 209 extra matches per jaar, waarbij een extra match uit de bijstand op 46.000 euro wordt gewaardeerd en een efficientere match op 1.000 euro. Een apart hoofdstuk werkt monitoring en bijsturing op vier niveaus uit, met referentiepaden en een structureel financieringskader als voorwaarde om de baten te realiseren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/06/maatschappelijke-businesscase-vum" }, { "datum": "2025-06-05", "titel": "Managementreactie op Auditrapport 2024 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), agentschap van BZK", "tags": "managementreactie;SSC-ICT;Auditrapport 2024;goedkeurende controleverklaring;ketenafhankelijkheid;DFA;devices;externe inhuur;OBF;O&P-Rijk;agentschap;BZK;inkoopbeheer;2024", "samenvatting": "Het Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT) reageert op het auditrapport over 2024. Managementreactie op Auditrapport 2024 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "toelichting_risicolabels": "De reactie gaat over de gewogen bevindingen in het beheer (DFA's, devices, assets buiten het reguliere proces) en de gevraagde sturing vanuit BZK op ketenafhankelijkheden, wat de interne beheersing en verantwoording betreft (Governance). Daarnaast staan de goedkeurende controleverklaring bij de jaarverantwoording 2024 en het mitigeren van rechtmatigheidsproblemen in de inkoopadministratie centraal (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/05/managementreactie-op-auditrapport-2024-shared-service-centrum-ict-ssc-ict" }, { "datum": "2025-06-04", "titel": "Onderzoek van bevindingen als onderdeel van de Agentschapsdoorlichting Paresto", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Paresto", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Hoofddirectie Financiën en Control; agentschap Paresto", "tags": "Paresto;agentschapsdoorlichting;Defensie;DOSCO;Regeling Agentschappen;convenant governance;bestuurlijk overleg;kostprijsmodel;Activity Based Costing;duurzaamheid;kaderstellers;baten-lastenagentschap;Comptabiliteitswet;2025", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar het functioneren van het agentschap Paresto in het licht van de Regeling Agentschappen en het geven van inzicht in de rol van Paresto op het gebied van de duurzaamheidsambitie van Defensie. Onderzoek van bevindingen als onderdeel van de Agentschapsdoorlichting Paresto", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting beoordeelt de sturing op het agentschap: het Convenant, de rolverdeling tussen Eigenaar, Opdrachtgever en Opdrachtnemer, het Bestuurlijk Overleg zonder Kaderstellers en het nog niet geïmplementeerde kostprijsmodel (Governance). De tweede hoofdboodschap, dat beleidskeuzes en -instrumenten voor de duurzaamheidsambitie van Defensie voor Paresto ontbreken, draagt het label Klimaat & milieu.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/04/onderzoek-van-bevindingen-als-onderdeel-van-de-agentschapsdoorlichting-paresto" }, { "datum": "2025-06-03", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (XVI); concerncontrol; financiële functie", "tags": "auditrapport 2024;VWS;goedkeurende controleverklaring;financieel beheer;M&O-beleid;KiPZ;staatssteun;inkoopbeheer;BOSA;subsidiebeheer;NIS2;Wet DBA;frauderisicoanalyse;Comptabiliteitswet;DUS-I", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (hoofdstuk XVI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole 2024: een goedkeurende verklaring, maar 4 overschrijdingen van rapporteringstoleranties, waaronder € 227 miljoen onzekerheid bij de KiPZ-regeling en onrechtmatige BOSA-subsidies (Financieel). De oranje bevindingen over de kwaliteit van het financieel beheer en het beheer van M&O-risico's en de herinrichting van de financiële functie betreffen de interne beheersing en sturing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/03/auditrapport-2024-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport-xvi" }, { "datum": "2025-06-03", "titel": "Evaluatie van sturing, samenwerking en toezicht binnen het SUWI-stelsel", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SZW, UWV, SVB, IB en BKWI (SUWI-stelsel)", "tags": "SUWI;UWV;SVB;Inlichtingenbureau;BKWI;stewardshipmodel;organisatiegericht toezicht;gegevensuitwisseling", "samenvatting": "Evaluatie op het toezicht en de aansturing van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) op het UWV, de SVB, het IB en het BKWI, evenals de samenwerking tussen deze organisaties.", "toelichting_risicolabels": "De sturing op en samenwerking met de zbo's is over 2020-2024 sterk verbeterd door de samenwerkingsvisie, het coordinerend opdrachtgeverschap en de beweging naar het stewardshipmodel, maar het organisatiegerichte toezicht is nog niet werkbaar, dezelfde constatering als in de evaluatie van 2020: ministerie en zbo's verschillen van mening over de vraag of eigen waarnemingen en verkenningen nodig zijn en over de toezichtlast. Vereenvoudiging van wetgeving is nog geen gezamenlijke opgave met hoge prioriteit. Bij gegevensuitwisseling is weinig regie en weinig toezicht gevoerd en zijn de AVG-verantwoordelijkheden voor het centrale deel van Suwinet niet goed belegd; het bestuursmodel van het Inlichtingenbureau is vervangen door een raad van toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4d36752e-555f-4438-8e15-cfba95eeaf59" }, { "datum": "2025-06-03", "titel": "Focus op grenscontroles", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar)", "tags": "binnengrenscontrole;grenscontroles;KMar;Koninklijke Marechaussee;Mobiel Toezicht Veiligheid;MTV;irreguliere migratie;asiel;mensensmokkel;Schengengrenscode;ministerie van Asiel en Migratie;personeelstekort;focusonderzoek", "samenvatting": "In november 2024 kondigde de minister Faber van Asiel en Migratie (AenM) herinvoering van het binnengrenstoezicht aan. Sinds begin december voert de Koninklijke Marechaussee (KMar) intensievere grenscontroles uit aan de grenzen met België en... Meer weigeringen aan de grens, aantal aanhoudingen gedaald Ook vóór de herinvoering van de binnengrenscontroles voerde de Koninklijke Marechaussee (KMar) al grenstoezicht uit in de vorm van MTV-controles. Deze controles vonden plaats tot 20 kilometer van de grens en de tijdsduur was beperkt. Binnengrenstoezicht vindt op de grens plaats en kan in theorie 24 uur per dag plaatsvinden. De Algemene Rekenkamer constateert dat er meer mensen bij binnengrenscontroles geweigerd zijn dan onder de MTV. Het gaat hierbij om mensen die geen papieren hebben (identificatiebewijs of visum) en/of die niet kunnen aangeven wat ze komen doen in Nederland. Hierdoor kunnen de binnengrenscontroles een grotere bijdrage leveren aan het tegengaan van irreguliere migratie dan de eerdere MTV-controles. Alle soorten aanhoudingen, ook voor mensensmokkel en documentfraude, namen in aantallen af. Alleen het aantal geconstateerde verkeersovertredingen nam toe.", "toelichting_risicolabels": "Een heel hoofdstuk gaat over de personele capaciteit van de KMar: circa 1.050 fte aan vacatures (14% van het bestand), tekorten bij Eurostar, Frontex en het Caribisch gebied, en 151 miljoen euro structureel extra vanaf 2029 om 451 fte te werven. Daarnaast toont het rapport dat de binnengrenscontrole de kabinetsdoelen niet sneller bereikt dan MTV (minder aanhoudingen voor mensensmokkel en documentfraude, minder dan 1% van de asielzoekers via grenscontrole), terwijl bewindspersonen in interne nota's herhaaldelijk zijn gewezen dat dit geen instrument tegen asielaanvragen is; dat raakt de sturing en onderbouwing van beleid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/06/03/focus-op-grenscontroles" }, { "datum": "2025-06-03", "titel": "Stand van de uitvoering van sociale zekerheid juni 2025", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV en SVB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "UWV en SVB", "tags": "UWV;SVB;knelpuntenbrieven;WIA;Wajong;herstelacties;datalekken;OpenVMS", "samenvatting": "Halfjaarlijkse rapportage met de ontwikkelingen in de uitvoering van de sociale zekerheid bij UWV en de SVB.", "toelichting_risicolabels": "De halfjaarlijkse rapportage laat zien dat knelpunten in de uitvoering vooral uit wet- en regelgeving voortkomen; de uitvoerders bepleiten een jaarlijkse Vereenvoudigingswet en tijdige opvolging van signalen. De lijst herstelacties is lang: een systeemfout in de toeslag bij de Ziektewet bestaat sinds 2016, bij ongeveer 3.000 Wazo-uitkeringen zijn ten onrechte inkomsten gekort, 780.000 euro ouderschapsverlof is dubbel betaald en circa 3.400 mensen verliezen na 1 januari 2026 hun Wajong-uitkering door een inhaaleffect. De continuiteit staat onder druk doordat kernsystemen op het OpenVMS-platform draaien waarvan de ondersteuning eind 2027 afloopt, terwijl beide organisaties een oplopende taakstelling moeten opvangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bfb132f3-8eb7-4caa-85de-8d67526ab1fd" }, { "datum": "2025-06-03", "titel": "Wettelijke evaluatie van Airport Coordination Netherlands", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "SACN", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Airport Coordination Netherlands (ACNL)", "tags": "ACNL;slotallocatie;Schiphol;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;Slot Enforcement Code;ILT;luchtvaart", "samenvatting": "Het rapport bevat de wettelijke evaluatie van het doelmatig en doeltreffend functioneren van Airport Coordination Netherlands (ACNL) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo) in de periode 2020-2024.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste wettelijke evaluatie sinds de omvorming tot publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan op 1 april 2020 komt de slotcoordinator er doeltreffend en doelmatig uit. Alle beschikbare slots zijn gealloceerd en de monitoring van niet-gebruikte slots en vluchten zonder slot is uitgebreid naar Schiphol, Rotterdam en Eindhoven. Het aandeel niet-gebruikte slots daalde, terwijl ongeplande nachtbewegingen stegen, en het blijft de vraag of de als strikt ervaren handhaving tot gedragsverandering bij luchtvaartmaatschappijen leidt. De slotfee steeg nominaal ongeveer 19 procent terwijl het kostenniveau met circa 23 procent toenam, een aanwijzing voor efficienter alloceren. Vier aanbevelingen betreffen onder meer frequenter herverdelen uit de slotpool en bereikbaarheid buiten kantooruren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8c2f5db4-ef7d-4582-a595-47dc73f8cd14" }, { "datum": "2025-06-02", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 27 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000 + NBA 3400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2); Tweede Kamer", "tags": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2;HWBP-2;voortgangsrapportage 27;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;Standaard 3000;Standaard 3400;waterveiligheid;Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam;Deltafonds;IenW;rechtmatigheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport beoordeelt de verantwoording van verplichtingen, uitgaven en ontvangsten uit de 27e voortgangsrapportage van het 2e Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2). Daarnaast beoordeelt het de volledigheid en totstandkomingsproces van de informatie in de voortgangsrapportage 27 en de toereikendheid van de beheersing en het beheer van het project. Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 27 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "toelichting_risicolabels": "De kern is een goedkeurende controleverklaring bij de financiële verantwoording (verplichtingen, uitgaven, ontvangsten) inclusief comptabele rechtmatigheid, plus assurance-conclusies over de beheersing en het beheer van het project en de ordelijke, controleerbare en deugdelijke totstandkoming van de informatie conform de Regeling Grote Projecten. Waterveiligheid/klimaat is slechts de projectcontext, zonder eigen auditbevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/02/bijlage-2-accountantsrapport-bij-voortgangsrapportage-27-hoogwaterbeschermingsprogramma-2" }, { "datum": "2025-06-02", "titel": "Jaarverslag 2024 NVWA-IOD", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Inlichtingen- en Opsporingsdienst van de NVWA (NVWA-IOD)", "tags": "NVWA-IOD;Functioneel Parket;voedselveiligheid;handhavingsarrangement;afpakken;verschoningsrecht;Europees Openbaar Ministerie;subsidiefraude", "samenvatting": "De Inlichtingen- en Opsporingsdienst van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA-IOD) doet verslag van de activiteiten en resultaten uit het zogeheten handhavingsarrangement 2024. In het handhavingsarrangement staan de wederzijdse afspraken over de inzet van strafrecht en de afhandeling van opsporingsonderzoeken tussen de NVWA-IOD en het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie.", "toelichting_risicolabels": "Met circa 170 formatieplaatsen werden 19 opsporingsonderzoeken bij het Functioneel Parket ingeleverd, binnen de bandbreedte van 17 tot 23, waaronder twee onderzoeken voor het Europees Openbaar Ministerie, plus vijf afgeronde rechtshulpverzoeken. Negen onderzoeken betroffen voedselveiligheid, drie natuur en milieu en drie dierenwelzijn. Het beslag kwam met ruim 24 miljoen euro ver boven de doelstelling van 6,7 miljoen euro uit, waarbij het grootste deel uit één onderzoek voortkwam, inclusief meer dan een miljoen euro aan cryptovaluta. Na een uitspraak van de Hoge Raad moet filtering van mogelijk verschoningsgerechtigd materiaal onder verantwoordelijkheid van de rechter-commissaris gebeuren, wat de doorlooptijden verlengt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d6da58ff-c778-45e0-9da3-856f95c3f432" }, { "datum": "2025-06-02", "titel": "Onderzoek implementatieplannen Nieuw Wetboek van Strafvordering", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (ministerie van J&V); strafrechtketen (implementatie Nieuw Wetboek van Strafvordering)", "tags": "nieuw Wetboek van Strafvordering;implementatieplannen;MJIP;strafrechtketen;ketenmijlpalenplanning;OM;CJIB;Nationale Politie;Raad voor de Rechtspraak;referentiekader;visitatiecommissie;commissie Letschert;JenV;2025", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de implementatieplannen voor een nieuw Wetboek van Strafvordering. Onderzoek implementatieplannen Nieuw Wetboek van Strafvordering", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om sturing en verantwoording van de ketenbrede implementatie: een ontbrekende ketenmijlpalenplanning, beperkt zicht op voortgang en aanbevelingen over Governance en visitaties (Governance). De meerjarenbegrotingen voor de € 450 miljoen zijn nog onvoldoende onderbouwd als basis voor de financiële verantwoording door J&V (Financieel); aanleiding is de invoering van het nieuwe Wetboek van Strafvordering per 1 april 2029 (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/02/onderzoek-implementatieplannen-nieuw-wetboek-van-strafvordering" }, { "datum": "2025-05-31", "titel": "Duurzame CO2-levering aan de glastuinbouw", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Plantaardige Agroketens en Voedselkwaliteit (PAV)", "tags": "", "samenvatting": "In dit onderzoek worden de kansen en bedreigingen geïnventariseerd voor toepassing van duurzame CO2 in de glastuinbouw.", "toelichting_risicolabels": "De studie draait om vervanging van fossiele CO2 door duurzame CO2 in de glastuinbouw, met het oog op de emissiereductiedoelen voor 2030, klimaatneutraliteit in 2040 en de opkomst van koolstofverwijdering (BECCS, bioCCS, DACCS) met een kabinetsambitie van 20 tot 25 Mton in 2040. Vraag en aanbod lopen uiteen, 12 tot 38 Mton vraag tegenover 4 tot 25 Mton aanbod in 2040, waardoor schaarste ontstaat en de glastuinbouw moet concurreren met synthetische brandstoffen, chemie en koolstofverwijdering, terwijl telers boven 150 euro per ton niet meer rendabel kunnen produceren. Aan de leveringskant vallen bestaande bronnen weg (Shell naar Porthos vanaf 2026, Yara naar Noorwegen), blijven investeringsbeslissingen voor afvang bij afvalverbrandingsinstallaties uit en zijn tuinders afhankelijk van enkele leveranciers, pijpleidingen en tankwagens. Beleid en regelgeving zijn daarbij doorslaggevend en instabiel: de CO2-heffing met AVI-reductiefactor van 35 naar 100 procent, ETS-herziening, SDE++-voorwaarden, RED III, de bijmengverplichting groengas en een nog openstaand NEa-besluit over bioswap sturen nu naar CCS in plaats van CCU.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/08/ce-delft-duurzame-co2-levering-aan-de-glastuinbouw" }, { "datum": "2025-05-31", "titel": "Evaluatieonderzoek Wet op de vaste boekenprijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Directie Media en Creatieve Industrie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport met een evaluatie van de werking van de Wet op de vaste boekenprijs. De evaluatie heeft betrekking op de periode 2019-2023.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om marktwerking: de wet sluit prijsconcurrentie in het eerste jaar uit, maakt kruissubsidiering bij uitgevers en boekhandels mogelijk en beschermt kleinere winkels tegen grote ketens en webshops, waarbij het aantal boekhandels daalde van 513 naar 484 terwijl het totaal aantal afleverpunten steeg van 1.301 naar 1.325. Als wetsevaluatie beoordeelt het rapport de doeltreffendheid op trede 4 van de effectenladder en waarschuwt het voor grondslagerosie doordat het aandeel anderstalige titels groeide van 14 naar 20 procent van de afzet en digitale boeken buiten de wet vallen. Digitalisering is de derde lijn: e-books blijven onder de 10 procent marktaandeel maar abonnementsdiensten winnen terrein, en e-commerce haalde tijdens de lockdowns 51 procent van de afzet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/04/bijlage-1-ecorys-evaluatie-wet-op-de-vaste-boekenprijs-2019-2023" }, { "datum": "2025-05-28", "titel": "Zelfevaluatie SZW Toezicht", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SZW Toezicht (afdeling Eigenaarsadvisering)", "tags": "organisatiegericht toezicht;UWV;SVB;verkenningen;eigenaarsadvisering;onafhankelijkheid;toezichtjaarplan;actieve openbaarmaking", "samenvatting": "Dit is de zelfevaluatie van SZW Toezicht. Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid houdt organisatiegericht toezicht op UWV en de SVB in relatie tot de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen (zbo’s), de Comptabiliteitswet en de Wet Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen (SUWI).", "toelichting_risicolabels": "Het organisatiegerichte toezicht op de twee zelfstandige bestuursorganen groeide van 0,5 fte in 2016 naar een team van vijf medewerkers dat verkenningen uitvoert onder de plaatsvervangend secretaris-generaal. De onafhankelijkheid is binnen de eigen lijnen geborgd, maar betrokkenen vragen zich af hoe onafhankelijk die functionaris kan zijn nu zij tegelijk eigenaar van een van beide organen is. Het team is voor documenten en gesprekspartners afhankelijk van de strategische directies; bij interviews is de contactpersoon aanwezig en het lukt niet altijd te spreken met wie het wil. Het jaarplanproces kost een medewerker evenveel tijd als een verkenning. Over actieve openbaarmaking van verkenningsnotities lopen de opvattingen uiteen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a30fa0dd-06c8-49f6-bbba-cabdee72fafd" }, { "datum": "2025-05-27", "titel": "Evaluatie doeltreffendheid en doelmatigheid Pensioen- en Uitkeringsraad", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PUR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SVB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Pensioen- en Uitkeringsraad (PUR)", "tags": "Pensioen- en Uitkeringsraad;oorlogsgetroffenen;verzetsdeelnemers;ZBO-evaluatie;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;SVB;doelmatigheid", "samenvatting": "De onafhankelijke Auditdienst van de Sociale Verzekeringsbank heeft de doeltreffendheid en doelmatigheid van de Pensioen- en Uitkeringsraad (PUR) in de periode 2019-2023 onderzocht. De PUR is verantwoordelijk voor de toelating tot de regelingen die financiële ondersteuning bieden aan (nabestaanden van) verzetsdeelnemers en slachtoffers van de Tweede Wereldoorlog en de onafhankelijkheidsoorlog in Indonesië.", "toelichting_risicolabels": "De raad functioneerde over 2019 tot en met 2023 doeltreffend en doelmatig: clienten waardeerden de afhandeling van aanvragen in 2022 met een 8,5 tegen 7,6 in 2018, het aantal bezwaren daalde van 249 naar 119 en het aantal beroepschriften van 72 naar 17, waarvan gemiddeld een per jaar gegrond. De vergaderkosten bleven rond 65.000 euro per jaar en de vergoedingen gingen per 2024 met 15 procent omlaag wegens afgenomen werklast. Kwetsbaar is de beleidsvoorbereiding, die steunt op een afdeling Juridische Zaken van twee personen. De ondersteuning door de SVB wordt niet doorbelast, waardoor begroting en jaarrekening geen volledig kostenbeeld geven, en de eisen die voor ZBO's gelden leveren voor een organisatie van deze omvang hoge administratieve lasten op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/53116997-e082-4efc-939b-0566f9c2f1ac" }, { "datum": "2025-05-27", "titel": "Jaarrekening 2024 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM (CFO-dBV), Ministerie van VWS", "tags": "jaarrekening;RIVM;baten-lastenagentschap;VWS;Comptabiliteitswet 2016;Regeling Agentschappen;controleverklaring;eigen vermogen;frauderisicoanalyse;externe inhuur;Rijksvaccinatieprogramma;Utrecht Science Park;Standaard 720;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Jaarrekening over 2024 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu, met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR). Jaarrekening 2024 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "toelichting_risicolabels": "Het document is de jaarrekening zelf (balans, staat van baten en lasten, kasstroomoverzicht) met goedkeurende controleverklaring en een terug te storten vermogenssurplus van € 10,0 miljoen: financieel beheer staat centraal. Governance vanwege de verantwoording en interne beheersing, met als concrete bevinding het ontbreken van een agentschapsbrede frauderisicoanalyse. Fraude en personeel (inhuur 23%) zijn te beperkt aanwezig voor een eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/27/jaarrekening-2024-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu-rivm" }, { "datum": "2025-05-26", "titel": "Evaluatie Erfgoed Deal", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Erfgoed en Kunsten", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport bevat een kwalitatieve evaluatie van het programma Erfgoed Deal en de effecten die het programma heeft gehad op de integratie van cultureel erfgoed in het ruimtelijk domein. De Erfgoed Deal heeft de afgelopen jaren op positieve wijze bijgedragen om cultureel erfgoed meer te betrekken in ruimtelijke transitieopgaven. Er is een duidelijke toename daarvan te zien sinds 2017 tot nu. Dat blijkt uit een evaluatie die onderzoeksbureau Ecorys uitvoerde in opdracht van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om de werking van het instrument zelf: een samenwerkingsverband van vier tot zes ministeries met IPO, VNG, waterschappen en maatschappelijke organisaties, met een stuurgroep die over toekenning beslist en een programmabureau dat zowel begeleidt als beoordeelt. Financieel gaat het om ruim 56,6 miljoen euro aangevraagd waarvan 28,4 miljoen gehonoreerd plus 37,4 miljoen cofinanciering, met een decentralisatie-uitkering die flexibiliteit geeft maar waarbij het ontbreken van eindverantwoording bijsturing en impactmeting bemoeilijkt. De leeromgeving met website, webinars, podcast en tijdschrift DEAL! is bekend bij circa 80 procent binnen en 60 procent buiten de erfgoedsector, waarbij de merknaam sterk is geworden. Inhoudelijk gaat het om het koppelen van erfgoed aan klimaatadaptatie, water en bodem, landbouw en natuur, zichtbaar in projecten als waterberging en hittestressreductie in Rijnenburg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/26/evaluatie-erfgoed-deal" }, { "datum": "2025-05-26", "titel": "Jaarrapportage Dienst Toeslagen 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;toeslagen;burgerbeloften;terugvorderingen;hersteloperatie;toeslagen-app;integrale beoordeling;kinderopvangtoeslagaffaire", "samenvatting": "Jaarrapportage van de Dienst Toeslagen over 2024. Daarin staat de verantwoording over de doelstellingen uit het jaarplan Toeslagen 2024.", "toelichting_risicolabels": "Dienst Toeslagen keerde in 2024 circa 20,2 miljard euro uit aan ongeveer zes miljoen huishoudens en haalde bijna alle prestatie-indicatoren: de burgertevredenheid steeg naar 94 procent, 97 procent van de bezwaren werd binnen de Awb-termijn afgehandeld tegen 71 procent in 2023, het aantal klachten daalde met 18 procent naar 1.560 en er deden zich drie ernstige productieverstoringen voor. Twee normen zijn niet gehaald: bij 92,9 procent van de definitieve toekenningen bleef de terugvordering onder 500 euro tegen een norm van 94 procent, en op de burgerbelofte dat men weet waar men aan toe is scoort de dienst 82 procent tegen een norm van 90 procent. In de hersteloperatie stonden eind 2024 nog 8.587 bezwaren open.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/740a717e-36e5-4250-b737-1ac6590e2659" }, { "datum": "2025-05-26", "titel": "Jaarverslag Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "ACOI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACOI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (ACOI)", "tags": "Wet open overheid;informatiehuishouding;actieve openbaarmaking;bemiddeling;Woo-verzoeken;Archiefwet;jaarverslag;opvolging adviezen", "samenvatting": "Het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding legt in dit jaarverslag verantwoording af over zijn werkzaamheden in 2024. Het college adviseert regering en parlement over de Wet open overheid en de Archiefwet, bemiddelt bij klachten over de afhandeling van Woo-verzoeken en bevordert de kennis bij Woo-professionals. Het verslag beschrijft de uitgebrachte adviezen en de opvolging daarvan, twintig afgeronde bemiddelingen, de opbouw van de kennis- en communicatiefunctie en vijf rode draden over de uitvoering van de openbaarheidswetgeving. Tot slot bevat het een financiele verantwoording, met 3,87 miljoen euro aan uitgaven tegenover een begroting van 4 miljoen euro.", "toelichting_risicolabels": "Het college bracht sinds mei 2022 twintig adviezen en onderzoeksrapporten uit en rondde in 2024 twintig bemiddelingen af, waarvan zestien met succes. Uit die zaken blijkt hoe lang de afhandeling van Woo-verzoeken duurt: bij Financien 532 dagen, bij VWS twee jaar en vijf maanden en bij LVVN drie jaar. Als rode draden noemt het college dat de wet een cultuurverandering onder centrale regie vraagt, dat de informatiehuishouding ondanks 800 miljoen euro en vele programma's niet op orde is, dat de bepalingen over actieve openbaarmaking nog niet in werking zijn getreden en dat een informatieverzoek als dienstverlening in plaats van als juridische procedure moet worden behandeld. Aanbevelingen worden vaak overgenomen, maar de uitvoering laat op zich wachten; een gevraagd extra budget van 700.000 euro werd niet toegekend.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/838bbbb7-916f-4cba-800f-480d6efc06c4" }, { "datum": "2025-05-26", "titel": "Syntheseonderzoek Nederland in de EU (2016-2023)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (begrotingsartikel 3)", "tags": "Europese Unie;EU-beïnvloeding;periodieke rapportage;begrotingsartikel 3;EU-afdrachten;Permanente Vertegenwoordiging;Meerjarig Financieel Kader;IOB", "samenvatting": "Periodieke rapportage over de doeltreffendheid en doelmatigheid van het beleid dat valt onder artikel 3 van de begroting van het ministerie van Buitenlandse Zaken. Artikel 3 gaat over effectieve Europese samenwerking.", "toelichting_risicolabels": "Nederland had tussen 2016 en 2023 in vergelijking met andere lidstaten veel invloed op EU-beleid, vooral door gedegen vakinhoudelijke inbreng, een verbindende rol in coalities, het optreden van de minister-president op het hoogste politieke niveau en een sterke Permanente Vertegenwoordiging in Brussel. Begrotingsartikel 3 bedroeg in 2023 10,566 miljard euro, waarvan 10,392 miljard afdrachten aan de EU; omdat meer dan 99,9 procent juridisch verplicht is, is een besparing van 20 procent op dit artikel niet realistisch. De EU functioneert in de praktijk als vierde bestuurslaag, maar het bewustzijn en de kennis daarvan schieten op alle niveaus van overheid en politiek tekort, en er is meer proactieve politieke en ambtelijke sturing nodig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f1a2095c-70f9-45e4-86e0-3e4c6211ac08" }, { "datum": "2025-05-23", "titel": "Raadsevaluatie 2020-2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Rli", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rli", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor de leefomgeving en infrastructuur (Rli)", "tags": "Rli;adviescollege;raadsevaluatie;Kaderwet adviescolleges;fysieke leefomgeving;doorwerking;zelfevaluatie;werkprogramma", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor de leefomgeving en infrastructuur (Rli). Het rapport evalueert het functioneren van de raad in de periode 2020-2024.", "toelichting_risicolabels": "Over de zittingsperiode 2020-2024 verschenen 21 adviezen, vijf meer dan de periode ervoor, zonder uitbreiding van het budget of het stafbureau van 24,6 fte; het aantal besprekingen in de Tweede Kamer steeg van 34 naar 80 en het aantal mediaoptredens van 26 naar 65. Deelnemers aan drie feedbackgesprekken met gebruikers, collega-adviescolleges en departementen vinden de analyses sterk en leesbaar, maar noemen de aanbevelingen soms te algemeen en de adviezen overwegend beleidsondersteunend in plaats van prikkelend. De opvolging na publicatie blijft achter en de eigen analyse benoemt groepsdenken en het risico van eenzijdige advisering. Externe commissieleden bleken zich onvoldoende bewust van de rolverdeling met de raad, een punt dat ook al uit de vorige evaluatie kwam.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/12aaab49-668b-4600-ab7b-391cce8dd86f" }, { "datum": "2025-05-22", "titel": "Adviesrapport VWS Online strategie zorgtransformatie", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "zorgtransformatie;online communicatie;SEO;zorgvannu.nl;websites;informatievoorziening;zorgprofessionals", "samenvatting": "Advies over de te nemen stappen om de informatie over zorgtransformaties op een betere, efficiëntere en toekomstbestendige manier bij de verschillende doelgroepen te krijgen.", "toelichting_risicolabels": "Informatie over de zorgtransformatie is verspreid over tientallen websites en platforms; 48 sites zijn geanalyseerd, waarvan zeven in beheer van VWS. Alle onderzochte sites hebben een bounce rate van minstens 61 procent en op loketgezondleven.nl na voert geen enkele site conversiemetingen uit, waardoor niet is vast te stellen of ze effectief zijn. Zoekopdrachten gaan vrijwel uitsluitend over inhoudelijke onderwerpen, 162.890 per maand, tegenover 930 voor platformbeschrijvende termen. Geadviseerd wordt zorgvannu.nl uit te bouwen tot centraal platform, het aantal sites terug te brengen met een exit-strategie en de VWS-huisstijl door te voeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c5f4c468-c14e-46cb-8a90-84bf8eeb8d11" }, { "datum": "2025-05-22", "titel": "Auditrapport 2024 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "RIVM", "tags": "RIVM;inkoopbeheer;onrechtmatigheid;projectenbeheer;SAP;p-rekeningen;Wet DBA;NIS2", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de interne jaarrekening over het jaar 2024 van het Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu (RIVM).", "toelichting_risicolabels": "Bij een goedkeurende controleverklaring is voor 22,5 miljoen euro aan inkopen als onrechtmatig aangemerkt, waarvan 22 miljoen voortkomt uit overbruggingsovereenkomsten bij rijksbrede mantelovereenkomsten; de inkopen bedragen circa 500 miljoen euro. De uitkomsten van beheersmaatregelen kwamen pas bij de eindejaarscontrole beschikbaar, het contractenregister is onvolledig en er wordt geen periodiek afwijkingenoverzicht bijgehouden. Het saldo op de rekeningen voor onderhanden projecten steeg van 92,7 naar 130,7 miljoen euro en bevat nog gelden uit 2021. In 2024 keurden 81 leidinggevenden hun eigen uren goed, en een agentschapsbrede frauderisicoanalyse ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d994bc24-fb34-40f3-b713-7e3dd1925a8f" }, { "datum": "2025-05-22", "titel": "Evaluatieonderzoek organisaties voor toegepast onderzoek (TO2): eindrapport deelevaluatie TNO", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "TNO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "TNO", "tags": "TNO;TO2;toegepast onderzoek;Rijksbijdrage;EMTO-protocol;Nationaal Groeifonds;onderzoeksfaciliteiten;valorisatie", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt de kwaliteit, impact en vitaliteit van TNO in de periode 2020-2023. Ook onderzoekt het rapport hoe doeltreffend en doelmatig de Rijksbijdrage is voor de uitvoering van de wettelijk vastgestelde hoofdtaken van TNO.", "toelichting_risicolabels": "De onderzochte organisatie boekte in 2023 een omzet van 687,5 miljoen euro en zag het personeelsbestand in de evaluatieperiode met ruim 21 procent groeien tot 4.010 fte, verdeeld over zes units die uit negen zijn samengevoegd. De commissie geeft 3 tot 4 voor kwaliteit, waar in 2021 nog een 4 werd gegeven, 3 tot 4 voor impact en een 3 voor vitaliteit. De recente groei komt vooral uit programmafinanciering en sinds 2023 uit tijdelijke middelen van het Nationaal Groeifonds, terwijl er nog geen zicht is op hoe het gat na afloop daarvan wordt gedekt en de financiering uit contractonderzoek niet evenredig is meegegroeid; het aandeel opdrachten van bedrijven in de omzet is de laatste jaren juist gekrompen. Rond de financiering van de onderzoeksfaciliteiten bestaat een impasse waarin sinds de vorige evaluatie nauwelijks voortgang is geboekt. Een organisatiebrede aanpak voor disruptieve technologie zoals kunstmatige intelligentie ontbreekt, en het behoud en de integratie van talentvolle internationale medewerkers vraagt extra aandacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/69f4d415-40b5-439a-a6bc-0ee166bc3fe9" }, { "datum": "2025-05-22", "titel": "Onderzoeksrapport Belastingdienst totstandkoming ICS 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (vijf onderzochte dienstonderdelen en consolidatieproces ICS)", "tags": "In Control Statement;ICS;Belastingdienst;ministerie van Financiën;dienstonderdelen;consolidatieproces;verbijzonderde interne controle;interne beheersing;dossiervorming;Tax Control Framework;Financial Control Framework;IB-adviseurs;GRC-tool;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Op verzoek van de Belastingdienst heeft de ADR onderzocht hoe het In Control Statement (ICS) van de Belastingdienst over 2024 tot stand is gekomen. Doel van dit onderzoek was om inzicht te krijgen in het proces en te verkennen op welke punten dit verder kan worden verbeterd. Onderzoeksrapport Belastingdienst totstandkoming ICS 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over interne beheersing en verantwoording: het totstandkomingsproces van het In Control Statement, met als hoofdbevinding dat de dossiervorming rond planning, uitvoering en monitoring van interne en verbijzonderde interne controles moet verbeteren en dat de scope-afbakening onduidelijk is. Financieel is overwogen maar vervallen: de financiële en fiscale doelen vormen slechts de scope van de ICS, het rapport bevat geen financiële bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/22/onderzoeksrapport-belastingdienst-totstandkoming-ics-2024" }, { "datum": "2025-05-22", "titel": "Tussenevaluatie Governance en Samenwerking Luchtvaart in Transitie", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Plv. DG Luchtvaart en Maritieme Zaken, IenW; programma Luchtvaart in Transitie (Projectbureau)", "tags": "Luchtvaart in Transitie;LiT;Nationaal Groeifonds;IenW;governance;samenwerking;volwassenheidsonderzoek;Kaats en Opheij;Projectbureau;Projectteam Overheid;taken bevoegdheden verantwoordelijkheden;risicomanagement;KPI's;klimaatneutraal vliegen;belangenverstrengeling", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een tussenevaluatie van het programma Luchtvaart in Transitie (LiT) dat loopt van 2022 tot 2030. Het programma gaat over versnelling van de transitie naar klimaatneutraal vliegen. Tussenevaluatie Governance en Samenwerking Luchtvaart in Transitie", "toelichting_risicolabels": "Governance is de centrale onderzoeksvraag: TBV zijn niet voor alle partijen beschreven of helder, er is risico op belangenverstrengeling bij bestuursleden met een dubbelrol en het eigenaarschap van beheersmaatregelen in het risicomanagement is onbelegd (indicator Governance op niveau 2). Cultuur vanwege de kernbevindingen over vertrouwen, gezamenlijkheid en het op voorhand vermijden van productieve confrontaties (low trust-high tolerance). Klimaat & milieu vervallen: klimaatneutraal vliegen is enkel de programmacontext.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/03/bijlage-10-rapport-tussenevaluatie-governance-en-samenwerking-lit" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Aandachtspunt: Risico’s bij algoritme van de Belastingdienst voor het opsporen van carrouselfraude", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Financien en Nationale Schuld;Belastingdienst;carrouselfraude;OBCF;algoritme omzetbelasting;btw;DPIA;AVG;privacy;functiescheiding;wijzigingenbeheer;monitoring", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën en Nationale Schuld. De Belastingdienst heeft een wettelijke taak om belastingfraude te bestrijden. Een omvangrijke vorm van belastingfraude is carrouselfraude. Bij carrouselfraude handelt een keten van Europese bedrijven met elkaar. Een van de bedrijven verkoopt zijn producten met btw, maar houdt de btw voor zichzelf. Doordat het frauderende bedrijf de btw niet afdraagt aan de Belastingdienst mist Nederland geld. De Europese Commissie schat in dat een kwart van alle gemiste btw-inkomsten in Europa door carrouselfraude komt. Nederland liep in 2022 € 6 miljard aan btw-inkomsten mis (Europese Commissie, 2024). De schade van carrouselfraude zou in Nederland dan neerkomen op € 1,5 miljard. Het algoritme omzetbelasting carrouselfraude In de praktijk is het voor de Belastingdienst lastig om carrouselfraude snel op te sporen. Om carrouselfraude eerder op te sporen en schade te verminderen, gebruikt de Belastingdienst het algoritme omzetbelasting carrouselfraude (OBCF). Het OBCF-algoritme zoekt Nederlandse bedrijven op die mogelijk betrokken zijn bij carrouselfraude. Hiervoor gebruikt het algoritme gegevens van bedrijven, zoals hun omzetbelastingaangiftes en gegevens over hun bestuurders. Met deze gegevens berekent het algoritme verschillende risicoscores. Hoe hoger de scores, hoe hoger het risico dat een bedrijf betrokken is bij carrouselfraude. Conclusie Het OBCF-algoritme helpt de Belastingdienst om [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt het algoritme omzetbelasting carrouselfraude dat risicoscores berekent op basis van aangiften en bestuurdersgegevens, wat digital centraal stelt. Fraud volgt uit het onderwerp zelf, carrouselfraude met een geschatte schade van 1,5 miljard euro in Nederland bij 6 miljard gemiste btw-inkomsten in 2022. Cyber en gegevensbescherming komen naar voren doordat een DPIA ontbreekt, de transparantie onvoldoende is en het algoritme daarmee niet aan de AVG voldoet, terwijl functiescheiding en wijzigingenbeheer niet aantoonbaar op orde waren zodat ontwikkelaars en beheerders het algoritme ongemerkt kunnen wijzigen. De ongestructureerde monitoring en onduidelijke doelstellingen onderbouwen governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/aandachtspunt-risicos-algoritme-belastingdienst-opsporen-carrouselfraude" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Aandachtspunt: Risico’s bij gebruik van het algoritme Persoonlijk begeleiden door Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Toeslagen", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Financien en Nationale Schuld;Dienst Toeslagen;kinderopvangtoeslag;algoritme;Persoonlijk begeleiden;Toeslagenaffaire;terugvordering;problematische schulden;Ongekend onrecht", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën en Nationale Schuld. Dienst Toeslagen kent 4 verschillende soorten toeslagen toe aan burgers. Een van die toeslagen is de kinderopvangtoeslag. Kinderopvangtoeslag is een tegemoetkoming in de kosten van de kinderopvang voor ouders. Deze toeslag wordt berekend op basis van een aantal factoren, zoals het aantal kinderen, inkomen en het aantal opvanguren. Soms ontvangen ouders meer kinderopvangtoeslag dan waar ze recht op hebben. Dat gebeurt bijvoorbeeld wanneer ze bij de aanvraag verkeerde gegevens invullen of er gedurende het jaar veranderingen komen in de familiesituatie of opvanguren. Als deze wijzigingen onopgemerkt of ongecorrigeerd blijven, kan het zijn dat ouders aan het eind van het jaar veel geld moeten terugbetalen. De Toeslagenaffaire liet zien dat veel ouders schulden kregen door hoge terugvorderingen op kinderopvangtoeslag. In zijn reactie op het rapport Ongekend onrecht heeft het kabinet onder andere toegezegd de dienstverlening te verbeteren. Zo biedt Dienst Toeslagen persoonlijke begeleiding aan ouders die een grote kans hebben veel te moeten terugbetalen. Het gaat om ouders die extra hulp nodig hebben om op tijd de juiste wijzigingen door te geven. Als ze dat willen, kunnen de ouders een persoonlijk begeleider krijgen. Dit proces heet ‘Persoonlijk begeleiden’. Het is bedoeld om te voorkomen dat ouders veel moeten terugbetalen en in de problematische schulden komen. Lees meer over dit [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst beschrijft het proces Persoonlijk begeleiden van Dienst Toeslagen, waarbij ouders met een grote kans op hoge terugvorderingen van kinderopvangtoeslag worden geselecteerd voor begeleiding, wat neerkomt op algoritmische selectie van burgers en daarmee digital draagt. De aangekondigde risico's uit de titel worden in de beschikbare tekst niet uitgewerkt, er staat geen conclusie of bevinding in. Het gaat om een korte webpagina-samenvatting die halverwege de achtergrondbeschrijving stopt, daarom is de zekerheid laag en zijn aanvullende labels zoals financial of governance niet onderbouwd op te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/aandachtspunt-risicos-gebruik-algoritme-persoonlijk-begeleiden-toeslagen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Algoritme Risicoscan Verwijtbare Werkloosheid bij UWV", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;SZW;UWV;WW-uitkering;verwijtbare werkloosheid;Risicoscan;algoritme;risicogerichte aanpak;IT-beheer;fraude;steekproef", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Verwijtbare werkloosheid Burgers die werkloos worden, kunnen een WW-uitkering aanvragen bij UWV. In 2024 ontvingen ongeveer 384.000 personen een WW-uitkering. In totaal werd hiervoor € 3.418 miljoen euro uitgekeerd. Voor het recht op een WW-uitkering moet aan verschillende voorwaarden worden voldaan. Een van deze voorwaarden is dat de aanvrager niet werkloos is geworden door eigen schuld. Dit wordt ‘verwijtbaar werkloos’ genoemd. Iemand die verwijtbaar werkloos is geworden, heeft bijvoorbeeld zelf ontslag genomen of is ontslagen doordat diegene zich ernstig heeft misdragen. Soms verhullen aanvragers van een WW-uitkering dat zij door eigen schuld werkloos zijn geworden. In 2018 hebben de Nederlandse media meermaals gerapporteerd over fraude met WW-uitkeringen. De minister van SZW heeft UWV in die periode de opdracht gegeven een risicogerichte aanpak van verwijtbare werkloosheid in te voeren om beter te kunnen controleren op verwijtbare werkloosheid (Minister van SZW, 2018). De Risicoscan Verwijtbare werkloosheid De Risicoscan Verwijtbare Werkloosheid is onderdeel van de risicogerichte aanpak van verwijtbare werkloosheid. UWV gebruikt de risicoscan sinds 2022 met als doel te signaleren of er sprake kan zijn van mogelijk verwijtbare werkloosheid bij een WW-aanvraag. De risicoscan maakt op basis van een aantal kenmerken een zo goed mogelijke inschatting van de kans dat het [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst gaat over een algoritmisch risicomodel dat UWV sinds 2022 inzet om bij WW-aanvragen de kans op verwijtbare werkloosheid te schatten op basis van kenmerken als eerdere aanvragen en arbeidsverleden, waarbij 70 procent van de te onderzoeken dossiers uit de scan komt en 30 procent uit een aselecte steekproef. Aanleiding is het verhullen door aanvragers dat zij door eigen schuld werkloos werden en de mediaberichten uit 2018 over fraude met WW-uitkeringen, wat het misbruikelement onderbouwt. De conclusie noemt de scan efficient en effectief, met drie keer zoveel gevonden verwijtbare werkloosheid, maar wijst op nog aan te pakken risico's rond IT-beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/algoritme-risicoscan-verwijtbare-werkloosheid-uwv" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Assurance-rapport met beperkte zekerheid van de onafhankelijke accountant over het emissieverslag opgenomen in het IenW Duurzaamheidsverslag 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3410", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "duurzaamheidsverslag;emissieverslag;broeikasgassen;scope 1 en 2;Global Reporting Initiative;Auditdienst Rijk;regeringsvliegtuig", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de betrouwbaarheid van de informatie in het 1e deel van hoofdstuk 3 ‘Uitstoot van broeikasgassen scope 1 en 2 en zakelijke mobiliteit’ van het IenW Duurzaamheidsverslag 2024 onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Bij het hoofdstuk over uitstoot van broeikasgassen scope 1 en 2 en zakelijke mobiliteit in het duurzaamheidsverslag over 2024 is niets gebleken waaruit zou volgen dat het geen getrouwe weergave geeft, getoetst aan de Global Reporting Initiative-standaarden 2021. De reikwijdte is wel beperkt: de vergelijkende cijfers over 2016 tot en met 2023 zijn nooit eerder van zekerheid voorzien en vallen buiten de conclusie, en over ambities, plannen en verwachtingen wordt geen zekerheid gegeven. De uitstoot van het regeringsvliegtuig is berekend met veronderstellingen en bronnen van een externe partij die plausibel zijn bevonden maar niet zijn onderzocht. Het kwantificeren van broeikasgassen kent inherente meet- en schattingsonzekerheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e1c1763c-42fd-4e25-83f9-56a2c8d8186e" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Beleidsevaluaties", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Agro", "tags": "beleidsevaluaties;Strategische Evaluatie Agenda;ministerie van LVVN;verantwoordingsonderzoek;landbouwvrijstelling;aanpak vogelgriep;ANLb;doeltreffendheid;doelmatigheid;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;motie Van Vroonhoven Vermeer;Tweede Kamer;Diergezondheidsfonds", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds Goede evaluaties van beleid zijn essentieel voor de verantwoording over geld en resultaten. Elke begroting bevat een Strategische Evaluatie Agenda (SEA). Dit is een overzicht van de evaluaties die de minister heeft laten uitvoeren en die nog gepland staan. In aansluiting op de motie-Van Vroonhoven/Vermeer heeft de Algemene Rekenkamer 3 beleidsevaluaties van de SEA onderzocht die de minister van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN) heeft laten uitvoeren: de Evaluatie landbouwvrijstelling; de Evaluatie aanpak vogelgriep; de Tussenevaluatie van het agrarisch natuur- en landschapsbeheer (ANLb). We constateren dat de methode die gevolgd is om de 3 evaluaties uit te voeren van voldoende kwaliteit is. Zo worden de conclusies en aanbevelingen onderbouwd door onderliggende bevindingen. De evaluaties doen echter niet altijd uitspraken over de doeltreffendheid en doelmatigheid. Ook volgt de minister de aanbevelingen niet altijd op. De evaluaties zijn geagendeerd in de Tweede Kamer, maar hebben daar niet in alle gevallen de aandacht gekregen die zij verdienen. Evaluatie Landbouwvrijstelling De Evaluatie landbouwvrijstelling concludeert dat de landbouwvrijstelling noch doeltreffend noch doelmatig is, en dat afschaffing van de maatregel de logische beleidsoptie is. De aanbeveling om de landbouwvrijstelling af te schaffen past ook binnen het [...]", "toelichting_risicolabels": "Het deelonderzoek beoordeelt de kwaliteit van drie beleidsevaluaties uit de Strategische Evaluatie Agenda en concludeert dat de methode voldoende is, maar dat uitspraken over doeltreffendheid en doelmatigheid vaak ontbreken, onder meer bij de evaluatie aanpak vogelgriep en de tussenevaluatie ANLb. Ook volgt de minister aanbevelingen niet altijd op, zoals bij de landbouwvrijstelling, en zijn de aanbiedingsbrieven aan de Tweede Kamer zo beknopt dat niet alle aanbevelingen worden besproken. Dat maakt sturing, evaluatie en verantwoording het dragende thema; de tekst is een korte webpagina-samenvatting van het deelonderzoek, wat de zekerheid beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/beleidsevaluaties-lnv" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Beleidsevaluaties Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;BHOS;beleidsevaluaties;Strategische Evaluatie Agenda;SEA;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;RPE;IOB;internationaal klimaatbeleid;doeltreffendheid;doelmatigheid;klimaatdiplomatie", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. Goede evaluaties van beleid zijn essentieel voor de verantwoording over geld en resultaten. Elke begroting bevat een Strategische Evaluatie Agenda (SEA). Dit is een overzicht van de evaluaties die de minister heeft laten uitvoeren en die nog gepland staan. De minister van Financiën schrijft in een brief aan de Tweede Kamer van 17 december 2024 dat het de bedoeling is dat departementen vanaf 2025 jaarlijks meer inzicht geven in de opvolging van bevindingen en aanbevelingen uit periodieke rapportages. Daarnaast komt er een vast format voor de samenvatting van de periodieke rapportages. Ook moet beter duidelijk worden welk deel van de begroting de in de SEA opgenomen evaluaties afdekken (Financiën, 2024). Voor de controlerende taak van het parlement is dit een belangrijk instrument, omdat het inzichtelijk maakt hoe het beleid is geëvalueerd op doeltreffendheid en doelmatigheid. De SEA voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (BHO) is te vinden in de begroting en op de website Evaluaties van het ministerie van Financiën . De Tweede Kamer heeft ons naar aanleiding van de motie Van Vroonhoven/Vermeer gevraagd de SEA’s bij de begrotingshoofdstukken te beoordelen. Over het verantwoordingsjaar 2024 hebben we onderzoek gedaan naar beleidsevaluaties van het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN) en naar die van de minister voor BHO. [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de kwaliteit van de Strategische Evaluatie Agenda en de periodieke rapportage over het internationaal klimaatbeleid 2016-2022 (3,7 miljard euro): IOB kon geen uitspraak doen over doeltreffendheid en doelmatigheid van het beleid als geheel, en de minister presenteert procesdoelen in het jaarverslag als behaalde resultaten. Dit is in de kern een verantwoordings- en sturingsvraagstuk voor de controlerende taak van het parlement. Klimaat is het beleidsonderwerp, maar klimaatrisico's zelf staan niet centraal in de bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/beleidsevaluaties-bhos" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Bescherming bestaansminimum bij betalingsregelingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;betalingsregelingen;bestaansminimum;maatwerkregelingen;Rijksincassovisie;verantwoordingsonderzoek;ministerie van Justitie en Veiligheid;Belastingdienst;CAK;schulden;leefgeld;kwetsbare burgers;incasso", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de incassopraktijk van het CJIB: betalingsregelingen voor burgers die openstaande rekeningen niet in 1 keer kunnen betalen en de bescherming van het bestaansminimum daarbij. Het CJIB heeft de tekortkomingen uit 2023 bij maatwerkregelingen eind 2024 opgelost, maar kan het bestaansminimum niet alleen beschermen; daarvoor zijn rijksbrede initiatieven nodig. De tekst is beknopt (grafieken en tabellen ontbreken), waardoor de duiding enige interpretatieruimte kent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/bescherming-bestaansminimum-betalingsregelingen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Bouw van betaalbare woningen op Bonaire", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Bonaire;Caribisch Nederland;betaalbare woningen;sociale huurwoningen;Woondeal Bonaire;Convenant Wonen Bonaire;ministerie van VRO;Fundashon Cas Bonairiano;Openbaar Lichaam Bonaire;volkshuisvesting;ruimtelijke ordening;uitvoeringscapaciteit;woningnood", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek Koninkrijksrelaties en BES-fonds. Dit jaar onderzochten we het beleid van de minister van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO) rond de bouw van betaalbare woningen op Bonaire. De woningnood op Bonaire is erg groot, zeker voor mensen met een kleiner inkomen. De minister heeft afspraken gemaakt om tot en met 2025 500 sociale huurwoningen te bouwen. Daarvan zijn er 178 voor het eind van 2024 opgeleverd. Naar verwachting zal dit aantal tot en met 2027 oplopen tot 322. Dat is dan 64% van het doel van 500 sociale huurwoningen. De planning voor oplevering is in de afgelopen jaren echter meerdere malen gewijzigd. Sinds 2019 is hier door het Rijk € 20,8 miljoen in geïnvesteerd. Daarnaast zijn nog meer afspraken gemaakt om tussen 2025 tot en met 2030 nog eens 1.700 betaalbare huur- en koopwoningen te bouwen. De bouw van woningen op Bonaire verloopt echter moeizaam. Dit komt onder andere door capaciteitstekorten, een gebrek aan duidelijke regels voor wat betreft ruimtelijke ordening en een tekort aan betaalbare bouwmaterialen. De minister van VRO overlegt wel met alle betrokkenen om de bouwplannen te stimuleren. Maar zij moet meer doen om de knelpunten op te lossen. Anders lukt het, naast het doel van 500 sociale huurwoningen voor eind 2025, waarschijnlijk ook niet om het doel van 1.700 betaalbare woningen in 2030 te halen.", "toelichting_risicolabels": "De factsheet beoordeelt het woningbouwbeleid van de minister van VRO op Bonaire als zorgelijk: van de 500 afgesproken sociale huurwoningen voor eind 2025 zijn er 178 gebouwd, de minister kan niet aannemelijk maken dat de woondeal met 1.700 betaalbare woningen tot 2030 haalbaar is, kent de werkelijke woningbehoefte niet en krijgt van FCB beperkte informatie over vertragingen. Het draait om doelbereik, onderbouwing van beleid en de informatiepositie richting het parlement; de financiele aspecten zoals de onrendabele top van 15.000 euro per woning staan daaraan ondergeschikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/bouw-betaalbare-woningen-bonaire" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Coördinatie prestaties in de strafrechtketen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving DGRR", "tags": "strafrechtketen;doorlooptijden;verantwoordingsonderzoek;ministerie van Justitie en Veiligheid;Politie;Openbaar Ministerie;Rechtspraak;ketencoördinatie;bedrijfsvoering;onvolkomenheid;motie Ellian;uitvoeringstoetsen;jeugdige verdachten;slachtoffers", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. De strafrechtketen verwerkt jaarlijks een groot aantal zaken. In 2023 registreerde de Politie 802.000 misdrijven. De verdachten en slachtoffers krijgen te maken met de strafrechtketen. Het strafrecht heeft 4 doelen: vergelding, afschrikking, voorkomen van herhaling en bescherming van de maatschappij. Het is belangrijk dat de afhandeling van zaken in het strafrecht niet alleen inhoudelijk goed is, maar ook dat de afhandeling niet te lang duurt. Een te lange doorlooptijd gaat ten koste van de doelen van het strafrecht en heeft een grote invloed op de slachtoffers en verdachten. In de tijd dat een zaak in behandeling is, zitten slachtoffers en verdachten in onzekerheid. Vaak gaat deze periode gepaard met stress en soms kan de situatie in deze tijd escaleren. Voor met name jeugdige verdachten die nog volop in ontwikkeling zijn is het van belang zo snel mogelijk een straf of maatregel op te leggen. Maar ook slachtoffers van seksuele misdrijven die daardoor emotionele schade lijden, hebben er baat bij dat hun strafzaak niet lang blijft voortduren. In dit onderzoek hebben we specifiek gekeken naar deze 2 groepen. Vanwege de grote maatschappelijke impact zijn zij namelijk de prioriteit van de ketenpartners in de strafrechtketen. Conclusie en oordeel De minister coördineert de bedrijfsvoering van de strafrechtketen te weinig. Wat opvalt is dat de maatregelen, met uitzondering van de [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat de minister van JenV zijn coördinerende en sturende taak over de bedrijfsvoering van de strafrechtketen te weinig invult en zich te afwachtend opstelt; dit wordt als onvolkomenheid beoordeeld (Governance). De achterblijvende doorlooptijden en tekortschietende uitvoering en beheersing bij Politie, OM en Rechtspraak raken de operationele weerbaarheid van de keten (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/coordinatie-prestaties-strafrechtketen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Economische diplomatie voor het Nederlandse midden- en kleinbedrijf", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Buitenlandse Economische Betrekkingen", "tags": "economische diplomatie;mkb;ministerie van Buitenlandse Zaken;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;postennet;ambassades;consulaten;verdienvermogen;meetbare doelstellingen;monitoring;effectiviteit;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek Buitenlandse Zaken en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. De minister van Buitenlandse Zaken (BZ) en de minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingshulp (BHO) gaven in 2024 ongeveer € 275 miljoen uit aan economische diplomatie. Diplomaten en andere medewerkers op de economische afdelingen van ambassades en consulaten faciliteren het Nederlandse midden- en kleinbedrijf (mkb) bij de start of uitbreiding van hun activiteiten op buitenlandse markten. Mkb'ers die hiervan gebruikmaken zijn (zeer) tevreden, omdat dit volgens hen ‘deuren opent’, marktkennis vergroot en toegang biedt tot lokale netwerken. Er zijn echter geen meetbare doelstellingen en de resultaten zijn onbekend. De minister voor BHO heeft daarnaast nauwelijks inzicht in hoeverre economische diplomatie bijdraagt aan het verdienvermogen van Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om sturing en verantwoording van het mkb-stimuleringsbeleid: voor de 275 miljoen euro aan economische diplomatie zijn geen meetbare doelstellingen geformuleerd, er is geen systematische monitoring van resultaten en de minister heeft nauwelijks inzicht in de bijdrage aan het verdienvermogen van Nederland. De tevredenheid van mkb'ers is hoog, maar doelen en effecten zijn onbekend, waardoor het parlement niet kan vaststellen wat het beleid oplevert. Andere risicothema's komen niet zelfstandig met voldoende gewicht aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/economische-diplomatie-nederlandse-mkb" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Ernstige onvolkomenheid en bezwaar: beveiliging militaire objecten wederom onvoldoende", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "beveiliging militaire objecten;ministerie van Defensie;verantwoordingsonderzoek;ernstige onvolkomenheid;bezwaar;NAFIN;krijgsmachtnetwerk;beveiligingsbewustzijn;praktijktesten;operationele gereedheid;NAVO;verbeterplan;fysieke beveiliging", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Defensie en Defensiematerieelbegrotingsfonds. Beveiliging van militaire objecten is van groot belang. Aanslagen op commando- of computercentra of wapensystemen kunnen de defensieorganisatie verlammen. Dit is een risico voor de operationele gereedheid en slagkracht van de krijgsmacht. En daarmee een risico voor de veiligheid van Nederland en van onze NAVO-bondgenoten. Defensie beschikt bovendien over grote voorraden wapens en munitie die uiteraard niet in verkeerde handen terecht mogen komen. De minister van Defensie noemt het op orde brengen van de beveiliging van militaire objecten dan ook als prioriteit in zijn begroting voor 2025. Over 2022 concludeerden we in het Rapport bij het Jaarverslag 2022 van Defensie onder andere op basis van 8 praktijktesten dat de beveiliging van militaire objecten in de praktijk ondermaats is en niet voldoet aan het beleid dat de minister van Defensie voert. We beoordeelden de beveiliging van militaire objecten daarom als een onvolkomenheid. We deden in mei 2023 aan de minister van Defensie 4 aanbevelingen waaronder het beveiligingsbewustzijn op korte termijn aanzienlijk te verbeteren en de effectiviteit van beveiligingsmaatregelen regelmatig in de praktijk te testen. In 2023 zagen we geen verbetering bij de beveiliging van militaire objecten in de praktijk. Het door de minister toegezegde plan voor het oplossen van de onvolkomenheid was ontoereikend en onze 4 aanbevelingen [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst gaat over de fysieke beveiliging van militaire objecten, wapen- en munitievoorraden en het beveiligingsbewustzijn, dat volgens praktijktesten en het NAFIN-onderzoek niet is verbeterd, wat hse draagt. Governance volgt uit het opschalen van onvolkomenheid naar ernstige onvolkomenheid, het bezwaar van 2 april 2025 en het feit dat het toegezegde verbeterplan begin april 2025 nog steeds ontbrak en eerdere aanbevelingen niet waren opgevolgd. Het betreft een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek bij het verantwoordingsonderzoek Defensie 2024, waardoor onderbouwende details ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/beveiliging-militaire-objecten-onvoldoende" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Evaluatie - Onderzoeksraad voor Veiligheid Eindrapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OvV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Onderzoeksraad voor Veiligheid (OvV)", "tags": "Onderzoeksraad voor Veiligheid;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;veiligheidsonderzoek;opvolging aanbevelingen;doorlooptijden;coronaonderzoek;bedrijfsvoering", "samenvatting": "Het rapport evalueet de doeltreffendheid en doelmatigheid van het functioneren van de Onderzoeksraad voor veiligheid (OvV) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Het gaat om de periode 2019 - 2023.", "toelichting_risicolabels": "Over 2019 tot en met 2023 werden gemiddeld ongeveer 130 onderzoeken per jaar afgerond, waarvan scheepvaart en luchtvaart samen ruim negentig procent uitmaken; het aantal grote onderzoeken daalde van zes tot acht per jaar in 2014-2018 naar twee tot drie in 2021-2023, doordat veel capaciteit naar de drie coronaonderzoeken ging. De financiele positie verbeterde na een structurele verhoging van de rijksbijdrage vanaf 2022, achterstanden in de werkvoorraad zijn grotendeels weggewerkt en er is sturingsinformatie over urenbesteding ontwikkeld, maar het halen van streeftermijnen en het op orde brengen van de ICT-voorzieningen vragen blijvend aandacht. De aanbeveling uit de vorige evaluatie om het begrip veiligheidswinst te verhelderen is niet opgevolgd, de openheid over voorvallen waarnaar bewust geen onderzoek wordt gedaan blijft beperkt en het toetsen van de opvolging van aanbevelingen is te veel een papieren exercitie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/edf146eb-615a-4358-8f77-62b1bbfb5b31" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Extra Banen voor mensen met een arbeidsbeperking", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Werk", "tags": "banenafspraak;arbeidsbeperking;ministerie van SZW;overheidswerkgevers;marktwerkgevers;re-integratie;gemeentefonds;gemeenten;verantwoordingsonderzoek;doelstelling extra banen;evaluatie 2026", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Banenafspraak voor mensen met een arbeidsbeperking niet gehaald Het lukt de minister niet om samen met werkgevers 125.000 extra banen te scheppen voor mensen met een arbeidsbeperking. Vooral de overheid blijft achter. Werk is goed voor hun inkomen en welzijn, en vermindert hun beroep op maatschappelijke voorzieningen. De minister neemt maatregelen voor de extra banen, maar het is niet bekend of die werken. Hij is ook afhankelijk van wat gemeentes doen voor mensen met een arbeidsbeperking. Gemeenten krijgen hiervoor geld van de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) en uit het gemeentefonds van de ministers van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en Financiën.", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat de banenafspraak om tot 2026 125.000 extra banen te creeren voor mensen met een arbeidsbeperking niet wordt gehaald: eind 2024 bijna 88.000 banen tegenover een tussendoel van 115.000, waarbij overheidswerkgevers sinds 2016 achterblijven (12.716 tegenover 25.000) en marktwerkgevers sinds 2023. Dat maakt het aannemen en behouden van deze werknemers, inclusief de inclusieve arbeidsmarkt bij de overheid zelf, het centrale thema. Daarnaast wijst de tekst op een sturings- en verantwoordingsprobleem: de effecten van de genomen maatregelen zijn niet bekend en de minister kan geen relatie leggen tussen de uitgaven van gemeenten aan re-integratie en de resultaten daarvan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/extra-banen-mensen-arbeidsbeperking" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Foutieve tenaamstelling veroordeelden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving DGRR", "tags": "foutieve tenaamstelling;veroordeelden;strafrechtketen;Justid;ministerie van JenV;identiteitsvaststelling;toetsings- en handelingskader;ernstige onvolkomenheid;trias politica;Comptabiliteitswet 2016;tenuitvoerlegging;identiteitsfraude", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. In dit onderzoek richten we ons op berechting en tenuitvoerlegging in de strafrechtketen. Nadat een rechter een uitspraak heeft gedaan, wordt de veroordeling opgenomen in een vonnis. Een onherroepelijk vonnis is een bindende uitspraak van een rechter waarbij beroep niet meer mogelijk is. Het vonnis is dan definitief. Het vonnis wordt op naam van de veroordeelde gezet, dat noemen we de tenaamstelling. Bij deze tenaamstelling gaan er dingen mis: zo komt het voor dat de naam van de veroordeelde niet klopt. In dit onderzoek richten we ons op wat er dan gebeurt. In de strafrechtketen is een betrouwbare vaststelling van de identiteit van personen van groot belang. Bijvoorbeeld wanneer een agent een persoon staande houdt op straat en meeneemt naar het politiebureau of wanneer een rechter een strafzaak wil behandelen. Het is dan belangrijk om te weten met wie je te maken hebt en of de persoon van vlees en bloed ook de persoon is die hoort bij de geregistreerde naam. Het is meestal de Politie die de identiteit van een persoon als eerste vaststelt, bijvoorbeeld bij de aanhouding van een verdachte. Vanaf dat moment wordt op bepaalde (contact)momenten in de strafrechtketen gecontroleerd of men nog steeds te maken heeft met dezelfde persoon. Voorbeelden hiervan zijn bij een verhoor of als iemand wordt ingesloten in een penitentiaire inrichting. Deze controle is bedoeld om persoonsverwisselingen [...]", "toelichting_risicolabels": "Het ontbreken van een toetsings- en handelingskader voor het corrigeren van foutieve tenaamstellingen wordt als ernstige onvolkomenheid gekwalificeerd: minimaal 867 zaken op de wachtlijst, waarvan 141 met ernstige delicten, en de minister van JenV bleek meer dan 10 jaar niet in staat dit te signaleren en op te lossen. Justid-medewerkers handelden naar eigen inzicht en voerden mogelijk onrechtmatige inhoudelijke wijzigingen door, op gespannen voet met de trias politica, wat een aanvullende onvolkomenheid oplevert. De Rekenkamer overwoog zelfs bezwaar op grond van artikel 7.21 Comptabiliteitswet 2016.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/foutieve-tenaamstelling-veroordeelden" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Hersteloperatie toeslagen vordert gestaag, aanpak aanvullende schade zorgelijk", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma directoraat-generaal Herstel", "tags": "hersteloperatie toeslagen;kinderopvangtoeslag;Belastingdienst Toeslagen;ministerie van Financiën;verantwoordingsonderzoek;toeslagenouders;financieel herstel;wettelijke termijnen;aanvullende schade;compensatie", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën en Nationale Schuld. Tussen 2004 en 2019 zijn tienduizenden ouders door de Belastingdienst Toeslagen in grote problemen gebracht doordat zij onterecht kinderopvangtoeslag moesten terugbetalen. Het kabinet probeert om met de hersteloperatie toeslagen recht te doen aan ouders en gezinnen die onrecht is aangedaan. Vanwege het grote maatschappelijke belang en de financiële omvang onderzoeken wij sinds 2020 hoe het financiële herstel van toeslagenouders verloopt.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is dat de uitvoering van de hersteloperatie te traag verloopt en wettelijke termijnen veelal niet worden gehaald (Continuïteit). De aansturing en verantwoording over het financiële herstel door het kabinet raken de Governance. Web-only bericht, daarom behoudend gelabeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/hersteloperatie-toeslagen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Hoofdlijnen auditrapporten Auditdienst Rijk 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "rijksbreed beeld;controleverklaring;rechtmatigheid;rijksinkoopstelsel;kunstmatige intelligentie;cloudbeleid;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "In de hoofdlijnennota schetst de Auditdienst Rijk het rijksbrede beeld van de sturing, beheersing en verantwoording over 2024. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de Auditdienst Rijk heeft opgedaan bij de controle van de jaarverslagen 2024 en bij overige onderzoeken voor de rijksdienst. Deze inzichten kunnen bijdragen aan de opgave van de rijksdienst voor de komende periode. In de bijlage van deze nota laat de Auditdienst Rijk goede praktijkvoorbeelden zien van het beheer en kunstmati", "toelichting_risicolabels": "Bij de jaarverslagen 2024 zijn op één na goedkeurende controleverklaringen afgegeven; bij Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking volgde een oordeel met beperking door de samenloop van een nieuwe financiële applicatie en onjuist verwerkte uitbestede regelingen. Vijf rapporteringstoleranties op hoofdstukniveau zijn overschreden, vooral door inkopen in strijd met de aanbestedingsregels; rijksbreed komt het percentage fouten en onzekerheden in de aangegane verplichtingen uit op 0,741 procent rechtmatigheid en 0,249 procent getrouwheid, ruim onder de grens van 2 procent. Drie Amerikaanse aanbieders beheersen bijna 70 procent van de Europese cloudmarkt, terwijl het publieke cloudbeleid nog onvoldoende departementaal is vertaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8c5441f1-ea05-44ff-9e80-e53e0bd0a10c" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Inkoop kan en moet eenvoudiger", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement BZK", "tags": "inkoopbeheer;aanbesteding;rijksinkoopstelsel;rechtmatigheid;onvolkomenheden;Staat van de rijksverantwoording;ministerie van BZK;ministerie van EZK;ministerie van Financiën;Defensie;Rijkswaterstaat;wet- en regelgeving", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij Staat van de rijksverantwoording 2024. Elk jaar rapporteren wij over het niet naleven van wet- en regelgeving bij aanbesteden en inkopen. Fouten zouden grotendeels kunnen worden voorkomen door het inkoopbeheer op orde te hebben. Toch zien wij nog altijd te veel (vergelijkbare) tekortkomingen in het inkoopbeheer bij het Rijk. Het aantal onvolkomenheden in het inkoopbeheer dat wij jaarlijks rapporteren is hoog (11 in 2024). Ook dit jaar heeft ruim een kwart van het totaal aantal onvolkomenheden betrekking op inkoopbeheer. De omvang van fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid van de aangegane verplichtingen is groot (tenminste € 1,6 miljard in 2024 en € 1,2 miljard in 2023). Dit signaleren wij ook bij grote en ervaren aanbestedende diensten als Defensie en Rijkswaterstaat. Regelmatig is er kritiek bij zowel de aanbestedende diensten als de leveranciers te horen op de complexiteit en strikte eisen van de regelgeving. Conclusie inkoopbeheer Het is nodig de ingewikkelde en strikte eisen en vormgeving vanuit de regelgeving aan te pakken, het inkoopbeheer structureel te verbeteren en te voorkomen dat de uitvoering vastloopt of vertraagt. Daarom is het zaak dat lopende verbeteracties worden versneld en dat het stelsel wordt vereenvoudigd. Ook is uniformering nodig van de inrichting van het stelsel, de systemen en de procedures. De Algemene Rekenkamer zal in het najaar van 2025 een Ronde Tafel met alle stakeholders organiseren om kennis te delen en een [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om herhaalde tekortkomingen in inkoop- en aanbestedingsbeheer (Keten & derden) en de grote rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden in aangegane verplichtingen (Financieel). De aanbevelingen over regie, uniformering en verantwoordelijkheid van BZK/EZK/Financiën raken de Governance van het inkoopstelsel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/inkoop-eenvoudiger" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Jaarverslag 2024 ILT-IOD - Inlichtingen- en Opsporingsdienst Inspectie Leefomgeving en Transpor", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Inlichtingen- en Opsporingsdienst van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT-IOD)", "tags": "ILT-IOD;milieucriminaliteit;Functioneel Parket;handhavingsarrangement;afval;zeer zorgwekkende stoffen;F-gassen;woningcorporaties", "samenvatting": "Het jaarverslag beschrijft de activiteiten en resultaten van de Inlichtingen-en Opsporingsdienst (ILT-IOD) van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) in 2024.", "toelichting_risicolabels": "De focus lag op afval, bodem, zeer zorgwekkende stoffen, oliefraude, ozonlaagafbrekende stoffen en F-gassen en woningcorporaties. Het team criminele inlichtingen haalde met 69 processen-verbaal, 186 inlichtingenrapporten en negen risicosignalen alle doelen, en de analisten leverden 46 operationele analyses tegenover twintig geplande. Het aantal meldingen bleef met 115 ver achter bij de geraamde 200, mede doordat het team met veertig procent groeide en nieuwe medewerkers pas na gemiddeld zes maanden opsporingsbevoegd zijn. De formatie groeide sinds juli 2022 van 70 naar 130 medewerkers, waardoor de productiviteit nog niet past bij de omvang. In beslag werden onder meer 6.500 fatbikes en 4.800 cilinders F-gassen genomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8432a845-43de-4111-ae91-15193a5fd2bc" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Landelijke beëindigingsregelingen veehouderij", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Landelijk Gebied en Stikstof", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek LVVN;stikstof;Natura 2000;beeindigingsregeling veehouderij;Lbv;Lbv-plus;piekbelasting;doelmatigheid;doeltreffendheid;staatssteun;subsidieregeling", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds. Dit jaar onderzochten we in ons verantwoordingsonderzoek het beleid dat de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds (LVVN) in 2024 heeft gevoerd om de neerslag van stikstof op Natura 2000-gebieden te beperken. De minister heeft verschillende maatregelen genomen om de stikstofneerslag te beperken, zoals de innovatie- en verplaatsingsregeling, en 2 beëindigingsregelingen: de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties (Lbv) en de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties met Piekbelasting (Lbv-plus). Veehouders konden subsidie aanvragen via de Lbv en de Lbv-plus van 3 juli 2023 tot en met respectievelijk 1 december 2023 en 20 december 2024.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek bij het verantwoordingsonderzoek LNV en Diergezondheidsfonds, met beperkte onderbouwing maar heldere bevindingen. Inhoudelijk draait het om het beperken van stikstofneerslag op Natura 2000-gebieden via twee vrijwillige beeindigingsregelingen, waarbij de Lbv-plus per euro 5,4 keer meer stikstofreductie oplevert dan de Lbv. Financieel gaat het om bijna 3 miljard euro voor 2023-2027 (1.102 miljoen euro Lbv en 1.820 miljoen euro Lbv-plus) tegenover 1.587 aanvragen, met ruime vergoedingen die tot de maximale staatssteunruimte gaan. De sturingskant blijkt uit het niet kwantificeren van de reductiedoelen, de overlappende doelgroepen en het ontbreken van onderbouwing van de vergoedingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/landelijke-beeindigingsregelingen-veehouderij" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Onderzoek Integratie IBS Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Accenture", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fusies en overnames; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Fusies en overnames", "onderzochte_dienst": "IBS Douane (Belastingdienst, Directie IV) en Directie IT Douane", "tags": "IBS Douane;informatievoorziening;Douane;Belastingdienst;IT-organisatie;reorganisatie;contractmanagement;operating model", "samenvatting": "Er is onderzoek gedaan om objectief de impact en/of consequenties in kaart te brengen van een mogelijke integratie van IBS Douane van de directie IV van de Belastingdienst met de directie IT van de Douane. Het rapport doet geen uitspraak over de wenselijkheid van integratie van IBS Douane met IT Douane.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van 91 interviews tussen november 2024 en januari 2025 is de impact in kaart gebracht van het overhevelen van de afdeling IBS Douane uit Directie IV van de Belastingdienst naar Directie IT Douane. Het huidige samenwerkingsmodel levert niet de gewenste uitkomsten: duale aansturingslijnen, uiteenlopende belangen en frictie tussen sleutelpersonen belemmeren gezamenlijke doelen, terwijl het functioneren van IT operations afhangt van informele kanalen. Integratie vergroot de sturing van Douane op budget en verplichtingen, maar vraagt om het openbreken van de black box die Belastingdienst IV vormt en om een verzakelijking waarvoor beide organisaties nog niet klaar zijn. Als grootste risico's gelden divergentie van het IT-operating model, hogere totale IV-kosten, verlies van schaalvoordeel bij leveranciers, minimaal een jaar inwerktijd op complexe uitbestedingscontracten en uitstroom van schaarse IT-specialisten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e80d2264-a40b-42d8-bab1-427af7030a3a" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Onderzoek naar uitvoeringstoetsen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek SZW;uitvoeringstoetsen;uitvoerbaarheid;uitvoeringsorganisaties;personele gevolgen;Participatiewet;kindgebonden budget;loonkostenvoordeel;JenV;Financien;wet- en regelgeving", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Nieuwe wet- en regelgeving kan substantiële gevolgen hebben voor uitvoeringsorganisaties. Daarom worden zij gevraagd een uitvoeringstoets te maken. In een uitvoeringstoets geven zij onder andere een oordeel over de uitvoerbaarheid van maatregelen. Het is belangrijk dat de minister in zijn rol als medewetgever bij nieuwe wet- en regelgeving zicht heeft op de uitvoerbaarheid ervan. Er wordt namelijk al langere tijd gesignaleerd dat er te weinig personeel is om publieke taken uit te voeren. Wij hebben onderzocht of in uitvoeringstoetsen op het werkterrein van de ministeries van Justitie en Veiligheid (JenV), Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) en Financiën rekening wordt gehouden met personele gevolgen van nieuwe wet- en regelgeving. We constateren dat de minister van SZW uitvoeringstoetsen laat uitvoeren en dat daar altijd een oordeel over uitvoerbaarheid in staat. Uit ons verdiepend onderzoek blijkt dat uitvoeringsorganisaties positief zijn over de totstandkoming van uitvoeringstoetsen. Het valt ons op dat meer aandacht besteed kan worden aan hoeveel extra personeel nodig is voor nieuwe wet- en regelgeving. Voor een beter begrip van de praktijk van uitvoeringstoetsen, hebben wij ook enkele uitvoeringstoetsen nader onderzocht. Voor het ministerie van SZW hebben we 4 uitvoeringstoetsen onderzocht: de wijziging van de Participatiewet, de wijziging van het kindgebonden [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over uitvoeringstoetsen bij nieuwe wet- en regelgeving en of daarin een oordeel staat over de uitvoerbaarheid voor uitvoeringsorganisaties, onderzocht op de terreinen van JenV, SZW en Financien. De tekst stelt dat op SZW-terrein altijd een oordeel over uitvoerbaarheid wordt gegeven, maar dat relatief vaak informatie ontbreekt over de personele consequenties, terwijl al langer wordt gesignaleerd dat er te weinig personeel is om publieke taken uit te voeren. Vier concrete toetsen zijn verdiepend bekeken, waaronder de wijziging van de Participatiewet en het afschaffen van het lage-inkomensvoordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/onderzoek-uitvoeringstoetsen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Onderzoeksrapport Kwaliteit IenW-Duurzaamheidsverslag 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "pSG Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (drs. M.H.G. Konings)", "tags": "duurzaamheidsverslag;IenW;GRI-standaarden;rapportagebeginselen;materialiteitsanalyse;dubbele materialiteit;CO₂-uitstoot;broeikasgassen;CO₂-Prestatieladder;biodiversiteit;stikstofreductie;circulair werken;interne beheersing;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar het Duurzaamheidsverslag over 2024 van het ministerie van IenW. Onderzoeksrapport Kwaliteit IenW-Duurzaamheidsverslag 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de verslaggevingskwaliteit aan de GRI-rapportagebeginselen en beoordeelt de interne beheersing van de gegevensverzameling (ontbrekende functiescheiding, autorisatie en foutgevoelig Excelgebruik): Governance en verslaggeving staan centraal. Klimaat & milieu omdat alle materiële thema's klimaat en milieu betreffen (CO₂-uitstoot scope 1-3, energiebesparing, stikstof, biodiversiteit, circulair werken). Cyber & data/Digitaal & AI vervallen: de IT-bevindingen beperken zich tot één hoofdstuk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/21/onderzoeksrapport-kwaliteit-ienw-duurzaamheidsverslag-2024" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Opvolgonderzoek Gelijke kansen in het mbo", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Hoger Onderwijs, Beroepsonderwijs, Wetenschap en Emancipatie", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek OCW;mbo;gelijke kansen;kansengelijkheid;landelijke kaders;kwaliteitsagenda's;Werkagenda;Stagepact;mid-term review;gelijkekansengroep;opvolgonderzoek", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Dit jaar onderzochten we in ons verantwoordingsonderzoek het beleid dat de minister van Onderwijs Cultuur en Wetenschap (OCW) heeft gevoerd om de gelijke kansen van studenten in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo) te bevorderen. In ons onderzoek beoordelen we of de minister voldoende voortgang heeft gemaakt. Wij gebruikten daarbij de resultaten van ons eerdere onderzoek Op weg naar gelijke kansen in het middelbare beroepsonderwijs dat we op 14 februari 2024 publiceerden.", "toelichting_risicolabels": "Opvolgonderzoek naar de sturing van de minister van OCW op gelijke kansen in het mbo: de aanbevelingen zijn nog niet opgevolgd, landelijke kaders met definitie, doelen, doelgroepen en informatiepositie ontbreken, waardoor verschillen tussen mbo-instellingen ontstaan. De Rekenkamer noemt het een gemiste kans dat de minister de uitgewerkte definitie van de gelijkekansengroep niet als basis voor het gesprek met instellingen heeft genomen, en wijst op de mid-term review najaar 2025 als bijstuurmoment. Dit is in de kern een oordeel over sturing en verantwoording van beleid, met genoemde budgetten (150 miljoen euro per jaar, ruim 1 miljard euro 2024-2027) als context.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/opvolgonderzoek-gelijke-kansen-mbo" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Opvolgonderzoek Masterplan basisvaardigheden", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs (voorheen DG Primair en Voortgezet Onderwijs)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek OCW;Masterplan basisvaardigheden;funderend onderwijs;subsidieregeling Verbetering basisvaardigheden;taal en rekenen;Centraal Planbureau;zelfrapportage;Herstelplan kwaliteit funderend onderwijs;informatievoorziening Tweede Kamer;doeltreffendheid", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Dit jaar onderzochten we in ons verantwoordingsonderzoek het beleid dat de staatssecretaris Funderend Onderwijs en Emancipatie in 2024 heeft gevoerd rond het Masterplan basisvaardigheden . In dit onderzoek richten we specifiek ons op de voortgang bij het eerste tussendoel van het Masterplan en de informatievoorziening daarover aan de Tweede Kamer.", "toelichting_risicolabels": "Opvolgonderzoek naar de voortgang van het eerste tussendoel van het Masterplan basisvaardigheden en de informatievoorziening daarover aan de Tweede Kamer: de staatssecretaris kon eind 2024 slechts gedeeltelijk vaststellen of het tussendoel is bereikt en leunt op zelfrapportage van subsidiescholen, in afwachting van de kwantitatieve CPB-evaluatie in najaar 2025. Ook is onduidelijk wat het Herstelplan kwaliteit funderend onderwijs verandert aan doelen, geldstromen, monitoring en verantwoording van het Masterplan. De kern is sturing op beleidsdoelen en verantwoording aan het parlement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/opvolgonderzoek-masterplan-basisvaardigheden" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Personeelskrapte neemt niet af", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement BZK", "tags": "Algemene Rekenkamer;Staat van de rijksverantwoording 2024;personeelskrapte;arbeidsmarktkrapte;rijksmedewerkers;inhuur;uitvoeringstoetsen;Belastingdienst;box 3;Staatscommissie rechtsstaat;capaciteit;uitvoerbaarheid wetgeving", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij Staat van de rijksverantwoording 2024. De commissie Rijksuitgaven heeft gevraagd om voor de verantwoording over 2024 aandacht te besteden aan het thema: Prioriteren van beleid met aandacht voor de uitvoering en arbeidsmarkt. Burgers en bedrijven rekenen erop dat beleid dat wordt beloofd ook wordt uitgevoerd. Om beleid uit te voeren is personeel nodig. Tegelijkertijd zien we dat het kabinet de doelstelling heeft om het aantal ambtenaren en inhuur vanaf 2025 terug te brengen. We zien in ons onderzoek dat er vooralsnog geen sprake is van afname van het aantal ambtenaren en inhuur. Ministers staan voor grote uitdagingen waar vaak extra personeel voor nodig is. Ook is er sprake van arbeidsmarktkrapte, waardoor het juiste personeel niet altijd te vinden is. In de afgelopen jaren werd beleid steeds vaker niet uitgevoerd, omdat personeel ontbrak. Uit ons onderzoek blijkt dat er ook niet altijd goed zicht is op hoeveel mensen nodig zijn voor nieuwe wet- en regelgeving. Wel is duidelijk dat voor sommige nieuwe wet- en regelgeving heel veel mensen nodig zijn. Bijvoorbeeld voor box 3 bij de Belastingdienst. Dit zijn extra mensen, bovenop de bestaande wervingsdoelen.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek bij de Staat van de rijksverantwoording 2024, met alleen kernboodschap, een tabel en aanbevelingen. Inhoudelijk gaat het volledig over personeel: het aantal rijksmedewerkers steeg van 125.446 fte in 2020 naar 157.019 fte in 2024 terwijl het kabinet wil krimpen, er is arbeidsmarktkrapte en beleid werd steeds vaker niet uitgevoerd omdat personeel ontbrak. Ook ontbreekt zicht op hoeveel mensen nieuwe wet- en regelgeving vraagt, bijvoorbeeld box 3 bij de Belastingdienst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/personeelskrapte-neemt-niet-af" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Ramingen individuele maatregelen, uitgaven en ontvangsten moet beter", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "ramingen;begrotingstekort;Financiën;Comptabiliteitswet;Expertgroep Realistisch Ramen;budgetrecht;Rijksbegrotingsvoorschriften;realisatie;belastingontvangsten;Financieel Jaarverslag Rijk;continuiteitsrisico;evaluatie", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën en Nationale Schuld. De Tweede Kamer heeft zorgen over de afwijkingen tussen de budgettaire ramingen en de realisaties. Mede naar aanleiding daarvan heeft de Tweede Kamer in 2024 een motie van het lid Van Oostenbruggen c.s. aangenomen, waarin de Algemene Rekenkamer wordt verzocht onderzoek in te stellen naar de oorzaken van de grote verschillen tussen de ramingen van het begrotingstekort en de uitkomsten ( Algemene Rekenkamer, 2025 ). De door de minister van Financiën ingestelde Expertgroep Realistisch Ramen (2025) heeft zich ook uitgesproken over deze ramingsafwijkingen en heeft aanbevolen om de methoden voor het maken van ramingen te verbeteren, zodat de nauwkeurigheid van de begrotingstekorten toeneemt. In ons rapport Staat van de Rijksverantwoording 2024 gaan we nader in op deze zorgen. Aanvullend op het werk van de expertgroep noemen we daarin een aantal concrete voorbeelden waaruit blijkt dat het realiteitsgehalte van ramingen van maatregelen en projecten beter moet. Zo zagen we dat de schommelingen in het budget voor Asiel en Migratie zorgen voor risico’s in de uitvoering, en dat bij de renovatie van het Binnenhof er te weinig gecommuniceerd werd over onzekerheden. De raming van belastingontvangsten vraagt extra aandacht omdat de budgettaire gevolgen van belastingmaatregelen vaak niet scherp in beeld zijn en snel bijsturen niet mogelijk is. Kortom, het is belangrijk dat de minister van [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de kwaliteit van budgettaire ramingen en de afwijkingen tussen raming en realisatie, met 18,6 miljard euro aan niet-bestede middelen, 17 miljard aan doorgeschoven uitgaven en 1,6 miljard aan meevallers, wat financial centraal maakt. Governance volgt uit de toets aan de normen van de Comptabiliteitswet, de interne controles, de beperkte systeemtoegang en het verwijt dat de minister het ramingenproces te weinig en te laat systematisch heeft geevalueerd. De tekst benoemt zelf een continuiteitsrisico bij de raming van de rijksinkomsten omdat slechts een beperkt aantal medewerkers inhoudelijk betrokken is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/ramingen-individuele-maatregelen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "BHOS;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2024;ontwikkelingshulp;bezuinigingen;financieel beheer;bezwaar;revolverende fondsen;DGGF;DTIF;Invest International;economische diplomatie;beleidsevaluatie;resultaten", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "De tolerantiegrenzen zijn ruim overschreden: 82,7 miljoen euro onzekere verplichtingen en 114,7 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in uitgaven en ontvangsten op artikel 1, plus ruim 90 miljoen euro aan terugontvangen bedragen die onjuist zijn verwerkt, waardoor de ADR een controleverklaring met beperking afgaf. De nieuwe onvolkomenheid betreft het verantwoordings- en controlekader voor Invest International Public Programmes, dat regelingen onder mandaat uitvoert en waarvan de accountantscontrole alleen de getrouwheid dekt en pas eind mei beschikbaar komt. Uitbesteding aan derden loopt als lijn door het rapport: de minister is voor haar doelen sterk afhankelijk van externe partners, de twaalf revolverende fondsen van 2,5 miljard euro worden door externe beheerders beheerd en de revolverendheid blijft steken op 60% (DGGF) en 90% (DTIF) met uitvoeringskostentekorten van 10,8 en 3,8 miljoen euro. Daarnaast beoordeelt de Rekenkamer de periodieke rapportage over het internationaal klimaatbeleid van 3,7 miljard euro, waarin IOB geen oordeel over doeltreffendheid en doelmatigheid als geheel kon geven en wijst op tekortschietende aandacht voor klimaatrisico's, kwetsbare groepen en additionaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-bhos" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "de Koning;Koninklijk Huis;Algemene Zaken;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2024;grondwettelijke uitkering;Prinses van Oranje;functionele uitgaven;bestemmingsreserves;WFSKH;Comptabiliteitswet;Dienst Koninklijk Huis", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Volledig financieel gericht verantwoordingsonderzoek: de grondwettelijke uitkeringen (A- en B-component) zijn juist berekend en uitbetaald, de declaratie van functionele uitgaven bevat geen onjuistheden en de bestemmingsreserves blijven binnen de afspraken en zijn conform doel gebruikt. Uit de controle kwamen geen fouten en onzekerheden, alle oordelen over de 58 miljoen euro aan uitgaven zijn positief. Andere risicothema's komen niet inhoudelijk aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-de-koning" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties (+ BES-fonds)", "tags": "Koninkrijksrelaties;BES-fonds;Bonaire;Caribisch Nederland;volkshuisvesting;sociale huurwoningen;Woondeal Bonaire;Convenant Volkshuisvesting;ruimtelijke ordening;RCN-unit SZW;financieel beheer;woningtekort;ministerie van VRO;BZK", "samenvatting": "inclusief BES-Fonds De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-Fonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2024 van Koninkrijksrelaties en het BES-fonds, met als hoofdonderzoek de bouw van betaalbare woningen op Bonaire: slechts 178 van de 500 afgesproken sociale huurwoningen zijn gebouwd, de onderbouwing van de Woondeal is beperkt en het beleidsresultaat wordt als zorgelijk beoordeeld, een oordeel over sturing, monitoring en verantwoording. Financieel zijn de oordelen over rechtmatigheid en betrouwbaarheid positief, maar de onvolkomenheid in het financieel beheer bij de RCN-unit SZW bestaat al sinds 2016.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-kr" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ", "tags": "Ministerie van Algemene Zaken;Kabinet van de Koning;CTIVD;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2024;bedrijfsvoering;IT-beheer;AZ-Next;GITC-normenkader;ADR;renovatie Binnenhof;Comptabiliteitswet;financiële informatie;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek met positieve oordelen over de financiele informatie 2024 (fouten en onzekerheden binnen de tolerantiegrenzen) en over de bedrijfsvoering. Het inhoudelijke zwaartepunt ligt bij IT: het programma AZ-Next is vertraagd en overschrijdt het budget met 42 procent (van 27,4 naar 38,8 miljoen euro geraamd), en het IT-beheer is verbeterd (wachtwoord- en gebruikersbeheer) met resterende ADR-aandachtspunten rond netwerkscheiding en SOC-aansluiting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-az" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (+ Gemeentefonds en Provinciefonds)", "tags": "BZK;Gemeentefonds;Provinciefonds;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2024;IT-beheer;CIO-stelsel;Logius;SSC-ICT;Roemernorm;inhuur;ouderenwoningen;Binnenhof-renovatie;coördinerende rol;rijksbrede bedrijfsvoering", "samenvatting": "inclusief Gemeentefonds en Provinciefonds De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "De rode draad is gebrekkige sturings- en verantwoordingsinformatie: de minister heeft onvoldoende zicht op de bouw van 290.000 ouderenwoningen tot en met 2030 (afspraken voor 279.687, lokale plannen 186.400, realisatie geclusterd en zorggeschikt onbekend) en de voortgangsrapportages over de Binnenhofrenovatie zijn niet te reconstrueren, terwijl de coordinerende rol voor inkoop en IT-beheer opnieuw aandacht vraagt. Financieel gaat het om het budget van de renovatie dat van 475 miljoen euro in 2015 naar circa 2 miljard euro in 2024 steeg, met 1 miljard euro aan beroepen op ongedefinieerde disclaimers, en om 121,3 miljoen euro fouten en onzekerheden bij de agentschappen plus 48,7 miljoen euro bij de verplichtingen. Humancap berust op de externe inhuur van 48% van de personele uitgaven bij Logius en 34% bij SSC-ICT tegenover de Roemernorm van 10% en op de aanpak van schijnzelfstandigheid (SSC-ICT van 182 naar 14 gevallen); supplychain op de onrechtmatig verlengde contracten en raamovereenkomsten, waaronder IMOA, en de tekortkomingen in het rijksinkoopstelsel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-bzk" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Buitenlandse Zaken;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2024;financieel beheer;bezwaar;verplichtingen;voorschotten;SAP;interne beheersing;ernstige onvolkomenheid;Herstel- en Veerkrachtfaciliteit;economische diplomatie;postennet;NIS2;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer maakte op 2 april 2025 bezwaar tegen het financieel beheer: de administratie van verplichtingen (11.596 miljoen euro) en afgerekende voorschotten (980 miljoen euro) schoot ernstig tekort, het jaarverslag werd vertraagd opgeleverd en er waren aanbestedingsfouten van 32,9 miljoen euro op artikel 7 en 1,1 miljoen euro op artikel 4, plus 11,5 miljoen euro onrechtmatige uitgaven door ontbrekende liquiditeitsprognoses. Daarnaast is onzeker of Nederland de resterende 2,9 miljard euro uit de Herstel- en Veerkrachtfaciliteit ontvangt, met kortingen tot 600 miljoen euro per niet gerealiseerde hervorming. Governance blijkt uit het ontbreken van een overkoepelende risicoanalyse, gebrekkig tweedelijnstoezicht van directie FEZ en het ontbreken van SMART-doelen en resultaatzicht bij economische diplomatie van 275 miljoen euro. De oorzaak van de administratieproblemen ligt expliciet in keuzes voor IT-vernieuwing met maatwerkapplicaties SAP-BZ, IMPACT en MIBZ, waarbij ook informatiebeveiliging en NIS2 als aandachtspunt worden genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-buza" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF (+ Defensiematerieelbegrotingsfonds)", "tags": "Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2024;Comptabiliteitswet;bezwaar;beveiliging militaire objecten;materieelbeheer;munitiebeheer;inkoopbeheer;operationele gereedheid;NAVO-norm;NAFIN;bedrijfsvoering", "samenvatting": "inclusief Defensiematerieelbegrotingsfonds De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Defensie en Defensiematerieelbegrotingsfonds.", "toelichting_risicolabels": "De bedrijfsvoering voldeed in 2024 niet aan de eisen op zeven onvolkomenheden, waaronder inkoopbeheer sinds 2016, munitiebeheer sinds 2017, vastgoedbeheer en het inventarisatieproces, terwijl sturing en beheersing van het materieelbeheer een aandachtspunt blijft omdat interne controles op de zelfevaluaties ontbreken. De beveiliging van militaire objecten is opgeschaald naar ernstige onvolkomenheid en op 2 april 2025 is bezwaar aangetekend, nadat praktijktesten lieten zien dat het beveiligingsbewustzijn niet was verbeterd en onbevoegden toegang konden krijgen tot streng te beveiligen objecten. De financiele oordelen zijn op totaalniveau positief, maar op artikel 9 Algemeen is voor 36,3 miljoen euro aan verplichtingen onrechtmatig aangegaan en bij 46 escalatiedossiers ging het om 97 miljoen euro, terwijl cryptobeheer, autorisatiebeheer met functiescheidingsconflicten en de fysieke toegang tot het NAFIN-netwerk de digitale weerbaarheid raken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-def" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement EZK (+ Nationaal Groeifonds)", "tags": "Economische Zaken en Klimaat;Nationaal Groeifonds;Groningen;Nij Begun;schadeherstel;versterkingsoperatie;Nationaal Coördinator Groningen;gaswinning Groningenveld;inkoopbeheer;autorisatiebeheer;onvolkomenheden;klimaatdoel 2030;Klimaatfonds", "samenvatting": "inclusief Nationaal Groeifonds De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat en Nationaal Groeifonds.", "toelichting_risicolabels": "Dit is een volledig verantwoordingsonderzoek met negatieve financiele oordelen, en dat maakt financial de kern: 480,4 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij de verplichtingen boven de tolerantiegrens (8,6 miljoen euro fout en 221,1 miljoen euro onzeker bij de Tijdelijke Tegemoetkoming Blokaansluitingen, 218,8 miljoen euro door niet nageleefde aanbestedingsregels waarvan 153,9 miljoen euro bij de NCG), 125,3 miljoen euro bij de agentschappen en 3,0 miljoen euro te vroeg betaalde voorschotten bij het Nationaal Groeifonds. X laat financial helemaal weg, wat niet houdbaar is bij een rapport waarvan hoofdstuk 5 en bijlage 1 juist over deze rechtmatigheidsoordelen gaan. Governance staat er zelfstandig bij vanwege de drie onvolkomenheden in de bedrijfsvoering (autorisatiebeheer Oracle EBS, inkoopbeheer ministerie, nieuw inkoopbeheer NCG), de eindejaarspiek en het beleidsoordeel matig over de sturing bij Nij Begun; continuity blijft staan omdat paragraaf 3.2 dertien pagina's besteedt aan stilstand en vertraging in de schadeherstel- en versterkingsoperatie, met 1.223 versterkte adressen tegen een doel van 1.400 en het loslaten van 2028. De labels supplychain en cyber uit Y vallen af: de inkoopbevindingen gaan over rechtmatigheid en niet over ketenafhankelijkheid, en autorisatiebeheer en de BRP-V-bevinding zijn hier interne beheersing binnen het financiele domein, te smal voor een zelfstandig cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-ezk" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Toeslagen", "tags": "ministerie van Financiën;Nationale Schuld;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;Douane;onvolkomenheden;inkoopbeheer;IT-systemen belastingstromen;hersteloperatie box 3;toeslagenaffaire;ramingen;personeelstekort;algoritmes;betalingsregelingen;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "inclusief Nationale Schuld De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "Het verantwoordingsonderzoek geeft oordelen over de rechtmatigheid en het financieel beheer en constateert 736,8 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de verplichtingen, vooral bij inkoop en aanbesteding (189,6 miljoen bij drie IT-contracten van de Belastingdienst, 100,8 miljoen bij het contract met Stichting Gelijkwaardig Herstel), plus 104,8 miljoen bij de uitgaven van de hersteloperatie toeslagen en een niet te kwantificeren onzekerheid over de volledigheid van de belastingontvangsten. Zeven onvolkomenheden in de bedrijfsvoering, waaronder inkoopbeheer bij beleidsdepartement, Douane en Toeslagen, het M en O-beleid en betalingsregelingen, laten zien dat sturing, kaders en interne controle tekortschieten. De modernisering van de IT-systemen voor omzetbelasting, loonheffing en inkomensheffing, samen goed voor 182,6 miljard euro aan ontvangsten, is opnieuw vertraagd, wat op termijn de continuiteit van de heffing bedreigt. Personeelstekort loopt als rode draad door het rapport: uitzonderlijk grote fte-behoefte voor box 3, druk op handhavingscapaciteit en 735 potentiele schijnzelfstandigen bij Toeslagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-fin" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (+ Mobiliteitsfonds en Deltafonds)", "tags": "Infrastructuur en Waterstaat;Rijkswaterstaat;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;inkoopbeheer;aanbestedingen;instandhouding hoofdwegennet;achterstallig onderhoud;drinkwaterbesparing;onvolkomenheden;prestatieverklaringen;mobiliteitsbeleid;secundaire bouwstoffen", "samenvatting": "inclusief Mobiliteitsfonds en Deltafonds De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, Mobiliteitsfonds en Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "Bij het Mobiliteitsfonds worden twee tolerantiegrenzen overschreden doordat Rijkswaterstaat bij het Julianakanaal en Tilburg 3 bewust afweek van de aanbestedingsregels, goed voor 165 miljoen euro en 218 miljoen euro aan onrechtmatigheid, en aanbesteden blijft zowel bij het kerndepartement als bij RWS een onvolkomenheid met 50 bewuste afwijkingen van de Aanbestedingswet. Het verschil tussen benodigd en beschikbaar instandhoudingsbudget voor het hoofdwegennet liep op tot 20,5 miljard euro, het assetmanagement haalt de ISO 55000-norm niet en er is geen nieuwe deadline, met risico op meer storingen en hinder. Bij de beleidsresultaten oordeelt de Rekenkamer de drinkwaterbesparing als zorgelijk omdat tussendoelen ontbreken en de minister geen zicht heeft op de effectiviteit van maatregelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-ienw" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV", "tags": "Justitie en Veiligheid;strafrechtketen;onvolkomenheden;tenaamstelling veroordeelden;Justid;slachtofferrechten;Openbaar Ministerie;uitvoeringstoetsen;Wetboek van Strafvordering;CJIB;DJI;informatiebeveiliging;ketencoördinatie;prestatieverklaringen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal onvolkomenheden stijgt van 2 naar 10, waarvan 1 ernstige, en de kern is dat de minister de bedrijfsvoering van de strafrechtketen te weinig coordineert, met een verbeterplan dat de Rekenkamer ontoereikend noemt. Operationeel blijven de prestaties achter: doorlooptijdnormen voor jeugd- en zedenzaken zijn sinds 2019 nooit gehaald (40% in plaats van 80% bij jeugdzaken) en minimaal 867 vonnissen staan met een onjuiste tenaamstelling in de wacht bij Justid. Financieel worden de tolerantiegrenzen bij de verplichtingen en de verantwoordingsstaat agentschappen overschreden (onder meer 69,9 miljoen euro fouten door ontbrekende prestatieverklaringen en 125,9 miljoen euro onrechtmatige inkoop), en bij wetgeving ontbreekt in 48% van de gevallen een uitvoeringstoets geheel of gedeeltelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-jenv" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement LVVN (+ Diergezondheidsfonds)", "tags": "Ministerie van LNV;LVVN;verantwoordingsonderzoek 2024;stikstof;Natura 2000;Wet stikstofreductie en natuurverbetering;beeindigingsregeling veehouderij;Lbv;Lbv-plus;mestnormen melkvee;autorisatiebeheer;Oracle EBS;Diergezondheidsfonds", "samenvatting": "inclusief Diergezondheidsfonds De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Hoofdstuk 1 Onze conclusies gaat volledig over stikstof en natuur: de wettelijke stikstofdoelen voor 2025 en zeer waarschijnlijk 2030 worden niet gehaald, de Lbv-plus is per euro ruim 5 keer doelmatiger dan de Lbv, en de aangepaste stikstofexcretieforfaits laten melkveehouders enkele procenten boven de Europese norm uitkomen. Daarom is climate de kern en niet governance, zoals Y stelt. Governance hoort er wel bij vanwege zelfstandige bevindingen over sturing en verantwoording (niet-gekwantificeerde reductiedoelen, drie evaluaties die geen uitspraken over doeltreffendheid en doelmatigheid doen, 46 procent opvolging van eerdere aanbevelingen tegen 71 procent rijksbreed), financial vanwege de doelmatigheidsanalyse van bijna 3 miljard euro en de wettelijke oordelen over de financiele informatie, en laws vanwege het vonnis van de rechtbank Den Haag over onrechtmatig handelen, de uitspraken van de Raad van State en de inbreukprocedure over de grutto. Het cyberlabel van X valt af: het autorisatiebeheer van Oracle EBS is een enkele bedrijfsvoerings-onvolkomenheid van twee pagina's en staat niet centraal in het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-lnv" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW", "tags": "Ministerie van OCW;verantwoordingsonderzoek 2024;misbruik en oneigenlijk gebruik;subsidies;bekostiging;gelijke kansen mbo;Masterplan basisvaardigheden;nieuwkomersbekostiging;speciaal onderwijs;toelaatbaarheidsverklaring;DUO;informatiebeveiliging;regie en sturing", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "De rode draad is sturing en verantwoording: de minister koppelt doelen, maatregelen, geld en resultaten onvoldoende, kan geen totaalbedragen aan beleidsprioriteiten koppelen en pakt te weinig regie op gelijke kansen in het mbo, waardoor het parlement onvoldoende inzicht krijgt bij een uitgavenniveau van 56,5 miljard euro. Financieel gaat het om het oordeel over rechtmatigheid en de onzekerheden uit het M&O-beleid, met 131 miljoen euro (po) en 136 miljoen euro (vo) bij de nieuwkomersbekostiging en circa 210 miljoen euro bij de toelaatbaarheidsverklaringen speciaal onderwijs. De twee onvolkomenheden betreffen beide het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidies en bekostiging, en het lerarentekort (7.700 fte po, 3.800 fte vo) met de Lerarenstrategie vormt een eigen onderzochte lijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-ocw" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW", "tags": "Ministerie van SZW;verantwoordingsonderzoek 2024;UWV;SVB;Caribisch Nederland;rechtmatigheid uitkeringen;banenafspraak;arbeidsbeperking;WIA;Participatiewet;Comptabiliteitswet;sociale zekerheid;algoritme Risicoscan Verwijtbare Werkloosheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om sturing, toezicht en verantwoording: de minister houdt onvoldoende inhoudelijk toezicht op de auditdiensten van UWV en de SVB, terwijl het om tientallen miljarden aan uitkeringen gaat, en het financieel beheer van de RCN-unit SZW is al sinds 2016 onvolkomen met onzekerheden van 10,8 miljoen euro bij uitkeringen en 47,4 miljoen euro bij de crisisdienstverlening. Wet- en regelgeving is een tweede rode draad: de WIA is volgens de Rekenkamer niet uitvoerbaar door ingewikkelde regelgeving, en het onderzoek naar 173 uitvoeringstoetsen laat zien dat in slechts 57 procent van de SZW-toetsen iets staat over benodigd personeel. Personele thematiek keert terug in de banenafspraak, waar eind 2024 90.000 van de beoogde 115.000 extra banen voor mensen met een arbeidsbeperking zijn gerealiseerd en de overheid al sinds 2016 achterblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-szw" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "verantwoordingsonderzoek;VWS;Jaarverslag 2024;bedrijfsvoering;financieel beheer;subsidiebeheer;inkoopbeheer;begrotingsbeheer;onvolkomenheden;rechtmatigheid;Integraal Zorgakkoord;medicijntekorten;PALLAS-reactor;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport oordeelt over bedrijfsvoering, verantwoording en rechtmatigheid bij een ministerie met 38.231 miljoen euro aan uitgaven: drie onvolkomenheden (financieel beheer, subsidiebeheer, inkoopbeheer), een onrealistisch laag verplichtingenbudget van 17,4 miljard euro op artikel 3 en een zorgelijk geoordeeld gebrek aan overkoepelend inzicht in de IZA-resultaten. Financieel zijn de tolerantiegrenzen overschreden bij verplichtingen, afgerekende voorschotten (579,5 miljoen euro onzeker) en agentschappen, met concrete fouten zoals 238 miljoen euro bij de niet gemelde staatssteun KiPZ en 227,5 miljoen euro onzekerheid door onvoldoende controle op dubbelfinanciering. De ketenkant komt terug in het deelonderzoek naar de voorraadverplichting voor medicijnen, waar de minister niet weet of groothandels en handelsvergunningshouders hun buffervoorraden aanhouden en de productie- en leveringsketens buiten Europa kwetsbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-vws" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 Overige Hoge Colleges van Staat", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Overige Hoge Colleges van Staat;Kiesraad;Kabinetten van de Gouverneurs;verantwoordingsonderzoek 2024;aanbestedingswet;ICT-inhuur;raamovereenkomst;verplichtingenbudget;budgetrecht;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet;verkiezingsautoriteit", "samenvatting": "inclusief Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2024 van de Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad: bij de verplichtingen van de Kiesraad overschrijden fouten en onzekerheden de tolerantiegrens, met onrechtmatige aanbestedingen (onder meer 0,6 miljoen euro ICT-inhuur) en een niet gemelde budgetoverschrijding van 2,5 miljoen euro in strijd met het budgetrecht. Daarnaast gaat het rapport over de bedrijfsvoering: de beperkte schaalgrootte geeft risico's voor het financieel beheer en de transitie van de Kiesraad naar verkiezingsautoriteit vraagt veel van de organisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-ohcvs" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2024 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Staten-Generaal;verantwoordingsonderzoek 2024;Eerste Kamer;Tweede Kamer;kunstbeheer;IT-beheer financieel systeem;gebruikersbeheer;Audit Committee;renovatie Binnenhof;Comptabiliteitswet;ministerie van BZK;bedrijfsvoering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2024 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2024 van de Staten-Generaal (271 miljoen euro uitgaven): de oordelen over rechtmatigheid en betrouwbaarheid van de financiele informatie zijn positief, alle fouten en onzekerheden blijven binnen de tolerantiegrenzen. Daarnaast oordeelt de Rekenkamer over de bedrijfsvoering: het kunstbeheer van de Eerste Kamer en het IT-beheer van het financieel systeem van de Tweede Kamer zijn op orde gebracht, waarmee de onvolkomenheid en het aandachtspunt zijn opgelost.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/vo-2024-sg" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Revolverende fondsen Dutch Good Growth Fund en Dutch Trade and Investment Fund", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Buitenlandse Economische Betrekkingen", "tags": "revolverende fondsen;DGGF;DTIF;Invest International;BHO;revolverendheid;uitvoeringskosten;exitstrategie;informatievoorziening parlement;leningen;ontwikkelingssamenwerking;Nederlandse ondernemer", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij verantwoordingsonderzoek Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. De minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (BHO) is verantwoordelijk voor 12 revolverende fondsen. Vanuit haar begroting draagt de minister bij aan deze fondsen, of ze heeft dat in het verleden gedaan. Revolverende fondsen hebben als kenmerk dat uitgaven uit de fondsen, zoals bijvoorbeeld leningen, na enige tijd worden terugontvangen, waarna de minister ze opnieuw kan inzetten. De maximale bijdrage van de minister aan deze 12 revolverende fondsen bedraagt € 2,5 miljard. Hiervan heeft de minister inmiddels ruim € 2 miljard gestort. Deze fondsen worden beheerd door externe beheerders. Het vermogen van de fondsen staat buiten de rijksbegroting. Wij hebben onderzoek gedaan naar 2 van deze revolverende fondsen: het Dutch Good Growth Fund (DGGF) dat is opgericht in 2014, en het Dutch Trade and Investment Fund (DTIF) uit 2016. We hebben ons hierop gericht omdat deze fondsen een onderdeel hebben dat zich inzet voor de Nederlandse ondernemer die wil investeren in het buitenland en hiervoor financiering zoekt. Dit DGGF-onderdeel heeft een omvang van maximaal € 280 miljoen. Bij het DTIF gaat het om een bedrag van maximaal € 79 miljoen. Sinds 1 oktober 2021 is Invest International de organisatie die dit onderdeel van beide fondsen uitvoert. Invest International is opgericht in 2021 en is een Joint Venture van de Nederlandse Staat (51%) en de Nederlandse [...]", "toelichting_risicolabels": "Kern is financieel: het uitgangspunt van 100% revolverendheid wordt niet gehaald (geschat 60% voor DGGF en 90% voor DTIF) en de uitvoeringskosten van Invest International overstijgen de inkomsten met 10,8 respectievelijk 3,8 miljoen euro, opgevangen met voorschotten uit de fondsen. Daarnaast schiet de verantwoording tekort: het parlement heeft geen goed zicht op de rijksbijdragen, de factsheets voegen geen financiele informatie toe en een exitstrategie voor beeindiging van de fondsen ontbreekt nog steeds.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/revolverende-fondsen-dggf-dtif" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Rijksbreed inkopen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisatie", "tags": "rijksbreed inkopen;inkoopbeheer;aanbesteden;BZK;Comptabiliteitswet;rechtmatigheid;onvolkomenheden;Staat van de rijksverantwoording;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;inkoopstelsel;doelmatigheid;leveranciers", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds. In de Staat van de rijksverantwoording 2023 hebben wij aangegeven dat de inkoop bij de rijksoverheid eenvoudiger kan en moet, en dat ook coördinatie nodig is. Elk jaar moeten wij ook rapporteren over het niet naleven van wet- en regelgeving bij aanbesteden en inkopen. Fouten zouden grotendeels kunnen worden voorkomen door het inkoopbeheer op orde te hebben. Dit jaar hebben we onderzoek gedaan naar de oorzaken van de fouten in het inkoopbeheer. Uit ons onderzoek komen diverse oorzaken van tekortkomingen in het inkoopbeheer naar voren: De invloed door de actuele marktsituatie; Veel regelgeving en doelstellingen; Versnipperde verantwoordelijkheden; De inrichting van het inkoopstelsel; De informatievoorziening. Voor een toelichting op deze oorzaken verwijzen wij naar de Staat van de rijksverantwoording 2024 (Algemene Rekenkamer, 2025). De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) is verantwoordelijk voor het rijksinkoopbeleid en het rijksinkoopstelsel. Hierin heeft zij een coördinerende rol. Het ministerie van BZK stelt hiertoe kaders op en rapporteert over inkoop in de Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk (JBR). De minister van BZK stuurt met name op doelmatigheid van inkopen en maatschappelijke impact. Waar de Comptabiliteitswet (CW) aan Financiën over de randen van de ministeriele verantwoordelijkheid heen [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst rapporteert dat het inkoopbeheer bij het Rijk over 2024 goed is voor 27,5% van alle onvolkomenheden en voor ten minste 1,6 miljard euro aan fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid van de verplichtingen, wat het financiele label draagt. Als oorzaken noemt de Rekenkamer de marktsituatie, veel regelgeving en doelstellingen, versnipperde verantwoordelijkheden, de inrichting van het inkoopstelsel en de informatievoorziening, met aanbevelingen aan de minister van BZK om zijn regisserende rol met bevoegdheden in te regelen en de systemen te uniformeren. Aanbesteden, inkopen en de complexiteit van de aanbestedingsregels vormen samen de basis voor supplychain, governance en laws.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/rijksbreed-inkopen" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Risico’s aansturing bouw PALLAS-reactor", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "PALLAS-reactor;medische isotopen;VWS;NRG;kernreactor;leveringszekerheid;Gate Review;regeling Grote Projecten;aandeelhouder;beleidsmaker;checks and balances;kostenoverschrijding;Tweede Kamer;nucleair onderzoek", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. In september 2022 heeft het kabinet besloten € 1,3 miljard te reserveren voor een investering in de bouw van een nieuwe kernreactor voor onderzoek, de PALLAS-reactor. Met de investering wil de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) bijdragen aan de leveringszekerheid van medische isotopen, de ontwikkeling van innovatieve kankertherapieën en het uitvoeren van nucleair energie-onderzoek. Waarom investeren? Medische isotopen spelen een belangrijke rol in de diagnose en behandeling van verschillende vormen van kanker. Met de huidige kernreactor produceert de stichting Nuclear Research & consultancy Group (NRG) 60 tot 70% van de Europese, en 30% van de wereldwijde vraag naar medische isotopen. Daarmee bedient de stichting zo’n 30.000 patiënten per dag. De reactor is actief sinds 1961, is aan het einde van zijn levensduur en kent steeds vaker storingen. Zonder vervanging komt de beschikbaarheid van medische isotopen in gevaar. Voor de productie van medische isotopen bestaat geen alternatief dan een reactor. Daarin verschilt de PALLAS-reactor van een kerncentrale, waarvoor geldt dat het opwekken van elektriciteit ook op andere manieren kan. Conclusie De minister van VWS moet 2 belangen dienen: de leveringszekerheid van medische isotopen voor patiënten in de toekomst, en de beheersing van de uitgaven voor de bouw van de PALLAS-reactor die de isotopen gaat [...]", "toelichting_risicolabels": "Kern van de tekst is dat de minister van VWS tegelijk beleidsmaker en enig aandeelhouder is bij de bouw van de PALLAS-reactor, en dat het beleggen van die rollen bij twee directies (PMI en GMT) van een en hetzelfde directoraat-generaal een zeer minimaal systeem van checks and balances oplevert, wat de Rekenkamer zorgen baart. Het financiele belang is groot: het kabinet reserveerde 1,3 miljard euro en de ervaring in Finland en Frankrijk laat zien dat ontwerpdiscussies en onvoorziene omstandigheden tot vertraging en kostenoverschrijding leiden, terwijl het handelingsperspectief van de Tweede Kamer na de start van de bouw beperkt is. De continuiteit van de isotopenvoorziening staat op het spel omdat de reactor uit 1961 aan het einde van zijn levensduur is, steeds vaker storingen kent en 30.000 patienten per dag bedient zonder alternatief.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/risicos-aansturing-bouw-pallas-reactor" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Risicomodel Voorspelling problematische terugvordering", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;kinderopvangtoeslag;algoritme Persoonlijk begeleiden;risicomodel;DPIA;AVG;IT-beheersmaatregelen;Toeslagenaffaire;problematische terugvordering;privacywaarborgen;persoonsgegevens;verantwoord gebruik algoritme", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek Financiën en Nationale Schuld. Dienst Toeslagen kent 4 verschillende soorten toeslagen toe aan burgers. Een van die toeslagen is de kinderopvangtoeslag. Kinderopvangtoeslag is een tegemoetkoming in de kosten van de kinderopvang voor ouders. Deze toeslag wordt berekend op basis van een aantal factoren, zoals het aantal kinderen, inkomen en het aantal opvanguren. Soms ontvangen ouders meer kinderopvangtoeslag dan waar ze recht op hebben. Dat gebeurt bijvoorbeeld wanneer ze bij de aanvraag verkeerde gegevens invullen of er gedurende het jaar veranderingen komen in de familiesituatie of opvanguren. Als deze wijzigingen onopgemerkt of ongecorrigeerd blijven, kan het zijn dat ouders aan het eind van het jaar veel geld moeten terugbetalen. De Toeslagenaffaire liet zien dat veel ouders schulden kregen door hoge terugvorderingen op kinderopvangtoeslag. In zijn reactie op het rapport Ongekend onrecht heeft het kabinet onder andere toegezegd de dienstverlening te verbeteren. Zo biedt Dienst Toeslagen persoonlijke begeleiding aan ouders die een grote kans hebben veel te moeten terugbetalen. Het gaat om ouders die extra hulp nodig hebben om op tijd de juiste wijzigingen door te geven. Als ze dat willen, kunnen de ouders een persoonlijk begeleider krijgen. Dit proces heet ‘Persoonlijk begeleiden’. Het is bedoeld om te voorkomen dat ouders veel moeten terugbetalen en in de problematische schulden komen. Het algoritme Persoonlijk [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst beoordeelt het algoritme Persoonlijk begeleiden van Dienst Toeslagen, dat ouders selecteert met een groot risico op problematische terugvorderingen van kinderopvangtoeslag; naar schatting 80 tot 90 procent van de 7.885 benaderde ouders komt uit dit algoritme voort. Geconstateerd wordt dat veel risico's niet goed worden beheerst: er is geen actuele data protection impact assessment, waardoor het algoritme niet aan de AVG voldoet en persoonsgegevens onvoldoende zijn beschermd, en de IT-beheersmaatregelen voor een juiste en veilige uitvoering zijn beperkt ingericht. Dit wordt de minister aangerekend via een aandachtspunt, met zorg dat informatie uit dit dienstverlenende traject ook voor toezicht- of fraudetrajecten kan worden gebruikt. Het betreft een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek, en de titel spreekt van het oude voorspellende risicomodel terwijl de beoordeling het huidige, niet meer voorspellende algoritme betreft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/risicomodel-voorspelling-problematische-terugvordering" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Schadeherstel en versterking Groningen: voortgang en invoering van Nij Begun", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "Nij Begun;schadeherstel Groningen;versterkingsoperatie;aardgaswinning;Instituut Mijnbouwschade Groningen;Nationaal Coordinator Groningen;ministerie EZK;uitvoerbaarheid;menselijke maat;gedupeerde bewoners;parlementaire enquete aardgaswinning", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Economische Zaken en Klimaat en Nationaal Groeifonds Het kabinet kondigde in 2023 een nieuwe aanpak aan om woningen en gebouwen in Groningen te herstellen en versterken. Dit was een antwoord op de conclusies van de Parlementaire Enquêtecommissie Aardgaswinning Groningen. De nieuwe aanpak (Nij Begun) moet zorgen voor een schadeafhandeling die ‘milder, menselijker en makkelijker’ is. Wij onderzochten hoe dit in de praktijk is gebracht. Uit ons onderzoek komt naar voren dat de uitvoerbaarheid nog niet genoeg was uitgewerkt toen de maatregelen werden aangekondigd. Ook was het niet duidelijk wanneer de maatregelen van start zouden gaan en zijn sommige maatregelen sindsdien veranderd. Voor 2024 was het doel om 1.400 adressen te versterken, terwijl er 1.223 adressen daadwerkelijk zijn versterkt (zoals het versterken van dakconstructies en het plaatsen van ankers in muren). De schadeafhandeling is na een terugval in 2023 in 2024 weer op gang gekomen, met 20.530 toegekende aanvragen voor een vaste eenmalige vergoeding van € 10.000 en 15.954 toegekende aanvragen voor een maatwerkaanpak. Het is positief dat er tijd wordt genomen om de maatregelen uitvoerbaar te maken. Maar Nij Begun leidde ook tot nieuwe vertraging en onduidelijkheid voor bewoners. Terwijl de minister deze problemen met aanpassingen in de aanpak juist wilde voorkomen. We sporen de minister aan om in de versterkings- en schadehersteloperatie te [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst is de korte webpagina bij het deelonderzoek, maar de toetsing is er duidelijk in terug te vinden en die gaat over sturing: de minister had bij de aankondiging van Nij Begun onder hoge politieke druk slechts een beperkt beeld van de uitvoerbaarheid en de invoeringstermijn bij IMG en NCG, maatregelen zijn in de praktijk anders vormgegeven en de aanbeveling luidt te sturen op realistische verwachtingen en uitvoerbaarheid. Daarmee is governance het primaire risico en niet, zoals in Y, continuity; de vertraging en stilstand in de uitvoering in 2023, het doel van 1.400 versterkte adressen tegenover 1.223 gerealiseerd en het definitief losgelaten einddoel 2028 zijn de gevolgen van dat sturingsgebrek en rechtvaardigen continuity wel als tweede label. Het label comms uit X laat ik vallen: in deze tekst komt communicatie alleen terug als onduidelijkheid bij bewoners en als nog ontbrekende indicatoren, en dat is te dun voor een zelfstandig thema naast twee sterke labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/schadeherstel-versterking-groningen-nij-begun" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2024", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement FIN", "tags": "Staat van de rijksverantwoording;verantwoordingsonderzoek 2024;verklaring van goedkeuring;Comptabiliteitswet;onvolkomenheden;rechtmatigheid;inkoopbeheer;financieel beheer Buitenlandse Zaken;strafrechtketen tenaamstellingen;beveiliging militaire objecten;budgetrecht;ramingen;beleidsresultaten", "samenvatting": "Ministers melden weinig resultaten van beleid. Wat maatregelen van ministers bijdragen aan het halen van kabinetsdoelen, kan het parlement moeilijk volgen. De rijksoverheid kampt verder met ernstige problemen in de... Dat zijn enkele conclusies uit het jaarlijkse verantwoordingsonderzoek dat de Algemene Rekenkamer op 21 mei 2025 (derde woensdag in mei) aan de Tweede Kamer aanbiedt. De Rekenkamer onderzoekt onafhankelijk publiek geld en beleid. Zij schrijft dat de ministers weinig resultaten over 2024 aan het parlement melden. Het is voor Kamerleden een zoekplaatje of die resultaten een gevolg zijn van rijksbeleid. Ook is onduidelijk of gerapporteerde resultaten bijdragen aan afgesproken kabinetsdoelen. Dat komt omdat doelstellingen van het kabinet-Schoof vaak niet duidelijk omschreven zijn - of omdat ministers niet de informatie hebben of een doel wordt gehaald. Waar wel transparant wordt gerapporteerd, schieten de resultaten vaak tekort. Daarom houdt de Rekenkamer de politiek voor: doen wat je belooft. 19,4 % van slachtoffers niet adequaat geïnformeerd", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bevat de verklaring van goedkeuring bij de rijksrekening 2024: van 384,7 miljard euro uitgaven is 99,67 procent rechtmatig, maar bij de verplichtingen is 4,7 miljard euro aan fouten en onzekerheden vastgesteld, 1,06 procent en daarmee net boven de tolerantiegrens, wat leidt tot een kanttekening. Verantwoording en sturing staan centraal: ministers presenteren weinig zichtbare resultaten, van 10 beleidsonderzoeken haalt er 1 het doel, ramingen zijn gebaseerd op wensdenken zoals de renovatie Binnenhof die van 0,5 naar circa 2 miljard euro ging, en 30 miljard euro aan fiscale regelingen is niet doelmatig of doeltreffend. Personeel is het focusonderwerp van de Tweede Kamer: de rijksdienst groeide naar 157.019 fte, uitvoeringstoetsen ontbreken bij 48 procent van de JenV-wetten en meer dan de helft van de 415 structureel benodigde fte wordt als wervingsrisico gezien. De bedrijfsvoering is kwetsbaar met 40 onvolkomenheden waarvan 3 ernstig, waaronder onvoldoende beveiligde militaire objecten, 867 onjuiste tenaamstellingen in de strafrechtketen en een lappendeken aan financiele IT-systemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/srv-2024" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Sturing op inhuur bij Logius en SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Logius", "tags": "externe inhuur;Roemernorm;Logius;SSC-ICT;ministerie BZK;IT-personeel;arbeidsmarktkrapte;schijnzelfstandigheid;Wet DBA;agentschappen;personele uitgaven;sturing", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds. Sturing op inhuur bij Logius en SSC-ICT Tussen 2020 en 2024 steeg het aantal vacatures bij de rijksoverheid van ongeveer 16.500 naar bijna 27.000. 12% daarvan zijn IT-vacatures. Door de krapte op de arbeidsmarkt ontkomt de rijksoverheid er in de praktijk niet aan om tijdelijk IT-personeel in te huren. IT-expertise is soms onmisbaar voor de continuïteit van de bedrijfsvoering en de dienstverlening aan burgers en bedrijven. Er zijn echter zorgen over de hoge kosten van inhuur en het risico dat de overheid te zeer afhankelijk wordt van externe kennis en kunde. Logius en Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT) zijn 2 IT-intensieve agentschappen van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). We deden onderzoek naar de manier waarop de minister van BZK bij deze agentschappen stuurt op het beperken van inhuur. Kamer dringt al jaren aan op beperken inhuur via Roemernorm In 2010 nam de Tweede Kamer unaniem een motie van het lid Roemer aan om ministeries maximaal 10% van hun totale loonsom te laten besteden aan externe inhuur. Sinds de introductie van deze norm is er vanuit de Tweede Kamer meermaals opgeroepen om departementen eraan te laten voldoen. In 2023 en 2024 pleitten de leden van de Tweede Kamer Sneller en Vermeer opnieuw voor brede steun om zo spoedig mogelijk aan de Roemernorm te gaan voldoen en deze scherper [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over externe inhuur van IT-personeel bij Logius en SSC-ICT tegen de achtergrond van arbeidsmarktkrapte en afhankelijkheid van externe kennis (Personeel). Centraal staat dat de minister van BZK niet direct stuurt op de Roemernorm, geen streefpercentages vaststelde en de agentschappen niet aanspreekt op resultaten, wat een sturings- en beheersingsvraagstuk is (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/sturing-inhuur-logius-en-ssc-ict" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Subsidie voor Nederland uit de Europese Herstel en Veerkrachtfaciliteit", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Europese Samenwerking", "tags": "Herstel- en Veerkrachtfaciliteit;HVP;Europese subsidies;betaalverzoeken;mijlpalen en doelstellingen;resultaatfinanciering;ministerie Buitenlandse Zaken;ministerie Financien;begroting;Meerjarig Financieel Kader;rechtmatigheid EU-geld", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Buitenlandse Zaken. De Europese Unie (EU) heeft in 2020 de Herstel- en Veerkrachtfaciliteit opgericht. Nederland komt in aanmerking voor € 5,4 miljard aan subsidies, waarvan € 2,5 miljard is ontvangen. Door vertragingen en wijzigingen in de uitvoering is het onzeker of Nederland de overige € 2,9 miljard ook in z’n geheel zal ontvangen. Dit hangt af van het realiseren van de mijlpalen en doelstellingen binnen de looptijd van de Herstel- en Veerkrachtfaciliteit. Conclusie Er zijn risico’s dat Nederland geld niet krijgt toegekend wanneer maatregelen niet worden gerealiseerd, of (hoge) kortingen opgelegd krijgt wanneer hervormingen niet worden doorgevoerd. Daarmee kan Nederland (een deel van) de nog uitstaande € 2,9 miljard aan subsidies mislopen. Deze financiële risico’s worden door de minister van Buitenlandse Zaken (BZ) op zijn begroting niet duidelijk gemaakt. Op basis van ons onderzoek formuleren we enkele aanbevelingen voor de ministers van BZ en Financiën. Onze aanbevelingen hebben zowel betrekking op de resterende 3 betaalverzoeken als op toekomstig beleid waarbij resultaten de basis vormen voor betalingen, net als bij Herstel- en Veerkrachtplan (HVP).", "toelichting_risicolabels": "Kern is een financieel risico: door vertragingen en wijzigingen in de uitvoering van het Herstel- en Veerkrachtplan kan Nederland (een deel van) de nog uitstaande 2,9 miljard euro aan EU-subsidies mislopen of kortingen krijgen, en dit risico wordt op de begroting van BZ niet duidelijk gemaakt. Daarnaast gaan de aanbevelingen over verantwoording bij resultaatgerichte financiering, zodat problemen in uitvoering en verantwoording bij toekomstige EU-instrumenten worden voorkomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/subsidie-nederland-uit-europese-hvp" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Terugblik duurzaamheidsrapportage Rijk", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisatie", "tags": "duurzaamheidsrapportage;CO2-uitstoot;klimaatneutraal Rijk;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;ministerie BZK;Global Reporting Initiative;CSRD;uitvoeringstoets;datakwaliteit;accountantscontrole;verduurzaming rijksoverheid;centrale sturing", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds. Nederland wil in 2050 klimaatneutraal zijn. Ook de rijksoverheid draagt daaraan bij door duurzamer te werken. In ons verantwoordingsonderzoek 2023 onderzochten we hoe de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) rapporteert over CO₂-uitstoot en -reductie in de Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk (JBR). We onderzochten hoe de cijfers in de JBR tot stand kwamen en zagen hierin een aantal verbeterpunten. De minister van BZK deed ook een aantal toezeggingen. Dit jaar keken we wat daarvan terecht is gekomen. Het doel van de rijksoverheid om in 2030 klimaatneutraal te zijn, is afgelopen jaar opgeschoven naar 2050. Het is niet vast te stellen of het de rijksoverheid op schema ligt om dit aangepaste doel te bereiken. Om de voortgang te kunnen monitoren en zo nodig bij te sturen zijn betere rapportages nodig. Kwaliteit en betrouwbaarheid CO2-cijfers blijft achter In 2024 heeft de minister van BZK enkele stappen gezet om het verzamelen van de CO2-uitstootcijfers te vereenvoudigen. Het verzamelen van deze data blijft echter nog arbeidsintensief. Ministeries blijven afhankelijk van externe (energie)leveranciers waardoor het lastig blijft om benodigde informatie op tijd te krijgen en de betrouwbaarheid ervan vast te stellen. Ook beoordeelt de minister de ontvangen cijfers niet op de kwaliteit van de data en vindt er geen [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de kwaliteit van de duurzaamheidsverslaggeving van het Rijk in de Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk: CO2-cijfers zijn onbetrouwbaar door verschillen in definities en meetmethodes, er is geen kwaliteitsbeoordeling of accountantscontrole, en de minister van BZK moet haar coordinerende en sturende rol beter vervullen. Het inhoudelijke onderwerp is de klimaatambitie van een klimaatneutrale rijksoverheid in 2050, waarvan niet is vast te stellen of die op schema ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/terugblik-duurzaamheidsrapportage-rijk" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Totstandkoming informatie renovatie Binnenhof", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "tags": "renovatie Binnenhof;Rijksvastgoedbedrijf;RVB;Ministerie van VRO;BZK;voortgangsrapportage;Tweede Kamer;budgetoverschrijding;raming;disclaimers;beveiligingsprogramma;informatievoorziening", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds. (Sturings)informatie van de renovatie van het Binnenhof Dit jaar onderzochten we de totstandkoming van de voortgangsrapportages over de renovatie van het Binnenhof die de minister aan de Tweede Kamer stuurt. Dit betreft beleidsinformatie buiten het jaarverslag. De minister van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO) is opdrachtgever van de renovatie van het Binnenhof. Het Rijksvastgoedbedrijf (RVB) is opdrachtnemer van de minister en formeel opdrachtgever van bijvoorbeeld een aannemer van deze renovatie. Het budget steeg om meerdere redenen Voor de renovatie van het Binnenhof is veel meer budget nodig dan eerder was voorzien. In 2015 rekende de toenmalig minister voor Wonen en Rijksdienst nog op een investering van maximaal € 475 miljoen (prijspeil 2015). Ook gaf de minister toen aan dat het kabinet dit bedrag reserveerde, maar minder zou investeren “als dat mogelijk blijkt te zijn” (WenR, 2015). Het budget steeg in april 2024 echter naar € 1,65 miljard. Medio april 2024 kondigde de toenmalig minister van BZK in een voortgangsrapportage aan de Tweede Kamer aan dat er voor de renovatie gerekend moest worden op een bedrag van ongeveer € 2 miljard (RVB, 2024). Er zijn meerdere verklaringen voor de stijging van dit budget. Allereerst was de raming uit 2015 gedeeltelijk gebaseerd op standaardnormkosten. Het Binnenhof is alleen [...]", "toelichting_risicolabels": "Kern van het onderzoek is de totstandkoming van de voortgangsrapportages over de Binnenhofrenovatie aan de Tweede Kamer: de informatievoorziening bij besluitvorming en uitvoering was niet adequaat en afspraken over de toepassing van disclaimers ontbraken bij de start. Daarnaast staat de forse budgetstijging centraal, van een onrealistisch lage raming van 475 miljoen euro in 2015 naar circa 2 miljard euro in 2024, met de kanttekening dat verdere verhoging denkbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/totstandkoming-informatie-renovatie-binnenhof" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Uitvoering slachtofferrechten door het Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;OM;slachtofferrechten;informatieplicht;Ministerie van Justitie en Veiligheid;JenV;Wetboek van Strafvordering;tenlastelegging;strafbeschikking;voorlopige hechtenis;onvolkomenheid;bedrijfsvoering", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. Dit jaar onderzochten we in ons verantwoordingsonderzoek het beleid dat de minister van Justitie en Veiligheid heeft gevoerd rond rechten van en voorzieningen voor slachtoffers. Doelen van de minister zijn dat slachtoffers worden erkend, zorgvuldig bejegend en geïnformeerd, en dat zij een sterke positie in het recht hebben. De afgelopen decennia zijn veel nieuwe slachtofferrechten geïntroduceerd, waaronder het recht om te spreken in de rechtszaal. De minister heeft het Openbaar Ministerie (OM) vanaf 2011 ook met diverse wetswijzigingen opgedragen om slachtoffers van misdrijven te informeren over de voortgang van de strafzaak tegen de verdachte(n) van het misdrijf. We onderzochten de informatieplicht van het OM richting slachtoffers. Als het OM met een zaak aan de slag gaat, heeft het als taak om de betrokken slachtoffers die dat willen over de voortgang van de zaak te informeren. Slachtoffers hebben onder andere sinds 2011 recht op informatie over de datum van de rechtszitting en over de uitspraak. En sinds 2017 moet het OM slachtoffers binnen 1 week op de hoogte stellen van de vrijlating van een verdachte uit voorlopige hechtenis. Conclusie en oordeel Bijna 1 op de 5 slachtoffers wordt niet adequaat geïnformeerd door het OM. Het gaat dan om het niet naleven van een wettelijke informatieplicht, het niet inventariseren van de informatiewens, het niet tijdig reageren op het verzoek [...]", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is dat het OM wettelijke informatieplichten jegens slachtoffers niet naleeft: de plicht om te informeren over de tenlastelegging werd medio 2024 in het geheel niet nageleefd en bij 6,6% van de slachtoffers werd niet aan overige wettelijke plichten voldaan. De Rekenkamer beoordeelt dit als een onvolkomenheid in de bedrijfsvoering van het OM, wat ook de sturing en verantwoording door minister en OM-leiding raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/uitvoering-slachtofferrechten-door-om" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Uitvoeringstoetsen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement JenV", "tags": "uitvoeringstoetsen;Ministerie van Justitie en Veiligheid;JenV;wet- en regelgeving;uitvoerbaarheid;personele capaciteit;beleidsvoorbereiding;onvolkomenheid;Wet seksuele misdrijven;doxing;gokreclame;wetgevingskwaliteit", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Justitie en Veiligheid. Nieuwe wet- en regelgeving kan substantiële gevolgen hebben voor uitvoeringsorganisaties. Daarom worden zij gevraagd een uitvoeringstoets te maken. In een uitvoeringstoets geven zij onder andere een oordeel over de uitvoerbaarheid van maatregelen. Het is belangrijk dat de minister in zijn rol als medewetgever bij nieuwe wet- en regelgeving zicht heeft op de uitvoerbaarheid ervan. Er wordt namelijk al langere tijd gesignaleerd dat er te weinig personeel is om publieke taken uit te voeren. Wij hebben onderzocht of in uitvoeringstoetsen op het werkterrein van de ministeries van Justitie en Veiligheid (JenV), Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) en Financiën rekening wordt gehouden met personele gevolgen van nieuwe wet- en regelgeving. We constateren dat de minister van JenV het proces en de inhoud van uitvoeringstoetsen niet op orde heeft. Verdiepend onderzoek naar 3 uitvoeringstoetsen Voor een beter begrip van de praktijk van uitvoeringstoetsen, hebben wij ook enkele uitvoeringstoetsen nader onderzocht. Voor JenV hebben we 3 uitvoeringstoetsen onderzocht, namelijk de uitvoeringstoetsen bij de Wet seksuele misdrijven, het verbod op doxing (het online openbaar maken van iemands persoonsgegevens voor intimiderende doeleinden) en het verbod op ongerichte gokreclame. Conclusie en oordeel Burgers en bedrijven rekenen erop dat beleid dat wordt beloofd ook wordt uitgevoerd. Het is daarom [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport oordeelt dat de minister van JenV het proces en de inhoud van uitvoeringstoetsen niet op orde heeft: in 48% van de gevallen ontbreken toetsen geheel of gedeeltelijk en in 32% ontbreekt een oordeel over uitvoerbaarheid, wat als onvolkomenheid bij de beleidsvoorbereiding wordt beoordeeld. Dit raakt de sturing en beleidsvoorbereiding (governance) en de kwaliteit en uitvoerbaarheid van nieuwe wet- en regelgeving (laws). Personele gevolgen komen aan bod maar zijn niet de kern van het oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/uitvoeringstoetsen-jenv" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Uitvoeringstoetsen goed uitgevoerd", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "uitvoeringstoetsen;Ministerie van Financiën;Belastingdienst;Douane;Dienst Toeslagen;wet- en regelgeving;uitvoerbaarheid;personele capaciteit;beleidsvoorbereiding;AMvB;Nationale Schuld", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij verantwoordingsonderzoek ministerie van Financiën en Nationale Schuld. Nieuwe wet- en regelgeving kan substantiële gevolgen hebben voor uitvoeringsorganisaties. Daarom worden zij gevraagd een uitvoeringstoets te maken. In een uitvoeringstoets geven zij onder andere een oordeel over de uitvoerbaarheid van maatregelen. Het is belangrijk dat de minister in zijn rol als medewetgever bij nieuwe wet- en regelgeving zicht heeft op de uitvoerbaarheid ervan. Er wordt namelijk al langere tijd gesignaleerd dat er te weinig personeel is om publieke taken uit te voeren. Wij hebben onderzocht of in uitvoeringstoetsen op het werkterrein van de ministeries van Justitie en Veiligheid (JenV), Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) en Financiën rekening wordt gehouden met personele gevolgen van nieuwe wet- en regelgeving. We constateren dat de minister van Financiën het proces en de inhoud van uitvoeringstoetsen in hoofdlijnen op orde heeft en dus rekening houdt met die personele gevolgen. De opzet van de uitvoeringstoetsen van de Belastingdienst, Douane en Dienst Toeslagen kunnen voor andere organisaties als voorbeeld dienen. Onze bevindingen bij uitvoeringstoetsen bij het ministerie van Financiën We hebben nieuwe wetten en algemene maatregelen van bestuur (AMvB’s) onderzocht die naar verwachting gevolgen hadden voor uitvoeringsorganisaties. Dit waren er 83 in de periode januari 2023 - september 2024 op het terrein van de 3 onderzochte ministeries. Op het terrein [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op uitvoeringstoetsen bij nieuwe wetten en AMvB's, 83 stuks in de periode januari 2023 tot september 2024 en 173 onderzochte toetsen, wat laws centraal maakt. De vraagstelling is expliciet of in die toetsen rekening wordt gehouden met de personele gevolgen, tegen de achtergrond dat er te weinig personeel is om publieke taken uit te voeren, wat humancap draagt. Het oordeel is dat de minister van Financien proces en inhoud in hoofdlijnen op orde heeft en dat 54 procent van de toetsen het beleid goed uitvoerbaar noemt. De tekst is een korte webpagina-samenvatting, vandaar Midden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/uitvoeringstoetsen-goed-uitgevoerd" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Voorraden tegen medicijntekorten", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "medicijntekorten;geneesmiddelen;buffervoorraden;voorraadverplichting;apotheek;VWS;leveringszekerheid;IGJ;handelsvergunninghouders;groothandels;zorgbudget;verantwoordingsonderzoek;toeleveringsketen", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Dit jaar onderzochten we in ons verantwoordingsonderzoek een onderdeel van het beleid dat de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) in 2024 heeft gevoerd op het gebied van medicijntekorten. De minister verplicht groothandels en handelsvergunninghouders sinds 2023 om buffervoorraden van medicijnen aan te houden. Daarvoor heeft de minister het budget voor intramurale geneesmiddelen met € 10 miljoen verhoogd, en het budget voor apotheekzorg met € 15 miljoen verhoogd naar € 5,7 miljard. Wij hebben onderzocht of het aannemelijk is dat deze voorraadverplichting en de bijbehorende verhoging van het zorgbudget bijdragen aan het opvangen van tekorten.", "toelichting_risicolabels": "De tekst gaat over de verplichting voor groothandels en handelsvergunninghouders om sinds 2023 buffervoorraden van medicijnen aan te houden, gefinancierd met 10 miljoen euro extra voor intramurale geneesmiddelen en 15 miljoen euro extra voor apotheekzorg. De conclusie is dat deze voorraadverplichting waarschijnlijk niet zorgt voor minder tekorten in de apotheek. De sturing schiet tekort omdat de minister de verplichte voorraden niet goed kan controleren, niet weet of bedrijven zich aan de verplichting houden en beperkt zicht heeft op de omvang en ernst van de problemen die patienten ervaren. Het betreft een korte webpagina-samenvatting van een deelonderzoek die eindigt bij de opsomming van alternatieven, zonder aanbevelingen, wat de zekerheid begrenst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/voorraden-tegen-medicijntekorten" }, { "datum": "2025-05-21", "titel": "Woningen voor ouderen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Volkshuisvesting en Bouwen", "tags": "ouderenhuisvesting;woningbouw;vergrijzing;woningtekort;VRO;volkshuisvesting;woondeals;nultredenwoningen;geclusterde woningen;zorggeschikte woningen;WOZO;verantwoordingsonderzoek;doorstroming", "samenvatting": "Deelonderzoek behorend bij het verantwoordingsonderzoek ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, Gemeentefonds en Provinciefonds. Dit jaar onderzochten we in ons verantwoordingsonderzoek het beleid dat de minister van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO) in 2024 heeft gevoerd rond ouderenhuisvesting. De minister van VRO heeft het doel om tot en met 2030 290.000 woningen te bouwen die geschikt zijn voor ouderen. De woningnood in Nederland is hoog. In 2024 was het woningtekort 401.000 woningen. Dat is een tekort van 4,9% van het totaal aantal woningen in Nederland (VRO, 2024a). Door de groei van de bevolking loopt het woningtekort op. Door de vergrijzing moeten ook veel extra woningen beschikbaar komen die voldoen aan de wensen en behoeften van ouderen. Voor ouderen is het belangrijk om te kunnen wonen in een woning die past bij hun levensfase en eventuele zorgbehoefte. Een tekort aan geschikte woningen voor ouderen belemmert bovendien de doorstroom op de woningmarkt. Conclusie De woningnood in Nederland is hoog en door de toenemende vergrijzing moeten er meer woningen komen die geschikt zijn voor ouderen. Als er onvoldoende passende woningen voor ouderen worden gebouwd, blijven zij mogelijk ongewild in een woning die niet goed bij hen past. Het betekent ook dat hierdoor de doorstroming stokt. Om voldoende woningen te realiseren moet de minister samenwerken met verschillende decentrale overheden en andere (markt)partijen. De minister van VRO heeft [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om het gebrek aan sturing en verantwoording rond het doel van 290.000 ouderenwoningen tot en met 2030: de minister heeft weinig informatie over de bestaande voorraad nultreden-, geclusterde en zorggeschikte woningen en over de voortgang, waardoor niet is op te maken of de bouw op koers ligt, en dat is volgens de tekst op dit moment niet aannemelijk. De plannen blijven met 186.400 woningen ver achter bij de afspraken van 279.687 en het doel van 290.000. De Rekenkamer beveelt aan om in rapportages en Kamerbrieven een realistischer beeld, knelpunten en tussentijdse doelen te geven, wat de nadruk op verantwoording bevestigt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/21/woningen-ouderen" }, { "datum": "2025-05-16", "titel": "Third Party Review", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "kernenergie;Borssele;kerncentrale;ANVS;VOBK;aanbesteding;technische haalbaarheidsstudie;NEO NL", "samenvatting": "De resultaten uit de technische haalbaarheidsstudies bieden inzichten in de grootste risico's voor de vergunbaarheid door de Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming (ANVS), waarmee het risico op ontwerpaanpassing is verlaagd en daarmee ook het vertragingsrisico later in het proces. Dit document is enkel in het Engels beschikbaar.", "toelichting_risicolabels": "De totale projectkosten voor twee nieuwe kerncentrales komen naar verwachting uit op 20 tot 30 miljard euro, waarvan 3 tot 5 miljard euro voor rekening van de eigenaar, terwijl geen van de drie leveranciers de aannames onder de kostenraming heeft onderbouwd en delen van de ramingen in de onzekerste klasse vallen. De locatie Borssele kan de voorkeursopstellingen niet accommoderen zonder forse uitbreiding van beschikbare grond en aanpassing van dijk en infrastructuur, waardoor een eerlijke competitie bij handhaving van de huidige beperkingen onhaalbaar wordt geacht. Enkele ontwerponderdelen wijken af van de Nederlandse veiligheidsregels voor watergekoelde reactoren, en er spelen risico's van en naar aangrenzende installaties, een raffinaderij, een gasleiding en passerende LNG-tankers. Schaarste aan nucleaire kennis en eerdere faillissementen van leveranciers in EPC-constructies belasten de keten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b446dea8-3546-4bb9-b812-5816262e0f9f" }, { "datum": "2025-05-15", "titel": "Aanhoudend dienstbaar - Onderzoek naar sturing en inzet van Ondersteuningsgroepen en Aanhoudings- en Ondersteuningsteams voor de politietaak", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "politie;Ondersteuningsgroepen;Aanhoudings- en Ondersteuningsteams;Dienst Speciale Interventies;aanhoudingen;geweldgebruik;Ambtsinstructie;bevoegd gezag", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over onderzoek naar de verschillen en overeenkomsten bij de sturing en inzet tussen Ondersteuningsgroepen (OG’s) en Aanhoudings- en ondersteuningsteams (AOT’s) van de politie.", "toelichting_risicolabels": "De Ondersteuningsgroepen voerden in 2023 3.728 inzetten uit en de Aanhoudings- en Ondersteuningsteams 1.929, terwijl het totale aantal politieaanhoudingen sinds 2005 daalde van bijna 328.000 naar 132.580. Voor de Ondersteuningsgroepen bestaat geen wettelijke grondslag, hun interne richtlijnen zijn niet kenbaar voor burger, advocatuur, openbaar ministerie en rechter, en een landelijk uniforme inzetadministratie ontbreekt. Geen van de twaalf parketten registreert de verleende toestemmingen voor inzet van een aanhoudingsteam, en rechters merkten het ontbreken van een schriftelijke beslissing in meerdere zaken aan als onherstelbaar vormverzuim. Onafhankelijk toezicht op deze bevoegdheden, die diep ingrijpen in grondrechten, ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9d43835e-1ae9-414f-8e95-483c15555df6" }, { "datum": "2025-05-15", "titel": "Controleverklaring Samenvatting financiële overzichten CAK 2024, onderdeel Onverzekerdenregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), ministerie van J&V; convenant CAK-CJIB (Onverzekerdenregeling)", "tags": "controleverklaring;Auditdienst Rijk;CJIB;CAK;Onverzekerdenregeling;onverzekerden;vorderingen;afdrachten;controleprotocol;convenant CAK-CJIB;NBA 805;broninhouding;2024", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Samenvatting financiële overzichten CAK 2024, onderdeel Onverzekerdenregeling. Controleverklaring Samenvatting financiële overzichten CAK 2024, onderdeel Onverzekerdenregeling", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een accountantscontrole van financiële overzichten: het oordeel betreft de juiste en volledige weergave van de vorderingen, afdrachten en nog af te dragen ontvangsten inzake de Onverzekerdenregeling conform het controleprotocol (Financieel). Governance is overwogen maar vervalt: interne beheersing komt alleen aan de orde in standaardpassages over verantwoordelijkheden, zonder eigen bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/15/controleverklaring-samenvatting-financiele-overzichten-cak-2024-onderdeel-onverzekerdenregeling" }, { "datum": "2025-05-15", "titel": "Controleverklaring Samenvatting financiële overzichten CAK 2024, onderdeel regeling Betalingsachterstand Zorgpremie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), ministerie van J&V; convenant CAK-CJIB (regeling Betalingsachterstand Zorgpremie)", "tags": "controleverklaring;Auditdienst Rijk;CJIB;CAK;regeling Betalingsachterstand Zorgpremie;wanbetalers;zorgpremie;vorderingen;afdrachten;controleprotocol;convenant CAK-CJIB;NBA 805;broninhouding;2024", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Samenvatting financiële overzichten CAK 2024, onderdeel regeling Betalingsachterstand Zorgpremie. Controleverklaring Samenvatting financiële overzichten CAK 2024, onderdeel regeling Betalingsachterstand Zorgpremie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een accountantscontrole van financiële overzichten: het oordeel betreft de juiste en volledige weergave van de vorderingen, afdrachten en nog af te dragen ontvangsten van het CJIB aan het CAK conform het controleprotocol (Financieel). Governance is overwogen maar vervalt: interne beheersing komt alleen aan de orde in standaardpassages over verantwoordelijkheden, zonder eigen bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/15/controleverklaring-samenvatting-financiele-overzichten-cak-2024-onderdeel-regeling-betalingsachterstand-zorgpremie" }, { "datum": "2025-05-15", "titel": "Faciliteren of begrenzen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt de verwachting van de functie van de politie bij demonstraties en in hoeverre de politie deze functie in de praktijk kan vervullen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte onderwerp is de politiefunctie bij demonstraties en die functie krijgt volgens het rapport zelf vorm via twee benaderingen, bescherming en begrenzing: demonstranten moeten worden beschermd tegen vijandig publiek en fysiek geweld, en waar grenzen worden overschreden volgt begrenzing tot en met de inzet van geweldsmiddelen en de Mobiele Eenheid, met als expliciet benoemde ondergrens van faciliteren de bescherming van demonstranten tegen geweld door derden. Ten opzichte van Y houd ik daarom hse als kern aan: de constatering dat bij 97 procent van de demonstraties geen registratie nodig is relativeert de omvang van het risico, maar juist die kleine fractie levert de grootste knelpunten en de hoofdstukken over risico's, begrenzen, de-escaleren en geweldstoepassing dragen het betoog. Ten opzichte van X voeg ik governance toe, want de diagnose en de enige aanbeveling zitten daar: er is geen nationaal beleid, de wetgeving is slechts beperkt vertaald naar handelingskaders, de invulling hangt af van de lokale driehoek en de visie van de burgemeester met willekeur als gevolg, en de minister wordt gevraagd uniforme basisafspraken vast te stellen. Continuity blijft staan vanwege de verdrievoudiging naar 6558 demonstraties en 84 procent meer politie-inzet waardoor noodhulp, opsporing en wijkgericht werken in de knel komen; laws en humancap laat ik weg omdat het niet om veranderende wetgeving gaat maar om open normen in bestaande kaders, en de passages over doxing en uitval het capaciteitsverhaal ondersteunen zonder zelfstandig dragend te zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/15/tk-bijlage-1-rapport-faciliteren-of-begrenzen" }, { "datum": "2025-05-15", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden Rijksrekening en Rijkssaldibalans en Centrale Administratie schatkist van het Rijk 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Begrotingszaken", "tags": "rijksrekening;rijkssaldibalans;Financieel jaarverslag van het Rijk;schatkistbankieren;saldobiljetten;Rijkshoofdboekhouding;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een opdracht tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden uitgevoerd. De werkzaamheden hebben enerzijds betrekking op de in het Financieel jaarverslag van het Rijk opgenomen rijksrekening over 2024 en de rijkssaldibalans per 31 december 2024 zoals deze zijn opgesteld door het ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken en anderzijds op de centrale administratie van de schatkist van het Rijk in 2024. Het rapport van de ADR is uitsluitend be", "toelichting_risicolabels": "De bedragen in de rijksrekening en de rijkssaldibalans sluiten aan op de herberekeningen uit de gecontroleerde jaarverslagen, met uitzondering van de openstaande voorschotten per eind 2023 van Infrastructuur en Waterstaat, waar een verschil van 295,5 miljoen euro bestaat doordat in de rijkssaldibalans de eindstand uit het vorige jaarverslag is overgenomen. Bij de saldobiljetten zijn drie afwijkingen gevonden: een verschuiving van 261,0 miljoen euro aan begrotingsreserve tussen Koninkrijksrelaties en Binnenlandse Zaken, een niet opgenomen bedrag van 270.174 euro bij Defensie en een te verrekenen saldoverschil van 24,6 miljoen euro tussen Buitenlandse Zaken en Buitenlandse Handel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d21e78d9-e688-44cf-9e04-bde9774558e2" }, { "datum": "2025-05-14", "titel": "Auditrapport 2024 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "auditrapport 2024;RVO;Auditdienst Rijk;ministerie van Economische Zaken;GITC;UPNL;UPEU;BAS;SDE;DICTU;vorderingenbeheer;onrechtmatige aanbestedingen;staatssteun;Wet DBA;algoritmes", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk op verzoek van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft verricht. Auditrapport 2024 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "toelichting_risicolabels": "De kern is de jaarrekeningcontrole en rechtmatigheid: goedkeurende verklaring, maar € 62,5 miljoen onrechtmatige aanbestedingen boven de rapporteringstolerantie en bevindingen bij het vorderingen- en financieel beheer (Financieel). De GITC rond UPNL en UPEU zijn onvoldoende en BAS/SDE kennen legacy- en wijzigingsbeheerrisico’s (Cyber & data). Bevindingen over AO-beschrijvingen, dossiervorming, activeringsbesluitvorming en algoritme-Governance dragen het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/14/auditrapport-2024-rijksdienst-voor-ondernemend-nederland" }, { "datum": "2025-05-14", "titel": "Buiten bereik - Lerende evaluatie van het Programma Implementatie Vernieuwing C2000", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Implementatie Vernieuwing C2000 (IVC)", "tags": "C2000;hulpdiensten;missiekritische communicatie;aanbesteding;meldkamers;TETRA;programma IVC;LMS", "samenvatting": "Het rapport bevat de evaluatie van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC) naar het programma Implementatie Vernieuwing C2000 (IVC).", "toelichting_risicolabels": "De vernieuwing zou op 16 mei 2017 klaar zijn, maar werd pas op 31 december 2023 formeel afgerond, waarbij de programmakosten opliepen van een geraamde 38 miljoen euro tot en met 2017 naar 84 miljoen euro tot en met 2023. De keuze om vooraf aan te besteden in drie percelen bij drie leveranciers uit drie landen, met een eendaagse migratie en turnkey-oplevering, bood in de uitvoering te weinig ruimte voor flexibiliteit en dwong het programma tot een veel zwaardere integratierol dan voorzien; de integratieproblemen bleven tot de afronding bestaan. De migratie van het spraaknetwerk in januari 2020 leidde bij de politie tot verbindingsproblemen en nieuwe gebieden zonder dekking, en de landelijke migratie van de radiobediening in mei 2023 moest kort daarna worden teruggedraaid. Restpunten bij negen meldkamers gingen naar de beheerorganisatie; een meerderheid van de bevraagde eindgebruikers beoordeelt de dekking nog als onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ea0f4782-9cd8-4f03-8f07-2e33c3772e02" }, { "datum": "2025-05-14", "titel": "Staat van de Luchtvaart 2025", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Luchtvaartsector", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de luchtvaartautoriteit van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT-LVA). De ILT-LVA geeft aan hoe het gaat met de veiligheid en de duurzaamheid op en rond Schiphol en andere luchthavens.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om veiligheid en leefomgeving rond luchthavens: overschrijding van de handhavingspunten 19, 20 en 25 bij Schiphol met 7,2 tot 21,9 procent waarbij anticiperend handhaven ingrijpen verhindert, een stijging van meldingen over ordeverstorende passagiers van 1.135 naar 1.440, en tekortkomingen in de assistentie aan passagiers met een mobiliteitsbeperking waarvoor een last onder dwangsom in voorbereiding is. Op milieuvlak wordt geconstateerd dat de vloot stiller wordt maar het totale vlootgeluid met 2,2 procent steeg door 489.934 vliegbewegingen, dat het Luchthavenverkeerbesluit de totale uitstoot niet begrenst en dat extreem weer door klimaatverandering nieuwe veiligheidsrisico's oplevert. Verder zijn er aparte hoofdstukken over tekorten aan gekwalificeerde luchtvaarttechnici met risico op drift into failure, en over cyberweerbaarheid met GPS-jamming, ransomware, insiderdreigingen en de komst van de Cyberbeveiligingswet en Part-IS.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/14/bijlage-2-staat-van-de-luchtvaart-2025" }, { "datum": "2025-05-13", "titel": "Drinkwater onder druk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Water en Bodem", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;IenW;drinkwater;drinkwaterbesparing;drinkwaterschaarste;RIVM;Vewin;klimaatverandering;belasting op leidingwater;Comptabiliteitswet;woningbouwopgave;beleidsresultaten;hemel- en grijswatersysteem", "samenvatting": "Het is onzeker of de doelen die de minister van Infrastructuur en Waterstaat stelt voor de besparing van drinkwater zullen worden gehaald. Dat zegt de Algemene Rekenkamer vandaag in de publicatie... Nederlandse drinkwaterbedrijven maken samen een omzet van 1,7 miljard euro. In 2023 leverden zij 1094 miljard liter water aan Nederlandse burgers en bedrijven. Het tekort aan drinkwater is een dringend probleem. Het RIVM waarschuwde in 2023 dat er in Nederland in 2030 102 miljard liter drinkwater meer nodig is dan in 2020, als Nederland het watergebruik niet terugdringt. Heldere doelen, maar weinig concrete maatregelen De minister wil sinds 2019 dit probleem aanpakken en heeft als doel gesteld dat het verbruik van huishoudens vermindert van 119 liter in 2023 naar 100 liter per persoon per dag in 2035. Het drinkwaterverbruik van zakelijke gebruikers in 2035 moet 20% lager zijn dan in de periode 2016-2019. De Rekenkamer vindt die doelen helder, maar in de praktijk duurt het lang om nieuw beleid voor drinkwaterbesparing te ontwikkelen en uit te voeren. Er worden wel maatregelen onderzocht, zoals het verplichten om nieuwbouwwoningen het toilet te laten doorspoelen met regenwater en huishoudwater. Er zijn ook campagnes gestart om burgers te motiveren minder drinkwater te gebruiken, maar verder zijn er weinig concrete maatregelen genomen om de doelen te halen. De minister ziet de woningbouwopgave als een kans om drinkwater te besparen. Als bij [...]", "toelichting_risicolabels": "Sinds 2022 zijn tientallen drinkwateraanvragen van zakelijke gebruikers geweigerd, meerdere drinkwaterbedrijven halen de gewenste reservecapaciteit niet en het RIVM verwacht in 2030 een tekort van 102 miljoen kubieke meter, terwijl groei en klimaatverandering de vraag opdrijven. De minister stelde doelen van 100 liter per persoon per dag en 20% zakelijke reductie in 2035, maar tussendoelen ontbreken, de prijselasticiteit is laag, een verplichting voor hemel- of grijswatersystemen kan op zijn vroegst in 2028 gelden en de bovengrens van de belasting op leidingwater met 110 miljoen euro derving is in 25 jaar nooit geevalueerd. De Rekenkamer noemt het twijfelachtig dat de doelen worden gehaald en beoordeelt de beleidsresultaten als zorgelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/05/13/drinkwater-onder-druk" }, { "datum": "2025-05-12", "titel": "Audit In Control Verklaring Suwinet-Inkijk door DUO over 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), hoofddirecteur Uitvoering (OCW)", "tags": "DUO;Suwinet-Inkijk;In Control Verklaring;Self-assessment;informatiebeveiliging;BIO;GeVS;BKWI;UWV;Polisadministratie;Verantwoordingsrichtlijn GeVS 2022;Regeling SUWI;NOREA 3000A;assurancerapport", "samenvatting": "De ADR is gevraagd om een assurance-onderzoek uit te voeren ten einde een assurance-verklaring, ook wel de getrouwheidsverklaring genoemd, af te kunnen geven bij de ICV van DUO. Dit rapport is de weerslag van het assurance-onderzoek. Audit In Control Verklaring Suwinet-Inkijk door DUO over 2024", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait volledig om de verantwoording over informatiebeveiliging van Suwinet-Inkijk: BIO-normen, exclusiviteit van persoonsgegevens uit de Polisadministratie en de verklaring dat DUO in 2024 niet aan alle normen volledig voldeed (Cyber & data). De ICV als in-control- en verantwoordingsinstrument, getoetst op een getrouwe weerslag van het self-assessment, draagt het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/12/audit-in-control-verklaring-suwinet-inkijk-door-duo-over-2024" }, { "datum": "2025-05-12", "titel": "Evaluatie College van Toezicht Auteursrechten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CvTA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College van Toezicht Auteursrechten (CvTA)", "tags": "CvTA;auteursrecht;collectieve beheersorganisaties;naburige rechten;Wet Toezicht;zbo-evaluatie;toezicht;administratieve lasten", "samenvatting": "Het rapport evalueert het functioneren van het College van Toezicht Auteursrechten (CvTA) als zelfstandig bestuursorgan (zbo). De evaluatie gaat over de periode 2018-2023.", "toelichting_risicolabels": "Met ongeveer zeven fte houdt het college toezicht op 23 collectieve en 2 onafhankelijke beheersorganisaties, terwijl het sinds de oprichting in 2003 niet eerder is beoordeeld ondanks de vijfjaarlijkse verplichting uit de Kaderwet zbo's. Sectorbreed is er stevige kritiek dat het college zijn rol te ruim opvat, vooral waar het toezicht raakt aan de governance van de beheersorganisaties, en de wet maakt niet duidelijk waar het interne toezicht ophoudt en het publiekrechtelijke toezicht begint. Er zijn geen concrete doelen of prestatie-indicatoren, de rapportage over activiteiten en resultaten is niet eenduidig, en tot en met 2023 werd van alle organisaties detailinformatie over elk wettelijk vereiste opgevraagd, wat als zware administratieve last werd ervaren. Een boete of last onder dwangsom is nooit opgelegd. Personeelswisselingen, ziekteverzuim en het beleggen van het financieel toezicht bij één medewerker maken de organisatie kwetsbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6c58860e-7122-47bd-b84c-09b8dbedae32" }, { "datum": "2025-05-12", "titel": "PALLAS-nieuwbouwprogramma: Tweede Voortgangsrapportage - Tweede halfjaar 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "PALLAS-nieuwbouwprogramma (NRG PALLAS BV)", "tags": "PALLAS;medische isotopen;Petten;Gate Review;baseline 9;Nuclear Health Centre;groot project;ANVS", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de voortgang van het programma voor de nieuwbouw van een reactor voor medische isotopen. Het rapport gaat over de periode 1 juli 2024 tot en met 31 december 2024.", "toelichting_risicolabels": "De Gate Review naar de gereedheid voor de uitvoeringsfase gaf in februari 2025 een oranje oordeel vanwege onduidelijkheden in de governance bij het ministerie, het ontbreken van een actuele baseline 9 en ontoereikende samenwerking tussen het ministerie en NRG PALLAS. Baseline 9 is uitgesteld naar medio 2025 en laat volgens de bouwer indicaties van vertraging en hogere kosten zien. De prognose eindstand staat op de P50-waarde van 2.000 miljoen euro; tegenover 683 miljoen euro aan verstrekte leningen staat een resterende kapitaalbehoefte van 1.317 miljoen euro bij 1.296 miljoen euro begroting, dus 21 miljoen euro budgetspanning. Een missie van het IAEA constateerde een sterke veiligheidscultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/fcc5809d-670f-421d-a463-f23ed5344638" }, { "datum": "2025-05-12", "titel": "Rapport Evaluatie Verbeterprogramma HSL-Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Verbeterprogramma HSL-Zuid (NS en ProRail)", "tags": "HSL-Zuid;Verbeterprogramma;reizigerspunctualiteit;ICNG;tijdelijke snelheidsbeperkingen;strandingen;concessie hoofdrailnet;ProRail", "samenvatting": "Het rapport evalueert het Verbeterprogramma HSL-Zuid in de periode 2017 tot en met 2024.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2017 en 2019 zijn de oorspronkelijke doelen grotendeels gehaald, maar daarna is de reizigerspunctualiteit gezakt van 83,4 procent in 2019 naar 73,6 procent in 2023 en 69,0 procent in 2024, ruim dertien procentpunt onder de bodemwaarde van 82,1 procent. Het aantal strandingen langer dan vijf minuten liep op van 1.105 in 2022 naar 1.741 in 2024 en de uitval van de nieuwe treinen blijft na een halvering nog boven de tien procent. Constructiefouten in tien viaducten leidden tot snelheidsbeperkingen die tot 9,5 minuten extra rijtijd kosten, terwijl het nieuwe materieel ruim twee jaar te laat instroomde en het oude materieel over zijn technische levensduur heen is. Materieel, snelheidsbeperkingen en werkzaamheden verklaren elk ongeveer een kwart van de terugval. Geadviseerd wordt het programma te beëindigen en het overleg voort te zetten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6360c283-252f-4ff1-9dd1-fe28465798b8" }, { "datum": "2025-05-07", "titel": "Onderzoeksrapport naar ontwikkeling behandeltijden bij directie Particulieren 2017 tot 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Particulieren", "tags": "Belastingdienst;directie Particulieren;behandeltijden;aangiftebehandeling;bezwaarbehandeling;verzoekbehandeling;inkomensheffing;deformalisering;normtijden;vertrekregeling 2016;hybride werken;vaktechnisch advies;data-analyse;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de meest waarschijnlijke oorzaken op het gebied van personeel, procesinrichting (inclusief sturing en aansluiting op maatschappelijke en politieke ontwikkelingen) en geautomatiseerde ondersteuning in kaart te brengen die ten grondslag liggen aan de ontwikkeling van de behandeltijden aangiftes IH/niet-winst en bezwaarschriften (of verzoeken) IH/niet winst in de jaren 2017 tot en met september 2024. Onderzoeksrapport naar ontwikkeling behandeltijden bij directie Particulieren 2017 tot 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de beheersing en doorlooptijd van de reguliere uitvoeringsprocessen aangifte-, bezwaar- en verzoekbehandeling (Continuïteit). Personeel is de meest genoemde oorzaak: een gemiddelde behandelaar heeft circa 10 jaar minder werkervaring dan in 2017, met grote in-, door- en uitstroom en zware begeleidingslast voor ervaren medewerkers (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/07/bijlage-10-onderzoeksrapport-naar-ontwikkeling-behandeltijden-bij-directie-particulieren-2017-tot-2024" }, { "datum": "2025-05-07", "titel": "Onderzoeksrapport Onderzoek HR control bij DG Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Toeslagen (HR-control), incl. MMC, C&R, UHT, SSO O&P en F&MI Belastingdienst", "tags": "HR-control;DG Toeslagen;ministerie van Financiën;Belastingdienst;MMC;UHT;C&R;SSO O&P;SSO F&MI;interne controles;VIC;risicoregister;PDCA-cyclus;CAO Rijk;Personeelsreglement Financiën", "samenvatting": "Doel van het onderzoek is om Dienst Toeslagen inzicht te bieden in de huidige uitvoering van HR-controles over de geldende HR-kaders en welk deel hiervan door de Belastingdienst wordt uitgevoerd. Dit biedt Dienst Toeslagen de mogelijkheid bewuste keuzes te maken voor een in het bijzonder op Toeslagen toegespitste beheersing van de HR-processen. De ADR heeft hierbij aanbevelingen gegeven voor verbetering. Onderzoeksrapport Onderzoek HR control bij DG Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de interne beheersing van HR-processen: risicoanalyse, IC-plan, (V)IC’s, PDCA-cyclus en de constatering dat de keten van HR-control nog niet sluitend is (Governance). Het object is personeel: HR-kaders, arbeidsvoorwaarden en de wens van Toeslagen om als aantrekkelijke werkgever maatwerk te bieden op een krappe arbeidsmarkt (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/07/onderzoeksrapport-onderzoek-hr-control-bij-dg-toeslagen" }, { "datum": "2025-05-06", "titel": "Onderzoek RIB-teams UHT Rotterdam", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OIF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "UHT (Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen), vestiging Rotterdam", "tags": "UHT;Toeslagen;sociale veiligheid;werkklimaat;kwaliteitscontroles;prestatiemanagement;discriminatie;RIB-teams", "samenvatting": "Het ministerie van Financiën heeft een onafhankelijk onderzoek laten instellen naar aanleiding van meldingen over vermeende ongewenste gedragingen en vermoedelijke misstanden binnen de Reguliere Integrale Beoordeling teams (RIB-teams) bij de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) vestiging Rotterdam. Het onderzoek is uitgevoerd door Berenschot. Het onderzoek heeft geen feiten en omstandigheden aan het licht gebracht die wijzen op de aanwezigheid van een misstand. Berenschot heeft wel op", "toelichting_risicolabels": "Berenschot onderzocht na een melding van FNV de signalen en het werkklimaat in de vier RIB-teams van UHT Rotterdam, met 108 medewerkers en 39 interviews. Bij enkele medewerkers uit team 2 lag extra focus op houding, gedrag en prestaties, maar afkomst speelde daarbij volgens de onderzoekers geen rol en aanwijzingen voor zwarte lijsten ontbreken. Kwaliteitscontroles zijn langere tijd niet volgens het prestatiemanagement uitgevoerd: dossiers werden aangereikt door podcoordinatoren, sommige medewerkers werden niet gecontroleerd en de uitkomsten dienden om af te rekenen in plaats van te leren, wat in twee gevallen bijdroeg aan beeindiging van de overeenkomst. Over prestaties en gedrag wordt vrijwel niets vastgelegd en de hr-cyclus wordt niet consequent gevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6bb42448-25ef-400c-8298-899683aa3534" }, { "datum": "2025-05-06", "titel": "Onderzoeksrapport Audit op Transitie Exact Administratie RBL", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RBL", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek (RBL), agentschap van BZK; OBF (shared service), voormalig UBR", "tags": "RBL;OBF;Exact;datamigratie;deeladministraties;UBR;ontvlechting;BZK;agentschap;acceptatiecriteria;autorisatiematrix;draaiboek;financiële administratie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de door Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek (RBL) en Organisatie voor Bedrijfsvoering en Financiën (OBF) getroffen maatregelen in opzet en bestaan voor het uitvoeren van de technische transitie per 1 januari 2025 om de 2 deeladministraties binnen Exact te integreren in 1 administratie en een aantal elementen (data) op te schonen of te herinrichten. Onderzoeksrapport Audit op Transitie Exact Administratie RBL", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de beheersmaatregelen voor de datamigratie van de financiële administratie na de UBR-ontvlechting; ontbrekende scenario's voor vertragingen en fouten in het draaiboek raken de operationele beheersing van de transitie (Continuïteit). Het ontbreken van meetbare acceptatiecriteria en een autorisatiematrix, met risico op functievermenging, betreft de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/06/onderzoeksrapport-audit-op-transitie-exact-administratie-rbl" }, { "datum": "2025-05-02", "titel": "Organisatorische inrichting van de AVG bij het Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; AVG-coordinatoren, CPO/CISO, ISC, DG-/regiopool", "tags": "Buitenlandse Zaken;AVG;persoonsgegevens;Functionaris Gegevensbescherming;AVG-coördinator;CPO;CISO;Information Security Centre;IDI;DPIA;verwerkingsregister;Autoriteit Persoonsgegevens;three lines model;posten;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht hoe de directies en posten van het ministerie van Buitenlandse Zaken invulling geven aan de taken en verantwoordelijkheden voor de uitvoering en naleving van de Algemene Verordening Gegevensbescherming en of zij daarover ook verantwoording kunnen afleggen. Organisatorische inrichting van de AVG bij het Ministerie van Buitenlandse Zaken", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de organisatorische inrichting volgens het three lines model: eerste en tweede lijn en de FG functioneren onvoldoende en er kan geen verantwoording worden afgelegd (Governance). Dit alles draait om naleving van het wettelijk kader van de AVG, mede na een boete van de Autoriteit Persoonsgegevens voor het visumproces (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/02/organisatorische-inrichting-van-de-avg-bij-het-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Afstandsafhankelijke vliegbelasting en het Caribisch deel van het Koninkrijk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de effecten van de belastingwijziging door het vervangen van de huidige vlakke vliegbelasting door een gedifferentieerde belasting naar afstand voor de Caribische eilanden. Onder andere het aantal passagiers, het aantal vliegbewegingen en de werkgelegenheid op de eilanden.", "toelichting_risicolabels": "De notitie raamt de economische doorwerking van een hogere vliegbelasting op de eilandeconomieen: de directe bestedingen dalen met 13 tot 37 miljoen euro, waarvan 5,4 tot 15,4 miljoen bij eilandbewoners terechtkomt na aftrek van 58,3 procent importlekkage, en het BBP daalt met 9 tot 26 miljoen euro, relatief het sterkst op Curacao (0,6 procent). De werkgelegenheidseffecten lopen uiteen van 0,06 procent op Sint Maarten tot 0,96 procent op Bonaire, afhankelijk van de omvang van de toeristensector en het aandeel Nederlandse bezoekers. Marktgevolgen zijn een daling van 1 tot 4 procent passagiers, sterker dalende vluchtaantallen en uitwijk naar overstappen of buitenlandse luchthavens (met onderschatting van de uitwijk naar Duitsland vanwege het verlaagde Duitse tarief); financieel gaat het om ticketprijsstijgingen van 17 tot 54 euro per directe vlucht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/bijlage-1-2-ce-delft-250171-effecten-van-een-afstandsafhankelijke-vliegbelasting-caribisch-gebied" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'GTM-Burger'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'GTM-Burger' (DigiD-aansluiting 1005419)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Belastingdienst;GTM-Burger;Identity Bridge;inkomstenbelasting;mijn.belastingdienst.nl;Normenkader 3.0;NCSC;NOREA 3000D;Logius;BZK;informatiebeveiliging;oordeel met beperking", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'GTM-Burger'", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving met de Identity Bridge: de interne beheersingsmaatregelen zijn getoetst aan de 21 NCSC-beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0, met oordelen met beperking als uitkomst. Naleving van het BZK-normenkader is instrumenteel aan deze beveiligingstoets en staat niet zelfstandig centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-gtm-burger" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'GTM-Toeslagen'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'GTM-Toeslagen' (DigiD-aansluiting 1005537)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Belastingdienst;GTM-Toeslagen;Toeslagen;Identity Bridge;Toeslagenportaal;zorgtoeslag;huurtoeslag;Normenkader 3.0;NCSC;NOREA 3000D;Logius;BZK;oordeel met beperking", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'GTM-Toeslagen'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait geheel om de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving van het Toeslagenportaal: de interne beheersingsmaatregelen zijn getoetst aan de 21 NCSC-beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0, met oordelen met beperking als uitkomst. Naleving van het BZK-normenkader is instrumenteel aan deze beveiligingstoets en staat niet zelfstandig centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-gtm-toeslagen" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'OTS-Burger'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'OTS-Burger' (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Belastingdienst;OTS-Burger;Ondertekenservice;inkomstenbelasting;mijn.belastingdienst.nl;Normenkader 3.0;NCSC;NOREA 3000D;Logius;BZK;informatiebeveiliging;oordeel met beperking", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'OTS-Burger'", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving voor het burgerportaal: de interne beheersingsmaatregelen zijn getoetst aan de 21 NCSC-beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0, met oordelen met beperking als uitkomst. Naleving van het BZK-normenkader is instrumenteel aan deze beveiligingstoets en staat niet zelfstandig centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-ots-burger" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'OTS-Douaneportaal'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'OTS-Douaneportaal' (DigiD-aansluiting 1003681)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Belastingdienst;OTS-Douaneportaal;Douane;accijns;EMCS;Normenkader 3.0;NCSC;NOREA 3000D;Logius;BZK;informatiebeveiliging;oordeel met beperking", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'OTS-Douaneportaal'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving: toetsing van interne beheersingsmaatregelen aan de 21 NCSC-beveiligingsrichtlijnen uit het Normenkader 3.0, resulterend in oordelen met beperking. Naleving van het BZK-normenkader en de interne beheersing zijn hier instrumenteel aan de beveiligingstoets en staan niet zelfstandig centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-ots-douaneportaal" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'OTS-Zakelijk'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'OTS-Zakelijk' (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "Belastingdienst;DigiD;beveiligingsassessment;OTS-Zakelijk;Ondertekenservice;omzetbelasting;NOREA 3000D;Normenkader 3.0;NCSC;oordeel met beperking;DCS;webapplicatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst 'OTS-Zakelijk'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft uitsluitend de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving OTS-Zakelijk, getoetst aan het Normenkader 3.0 met 21 NCSC-beveiligingsrichtlijnen, en de ADR geeft oordelen met beperking af over de interne beheersingsmaatregelen (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-ots-zakelijk" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment de Belastingdienst Inzien en intrekken machtigingen 'B2 Intrekkingsportaal'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Inzien en intrekken machtigingen 'B2 Intrekkingsportaal' (DigiD-aansluiting 1005387)", "tags": "Belastingdienst;DigiD;beveiligingsassessment;B2 Intrekkingsportaal;machtigingen;Logius;NOREA 3000D;Normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiligingsbeleid;oordeel met beperking;webapplicatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment de Belastingdienst Inzien en intrekken machtigingen 'B2 Intrekkingsportaal'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft uitsluitend de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving, getoetst aan 21 NCSC-beveiligingsrichtlijnen; de ADR geeft oordelen met beperking, waaronder 'voldoet niet' op richtlijn B.01 (informatiebeveiligingsbeleid) voor het Belastingdienstgedeelte (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-de-belastingdienst-inzien-en-intrekken-machtigingen-b2-intrekkingsportaal" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Effecten van een afstandsafhankelijke vliegbelasting", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de effecten van een aantal varianten van een afstandsafhankelijke vliegbelasting op de luchtvaartsector, duurzaamheid en de bredere economie voor 2030, 2035 en 2040.", "toelichting_risicolabels": "De doorrekening met het AEOLUS-model laat zien dat alle varianten van de afstandsafhankelijke vliegbelasting de klimaatimpact van de luchtvaart met 1 tot 3 procent verminderen ten opzichte van 41 Mton CO2-equivalent in 2030, met een apart hoofdstuk over CO2- en non-CO2-emissies, luchtvervuiling en geluid. Budgettair is de maatregel ontworpen op 257 miljoen euro extra opbrengst in 2027, oplopend naar 400 tot 450 miljoen in 2040, waarbij 0 tot 83 procent indirect uit afgeroomde schaarstewinsten komt en de winstgevendheid van luchtvaartmaatschappijen met 0 tot 7 procent daalt. Marktgevolgen zijn uitwijk van reizigers naar buitenlandse hubs in de b-varianten, verlies van marktaandeel van Nederlandse maatschappijen en verslechtering van de netwerkkwaliteit van Schiphol; de maatregel zelf is een wetswijziging per 1 januari 2027, mede afgebakend op de EU ETS-regio.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/01/bijlage-1-1-ce-delft-240467-effecten-van-een-afstandsafhankelijke-vliegbelasting" }, { "datum": "2025-05-01", "titel": "Nota ter informatie Voorlopig conceptadvies AcICT op programma IA HLD", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Adviescollege ICT-toetsing;industriele automatisering;Hoofdvaarweg Lemmer-Delfzijl;centrale bediening;cyberveiligheid;achterstallig onderhoud;MIRT;Rijkswaterstaat", "samenvatting": "De nota bevat het adviesrapport van het Adviescollege ICT-toetsing (AcICT) over het 'programma IA HLD' van Rijkswaterstaat. Het programma IA HLD gaat over het realiseren van de centrale bediening van de meeste beweegbare kunstwerken op de hoofdvaarweg Lemmer-Delfzijl (HLD) in de provincies Friesland en Groningen. IA staat voor industriële automatisering.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de overname van de vaarweg tussen Lemmer en Delfzijl van de provincies in 2014 is het beheer in stappen naar de uitvoeringsorganisatie gegaan; in het najaar van 2020 is besloten te investeren in vervanging van de industriele automatisering van de objecten. De toets op dat programma komt tot de conclusie dat de vaarweg deels verouderd is, achterstallig onderhoud kent en cyber- en bedienveiligheidsproblemen heeft, en dat een uniforme, onderhoudbare en toekomstvaste centrale bediening daaraan kan bijdragen. Tegelijk wordt de gekozen aanpak onvoldoende slagvaardig genoemd. De samenvatting van het advies zelf ontbreekt in de leesbare tekst, waardoor alleen deze hoofdlijn vaststaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f5c46597-91a6-45ab-add6-c2dc20aac1e5" }, { "datum": "2025-04-30", "titel": "Adviesrapport: scenario's aanpak Aziatische tijgermug", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NVWA (Centrum Monitoring Vectoren)", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit beschrijft 5 scenario's voor de toekomstige bestrijding van de Aziatische tijgermug.", "toelichting_risicolabels": "De tijgermug is een vector voor dengue, zika en chikungunya en permanente vestiging leidt volgens het rapport op termijn tot overlast en ziektegevallen, met verwijzing naar autochtone uitbraken in Zuid-Frankrijk, Italie en de regio Parijs. Operationeel loopt de NVWA vast: in 2024 waren er 24 vondstlocaties waaronder 7 nieuwe woonwijken, en de bestrijding verdringt andere werkpakketen waardoor verplichte controlepercentages niet worden gehaald, wat sinds 2023 tot het stoplichtmodel met noodmaatregelen heeft geleid. De vijf scenario's draaien om de vraag waar de taak wordt belegd, waarbij de Wpg de bevoegdheid in 2017 bij de minister van VWS legde en overdracht naar gemeentes een aanpassing van het wetgevingskader vergt. Personeel is een aparte belemmering: piekbelasting van april tot oktober, geen jaarrond werkpakket, krapte op de arbeidsmarkt en beperkte beschikbaarheid van opgeleide plaagdierbeheersers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/30/2025-04-adviesrapport-nvwa-scenario-s-aanpak-tijgermug" }, { "datum": "2025-04-30", "titel": "Annual certification of expenditures 2024 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Enterprise Agency (RVO/NFB), Eurostars 2 Joint Programme; ministerie van Economische Zaken", "tags": "Eurostars 2;EUREKA Association;RVO;NFB;Terms of Reference;Certificate of Expenditures;Declaration of Expenditures;subsidie;Bilateral Agreement;feitelijke bevindingen;EZK;Auditdienst Rijk;2024", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk naar de uitgaven in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2024. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dit document is alleen in het Engels beschikbaar. Annual certification of expenditures 2024 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "Het document regelt de verantwoording en certificering van subsidie-uitgaven (Declaration en Certificate of Expenditures) over 2024 richting de EUREKA Association; de financiële verantwoording van de Eurostars 2-gelden staat daarmee centraal. Omdat het een opdrachtdocument zonder bevindingen of assurance betreft, zijn andere risicothema's onvoldoende sterk onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/30/annual-certification-of-expenditures-2024-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2025-04-30", "titel": "Assurance audit monitoring PPS Doetinchem", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "SSO CFD van DG Belastingdienst (PPS-kantoor Doetinchem, DBFMO)", "tags": "PPS;DBFMO;Doetinchem;Belastingdienst;SSO CFD;Facilicom;Axxerion;FMIS;KWIS-meldingen;GBS;kortingsberekening;autorisatiebeheer;ISAE 3402;NOREA 3000D;General IT Controls", "samenvatting": "Het facilitair beheer van het Belastingdienstkantoor Doetinchem is ingericht op basis van het samenwerkingsmodel publiek-private samenwerking (PPS). De afspraken die gemaakt zijn tussen de publieke partij en de private partij zijn vastgesteld in een DBFMO-overeenkomst (Design, Build, Finance, Maintain en Operate). De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een verplichte contractuele controle uit op de eisen die in de DBFMO overeenkomst gesteld zijn aan de private partij. In dit assurancerapport staan de uitkomsten van het onderzoek. Assurance audit monitoring PPS Doetinchem", "toelichting_risicolabels": "De audit is een contractueel verplichte controle op de prestaties van de private partij (Facilicom) binnen de DBFMO-overeenkomst, inclusief kortingsberekening en facturatie (Keten & derden). Het oordeel betreft de opzet, het bestaan en de werking van beheersmaatregelen in het monitoringsproces (Governance). Beide afwijkingen raken toegangsbeveiliging: een vervuild autorisatiebestand in Axxerion en een niet-gewaarborgde GBS-signalering; daarnaast zijn wachtwoordeisen en GITC via ISAE 3402 getoetst (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/30/assurance-audit-monitoring-pps-doetinchem" }, { "datum": "2025-04-28", "titel": "ADR rapport Controleverklaring premie-jaaropgave 2024 Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Hoofddirecteur Personeel; Stichting Ziektekostenverzekering Krijgsmacht (SZVK)", "tags": "premie-jaaropgave;SZVK;ziektekostenverzekering;krijgsmacht;Defensie;controleverklaring;materialiteit;Algemeen Militair Ambtenarenreglement;CW2016;ViO;VGBA;Hoofddirectie Personeel;2024", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de premie-jaaropgave 2024 Defensie voor Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK) gecontroleerd. Dit document beschrijft het resultaat van deze controle. ADR rapport Controleverklaring premie-jaaropgave 2024 Defensie", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de accountantscontrole van de financiële premie-opgave SZVK 2024 (€ 110,8 mln aan werkgevers- en werknemerspremies), met een goedkeurend oordeel en een materialiteit van € 2,2 mln ontleend aan de CW2016. Interne beheersing komt slechts als standaardverantwoordelijkheid aan de orde en scoort daarom onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/28/adr-rapport-controleverklaring-premie-jaaropgave-2024-defensie" }, { "datum": "2025-04-25", "titel": "Inventarisatie van casuïstiek en bijkomende informatiebehoeften ten behoeve van een mogelijk register voor verwarmingsinstallaties", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "RVO", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de toegevoegde waarde van een installatieregister voor warmtepompen en andere apparaten met een significante impact op het net.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de inrichting van een datavoorziening: welke statische en dynamische gegevens over geinstalleerde warmtepompen geregistreerd moeten worden, of dat via een federatief datastelsel met bestaande bronnen als BAG, CERES, ISDE en het GIR kan, en hoe slimme aansturing technisch werkt met communicatieprotocollen, HEMS en normering via NEN. Het achterliggende probleem is de energietransitie, met warmtepompen die richting 2030 een piekvraag van 2,5 tot 3,5 GW veroorzaken, netcongestie, en de wens om de verduurzaming van de gebouwde omgeving te monitoren tegen de klimaatdoelstellingen. Het rapport adviseert eerst een visie op marktordening te formuleren, analyseert per use-case het risico op marktfalen tussen netbeheerders, energieleveranciers en aggregators, en signaleert herhaaldelijk de privacygevoeligheid, dataminimalisatie, AVG-doelbinding en informatiebeveiliging bij het koppelen van private en publieke registers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/25/berenschot-inventarisatie-register-verwarmingsinstallaties" }, { "datum": "2025-04-25", "titel": "Monitoring uitvoering aanbevelingen Onderzoeksraad 2024 voor de Veiligheid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport onderzoekt de opvolging van de aanbevelingen door ProRail uit uit het rapport 'Spoorwegongeval Voorschoten' van de Onderzoeksraad voor Veiligheid (OvV). Het rapport onderzoekt het treinongeval bij Voorschoten op 4 april 2023.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrapportage volgt de opvolging van aanbevelingen na twee dodelijke spoorwegongevallen: Dalfsen 2016 (machinist overleden, zes gewonde reizigers) en Voorschoten 2023 (kraanmachinist overleden, 28 gewonde reizigers, machinist en hoofdconducteur gewond), met aanbevelingen over overwegveiligheid, fysieke afscherming van werkplekken, waarschuwen van machinisten en het terugdringen van risico's van nachtarbeid. Governance komt terug in het opdrachtgeverschap van de staatssecretaris aan ProRail, de wettelijke monitortaak van de ILT (artikel 11f Besluit Onderzoeksraad voor Veiligheid) en de constatering dat de maatregelen nog niet SMART zijn geformuleerd en een plan van aanpak met mijlpalen ontbreekt. Het afgesloten aanbevelingspunt draait volledig om het communicatieplan waarmee ProRail overweggebruikers informeert over de procedure bijzondere oversteek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/25/bijlage-3-monitoring-ilt-uitvoering-aanbevelingen-ovv-2024" }, { "datum": "2025-04-25", "titel": "Prijseffecten ERE-systematiek", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport gaat over een verkenning van de inzet van hernieuwbare energie in vervoer richting 2030. ERE staat voor Emissiereductie-eenheid.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport heet Prijseffecten ERE-systematiek en stelt zelf dat het hoofddoel is de marktdynamiek te begrijpen; de hoofduitkomst is het effect op de pompprijzen, met meerkosten van 2,5 tot 2,9 miljard euro, ERE-prijzen van 0,03 tot 1,03 euro per kilogram vermeden CO2, intransparante prijsvorming, marktmacht en onbenutte FAME- en HVO-capaciteit. Daarmee is market het thema dat het rapport draagt en niet climate, dat weliswaar overal aanwezig is (well-to-wheel reductieverplichtingen, verviervoudiging van de fysieke inzet, kostenefficientie van 287 naar 206 tot 266 euro per ton) maar in deze studie als gegeven randvoorwaarde fungeert waarvan de prijsgevolgen worden doorgerekend. Ten opzichte van X vul ik de set aan met laws en macro: hoofdstuk 2 modelleert de RED III-implementatie tot op het niveau van sectortargets, Annex IXA- en IXB-limieten, RFNBO-subdoelen en de raffinageroute met correctiefactor 0,4, en de drie verhaallijnen zijn expliciet macro-economische en geopolitieke scenario's, waarbij de conclusie is dat de olieprijs (42 tot 85 euro per vat) een groter effect op de pompprijzen kan hebben dan de ERE-systematiek zelf. Ten opzichte van Y wijzigt alleen het hoofdlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/25/bijlage-4-onderzoeksrapport-verkenning-van-inzet-van-hernieuwbare-energie-in-vervoer-richting-2030" }, { "datum": "2025-04-25", "titel": "Uitvoeringstoetsen Fiscale Verzamelwet 2026", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "tags": "uitvoeringstoets;Fiscale Verzamelwet 2026;kwalificerende buitenlandse belastingplichtige;uitzendsector;inlenersaansprakelijkheid;ANBI-portal;Selectie aan de poort;uitvoeringskosten", "samenvatting": "De uitvoeringstoets geeft vanuit het perspectief van de Belastingdienst, Toeslagen en Douane inzicht in de gevolgen van voorstellen voor nieuwe wet- en regelgeving.", "toelichting_risicolabels": "Bij de Fiscale Verzamelwet 2026 zijn zes maatregelen afzonderlijk getoetst en de overige in een verzameltoets; alle worden uitvoerbaar geacht per 1 januari 2026. De wijziging voor kwalificerende buitenlandse belastingplichtigen maakt de inkomensverklaring pas verplicht als de inspecteur erom vraagt, wat de complexiteit vermindert. Voor het tegengaan van misstanden in de uitzendsector worden twee bewijsvermoedens ingevoerd, waardoor de ontvanger bij een aansprakelijkstelling geen nader onderzoek naar de omvang van de schuld hoeft te doen; dat verbetert de handhaafbaarheid, al is bijscholing nodig. Bij de nabestaandenregeling van de compensatieregeling Selectie aan de poort gaat het om 230.000 euro incidentele kosten voor handhaving en 1,7 fte incidenteel; bij de overige maatregelen zijn de personele gevolgen nihil.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4a9274f2-dae1-451c-b290-c1524a6e3a28" }, { "datum": "2025-04-24", "titel": "Hoe lokale overheden omgaan met de Funderingsproblematiek", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Twynstra Gudde", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie VRO (Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening)", "tags": "", "samenvatting": "Inventarisatie over hoe lokale overheden momenteel omgaan met funderingsproblematiek.", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie loopt de hele beleidscyclus af, signaleren, rol en belang bepalen, beleidsontwikkeling, uitvoering, monitoring en samenwerking, en concludeert dat weinig gemeenten beleid of een uitvoeringsprogramma hebben, dat de aanpak ad hoc is, dat SMART-doelen en monitoring ontbreken en dat rollen en verantwoordelijkheden tussen gemeenten, waterschappen en provincies onduidelijk blijven. De problematiek zelf is fysiek-klimatologisch van aard: paalrot door lage grondwaterstanden, verschilzetting op kleigrond na de droogte van 2018 en bodemdaling, met beleid dat vaak in klimaatadaptatie- en watertakenplannen is ondergebracht. Als belangrijkste belemmeringen noemen gemeenten in volgorde van voorkomen beperkte personele capaciteit, waarbij de taak vaak bij één medewerker voor nul tot twee dagen per week ligt, en beperkte financiële capaciteit, tegen een geraamde schade van 39 miljard euro tot 2050 en slechts 15 van de 32 gemeenten met een apart budget.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/04/twynstra-gudde-hoe-lokale-overheden-omgaan-met-de-funderingsproblematiek" }, { "datum": "2025-04-23", "titel": "Definitief rapport bij 6e Voortgangsrapportage Grensverleggende IT (GrIT)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie; groot project Grensverleggende IT (GrIT), Joint IV Commando (JIVC)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;Defensie;JIVC;controleverklaring;oordeel met beperking;onrechtmatige verplichtingen;raamovereenkomsten;aanbesteding;governance;risicomanagement;releasematig opleveren;risicoreservering", "samenvatting": "Definitief rapport bij 6e Voortgangsrapportage Grensverleggende IT ( GrIT). Definitief rapport bij 6e Voortgangsrapportage Grensverleggende IT (GrIT)", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich expliciet op Governance, programmabeheersing en financieel beheer: de ADR constateert onduidelijke rollen, informele overlegstructuren en niet-geformaliseerd risicomanagement (Governance). De controleverklaring kent een oordeel met beperking wegens € 19,6 mln onrechtmatig aangegane verplichtingen en er resteert een ongedekte financiële behoefte van € 359,7 mln (Financieel). De onrechtmatigheid vloeit voort uit verlopen rijksbrede raamovereenkomsten die niet opnieuw zijn aanbesteed, terwijl de zakelijke aansturing van het leveranciersconsortium complex blijft (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/23/definitief-rapport-bij-6e-voortgangsrapportage-grensverleggende-it-grit" }, { "datum": "2025-04-23", "titel": "Wettelijke evaluatie van de Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ANVS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG en KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming (ANVS)", "tags": "ANVS;nucleaire veiligheid;stralingsbescherming;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo;Kernenergiewet;vergoedingen;SMR", "samenvatting": "Het rapport evalueert de Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming (ANVS) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo) over de periode 2019-2023.", "toelichting_risicolabels": "Het is aannemelijk dat de toezichthouder doeltreffend en doelmatig heeft gefunctioneerd, onder meer omdat internationale missies overwegend positief oordeelden, maar de mate waarin is niet vast te stellen: voor de wettelijke taken zijn geen heldere meetbare doelen vastgesteld, de bestaande indicatoren zeggen weinig, het inzicht in de kosten per wettelijke taak is beperkt en een doelmatigheidskader ontbreekt. De driehoek van eigenaar, opdrachtgever en toezichthouder functioneert niet naar behoren door de structuur, het niet volgen van de in de Toezichtvisie beschreven rolverdeling en een gebrek aan onderling vertrouwen, wat leidt tot vertraging op stralingsdossiers met oplopende werkvoorraad. De tijdshorizon van de gesprekken en de begrotingscyclus loopt sterk uit de pas met de context van decennia waarin nucleaire installaties worden beoordeeld. Voor de toekomst is doeltreffend functioneren twijfelachtig doordat grote politieke ambities en ontwikkelingen zoals kleine modulaire reactoren een groot beroep doen op capaciteit en schaarse specialistische kennis, terwijl de vergoedingen bewust niet kostendekkend zijn en op circa 2 miljoen euro per jaar zijn vastgezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/63ec149c-5f68-4f63-be90-177f3aefba02" }, { "datum": "2025-04-22", "titel": "Onderzoeksrapport Financiering bedrijfsvoering Rijk - Verkennend onderzoek naar de financiering van SSO's", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZK/pDGVBR; SSO's: FM Haaglanden, SSC-ICT, O&P Rijk, RvIHH", "tags": "SSO;financiering;FM Haaglanden;SSC-ICT;O&P Rijk;RvIHH;bedrijfsvoering Rijk;BZK;doelmatigheid;administratieve lasten;SGO5;Werk aan Uitvoering;stewardship;bestuurlijke driehoek;gedwongen winkelnering", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten van een verkennend onderzoek naar knelpunten in de huidige wijze van financiering van vier shared service organisaties (SSO's), de onderliggende oorzaken en mogelijke oplossingsrichtingen. Onderzoeksrapport Financiering bedrijfsvoering Rijk - Verkennend onderzoek naar de financiering van SSO's", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om sturing, rolinvulling (SGO5-rollen), samenwerking in de bestuurlijke driehoek en de balans tussen vertrouwen geven en in control zijn bij SSO's (Governance). Daarnaast staan de financieringsstelsels, bekostigingsvormen, tarieven, budgetmutaties en administratieve lasten van de vier SSO's centraal (Financieel). Continuïteitsrisico's bij uitblijvende investeringen worden slechts zijdelings als aanleiding genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/22/onderzoeksrapport-financiering-bedrijfsvoering-rijk-verkennend-onderzoek-naar-de-financiering-van-ssos" }, { "datum": "2025-04-18", "titel": "27e Voortgangsrapportage Hoogwaterbeschermingsprogramma-2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;waterveiligheid;dijkversterking;Markermeerdijken;Deltafonds;meerwerk;waterschappen;groot project", "samenvatting": "Het rapport beschrijft de voortgang van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2). De rapportage gaat over de periode van 1 juli 2024 tot en met 31 december 2024.", "toelichting_risicolabels": "Per 31 december 2024 voldoen 86 van de 87 projecten aan de veiligheidsnorm en resteert alleen de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam, met einde realisatie voorzien in het tweede kwartaal van 2027. Cumulatief is 2.567,7 miljoen euro uitgegeven; het budget van 2.854 miljoen euro ligt 4 miljoen euro boven de raming, tegen 30 miljoen euro budgetruimte een halfjaar eerder. Voor het laatste project meldde het waterschap circa 130 miljoen euro meerkosten, waarvan 63,2 miljoen euro voor PFAS, corona en indexering al is herbeschikt en circa 75 miljoen euro nog volgt. Een periodieke toets op inkoop en aanbesteding leidde tot een correctie van 328.645 euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a38a3e51-6fe1-4734-8694-ba97642e046c" }, { "datum": "2025-04-18", "titel": "Review kostenvergelijking Digipoort & Vergelijking Digipoort/Douanepoort", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt de kostenvergelijking tussen de huidige en nieuwe Digipoort die Logius heeft opgesteld. Ook bevat het een kwalitatieve vergelijking tussen Digipoort en Douanepoort. Digipoort verzorgt digitale gegevensuitwisseling tussen ondernemers en overheidsorganisaties en e-facturatie met de Rijksoverheid.", "toelichting_risicolabels": "De review richt zich op de kostenvergelijking tussen de huidige en de nieuwe Digipoort, kosten in de orde van honderden miljoenen euro's, en constateert een hoog aggregatieniveau, beperkte herleidbaarheid, ontbrekende toelichtingen, afrondings- en rekenfouten, verouderde cijfers en het ontbreken van investerings- en migratiekosten en scenarioanalyses. Inhoudelijk gaat het om een centrale digitale voorziening: berichtenverkeer, koppelvlakken, taxonomie-validatie en de herbouw van het platform, waarbij de B&E- en infrastructuurkosten van de nieuwe Digipoort moeilijk voorspelbaar zijn zolang de realisatie loopt. De vergelijking met Douanepoort legt daarnaast de bestuurlijke en politieke complexiteit van de GDI-governance en het uiteenlopende afnemersbelang bloot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/18/onderzoek-kpmg-kostenvergelijkingen" }, { "datum": "2025-04-18", "titel": "Signaalrapportage - Toepassing LD-staalslakken op land te risicovol voor milieu", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over het gebruik van LD-staalslakken bij toepassingen in infrastructurele projecten.", "toelichting_risicolabels": "De ILT stelt vast dat op 9 van de 10 onderzochte locaties water met een verhoogde pH-waarde vrijkomt uit toegepaste LD-staalslakken, met plantensterfte en bodemverontreiniging tot gevolg, terwijl twee locaties al zijn hersteld door verwijdering of isolatie. De schade ontstaat juist terwijl het Besluit bodemkwaliteit, de Regeling bodemkwaliteit 2022 en het Bal zijn gevolgd: er ontbreken normen voor zuurgraad en uitloging van bepaalde zware metalen, en er geldt geen meldingsplicht voorafgaand aan toepassing. Daardoor concludeert de ILT dat het normenkader onvoldoende bescherming biedt en dat toezichthouders door gebrekkige registratie van handelsstromen pas achteraf kunnen ingrijpen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/18/bijlage-2-signaalrapportage-ilt-staalslakken-februari-2025" }, { "datum": "2025-04-17", "titel": "AEF-rapport onderzoek beleidsregel investeren met publieke middelen in private activiteiten", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het Ministerie van OCW heeft het onderzoeksbureau AEF onderzoek gedaan naar hoe instellingen in het mbo, hbo en wo rapporteren over de Beleidsregel Investeren met publieke middelen in private activiteiten.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de verantwoording onder voorwaarde 7 van de beleidsregel: een analyse van 110 jaarverslagen over 2023 laat zien dat beheersmaatregelen en organisatorische inbedding vaak slecht vindbaar zijn, dat cijfers in de tekst niet overeenkomen met de jaarrekening en dat veel instellingen nog niet voldoen aan de eis om toegepast risicobeleid per activiteit te rapporteren. Financieel gaat het om circa 200 miljoen euro aan private baten, ongeveer 2,5 procent van de totale baten, en om het voorkomen van weglekken van publieke middelen via integrale kostprijs en risico-opslag. Concurrentievervalsing wordt door instellingen het vaakst als risico genoemd, en de onduidelijke definities rond detachering, leerwerkbedrijven, valorisatie en kleinschalige voorzieningen maken de beleidsregel op onderdelen slecht uitvoerbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/17/aef-rapport-onderzoek-beleidsregel-investeren-met-publieke-middelen-in-private-activiteiten" }, { "datum": "2025-04-17", "titel": "Evaluatie Subsidiemodules brongerichte verduurzaming stal- en managementmaatregelen", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Dierlijke Agroketens en Dierenwelzijn (DAD)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport evalueert hoe efficiënt en effectief de regeling Subsidiemodules brongerichte verduurzaming stal- en managementmaatregelen (Sbv) geweest is in de periode 2020-2023. Het doel van de Sbv is het ontwikkelen en toepassen van integrale, brongerichte maatregelen in zowel bestaande als nieuwe stalsystemen om broeikasgas- en stalemissies te verminderen.", "toelichting_risicolabels": "De regeling is bedoeld om broeikasgas- en stalemissies (methaan, ammoniak, geur en fijnstof) brongericht te reduceren, met minimale reductiepercentages per sector en een verankering in het Klimaatakkoord en de Global Methane Pledge, maar van de 61 toegekende innovatieprojecten is er slechts een door de meetfase en zijn de effecten onbekend. Financieel gaat het om ruim 71,6 miljoen euro verstrekte subsidie met uitvoeringskosten van 8,4 procent, een niet vast te stellen macrodoelmatigheid en veehouders die door inflatie, onmogelijke indexatie en ontoereikende voorschotten een groot eigen risico lopen. Dierenwelzijn en brandveiligheid zijn harde subsidievoorwaarden en drie fijnstoftechnieken bleken in 2022 een verhoogd risico op stalbranden te geven, terwijl vertraagde omgevings- en natuurvergunningen, de proefstalbeschikking, de uitspraak over intern salderen en de staatssteunkaders projecten stilleggen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/08/dialogic-clm-evaluatie-sbv" }, { "datum": "2025-04-17", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Wet financiering politieke partijen over 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK, directeur Financieel Economische Zaken", "tags": "Wet financiering politieke partijen;Rfpp;review accountantswerkzaamheden;M&O-beleid;subsidie;politieke partijen;controleverklaring;financieel verslag;activiteitenverslag;giften;ledenaantallen;BZK;Comptabiliteitswet 2016;NBA", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft op verzoek van de minister van BZK reviews (controles) gedaan op de werkzaamheden van de accountants van 3 politieke partijen over het verantwoordingsjaar 2022. De ADR wijst ook op mogelijkheden om de wet- en regelgeving hierover te verbeteren. Review accountantswerkzaamheden Wet financiering politieke partijen over 2022", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid bij subsidieverstrekking en toetsen de accountantscontrole bij financiële verslagen, met als uitkomst één ontoereikend dossier (Financieel). Naleving van het wettelijk kader Wfpp/Rfpp vormt het toetsingskader en het rapport signaleert expliciet verbetermogelijkheden in de wet- en regelgeving, zoals een controleprotocol en eisen aan het activiteitenverslag (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/17/review-accountantswerkzaamheden-wet-financiering-politieke-partijen-over-2022" }, { "datum": "2025-04-16", "titel": "De Staat van het Onderwijs 2025", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Onderwijsstelsel (po, vo, mbo, ho)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport geeft een overzicht van de kwaliteit van het basisonderwijs, voortgezet onderwijs (vo), middelbaar beroepsonderwijs (mbo), speciaal onderwijs en hoger onderwijs. Het bespreekt de voorschoolse en vroegschoolse educatie en het schooladvies en de doorstroomtoets.", "toelichting_risicolabels": "Het jaarbeeld draait om sturing en verantwoording: circa 20 procent van de scholen in het funderend onderwijs is onvoldoende of zeer zwak, in het vo schiet bij 11 procent de kwaliteitszorg volledig tekort, een kwart van de onderzochte besturen is onvoldoende en bij 80 procent van de 29 ondersteuningsplannen van samenwerkingsverbanden zijn tekortkomingen vastgesteld. Personeel is de tweede rode draad, met 7.700 fte lerarentekort in po en (v)so, 3.800 fte in het vo, 9,8 procent tekort aan schoolleiding en werkdruk die hoger ligt dan in andere sectoren. Welbevinden en sociale veiligheid krijgen een eigen hoofdstuk, met 2.317 dossiers bij de vertrouwensinspecteurs en oplopende schorsingen, en financieel signaleert de inspectie dalende solvabiliteit in het wo, 48 procent negatieve rentabiliteit en 9 besturen onder aangepast financieel toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/16/de-staat-van-het-onderwijs-1" }, { "datum": "2025-04-16", "titel": "IvhO Jaarverslag 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (IvhO)", "tags": "Inspectie van het Onderwijs;jaarverslag 2024;onderwijstoezicht;Versterking Toezicht;stelseltoezicht;basisvaardigheden;vertrouwensinspecteurs;toezichtcapaciteit", "samenvatting": "Jaarverslag 2024 van de Inspectie van het Onderwijs (IvhO). Het jaarverslag gaat over de activiteiten van de inspectie, de ingezette middelen en de inzet van de capaciteit.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie groeide in 2024 van 735 naar 811 medewerkers, een uitbreiding van 69 fte binnen het afgeronde programma Versterking Toezicht, en het beschikbare budget liep op van 76,5 miljoen euro naar 103,1 miljoen, met een overschot van ongeveer 3,5 miljoen door vertraging in het invullen van vacatures. Toch dwong de capaciteit tot keuzes: bestuursonderzoek en stelselonderzoek zijn ingekrompen om ruimte te maken voor onderzoek op scholen en opleidingen. Werkdruk en herstelbehoefte blijven aandachtspunten en het ziekteverzuim bedroeg 5,5 procent. Er kwamen 20.019 meldingen binnen. De inspectie toont zich terughoudend over onaangekondigd toezicht als generiek instrument.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e82b4037-6299-4577-8ece-e0b7d3ecdc49" }, { "datum": "2025-04-15", "titel": "Assurancerapport studentenreisrecht 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), directeur OVG (OCW)", "tags": "studentenreisrecht;DUO;OV-chipkaart;reisrechthouders;assurancerapport;Standaard 3000A;NVKS;Hoofdovereenkomst Studenten OV-chipkaart;studentenreisproduct;OV-bedrijven;OCW;2024", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een assurancerapport op te leveren over de gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders 2024. De ADR heeft daarop een goedkeurend oordeel gegeven. Assurancerapport studentenreisrecht 2024", "toelichting_risicolabels": "Geen enkel Risk-in-Focus-thema staat in dit rapport centraal: het betreft een kort, goedkeurend assurancerapport bij een cijfermatig overzicht van reisrechthouders, zonder bevindingen, tekortkomingen of aanbevelingen. Kandidaten als Financieel en Governance scoren onvoldoende omdat het rapport geen financieel beheer of interne beheersing beoordeelt, maar uitsluitend de juiste berekening van aantallen bevestigt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/15/assurancerapport-studentenreisrecht-2024" }, { "datum": "2025-04-15", "titel": "Jaarverslag IBTD 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "IBTD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie belastingen, toeslagen en douane", "tags": "IBTD;toezicht;vroegsignalering;hersteloperaties;rechtsbescherming;organisatiecultuur;vereenvoudiging;DigiD", "samenvatting": "In dit jaarverslag staat hoe de Inspectie belastingen, toeslagen en douane (IBTD) in het afgelopen jaar invulling heeft gegeven aan hun toezicht op de domeinen belastingen, toeslagen en douane.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie ontving in 2024 43 meldingen en concludeerde in haar onderzoek naar vroegsignalering dat te hoge ambtshalve schattingen van inkomsten regelmatig het beginpunt zijn van financiele problemen bij burgers en zzp'ers. Uit het onderzoek naar de hersteloperaties kinderopvangtoeslag, FSV en box 3 blijkt dat gedupeerden erkenning en rechtvaardigheid missen en dat de zwaarst getroffenen niet met voorrang worden geholpen. Verkennend onderzoek bij Belastingdienst en Dienst Toeslagen leverde acht cultuurthema's op, waaronder psychologische veiligheid en machtsafstand. De inspectie noemt het zorgelijk dat ministers in de conceptwet zeggenschap krijgen over het werkprogramma.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a5c3b926-6425-41da-81c1-91eeff55a6d4" }, { "datum": "2025-04-15", "titel": "Naar advisering met meer slagkracht", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over de adviesfunctie van omgevingsdiensten.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de structuren, procedures en praktijk van de advisering in het VTH-stelsel: mandatering, opdrachtverlening, opvolging en terugkoppeling van adviezen en openbaarmaking. De ILT constateert dat bevoegde gezagen niet altijd terugkoppelen wat zij met een advies doen, dat alleen adviezen die tot een besluit leiden actief openbaar worden gemaakt en dat de signaalfunctie met ongevraagd advies nauwelijks wordt benut. Adviseurs bepleiten wettelijke borging van de adviestaak over omgevingsbeleid en omgevingsplannen als basistaak, terwijl strakke outputfinanciering, te krappe capaciteit en kennisverlies bij gemeenten de uitvoering in de weg staan; 15 medewerkers van 7 omgevingsdiensten, 13 van 6 gemeenten en 6 van 4 provincies zijn geinterviewd, aangevuld met enquetes bij 17 van de 28 omgevingsdiensten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/15/bijlage-5-rapport-ilt-onderzoek-adviesfunctie-omgevingsdiensten" }, { "datum": "2025-04-15", "titel": "Rapport afhandeling melding misstand", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "MIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD)", "tags": "MIVD;CTIVD;misstand;klokkenluider;integriteitsschending;grensoverschrijdend gedrag;klachtbehandeling", "samenvatting": "Rapport van de afdeling klachtbehandeling van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de afhandeling van een melding van een vermoeden van een misstand bij de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD).", "toelichting_risicolabels": "Een oud-medewerker meldde in mei 2024 een vermoeden van een misstand: meldingen over ongewenste benaderingen door een medewerker van een andere dienst, verheerlijking van het Russisch nationalisme binnen de Ruslandteams, een inbraak in haar kluis en het bespreken van gerubriceerde informatie zonder veiligheidsmaatregelen zouden niet serieus zijn genomen. Onderzoek in de systemen van Defensie en de dienst laat zien dat de wel gedane meldingen juist zijn geregistreerd en dat er per melding een goede reden was om ze niet verder in behandeling te nemen; ziekmeldingen speelden daarbij geen rol. Bij een van de meldingen was wel sprake van een misstand, maar liep al onderzoek na soortgelijke meldingen van anderen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/edfc93a3-27fa-4b3d-8ea6-1c1551fc0d4d" }, { "datum": "2025-04-14", "titel": "Evaluatie statiegeldregelgeving", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport evalueert de doeltreffendheid en de effecten van de statiegeldregeling voor blikjes sinds de invoering in 2023.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie meet het milieueffect van statiegeld op kleine kunststof flesjes en blikjes, met een afname in het zwerfafval van 69 respectievelijk 63 procent volgens Rijkswaterstaat en een klimaatwinst van circa 77 kton CO2 per jaar door extra recycling, terwijl de wettelijke inzameldoelstelling van 90 gewichtsprocent met 78 en 82 procent nog niet is gehaald. Het juridische hoofdstuk analyseert uitvoerig hoe het Besluit beheer verpakkingen zich verhoudt tot de SUP-richtlijn, de Kaderrichtlijn afvalstoffen en de nieuwe Verpakkingenverordening PPWR, die vanaf 2029 statiegeld op sappen en heffing in het verkooppunt verplicht stelt, zodat artikel 12 en 13 Bbv moeten worden aangepast. Sturing en handhaving vormen de derde lijn, de ILT legde Verpact vijf lasten onder dwangsom op, kan niet rechtstreeks bij verkooppunten optreden en de financiele verslagplichten over niet geretourneerd statiegeld ontbreken grotendeels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/14/bijlage-2-evaluatierapport-statiegeldregelgeving-door-ce-delft" }, { "datum": "2025-04-14", "titel": "Van ambitie naar praktijk", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;invordering;persoonlijke betalingsregeling;betalingscapaciteit;toeslagschulden;IV-systemen;beslagvrije voet;Leidraad Invordering", "samenvatting": "Onderzoek naar het invorderingsproces bij Dienst Toeslagen.", "toelichting_risicolabels": "Van de 747.560 huishoudens met problematische schulden is Toeslagen bij 199.450 een van de schuldeisers, en in 2024 kwamen ruim 75.000 aanvragen voor een persoonlijke betalingsregeling binnen. De betalingscapaciteit wordt berekend met 90 procent van de bijstandsnorm, wat door inflatie niet meer aansluit bij de werkelijke uitgaven, zodat regelingen worden opgelegd die burgers niet kunnen dragen, de regeling wordt ingetrokken en opnieuw moet worden aangevraagd; dat levert grote werkvoorraden bij Bezwaar op en de beslistermijn van acht weken loopt in de praktijk op tot twaalf. Een actuele procesbeschrijving ontbrak, de inningsvarianten zijn verspreid over verouderde systemen waarbij het proces de techniek volgt, en er is geen zicht op wanneer verbetermaatregelen in het IV-portfolio landen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ea812eb1-41a4-400b-8034-1f8e40b75222" }, { "datum": "2025-04-11", "titel": "Beloningsonderzoek Belastingdienst IT", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst IV (ICT-organisatie)", "tags": "beloningsonderzoek;arbeidsmarktkrapte;benchmark;primaire arbeidsvoorwaarden;secundaire arbeidsvoorwaarden;loopbaanpaden;formatieplaatsen;employee branding", "samenvatting": "Onderzoek naar primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden bij Belastingdienst IV en hoe die concurreren met vergelijkbare functies in de markt. Belastingdienst IV is het ICT-bedrijf van de Belastingdienst. In het onderzoek gaat het om 3 hoofdfuncties (Engineers, Testers en Developers). Daarnaast gaat het onderzoek over de voorkeuren van huidige medewerkers rondom arbeidsvoorwaarden. Het onderzoek heeft als achterliggende gedachte dat de organisatie ICT-personeel wil aantrekken maar ook wil behoud", "toelichting_risicolabels": "Bij een krappe arbeidsmarkt met 134 vacatures per 100 werkzoekenden is de beloning van testers, engineers en developers vergeleken met vier referentiemarkten. De primaire beloning is voor de schalen 8 tot en met 10 marktconform of hoger, maar blijft in de schalen 11 en 12 achter, vooral ten opzichte van de IT-sector en de financiele dienstverlening. Verlof en pensioen liggen ruim boven marktconform, terwijl het variabele salaris en de mobiliteitsregeling achterblijven. De werkgroep noemt de salarissen zelf niet te laag, maar ervaart de rol van formatieplaatsen bij salarisgroei als demotiverend. Aanbevolen wordt te investeren in begeleiding en ontwikkelplannen, de arbeidsvoorwaarden beter te communiceren, laptop en telefoon ook voor prive toe te staan en de eigen IT-voorzieningen te moderniseren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b01f5fe4-38a5-454a-918a-c452e88102a9" }, { "datum": "2025-04-11", "titel": "Beloningsonderzoek Belastingdienst IV - Managementsamenvatting", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Organisatiecultuur; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst IV (Informatievoorziening)", "tags": "Belastingdienst;beloningsonderzoek;arbeidsvoorwaarden;IT-personeel;benchmark;Berenschot;doorgroeimogelijkheden", "samenvatting": "Managementsamenvatting bij het rapport over het onderzoek naar primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden bij Belastingdienst IV en hoe die concurreren met vergelijkbare functies in de markt. Belastingdienst IV is het ICT-bedrijf van de Belastingdienst. In het onderzoek gaat het om 3 hoofdfuncties (Engineers, Testers en Developers). Daarnaast gaat het onderzoek over de voorkeuren van huidige medewerkers rondom arbeidsvoorwaarden. Het onderzoek heeft als achterliggende gedachte dat de organisatie", "toelichting_risicolabels": "De beloning van engineers, testers en developers is op junior- en mediorniveau marktconform en op senior- en expertniveau goeddeels, al is de positie ten opzichte van de best betalende partijen daar zwakker. De secundaire voorwaarden zijn vrijwel overal marktconform, met verlof en pensioen als sterke punten; alleen de mobiliteitsvergoeding blijft achter doordat de markt een leaseauto biedt tegenover een reiskostenvergoeding. Medewerkers noemen als minpunten de als verouderd ervaren IT-systemen en apparatuur, het verbod op privégebruik van laptop en telefoon, de tijdrovende registratie van de thuiswerkvergoeding, promotie die afhangt van formatieplaatsen en de omgangsvormen rond erkenning en waardering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/699f5318-d8d1-4045-8a0a-2022aa18013d" }, { "datum": "2025-04-10", "titel": "De Olifant onder de kamer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGVB; funderingsproblematiek", "tags": "", "samenvatting": "Adviesrapport over een nationale aanpak van funderingsproblematiek, vanuit 3 benaderingen.", "toelichting_risicolabels": "Het advies bouwt de nationale aanpak op uit acht bouwstenen en drie rolopvattingen van de overheid, de afstandelijke, de betrokken en de verantwoordelijke overheid, en draait daarmee om sturing en verantwoordelijkheidsverdeling: een interdepartementaal programmabureau onder VRO en IenW dat er nog niet is, interbestuurlijke afspraken met gemeenten, waterschappen en provincies, KPI's en monitoring, en nationale prestatieafspraken met woningcorporaties. Financieel gaat het om een geraamde schade van ruim 50 miljard euro, herstelkosten rond 100.000 euro per woning, verruiming van FDF, NHG en het Nationaal Restauratiefonds en een langjarig Stads- en dorpsvernieuwingsfonds met circa 1 miljard euro per jaar als ankerpunt. De oorzaken liggen in het bodem- en watersysteem, paalrot bij lage grondwaterstanden, krimp-zwel van klei na de droogte van 2018 en bodemdaling, waarbij het aantal huizen door klimaatverandering kan verdubbelen naar circa 750.000. Als instrument wordt herhaaldelijk nieuwe of aangescherpte regelgeving voorgesteld: een verplichte funderingsinformatieplicht bij verkoop, juridische grondslagen voor onderzoeks-, meewerk- en herstelverplichtingen, een voorkeursrecht bij wijkherstructurering en instructieregels of een AMvB onder de Omgevingswet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/04/advies-abdtopconsult-de-olifant-onder-de-kamer" }, { "datum": "2025-04-10", "titel": "Knelpuntenanalyse vraag en aanbod duurzame energiedragers voor de luchtvaart", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een analyse van de beschikbaarheid van duurzame energiedragers en de grondstoffen daarvoor voor de luchtvaart in Nederland tussen nu en 2050.", "toelichting_risicolabels": "De analyse zet de verwachte vraag naar duurzame luchtvaartbrandstoffen, circa 181 PJ in 2035 en 229 PJ in 2050 onder de ReFuelEU-verplichtingen, af tegen het aanbod en identificeert vier knelpunten, waarvan de afhankelijkheid van import het grootste is: in 2050 gebruikt Nederland naar verwachting slechts 2 tot 23 procent eigen grondstoffen en blijft 65 tot 80 procent van de energiedragers uit landen buiten de EU komen. Bij handelsrestricties en concurrentie om Used Cooking Oil kan een tekort van circa 20 procent ontstaan met sterk prijsopdrijvende effecten. Nederlandse e-SAF-productie is naar verwachting niet concurrerend door hernieuwbare elektriciteit van circa 100 euro per MWh tegenover circa 30 euro per MWh in het buitenland, en volledige binnenlandse productie zou in 2050 ongeveer 650 tot 1500 vierkante kilometer voor zon of wind op zee vergen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/10/bijlage-2-rapport-deloitte-en-to70-vraag-en-aanbod-duurzame-energiedragers" }, { "datum": "2025-04-10", "titel": "Staatssteunrechtelijk instrumentarium productie en gebruik Sustainable Aviation Fuels", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport brengt de mogelijkheden van publieke financieringin kaart voor het stimuleren van de productie en het gebruik van Sustainable Aviation Fuels (SAFs) en vergelijkbare duurzame brandstoffen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst subsidies, leningen, garanties en risicokapitaal aan het staatssteunrecht en werkt de drie stappen uit: is er staatssteun volgens artikel 107 lid 1 VWEU, past de steun binnen de AGVV, of is goedkeuring op grond van de KMESK nodig. Concrete grenzen zijn een maximum van 30 miljoen euro voor investerings- en exploitatiesubsidie, artikel 41 en 43 AGVV voor de productie en artikel 36 AGVV voor het gebruik met een steunintensiteit van 40 tot 50 procent, oplopend tot 100 procent bij een concurrerende biedprocedure. Exploitatiesubsidie voor het gebruik is niet mogelijk, risicofinanciering wordt niet haalbaar geacht mede door het maximum van 16,5 miljoen euro en de MKB-gerichtheid, en de SDE++ zou eerst voor SAF moeten worden opengesteld omdat die nu alleen geldt voor wegtransport en scheepvaart.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/10/bijlage-3-rapport-pwc-staatsteunrechtelijk-instrumentarium-productie-en-gebruik" }, { "datum": "2025-04-09", "titel": "Rijksbreed onderzoek externe inhuur", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); DG Digitalisering en Overheidsorganisatie (BZK); departementen en uitvoeringsorganisaties (EZ/RVO/DICTU, OCW/DUO, JenV/NCSC, BZK, Financiën/UHT)", "tags": "externe inhuur;Roemernorm;motie Nijboer;ICT-inhuur;uitzendkrachten;Wet DBA;ZZP;DICTU;UHT;NCSC;DUO;Rijkswaterstaat;ABDTOPConsult;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;BZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de verdeling van de externe inhuur bij de Rijksoverheid over de periode 2018 tot en met 2023 per ministerie. Het rapport gaat ook over oorzaken, sturing en beheersing en de mogelijke gevolgen bij een strikte toepassing van de Roemernorm. De ADR doet aanbevelingen over het optimaal benutten van externe inhuur. Rijksbreed onderzoek externe inhuur", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om personele capaciteit: de balans tussen vast personeel en externe inhuur, krapte op de (ICT-)arbeidsmarkt, specialisten die niet in dienst willen treden en arbeidsvoorwaarden die voor schaal 13+ onder marktconform liggen (Personeel). Daarnaast onderzoekt de ADR expliciet de sturing en beheersing van inhuur via de Roemernorm, 'comply or explain'-verantwoording in jaarverslagen en de Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk (Governance). Keten & derden (uitbesteden, sourcingstrategie) en Digitaal & AI (ICT-domein) zijn aanwezig maar dragen het rapport onvoldoende zelfstandig en zijn daarom vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/09/rapport-rijksbreed-onderzoek-externe-inhuur" }, { "datum": "2025-04-08", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2024 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;groot project;controleverklaring;programmabeheersing;post onvoorzien;risicomanagement;configuratiemanagement;ProRail", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport beoordeelt de beheersing en het beheer van het programma Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) in de 2e helft van 2024. Daarnaast bespreekt het rapport het financiële beheer, de betrouwbaarheid en volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie uit de 12e voortgangsrapportage PHS en de getrouwheid en rechtmatigheid van financiële verantwoording 2024 uit de voortgangsrapportage.", "toelichting_risicolabels": "Bij de historische financiele overzichten over 2024 is een goedkeurend oordeel gegeven; de verplichtingen en uitgaven bestaan vrijwel geheel uit subsidies aan ProRail. Bij de programmabeheersing zijn diverse aandachtspunten: het dashboard en de corridorrapportages kunnen niet automatisch worden gevuld omdat niet alle informatie uit de systemen komt, en binnen de projecten is niet altijd voldoende capaciteit voor kwaliteitsmanagement. Door personele wisselingen is het risicodossier pas in de tweede helft van 2024 geactualiseerd en is de dertienwekelijkse risicocyclus in de eerste twee kwartalen niet volledig doorlopen; ook zijn niet alle geplande interne audits uitgevoerd. Aanbevolen wordt vast te leggen hoe per MIRT-4-besluit wordt getoetst of aan alle CRS-eisen is voldaan en de vrijgekomen auditcapaciteit bij projecten in te zetten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b4196c0d-fa05-41ad-aac9-2f99c4eba5cb" }, { "datum": "2025-04-08", "titel": "Kennisopbouw plasticbelasting op productniveau", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de kansrijkheid van een plasticbelasting op productniveau bij merkeigenaren of verkoop van producten.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek verkent een plasticbelasting op productniveau met een beoogde netto-opbrengst van 547 miljoen euro per jaar vanaf 2028 en concludeert dat dit bedrag uit een enkele sector onhaalbaar is: alleen bij verpakkingen lijkt 150 tot 200 miljoen euro mogelijk, bij tarieven van 30 tot 40 eurocent per kilo en kostprijsstijgingen van 1,5 tot 3,8 procent, terwijl landbouwfolie tot circa 120 procent prijsstijging zou oplopen. Juridisch mag de belasting niet louter inkomstenbron zijn omdat zij bedrijven ongelijk belast en dus aantoonbaar aan milieudoelen moet bijdragen, met artikel 110 VWEU als grens. Belastingdienst en Douane beoordelen de handhaafbaarheid negatief door capaciteitsgebrek, GN-codes die het kunststofaandeel niet tonen, het ontbreken van certificering van fossiele polymeren en 1,1 miljard e-commerce-aangiften in 2024; de inningskosten worden geraamd op circa 7 miljoen euro, 4 tot 5 procent van de opbrengst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/08/bijlage-4-ecorys-2025-kennisopbouw-plasticbelasting-op-productniveau" }, { "datum": "2025-04-08", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer - Twaalfde Voortgangsrapportage – Tweede half jaar 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer;PHS;ProRail;Amsterdam Centraal;Regeling Grote Projecten;dienstregeling;goederenroutering;Betuweroute", "samenvatting": "De rapportage doet verslag van de voortgang van projecten uit het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS in de 2e helft van 2024. Daarnaast gaat de rapportage in op financiële ontwikkelingen in deze periode.", "toelichting_risicolabels": "Het potentieel tekort van het programma daalde in het tweede halfjaar van 2024 met 229,6 miljoen euro tot 150,3 miljoen euro, bij een kostenprognose van 5.045 miljoen euro tegenover een budget van 4.895 miljoen euro. De herfasering van de werkzaamheden op Amsterdam Centraal kost 42 miljoen euro extra en schuift de deterministische eindmijlpaal een jaar op, terwijl de afsluiting van drie deelprojecten 10 miljoen euro opleverde. In de ramingen is 421 miljoen euro aan endogene risico's verwerkt, daarnaast is 127 miljoen euro aan exogene risico's geïnventariseerd. Personeelsschaarste in de hele spoorsector geldt als het belangrijkste risico voor de uitvoering van de geplande werkzaamheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/433e615c-fc20-4885-bef7-e21ac4058f1d" }, { "datum": "2025-04-07", "titel": "Rapport Evaluatie Koninklijke Bibliotheek 2019-2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "KB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Bibliotheek (KB)", "tags": "Koninklijke Bibliotheek;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;Wsob;openbare bibliotheken;digitale collectie;webarchivering;Delpher", "samenvatting": "KWINK groep evalueerde in opdracht van het ministerie van OCW het functioneren van de Koninklijke Bibliotheek over 2019 tot en met 2023, zoals artikel 39 van de Kaderwet zbo's voorschrijft. Onderzocht zijn de governance, de doeltreffendheid en doelmatigheid van de taken collectie, toegang en netwerk openbare bibliotheekvoorzieningen, de aansluiting op de doelen van OCW en de opvolging van de vorige evaluatie, op basis van 53 groepsinterviews en twee vragenlijsten. De KB heeft overwegend doeltreffend gefunctioneerd, maar de doelmatigheid is niet eenduidig vast te stellen en de bestuursvorm sluit niet aan op de praktijk. Het rapport bevat vijftien aanbevelingen, onder meer over een bestuur met raad van toezicht, inzicht in de kosten per taak en het beter betrekken van stakeholders.", "toelichting_risicolabels": "De praktische invulling van de bestuursvorm staat op gespannen voet met de wet: het Algemeen Bestuurscollege functioneert feitelijk als raad van toezicht, uitgewerkte werkafspraken met het ministerie ontbreken en het gesprek over huisvesting, bestuursmodel en digitale collectievorming kwam pas op gang toen de nood aan de man was. De migratie naar het Nieuw Digitaal Magazijn, dat 13,5 miljoen euro kostte tegen een raming van 11,5 miljoen, duurt nog vijf tot zeven jaar, waardoor verouderde IT-infrastructuur de beveiliging en beschikbaarheid van de collectie bedreigt. De baten stegen van 101,9 naar 144,7 miljoen euro, maar de bekostiging is sinds 2004 niet aangepast, het weerstandsvermogen daalde van 0,54 naar 0,33 en kosten per taak zijn niet uit de administratie te halen. Stakeholders ervaren de besluitvorming als een black box, terwijl het personeelsverloop opliep tot 12,5 procent.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/295fc74c-a583-46c4-9177-bcc0e69eb42c" }, { "datum": "2025-04-07", "titel": "Sturing op kwaliteit binnen de directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie: realiseren én leren", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "IOB;Buitenlandse Zaken;beleidsevaluatie;kwaliteitssturing;waarderend onderzoek;teamsamenstelling;klankbordgroep;referentiegroep;kwaliteitsmanager;zelfevaluaties;Terms of Reference;IOB-handboek;roulatiesysteem;evaluatieprogrammering;externe inhuur", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de kwaliteit van de evaluaties van de directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB). Sturing op kwaliteit binnen de directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie: realiseren én leren", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de sturing en beheersing van kwaliteit: kwaliteitsmechanismen, monitoring van voortgang, rolduidelijkheid (onder meer van de kwaliteitsmanager), principesturing en het sturingsparadigma van het managementteam (Governance). Daarnaast zijn capaciteit en personeel duidelijk aanwezig: kwetsbare teams van twee evaluatoren, een bezetting van circa dertig medewerkers die niet altijd toereikend is, en het BZ-roulatiesysteem dat tot hoog verloop en continuïteitsverlies in teams leidt (Personeel). Cultuur (managementstijl, collectieve ambitie) is als kandidaat vervallen omdat dit slechts als handelingsperspectief wordt aangestipt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/07/sturing-op-kwaliteit-binnen-de-directie-internationaal-onderzoek-en-beleidsevaluatie-realiseren-en-leren" }, { "datum": "2025-04-04", "titel": "Check, check, dubbelcheck: één accountantsverklaring bij de jaarverslagen van het Rijk?", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "E.J. Slootweg", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk en Algemene Rekenkamer", "tags": "controlebestel;Auditdienst Rijk;Algemene Rekenkamer;accountantsverklaring;peer review;Comptabiliteitswet;Verantwoordingsdag;interne auditfunctie", "samenvatting": "Onderzoek naar de gevolgen voor een keuze voor variant 3. Bij deze variant worden de wettelijke controletaken, die nu deels worden uitgevoerd worden door de Auditdienst Rijk (ADR), volledig ondergebracht bij de Algemene Rekenkamer (AR). Deze variant geeft de mogelijkheid om de aanbevelingen aan de AR uit de peer review, waaronder het uitvoeren van voldoende eigen werkzaamheden, volledig integraal toepassen van controlenormen en verbeteren van de rapportage over financial audits.", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is de variant waarin de wettelijke controletaak volledig bij de Rekenkamer komt te liggen. Daarmee vervalt de dubbele controlelast: het reviewteam van 56 voltijdsplaatsen, waarvan 41 accountants, is dan niet meer nodig en Verantwoordingsdag kan van de derde woensdag van mei naar medio april. De interne auditdienst krimpt met ongeveer 300 voltijdsplaatsen, de helft van de dienst, waarvan circa 225 naar de Rekenkamer gaan en 75 naar de departementen die de rechtmatigheidsmonitoring zelfstandig moeten gaan uitvoeren. De Grondwet hoeft niet te wijzigen, de Comptabiliteitswet wel. Bij een besluit begin 2025 is overgang in mei 2027 haalbaar. Risico's zijn een reorganisatie die afleidt van de primaire taak, een verloop dat nu al 10 tot 13 procent bedraagt en 75 medewerkers die binnen vijf jaar met pensioen kunnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9c9265f7-167c-4989-99bf-98cf2974eca6" }, { "datum": "2025-04-03", "titel": "22e voortgangsrapportage ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;Tranche 1;Zeeuwse lijn;Noordelijke lijnen;spoordigitalisering;groot project", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van het programma ERTMS in de 2e helft van 2024. ERTMS staat voor European Rail Traffic Management System. ERTMS is het nieuwe Europese treinbeveiligingssysteem.", "toelichting_risicolabels": "Tegenover een beschikbaar budget van 2.911 miljoen euro staat een kostenraming van 4.262 miljoen euro, waardoor de budgetspanning oploopt tot 1.078 miljoen euro; de risicoreservering van 262 miljoen dekt slechts een deel van de op 742 miljoen geraamde onvoorziene kosten. Na een second opinion is de aanpak herijkt naar werken in tranches, is het proefbedrijf van de Hanzelijn naar de Zeeuwse lijn verplaatst en zijn baanvakken als SAAL en Eindhoven-Venlo doorgeschoven. Van de circa 15.000 op te leiden spoorprofessionals waren er circa 1.000 opgeleid en van de 1.300 treinen 29 omgebouwd, terwijl nog geen kilometer baanvak is omgebouwd. De transmissiemodule voor het bestaande beveiligingssysteem loopt vertraging op door veiligheidsissues en twee aanbestedingen leverden geen geldige inschrijvingen op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bb85f09e-428b-4105-9e24-44b3dd00308f" }, { "datum": "2025-04-03", "titel": "Accountantsrapport bij VGR 22 ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; programma ERTMS (IenW); Tweede Kamer", "tags": "ERTMS;VGR 22;Regeling Grote Projecten;treinbeveiliging;ProRail;IenW;Tranche 1;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;post onvoorzien;ramingen;risicomanagement;scopebeheer;Mobiliteitsfonds", "samenvatting": "Accountantsrapport van de van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over controle van de financiële verantwoording van het programma ERTMS over de 2e helft van 2024. ERTMS staat voor European Rail Traffic Management System. ERTMS is het nieuwe Europese treinbeveiligingssysteem. Accountantsrapport bij VGR 22 ERTMS", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de kwaliteitssystemen en programmabeheersing: gewijzigde Governance ('van coördinatie naar regie'), scopebeheer, planningsmanagement zonder vastgestelde Tranche 1-planning, een niet formeel vastgesteld risicomanagementproces en on hold gezette auditplannen (Governance). Even zwaar weegt het financiële beeld: controleverklaring bij de financiële overzichten 2024, een onopgeloste budgetspanning van circa €1 miljard, tekortstijgingen van €69 en €80 miljoen, onttrekkingen aan de post onvoorzien en risico's in de hardheid van ramingen (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/03/bijlage-5-rapport-van-bevindingen-auditdienst-rijk-2024" }, { "datum": "2025-04-02", "titel": "Accountantsrapport bij de vierde voortgangsrapportage Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Onderzeeboot­programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie; groot project Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit (VOZBT)", "tags": "Vervanging Onderzeebootcapaciteit;VOZBT;Orka-klasse;Naval Group;Defensie;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;risicomanagement;programmabeheersing;gateway review;industriële samenwerkingsovereenkomst;CZSK;Walrusklasse", "samenvatting": "Dit rapport bevat de controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de financiële verantwoording van het programma vervanging onderzeebootcapaciteit over 2024. Ook beschrijft het rapport de bevindingen van de ADR uit het onderzoek naar de 4e voortgangsrapportage over het programma. Accountantsrapport bij de vierde voortgangsrapportage Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "toelichting_risicolabels": "Het zwaartepunt ligt bij Governance en programmabeheersing: de nieuwe governancestructuur en het programmamanagementplan voor de realisatiefase, het ontbreken van een gedetailleerde risicorapportage, de beperkte risico-informatie aan de Tweede Kamer en de nog niet uitgewerkte interne kwaliteitsborging. Financieel is sterk aanwezig via de controleverklaring bij de financiële overzichten 2024 en de onzekerheden rond het LCC-budget (transitiekosten, vastgoed, instandhouding). Personeel (personeelsprobleem Defensie) en Keten & derden (contract Naval Group) zijn als losse aandachtspunten vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/15/rapport-auditdienst-rijk-bij-vierde-voortgangsrapportage-programma-vervanging-onderzeebootcapaciteit" }, { "datum": "2025-04-02", "titel": "Focus op huisartsentekort", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "huisartsentekort;huisartsenzorg;VWS;Capaciteitsorgaan;Nivel;patiëntenstop;praktijkhouders;vergrijzing;Zorgverzekeringswet;NZa;eerstelijnszorg;Integraal Zorgakkoord;waarnemers;inwoner-huisartsratio", "samenvatting": "Honderdduizenden mensen zoeken op dit moment een (andere) huisarts, terwijl ongeveer 60% van de praktijken in 2024 een patiëntenstop had. Het huisartsentekort zal naar verwachting de komende jaren verder stijgen. Bekijk de webversie van 'Focus op...", "toelichting_risicolabels": "Het focusonderzoek stelt vast dat er een landelijk tekort aan huisartsen(zorg) is dat verder oploopt: het Capaciteitsorgaan raamt circa 8 procent tekort en het Prognosemodel Zorg en Welzijn 3 procent in 2024 oplopend tot 16 procent in 2034, terwijl naar verwachting 56 procent van de huisartsen de komende 20 jaar uitstroomt en de instroom in de opleiding achterblijft bij de gefinancierde plekken. De continuiteit en toegankelijkheid van de zorg staan onder druk, met 60 procent van de praktijken met een patientenstop en 777.000 tot 926.000 mensen die geen of een andere huisarts zoeken. Sturing is zwak onderbouwd, want de minister van VWS hanteert geen norm voor het benodigde aantal huisartsen, wijkt af van de adviezen van het Capaciteitsorgaan en niemand toetst de NZa-toegankelijkheidsnormen systematisch.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/04/02/focus-op-huisartsentekort" }, { "datum": "2025-04-02", "titel": "Van ambitie naar praktijk: Onderzoek naar het invorderingsproces bij Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie belastingen, toeslagen en douane", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie belastingen, toeslagen en douane heeft het invorderingsproces van Toeslagen onderzocht. Het doel van dit onderzoek is om een goed beeld te krijgen van dit proces en daarbij de ervaringen van burgers op te halen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte onderwerp is het invorderingsproces van Toeslagen bij mensen in financiele bestaansonzekerheid: de betalingscapaciteit op basis van 90 procent van de bijstandsnorm sluit niet meer aan bij de werkelijke kosten, bij 199.450 van de 747.560 huishoudens met problematische schulden is Toeslagen schuldeiser en de eerste vraag aan de bewindspersonen gaat over het borgen van het bestaansminimum, dus financial is de kern. X mist die helft van het rapport volledig en scoort daarom niet; humancap laat ik vallen omdat capaciteitstekorten en kennisverlies alleen als bijkomende factoren worden genoemd. Ten opzichte van Y voeg ik digital toe, want de verouderde IV-systemen zijn een van de drie expliciet benoemde knelpunten, het proces volgt de techniek in plaats van andersom en een van de drie vragen aan de staatssecretarissen gaat over het IV-portfolioproces. Comms laat ik vallen: de inconsistente brieven en de ruim 91.000 vragen aan de Belastingtelefoon zijn illustraties van het systeemknelpunt, terwijl continuity (beslistermijn van acht naar twaalf weken, werkvoorraden bij Bezwaar, beperkte wendbaarheid) en governance (geen actuele procesbeschrijving, IV-portfoliosturing na de ontvlechting) wel dragend zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/05/21/ibtd-rapportage-onderzoek-naar-invorderingsproces-bij-toeslagen" }, { "datum": "2025-03-31", "titel": "De toekomst van duurzame koolstofchemie in Nederland - Expertadvies", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Realisatie Groene Groei; Verduurzaming industrie", "tags": "", "samenvatting": "Visie van een team van experts op de verduurzaming van de koolstofchemie. De chemische industrie, die afhankelijk is van koolstof uit fossiele bronnen, moet duurzame koolstofbronnen gaan inzetten.", "toelichting_risicolabels": "Het expertteam beschrijft drie hoofdroutes naar een fossielvrije koolstofchemie, gebaseerd op recyclaat, biogrondstoffen en afgevangen CO2, met CCS en CCU als noodzakelijke schakels en de constatering dat de transitie in 2050 nog niet voltooid zal zijn. Het rapport stelt expliciet marktfalen vast, doordat de klimaatschade niet in de prijs van fossiele grondstoffen zit en duurzame alternatieven daardoor niet kunnen concurreren, wat in 2024 al zeven faillissementen in de plasticrecycling opleverde, en het wijst op een ongelijk speelveld door hoge Nederlandse nettarieven en goedkoop plastic uit China en de VS. Daarnaast wegen de exportpositie van 67 miljard euro en 45.000 werknemers, de strategische onafhankelijkheid van Europa en de ontwikkeling van stabiele toeleveringsketens voor biogrondstoffen en afval zwaar mee.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/10/31/berenschot-de-toekomst-van-duurzame-koolstofchemie-in-nederland-expertadvies" }, { "datum": "2025-03-31", "titel": "Evaluatie ISDE 2019-2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Deze evaluatie beoordeelt de CO2-reductie (doeltreffendheid) en kosten per ton CO2-reductie (doelmatigheid) van de Investeringssubsidie Duurzame Energie en Energiebesparing (ISDE) in de periode 2019-2023. Daarnaast focust de evaluatie zich op het doenvermogen (het vermogen om in actie te komen en vol te houden, zelfs bij tegenslagen) van de gebruikers van de ISDE.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie meet wat de investeringssubsidie voor duurzame energie en energiebesparing heeft opgeleverd: ruim 760.000 maatregelen, een bruto reductie van 663 kton CO2 per jaar en een netto reductie van 95 tot 334 kton, waarbij 37% van de aanvragers zekere meelifters zijn. De financiele kant weegt zwaar: 1,12 miljard euro aan verleende subsidie, 37,8 miljoen euro uitvoeringskosten oftewel 3,6% van de kasuitgaven, en een doelmatigheid die uiteenloopt van 48 euro per ton CO2 bij spouwmuurisolatie tot 4.856 euro per ton bij de zonneboiler. Op sturing en verantwoording constateren de onderzoekers dat een heldere en meetbare CO2-doelstelling ontbreekt, in lijn met het eerdere oordeel van de Algemene Rekenkamer dat de minister geen zicht heeft op doelmatigheid. Tot slot is twee derde van de huiseigenaren onbekend met de regeling en signaleren moeilijk bereikbare doelgroepen wantrouwen jegens de overheid en een als ingewikkeld ervaren website.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/19/evaluatie-isde-2019-2023-ce-delft" }, { "datum": "2025-03-31", "titel": "Onderzoek Opbrengsten Octrooitaksen 2024", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Octrooicentrum Nederland (OCNL), onderdeel van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland; ministerie van Economische Zaken", "tags": "octrooitaksen;Octrooicentrum Nederland;OCNL;RVO;Auditdienst Rijk;Benelux Patent Platform;afdracht Curaçao;afdracht Sint Maarten;Statuut voor het Koninkrijk;grootboekaansluiting;eBS;EZK", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de door Octrooicentrum Nederland opgestelde opgave ‘ontvangsten taksen in verband met afdracht Curaçao en Sint Maarten’ voor de periode de periode januari 2024 tot en met december 2024 onderzocht. De vraag in dit onderzoek is of deze opgave in overeenstemming is met de in het grootboek van Octrooicentrum Nederland opgenomen ontvangsten uit Europese en Nederlandse octrooien. Onderzoek Opbrengsten Octrooitaksen 2024", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft uitsluitend de aansluiting van de financiële opbrengstenopgave octrooitaksen met het grootboek en de juistheid van de afdrachten aan Curaçao en Sint Maarten. De aansluiting bleek te kloppen; andere risicothema's komen in de tekst niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/31/onderzoek-opbrengsten-octrooitaksen-2024" }, { "datum": "2025-03-28", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "tags": "Buitenlandse Zaken;BHOS;jaarrekeningcontrole;controleverklaring met beperking;IMPACT;SAP;verplichtingenbeheer;voorschotten;Invest International;RWT;Comptabiliteitswet;informatiebeveiliging;BIO;NIS2;Wet DBA", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Buitenlandse Zaken (hoofdstuk V van de Rijksbegroting) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (hoofdstuk XVII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "toelichting_risicolabels": "Kernboodschap is dat toezicht en interne beheersing achterblijven bij de complexiteit van programma en organisatie en dat een nieuwe visie op risicomanagement nodig is (Governance). De verklaring met beperking bij BHOS, overschrijdingen van rapporteringstoleranties en bevindingen over verplichtingen- en voorschottenadministratie dragen het financiële label. Kwetsbaarheden in de IT-infrastructuur (slechts 5 van 38 kritieke systemen voldoen aan de BIO), ontbrekende cloud-assurance en NIS2 onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/28/auditrapport-2024-ministerie-van-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2025-03-28", "titel": "Internationale Crisismaatregelen tijdens de pandemie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie; Directie Buitenlandse Financiële Betrekkingen", "tags": "", "samenvatting": "Rapport met een evaluatie van de crisismaatregelen die zijn genomen door de internationale financiële instellingen (IFIs) en Europese instellingen in reactie op de COVID-19 pandemie. Het rapport van SEO Economisch Onderzoek (SEO).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt dertien crisisinstrumenten van de EU, het IMF, de Wereldbank Groep, de EBRD en de AIIB uit de coronapandemie op verantwoording, doeltreffendheid en additionaliteit. De instellingen kwamen snel in actie: het IMF bereikte in de eerste drie maanden 62 landen en deed in 2021 een SDR-allocatie van 650 miljard dollar, en de Wereldbank Groep zegde 157 miljard dollar toe, waarvan 20 miljard voor vaccins. De steun dempte een mondiale schok die zich uitte in betalingsbalanstekorten, kapitaalvlucht uit opkomende economieen en oplopende risicopremies op staatsobligaties, al bleef de bijdrage aan de financiele stabiliteit beperkt naast het optreden van centrale banken en was bij SURE en de ESM-kredietlijn geen aankondigingseffect op rentespreads zichtbaar. Kanttekeningen zijn de beperkte omvang van de IMF-steun voor middeninkomenslanden en de moeite om op tijd te stoppen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/28/rapport-seo-internationale-crisismaatregelen-tijdens-de-pandemie" }, { "datum": "2025-03-28", "titel": "Perspectief op de Belastingdienst - Evaluatie controleproces midden- en kleinbedrijf vanuit het gezichtspunt van ondernemers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Radboud Universiteit", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Midden- en Kleinbedrijf (MKB)", "tags": "Belastingdienst;boekenonderzoek;MKB;controleproces;vertrouwen;procedurele rechtvaardigheid;doorlooptijd;Toeslagenaffaire", "samenvatting": "De directie MKB (afdeling Klantbehandeling) heeft de Radboud Universiteit (RU) gevraagd om te onderzoeken hoe mkb’ers ons controleproces ervaren. Zo heeft de RU in samenwerking met een mkb-kantoor 22 ondernemers geïnterviewd bij wie onlangs een boekenonderzoek was afgerond. Daaruit bleek dat de meeste ondernemers tevreden zijn over de controlemedewerker, al willen ze meer duidelijkheid over de procedures en de aanleidingen.", "toelichting_risicolabels": "Uit tweeentwintig diepte-interviews met ondernemers die recent een boekenonderzoek hadden gehad, blijkt de doorlooptijd het grootste knelpunt: de meesten vinden die te lang en driekwart ervoer op enig moment procedurele onzekerheid, over de duur, de stappen in het proces en de mogelijke gevolgen. Ondernemers met een steekproefpost vinden de inzet disproportioneel, en de kosten van de eigen fiscaal dienstverlener worden als belastend ervaren. Voor de meerderheid is het beeld van de dienst onlosmakelijk verbonden met de Toeslagenaffaire, met vrees voor onredelijkheid of vooringenomenheid, ook ten aanzien van bepaalde bedrijfssectoren of ondernemers met een migratieachtergrond; in het contact met controlemedewerkers worden die vrezen meestal niet bewaarheid. Ervaren vooringenomenheid ondermijnt het positieve effect van andere interactie-elementen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3f2f4a50-27a0-49dc-a86b-0b7a517368f8" }, { "datum": "2025-03-28", "titel": "Perspectief op de Belastingdienst - Evaluatie controleproces midden- en kleinbedrijf vanuit het gezichtspunt van ondernemers (Ondernemerssamenvatting)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Radboud Universiteit", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Midden- en Kleinbedrijf (MKB)", "tags": "Belastingdienst;boekenonderzoek;MKB;doorlooptijden;vertrouwen;toeslagenaffaire;dienstverlening", "samenvatting": "De directie MKB (afdeling Klantbehandeling) heeft de Radboud Universiteit (RU) gevraagd om te onderzoeken hoe mkb’ers ons controleproces ervaren. Zo heeft de RU in samenwerking met een mkb-kantoor 22 ondernemers geïnterviewd bij wie onlangs een boekenonderzoek was afgerond. Daaruit bleek dat de meeste ondernemers tevreden zijn over de controlemedewerker, al willen ze meer duidelijkheid over de procedures en de aanleidingen.", "toelichting_risicolabels": "Ondernemers vinden de doorlooptijd van hun boekenonderzoek te lang; driekwart ervoer op enig punt procedurele onzekerheid, over de duur, de stappen in het proces, de mogelijke gevolgen en de onderlinge afhankelijkheid tussen controlemedewerkers. Vooral bij steekproefposten wordt de inzet als disproportioneel ervaren, met de kosten van een fiscaal dienstverlener als extra last. Het beeld van de Belastingdienst is voor de meerderheid onlosmakelijk verbonden met de toeslagenaffaire, met vrees voor onredelijkheid of vooringenomenheid, ook jegens bepaalde sectoren of mensen met een migratieachtergrond. In de contacten zelf worden controlemedewerkers meestal deskundig en niet vooringenomen gevonden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/095a3d96-830d-4640-8b58-5c5f955599ce" }, { "datum": "2025-03-28", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); CIO-Rijk / CIO-beraad; departementen", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;CIO-Rijk;Auditdienst Rijk;CPO-raad;persoonsgegevens;Handreiking naleving AVG;gegevensbescherming;inkoop;verwerkingsregister;rijksbreed", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een rijksbreed AVG-onderzoek in 2024. Rijksbreed AVG-onderzoek 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de naleving van AVG-vereisten en constateert dat privacy by design & default departementaal niet is uitgewerkt en dat opvolging en monitoring van DPIA-maatregelen ontbreken (Wet & regelgeving). Daardoor is er geen zicht of geïdentificeerde privacyrisico's bij de verwerking van persoonsgegevens zijn gemitigeerd, wat de gegevensbescherming raakt (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/28/rijksbreed-avg-onderzoek-2024" }, { "datum": "2025-03-26", "titel": "Actualisatie Diepteanalyse Actualisatie Diepteanalyse Maart 2025", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "NCG;versterkingsopgave;Groningen;diepteanalyse;planning;Nij Begun;maatregel 29;nutsbedrijven", "samenvatting": "Rapport van de Nationaal Coördinator Groningen. Het rapport bevat een actualisatie van de diepteanalyse voor de versterking van gebouwen in Groningen uit 204.", "toelichting_risicolabels": "De geactualiseerde scenario's leggen de afronding van de volledige versterkingsopgave tussen het tweede kwartaal van 2030 en dat van 2032, twee kwartalen later dan een jaar eerder, waarbij voor slechts zeven adressen de afronding in 2032 valt. Eind 2028 zal 85 tot 95 procent gereed zijn en het aantal adressen in de staart vanaf 2030 groeide van circa 150 naar 700, waarvan 80 procent in Eemsdelta. De risicoverwachting voor te late netwerkverbeteringen door nutsbedrijven verdubbelde van 26 tot 52 weken naar 52 tot 78 weken door capaciteitstekort, terwijl het verduurzamen van 3.400 woningen 11 weken extra per adres kost. Aannemerscapaciteit is als nieuw risico gesignaleerd maar nog niet doorgerekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e89fe8c6-24e9-486b-aa57-4788885fa5f7" }, { "datum": "2025-03-25", "titel": "IGK Jaarrapportage 2024 - deel 1", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht (IGK)", "tags": "Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht;jaarrapportage;defensiepersoneel;goed werkgeverschap;veteranen;reservisten;cultuurverandering;HR-vernieuwing", "samenvatting": "Terugblik van de Inspecteur-generaal der Krijgsmacht (IGK) met advies over alle vraagstukken die het ministerie van Defensie raken.", "toelichting_risicolabels": "Na vijf jaar werkbezoeken, onderzoek en bemiddeling tussen defensiemedewerkers en de organisatie keren dezelfde aandachtspunten terug: prioriteren, vereenvoudigen, communiceren en versnellen. De organisatie start versneld projecten en vereenvoudigt processen, maar er is nog altijd onrust door de trage cultuuromslag en doordat de informatiestroom onvoldoende doordringt, waardoor de medewerker te weinig merkt van de veranderingen die in Den Haag in gang zijn gezet. De krappe arbeidsmarkt en het personeelstekort, de beperkte ruimte voor defensie-infrastructuur en de gebondenheid aan nationale en Europese regelgeving zijn oorzaken die buiten de organisatie liggen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/61560c06-b7ba-4c27-973a-a0c385376f88" }, { "datum": "2025-03-25", "titel": "IGK Jaarrapportage 2024 - deel 2", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht;veteranen;reservisten;veteranenstatus;decoratiestelsel;rechtspositie;Veteranenwet", "samenvatting": "Terugblik van de Inspecteur-generaal der Krijgsmacht (IGK) met advies over alle vraagstukken die het ministerie van Defensie raken.", "toelichting_risicolabels": "Reservisten voelen zich naar eigen zeggen nog altijd tweederangs militair door niet gerealiseerde arbeidsvoorzieningen, trage verbetering van contract- en aanstellingsvormen en beperkte toegang tot digitale personeelssystemen; dat leidde in 2024 tot toenemende uitstroom. Vertegenwoordigers van alle defensieonderdelen boden daarom een urgentiebrief aan. Steeds meer activiteiten laten zich niet eenduidig als oefening of missie kwalificeren, met gevolgen voor toelagen, herinneringsmedailles, veteranenstatus, nazorg en uitzendbescherming. De herziening van het uitkeringen- en voorzieningenstelsel is nog niet volledig geïmplementeerd, en militaire oorlogs- en dienstslachtoffers krijgen niet dezelfde erkenning als veteranen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a98b2c00-9d00-4145-999a-6ec679a26260" }, { "datum": "2025-03-25", "titel": "IGK Jaarrapportage 2024 - deel 3", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGK", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Krijgsmacht", "tags": "", "samenvatting": "Terugblik van de Inspecteur-generaal der Krijgsmacht (IGK) met advies over alle vraagstukken die het ministerie van Defensie raken.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage noemt de achterblijvende personele vulling, het tekort aan gekwalificeerde instructeurs waardoor nagenoeg alle scholen inhuurpersoneel gebruiken, de tweede en derde orde-effecten van de verhoogde instroom (tekort aan legering, zwaarbelaste medische zorg) en de stroef verlopende HR-vernieuwing na het besluit van de Bestuursraad om het programma Vernieuwing HR-IT te stoppen. Op het gebied van veiligheid meldt de inspecteur ernstige incidenten in 2024 met gewonden en een dodelijk slachtoffer, de ongewijzigde slechte staat van de gevechts- en schietbanen in Harskamp en een stijging van meldingen over sociale veiligheid. Sturingsvraagstukken lopen door de hele tekst: verzuiling tussen Bestuursstaf, Defensiestaf en de OPCO's, te beperkte mandaten van vastgoedverantwoordelijken bij de defensieonderdelen, een RVB-capaciteit van 500 miljoen euro per jaar tegenover 1,2 miljard euro aan geplande projecten in 2027, en een reorganisatie van het Landelijk Tactisch Commando van de KMar die na vijf jaar nog niet af is; daarbij signaleert hij een regelreflex en gebrek aan durf in de organisatiecultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/25/igk-jaarrapportage-2024-deel-3" }, { "datum": "2025-03-25", "titel": "Onderzoek prijsontwikkeling VO Leermiddelenmarkt I Feitenbasis voor onderzoek prijsontwikkeling VO Leermiddelenmark", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; Onderwijsprestaties en Voortgezet Onderwijs (OVO)", "tags": "", "samenvatting": "Deel 1 van het rapport van KPMG. Het rapport gaat over onderzoek naar het gebruik en de prijsontwikkeling van leermiddelen in het voortgezet onderwijs (vo) in de periode 2017 tot en met 2024.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport brengt de structuur en prijsontwikkeling van de VO-leermiddelenmarkt in kaart: de markt groeit van 243 miljoen euro in 2019 naar 280 miljoen euro in 2024, de aanbodzijde is sterk geconcentreerd met circa 50 uitgevers waarvan de top drie 73 procent marktaandeel heeft en met een daling van circa 25 naar 3 distributeurs sinds 2004, terwijl aan de vraagzijde het aantal schoolbesturen daalt van 338 naar 279 en SIVON 75 procent van de aanbestede leerlingen bedient. Financieel gaat het om uitgaven per leerling die stijgen van 255 naar 302 euro, netto- en brutoprijsontwikkelingen ten opzichte van CPI en CPI boeken, stijgende papierkosten (CAGR 4,3 procent) en een bekostigingsbedrag dat met 1,8 procent per jaar achterblijft. De keten verschuift doordat scholen steeds vaker direct bij uitgevers inkopen (van 5 procent in 2017 naar 27 procent in 2024), waardoor de distributeursomzet daalt, en het productaanbod verschuift van Folio naar het digitale licentiemodel LiFo (bij de grote uitgevers naar 86 procent van de omzet).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/25/finale-rapportage-1-feitenbasis-voor-onderzoek-prijsontwikkeling-vo-leermiddelenmarkt" }, { "datum": "2025-03-25", "titel": "Onderzoek Prijsontwikkeling VO Leermiddelenmarkt II Verklarende analyses voor onderzoek prijsontwikkeling VO Leermiddelenmarkt", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; Onderwijsprestaties en Voortgezet Onderwijs (OVO)", "tags": "", "samenvatting": "Deel 2 van het rapport van KPMG. Het rapport gaat over onderzoek naar het gebruik en de prijsontwikkeling van leermiddelen in het voortgezet onderwijs (vo) in de periode 2017 tot en met 2024.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert met het vijfkrachtenmodel van Porter de marktstructuur van de VO-leermiddelenmarkt: drie uitgevers met circa 73 procent marktaandeel, een terugval van circa 25 naar 3 distributeurs en vraagbundeling via SIVON die circa 75 procent van de aanbestede leerlingen vertegenwoordigt. Financieel gaat het om achterblijvende bekostiging leermiddelen en lumpsum ten opzichte van uitgaven per leerling (van 255 naar 340 euro), om marges en kortingen, en om financiele druk bij distributeurs die kan leiden tot uitval. De omslag naar het digitale LiFo-model met direct-to-market levering is de motor achter deze verschuivingen en verklaart de btw-verlaging die maar deels bij scholen landde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/25/finale-rapportage-2-verklarende-analyses-voor-onderzoek-prijsontwikkeling-vo-leermiddelenmarkt" }, { "datum": "2025-03-24", "titel": "Auditrapport NVWA 2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); Ministerie van LVVN", "tags": "NVWA;Auditdienst Rijk;LVVN;agentschap;jaarrekening;rechtmatigheid;95%-methodiek;eigen vermogen;Regeling agentschappen;voorziening RVU;activeerbare uren;IT-verbeterprogramma;NIS2;Wet DBA;AVG", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2024. Auditrapport NVWA 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het financieel beheer en de jaarrekening van het agentschap: rechtmatigheidsfouten, onterecht geactiveerde uren (€ 4,6 miljoen afgeboekt), tekortschietende interne controle op facturen en een deels onjuiste voorziening RVU (Financieel). De spanning tussen de 95%-declaratiemethodiek en het agentschapsmodel, directe vermogensmutaties en het niet-optimale samenstelproces van de jaarrekening raken de interne beheersing en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/24/auditrapport-nvwa-2024" }, { "datum": "2025-03-24", "titel": "Gateway Reviewrapport Verbeteraanpak WIA - De correctie-organisatie - Goed op weg naar Herstel", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV, correctie-organisatie WIA", "tags": "UWV;WIA;dagloon;correctieoperatie;Gateway Review;keteneffecten;dagloonbesluit;kwaliteitsmanagement", "samenvatting": "De Gateway Review richt zich op het herstel van de gemaakte fouten bij de vaststelling van het dagloon van WIA-uitkeringen. Hiervoor wordt onder meer een organisatieonderdeel opgericht binnen UWV om snel en zorgvuldig de correcties uit te voeren.", "toelichting_risicolabels": "Doordat tussen 2020 en 2024 fouten zijn gemaakt bij de vaststelling van het dagloon ontvangen naar schatting 25.000 tot 50.000 mensen een te hoge of te lage uitkering; inmiddels moeten ongeveer 43.000 dossiers worden gecontroleerd. Het reviewteam vindt de correctie-organisatie op de goede weg en beweegt haar oordeel over wat de uitvoerder zelf inricht van oranje naar oranje-groen, terwijl de context van een uitvoeringsorganisatie onder druk minimaal oranje blijft. De feitelijke correcties moeten nog beginnen, eerst met twintig dossiers. Correctie van het dagloon en samenlopende componenten mag worden verwacht, maar het oplossen van keteneffecten kan de uitvoerder niet alleen. Snelle vereenvoudiging van het dagloonbesluit zou helpen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e5667d77-3d8b-42bb-a72e-3e38099e2409" }, { "datum": "2025-03-21", "titel": "Digitale kosten Koninklijke Bibliotheek (KB)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "KB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Improven", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Bibliotheek (KB)", "tags": "Koninklijke Bibliotheek;digitale collectie;bekostiging;duurzame toegankelijkheid;webarchivering;NIS2;IT-achterstand;kostenraming", "samenvatting": "Dit rapport geeft antwoord op de vraag hoe de Koninklijke Bibliotheek (KB) doeltreffend en doelmatig de wettelijke taken rond de digitale taken kan uitvoeren. En welke financiering hierbij hoort. De KB heeft hiervoor 3 scenario's uitgewerkt.", "toelichting_risicolabels": "De bekostigingssystematiek uit 2004 gaat nog uit van een papieren collectie, terwijl de digitale taken in 2023 al circa 31 miljoen euro kostten, ongeveer een kwart van de totale lasten. Het doorgerekende scenario vraagt oplopend extra geld, van 5,8 miljoen in 2025 tot 17,0 miljoen in 2030, bijna 2,5 miljoen boven de oorspronkelijke raming van 14,5 miljoen. De kostenstructuur is niet ingericht op de wettelijke taken, waardoor gerealiseerde kosten voor digitale taken niet uit de jaarverslagen zijn te herleiden. De benodigde extra inzet van 84,5 fte IT-personeel is gezien de arbeidsmarkt een hoge ambitie, en de kosten per terabyte opslag daalden in de laatste iteratie van 2.000 naar 1.128 euro, wat de raming onzeker maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c51ca685-7e47-4eea-89b7-7e44050d037c" }, { "datum": "2025-03-21", "titel": "Kwaliteitsonderzoek Auditdienst Rijk (ADR) hertoetsing 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KOA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (ADR)", "tags": "Auditdienst Rijk;kwaliteitssysteem;COS 4400;kwaliteitsonderzoek;NBA;overeengekomen specifieke werkzaamheden;HARo;opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling", "samenvatting": "Rapport van het samenwerkingsverband Kwaliteitsonderzoek Overheidsauditors (KOA) over het kwaliteitssysteem van de Auditdienst Rijk (ADR).", "toelichting_risicolabels": "Bij het periodieke kwaliteitsonderzoek over 2022 voldeed het kwaliteitssysteem voor opdrachten tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden niet aan de Wet op het accountantsberoep: van de vier getoetste dossiers voldeden er drie deels niet aan de standaard. Bij de hertoets over de tweede helft van 2024 zijn geen tekortkomingen meer geconstateerd en luidt het advies dat het systeem voldoet. Het aantal opdrachten onder deze standaard is sterk teruggebracht en het proces van acceptatie tot rapportage is verbeterd. Wel bleken de nieuw voorgeschreven checklists door de teams niet te zijn gebruikt en kunnen dossiers met gecombineerde rapportages later worden gesloten dan de termijn van twee maanden toestaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/29656f32-19e1-4e9d-ba81-456f74525ea5" }, { "datum": "2025-03-21", "titel": "Review accountantswerkzaamheden ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur over de periode juli 2023 t/m juni 2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN, Directeur FEZ; RVO (subsidie-uitvoering)", "tags": "review accountantswerkzaamheden;LVVN;FEZ;RVO;M&O-beleid;subsidieverantwoording;controleverklaring;accountantsprotocol;ZBO;RWT;Toezichtskader;NV COS 720;Comptabiliteitswet;NBA", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd van subsidieverantwoordingen door externe accountants in de periode juli 2023 tot en met juni 2024. Review accountantswerkzaamheden ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur over de periode juli 2023 t/m juni 2024", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen de kwaliteit en vastlegging van accountantscontroles als toezicht- en verantwoordingsinstrument, met één ontoereikend ZBO-dossier en verbetervoorstellen voor het accountantsprotocol (Governance). Het onderzoek dient het M&O-beleid rond rechtmatige besteding van subsidies en bijdragen, wat het financiële label draagt (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/21/review-accountantswerkzaamheden-ministerie-van-landbouw-visserij-voedselzekerheid-en-natuur-over-de-periode-juli-2023-t-m-juni-2024" }, { "datum": "2025-03-20", "titel": "Auditrapport 2024 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI), agentschap ministerie van J&V", "tags": "DJI;Dienst Justitiële Inrichtingen;Auditdienst Rijk;JenV;jaarrekening 2024;factuurcontrole;inkoopbeheer;aanbestedingsregels;informatiebeveiliging;BIO;forensische zorg;IFZO;NIS2;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de jaarrekeningcontrole over het jaar 2024 van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Auditrapport 2024 Dienst Justitiële Inrichtingen", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden bedragen € 130,4 miljoen en overschrijden de tolerantie (Financieel), grotendeels door niet-naleving van aanbestedingsregels bij inkopen, waaronder de inhuur van psychologen en psychiaters (Keten & derden). Informatiebeveiliging voldoet nog niet aan de BIO en het applicatiebeheer van IFZO en FCS is niet op orde (Cyber & data); de bevindingen in het financieel en materieel beheer raken de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/20/auditrapport-2024-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2025-03-20", "titel": "Eindrapportage Beveiligde zorg voor asielzoekers - zoektocht naar alternatieven voor CTP Veldzicht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant Public", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "COA", "tags": "", "samenvatting": "Significant Public levert rapport Beveiligde Zorg voor Asielzoekers op. Door Significant Public is onderzoek gedaan naar alternatieve zorg voor COA-bewoners, welke nu zorg krijgen in het Centrum voor Transculturele Psychiatrie Veldzicht.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over beveiligde psychiatrische verblijfszorg voor asielzoekers met agressief en ontwrichtend gedrag, waarbij wordt vastgesteld dat naar schatting slechts 20 tot 40 procent van de patiënten passend verblijft op beveiligingsniveau 3 en dat een te hoog beveiligingsniveau leidt tot hertraumatisering en victimisatie en vragen oproept over proportionaliteit en subsidiariteit. De beschikbaarheid van plaatsen staat onder druk doordat bedden bestemd worden voor tbs-gestelden, terwijl er grote schaarste is aan klinische bedden en doorstroom naar woonzorg voor zes a zeven langdurig verblijvende patiënten stokt. Veldzicht is preferred supplier met plaatsing zonder wachtlijst, en de gesprekken met andere zorgaanbieders leverden slechts bij een aanbieder serieuze interesse op, wat de aanbeveling oplevert plaatsingszekerheid contractueel te borgen en de zorg op een of twee locaties te concentreren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/20/eindrapportage-beveiligde-zorg-voor-asielzoekers-zoektocht-naar-alternatieven-voor-ctp-veldzicht" }, { "datum": "2025-03-20", "titel": "Evaluatie College voor Toetsen en Examens 2019-2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "College voor Toetsen en Examens;centrale examens;staatsexamen Nt2;doorstroomtoets;zbo-evaluatie;ketenregie;DUO;Cito", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doelmatiheid en doeltreffenheid van het College voor Toetsen en Examens (CvTE) als zelfstandig bestuursorgaan (ZBO).", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke taken zijn in 2019 tot en met 2023 uitgevoerd, met uitzondering van het centraal examen voortgezet onderwijs en de Centrale Eindtoets in 2020 vanwege de coronamaatregelen, en het veld is overwegend tevreden. Over de doelmatigheid kan geen oordeel worden gegeven: een benchmark ontbreekt, de organisatie voert geen eigen evaluaties uit en elke taak en afdeling opereert op een eigen manier. De aansturing, waarbij het college regie voert en inhoudelijke afspraken maakt met DUO en Stichting Cito terwijl het departement die partijen financiert, is complex en vraagt rolvastheid; bij de nieuwe taken rond leerlingvolgsystemen en doorstroomtoetsen is alertheid nodig op de beeldvorming over de onafhankelijkheid van Stichting Cito ten opzichte van Cito BV. Genoemde risico's zijn de complexe beveiliging bij digitalisering, de eindige uitvoeringscapaciteit van DUO, het verloop in commissies en toenemende politieke druk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6e129be3-1015-40ad-90b5-c3c378e28876" }, { "datum": "2025-03-20", "titel": "Jaarverslag College voor Toetsen en Examens 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "CvTE;jaarverslag 2024;doorstroomtoets;centrale examens;staatsexamen Nt2;passend examineren;ziekteverzuim;zbo", "samenvatting": "Het rapport bevat een beschrijving per sector van de reguliere (wettelijke) taken en de geboekte resultaten daarvan in 2024 van het College voor Toetsen en Examens (CvTE). Daarnaast bevat het de financiële en personele rapportage.", "toelichting_risicolabels": "2024 was het eerste jaar waarin het college als kwaliteitsbewaker en normeerder van de doorstroomtoetsen optrad; de normering verliep volgens plan en de onderwijsinspectie merkte de afname aan als nulmeting, maar er kwamen al voorstellen om terug te gaan naar een enkele doorstroomtoets terwijl het stelsel pas een afname achter de rug had. Het ziekteverzuim liep op tot 9,6 procent in december en het voortschrijdend jaargemiddelde steeg van 4,8 naar 8,8 procent. Het personeelsbestand groeide met vijf medewerkers, het saldo van negen vertrekkers en veertien nieuwkomers, wat de druk op inwerken en kwaliteitsborging vergroot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/68875192-907d-484f-93f2-33de3c950149" }, { "datum": "2025-03-20", "titel": "Vermindering broeikasgassen door circulaire maatregelen - Wereldwijd en op Nederlands grondgebied", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport berekent de CO2-emissiereductie van 4 circulaire beleidsmaatregelen van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De studie berekent de broeikasgasreductie van vier circulaire maatregelen en komt op mondiaal -3.100 tot -2.000 kton CO2-eq. in 2030 en -2.800 tot -1.100 kton op Nederlands grondgebied, met betonrecyclaat, een subsidieregeling van 120 tot 150 miljoen euro per jaar, de reparatiebonus en de opt-in van AVI's in het EU-ETS. Naast het klimaateffect draait een groot deel van de analyse om regelgeving, namelijk verplichte minimumpercentages recyclaat via wettelijke normering of rijksinkoop en artikel 24 van de ETS-richtlijn plus de herziening in 2026, waarvan de additionaliteit expliciet afhangt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/20/bijlage-5-berekening-co2-circulaire-maatregelen" }, { "datum": "2025-03-18", "titel": "Auditrapport 2024 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU), ministerie van Economische Zaken", "tags": "DICTU;Dienst ICT Uitvoering;Auditdienst Rijk;EZK;jaarrekening 2024;controleverklaring met beperking;materiële vaste activa;INFRA-assets;Oracle EBS;wijzigingsbeheer;BIO;informatiebeveiliging;ISO 27001;frauderisicobeleid;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de jaarrekening 2024 van de Dienst ICT Uitvoering (DICTU). Auditrapport 2024 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel met beperking berust op materiële fouten en onzekerheden van € 11,7 miljoen, onder meer rond het bestaan van de INFRA-assets en onrechtmatige inkopen die de rapporteringstolerantie overschrijden (Financieel). Het activabeheer, de projectbeheersing en de verantwoording vertonen structurele gebreken in de interne beheersing (Governance). De naleving van de BIO en de werking van informatiebeveiligingsmaatregelen zijn onvoldoende aantoonbaar (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/18/auditrapport-2024-dienst-ict-uitvoering-dictu" }, { "datum": "2025-03-17", "titel": "Rapportage Woo-bemiddeling door het ACOI", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "ACOI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACOI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (ACOI)", "tags": "Woo-bemiddeling;ACOI;termijnoverschrijding;i-grond;parafenlijn;zienswijzen;motie Bushoff;informatiehuishouding", "samenvatting": "Deze rapportage gaat over de bemiddelingstaak van het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (het ACOI), de rode draden en hoe opvolging aan de adviezen van het ACOI wordt gegeven.", "toelichting_risicolabels": "Uit 33 behandelde bemiddelingsverzoeken komt termijnoverschrijding als grootste knelpunt naar voren, gevolgd door gebrekkige communicatie en overmatig lakwerk; bijna een kwart van de verzoeken ging over weigering van openbaarmaking, waarbij vooral de i-grond met vage of brede motivering werd ingezet. In meer dan de helft van de bemiddelingen, zeventien, was discussie over te lange parafenlijnen en in vijftien gevallen vertraagden zienswijzen van derden de afhandeling. Van de zes adviezen na bemiddeling is er een volledig opgevolgd; de adviezen aan Algemene Zaken en aan Financien zijn niet opgevolgd, terwijl VWS vasthoudt aan de gefaseerde aanpak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1e0bea80-cca6-4b35-9a63-2e47de03ddef" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training behorende bij het yearly report 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training / afdeling EU-zaken OCW (Nationale Autoriteit)", "tags": "Erasmus+;Nationaal Agentschap;Yearly Report 2024;Europese Commissie;OCW;Auditdienst Rijk;management declaration;subsidievaststellingen;voorschotbetalingen;primary checks;distance bands;NV COS;interne beheersing;TCA", "samenvatting": "Dit jaarlijkse accountantsverslag dient als nadere toelichting op de controleverklaring inzake de bestedingen en het functioneren van de systemen met betrekking tot het programma Erasmus+ onderwijs en training over het verslagjaar 2024. Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training behorende bij het yearly report 2024", "toelichting_risicolabels": "De controle richt zich op de getrouwheid en rechtmatigheid van Erasmus+-subsidieverleningen, voorschotten en vaststellingen, met bevindingen als te hoog vastgestelde reiskosten door onjuiste distance bands en niet-tijdige vaststellingen en betalingen (Financieel). Daarnaast beoordeelt de ADR de management declaration en het internal control system: het NA kan hierop steunen, maar de in de guide vermelde termijnen worden niet altijd gerealiseerd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/accountantsverslag-erasmus-onderwijs-training-behorende-bij-het-yearly-report-2024" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 - Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); DG Douane, Belastingdienst, DG Toeslagen/Herstel", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Belastingdienst;Douane;Dienst Toeslagen;hersteloperatie Toeslagen;grote geldstromen;scriptbeheer;inkoopbeheer;informatiebeveiliging;NIS2;M&O-beleid;Wet DBA;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties. Auditrapport 2024 - Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheidsfouten boven de rapporteringstoleranties en de onzekere schadebetalingen via Stichting (Gelijk)waardig Herstel dragen Financieel; de tekortschietende interne beheersing van grote geldstromen bij de Douane en de Governance van de hersteloperatie dragen Governance. Cyber & data steunt op de kwetsbaarheden in de IT-infrastructuur van de Belastingdienst en het scriptbeheer; Keten & derden op de inkoopbevinding bij beleidsdepartement, Douane en Toeslagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 - Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); RCN-unit SZW; Financieel Dienstencentrum (FDC); uitvoeringsorganisaties UWV en SVB", "tags": "auditrapport;financieel beheer;FDC;RCN-unit;zbo;M&O-beleid;cyberweerbaarheid;NIS2;accreditatie;AVG;WIA;Comptabiliteitswet;SZW;2024", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 - Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "toelichting_risicolabels": "Het auditrapport controleert de verantwoording over 63,3 miljard euro uitgaven, geeft een goedkeurende controleverklaring maar merkt de gehele stroom van 47 miljoen euro bij de tijdelijke regeling aanvullende crisisdienstverlening COVID-19 als onzeker aan en constateert onzekerheden bij de BES-uitkeringen door ontoereikend controlebeleid bij de RCN-unit SZW. Sturing en toezicht op de zbo's UWV en SVB blijken complex, met een risico op blinde vlekken en de WIA-casus waarbij mogelijk tienduizenden uitkeringen onjuist zijn vastgesteld. Verder blijkt uit de fit-gapanalyse dat SZW op alle elementen van NIS2 tekortschiet, ontbreekt een accreditatiebeleid voor informatiesystemen en loopt de AVG-naleving achter, terwijl het M&O-beleid en de frauderisicoanalyse doorontwikkeling vragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid-xv" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); administratie via AZ; Dienst van het Koninklijk Huis (DKH)", "tags": "De Koning;begrotingshoofdstuk I;Auditdienst Rijk;auditrapport 2024;jaarverslag;goedkeurende controleverklaring;Dienst van het Koninklijk Huis;externe accountant;review;bestemmingsreserves;Wet Financieel Statuut Koninklijk Huis;ministerie van Algemene Zaken;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de koning (hoofdstuk I van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van de Koning heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2024 De Koning (I)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft uitsluitend de wettelijke controle van het jaarverslag van de Koning (I): een goedkeurende verklaring, geen overschrijding van rapporteringstoleranties en geen beheersbevindingen (Financieel). De verantwoordingsstructuur staat centraal, waaronder het beheer door het ministerie van AZ en de jaarlijkse review op de externe accountant van de Dienst van het Koninklijk Huis (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-de-koning-i" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Gemeentefonds (B)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Gemeentefonds (B); minister van BZK als fondsbeheerder", "tags": "Gemeentefonds;BZK;Auditdienst Rijk;auditrapport 2024;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;begrotingsfonds;rechtmatigheid;rapporteringstoleranties;financieel beheer;uitkeringen gemeenten;Comptabiliteitswet 2016;Standaard 720", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2024 van het Gemeentefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de gemeenten in Nederland. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2024 Gemeentefonds (B)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de wettelijke jaarrekeningcontrole van het Gemeentefonds (€ 43,8 mld uitgaven), met een goedkeurende verklaring en geen overschrijding van rapporteringstoleranties (Financieel). Het onderzoek naar begrotingsbeheer, financieel beheer en de totstandkoming van verantwoordingsinformatie betreft de interne beheersing en verantwoording; er zijn geen bevindingen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-gemeentefonds-b" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 IND Immigratie- en Naturalisatiedienst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND), agentschap ministerie van J&V", "tags": "IND;Immigratie- en Naturalisatiedienst;Justitie en Veiligheid;Auditdienst Rijk;controleverklaring met beperking;prestatieverklaren;inkoopbeheer;aanbesteding;IUC DJI;GITC;INDiGO;dwangsommen;TIV;NIS2;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van het jaarverslag en financieel beheer van het baten-/lastenagentschap de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Auditrapport 2024 IND Immigratie- en Naturalisatiedienst", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring met beperking door ontbrekende prestatieverklaringen en € 46,1 mln aan fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid maakt het financiële en rechtmatigheidsrisico de kern (Financieel). De bevindingen betreffen de interne beheersing van factuurcontrole en prestatieverklaren (Governance) en het aan het IUC DJI uitbestede inkoopproces met onvolledige inkoopdossiers en aanbestedingsfouten (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ind-immigratie-en-naturalisatiedienst" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius, baten-lastenagentschap van BZK; directie KOOP", "tags": "Logius;BZK;Auditdienst Rijk;auditrapport 2024;jaarrekeningcontrole;agentschap;financieel beheer;Onventis;prestatieonderbouwing;KOOP;procesbeschrijvingen;decharge;Wet DBA;algoritmes;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de financiële overzichten in de financiële verantwoording en naar het financieel en materieel beheer van Logius. Auditrapport 2024 Logius", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de jaarrekeningcontrole en het op orde brengen van het financieel beheer, met rechtmatigheidsfouten door verlopen contracten (€ 36,2 mln 2025-2027 en € 1,8 mln Testdiensten) (Financieel). De bevindingen over ontbrekende procesbeschrijvingen, niet aantoonbare IT-beheersmaatregelen en de niet in control zijnde projectadministratie KOOP raken de interne beheersing en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-logius" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ, incl. Dienst Publiek en Communicatie (DPC) en Unit ICT", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Algemene Zaken;auditrapport 2024;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;General IT Controls;GITC;inkoopbeheer;Rijksinkoopsamenwerking;AZ-Next;NIS2;Cyberbeveiligingswet;Wet DBA;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Algemene Zaken (hoofdstuk III van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de wettelijke controle van het jaarverslag en het onderzoek naar begrotings- en financieel beheer, met een goedkeurende verklaring maar blijvende onrechtmatige uitgaven door meerjarige werking van aanbestedingen (Governance, Financieel). De GITC blijven een lichte bevinding, met tekortkomingen in functiescheiding (CODA, datafixes), wijzigingsbeheer, een ontbrekende restoretest en beveiliging van componenten, naast voorbereiding op NIS2/Cyberbeveiligingswet (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-algemene-zaken-iii" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII), Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening, Koninkrijksrelaties (IV), BES-fonds (H)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (VII), VRO, Koninkrijksrelaties (IV), BES-fonds (H); directie FEZ; OBF, SSO-CN, SSC-ICT, RvIG, NCG", "tags": "Auditdienst Rijk;BZK;VRO;Koninkrijksrelaties;BES-fonds;SSO-CN;SSC-ICT;RvIG;BRP;prestatieonderbouwing;Herstel Groningen;risicomanagement;CIO Rijk;NIS2;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in jaarverslagen die vallen onder verantwoordelijkheid van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII), Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening, Koninkrijksrelaties (IV), BES-fonds (H)", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met tolerantie-overschrijdingen en de resterende bevindingen op prestatieonderbouwingen en het financieel beheer van SSO-CN dragen Financieel. Het departementale risicomanagement, frauderisicobeheersing en het ontbrekende inzicht van CIO Rijk in het rijksbrede IT-beheer dragen Governance. Cyber & data steunt op digitale weerbaarheid: NIS2-voorbereiding, niet-geborgde penetratietesten en GITC-tekortkomingen bij DICTU en SSC-ICT. Keten & derden (inkoop SSO-CN/inhuur) en Fraude bleven onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties-vii-ministerie-van-volkshuisvesting-en-ruimtelijke-ordening-koninkrijksrelaties-iv-bes-fonds-h" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;materieelbeheer;munitiebeheer;SAP M&F;inkoopbeheer;spoeddossiers Oekraïne;NATO Force Model;internationale samenwerkingsovereenkomsten;ROGER;cryptobeheer;right-to-audit;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Defensie en het Defensiematerieelbegrotingsfonds (hoofdstukken X en K van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met tolerantie-overschrijding, onjuiste begrotingsinstrumenten en voorschotrisico's bij internationale overeenkomsten dragen Financieel. De oranje bevindingen op Governance van het materieelbeheer en onbetrouwbare MKM-stuurinformatie dragen Governance; de gebrekkige uitvoering van munitie- en voorraadbeheer raakt de gereedheid en inzetbaarheid (Continuïteit). Inkoopbeheer, spoedverwervingen Oekraïne en escalatiedossiers dragen Keten & derden. Cyber & data (autorisaties SAP M&F) en Macro & geopolitiek (geopolitieke context) bleven onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-defensie-x-en-defensiematerieelbegrotingsfonds-k" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Nationaal Groeifonds (L)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministeries van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Klimaat en Groene Groei; Nationaal Groeifonds (L); o.a. Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "Auditdienst Rijk;EZK;Nationaal Groeifonds;NCG;RVO;DICTU;Oracle eBS;SIRIS;UPNL;TTB;inkoopbeheer;subsidiebeheer;uitwijk en herstel;Europese aanbestedingen;NIS2", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat en het Nationaal Groeifonds (hoofdstukken XIII en L van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Nationaal Groeifonds (L)", "toelichting_risicolabels": "Overschrijdingen van rapporteringstoleranties bij EZK en NGF en de onzekerheid over vaste activa van DICTU dragen Financieel. Cyber & data steunt op de brede IT-bevindingen: geen uitwijk- en herstelplannen bij ransomwarerisico, wijzigings- en autorisatiebeheer Oracle eBS en niet aantoonbare beheersmaatregelen bij DICTU. Onrechtmatige (Europese) aanbestedingen bij NCG en IUC dragen Keten & derden; het gebrek aan aantoonbare borging en tweedelijnscontrole draagt Governance. Continuïteit is meegewogen onder Cyber & data en bleef onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii-en-nationaal-groeifonds-l" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "Auditdienst Rijk;IenW;Rijkswaterstaat;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;inkoopbeheer;prestatieverklaren;ProRail;DIOR;AVG;SAP-gebruikersbeheer;aanbestedingswetgeving;Wet DBA;NIS2;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de jaarverslagen over 2024 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), het Mobiliteitsfonds (A) en het Deltafonds (J). Auditrapport 2024 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke jaarrekeningcontrole met overschrijding van rapporteringstoleranties bij het Mobiliteitsfonds en tekortkomingen in voorschotbeheer dragen Financieel. De versnipperde controlfunctie rond FEZ en het aanhoudende toezichtsgebrek op ProRail dragen Governance. Onrechtmatige aanbestedingen en de bevindingen op inkoop- en inhuurbeheer bij RWS en BSK dragen Keten & derden; Cyber & data (SAP-gebruikersbeheer, NIS2) en Fraude scoorden onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-mobiliteitsfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Justitie en Veiligheid 2024 (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI); FDC JenV, agentschappen (IND, DJI), nieuw ministerie van Asiel en Migratie", "tags": "Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;informatiebeveiliging;red teaming;accreditatie informatiesystemen;cyberdreiging;prestatieverklaringen;IND;DJI;inkoopbeheer;afpakketen;OM;FDC JenV;Asiel en Migratie;NIS2", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Justitie en Veiligheid 2024 (VI)", "toelichting_risicolabels": "De controletoleranties van de agentschappen en van artikel 33 zijn overschreden door onrechtmatige inkopen en ontbrekende prestatieverklaringen; de IND krijgt daardoor een verklaring met beperking. De nieuwe bevinding informatiebeveiliging (prioriteit oranje) wijst op toenemende cyberdreiging door geopolitieke ontwikkelingen, trage opvolging van red teaming en een grote accreditatie-achterstand. Het decentrale sturingsmodel en de informatiedeling in de driehoek (Governance) en het inkoopbeheer bij DJI dragen de overige labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-2024-vi" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 ministerie van Landbouw Visserij Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); RVO; NVWA; DICTU", "tags": "Auditdienst Rijk;LVVN;Diergezondheidsfonds;subsidiebeheer;eindejaarspiek;SPUK;gebiedsplannen;programma Natuur;uitwijk en recovery;DICTU;RVO;NVWA;ELFPO;ELGF;Oracle eBS", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen 2024 van het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur en het Diergezondheidsfonds (hoofdstukken XIV respectievelijk F van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 ministerie van Landbouw Visserij Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "De zwaarste bevinding (prioriteit oranje) is dat herstelplannen, uitwijkvoorzieningen en actuele risicoanalyses voor uitval van IT-systemen ontbreken, terwijl NVWA-certificeringssystemen cruciaal zijn voor vrachtafhandeling op Schiphol en in de Rotterdamse haven. De Governance en interne beheersing bij RVO vertonen volgens de EC-voorschriften serieuze tekortkomingen (geen goedkeurende verklaringen ELFPO/ELGF) en toenemende cyberdreiging (ransomware, DICTU-informatiebeveiliging) versterkt de risico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-landbouw-visserij-voedselzekerheid-en-natuur-xiv-en-het-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement (VIII); Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "Auditdienst Rijk;OCW;DUO;toelaatbaarheidsverklaring;nieuwkomersbekostiging;M&O-beleid;subsidiebeheer;risicoanalyse;autorisatiebeheer;GITC;frauderisico;prestatieverklaringen;raamovereenkomsten;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (hoofdstuk VIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen betreffen rechtmatigheidsonzekerheden in de bekostiging: €210 miljoen door ontoereikende controle van toelaatbaarheidsverklaringen en €267 miljoen bij de nieuwkomersbekostiging (M&O). De interne beheersing (risicoanalyses, subsidiebeheer, prestatieverklaringen, risicomanagement) staat door het hele rapport centraal en het IT-beheer bij DUO kent nog een hoog aantal niet-effectieve beheersingsmaatregelen (GITC, autorisatiebeheer).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM), ministerie van J&V; afpakketen, DG Ondermijning", "tags": "Auditdienst Rijk;Openbaar Ministerie;ontnemingsmaatregelen;waardebeslag;afpakketen;CJIB;Wet USB;inkooponrechtmatigheid;Europees aanbesteden;gerechtskosten;GITC;Leonardo;AVG;Wet DBA;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële overzichten van het Openbaar Ministerie (OM) over 2024. Auditrapport 2024 Openbaar Ministerie", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheid staat centraal: het OM heeft ca. €75 miljoen aan inkooponrechtmatigheden, grotendeels door bewust niet opnieuw aanbestede IT-beheercontracten, plus €12,4 miljoen onzekerheid rond Pro Justitia-rapporten; de rapporteringstolerantie van artikel 33 wordt overschreden. Inkoop en aanbesteding zijn de belangrijkste bron van deze fouten, de interne beheersing van de primaire processen vormt de kern van het rapport en de naleving van AVG, WJSG, Archiefwet, BIO en Wet DBA is nog niet op orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "tags": "Hoge Colleges van Staat;Kiesraad;Kabinetten van de Gouverneurs;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2024;controleverklaring;rapporteringstolerantie;begrotingsonrechtmatigheid;raamovereenkomst ICT;prestatieonderbouwing;SSO;Wet DBA;NIS2;Comptabiliteitswet;BZK", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (hoofdstuk IIB van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de jaarrekeningcontrole met een goedkeurende verklaring en de geconstateerde overschrijding van de rapporteringstolerantie bij de Kiesraad door onrechtmatige verplichtingen onder een ICT-raamovereenkomst (Financieel). Er zijn geen beheersbevindingen; Governance en Keten & derden blijven daardoor onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Provinciefonds (C)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Provinciefonds (C); minister van BZK als fondsbeheerder", "tags": "Provinciefonds;begrotingshoofdstuk C;Auditdienst Rijk;controleverklaring;jaarverslag 2024;financieel beheer;rechtmatigheid;betaalproces;uitkeringen provincies;Comptabiliteitswet;WNT;BZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2024 van het Provinciefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de provincies van Nederland. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2024 Provinciefonds (C)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gericht op de controle van de financiële overzichten en de rechtmatigheid van de begrotingsuitvoering van het Provinciefonds, met een goedkeurend oordeel en financieel beheer op orde (Financieel). Omdat er geen beheersbevindingen zijn, scoort Governance onvoldoende om als label op te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-provinciefonds-c" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Rijksvastgoedbedrijf", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB), agentschap van BZK; directies Vastgoedbeheer en Transacties en Projecten, Bureau Taxaties", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;RVB;agentschap;Auditdienst Rijk;ingebruikgeving;IT-beheer;IAM;projectbeheer;PDCA;risicomanagement;BIO;AVG;Wet DBA;NIS2;BZK", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten in het interne jaarverslag en het financieel en materieel beheer van het Rijksvastgoedbedrijf onderzocht. Auditrapport 2024 Rijksvastgoedbedrijf", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de jaarrekeningcontrole en bevindingen in het financieel beheer, zoals opbrengsten ingebruikgeving en projectadministratie (Financieel). De niet volledig ingevulde PDCA-cyclus van het risicomanagement en vastlegging van interne beheersing dragen Governance. De opgeloste IT-beheerbevinding rond logische toegangsbeveiliging (IAM), BIO-implementatie, accreditatie van informatiesystemen en AVG onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-rijksvastgoedbedrijf" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), agentschap van BZK", "tags": "SSC-ICT;agentschap;Auditdienst Rijk;jaarrekening 2024;externe inhuur;DFA;inkoopbeheer;materieelbeheer;CMDB;aanbesteding;Wet DBA;NIS2;frauderisicoanalyse;Cifas;BZK", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten in de jaarrekening en het financieel en materieel beheer van het Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT) onderzocht. Auditrapport 2024 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met 6,4 miljoen euro aan rechtmatigheidsfouten (o.a. onjuiste aanbestedingsprocedure) draagt Financieel. De vijf gewogen beheersbevindingen, het DFA-omzetproces en het ontbrekende gedocumenteerde risicomanagement dragen Governance. Inkoopbeheer externe inhuur, aanbestedingsfouten en ketenafhankelijkheid van OBF/O&P Rijk onderbouwen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-shared-service-centrum-ict-ssc-ict" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport 2024 Staten Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2024;controleverklaring;kunstbeheer;GITC;Oracle;prestatieonderbouwing;Wet DBA;NIS2;Cyberbeveiligingswet;Comptabiliteitswet;BZK", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Staten-Generaal (hoofdstuk IIA van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2024 Staten Generaal (IIA)", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de jaarrekeningcontrole met goedkeurende controleverklaring en rechtmatigheid binnen de toleranties (Financieel). Governance is duidelijk aanwezig via de opgeloste beheersbevindingen (kunstbeheer Eerste Kamer, profielen databasebeheer Tweede Kamer) en adviezen over de interne controlefunctie op financiële processen en GITC's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-2024-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB) 2024 v1 0", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), agentschap ministerie van J&V", "tags": "CJIB;Centraal Justitieel Incassobureau;Auditdienst Rijk;JenV;auditrapport 2024;wijzigingsbeheer;ontnemingsmaatregelen;Wet USB;verliesvoorziening;VAICE;projectbeheersing;pre-intake;ketenregie;POK/WAU", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) doet verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk hebben gedaan voor hun wettelijke controletaak over 2024 voor het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB). Auditrapport Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB) 2024 v1 0", "toelichting_risicolabels": "De onvoldoende onderbouwde verliesvoorzieningen (VAICE € 4,3 mln plus nieuwe voorzieningen) en het risico op 'parkeren van begrotingsgelden' raken de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoording (Financieel). De (financiële) projectplanning en voortgangsbewaking bieden onvoldoende waarborg tegen financiële verrassingen (Governance). De aanlevering van ontnemingsmaatregelen voldoet in 45% van de zaken niet aan de 14-dagentermijn van de Wet USB, wat de tenuitvoerlegging in de keten raakt (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-centraal-justitieel-incassobureau-cjib-2024-v1-0" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Auditrapport Rijkswaterstaat 2024 inclusief managementreactie", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW; DG Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;RWS;Auditdienst Rijk;IenW;jaarrekening 2024;inkoopbeheer;VTW;overbruggingsovereenkomst;inhuur;DIOR;SAP;AVG;Wet DBA;NIS2;instandhouding infrastructuur", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het financieel jaarverslag 2024 van het baten-lastenagentschap Rijkswaterstaat van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport Rijkswaterstaat 2024 inclusief managementreactie", "toelichting_risicolabels": "De centrale bevindingen betreffen inkoopbeheer en inhuur: een onrechtmatige overbruggingsovereenkomst, een onvoldoende PDCA-cyclus voor onderhoudscontracten en te vroeg afgegeven prestatieverklaringen bij inhuur via DIOR (Keten & derden). Het rapport is een jaarrekeningaudit met goedkeurende controleverklaring en toetsing van de rechtmatigheid (Financieel), waarbij de borging van verbetermaatregelen en beheerprocessen in de interne beheersing centraal staat (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/auditrapport-rijkswaterstaat-2024-inclusief-managementreactie" }, { "datum": "2025-03-14", "titel": "Controleverklaring ADR bij het jaarverslag 2024 van de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); Ministerie van LVVN", "tags": "NVWA;Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit;LVVN;intern jaarverslag 2024;Auditdienst Rijk;controleverklaring;rechtmatigheid;CBb;retributietarieven;KDS;agentschapsdoorlichting;PwC;Regeling agentschappen;Comptabiliteitswet 2016;eigen vermogen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële overzichten en andere informatie in het jaarverslag 2024 van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA). Controleverklaring ADR bij het jaarverslag 2024 van de NVWA", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiële verantwoording 2024 van het agentschap: het resultaat van € 21,8 mln, elf rechtmatigheidsfouten (€ 4 mln, binnen de tolerantie), de financiële afwikkeling van de CBb-uitspraak over retributietarieven en de overschrijding van het vermogensplafond (Financieel). De bedrijfsvoeringparagraaf, de sturings- en risicobeheersystematiek (A3, KPI's, ISO 31000) en de agentschapsdoorlichting door PwC, met als conclusie dat het financieel beheer op orde is, dragen het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/14/controleverklaring-adr-bij-het-jaarverslag-2024-van-de-nvwa" }, { "datum": "2025-03-13", "titel": "Onderzoeksrapport Skal Biocontrole 2023 tot en met juli 2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Skal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN; Skal Biocontrole (toezichthouder biologische productie)", "tags": "Skal Biocontrole;LVVN;biologische landbouw;certificering;EU-Verordening 2018/848;Landbouwkwaliteitswet;ISO 17065;NVWA;Douane;ZBO;inspecties;toezicht;overlegstructuur;Raad voor Accreditatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk naar de doeltreffendheid van de door Stichting Keur Alternatief voortgebrachte Landbouwproducten (Skal) uitgevoerde controles en het kwaliteitssysteem van Skal voor deze controles. Onderzoeksrapport Skal Biocontrole 2023 tot en met juli 2024", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de sturing op het ZBO Skal: de invulling van de overlegstructuur in de driehoek opdrachtgever-opdrachtnemer-eigenaar en de opvolging van eerdere aanbevelingen, met verbeterpunten zoals een niet gerealiseerde overlegfrequentie en rolonduidelijkheid (Governance). Daarnaast toetst de ADR of het controle- en certificeringsproces voldoet aan de biologische EU-Verordening 2018/848, mede naar aanleiding van EC-auditopmerkingen over het controlestelsel (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/13/onderzoeksrapport-skal-biocontrole-2023-tot-en-met-juli-2024" }, { "datum": "2025-03-12", "titel": "EAUT afschaffen voornemenprocedure", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "asielprocedure;voornemenprocedure;IND;ex ante uitvoeringstoets;Asiel- en Migratiepact;doorlooptijden;rechtsbijstand;Rechtspraak", "samenvatting": "De Immigratie- en Naturalisatiedienst heeft een ex-ante uitvoeringstoets (EAUT) uitgevoerd naar de uitvoeringsgevolgen van het afschaffen van de voornemenprocedure in de asielprocedure.", "toelichting_risicolabels": "Het schrappen van de voornemenprocedure uit de asielprocedure is uitvoerbaar mits aan de randvoorwaarden wordt voldaan, met een minimale implementatietermijn van negen maanden. Bij directie Asiel en Bescherming valt 50 tot 60 fte vrij, goed voor bijna 7 procent productiestijging en kortere doorlooptijden van 2 tot 28 dagen bij afwijzingen, terwijl directie Juridische Zaken 33 tot 38 fte extra nodig heeft tegenover een opleidingscapaciteit van ongeveer twaalf nieuwe fte per veertien maanden. Zolang die capaciteit ontbreekt bij Juridische Zaken en de rechtbanken ontstaat verdringing van nareiszaken en reguliere zaken. De besparing bedraagt 660.000 tot 800.000 euro per jaar tegen 650.000 euro eenmalig, maar ketenpartners melden vooral extra kosten en jaarlijks circa duizend extra afwijzingen en beroepszaken, zodat overheidsbreed geen besparing resteert. Advocatuur, VluchtelingenWerk en Nidos zien het voorstel als een stap terug in de menselijke maat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9d75f2ab-c709-488b-a0c3-5c430a0d2b2d" }, { "datum": "2025-03-12", "titel": "Onderzoek stimulering risicodragend kapitaal voor het mkb en startups", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Ondernemingsklimaat", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt wat nodig is voor een nieuwe versie van een durfkapitaalregeling waarbij particulieren met belastingvoordelen geld kunnen verstrekken aan mkb-bedrijven en startups, en welke kosten hiermee gemoeid zijn. Ook kijkt het rapport naar de noodzaak van een fonds voor kleine achtergestelde leningen van € 50.000 tot € 500.000 voor het mkb. Mkb staat voor midden- en kleinbedrijf.", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van twee moties onderzoekt het rapport of particulieren via belastingvoordelen risicodragend kapitaal aan mkb en startups moeten verstrekken en of een fonds voor achtergestelde leningen van 50.000 tot 500.000 euro nodig is. De financiele kern is scherp onderbouwd: slechts 2,28% van het mkb orienteerde zich sinds 2018 op een achtergestelde lening, ongeveer 1.400 bedrijven per jaar maken er gebruik van, en het budgettair belang van variant 1a loopt op tot 15 tot 55 miljoen euro per jaar aan gederfde box 3-inkomsten. Op marktniveau constateren de onderzoekers dat er geen indicatie is voor marktfalen dat overheidsingrijpen rechtvaardigt, met risico op verdringing van private aanbieders en concurrentie tussen publieke middelen. De juridische inpasbaarheid is problematisch door de aanstaande wijziging van box 3 en de ambitie om ondoelmatige fiscale regelingen af te bouwen, terwijl bij alle fiscale varianten het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik als hoog wordt beoordeeld, mede omdat meer dan 130.000 BV's een holding- of investeringskarakter hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/08/dialogic-onderzoek-stimulering-risicodragend-kapitaal-voor-het-mkb-en-startups-rapport-12-maart-2025" }, { "datum": "2025-03-12", "titel": "Verkennend Onderzoek Minimumstagevergoeding", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport verkent een mogelijke minimumstagevergoeding voor studenten in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo), hbo en wo.", "toelichting_risicolabels": "Het verkennend onderzoek beoordeelt hoe een minimumstagevergoeding kan worden ingevoerd en concludeert dat wettelijke verankering de enige afdwingbare route is, terwijl cao-afspraken en het erkenningsreglement van SBB tekortschieten; verankering in de WEB is mogelijk, maar in de WHW ontbreekt een basis en of opname in onderwijswetgeving haalbaar en uitvoerbaar is moet nog worden onderzocht. Een uitgebreide juridische analyse van jurisprudentie (onder meer Hoge Raad 2015 en artikel 7:610 BW) laat zien dat een verplichte vergoeding de kans vergroot dat een stageovereenkomst als arbeidsovereenkomst wordt aangemerkt. Financieel gaat het om de inkomenspositie van stagiairs (59 procent van de mbo-studenten ontvangt nu geen vergoeding), effecten op huur- en zorgtoeslag, hogere kosten voor bedrijven en de niet vast te stellen ex-ante doelmatigheid. Daarnaast staan kansengelijkheid, stagemisbruik en het risico van minder stageplekken voor mbo- en jongerejaars studenten centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/12/bijlage-1-dialogic-seo-vu-verkennend-onderzoek-minimumstagevergoeding" }, { "datum": "2025-03-11", "titel": "Onderzoek Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij opsporingsdienst FIOD", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "FIOD", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD); DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (DGGR) ministerie van J&V; CIOT", "tags": "CIOT;FIOD;Infodesk;Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie;Wetboek van Strafvordering;telecomgegevens;bevragingen;autorisaties;Justid-IBO;interne controle;opsporingsambtenaar;JenV;DGRR;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de bevragingen van gegevens van het Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) door de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD). Onderzoek Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij opsporingsdienst FIOD", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen de interne beheersing: de werkinstructie beschrijft het controleproces onvolledig, de controle op autorisaties CIOT is niet beschreven en ingericht, en het cluster Audit & Controle FIOD heeft het CIOT niet in het interne controleproces opgenomen (Governance). Het onderzoek toetst tevens de naleving van het wettelijk kader voor telecombevragingen (Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie, WvSv 126n/126na), waarbij de bevoegdheid van opsporingsambtenaren onvoldoende wordt vastgesteld (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/onderzoek-centraal-informatiepunt-onderzoek-telecommunicatie-ciot-bij-opsporingsdienst-fiod" }, { "datum": "2025-03-10", "titel": "Ingesloten vrouwen in beeld", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RSJ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "vrouwelijke justitiabelen;Bangkok Rules;detentie;gendersensitief werken;moeder en kind;tbs;visitatie;resocialisatie", "samenvatting": "Rapport met een advies over de positie van vrouwen in gevangenissen, de justitiële jeugdinrichtingen en de tbs-klinieken.", "toelichting_risicolabels": "Vrouwen vormen ongeveer 7 procent van de instroom in het gevangeniswezen en 4 procent in de tbs-klinieken en jeugdinrichtingen, en kunnen terecht in slechts drie penitentiaire inrichtingen, drie tbs-klinieken en één jeugdinrichting tegenover 24 inrichtingen, elf klinieken en zes jeugdinrichtingen voor mannen, waardoor regionale plaatsing niet haalbaar is. Terwijl ongeveer 70 procent van de gedetineerde vrouwen minderjarige kinderen heeft, krijgt slechts de helft bezoek van die kinderen en ontbreekt landelijk moeder-kindbeleid in de forensische zorg en de jeugdinrichtingen. Vrouwen worden vaak zwaarder beveiligd dan hun risicoprofiel rechtvaardigt en belanden bij gebrek aan zorgplekken soms in een afzonderingscel, waar beheersing de plaats van zorg inneemt. De Penitentiaire beginselenwet staat toe dat onderzoek aan het lichaam routinematig en door personeel van het andere geslacht plaatsvindt, wat afwijkt van de Bangkok Rules en de European Prison Rules.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6f792568-d630-4046-92e0-86929f319a21" }, { "datum": "2025-03-10", "titel": "Marktonderzoek Klantbeleving GO", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Blauw Research", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Grote Ondernemingen (GO)", "tags": "Belastingdienst;Grote Ondernemingen;horizontaal toezicht;klantcoördinator;klantbeleving;fiscale compliance;Tax Control Framework;vooroverleg", "samenvatting": "Op verzoek van de directie Grote Ondernemingen van de Belastingdienst heeft Blauw Research onderzoek gedaan naar de klantbeleving van grote ondernemingen. Uit het onderzoek is naar voren gekomen dat de organisaties de relatie met de Belastingdienst in het algemeen als positief ervaren. Het toezicht door de Belastingdienst leidt tot meer zekerheid en risicobeheersing, inzet van klantcoördinatoren en inspecteurs worden positief gewaardeerd.", "toelichting_risicolabels": "In 24 gesprekken met midden-, grote en toporganisaties komt een overwegend positief beeld naar voren: het contact wordt open, constructief en laagdrempelig genoemd en de directe ingang via de klantcoördinator wordt gewaardeerd, zeker afgezet tegen ervaringen met de Belastingtelefoon. De beleving van horizontaal toezicht loopt sterk uiteen; waar het minder goed werkt vragen organisaties zich af of de extra inspanning opweegt tegen de voordelen en hebben zij het idee dat vooral de Belastingdienst er beter van wordt. Het wijzigen of stoppen van convenanten wordt onvoldoende gemotiveerd, waardoor klanten capaciteitsproblemen vermoeden en vrezen hun directe ingang te verliezen. Opstelling, interpretaties en oordelen verschillen per inspecteur en regio, wat leidt tot onbegrip en procedures.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/209e3512-35fe-4660-9fac-8b52e5fa412b" }, { "datum": "2025-03-10", "titel": "Rapport AR over integriteitsbeleid Rijksoverheid Integriteit als basis", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AR", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "integriteit;integriteitsbeleid;Gedragscode Integriteit Rijk;vertrouwenspersonen;melden;integriteitscoordinator;organisatiecultuur;rijksoverheid", "samenvatting": "Onderzoek van de Algemene Rekenkamer naar het integriteitsbeleid bij de twaalf ministeries. De conclusies en aanbevelingen richten zich op de coördinerende rol van de minister van BZK voor het integriteitsbeleid binnen de Rijksoverheid en op cultuur- en structuurmaatregelen bij de individuele ministeries.", "toelichting_risicolabels": "De basisstructuur voor integriteitsbeleid is bij de kerndepartementen aanwezig, maar een samenhangend geheel van risicoanalyses, beleid en evaluaties ontbreekt nog te vaak, integriteitscoordinatoren hebben geen sterke en zelfstandige positie en meld- en onderzoeksprotocollen zijn niet overal concreet, actueel en operationeel. De minister van BZK biedt rijksbrede kaders zoals de Gedragscode Integriteit Rijk, maar heeft te weinig zicht op de werking bij de departementen en een vastgestelde visie op de coordinerende rol ontbreekt. Voorbeeldgedrag van leidinggevenden hangt met een correlatie van 0,6 sterk samen met de ervaren cultuur. Beleid komt nog te vaak tot stand na incidenten, en medewerkers melden een vermoeden niet omdat het onveilig voelt of uit zorg om hun baan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b9bb60bb-f1ff-4538-9df8-03cb453c80f6" }, { "datum": "2025-03-07", "titel": "Staat van de veiligheid van Groningen in verband met de voormalige gaswinning 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) rapporteert over de resultaten van de versterkingsopgave in 2024, de planning en monitoring van de resterende versterkingsopgave, de seismische ontwikkeling van het Groningen-gasveld, de ontmanteling van de mijnbouwwerken, putten en pijpleidingen en de nazorgfase.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de veiligheid in het aardbevingsgebied langs drie lijnen, gebouwveiligheid, schade door doorgaande bodembeweging en gezondheid en welbevinden, en concludeert dat het er nog steeds niet veilig is: naar schatting 10.000 tot 11.000 adressen moeten nog versterkt worden, in 2024 kwamen ruim 19.000 schademeldingen binnen en onderzoek koppelt meervoudige schade aan slechtere fysieke en mentale gezondheid, met 4.100 tot 6.800 extra mensen met hoog risico op angst of depressie. De sturing schiet tekort, de MJVP-planning van 2.072 op te leveren adressen werd met 1.223 niet gehaald, de doorlooptijd liep op van 5,4 naar 6,3 jaar en de kwaliteitsborging van NCG mist procesmatige controle. Daarnaast draaien hele hoofdstukken om het geschade vertrouwen en de communicatie van NCG en NAM met bewoners, en om de nog ontbrekende wettelijke verankering van nazorg en zorgplicht in Mijnbouwwet en Mijnbouwregeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/04/11/staat-van-de-veiligheid-in-groningen-2024" }, { "datum": "2025-03-06", "titel": "Rapport onderzoek Risico Analyse Model (RAM) bij Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane (deel 1)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "tags": "Risico Analyse Model;RAM;Belastingdienst;risicoselectie;nationaliteit;informatiebeveiliging;Wet bescherming persoonsgegevens;gegevensbescherming", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de inrichting en het gebruik van het Risico Analyse Model (RAM) binnen de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane. Het rapport kijkt daarbij onder andere naar eventuele nadelige gevolgen voor burgers en bedrijven door onrechtmatige verwerking van gegevens in RAM. Ook gaat het rapport in op de besluitvorming rond RAM.", "toelichting_risicolabels": "Het Risico Analyse Model koppelde gegevens uit 69 interne en externe bronnen over vrijwel alle belastingplichtigen en werd in 2017 gebruikt voor meer dan 20.000 selecties. Van 27 afgeleide beveiligingscriteria voldeed het systeem er ongeveer tien, 200 van de 248 geautoriseerde gebruikers hadden onbeperkte toegang en extracties konden onbeveiligd via e-mail of USB-stick worden verspreid. Een analyse van grondslag en doelbinding voor het koppelen van de bronnen ontbrak, de verwerking stond niet in het interne verwerkingsregister en was niet gemeld bij de functionaris voor gegevensbescherming en de toezichthouder. Eerste en tweede nationaliteit kwamen voor in 112 van de 250 tabellen en dienden in veertien van de 1.170 aangetroffen extracties als selectiecriterium, en het systeem is in mei 2018 uitgeschakeld, een dag voor de inwerkingtreding van de AVG.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e8754a49-0674-4ef3-9fc2-1ed4156cd628" }, { "datum": "2025-03-06", "titel": "Rapport onderzoek Risico Analyse Model (RAM) bij Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane (deel 2)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "tags": "RAM;Risico Analyse Model;risicoselectie;nationaliteit;profilering;informatiebeveiliging;Wet bescherming persoonsgegevens;Belastingdienst", "samenvatting": "2e deel van het rapport over de inrichting en het gebruik van het Risico Analyse Model (RAM) binnen de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane. Het rapport kijkt daarbij onder andere naar eventuele nadelige gevolgen voor burgers en bedrijven door onrechtmatige verwerking van gegevens in RAM. Ook gaat het rapport in op de besluitvorming rond RAM.", "toelichting_risicolabels": "Het Risico Analyse Model bevatte tussen 1998 en 2018 circa 250 tabellen met gegevens van vrijwel alle belastingplichtigen, waaronder eerste en tweede nationaliteit, strafrechtelijke gegevens en fraudesignalen, terwijl voor het koppelen van de 69 bronnen geen analyse van grondslag en doelbinding is aangetroffen. Van de 27 beveiligingscriteria uit de rijksbrede kaders waren er ongeveer tien afgedekt, hadden 200 van de 248 accounts toegang tot alle schermen en bestanden en konden gebruikers selecties via e-mail of USB-stick verspreiden. De verwerking stond niet in het verwerkingsregister en was niet gemeld bij de functionaris gegevensbescherming of de toezichthouder, en van de acht aanbevolen maatregelen uit de effectbeoordeling van 2017 is er een ten dele uitgevoerd. In veertien van de 1.170 teruggevonden extracties is op nationaliteit geselecteerd, zonder vastgelegde afweging van proportionaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5b2c2071-8f67-4b79-940d-f13d8979d732" }, { "datum": "2025-03-05", "titel": "Midtermevaluatie allianties voor genderen lhbti+-gelijkheid - Eindrapport", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directie Emancipatie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert de strategische partnerschappen met allianties van maatschappelijke organisaties voor gendergelijkheid en lhbti+-gelijkheid in de periode 2023-2025.", "toelichting_risicolabels": "De midtermevaluatie beoordeelt doeltreffendheid en organisatorische doelmatigheid van acht gesubsidieerde allianties: 213 van de 276 geplande activiteiten (77 procent) liggen op schema, 11 procent kende vertraging en 4 procent is stopgezet, terwijl harde conclusies over impact niet mogelijk zijn omdat alleen met een theory of change wordt gewerkt. Sturing en verantwoording lopen via samenwerkingsovereenkomsten, penvoerders, bestuurlijke en kwartaaloverleggen, waarbij meer commitment van hogere ambtelijke lagen en duidelijkere beleidslijnen worden gevraagd. Financieel gaat het om ruim 46 miljoen euro subsidie met als knelpunt zware administratieve lasten, een sterk outputgerichte jaarverantwoording en vertraagde goedkeuringen via DUS-I. Capaciteitstekorten en personeelswisselingen worden als terugkerend knelpunt benoemd, met een aparte aanbeveling over capaciteitsbeheer en kennisoverdracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/05/ecorys-eindrapport-midtermevaluatie-allianties-5-maart-2025" }, { "datum": "2025-03-04", "titel": "De derde hoofdtaak van de krijgsmacht", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Defensie;krijgsmacht;derde hoofdtaak;civiel-militaire samenwerking;rampenbestrijding;militaire bijstand;Koninklijke Marechaussee;EOD;FNIK;Comptabiliteitswet 2016;operationele gereedheid;nationale veiligheid;veiligheidsregio's", "samenvatting": "De derde hoofdtaak van de krijgsmacht omvat de ondersteuning van civiele autoriteiten bij rampenbestrijding, rechtshandhaving en humanitaire hulp. Dit betreft een aantal... Wij hebben onderzocht of de minister van Defensie de doelen van de derde hoofdtaak in de periode 2021 tot en met juni 2024 heeft gerealiseerd. Om daar een zorgvuldig oordeel over te vellen hebben wij onderzoek gedaan naar de voorbereiding, de uitvoering en de evaluatie van het beleid en de financiën. De aanleiding van het onderzoek was dat er steeds vaker een beroep werd gedaan op de schaarse capaciteiten van de krijgsmacht. Sinds de start van ons onderzoek is het belang hiervan alleen nog maar verder toegenomen door de verslechterde veiligheidssituatie voor Nederland, Europa en de NAVO-bondgenoten. De minister van Defensie schiet tekort in voorbereiding en evaluatie van beleid De Algemene Rekenkamer concludeert dat het beleid voor de derde hoofdtaak van de krijgsmacht gefragmenteerd is. Uit onze beleidsreconstructie blijkt bovendien dat de doelen onvoldoende realistisch en consistent zijn. De minister van Defensie heeft niet bepaald wat er moet gebeuren als vanuit verschillende hoofdtaken een beroep wordt gedaan op de krijgsmacht; en hoe schaarse capaciteiten dan moeten worden verdeeld. Dat kan zich bijvoorbeeld voordoen bij de Koninklijke Marechaussee (KMar) waar het leveren van militaire bijstand telkens moet worden afgewogen [...]", "toelichting_risicolabels": "Kern is dat het beleid voor de derde hoofdtaak gefragmenteerd is, doelen onvoldoende zijn onderbouwd en het beleid niet wordt geëvalueerd, waardoor sturing en verantwoording tekortschieten (Governance). Gegarandeerde capaciteiten waren niet altijd operationeel gereed, wat de weerbaarheid raakt (Continuïteit), en de minister heeft geen inzicht in de uitgaven en liep €7,3 miljoen aan declaraties mis (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/03/04/de-derde-hoofdtaak-van-de-krijgsmacht" }, { "datum": "2025-03-03", "titel": "Skal Biocontrole - Wettelijke zbo-evaluatie 2018-2022", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Skal", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Skal Biocontrole", "tags": "Skal Biocontrole;biologisch keurmerk;zbo-evaluatie;bio-verordening;certificering;importcontroles;HFAA-audit;rechtsvorm", "samenvatting": "In dit vijfjaarlijkse onderzoek is de doeltreffendheid en doelmatigheid van Skal onderzocht, evenals de samenwerking met partners en het ministerie van LVVN. Ook is gekeken naar de toekomstbestendigheid van de organisatie. Hierbij was speciale aandacht voor de organisatie- en rechtsvorm van Skal. Het rapport bevat een aantal aanbevelingen. Skal is verantwoordelijk voor de certificering en het toezicht op en handhaving van gebruik van het Europese Bio-keurmerk.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie groeide tussen 2018 en 2022 van 49 naar 101,6 fte en moet opnieuw verdubbelen, onder meer doordat zij in 2025 de document- en overeenstemmingscontroles van de Douane overneemt; de Europese Commissie uitte zorgen of alle wettelijk verplichte controles dan uitvoerbaar zijn. De taakuitvoering was in beperkte mate doeltreffend: kernprocessen waren nog niet op orde, het bestaande risicomodel bleek niet effectief en het handhavingsinstrumentarium blijft afhankelijk van de prioriteiten van de NVWA. De omzet is meer dan verdubbeld en de kosten stegen fors, waardoor de doelmatigheid niet verbeterde, terwijl het draagvlak voor de tarieven onder druk staat en vergoeding van de niet-retribueerbare taken onzeker is. Veel wisselingen op managementposities leggen het institutioneel geheugen bij de directeur, en een strategische personeelsplanning ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ebf01fcb-4816-4bc6-bed2-f246c1eea40a" }, { "datum": "2025-02-28", "titel": "Dynamische elektriciteitscontracten en netcongestie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie (ministerie van KGG)", "tags": "", "samenvatting": "Dit onderzoek is uitgevoerd door CE Delft en Motivaction in opdracht van het ministerie van Klimaat en Groene Groei in het kader van het Landelijk Actieprogramma Netcongestie (LAN). In dit onderzoek is bekeken wat de impact van dynamische energiecontracten op netcongestie is en hoe consumenten tegen dynamische energiecontracten aankijken.", "toelichting_risicolabels": "De studie modelleert voor 12 wijken wat prijssturing op uurlijkse day-aheadprijzen doet met de netbelasting, en concludeert dat in 2030 in circa 50 procent van de wijken de piekbelasting met 5 tot 8 procent stijgt en in 2040 in 67 procent van de wijken met 5 tot 25 procent, tot maximaal 30 uur per jaar, met significant hogere risico's op overbelasting van het laagspanningsnet. Financieel rekent het rapport voor dat een dynamisch contract 14 tot 20 procent goedkoper is dan een vast contract, dat nettarieven in 2040 45 tot 50 procent van de rekening beslaan, en dat huishoudens een buffer van ongeveer 10 procent van de jaarrekening nodig hebben tegen plotselinge prijsstijgingen. Marktwerking en contractvormen (day-aheadmarkt, leverancierskosten, informatieplicht in de Energiewet en ACM-toezicht) en de elektrificatie met warmtepompen, elektrische auto's, zon-pv en thuisbatterijen dragen de labels market en climate.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/28/dynamische-elektriciteitscontracten-en-netcongestie" }, { "datum": "2025-02-27", "titel": "Advies doorontwikkeling belevingsmonitoring", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Andersson Elffers Felix", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "", "samenvatting": "Toeslagen heeft verschillende instrumenten voor het meten en monitoren van beleving. Aan de onderzoeksbureaus De Beleidsonderzoekers en Andersson Elffers Felix (AEF) is gevraagd om een advies te schrijven wat er verbeterd kan worden aan de monitors om beleving nog beter te meten, en de informatie te gebruiken voor het verder verbeteren van de dienstverlening van Toeslagen.", "toelichting_risicolabels": "Het advies draait om het meten van hoe burgers en maatschappelijke intermediairs de dienst ervaren: de belevingsconstructen menselijke maat, tevredenheid, ervaren kwaliteit, reputatie en vertrouwen, met adviezen over het samenvoegen van het Belevingsonderzoek en de Toeslagenmonitor, een eigen CKTO, de barometer en het bereiken van kwetsbare, minder digivaardige of laaggeletterde burgers. Daarnaast gaat het nadrukkelijk over sturing en verantwoording: monitoring is nu primair gericht op verantwoordingsverplichtingen en KPI's uit het Jaarplan, integrale monitoringsdoelen ontbreken, en de auteurs adviseren leren, sturen en verantwoorden expliciet te scheiden en te borgen in de governance en overlegstructuur, met acceptatie van trendbreuken. Het derde thema is de gewenste evaluatiecultuur, waarbij het management zich committeert aan lerend evalueren en een leer- en evaluatieteam wordt ingericht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/27/advies-doorontwikkeling-belevingsmonitoring" }, { "datum": "2025-02-27", "titel": "MKBA-light DroneBoost ", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Decisio", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DGLM; Directie Onbemande Luchtvaart, Luchtruim en Luchthavens", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de maatschappelijke effecten die ontstaan als DroneBoost van de grond komt (maatschappelijke kosten-batenanalyse, MKBA). DroneBoost is een initiatief van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) in samenwerking met de Algemene Nederlandsche Wielrijders Bond (ANWB), Port of Rotterdam (PoR), het Nederlands Lucht- en Ruimtevaartcentrum (NLR), Rijkswaterstaat (RWS), de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) en Wageningen University & Research (WUR). Het initiatief richt zich op een strategische koers voor een krachtig drone-ecosysteem dat bijdraagt aan een veilig, welvarend en duurzaam Nederland.", "toelichting_risicolabels": "De maatschappelijke kosten-batenanalyse rekent het programma DroneBoost door: 220 miljoen euro investeringen tegenover baten die in het middenscenario 94 miljoen euro hoger liggen, met een baten-kostenverhouding van 1,15 tot 1,70 over vijf use cases (hulpdiensten, zorglogistiek, landbouw, haven en offshore, defensie). Kern is de introductie van nieuwe technologie, waarbij ontbrekende digitale en fysieke infrastructuur, detect-and-avoid voor BVLOS-vluchten en trage vergunningverlening de opschaling remmen. Marktwerking speelt sterk mee, want operators trekken weg naar het buitenland en de afzetmarkt is onzeker, en strategische autonomie is een expliciete pijler vanwege afhankelijkheid van China, Israel en de Verenigde Staten. De gemonetariseerde milieubaten van CO2, fijnstof en stikstof bedragen 26 tot 43 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/27/bijlage-3-mkba-light-droneboost" }, { "datum": "2025-02-25", "titel": "Lessons Learned voor het inrichten van een (thematische) Hotspot", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "hotspot;toeslagenaffaire;informatiehuishouding;Archiefbesluit;Nationaal Archief;documentmanagement;afbakeningsdocument;motie-Omtzigt", "samenvatting": "Het gebruik van het instrument Hotspot wordt steeds vaker toegepast, maar is nog relatief nieuw in de archiefwereld. Daarom heeft Dienst Toeslagen bij de gehele inrichting van de Hotspot Toeslagenaffaire een lessons learned rapport opgesteld. Ook is een stappenplan in de vorm van een infographic gemaakt voor het inrichten van een Hotspot.", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van de motie waarin werd geconstateerd dat archiefstukken van bezwaardossiers voortijdig waren vernietigd, is de toeslagenaffaire aan de hotspotlijst van het ministerie toegevoegd en is een hotspotarchief ingericht op grond van artikel 5.1.e van het Archiefbesluit. De geleerde lessen betreffen de besturing, het afbakeningsdocument, de inrichting van een documentmanagementsysteem, de referentiestructuur en een generiek beheerplan. Aanbevolen wordt bij de start een aparte stuurgroep in te richten zodat de programmaraad wordt ontzien, inhoudelijke experts vanaf het begin te betrekken en korte directe lijnen te houden in plaats van werk- en klankbordgroepen, waarvan er twee ongebruikt bleven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7cc71412-9dd1-425b-a6a0-01efb599bec3" }, { "datum": "2025-02-24", "titel": "Exploration of Aviation Climate Targets ", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft . Het rapport vergelijkt de Nederlandse klimaatdoelen met het Long-Term Aspirational Goal (LTAG) van de International Civil Aviation Organization (ICAO) en beoordeelt de juridische waarborg hiervoor.", "toelichting_risicolabels": "De studie vergelijkt de Nederlandse emissiedoelen voor de luchtvaart uit de Luchtvaartnota, namelijk 2005-niveau in 2030, halvering in 2050 en nul in 2070, met het ICAO Long-Term Aspirational Goal, en concludeert dat de cumulatieve uitstoot tot 2050 van 281 Mt CO2 nog 16 procent hoger ligt dan de 243 Mt CO2 in het meest ambitieuze scenario IS3. De uitstoot van vertrekkende vluchten groeide sinds 1990 met 158,7 procent tot een aandeel van 8,1 procent van de Nederlandse CO2-uitstoot in 2023, terwijl andere sectoren daalden. Het zwaartepunt ligt bij de juridische verankering: vier beleidsvarianten om luchtvaart in de Klimaatwet op te nemen, naast het eerder onderzochte CO2-plafond per luchthaven, met de conclusie dat vastlegging in de Klimaatwet zonder aanvullend instrumentarium geen mechanisme biedt om de doelen te halen, maar de luchtvaart wel opneemt in de beleidscyclus met klimaatplan en jaarlijkse KEV-monitoring.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/24/bijlage-3-ce-delft-exploration-of-aviation-climate-targets" }, { "datum": "2025-02-24", "titel": "SodM onderzoek NCG kwaliteitsborging van de seismisch constructieve veiligheid in de versterkingsopgave", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de kwaliteitsborging van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG) voor deze werkzaamheden. Eén van de aanleidingen voor dit onderzoek was dat er meerdere signalen van bewoners en eigenaren van gebouwen zijn, die hun gebouw niet voldoende herkennen in wat in de beoordelingsrapporten van NCG staat beschreven.", "toelichting_risicolabels": "SodM onderzocht of de interne kwaliteitscontrole van NCG in de versterkingsopgave bestaat, goed is opgezet en in de praktijk werkt, en constateert dat de processtap bij Ontwerpen Regulier ontbreekt, dat voor Ontwerpen Regulier en Praktijkaanpak 2.0 geen stukken van uitgevoerde controles zijn geleverd en dat een pdca-cyclus voor meerdere processen ontbreekt. Inhoudelijk gaat het om de seismisch constructieve veiligheid tegen de Meijdamnorm van 10-5 voor ruim 27.500 adressen, waarbij uit een review van circa 2.300 typologisch beoordeelde adressen bleek dat 56 procent van de rapporten fouten bevatte en 460 adressen onterecht op norm waren verklaard. Een groot deel van het werk is uitbesteed aan ingenieursbureaus en aannemers die volgens SodM in verschillende processen onvoldoende kwaliteit leverden, 2.440 van de 5.526 versterkingsadviezen gingen met opmerkingen retour, terwijl seismisch constructieve kennis schaars is en NCG maar een beperkt aantal senior constructeurs heeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/13/sodm-onderzoek-ncg-kwaliteitsborging" }, { "datum": "2025-02-21", "titel": "Evaluatie Actieplan Nederland Beweegt - voortgangsrapportage 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RIVM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Actieplan Nederland Beweegt;beweegbeleid;Beweegalliantie;bewegen;Beweegrichtlijnen;systeemaanpak;gemeenten;leefomgeving", "samenvatting": "Het RIVM volgt de ontwikkeling van de drie onderdelen van het Actieplan Nederland Beweegt die meer bewegen moeten stimuleren (de Actielijnen): 1) meer bewustwording van het belang van bewegen, in de hele samenleving maar ook onder beleidsmakers, 2) meer samenwerking tussen organisaties en professionals via de zogeheten Beweegalliantie, 3) meer samenwerking tussen de verschillende domeinen in gemeenten. Deze eerste rapportage laat zien wat er in de eerste 1,5 jaar is bereikt.", "toelichting_risicolabels": "De rijksambitie is dat in 2040 driekwart van de bevolking aan de Beweegrichtlijnen voldoet, tegen 45 procent in 2023. Anderhalf jaar na de start van het Actieplan uit juni 2023 zijn op alle drie de actielijnen positieve ontwikkelingen zichtbaar: het aantal partijen in de Beweegalliantie verdrievoudigde tot ruim 400, er zijn twintig samenwerkingsverbanden gestart, circa veertig lokale initiatieven zijn ondersteund en vrijwel alle gemeenten hebben bewegen en een gezonde leefomgeving in hun plannen opgenomen. Meetbare verandering in beweeggedrag is er nog niet, wat op deze termijn ook niet realistisch is. De implementatie blijft achter in de domeinen onderwijs, media, werkplek en sport voor iedereen, en wordt gehinderd door uiteenlopende politieke prioriteiten, onbekendheid met elkaars rollen, capaciteitstekorten en onzekere financiering. Aanbevolen wordt structureel beweegbeleid dat niet aan een kabinetsperiode is gekoppeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/805a2550-ee01-4335-8806-90d754f804d2" }, { "datum": "2025-02-21", "titel": "Goed op weg: Zbo-evaluatie CAK 2019-2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo;eigen bijdragen;externe inhuur;doelmatigheid;NZa;telefonische bereikbaarheid", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de doeltreffendheid en doelmatigheid van het CAK in de periode 2019-2023.", "toelichting_risicolabels": "Over 2019 tot en met 2023 kwam de organisatie meer in control en ontving zij in 2023 volledig goedkeurende oordelen voor de bestuurlijke verantwoording van zowel de externe accountant als de toezichthouder. De telefonische bereikbaarheid viel in het laatste kwartaal van 2023 voor de Zorgverzekeringswet onder de norm door onderzetting op het klantcontactcentrum, en de tijdige afhandeling van bezwaren haalt de norm nog niet. Eind 2020 bleken de beheerskosten structureel te hoog ten opzichte van het toegekende budget, waren de geraamde efficiencybaten niet behaald en moest fors worden ingeteerd op de egalisatiereserve, gevolgd door een brede reorganisatie; de rijksnorm van 10 procent externe inhuur werd de hele periode fors overschreden, tot 24,96 procent in 2023, bij een relatief hoog ziekteverzuim. Het budget ligt volgens eigen berekening ruim 16 miljoen euro lager dan bij indexatie met loon- en prijsstijgingen, en voor ICT-veranderprojecten moet steeds opnieuw incidenteel budget worden aangevraagd, wat kennisverlies en afhankelijkheid van inhuur vergroot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ed68e99d-485f-4fe0-ba55-0ca8090be07d" }, { "datum": "2025-02-21", "titel": "True Pricing van consumptiegoederen - Van verborgen kosten naar zichtbare prijzen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport brengt in kaart welke consumptiegoederen veel impact hebben op milieu. Het onderzoekt of er al sprake is van 'True Pricing' en van informatie over de externe kosten richting de consument. Bij True Pricing gaat het om werkelijke kosten voor de impact van (de productie van) een product op aspecten als milieu, klimaat, en sociale ongelijkheid. Ook analyseert het de effectiviteit van gedragsprikkels op de consument.", "toelichting_risicolabels": "De studie brengt in kaart welke consumptiegoederen de grootste milieu-impact hebben en concludeert dat vlees, zuivel, meubels, kleding en elektronica de grootste True Price gap kennen, met milieukosten van bijvoorbeeld 15,58 euro per kilo rundvlees tegen 0,33 euro per kilo tofu. Alleen bij huishoudelijk energiegebruik zijn de externe kosten via de energiebelasting vrijwel volledig geinternaliseerd, bij mobiliteit gedeeltelijk via vliegbelasting, BPM, MRB en accijns, en bij voedsel, spullen en apparaten nauwelijks. Het wettelijk instrumentarium (Ecodesign Verordening, UPV's, ETS en ETS-2 vanaf 2027, CSRD, Energiewet) en de marktwerking van prijsprikkels staan centraal, waarbij verplichte beprijzing effectiever blijkt dan vrijwillige, en labels en keurmerken volgens de literatuur op macroniveau een verwaarloosbaar gedragseffect hebben, mede door wildgroei en laag consumentenvertrouwen (70 procent kon geen enkel keurmerk noemen).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/21/ce-delft-true-pricing-van-consumptiegoederen" }, { "datum": "2025-02-20", "titel": "Hbo'ers gelijkgeschakeld", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DGHBWE", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport gaat over de (on)toegankelijkheid van wo-masters (wetenschappelijk onderwijs) voor bachelorgediplomeerden van het hoger beroepsonderwijs (hbo).", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is naleving van het wettelijk kader: 176 van de 751 wo-masteropleidingen (23,4 procent) sluit hbo-bachelor gediplomeerden per definitie uit, wat volgens de inspectie niet in lijn is met de WHW, waarin na de wijziging van de Variawet 2021 (artikel 7.30e en 7.49a) maatwerk bij toelating en het wegwerken van deficienties centraal staat. De inspectie concludeert dat bijna een kwart van de opleidingen niet voldoet aan de opdracht tot maatwerk en roept de minister op helderheid te scheppen over de opdracht aan het stelsel. Daarnaast raakt het rapport de sturing en verantwoording binnen het stelsel: toelatingsbeleid van instellingen, het Kader Toelating Master van UNL, ontmoedigingsbeleid en het instellingstoezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/20/bijlage-hbo-ers-gelijkgeschakeld-een-onderzoek-naar-de-on-toegankelijkheid-van-wo-masters-voor-hbo-bachelor-gediplomeerden" }, { "datum": "2025-02-18", "titel": "Verbeteragenda Staatsexamens vo", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "staatsexamens vo;CvTE;voortgezet speciaal onderwijs;passend examineren;college-examens;DUO;examenbetrokkenen", "samenvatting": "Rapport van het College voor Toetsen en Examens (CvTE). Het rapport bevat de eindrapportage van de verbeteragenda voor de staatsexamens in het voortgezet onderwijs (vo). De verbeteragenda liep tussen 2021 en 2024.", "toelichting_risicolabels": "Al in 2017 werd gemeld dat continuiteit en kwaliteit van de staatsexamens onder druk staan door groeiende aantallen kandidaten, vooral uit het voortgezet speciaal onderwijs, met meer behoefte aan maatwerk. Uit de impactanalyse blijkt dat het volledige maatregelenpakket zes jaar vergt en circa 18 miljoen euro tijdelijk en 13 miljoen euro structureel kost, wat neerkomt op ruim 2.011 euro extra per kandidaat per jaar en daarmee als ondoelmatig wordt aangemerkt. Daarom wordt afgezien van spreiding van de college-examens over het jaar, waardoor de moties over een gelijk uitslagmoment en herkansing voor deelcertificaatkandidaten niet uitvoerbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-73dad9d701ed9b3aba83ac2539ec2eeec26a2c69" }, { "datum": "2025-02-11", "titel": "Focus op schadevergoedingen voor veteranen", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "veteranen;Defensie;Regeling Volledige Schadevergoeding;RVS;PTSS;doorlooptijd;letselschadejuristen;bijzondere zorgplicht;Veteranenombudsman;Veteranenwet;ABP-SMO;schadevergoeding;medisch advies", "samenvatting": "Militairen riskeren hun gezondheid voor de nationale en internationale vrede en veiligheid. Tijdens hun uitzending kunnen ze met gevaarlijke situaties te maken krijgen. Daaraan kunnen zij lichamelijk en geestelijk letsel overhouden, zoals een... Afhandeling RVS duurt langer dan toegezegd, veteranen vinden procedure belastend In 60% van de gevallen wordt het streven van de minister van Defensie, om RVS-zaken binnen twee jaar af te handelen, niet gehaald. Bij 60% van de aanvragen duurt de afhandeling langer dan 2 jaar", "toelichting_risicolabels": "Continuity is de kern: de afhandeling van RVS-aanvragen duurt gemiddeld 2 jaar en 3 maanden vanaf fase 2 en 3 jaar vanaf fase 1, bij ongeveer 60 procent langer dan de door de minister nagestreefde 2 jaar, met uitschieters tot 9 jaar, terwijl er jaarlijks meer dossiers worden geopend dan gesloten en een zaakvolgsysteem ontbreekt (handmatig werken in Windows Verkenner, foutgevoelig en arbeidsintensief). Humancap volgt uit het structurele tekort aan letselschadejuristen bij het Dienstencentrum Juridische Dienstverlening sinds 2009, circa 70 dossiers per jurist, een aanvraag voor 9 fte en het opvangen van het tekort met de landsadvocaat voor ongeveer 2 miljoen euro per jaar. Comms rust op de bevinding van een taalbureau dat brief en brochure voor veteranen, van wie 80 tot 90 procent psychische klachten heeft, niet goed te begrijpen zijn, en op de klachten bij de Veteranenombudsman over de belastende procedure.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/02/11/focus-op-schadevergoedingen-voor-veteranen" }, { "datum": "2025-02-11", "titel": "Handhavingsrapportage Schiphol 1 november 2023 - 31 oktober 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Luchthaven Schiphol", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport rapporteert over de resultaten van het toezicht op de naleving van de normen en regels voor milieu en externe veiligheid voor de luchthaven Schiphol. Dit rapport gaat over gebruiksjaar 2024 (1 november 2023 - 31 oktober 2024).", "toelichting_risicolabels": "De rapportage gaat blijkens haar eigen omschrijving over de naleving van de normen en regels voor milieu en externe veiligheid op Schiphol: geluidbelasting in 60 handhavingspunten (3 overschreden met 7,2, 19,1 en 21,9 procent), het totaal volume geluid, nachtvluchten, de emissies van CO, NOx, VOS, SO2 en PM10 en het APU-gebruik met 46 nieuwe preconditioned air units. Dat milieu- en leefomgevingsbeslag draagt het rapport en ontbreekt in de labelset van X, die alleen hse en laws noemt. Tegenover Y wijkt dit oordeel af op het hoofdlabel: het rapport is geen sturingsonderzoek maar een wettelijk verplichte toezichtrapportage over normnaleving, dus governance hoort er wel bij (de ministeriele aanwijzing van 6 december 2023, de niet nagekomen maandelijkse rapportageplicht van LVNL en Schiphol, en de constatering dat het stelsel omwonenden geen individuele bescherming biedt) maar niet als kern. Hse blijft staan vanwege de externe veiligheid met een TRG van 7,494 ton tegen een norm van 9,724 ton en de slaapverstoring van omwonenden, en laws vanwege het sinds 2008 niet aangepaste Luchthavenverkeerbesluit dat expliciet als oorzaak van de overschrijdingen wordt aangewezen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/05/bijlage-2-handhavingsrapportage-schiphol-2024" }, { "datum": "2025-02-11", "titel": "Tussen papier en praktijk: Evaluatie van het Nederlandse mensenrechtenbeleid in een veranderende wereldorde (2017-2022)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "mensenrechten;buitenlandbeleid;IOB;Mensenrechtenfonds;VN-Mensenrechtenraad;beleidscoherentie;diplomatie;beleidsdoorlichting", "samenvatting": "De directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) heeft onderzocht in hoeverre Nederland tussen 2017 en 2022 een effectieve en efficiënte bijdrage heeft geleverd aan het realiseren van de beleidsdoelstellingen op het terrein van mensenrechten.", "toelichting_risicolabels": "Nederland behoorde in 2017-2022 tot de kopgroep bij de totstandkoming van internationale mensenrechtenafspraken, maar de uitvoering op landenniveau bleef daarbij achter. De inzet was versnipperd over meer dan honderd landen en zes thema's, en met het Mensenrechtenfonds werden jaarlijks ruim 500 kleine, kortlopende projecten uit een budget van 30 miljoen euro gefinancierd, wat leidde tot een zware beheerlast en een beperkte bijdrage aan de overkoepelende doelen. De aansturing van de landeninzet lag bij regiodirecties zonder specifieke expertise, terwijl de multilaterale inzet wel strategisch werd aangestuurd. Snelle personeelsroulatie, ontoereikende capaciteit en hoge werkdruk belemmerden de uitvoering. In de omgang met migratie- en handelsbelangen kregen mensenrechten selectief prioriteit, zichtbaar bij Tunesië en Egypte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1e143ce8-e139-4269-a44b-1fbf08d36d16" }, { "datum": "2025-02-07", "titel": "Breder kijken dan het kind - Een interne reflectie op de uithuisplaatsingen van kinderen van gedupeerden door de Kinderopvangtoeslagenaffaire", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "uithuisplaatsing;Kinderopvangtoeslagenaffaire;raadsonderzoek;kinderbescherming;geldzorgen;gezagsbeëindigende maatregel;jeugdbescherming;armoede", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor de Kinderbescherming (RvdK). Het rapport reflecteert op het onderzoek dat de raad heeft gedaan bij gezinnen die betrokken waren bij de toeslagenaffaire en te maken kregen met uithuisplaatsing van kinderen. Het rapport onderzoekt welke informatie de raad heeft gebruikt en hoe de raad advies heeft gegeven aan de rechterlijke macht en hulpverlening.", "toelichting_risicolabels": "Van de 2.987 geïdentificeerde kinddossiers van gedupeerde ouders bleek de raad bij 959 kinderen, 32 procent, zelf de uithuisplaatsing te hebben verzocht; uit die groep zijn 61 dossiers onderzocht. In die gezinnen stapelden stressfactoren zich op: 56 procent van de kinderen woonde ten tijde van het onderzoek al niet meer bij de ouders, 89 procent van de ouders was alleenstaand of gescheiden, 84 procent had psychische problemen, 67 procent van de kinderen was getuige van huiselijk geweld, 52 procent kreeg te maken met fysieke mishandeling en in 77 procent was sprake van emotionele verwaarlozing. Financiële problemen of schulden werden in 59 procent van de dossiers vermeld, bij veertien gezinnen stond een directe of indirecte verwijzing naar de affaire in het dossier en bij twee daarvan woog de financiële problematiek mee in het verzoek. In 28 procent van de gezinnen werd een spoedmaatregel gevraagd en bij 29 procent een beëindiging van het ouderlijk gezag. Geldzorgen zijn geen standaard gespreksonderwerp in het raadsonderzoek en worden onvoldoende gesignaleerd en gerapporteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-d7ad0d84781bbadd302bb2f6360591f3666e479f" }, { "datum": "2025-02-07", "titel": "Interim auditrapport 2024 Koninkrijksrelaties (IV), Binnenlandse Zaken (VII), Gemeentefonds (B), Provinciefonds (C) en BES-fonds (H)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (VII), Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening, Koninkrijksrelaties (IV), Gemeentefonds (B), Provinciefonds (C) en BES-fonds (H)", "tags": "interim-auditrapport;financieel beheer;IT-beheer;informatiebeveiliging;schijnzelfstandigheid;Roemernorm;frauderisicobeheersing;SSO Caribisch Nederland", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk rapporteert in dit interim-auditrapport over de tussentijdse bevindingen bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, het per juli 2024 gevormde ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening, Koninkrijksrelaties, het Gemeentefonds, het Provinciefonds en het BES-fonds. Bij drie van de vijf gewogen bevindingen uit 2023 is vooruitgang zichtbaar, onder meer bij het inkoopbeheer van inhuurkrachten bij SSC-ICT en bij het bestel- en factuurproces van de Organisatie Bedrijfsvoering en Financiën. Aandacht vragen het IT-beheer, waar risico's spelen rond informatiebeveiliging en digitale weerbaarheid, het financieel beheer bij SSO Caribisch Nederland en het risico op schijnzelfstandigheid door de hoge externe inhuur.", "toelichting_risicolabels": "Bij drie van de vijf gewogen bevindingen uit 2023 is vooruitgang zichtbaar, maar in het IT-beheer blijven risico's bestaan rond de governance van informatiebeveiliging en de digitale weerbaarheid: de PDCA-cyclus wordt niet consequent gesloten met actuele risicobeelden per IT-systeem, niet alle agentschappen hanteren een jaarkalender voor beveiligingsonderzoeken en een actuele centrale registratie van kritieke incidenten ontbreekt. Het ministerie huurt samen met de uitvoeringsorganisaties meer extern personeel in dan de Roemernorm van 10 procent, waardoor het risico op schijnzelfstandigheid onder de Wet DBA toeneemt. De frauderisicomatrix is nog niet compleet en mist onder meer de Huurcommissie en de Organisatie Bedrijfsvoering en Financiën. Bij SSO Caribisch Nederland loopt het verbeterplan voor het financieel beheer achter op schema.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e29b6597-a6b6-4119-a750-41eb1e3b7117" }, { "datum": "2025-02-05", "titel": "Waarom kiezen oprichters, ouders en leerkrachten voor het niet-bekostigd onderwijs?", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie voor het Onderwijs. Het rapport bevat de resultaten van een themaonderzoek naar de beweegredenen van oprichters, ouders en leerkrachten om te kiezen voor een niet-bekostigde school. Het onderzoek richt zich specifiek op zogeheten b3-scholen: particuliere scholen zonder examenbevoegdheid.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het themaonderzoek is de verschuiving van vraag en aanbod in het funderend onderwijs: de groei van 44 naar 134 B3-scholen, de beweegredenen van oprichters, ouders en leraren om het reguliere aanbod te verlaten (88 procent van de ouders noemt ervaringen met het regulier onderwijs, 83 procent van de oprichters), de rol van kosten en toegankelijkheid (ouderbijdrage, 'geld volgt kind') en de beschouwing dat het B3-onderwijs voorziet in een groeiende behoefte die het reguliere stelsel niet dekt. Dat is marktverandering en concurrentie, niet personeel: de leraren zijn slechts een van drie respondentgroepen en hun motieven gaan over visie en kleinschaligheid, niet over arbeidsmarktrisico, zodat humancap als enig label (X) de tekst niet draagt. Van Y neem ik continuity niet over: continuiteit (12 van de 68 gestarte scholen gestopt, 54 procent opstartproblemen) staat uitsluitend in paragraaf 4.4 'Aanvullende bevindingen', valt buiten de vier onderzoeksvragen en keert in de beschouwing en conclusies niet terug, en haalt daarmee de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/05/rapport-beweegredenen-niet-bekostigd-onderwijs" }, { "datum": "2025-02-04", "titel": "Een koud bad voor warmtenetten", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "warmtetransitie;warmtenetten;warmtepompen;Klimaat en Groene Groei;WIS;ISDE;Warmtefonds;ACM;warmtetarieven;NMDA-principe;Wet collectieve warmte;Klimaatakkoord;aardgasvrij;consumentenbescherming;nationale kosten", "samenvatting": "Het aantal burgers dat een warmtepomp in huis laat plaatsen om het gebruik van aardgas terug te dringen, groeit de laatste 7 jaar veel harder dan het aantal woningen dat op een collectief warmtenet... In het op 4 februari 2025 gepubliceerde rapport Een koud bad voor warmtenetten - Tijd voor bijsturing van de warmtetransitie staat dat in het jaar 2023 160.000 keer is gekozen voor een warmtepomp om het huis te verduurzamen, tegen 11.000 nieuwe warmtenetaansluitingen. Een warmtepomp in huis gaat doorgaans 15 jaar mee. Wij concluderen dat de minister van Klimaat en Groene Groei het risico loopt dat rijkssubsidies niet doelmatig worden ingezet door overlap bij beide maatregelen. Dit doet zich bijvoorbeeld voor in wijken in Deventer, Gorinchem, Groningen en Heeg. De minister weet niet hoeveel overlap er is in het land. Vanaf 2017 worden worden elk jaar meer warmtepompen geïnstalleerd dan er nieuwe aansluitingen op een warmtenet worden gerealiseerd", "toelichting_risicolabels": "Het rapport concludeert dat het beleid voor de warmtetransitie niet integraal en op punten inconsistent is: de minister subsidieert warmtepompen via de ISDE zonder te toetsen op overlap met warmtenetten, weet zelf niet hoe groot die overlap is en beschikt niet over locatiegegevens van bestaande en geplande warmtenetten. Financieel draait het om de onrendabele top en de subsidies WIS (150 miljoen euro in 2023) en NieuweWarmteNu (200 miljoen euro), waarbij alleen de financiele businesscase telt en vermeden nationale kosten zoals netverzwaring buiten beschouwing blijven, met stopgezette projecten in Den Haag, Utrecht en Amsterdam tot gevolg. Marktordening en consumentenbescherming zijn een tweede kern: warmtebedrijven hebben een monopoliepositie en de ACM kon tot augustus 2023 met alleen de rendementsmonitor niet vaststellen of individuele bedrijven meer dan het redelijk rendement van 4,9 procent behaalden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/02/04/een-koud-bad-voor-warmtenetten" }, { "datum": "2025-02-03", "titel": "Evaluatie Beheerautoriteit Waddenzee", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Beheerautoriteit Waddenzee", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert de Beheerautoriteit Waddenzee (BAW).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie concludeert dat de opdracht aan de Beheerautoriteit Waddenzee niet realistisch is, dat het Opdrachtgeversoverleg geen heldere kaders meegeeft en door beheerders als een black box wordt ervaren, en dat het BAW-bureau geen mandaat of doorzettingsmacht heeft, met aanbevelingen om de governance te herijken en het opdrachtnemerschap over te dragen aan het Beheerderscollectief. Inhoudelijk gaat het om natuurkwaliteit, natuurherstel en de Natura2000- en UNESCO-status van de Waddenzee, waarbij het ecologische belang volgens beheerders het onderspit delft tegen economische claims zoals garnalenvisserij, scheepvaart en mijnbouw. De culturele en relationele dimensie uit het gebruikte ketenmodel staan volgens de onderzoekers onder druk, met weinig commitment en een reflex om kritiek te nuanceren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/03/bijlage-2-rapport-evaluatie-berenschot" }, { "datum": "2025-02-02", "titel": "Assurancerapport Productieverklaring Datacenter Services (DCS) 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Datacenter Services (DCS); productieproces Print en Mail; B/CAP Belastingdienst", "tags": "Datacenter Services;DCS;productieverklaring;Print en Mail;mailpacks;blauwe envelop;B/CAP;Belastingdienst;beheersmaatregelen;assurancerapport;SAP;Auditdienst Rijk;Financiën", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) met als doel vaststellen of de productieverklaring 2022 juist en volledig is. In de productieverklaring staat centraal of DCS de ontvangen productieorders juist, tijdig en volledig heeft geproduceerd en geconverteerd tot mailpacks. DCS staat voor Datacenter Services en valt onder de directie Informatievoorziening van de Belastingdienst. Assurancerapport Productieverklaring Datacenter Services (DCS) 2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de operationele beheersing van het productieproces Print en Mail: afloopcontroles, tellingen, kwaliteitsbeoordeling en het opnieuw verwerken van uitval borgen dat ruim 127 miljoen mailpacks juist, tijdig en volledig zijn geproduceerd (Continuïteit). Met de productieverklaring legt DCS verantwoording af aan opdrachtgever B/CAP over opzet, bestaan en werking van de beheersmaatregelen; bevindingen over wijzigbare orders en het aantal bevoegde medewerkers leidden tot aanpassing van de beschrijving (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/02/02/assurancerapport-productieverklaring-datacenter-services-dcs-2022" }, { "datum": "2025-01-30", "titel": "EK Bijlage 5 tweede halfjaarbericht Aanbieding Audit Nationale Politie 126jj WvSv 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "ANPR;artikel 126jj Wetboek van Strafvordering;kentekengegevens;privacy audit;Argus;logging en monitoring;Wet politiegegevens;wijzigingenbeheer", "samenvatting": "KPMG voerde over 2023 de wettelijk verplichte privacy-audit uit op de verwerking van kentekengegevens door de Nationale Politie op grond van artikel 126jj Wetboek van Strafvordering. Het assurancerapport geeft een oordeel met beperking, omdat voor wijzigingenbeheer en voor logging en monitoring van het systeem Argus de opzet, implementatie en werking van beheersmaatregelen niet konden worden vastgesteld. De korpsleiding beschrijft in de aanbiedingsbrief aan de minister van Justitie en Veiligheid welke maatregelen zijn getroffen, waaronder gestandaardiseerde logging vanaf eind december 2023 en een herzien wijzigingenbeheer.", "toelichting_risicolabels": "De jaarlijks verplichte privacy-audit over de verwerking van ANPR-kentekengegevens leidt over 2023 tot een oordeel met beperking, waar eerdere jaren een afkeurend oordeel opleverden. Voor 10 van de 13 onderzochte wijzigingen is de audit-trail niet toereikend vastgelegd, waaronder de uitgevoerde regressietesten en het akkoord van de Product Owner voor release. De logbestanden van het systeem Argus bleken raadpleegbaar en muteerbaar door een groep databasebeheerders en actieve monitoring ontbrak, zodat ongeautoriseerde raadplegingen mogelijk onopgemerkt blijven. Verstrekkingen aan derden deden zich in de verslagperiode niet voor, waardoor die maatregelen niet zijn getoetst.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-2f7b31e2800756542126c0b7b1494f0e1a018455" }, { "datum": "2025-01-30", "titel": "Verkenning zbo-status ACM", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "ACM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ACM", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over wat nodig is om de bedrijfsvoering en governance in de huidige situatie te verbeteren en om de Autoriteit Consument en Markt (ACM) te kunnen laten voldoen aan de eisen van de status van groot zelfstandig bestuursorgaan (zbo).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de verdeling van verantwoordelijkheden tussen het ministerie en de toezichthouder: de relatie is geregeld in een relatiestatuut en mandaatbesluit die de minister eenzijdig kan wijzigen, het rijksdriehoeksmodel is niet ACM-specifiek uitgewerkt, en knelpunten zijn onduidelijke verantwoordelijkheden, trage besluitvorming, beperkte grip van het bestuur op de organisatie en aantasting van de perceptie van onafhankelijkheid, waarbij drie opties worden gescoord en het volledige zbo als meest duurzaam uitkomt. Financieel zijn geconstateerde problemen dat een eigen accountantscontrole ontbreekt, het bestuur de in control statement 2023 niet tekende, meerjarenplannen en meerjarenbegroting ontbreken en het verband tussen taken en middelen niet inzichtelijk te maken is, met kostenramingen van circa 32 tot 33 miljoen euro structureel voor de bedrijfsvoering. Op gegevensbeveiliging voldoet de organisatie voor ongeveer 30 procent aan de BIO en niet volledig aan de AVG, met ontbrekende DPIA's, een onvolledig verwerkingsregister, ontbrekend toegangsbeleid en een documentmanagementsysteem dat niet aan beide normen voldoet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/16/rapport-pwc-verkenning-zbo-status-acm-geredigeerd" }, { "datum": "2025-01-30", "titel": "Zakelijke weergave Casusonderzoek pleegzorg meisje Vlaardingen - Onderzoek na ernstig letsel bij verblijf in een pleeggezin", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Jeugdbescherming en pleegzorg (Enver, WSS, RvdK)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Aanleiding voor het rapport was de verschrikkelijke gebeurtenis van een meisje uit de pleegzorg in Vlaardingen in mei 2024. Het rapport richt zich op de vraag of het verlenen van jeugdhulp en gezondheidszorg en het bevorderen van de veiligheid van het meisje voldeden aan de geldende wetten en regelgeving en veldnormen. Het bespreekt daarbij de lessen voor de toekomst.", "toelichting_risicolabels": "Een tienjarig meisje werd in mei 2024 met zeer ernstig blijvend letsel opgenomen; de inspecties concluderen dat signalen over fysiek geweld, seksueel misbruik en mensonterende bejegening in het pleeggezin herhaaldelijk niet zijn onderzocht en dat het meisje van eind december 2023 tot de calamiteit volledig uit beeld was, terwijl zij op 3 december 2023 met zichtbaar letsel bij de politie over mishandeling vertelde en het LECK-advies voor een Top-Teen onderzoek niet werd opgevolgd. Op organisatieniveau voldeden Enver en de WSS niet aan norm 3.2 van het JIJ-kader, werden meldcode en richtlijn Kindermishandeling niet gevolgd, ontbrak dossiervoering en overdracht, en bleek een eerdere aanwijzing uit 2020 en een intern onderzoek uit 2022 niet duurzaam opgevolgd. De inspecties wijzen daarnaast op vooringenomenheid en tunnelvisie, een pleegzorgbegeleider die met pleegouders een blok vormde tegenover de WSS en onvoldoende professionele afstand hield.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/30/tk-bijlage-1-zakelijke-weergave-casusonderzoek-pleegzorg-meisje-vlaardingen" }, { "datum": "2025-01-29", "titel": "Rapport uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden SZW-instellingen verantwoordingsjaar 2022", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Werk", "tags": "review accountantswerkzaamheden;Kaderregeling subsidies OCW SZW en VWS;instellingssubsidies;M&O-beleid;Wet normering topinkomens;accountantsprotocol;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Doel van de reviews is onderzoek te doen naar de toepassing door de instellingsaccountants van de specifieke door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid aangeduide voorschriften uit de subsidiebeschikkingen, de wet- en regelgeving en het daarbij behorende accountantsprotocol.", "toelichting_risicolabels": "De Auditdienst Rijk reviewde drie geselecteerde accountantsdossiers bij instellingssubsidies op grond van de Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS over verantwoordingsjaar 2022. Op alle toetspunten, waaronder inschrijving in het accountantsregister, de aanwezigheid en inhoud van het dossier, de voorgeschreven tolerantie van 1 procent van de subsidiabele kosten bij 95 procent betrouwbaarheid, de controle op de Wet normering topinkomens en de evaluatie van bevindingen, zijn geen constateringen gedaan; alle drie de dossiers zijn toereikend. De reviews zeggen niets over de rechtmatigheid van de bestede gelden en er is geen representatieve steekproef getrokken, zodat geen uitspraak volgt over de werking van het instrument accountantscontrole.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e2badc6f-ccae-4a18-9a7c-3e905987f2a8" }, { "datum": "2025-01-29", "titel": "Strategische verkenning Digitale Autonomie van de Rijksoverheid - Rapport: Strategische verkenning Digitale Autonomie van de Rijksoverheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "digitale autonomie;digitale soevereiniteit;DOSA;cloudbeleid;open source;strategische afhankelijkheden;quantumtechnologie;CIO-Rijk", "samenvatting": "Deze strategische verkenning, uitgevoerd in opdracht het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, is gericht op het inventariseren en concretiseren van acties die nodig zijn om digitale autonomie van de Rijksoverheid te waarborgen en te versterken vanuit het perspectief en de verantwoordelijkheden van het ministerie van BZK. Bijgevoegd ook de kamerbrief met overzicht van de belangrijkste bevindingen en aanbevelingen uit het rapport en toelichting van het kabinetsbeleid, inclus", "toelichting_risicolabels": "Het CrowdStrike-incident maakte de afhankelijkheid van digitale systemen zichtbaar; overheidsprocessen blijken kwetsbaar voor gerichte aanvallen en spionage door statelijke actoren, economische sancties en belemmerde toegang tot technologie. Vier acties krijgen zeer hoge prioriteit: een actieagenda opzetten, soevereine IT-voorzieningen ontwikkelen, geavanceerde cybersecuritymaatregelen invoeren en strategische afhankelijkheden inventariseren met een afwegingskader. Hardware en software voor systemen met staatsgeheimen moeten vrij zijn van componenten uit niet-vertrouwde landen, en open source moet vendor lock-in en hoge kosten tegengaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-429757b0fa122325fcb70dfdb5bc2cf54efe2916" }, { "datum": "2025-01-28", "titel": "Evaluatie van AG-dienstverlening aan 35-minners", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VU Amsterdam", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;35-minners;AG-dienstverlening;WIA;WW;re-integratie;Werkfit maken;arbeidsongeschiktheid", "samenvatting": "Dit rapport evalueert de inzet en effectiviteit van ingekochte arbeidsongeschiktheids (AG)-dienstverlening voor mensen die door UWV voor minder dan 35% arbeidsongeschikt worden verklaard.", "toelichting_risicolabels": "Sinds januari 2019 kunnen 35-minners die in de WW instromen gebruikmaken van de ingekochte arbeidsongeschiktheidsdienstverlening van UWV; ongeveer één op de zeven doet dat, tegenover circa 37 procent in de groep met een gedeeltelijke WGA-uitkering. Het geschatte effect is een 5,8 procentpunt hogere kans op werk in december 2022 en 1,2 maand meer werk in 2021 en 2022, maar dat verschil is statistisch niet significant; de populatie had 30 procent groter moeten zijn om significantie te kunnen aantonen. De dienstverlening lijkt het meest effectief bij lager opgeleiden, 55-plussers en mensen met beperkte gezondheidsproblemen, terwijl zij juist niet vaker bij die groepen wordt ingezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9d28eb9a-07b3-4499-9d94-7abff92ee47c" }, { "datum": "2025-01-28", "titel": "Rapportage reviews in het kader van toezichtbeleid JenV 2023 (verantwoording 2022)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie DFEZ ministerie van J&V; reviews toezichtbeleid (ZBO's, RWT's, gesubsidieerde organisaties)", "tags": "JenV;DFEZ;reviewbeleid;toezichtsbeleid;accountantsdossier;accountantsprotocol;controleverklaring;subsidies;ZBO;RWT;Comptabiliteitswet 2016;WNT;egalisatiereserve;aanbestedingswetgeving;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "In het kader van het toezichtsbeleid van JenV heeft het ministerie in de nota reviewbeleid ministerie Justitie en Veiligheid van 6 juli 2018 het reviewbeleid op accountantswerkzaamheden opgesteld. Op basis van dit reviewbeleid heeft de directie Financieel Economische Zaken (DFEZ) van het ministerie van JenV de Auditdienst Rijk (ADR) door middel van de opdrachtbevestiging van 18 december 2023 verzocht om reviews op de verrichte accountantswerkzaamheden uit te voeren over de periode 2022 en over de uitkomsten daarvan aan het ministerie te rapporteren. Daarbij gaat het om het uitvoeren van drie reviews op door JenV aangewezen accountantsdossiers. Rapportage reviews in het kader van toezichtbeleid JenV 2023 (verantwoording 2022)", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen de accountantscontrole op de financiële verantwoording van JenV-bijdragen en -subsidies, inclusief rechtmatigheid, WNT en kostentoerekening; alle drie de dossiers zijn toereikend bevonden (Financieel). Het instrument maakt deel uit van het toezichts- en reviewbeleid van JenV op ZBO's en RWT's, met signaleringen over het in-control-statement in het accountantsprotocol en ontbrekende toestemming voor een afwijkende resultaatbestemming (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/28/rapportage-reviews-in-het-kader-van-toezichtbeleid-jenv-2023-verantwoording-2022" }, { "datum": "2025-01-24", "titel": "Eindrapport Proef versterken en isoleren", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "NCG;Groningen;versterkingsopgave;Nij Begun;maatregel 29;isolatie;verduurzaming;bewonerstevredenheid", "samenvatting": "In dit rapport staan de resultaten van de Proef versterken en isoleren. In deze proef heeft Nationaal Coördinator Groningen (NCG) het combineren van isolatie, ventilatie en het dichten van kieren met lichte versterkingen van woningen naar aanleiding van de gaswinning in Groningen (Maatregel 29) onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Van de 185 geselecteerde adressen kozen 169 bewoners voor de combinatie van lichte versterking met isolatie, ventilatie en kierdichting; zestien zagen af en twaalf kwamen onder de zwaardere maatregel te vallen. Per woning duurt het traject gemiddeld elf weken langer, acht in de planvorming en drie in de uitvoering. Voor de circa 3.400 adressen die in aanmerking komen heeft dat weinig effect op de einddatum, maar in een stresstest met 52 weken extra schuift die einddatum vier kwartalen op. De isolatiemaatregelen kostten gemiddeld 34.600 euro inclusief btw, terwijl de subsidieregeling uitgaat van 14.000 euro per adres en het maximum 40.000 euro bedraagt; de uitvoering vergt eenmalig 10 miljoen euro extra apparaatskosten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c4e9b5ce-5aac-4917-b5ca-959a0dd920d6" }, { "datum": "2025-01-23", "titel": "Rapport verkenning landingsplaats TI bij SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NAU", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SZW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Toelatende Instantie (Wtta)", "tags": "Wtta;Toelatende Instantie;uitleenmarkt;agentschap;kwartiermaker;zaakgericht werken;baten-lastenstelsel;arbeidskrachten", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de besluitvorming over de uitvoering van de Wtta, waar de zogenoemde landingsplaats van de Toelatende Instantie (TI) komt.", "toelichting_risicolabels": "De kwartiermaker verkende vijf scenario's voor de plek van de Toelatende Instantie die de Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten gaat uitvoeren, met governance en financieel stelsel als zwaarstwegende onderwerpen. Rolvermenging in de Bestuursraad, waarbij eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer bij één lid samenkomen, wordt onwenselijk genoemd; onderbrenging bij DG Werk of de Arbeidsinspectie valt daarom af en een zbo is juridisch onmogelijk omdat de Wtta geen delegatie toestaat. Het advies is een agentschap, hoewel de instantie niet aan de financiële instellingsvoorwaarden voldoet en de procedure circa een jaar duurt. Bouw van een nieuw zaaksysteem is begroot op 8 miljoen euro, met een IV-doorlooptijd van twee tot tweeënhalf jaar en een piek van ruim 200 medewerkers waarvoor huisvesting schaars is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bfbabd09-5a5e-47e5-93a0-c9171cfa22b0" }, { "datum": "2025-01-22", "titel": "Doelgroeponderzoek Schadefonds Geweldsmisdrijven", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "SGM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Schadefonds Geweldsmisdrijven", "tags": "Schadefonds Geweldsmisdrijven;slachtoffers;geweldsmisdrijven;tegemoetkoming;doelgroepbereik;Wet schadefonds geweldsmisdrijven;Slachtofferhulp Nederland;aangifte", "samenvatting": "Het doel van dit onderzoek is om zowel de bereikte als de potentiële doelgroep van het Schadefonds Geweldsmisdrijven in kaart te brengen.", "toelichting_risicolabels": "Voor 2023 wordt de potentiele doelgroep geschat op ruim 40.000 slachtoffers van geweldsmisdrijven met ernstig letsel, terwijl over dat jaar circa 3.900 aanvragen binnenkwamen; over 2017 tot en met 2023 wordt ongeveer een op de tien rechthebbenden bereikt en ontbreekt een norm of streefcijfer om dat bereik te beoordelen. Het bereik verschilt sterk per delict: nabestaanden van levensdelicten worden bovengemiddeld bereikt, terwijl brandstichting of ontploffing en verkeersongevallen met zwaar letsel rond 1 procent blijven, en slachtoffers van vijftig jaar en ouder en uit landelijke gemeenten ondervertegenwoordigd zijn. Doorverwijzing hangt vrijwel volledig af van aangifte bij de politie en van Slachtofferhulp Nederland, terwijl huisartsen, GGZ-hulpverlening en Veilig Thuis het fonds vaak niet kennen en slachtoffers meestal eenmalig en op een ongeschikt moment worden geinformeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-b81a0e5805901e31d0af9b0b7e9d520689a5a1dd" }, { "datum": "2025-01-21", "titel": "Controle van digitale gegevensdragers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Hooghiemstra & Partners", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Reclassering", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de controle van seksuele misdrijven op digitale gegevensdragers. Het richt zich op een betere aanpassing aan de juridische kaders. Ook verkent het de mogelijkheden voor controle van andere online delicten.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de controle van digitale gegevensdragers als bijzondere voorwaarde volledig aan het juridisch kader: de reeks arresten van de Hoge Raad van 2016 tot 2022 over voldoende precieze formulering van gedragsvoorwaarde en toezicht, de toetsing aan artikel 6 EVRM (nemo tenetur) en artikel 8 EVRM, de toepasselijkheid van AVG, Wpg en Wjsg, en de conclusie dat artikel 14c Sr een te algemene grondslag biedt zodat een specifieke rechtsgrondslag in een wet in formele zin de voorkeur verdient. Technisch draait het onderzoek om het geautomatiseerde hit/no-hit softwareprogramma van de politie, de beperkingen daarvan (niet alle besturingssystemen, wel detectie van wisprogramma's, VPN en Tor) en de aanbeveling de bibliotheek met versleutelde afbeeldingen uit te schakelen zodat op risicovol in plaats van strafbaar gedrag wordt gezocht. Bestuurlijk botsen de rollen van politie, openbaar ministerie en Reclassering, waarbij opsporing en toezicht door elkaar gingen lopen en vonnissen praktisch onuitvoerbaar bleken, en operationeel liep de uitvoering vast: maximaal vijftig controles per jaar tegenover circa 300 opgelegde voorwaarden in 2022 en ruim 460 eind 2023, wat medio 2023 leidde tot volledige stopzetting en een tijdelijke voorziening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/21/tk-bijlage-wodc-rapport-controle-digitale-gegevensdragers" }, { "datum": "2025-01-21", "titel": "Rapport Reviews accountantswerkzaamheden SiSa 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (coördinerende systeemverantwoordelijkheid SiSa); medeoverheden en hun accountants", "tags": "SiSa;specifieke uitkeringen;Auditdienst Rijk;BZK;M&O-beleid;Comptabiliteitswet 2016;Nota Verwachtingen Accountantscontrole;rechtmatigheidscriteria;medeoverheden;Participatiewet;controleverklaring;accountantsreview;NBA;Besluit accountantscontrole decentrale overheden", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de kwaliteit van de accountantscontroles van de SiSa bijlage in de jaarrekening van medeoverheden. In de SiSa bijlage verantwoorden medeoverheden de bestedingen van de specifieke uitkeringen. Rapport Reviews accountantswerkzaamheden SiSa 2023", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid en toetsen de rechtmatigheidscontrole op specifieke uitkeringen, inclusief de toepassing van alle negen rechtmatigheidscriteria (Financieel). Het toetsings- en wegingskader voor accountantsdossiers en de constatering dat bij de uitkering G2 Participatiewet het rechtmatigheidsinzicht ontbrak, dragen het Governance-label als onderdeel van het verantwoordings- en reviewstelsel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/21/rapport-reviews-accountantswerkzaamheden-sisa-2023" }, { "datum": "2025-01-16", "titel": "Stand van de Uitvoering 2023 Huis voor Klokkenluiders", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "HvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Huis voor Klokkenluiders", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Huis voor Klokkenluiders", "tags": "Huis voor Klokkenluiders;stand van de uitvoering;zbo;capaciteit;arbeidskrapte;wetgevingstrajecten;eigenaar en opdrachtgever;misstand", "samenvatting": "Rapportage door de uitvoeringsorganisatie Huis voor Klokkenluiders in het kader van de Stand van de Uitvoering 2023. De Stand van de Uitvoering geeft een periodiek overzicht van zaken die een goede dienstverlening aan burgers belemmeren.", "toelichting_risicolabels": "Het zelfstandig bestuursorgaan draagt de volledige verantwoordelijkheid voor het bedrijfsvoeringsdomein zonder de bijbehorende capaciteit, terwijl vacatures in het primaire proces door de arbeidskrapte moeilijk zijn te vullen en het beroep op de organisatie groeit. De scheiding tussen eigenaar en opdrachtgever wordt als kunstmatig ervaren: kennisdeling tussen beide ontbreekt soms, waardoor niet aan de uitvraag van de eigenaar kan worden voldaan omdat het inhoudelijke gesprek met de opdrachtgever nog niet is gevoerd. Er zijn geen beleidsmedewerkers, terwijl ontwikkelingen rond klokkenluiden en grensoverschrijdend gedrag een continue omgevingsanalyse vergen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/abe74b0c-f1ca-43aa-974e-c6b33438e50d" }, { "datum": "2025-01-15", "titel": "Het Rijk in de cloud", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisatie", "tags": "cloud;public cloud;rijksbreed cloudbeleid;BZK;digitale soevereiniteit;gegevensbescherming;Microsoft 365;SSC-ICT;KNMI;CIBG;CIO-Rijk;strategisch leveranciersmanagement;AVG;continuïteit dienstverlening;risicoafweging", "samenvatting": "De rijksoverheid is ondoordacht gaan werken in de cloud en denkt onvoldoende na over de risico’s. Het Rijk heeft maar beperkt zicht op clouddiensten. Voor twee derde van de belangrijkste clouddiensten zijn niet de... Werken in de cloud kan de overheid efficiënter maken en haar dienstverlening verbeteren. Uit het onderzoek blijkt dat het Rijk hier al volop gebruik van maakt. Elk ministerie werkt ermee. Van de in totaal 1.588 in het onderzoek gerapporteerde clouddiensten bij het Rijk is van ruim een kwart (26%) niet bekend om welke vorm van cloud het gaat. Dit is verontrustend: de soort cloud is een heel basaal gegeven. Van de door de ministeries gerapporteerde clouddiensten is van een kwart onbekend welke vorm het is Risico’s vaak niet afgewogen, sturing moeilijk De Rekenkamer heeft met name de belangrijkste public cloud-diensten onderzocht. Het gaat dan om primaire taken van de organisatie. Denk aan kantoorautomatisering bij ministeries, weerdata van het KNMI en de klantgegevens in de zorg. Meer dan de helft van deze belangrijkste public cloud-diensten wordt bij de Amerikaanse bedrijven Amazon, Microsoft en Google ingekocht. Het gebruik ervan brengt risico’s met zich mee voor de overheid zelf en voor burgers en bedrijven. Bijvoorbeeld als buitenlandse overheden gegevens opeisen bij de cloudaanbieder, of als zo’n bedrijf failliet gaat of gehackt wordt. Het is zaak dat ministeries zicht hebben op hun cloudgebruik en in de voorbereiding al [...]", "toelichting_risicolabels": "Van de 1.588 clouddiensten bij het Rijk is 700 (44%) public cloud, bij 411 (26%) is de vorm onbekend en meer dan de helft van de materiele public cloud-diensten wordt ingekocht bij Microsoft, Amazon en Google, met een complexe keten van sharedserviceorganisaties, resellers en onderaannemers waarvan de contractuele afspraken bij de ministeries maar beperkt bekend zijn. Bij 84 van de 126 materiele public cloud-diensten (67%) is geen risicoafweging gemaakt en strategisch leveranciersmanagement wordt nauwelijks geraadpleegd, waardoor de Rekenkamer het cloudgebruik als zorgelijk beoordeelt. De audits op de contracten van SSC-ICT (Microsoft 365), KNMI (AWS) en CIBG (KLOPT) laten zien dat soevereiniteit, continuiteit van dienstverlening en gegevensbescherming onvoldoende zijn geborgd, met concrete risico's als vendor lock-in, een faillissement zoals dreigde bij Atos en toegang van statelijke actoren via de CLOUD Act.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2025/01/15/het-rijk-in-de-cloud" }, { "datum": "2025-01-15", "titel": "Review accountantswerkzaamheden ministerie EZK juli 2022 t/m juni 2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, Directeur Financieel Economische Zaken (FEZ); subsidies via RVO", "tags": "EZK;Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;subsidies;RVO;M&O-beleid;Comptabiliteitswet 2016;controleprotocol;subsidiabele kosten;NOW;Tijdelijke regeling subsidie evenementen COVID-19;vaststellingsaanvraag;controleverklaring", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews die zijn uitgevoerd bij externe accountants. Het gaat om externe accountants die een controleverklaring hebben afgegeven die het ministerie van EZK gebruikt heeft voor subsidievaststelling of toezicht. Review accountantswerkzaamheden ministerie EZK juli 2022 t/m juni 2023", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de rechtmatigheidsborging van subsidiegeld als sluitstuk van het M&O-beleid: bij twee ontoereikende dossiers bleek niet dat de accountant de subsidiabele kosten, de zakelijkheid van transacties met verbonden partijen, de juridische verplichting van betalingen en eventuele NOW-ontvangsten had gecontroleerd (Financieel). Andere thema's staan onvoldoende centraal voor een aanvullend label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/28/review-accountantswerkzaamheden-ministerie-ezk-juli-2022-tm-juni-2023" }, { "datum": "2025-01-15", "titel": "Transitiemonitor Winterrapportage 2025 EY", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGW; Programmadirectie Pensioenen (PDP)", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage 1: Wtp transitiemonitor - Winterrapportage 2025 (EY Adviseurs, 15 januari 2026, 45 p.)", "toelichting_risicolabels": "De monitor volgt de verplichte omzetting van alle pensioenregelingen naar het stelsel van de Wet toekomst pensioenen tussen 1 juli 2023 en 1 januari 2028, met wettelijke mijlpalen zoals 1 oktober 2027 voor werkgevers bij verzekeraars en PPI's, en signaleert onzekerheid door lopende wetswijzigingen en het risico van fiscaal onzuivere regelingen bij niet tijdige omzetting. De uitvoerbaarheid staat onder druk: voor 80 fondsen of kringen (44%) is de transitiedatum uitgesteld, 56 fondsen zijn nog niet gereed met het stappenplan voor de IT-systemen, datakwaliteit en het invaarproces worden als grootste uitdagingen genoemd, er is tekort aan personeel en expertise met piekbelasting richting de einddatum, en Visma Idella stopt als uitvoeringsorganisatie waardoor zeven fondsklanten moeten overstappen. Rond sturing en verantwoording wijzen de Pensioenfederatie en PUO's op de complexe onderbouwing van de evenwichtigheid van de transitie in termen van netto profijt en op intensieve beoordelingen door DNB en AFM, terwijl de kosten oplopen: de beheerskosten stegen in 2024 met EUR 220 miljoen (18%) en sinds 2022 met in totaal EUR 500 miljoen, en de deelnemer heeft geen zicht op de kosten die later op het gespaarde kapitaal worden ingehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/15/transitiemonitor-winterrapportage-2025-ey" }, { "datum": "2025-01-14", "titel": "Eindrapport Financieringsstromen NVAO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NVAO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands-Vlaamse Accreditatieorganisatie (NVAO)", "tags": "NVAO;accreditatie;hoger onderwijs;tarieven;instellingstoets kwaliteitszorg;toets nieuwe opleiding;financiering;zbo", "samenvatting": "Welke financieringssystematiek is het meest geschikt voor de taken van de NVAO-Nederland? Het onderzoek geeft een aantal aanbevelingen op het gebied van het takenpakket, efficiëntie, tarifering en marktverbreding.", "toelichting_risicolabels": "De tarieven van de NVAO zijn nooit vastgesteld om kostendekkend te zijn: toetsing en accreditatie in het Nederlandse primair proces kosten circa 2,9 miljoen euro per jaar tegenover ongeveer 1,5 miljoen euro aan tariefinkomsten, een gat van 1,5 miljoen dat uit de lumpsum van OCW wordt gedekt. Het tarief voor accreditatie van een bestaande opleiding is circa 1.000 euro, terwijl een instellingstoets 41.000 euro kost en de werkelijke kosten daarvan volgens de NVAO het drievoudige zijn. Het aantal accreditaties daalde van 682 in 2019 naar 234 in 2022. Voor diverse taken die de NVAO in opdracht van OCW uitvoert, samen ongeveer 6 fte, ontbreekt een wettelijke grondslag of een vastgelegde opdrachtafspraak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/98d799ee-7164-4618-94b5-1cad8b620d58" }, { "datum": "2025-01-14", "titel": "Evaluatie accreditatiefunctie Stichting Visitatie Woningcorporaties Nederland", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SVWN", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting Visitatie Woningcorporaties Nederland (SVWN)", "tags": "accreditatiefunctie;visitatiebureaus;woningcorporaties;kwaliteitsborging;zbo-evaluatie;onafhankelijkheid;beoordelingskader;kostendekking", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de accreditatieverlening door de Stichting Visitatie Woningcorporaties Nederland (SVWN) onderzocht op onafhankelijkheid, deskundigheid en kostenbeheersing. De SVWN accrediteert visitatiebureaus die door woningcorporaties kunnen worden geselecteerd om visitaties uit te voeren.", "toelichting_risicolabels": "De stichting accrediteert als zelfstandig bestuursorgaan de bureaus die woningcorporaties visiteren. Er is geen kwaliteitsborgingsplan waarin kritieke succesfactoren, risico's en maatregelen zijn benoemd, waardoor ook niet wordt getoetst of de bestaande maatregelen werken; uit de documentatie zijn onafhankelijkheid, deskundigheid en objectieve oordeelsvorming wel als succesfactoren af te leiden. De onafhankelijkheid van de accreditatiecommissie is onvoldoende geborgd doordat leden voor onbepaalde tijd worden benoemd. De commissie werkt met een beoordelingskader uit 2021 waarin de beoordelingstabel uit 2015 niet is doorgevoerd, en de criteria kennen geen wegingsfactor. Voor de beoordeling van visitatierapporten ontbreekt een omschrijving van hoe onderwerpen behandeld moeten worden. Indicaties voor ondoelmatigheid zijn niet aangetroffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1da82a08-9e99-4e6a-91ba-8ef7132cbc6e" }, { "datum": "2025-01-10", "titel": "Effecten van systeemkeuzes op investeringen elektriciteitsinfrastructuur ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over netinvesteringen bij verschillende ontwikkelingen en keuzes op energiesysteemniveau.", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag en alle uitkomsten zijn investeringsbedragen: 112 miljard euro aan uitbreidingsinvesteringen tot 2040 in het II3050-scenario, besparingen van 2 tot 25 procent per variant, systeemkosten van 73 miljard euro per jaar en de constatering dat de kosten per eenheid getransporteerde stroom juist stijgen. Daarom wijk ik van X af op het hoofdlabel: de kern is de kostenraming, niet het klimaateffect. Climate hoort er wel bij, want de hele analyse draait om het energietransitiescenario, de mix van wind op zee, kernenergie en waterstof en het risico op carbon leakage, en macro eveneens vanwege het verlies van 25 miljard euro bruto toegevoegde waarde en circa 23.000 banen bij de G14 plus de toegenomen geopolitieke afhankelijkheid. Van Y wijk ik af door continuity te laten vervallen: leveringszekerheid en black-outuren komen alleen zijdelings voor en de piekbelasting per netvlak wordt gepresenteerd als investeringsbepalende factor, niet als vraagstuk van operationele weerbaarheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/10/berenschot-kalavasta-effecten-van-systeemkeuzes-op-investeringen-elektriciteitsinfrastructuur" }, { "datum": "2025-01-10", "titel": "Signaalrapportage - Afweging belang inzetbaarheid Defensie en gevolgen voor leefomgeving nodig", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "DOSCO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat in op de milieuvergunningen voor Defensie, het naleven van die vergunningen en de gevolgen voor het milieu van de activiteiten van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Het signaal gaat over de milieubelastende activiteiten van Defensie op ongeveer 180 terreinen, waarbij varen, rijden, vliegen, schieten en munitieopslag zorgen voor emissies, geluid en risico's voor bodem- en waterkwaliteit, en veel gebouwen niet voldoen aan de energiebesparingseisen. De veiligheidskant blijkt uit meer geluid dan vergund, munitieopslag in afwijking van de vergunning met externe veiligheidsrisico's en zorgen over de gezondheid van omwonenden. De vergunningen zijn al jaren niet op orde of sterk verouderd en het wettelijk kader houdt geen rekening met de toegenomen inzet, waardoor de ILT activiteiten zou moeten stilleggen op onder meer Marine Haven Den Helder en Artillerie Schietkamp 't Harde. De kern van het signaal is dat politieke keuzes nodig zijn om de balans tussen leefomgeving en defensieactiviteiten te bepalen en te borgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/10/bijlage-2-bijlage-signaalrapportage-milieuvergunningen-defensie" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Actualisatie zeefstudie voor SDE++-subsidieronde 2025", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar realistische technische alternatieven voor Carbon Capture and Storage (CCS). Het onderzoek heeft geen aanleiding gegeven tot subsidiebeperkingen in de stimuleringsregeling duurzame energietransitie (SDE++) van 2025.", "toelichting_risicolabels": "De zeefstudie vergelijkt per industrieel proces de subsidie-intensiteit van CCS met die van duurzame alternatieven en concludeert dat voor de SDE++-ronde 2025 geen enkele CCS-categorie van subsidie kan worden uitgesloten, omdat voor MT/HT-stoom en vooral voor waterstofproductie geen kosteneffectief alternatief bestaat: groene waterstof kost 755 tot 782 euro per ton CO2 tegenover maximaal 269 euro voor CCS. De verschuiving in de resultaten komt vooral door een wijziging in het onrendabele-topmodel van PBL, waarbij het ETS-voordeel nu voor alle technieken wordt meegerekend, mede op aangeven van het ministerie naar aanleiding van de staatssteunregeling van de Europese Commissie. Als knelpunten buiten kosteneffectiviteit noemt het rapport netcongestie voor de hogetemperatuurwarmtepomp, de beperkte beschikbaarheid van duurzame biomassa voor groengas, importafhankelijkheden voor groene waterstof en het risico dat CCS fossiele productieketens langer in stand houdt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/31/ce-delft-actualisatie-zeefstudie-voor-sde-subsidieronde-2025" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Assurancerapport Wpg Rijksrecherche 2019-2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-tweede-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Beveiligingsonderzoek koppelvlakken WSS", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-fin-adr-rapporten-tweede-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "De effectiviteit van preventie meten", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "DGV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft SEO Economisch Onderzoek gevraagd om te assisteren in de voorbereiding van een gezaghebbende commissie over passend bewijs voor preventie. Het gaat om advies over de taken en samenstelling van de commissie en om het in beeld brengen van gevoeligheden en aandachtspunten.", "toelichting_risicolabels": "Het advies gaat over de vraag hoe de overheid de onderbouwing van preventiebeleid moet toetsen: er bestaat geen breed geaccepteerd beeld van passend bewijs, de MKBA-werkwijzer uit het sociaal domein en het SWP-criterium van het Zorginstituut lopen uiteen, en de bewijsvoering bij MKBA's in het sociaal domein is volgens gesprekspartners bijna altijd het struikelblok. Geadviseerd wordt een commissie van methodologische experts met RIVM en ZIN, met CPB als adviseur, die een richtlijn met meerdere tredes van bewijsvoering opstelt. De financiele kant zit in het beoogde investeringsmodel voor preventie en het conditioneren van bekostiging op empirische onderbouwing; het onderwerp zelf is preventie van gezondheidsschade, met voorbeelden als suikertaks, rookverbod, vaccinaties en screening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/31/advies-commissie-passend-bewijs" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Financial Statement MINDEF DTC-1", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-def-adr-rapporten-2e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Materieel beheer Defensiestaf SOCOM Auditrapport", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-def-adr-rapporten-2e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Normeren op werkelijk energiegebruik", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar in hoeverre het normeren op werkelijk energiegebruik onderdeel kan worden van de energiebesparingsplicht en wat de meest kansrijke varianten zijn om dit te realiseren.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek verkent of de energiebesparingsplicht bij de actualisatie in 2027 kan worden aangevuld met een norm op werkelijk energiegebruik, en toetst varianten aan de EED-doelen (11,7% minder finaal energiegebruik in 2030, nationaal 1762 naar 1609 PJ) en aan de portefeuilleaanpak met 14% reductie per vier jaar. Voor de dienstensector blijkt een norm van kWh per m2 gebruiksoppervlakte haalbaar, met bovengrenzen per gebruikstype zoals 115 kWh/m2 voor een bedrijfshal en 590 kWh/m2 voor een restaurant, terwijl de industrie geen gemeenschappelijk aangrijpingspunt kent en normering daar niet werkbaar is. Het regelgevingsdeel is even dragend, met de juridische inbedding in Bal en Bbl onder de Omgevingswet, de handhaafbaarheid door omgevingsdiensten en de nog onbekende uitwerking van de EPBD IV die vóór juni 2026 moet zijn omgezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/06/25/ce-delft-rapport-normeren-op-werkelijk-energiegebruik" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Onderzoek Materielbeheer LTC/vreemdelingenzaken", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-def-adr-rapporten-2e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport Operationeel risicomanagement bij het Agentschap van de Generale Thesaurie van het Ministerie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Agentschap Generale Thesaurie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-fin-adr-rapporten-tweede-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Onderzoeksrapport weerbaarheid DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-ocw-adr-rapporten-2e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Rapport mbt tussentijds beeld General IT controls van Leonardo 2023 bij SSC-ICT", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-tweede-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-31", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 Deelrapport Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/11/overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-tweede-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-12-24", "titel": "Bevindingen beknopte externe blik op verkennersopdracht FR&S", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, cluster Fiscaliteit, Rechtsstatelijkheid en Strategie (FR&S)", "tags": "Belastingdienst;Programma Besturing Belastingdienst;cluster FR&S;verkenningsopdracht;integrale advisering;rolduidelijkheid;overlegstructuur;verandermanagement", "samenvatting": "De Belastingdienst werkt aan het makkelijker maken van de besturing. In de nieuwe besturingsstructuur is een van de clusters Fiscaliteit, Rechtsstatelijkheid en Strategie. In dit rapport staat hoe sturing, samenwerking en slagkracht binnen dit cluster kan worden versterkt.", "toelichting_risicolabels": "De externe validatie van de verkenningsopdracht voor het nieuwe cluster is op verzoek beknopt gehouden: tien adviesdagen in vier weken, waardoor een beperkt aantal validatiepunten en aanbevelingen volgt en één van de zes onderzoeksvragen buiten scope bleef omdat de uitwerking ontbrak. De uitwerkingen dragen bij aan integrale advisering via linking pins, vaste overleggen en een escalatieladder, maar de mate waarin de doelstellingen worden gehaald hangt vooral af van de vraag of medewerkers het geschrevene in de praktijk brengen. Geadviseerd wordt de verandering van bekendheid naar borging te brengen met een concreet doorontwikkelplan, prestatie-indicatoren, evaluatiemomenten en een lerende cultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b327fc20-b0ed-461e-9abd-6b0b58e8c477" }, { "datum": "2024-12-23", "titel": "Onderzoeksrapport Behoeften- en tevredenheidsonderzoek digitale platform Kennisnetwerk", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst en Dienst Toeslagen (platform Kennisnetwerk)", "tags": "Kennisnetwerk;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;maatschappelijk dienstverleners;toeslagen;belastingaangifte;DigiD;BelastingTelefoon", "samenvatting": "Kennisnetwerk is een online platform voor (maatschappelijk) dienstverleners die burgers helpen met hun belastingen en toeslagen. Dit onderzoeksrapport geeft inzicht in de behoeften rond en tevredenheid over het digitale Kennisnetwerk van de Belastingdienst en Dienst Toeslagen. In het onderzoek zijn bovendien (toekomst)visies, doelen, nieuwe ideeën en functionaliteiten, en voorgenomen en gewenste verbeteracties getoetst in relatie tot Kennisnetwerk getoetst.", "toelichting_risicolabels": "Van de 3.716 benaderde relaties van de Belastingdienst en Dienst Toeslagen vulden 602 personen de vragenlijst in, een respons van 16 procent. Vrijwilligers geven het platform Kennisnetwerk gemiddeld een 7,7 en professionals een 7,4, en alle onderdelen scoren tussen 7,4 en 7,8. Ongeveer 64 procent van de recente gebruikers belt door het platform minder vaak met de BelastingTelefoon. Knelpunten zijn het ontbreken van een zoekfunctie en notificaties, casussen die verouderd zijn, fouten bevatten of te laat online komen, en de DigiD-inlogverplichting: 21 procent van de gebruikers en 30 procent van de professionals gebruikt het platform daardoor minder dan gewenst. Vooral medewerkers van gemeenten kennen Kennisnetwerk niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/20961aae-649d-47bc-b7a6-18718451bc97" }, { "datum": "2024-12-23", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden op de afwikkeling van de CBb uitspraak door de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de afwikkeling van uitspraken van het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) in de administratie van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA). Het gaat om uitspraken in procedures van diverse bedrijven tegen de facturen die zij in de periode van 2016-2018 en deels 2013-2016 van de NVWA hebben ontvangen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft overeengekomen specifieke werkzaamheden (Standaard 4400, geen assurance) op de afwikkeling van de CBb-uitspraak van 26 september 2023, waarin is geoordeeld dat de NVWA en KDS bepaalde kostensoorten sinds 1 januari 2013 ten onrechte hebben doorbelast in de retributietarieven aan slachthuizen en exporteurs van levend vee. De werkzaamheden richten zich op de correctiepercentages per jaar 2013 tot en met 2023, de herberekende tarieven per 1 juli 2024 en deelwaarnemingen op correctiefacturen inclusief wettelijke rente, met een lijst uit te sluiten kosten op grootboekrekeningniveau die door de SG op 23 mei 2024 is vastgesteld. De uitspraak en het advies van de landsadvocaat vormen het juridische kader dat de tariefstelling bindt. De bevindingentabellen op pagina 6 tot en met 28 en 30 tot en met 35 zijn door OCR volledig onleesbaar, waardoor de feitelijke uitkomsten niet te lezen zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/23/kpmg-rapport-over-cbb-uitspraak-over-retributietarieven-voor-exporteurs-en-slachthuizen" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Belevingsonderzoek toeslaggerechtigden en maatschappelijke intermediairs", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;belevingsonderzoek;toeslaggerechtigden;maatschappelijk intermediairs;vertrouwen;dienstverlening;toeslagenmoraal;Fiscale Monitor", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de resultaten van een onderzoek onder toeslaggerechtigden en maatschappelijk intermediairs naar het functioneren en het imago van Dienst Toeslagen, waardering van de dienstverlening, vertrouwen en naleving.", "toelichting_risicolabels": "Onder 1.122 toeslaggerechtigden en 336 maatschappelijk intermediairs stijgt het rapportcijfer voor het functioneren van de dienst naar 6,9, het hoogste niveau sinds de start van de meting in 2010, waarbij 37 procent een 8 of hoger geeft en 14 procent een 5 of lager. Intermediairs oordelen met 7,09 gunstiger dan toeslaggerechtigden met 6,74. De tevredenheid over de Belastingtelefoon, de website en de persoonlijke pagina steeg, en de behoefte aan hulp bij aanvragen of wijzigen nam tussen 2019 en 2024 sterk af. Van de imagokenmerken scoort samenwerken het laagst. De toeslagenmoraal is met 4,43 op vijf zeer hoog en de aanvaardbaarheid van bewuste niet-naleving met 1,53 laag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ad4f74fd-7bd9-4079-b74f-19e9c19a70df" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Duurzaamheid in de culturele sector - Wat is de stand in 2024?", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DGCM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant APE", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport geeft een overzicht van de inspanningen en behoeften van 694 culturele organisaties op het gebied van duurzaamheid.", "toelichting_risicolabels": "De enquete onder 694 gesubsidieerde culturele organisaties brengt hun milieuprestaties in kaart: 96 procent besteedt aandacht aan duurzaamheid maar bij 52 procent zonder structureel karakter, slechts 27 procent heeft een CO2-voetafdruk bepaald of is daarmee bezig, 31 procent werkt aan klimaatadaptatie en maatregelen lopen van energie en watergebruik tot afval, reisbewegingen, materiaalgebruik en catering. Organisaties met een eigen pand scoren steeds hoger, met 68 procent structurele aandacht en 62 procent een plan van aanpak, tegen 11 procent bij organisaties zonder huisvesting. Financieel is het beeld dat 60 procent financiele steun noemt als voorwaarde en 49 procent inzicht in subsidiemogelijkheden, met het signaal dat de subsidiehorizon van vier jaar investeringen in verduurzaming onterugverdienbaar maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/20/significant-ape-eindrapport-duurzaamheid-culturele-sector" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Gateway Review rapport Verbeteren Uitwisselen Matchingsgegevens", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "programma Verbeteren Uitwisselen Matchingsgegevens (VUM)", "tags": "VUM;matchingsgegevens;arbeidsmarktregio;UWV;VNG;gegevensstandaard;Gateway Review;arbeidsbemiddeling", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt in hoeverre de implementatiestrategie van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, UWV en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten gaat leiden tot het behalen van de doelstellingen van het programma Verbeteren Uitwisselen Matchingsgegevens (VUM). Onderdeel van dit programma is het beter en breder uitwisselen van profiel- en vacaturegegevens (matchingsgegevens) tussen arbeidsbemiddelaars.", "toelichting_risicolabels": "Van de drie doelstellingen uit het implementatieplan is alleen de aansluiting van UWV deels gereed, gemeenten zijn nog niet direct aangesloten en het creeren van bewustwording staat nog in de kinderschoenen. Het reviewteam noemt de governance ontoereikend, ziet vrijblijvendheid bij VNG en SZW en stelt vast dat niemand een beeld heeft van de gevolgen van een No-Go. Softwareleveranciers investeren niet zolang een tweede afwegingsmoment eind 2026 boven de markt hangt. Twee aanbevelingen, over een implementatiestrategie gericht op de arbeidsmarktregio's en over sturing via het Landelijk Beraad, zijn als kritiek aangemerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bcca4d4f-919f-4ba0-8ed7-a96ee411a1de" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Gesprekken door het land - Onderdeel van Elke Regio Telt", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TwynstraGudde", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Regio's aan de grens", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de dialogen die zijn georganiseerd met specifieke regio’s over de regionale opgaves en wat er in wisselwerking tussen Rijk en Regio nodig is om een betekenisvolle verandering te realiseren waardoor de regio’s er op termijn structureel op vooruitgaan.", "toelichting_risicolabels": "De rode draden uit elf regiodialogen gaan over de sturingsrelatie tussen Rijk en regio: landelijke generieke normen voor mobiliteit, zorg en onderwijs pakken in dunbevolkte gebieden verkeerd uit, de sectorale orientatie van sturing en financiering dwingt regio's tot sectoraal werken, nationale aandacht blijkt afhankelijk van invloed en netwerk, en er is behoefte aan Rijksregie op hoofdlijnen met invulling door de regio, ontschotte middelen, uitzonderingsposities en een duidelijke governancestructuur. Vertrouwen en relatie vormen het tweede zwaartepunt: de samenwerking wordt als knipperlicht of golfslagbad ervaren, puur transactioneel, met dalend vertrouwen in de Rijksoverheid en de constatering dat het Rijk zijn haarvaten in de regio verloor door decentralisatie en vertrek van Rijkskantoren. Financieel gaat het om incidentele middelen die kortetermijndenken stimuleren, waarbij een succesvolle voorziening na afloop van een regiodeal alsnog een stille dood sterft, en om verantwoording die te sterk op cijfers leunt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/20/gesprekken-door-het-land-onderdeel-van-elke-regio-telt" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Onderzoeksrapport naar BIO Compliance Initiative template Microsoft Azure", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Strategisch Leveranciersmanagement Microsoft, Google Cloud en Amazon Web Services (SLM Rijk)", "tags": "", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft EY onderzoek gedaan naar het BIO Compliance Initiative Template van Microsoft. Dit rapport beschrijft de uitkomsten van dit onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt in hoeverre het door Microsoft ontwikkelde BIO Compliance Initiative Template overheidsorganisaties helpt te voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid bij gebruik van Azure, met bevindingen over encryptie, toegangsbeveiliging, logging, patchmanagement en netwerkbeveiliging. Vastgesteld is dat van de 250 BIO-normen er 65 een technisch cloudelement hebben en slechts 32 door het template worden geraakt, waarbij het template niets afdwingt maar alleen monitort en geen volledige BIO-compliancy garandeert. Het rapport benadrukt de verantwoordelijkheidsverdeling tussen de hyperscaler en de afnemende overheidsorganisatie, inclusief randvoorwaarden als logging, formeel wijzigingsbeheer, autorisatiebeheer en functiescheiding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/20/onderzoeksrapport-naar-bio-compliance-initiative-template-microsoft-azure" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Resultaten van het onderzoek naar de gevolgen van de handmatige behandeling na selectie door het risicoclassificatiemodel", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "risicoclassificatiemodel;handmatige behandeling;huurtoeslag;kinderopvangtoeslag;afwijkend behandelen;rappelbrief;FSV;algoritmes", "samenvatting": "Het Risicoclassificatiemodel is in 2013 ontwikkeld voor de huurtoeslag en de kinderopvangtoeslag. Het werd binnen de Dienst Toeslagen gebruikt om te selecteren welke nieuwe aanvragen en wijzigingen in bestaande aanvragen voor een handmatige behandeling in aanmerking kwamen. Dit rapport onderzoekt of de behandeling van aanvragen voortkomend uit het model anders is geweest dan bij andere toezichtacties. In juli 2020 is het gebruik van het model definitief stilgelegd.", "toelichting_risicolabels": "Het in 2013 ontwikkelde risicoclassificatiemodel selecteerde tot november 2019 bijna 93.000 aanvragen voor huur- en kinderopvangtoeslag voor handmatige behandeling; in juli 2020 is het gebruik stopgezet omdat het niet aan de privacywetgeving voldeed. Een steekproef van 2.400 dossiers, extern gevalideerd door twee hoogleraren, levert geen aanwijzingen dat die behandeling harder was dan bij andere toezichtacties; bij de modelgroepen is zelfs vaker telefonisch contact gezocht. Wel is de kwalificatie afwijkend behandelen vaker opgevoerd, 233 tegen 186 dossiers bij de kinderopvangtoeslag, zonder sluitende instructies daarvoor. In alle groepen zijn weinig rappelbrieven verstuurd, terwijl de stop-rappelbrief de toeslag stopzette voordat de gestelde termijn was verstreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ed108b17-ab84-409b-aaa4-bb384936eba5" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Waarderingskamer jaarrekening 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, directie Bestuursondersteuning en Advies; Waarderingskamer (ZBO)", "tags": "Waarderingskamer;ZBO;ministerie van Financiën;Auditdienst Rijk;jaarrekening 2023;Kaderwet ZBO;Wet WOZ;WNT;controleprotocol;toezichtarrangement;rechtmatigheid;getrouwheid;materialiteit;NBA", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met bevindingen van een review van de controlewerkzaamheden van de instellingsaccountant van de Waarderingskamer voor het jaarverslag over 2023. De ADR heeft geconstateerd dat op basis van het met het ministerie van Financiën overeengekomen toetsings- en wegingskader het accountantsdossier op de onderzochte punten toereikend is. Review accountantswerkzaamheden Waarderingskamer jaarrekening 2023", "toelichting_risicolabels": "De review toetst de accountantscontrole op getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening 2023, inclusief materialiteit, functiescheiding bij inning en WNT-naleving (Financieel). Zij fungeert blijkens het rapport als sluitstuk van het toezichtbeleid van Financiën op het ZBO conform de Kaderwet ZBO en het toezichtarrangement, gericht op verantwoording en toezicht (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/20/review-accountantswerkzaamheden-waarderingskamer-jaarrekening-2023" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Stand van de uitvoering december 2024", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "UWV en Sociale Verzekeringsbank (SVB)", "tags": "sociale zekerheid;UWV;SVB;herstelacties;WIA;ICT-vernieuwing;Suwinet;maatwerk", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de ontwikkelingen in de uitvoering van de sociale zekerheid bij UWV en de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Het gaat onder meer in op de belangrijke uitdagingen, thema's, dilemma's en knelpunten die in de uitvoering spelen.", "toelichting_risicolabels": "IV- en ICT-vernieuwing en het aantrekken van goede medewerkers gelden als de twee grootste continuiteitsrisico's voor beide uitvoerders. De ondersteuning van het OpenVMS-platform, waarop de uitkeringssystemen voor WW en arbeidsongeschiktheid draaien, loopt eind 2027 af, en de modernisering van het AA-kernsysteem voor onder meer de AOW is uitgelopen tot eind 2027 omdat het systeem complexer blijkt dan ingeschat. Bij de herstelactie rond de indexering van WIA-daglonen moeten 52.821 dossiers worden gecontroleerd. In tien maanden meldde UWV 769 datalekken en de SVB 855, en 76 procent van de gemeenten voldoet aan alle Suwinet-beveiligingsnormen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e280da9d-c4d5-4521-9ce5-e4b008b4edc1" }, { "datum": "2024-12-20", "titel": "Verkenning onaangekondigd toezicht ", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie voor het Onderwijs. Het rapport gaat over de verkenning naar onaangekondigd toezicht van de inspectie. De verkenning startte in mei 2023 en eindigde in juni 2024.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning onderzoekt de inrichting van het eigen toezicht: uit de pilot blijkt dat onaangekondigde kwaliteitsonderzoeken op zeven standaarden niet tot andere oordelen leiden dan aangekondigde, terwijl ze een onvolledig beeld opleveren, een extra bezoek vergen en dus juist tot meer toezichtlast leiden. Draagvlak is verdeeld, bestuurders en schoolleiders ervaren wantrouwen dat de samenwerking en de acceptatie van bevindingen schaadt, leraren zijn juist positief omdat de voorbereidingsstress wegvalt. Het wettelijk kader is leidend, de Wet op het onderwijstoezicht maakt aankondigen de hoofdregel en proportionaliteit verplicht, terwijl de moties Van Meenen, De Kort en Ceder aandringen op meer onaangekondigde bezoeken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/20/rapportage-verkenning-onaangekondigd-toezicht-ivho" }, { "datum": "2024-12-19", "titel": "Coherentie van het Nederlands beleid en de effecten op voedselzekerheid water en klimaat in ontwikkelingslanden", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "voedselzekerheid;waterbeheer;klimaat;ontwikkelingssamenwerking;beleidscoherentie;BHOS;IOB;waardeketens", "samenvatting": "Rapport van de directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB).", "toelichting_risicolabels": "Over 2016 tot en met 2023 ging ongeveer 6 miljard euro naar het begrotingsartikel voor voedselzekerheid, water en klimaat, waarvan 25 projecten in Bangladesh, Ethiopie en Mozambique ter waarde van 426 miljoen euro nader zijn bekeken. De projecten bereiken hun doelgroepen en verbeteren productie, inkomen, drinkwater en hygiene, maar voortzetting na afloop van de Nederlandse financiering is eerder uitzondering dan regel, kosteneffectiviteit wordt zelden in geld uitgedrukt en weinig projecten houden rekening met toekomstige waterbeschikbaarheid. De invoer van soja uit Brazilie, bloemen uit Ethiopie en kleding uit Bangladesh werkt door in ontbossing en watervervuiling; certificering, landschapsaanpak en de EU-ontbossingsverordening dempen dat deels, maar de consumptie in Nederland zelf blijft buiten beeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/99552877-69b0-4c81-98f4-f2b13fcc7b5f" }, { "datum": "2024-12-19", "titel": "Een serieuze zaak - De wereld van kansenongelijkheid voor eerstegeneratiestudenten achter het halen van een diploma", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Hoger Onderwijs en Wetenschap", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek aan over kansengelijkheid van eerstegeneratiestudenten in het hoger onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek meet met CBS-microdata over 2,9 miljoen inschrijvingen dat eerstegeneratiestudenten significant vaker uitvallen (40 procent tegen 32 procent) en minder vaak een diploma halen (48 procent tegen 58 procent), met versterkende intersectionele effecten bij migratieachtergrond, stapelen en hogere leeftijd. Daarmee draait het rapport om diversiteit en het benutten en behouden van talent, inclusief de vraag of monitoring van deze groep wenselijk is gezien het stigmatiseringsrisico. De verklaringen liggen sterk in de cultuur van instellingen: bias en adverse impact in toetsing, het verborgen curriculum, de norm van zelfstandigheid op universiteiten en een lage sense of belonging die tot onnodige zelfselectie leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/19/bijlage-dialogic-2024-een-serieuze-zaak-eindrapport" }, { "datum": "2024-12-19", "titel": "Landelijk Rapport LEA/vve 2023-2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt de taakuitvoering van gemeenten voor de de Lokale Educatieve Agenda (LEA) en het overleg over voor- en vroegschoolse educatie (vve).", "toelichting_risicolabels": "Het interbestuurlijk toezicht op alle 342 gemeenten laat zien dat de sturing en verantwoording rond de Lokale Educatieve Agenda en de voor- en vroegschoolse educatie tekortschiet: het verplichte jaarlijkse overleg vond bij 63 tot 94 procent van de gemeenten plaats, minder dan de helft van de gemeenten met afspraken stelde ook meetbare doelen, en met 3 respectievelijk 16 gemeenten zijn verbeterafspraken gemaakt. Ook monitoring is zwak, 41 procent kent het bereikcijfer niet of schat het, terwijl het bereik van doelgroeppeuters daalde van 83 naar 75 procent en 18 procent van de gemeenten te weinig kindplaatsen had. Het wettelijk kader staat centraal in de aanbevelingen, met de oproep aan OCW om landelijke criteria voor de doelgroepdefinitie vast te leggen en gemeenten cyclisch werken te verplichten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/19/bijlage-4-landelijk-rapport-lea-vve-2023-2024" }, { "datum": "2024-12-19", "titel": "Onderzoeksrapport Capaciteitsbepaling postennet", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Postennet (ambassades)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Postennet ministerie van Buitenlandse Zaken (Visie Postennet)", "tags": "postennet;Buitenlandse Zaken;beleidskader;Visie Postennet;capaciteitsbepaling;posten;themadirecties;regiodirecties;HDPN;formatie;meerjaren landenstrategie;jaarplan;sturingsinstrument;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de uitkomsten geëvalueerd van een pilot met een nieuwe opzet van het overzicht van beleidsprioriteiten voor de Nederlandse posten in het buitenland. Het doel van de nieuwe opzet is dat de opdracht aan de posten concreter is en dat duidelijker is wat het ministerie van Buitenlandse Zaken vraagt van een post. Ook moet inzichtelijker worden welke capaciteit hierbij hoort. Onderzoeksrapport Capaciteitsbepaling postennet", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over de bruikbaarheid van het beleidskader als sturingsinstrument voor het postennet: prioriteiten zijn te algemeen geformuleerd, de rol van centrale directies is onduidelijk en de sturing en communicatie behoeven verbetering (Governance). Capaciteit en formatie komen aan bod, maar de koppeling naar de formatie is in de pilot juist nog niet gelegd, waardoor een personeelslabel onvoldoende centraal staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/19/onderzoeksrapport-capaciteitsbepaling-postennet" }, { "datum": "2024-12-18", "titel": "Invoeringstoets aanscherpingen au-pairregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "au-pairregeling;invoeringstoets;ongehuwdverklaring;erkend referent;verblijfsvergunning;oneigenlijk gebruik;Wet modern migratiebeleid;IND", "samenvatting": "Rapport van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport onderzoekt de praktijkvan de aangescherpte au-pairregeling die inging op 1 oktober 2022.", "toelichting_risicolabels": "De twee extra voorwaarden van 1 oktober 2022, ongehuwd zijn en maximaal 25 jaar, blijken uitvoerbaar, maar de ongehuwdverklaring wordt door niemand inhoudelijk gecontroleerd: niet door de IND en niet door de Nederlandse vertegenwoordigingen, alleen door de au-pairbureaus zelf. In de slotfase bleek dat beide voorwaarden niet correct waren verwerkt in artikel 4.28 en bijlage 10a van het Voorschrift Vreemdelingen, waardoor de administratieplicht en daarmee elke controle ontbrak; herstel volgde per 1 juli 2024. De verwachte daling van het aantal vergunningen bleef uit: 1.732 inwilligingen in 2023, 5 procent meer dan in 2022. Boetes en intrekkingen zijn versnipperd over twee afdelingen, zonder eenduidige registratie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-b7e3a1ff4e36102034b5de58064c5d7ccbe38779" }, { "datum": "2024-12-18", "titel": "Terug- en vooruitblik op de veranderopgave Informatie op Orde", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Concerndirectie Informatievoorziening en Openbaarmaking", "tags": "", "samenvatting": "Het adviesbureau EY heeft onderzocht hoe het ministerie van Financiën sinds 2021 invulling heeft gegeven aan de veranderopgave informatie op orde, alsook de beoogde wijze van voortzetten daarvan. Tevens zijn 'geleerde lessen' geformuleerd om de veranderopgave nog effectiever te maken ten einde zeker te stellen dat in 2026 de doelstellingen worden bereikt. Het rapport geeft een tussentijds beeld, ondersteunt de door het ministerie van Financiën ingeslagen weg en geeft een aantal aanbevelingen mee voor de toekomst.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt de sturing van de veranderopgave: een programmadirectie dicht tegen de Bestuursraad met tweemaandelijkse rapportage, de overdracht naar lijnsturing bij de concerndirectie Informatievoorziening en Openbaarmaking, het opheffen van regie- en klankbordgroep en de noodzaak het departementale CIO-stelsel te versterken, waarbij discrepanties bestaan tussen de doelstellingen van het departementale programmaplan en die van de deelprogramma's van Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane. De opgave zelf draait om openheid richting Kamer en samenleving, met de visie Openheid en Transparantie, actieve openbaarmaking van beslisnota's, ruim 67.000 openbaar gemaakte stukken en het herstel van vertrouwen bij belangengroepen als beoogde outcome. Gedrag en cultuur vormen een eigen conclusie: de implementatie-inspanning voor gedragsverandering is onderschat en de uitrol naar meer dan 30.000 medewerkers verlangt vertaling van kaders naar werkinstructies. Tot slot zijn technische voorzieningen zoals e-mail- en chatarchivering en het Content Service Platform randvoorwaardelijk, terwijl de volwassenheidsscore van 1,9 naar 2,6 groeide met een norm van 3,0.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/18/terug-en-vooruitblik-op-de-veranderopgave-informatie-op-orde" }, { "datum": "2024-12-18", "titel": "Wettelijke evaluatie LVNL 2019 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)", "tags": "LVNL;luchtverkeersleiding;zbo-evaluatie;iCAS;1ATM;Schiphol;geluidshinder;Wet Luchtvaart", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van het LVNL als zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Het gaat om de periode 2019-2023.", "toelichting_risicolabels": "Het aanhoudende tekort aan luchtverkeersleiders beperkt de capaciteit voor de grote programma's iCAS en 1ATM en verhoogt de werkdruk; het opleidingsrendement ligt sinds 2018 tussen 60 en 70 procent, de opleidingspool groeide van 61 naar 93 personen en voor de specialisatie Tower Approach is nog geen zicht op een oplossing. De ingebruikname van het nieuwe luchtverkeersleidingssysteem iCAS schoof op van 2024 naar eind 2026 en uiterlijk 2028, doordat de configuratie omvangrijker en complexer bleek dan geraamd. Het vliegverkeer halveerde in 2020 en de kosteneffectiviteit ligt nog steeds lager dan in 2019, terwijl coronaverliezen met klanten worden verrekend en de tarieven verder stijgen. In de bestuurlijke driehoek met het ministerie ontbreekt hecht partnerschap: partijen informeren elkaar te laat en verrassen elkaar met strategische besluiten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-dbb5fe2a7c5879150da97e7bd8d17c7b2003b114" }, { "datum": "2024-12-17", "titel": "Stand van de Uitvoering RvIG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RvIG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG)", "tags": "RvIG;Basisregistratie Personen;identiteitsstelsel;paspoortpiek;DICTU;identiteitsfraude;arbeidsmarkt;reisdocumenten", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG) in 2023.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdleverancier van de informatievoorziening heeft aangegeven niet aan alle eisen en wensen te kunnen voldoen, waardoor achterstand in de uitvoering ontstaat en wordt overwogen taken zelf over te nemen. Het verloop daalde van 16 naar 12 procent en vacatures worden sneller vervuld, maar de krapte in ICT- en kennisintensieve functies blijft bepalend voor de ambitie. Het Meldpunt Fouten in Overheidsregistraties en het Centraal Meldpunt Identiteitsfraude zijn opgericht als tijdelijke oplossing en missen nog een wettelijke grondslag. Bij de verwachte paspoortpiek heeft de dienst alleen een adviserende rol richting gemeenten, terwijl zij wel als stelselverantwoordelijke wordt aangesproken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dbd656af-5954-454c-84c0-3ebc69c10eb3" }, { "datum": "2024-12-16", "titel": "Evaluatie Palga", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting Palga", "tags": "Palga;pathologie;instellingssubsidie;doelmatigheid;doeltreffendheid;pathologiedata;IKNL;gegevensuitwisseling", "samenvatting": "Tijdens deze evaluatie is gekeken naar de taken en doelstellingen van Palga, de governance en samenwerking van Palga met het ministerie van VWS en andere stakeholders, de doeltreffendheid van Palga, de doelmatigheid van Palga en de (financiële) scenario’s voor de toekomst.", "toelichting_risicolabels": "De doelstellingen en taken zijn zo abstract geformuleerd dat niet is vast te stellen of de instellingssubsidie doeltreffend en doelmatig is besteed; de gesubsidieerde activiteiten beschrijven vooral input en sluiten niet aan op de inhoudelijke werkzaamheden. Met circa 18 fte en een budget van ongeveer 5 miljoen euro per jaar koppelt de stichting achttien databanken en groeit de vraag naar gestructureerde data, protocollen en digitale en moleculaire pathologie. De beperkte omvang vormt een groeiend continuiteitsrisico dat doorwerkt naar ketenpartners, en de organisatie is volgend in plaats van sturend. Bij ongewijzigd takenpakket is het huidige budget niet toereikend; er is ruim 500.000 euro extra aangevraagd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dd463296-1710-45ba-b93d-abb50f8213c2" }, { "datum": "2024-12-16", "titel": "Keuzes maken - Evaluatie van het Landelijk Centrum Studiekeuze", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijk Centrum Studiekeuze (LCSK)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert het Landelijk Centrum Studiekeuze1 (LCSK) 5 jaar na de inwerkingtreding van de wettelijke taak. Deze gaat over het verzamelen en kosteloos verspreiden van objectieve, betrouwbare en vergelijkbare studiekeuzeinformatie en het doen van onderzoek naar studenttevredenheid en studentbetrokkenheid.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie toetst of het Landelijk Centrum Studiekeuze voldoet aan de vijf taken uit het aanwijzingsbesluit en beoordeelt expliciet de governance, met een apart hoofdstuk over de rol van Raad van Toezicht, adviesraad en deskundigenpanel, het herstel van de vertrouwensbreuk rond de NSE en het ontbreken van een strategische dialoog met OCW. Financieel wordt de subsidiereeks van 2,5 miljoen euro in 2020 naar 3,9 miljoen euro in 2024 doorgerekend, inclusief kosten per fte van bijna 120.000 euro, egalisatie- en bestemmingsreserves en het oordeel dat niet kan worden vastgesteld dat het LCSK ondoelmatig werkt. Communicatie en stakeholders spelen sterk mee via dalend websitebereik, teruglopende NSE-respons, slechtere vindbaarheid in zoekmachines en de afstemming met LAKS, ISO en LSVb.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/16/bijlage-dialogic-2024-keuzes-maken-evaluatie-van-het-lcsk" }, { "datum": "2024-12-16", "titel": "Onderzoeksrapport Doorlichting VOG proces", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen (Ministerie van Justitie en Veiligheid)", "tags": "VOG;Justis;COVOG;VOG-NP;screening;Verklaring Omtrent het Gedrag;casusoverleg;Chronos;ISO 9001;vier-ogen-principe;terrorisme;steekproef;Justitie en Veiligheid;groupthink;kwaliteitsmanagement", "samenvatting": "In voorliggend rapport staan de resultaten van een onderzoek naar de weging in het proces VOG-NP. Er zijn kwetsbaarheden gevonden in het proces. Een kwetsbaarheid in dit onderzoek is een risico waar geen of onvoldoende maatregelen tegenover staan. Deze kwetsbaarheden gaan over de inrichting en beheersing van het proces en niet over het toekennen of weigeren van een VOG-aanvraag. Er is proceskwaliteit onderzocht en geen productkwaliteit. Daar waar gesproken wordt over fouten betekent dit (het risico) dat maatregelen in het proces ontbreken of niet zijn/worden nageleefd. Welke gevolgen dit heeft voor de weging van een individuele aanvraag is niet onderzocht. Wel is ingezoomd op het proces van weging van zes complexe zaken. Onderzoeksrapport Doorlichting VOG proces", "toelichting_risicolabels": "Het rapport identificeert tien kwetsbaarheden in de inrichting en beheersing van het VOG-NP-uitvoeringsproces, zoals te ruime steekproefnormen, een ontbrekend vier-ogen-principe en niet-gehaalde VTA-doorlooptijden (Continuïteit). De bevindingen over documentbeheer, kwaliteitsmanagement en groupthink in het casusoverleg raken de interne beheersing (Governance). Het structurele gat van 23 fte, hoog verloop en het groeiende aanvraagvolume onderbouwen het personeelsrisico (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/16/onderzoeksrapport-doorlichting-vog-proces" }, { "datum": "2024-12-14", "titel": "Onderzoeksrapport Onderzoek governance en financieringsbehoefte SBIR", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Politie en Veiligheidsregio's (programma/ICT-suite SBIR)", "tags": "SBIR;Auditdienst Rijk;DG Politie en Veiligheidsregio's;Samenwerkingsregeling;ICT-rechtshandhavingsketen;Caribisch Nederland;Curaçao;regieberaad;gebruikersraad;JVO;bestemmingsreserve;liquiditeitsbegroting;ACTS;governance;financieringsbehoefte", "samenvatting": "Dit onderzoek geeft inzicht in de naleving van de normen van de huidige governance, de uitgaven en kosten van SBIR, de in rekening gebrachte bijdragen aan de deelnemende organisaties en de ontwikkeling van de financieringsbehoefte. Met deze beschouwingen en bevindingen wordt beoogd inzichten te verstrekken aan de landen en de deelnemende organisaties om toe te werken naar een betere samenwerking en financiering. Onderzoeksrapport Onderzoek governance en financieringsbehoefte SBIR", "toelichting_risicolabels": "De besturings- en verantwoordelijkheidsverdeling is voor verbetering vatbaar en regieberaden en gebruikersraden functioneren niet zoals opgezet (Governance). De liquiditeitsproblematiek staat centraal: resultaten zijn niet richtinggevend voor de benodigde bijdragen, de bestemmingsreserve is geen vrij besteedbaar vermogen en het werkkapitaal is in 2022 negatief (Financieel). De centrale boodschap stelt continue aandacht voor de integraliteit en continuïteit van de ICT-suite als vereiste (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/14/onderzoeksrapport-onderzoek-governance-en-financieringsbehoefte-sbir" }, { "datum": "2024-12-13", "titel": "Agreed-Upon Procedures Report for Twinning Grant Contract IPA/2019/411-514", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Dit Engelstalige rapport staat op government.nl .", "toelichting_risicolabels": "De hele rapportage bestaat uit overeengekomen specifieke werkzaamheden op de subsidieverantwoording van een Twinning Grant Contract, met een verklaarde besteding van 1.035.715,51 euro tegen een budget van 1.139.999,99 euro. Getoetst zijn onder meer de aansluiting van het financieel verslag op de uitgavenspecificatie, waar vijf verschillen in eenheden zijn geconstateerd, de subsidiabiliteit van 50 geselecteerde uitgaven en de herberekening van de indirecte kosten van 6 procent, ofwel 58.625,41 euro. Bij de werving van de RTA-assistenten is geen openbare aanbestedingsprocedure gestart, na advies van de EU-delegatie is een vacature op een Georgische website geplaatst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/13/agreed-upon-procedures-report-for-twinning-grant-contract-ipa-2019-411-514" }, { "datum": "2024-12-13", "titel": "Drinkwaterkwaliteit 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwaterbedrijven", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport bevat het jaarlijkse verslag van de ILT over de kwaliteit van het Nederlandse drinkwater in 2023.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrapportage beoordeelt de kwaliteit van het drinkwater in 2023: van 565.689 metingen voldeed 99,89 procent aan de norm, met 601 overschrijdingen waarvan 534 indicatorparameters, 42 microbiologisch waaronder 18 keer Legionella, en 25 chemisch waaronder 21 keer lood door binneninstallaties. Gezondheidsbescherming staat centraal, met 151 meldingen na werkzaamheden en incidenten die 80 keer tot een kookadvies leidden. De druk op de bronnen door klimaatverandering, meststoffen, bestrijdingsmiddelen, PFAS en medicijnresten loopt als lijn door het rapport, met 348 overschrijdingen van signaleringsparameters en drie lopende ontheffingen voor glyfosaat, AMPA en desfenylchloridazon. Toezicht en normstelling zijn het kader: goedkeuring van meetprogramma's, ontheffingverlening en de aanscherping van de loodnorm naar 5 microgram per liter en de nieuwe PFAS-norm van 0,10 microgram per liter per 12 januari 2026 uit de Europese richtlijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/13/bijlage-2-rapport-drinkwaterkwaliteit-2023" }, { "datum": "2024-12-13", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB), agentschap van BZK", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;RVB;BZK;interim-auditrapport;jaarrekening 2024;early warning;heatmap;GITC;IAM;ingebruikgeving;projectadministratie;risicomanagement;Oracle;schijnzelfstandigheid;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over controle van de jaarrekening 2024 van agentschap RVB. Interim-auditrapport 2024 Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de jaarrekeningcontrole 2024 en het financieel beheer van agentschap RVB, met bevindingen over ingebruikgeving, projectadministratie en memoriaalboekingen (Financieel). Het nog niet volledig ingevulde risicomanagement van de financiële processen en de interne beheersing staan centraal (Governance). De GITC-bevinding over autorisatiebeheer en logische toegangsbeveiliging (IAM) draagt het label Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/13/interim-auditrapport-2024-rijksvastgoedbedrijf-rvb" }, { "datum": "2024-12-13", "titel": "Onderzoeksrapport Beveiligingsproces van staatsgeheime vertrouwelijke informatie bij NCTV en politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV) en politie", "tags": "NCTV;politie;staatsgeheime informatie;informatiebeveiliging;insider threat;VIRBI 2013;BIO;CTER;Landelijke Eenheid;need to know;Summ-IT;VGB;veiligheidsonderzoek;KWAS;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport bevat de resultaten van een onafhankelijk onderzoek naar de omgang met bijzondere informatie bij de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV) en de politie. Onderzoeksrapport Beveiligingsproces van staatsgeheime vertrouwelijke informatie bij NCTV en politie", "toelichting_risicolabels": "De beveiliging van staatsgeheime informatie staat centraal: geen actuele baseline conform BIO en VIRBI, brede autorisaties zonder need-to-know, verlopen screening en VGB's en geen monitoring van medewerkershandelingen (Cyber & data). Daarnaast is de PDCA-cyclus niet sluitend: het management hield geen toezicht op de werking van beveiligingsmaatregelen, interne controles ontbraken en rapportages aan het MT stopten na 2020 (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/13/tk-rapport-onderzoek-beveiligingsproces-van-staatsgeheime-vertrouwelijke-informatie-bij-nctv-en-politie" }, { "datum": "2024-12-13", "titel": "Onderzoeksrapport Interne audit CO₂-prestatieladder 2024 Ministerie van Financiën Kerndepartement", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Kerndepartement; CO2-managementsysteem (SKAO); Onderzoeksfaciliteit Belastingdienst", "tags": "CO2-Prestatieladder;SKAO;ministerie van Financiën;kerndepartement;interne audit;PDCA-cyclus;CO2-footprint;energiebeoordeling;Milieubarometer;reductiedoelstellingen;duurzaamheid;ISO 50001;Denk Doe Duurzaam;certificering", "samenvatting": "Het rapport gaat over de door de ADR uitgevoerde interne audit voor het Kerndepartement FIN en de Financiën-brede sturing en beheersing van het CO2-managementsysteem. Het ministerie van Financiën hanteert de systematiek van de CO2-Prestatieladder van de Stichting Klimaatvriendelijk Aanbesteden en Ondernemen (SKAO) en laat zich certificeren. Om deze certificering te behouden dient Financiën de werking van het managementsysteem minimaal eens per jaar via een interne audit en directiebeoordeling te toetsen en indien nodig bij te sturen om zo continue verbetering te bewerkstelligen. Voor 2024 hebben de Auditdienst Rijk (ADR) en de Onderzoeksfaciliteit van de Belastingdienst (OF) de interne audit van de CO₂-Prestatieladder uitgevoerd voor het ministerie van Financiën en de daaronder vallende organisatieonderdelen. Onderzoeksrapport Interne audit CO₂-prestatieladder 2024 Ministerie van Financiën Kerndepartement", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om het CO2-managementsysteem, de emissie-inventaris en de reductiedoelstellingen van Financiën (Klimaat & milieu). De toetsing van de PDCA-cyclus en de Financiën-brede sturing en beheersing, met aanbevelingen over rollen, verantwoordelijkheden en databorging, raakt de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/13/onderzoeksrapport-interne-audit-co-prestatieladder-2024-ministerie-van-financien-kerndepartement" }, { "datum": "2024-12-12", "titel": "Belastingen en heffingen in de luchtvaart", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "d Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt de ontwikkeling van de luchtvaartgerelateerde belastingen, heffingen, gelden en (kosten van) verhandelbare emissierechten in Nederland voor de periode tot 2030. Het is een actualisatie van eerder onderzoek uit 2023. Daarnaast biedt het rapport inzicht in welke gevolgen veranderingen in de omvang van luchtvaartbelastingen en -heffingen hebben op de prijsstelling van vliegtickets.", "toelichting_risicolabels": "De notitie actualiseert het overzicht van luchtvaartbelastingen en heffingen per vertrekkende vlucht tot 2030 en analyseert wie de kostenstijging draagt. Kern is marktwerking en prijsstelling: luchtvaartmarkten worden getypeerd als gedifferentieerde oligopolies, het doorberekeningspercentage van CO2-kosten ligt rond 87 procent per passagier, en door vraaggebaseerd beprijzen komen hogere lasten vooral terecht bij prijsongevoelige zakelijke en langeafstandsreizigers. De financiele cijfers dragen het beeld, met havengelden die in 2024 met 14,8 procent stegen en cumulatief 37 procent in 2027, een vliegbelasting van 29,40 euro die vanaf 2027 met circa 31 procent stijgt voor 248 miljoen euro extra opbrengst, en winstmarges in de sector van 2,6 procent. Klimaatbeprijzing via EU ETS, met 108 euro per ton in 2030, en CORSIA vormt een groeiend maar kleiner deel van de lasten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/12/bijlage-2-rapport-belastingen-en-heffingen-luchtvaart" }, { "datum": "2024-12-12", "titel": "Grip of in de greep?", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EUR", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen", "tags": "ondermijning;voortgezet crimineel handelen;hoogrisico-gedetineerden;gevangeniswezen;afdeling intensief toezicht;GVM;georganiseerde criminaliteit;DJI", "samenvatting": "Onderzoeksrapport naar de gevolgen van de aanpak van ondermijnende criminaliteit voor de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI).", "toelichting_risicolabels": "De gedetineerdenpopulatie daalde tussen 2005 en 2022 van ongeveer 48.300 naar 29.400 en zaken met deelname aan een criminele organisatie liepen terug van 1.070 in 2006 naar 510 in 2021, dus van een zwaardere instroom blijkt kwantitatief weinig. Personeel ervaart wel verharding: beschikkingen wegens gedrag richting medewerkers nemen toe en er lopen ruim dertig zaken rond de veiligheid van medewerkers, met doodsbedreigingen, ingegooide ruiten en in brand gestoken auto's. Voor telefoons wordt binnen de muren 1.200 tot 1.500 euro betaald en ook gevangenispersoneel raakt betrokken bij smokkel. Het plaatsen van één hoogrisico-gedetineerde kost soms anderhalve dag, de afdelingen intensief toezicht gingen zonder productspecificatie van start en de bureaus inlichtingen en veiligheid kunnen niet alle communicatiekanalen monitoren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-70d42a180f2c3a3116ac6f5b15e299c566f59c14" }, { "datum": "2024-12-12", "titel": "Grip of in de greep? Samenvatting", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EUR", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "ondermijnende criminaliteit;DJI;hoogrisico-gedetineerden;Afdeling Intensief Toezicht;Extra Beveiligde Inrichting;TULP-GW;gevangeniswezen;plaatsing", "samenvatting": "Samenvatting van het onderzoeksrapport naar de gevolgen van de aanpak van ondermijnende criminaliteit voor de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI).", "toelichting_risicolabels": "Het aantal gedetineerden daalde van ongeveer 48.300 in 2005 naar 29.400 in 2022 en ook het aantal zaken rond deelname aan een criminele organisatie liep terug, van 1.070 in 2006 naar 510 in 2021. De door respondenten ervaren verharding komt daarmee niet duidelijk overeen met de registratiegegevens; wel neemt het aantal beschikkingen rond ongewenst gedrag richting personeel toe. Binnen de dienst wordt ondermijning op drie manieren ingevuld, van crimineel handelen in detentie tot gedrag dat het gezag in de inrichting aantast. De plaatsing van hoogrisico-gedetineerden wordt een steeds moeilijker puzzel door omvangrijke strafzaken, ontbrekende informatie van ketenpartners en te weinig geschikte afdelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-1cd9abca5f9d177b8f862119e1191282d907e360" }, { "datum": "2024-12-11", "titel": "IOB Evaluatie: Grip door begrip", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Europese Unie;EU-beïnvloeding;BNC-fiche;EU-coördinatie;Permanente Vertegenwoordiging;Brussel;IOB;EU-kennis", "samenvatting": "De directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) heeft onderzoek gedaan naar de invloed van Nederland in de Europese Unie in de periode 2016-2023.", "toelichting_risicolabels": "Nederland oefende in de periode 2016 tot en met 2023 meer invloed uit op EU-besluitvorming dan op grond van zijn omvang te verwachten was, dankzij vakinhoudelijke inbreng, coalitievorming en een sterke Permanente Vertegenwoordiging. Tegelijk is EU-kennis binnen de Rijksoverheid persoonsafhankelijk en onevenredig verdeeld, is de werkdruk hoog en ontbreekt bij Buitenlandse Zaken een compleet overzicht van en regie op de Europese beleidscyclus. De coördinatie is consensusgericht en sterk op Den Haag gericht, waardoor instructies weinig onderscheid maken tussen hoofd- en bijzaken en onderhandelaars formeel weinig bewegingsruimte houden, en moties die tot tegenstemmen verplichten zetten Nederland bij het coronaherstelfonds en het Europees Openbaar Ministerie buitenspel. Het vertrek van de invloedrijke minister-president maakt de opgebouwde positie kwetsbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e221a518-1535-4f2e-a193-da5b8b3b419e" }, { "datum": "2024-12-11", "titel": "IOB Evaluatie: Grip door begrip (samenvatting)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse inzet in de Europese Unie (Rijksoverheid, PV EU en BZ als EU-coördinerend ministerie)", "tags": "Europese Unie;IOB;belangenbehartiging;EU-coördinatie;Permanente Vertegenwoordiging;coalitievorming;EU-kennis;detachering", "samenvatting": "Samenvatting van de resultaten van het onderzoek naar de invloed van Nederland in de Europese Unie in de periode 2016-2023. De directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) heeft dit onderzoek uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "Over 2016 tot 2023 had Nederland veel invloed op EU-beleid door gedegen vakinhoudelijke inbreng, actieve coalitievorming, het optreden van de minister-president in de Europese Raad en een sterke Permanente Vertegenwoordiging, blijkens vijf casestudies, 150 interviews en twee enquêtes onder ruim 4.600 ambtenaren. Binnen politiek en Rijksoverheid ontbreekt echter vaak het besef dat de EU als vierde bestuurslaag functioneert, is EU-kennis geen vereiste voor functies binnen de Algemene Bestuursdienst en ontbreekt structurele aandacht voor het Europees Parlement. Nederland is al jaren ondervertegenwoordigd in het EU-personeelsbestand, het strategisch personeelsbeleid is versnipperd belegd en een terugkeerbeleid voor gedetacheerden ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/64ab2122-890f-4b7b-a1f1-72e87114f740" }, { "datum": "2024-12-05", "titel": "Evaluatie Maatwerk-aanpak ", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoeks- en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over een pilot in de Penitentiaire Inrichting (PI) in Alphen aan den Rijn voor arbeidstoeleiding en arbeidsbemiddeling voor gedetineerden.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om arbeidstoeleiding en arbeidsbemiddeling van gedetineerden in PI Alphen aan den Rijn: de Cursus Arbeidsoriëntatie, ondernemersbijeenkomsten en vijftien deelnemers die naar werk zijn bemiddeld, tegen de achtergrond dat 42 procent van de gedetineerden voor detentie geen werk heeft en het behouden van een baan de recidivekans verlaagt. De uitvoering ligt bij een externe vrijwilligersorganisatie die met subsidie van JenV werkt, waarbij de evaluatie eisen stelt aan de volwassenheid van zo'n organisatie en signaleert dat de christelijke inslag en de beperkte diversiteit van de vrijwilligers mogelijk tot zelfuitsluiting van gedetineerden leiden. Op prestaties blijft de pilot achter bij de eigen doelstelling van 70 trajecten per jaar (76 in drie jaar, kosten circa 1,27 miljoen euro), en knelpunten liggen in personeelstekorten bij de PI, verloop en hoge werkdruk onder casemanagers en haperende doorstroom naar de BBA.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/05/tk-bijlage-dialogic-eindrapport-evaluatie-maatwerk" }, { "datum": "2024-12-05", "titel": "Tussentijds rijksbreed beeld Auditdienst Rijk 2024", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;CIO-stelsel;financiele functie;digitale weerbaarheid;duurzaamheidsverslaggeving;CSRD;risicomanagement;informatiebeveiliging", "samenvatting": "In deze nota schetst de Auditdienst Rijk het tussentijdse rijksbrede beeld over 2024. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de Auditdienst Rijk heeft opgedaan bij de onderzoeken voor de Rijksdienst in de 1e helft van 2024. Ook geeft de Auditdienst Rijk een aantal goede praktijkvoorbeelden van risicomanagement, financieel beheer, interne beheersing, monitoring en informatievoorziening van de departementen.", "toelichting_risicolabels": "Verkokering, ad hoc beleid zonder oog voor de uitvoering, tekortschietend leervermogen en ontbrekende doorzettingsmacht zorgen voor stagnatie in de aanpak van knelpunten. Het totale aantal bevindingen over informatiebeveiliging steeg tussen 2021 en 2023, vooral op autorisatiebeheer, beveiliging van IT-componenten en monitoring; afzonderlijk laag of gemiddeld, maar in combinatie een hoog risico, terwijl maatregelen incidentgedreven en alleen voor onderzochte systemen worden doorgevoerd. Bij de financiele functie zijn drie inrichtingsvarianten aangetroffen zonder duidelijke best practice. In de duurzaamheidsverslaggeving zijn witte vlekken, met weinig aandacht voor verontreiniging en biodiversiteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/92e43f49-c692-479b-832a-843da086dac1" }, { "datum": "2024-12-05", "titel": "Voor de gezondheid: scherpere vergunningverlening bij uitstoot naar de lucht", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ILT (VTH-stelsel)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport bevat een verkenning naar verbetering van de milieuvergunningen van een aantal risicovolle bedrijven met als doel om de gezondheid van omwonenden beter te beschermen.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning bij Chemours, twee asfaltcentrales, Smurfit Kappa Parenco en Tata Steel draait om de bescherming van de gezondheid van omwonenden tegen schadelijke luchtuitstoot, met concrete bevindingen zoals 180 verschillende ZZS uit 197 bronnen bij Tata Steel, overschrijdingen van benzeen bij 3 van de 11 metingen en PAK bij 3 van de 6 metingen bij ACE, 832 geurklachten in 2023 en RIVM-bevindingen over PAK en lood in de IJmond. Het milieuspoor is even dominant, met minimalisatie van ZZS, PFAS-uitstoot, depositie en luchtkwaliteitsnormen. De 13 conclusies wijzen op ontbrekende geurwetgeving, onduidelijke kaders voor het Vermijdings- en Reductieprogramma, juridische onzekerheid rond het voorzorgsbeginsel bij pZZS en tekortschietende actualisatie en prioritering binnen het VTH-stelsel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/05/bijlage-2-onderzoeksrapport-ilt-scherpere-vergunningverlening-bij-uitstoot-naar-lucht" }, { "datum": "2024-12-04", "titel": "Peil.Rekenen-Wiskunde einde basisonderwijs en (speciaal) basisonderwijs 2022-2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport geef zicht op de rekenvaardigheid van leerlingen in het laatste leerjaar van het basisonderwijs, schoolverlaters in het speciaal basisonderwijs en schoolverlaters in voormalig cluster 4 van het speciaal onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "De peiling meet op stelselniveau of het onderwijs de wettelijke kerndoelen en referentieniveaus haalt: 84 procent van de bo-leerlingen bereikt 1F en 33 procent 1S, in het sbo 16 en 2 procent, in het so 56 en 15 procent, waarmee de ambitie van de commissie Meijerink dat 65 procent 1S haalt ver buiten bereik blijft; de focusgroep stelt vast dat het ministerie destijds niet alle adviezen van de ontwikkelgroep volgde en nooit strak op 1S heeft gestuurd, en vraagt van bestuur en schoolleiding een heldere visie op het domein en een duidelijk mandaat voor de rekencoördinator. Personeel is het tweede kernthema: het lerarentekort wordt een belangrijke bedreiging voor de onderwijskwaliteit genoemd, in het so heeft ongeveer een derde van de leerkrachten de opleiding nog niet afgerond, meer dan driekwart heeft meer tijd nodig voor individuele leerlingen en op 72 procent van de so-scholen vallen lessen uit door gebrek aan vervanging. Schoolklimaat en cultuur komen terug in de gemeten prestatiegerichtheid, de growth mindset van leerkrachten en de oproep tot collective efficacy en gedeelde verantwoordelijkheid in het team.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/04/bijlage-8-inspectie-peil-rekenen-wiskunde-bo-sbo-en-so-2023" }, { "datum": "2024-12-04", "titel": "Potentieel beschikbaar recyclaat uit postconsumer textiel", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt de mogelijkheden van het gebruik van vezel-tot-vezel gerecycled materiaal in de Nederlandse textielbranche.", "toelichting_risicolabels": "De studie rekent met materiaalstroomanalyse door hoeveel vezel-tot-vezelrecyclaat uit Nederlands post-consumer textiel theoretisch beschikbaar is: 15 procent in het conservatieve, 19 procent in het basis- en 46 procent in het optimistische scenario van de jaarlijkse behoefte van 341.000 ton, waarmee de textielkringloop met recycling alleen niet te sluiten is. Het gaat om grondstoffenbesparing en milieu, met 214.000 ton textiel dat naar het restafval gaat en 48 procent van het textiel met niet-verwijderbare verstoringselementen. Marktfactoren zijn expliciet, de vraag naar gerecyclede vezels blijft achter door de lage prijs van virgin vezels en ten minste 40 procent moet tweedehands verkocht worden om rendabel te blijven, en het regelgevende spoor loopt via de ESPR die recycling van onverkocht textiel als vernietiging aanmerkt, het UPV-besluit textiel, REACH en een mogelijk verplicht aandeel recyclaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/04/bijlage-2-rapport-onderzoek-naar-potentie-van-recyclaat-in-textiel" }, { "datum": "2024-12-04", "titel": "Risicomanagement NVWA: Onderzoek ADR 2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap NVWA, directie Interne Organisatie; Ministerie van LVVN", "tags": "NVWA;risicomanagement;strategisch risicomanagement;Auditdienst Rijk;ISO 31000;ISO 9001;A3-systematiek;GRC-tool;PDCA-cyclus;risicoleiderschap;lerende organisatie;lijnen van verantwoordelijkheid;LNV;risicokader", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft het strategisch risicomanagementsysteem van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) onderzocht. Risicomanagement NVWA: Onderzoek ADR 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over de Governance van het strategisch risicomanagement: rolvastheid, taken en bevoegdheden, de PDCA-cyclus en de balans tussen de lijnen van verantwoordelijkheid, waarbij nog te veel bij de 2e lijn ligt. Cultuur- en gedragsaspecten zoals risicoleiderschap en risicobewustzijn komen aan bod, maar dragen onvoldoende zelfstandig gewicht voor een apart label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/04/risicomanagement-nvwa-onderzoek-adr-2024" }, { "datum": "2024-12-02", "titel": "Interim-auditrapport 2024 ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ; Dienst Publiek en Communicatie (DPC); Unit ICT", "tags": "Auditdienst Rijk;interim-auditrapport;Algemene Zaken;DPC;General IT Controls;inkoopbeheer;interne controle;verhuizing Binnenhof;AVG;NIS2;Cyberbeveiligingswet;categoriemanagement;duurzaamheidsverslaggeving;jaarrekeningcontrole", "samenvatting": "Tussentijds verslag van de Auditdienst Rijk over de belangrijkste uitkomsten van de onderzoeken tot nu toe voor de organisaties die onderdeel zijn van begroting III. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van het ministerie van Algemene Zaken heeft op de Rijksbegroting. Interim-auditrapport 2024 ministerie van Algemene Zaken", "toelichting_risicolabels": "De ADR stelt vast dat de eigen interne controles van AZ niet volledig en niet tijdig zijn uitgevoerd, met als risico een niet getrouwe jaarrekening (Governance, Financieel). Onrechtmatigheden door overbruggingsovereenkomsten en de versnelde verhuizing raken de rechtmatigheid van uitgaven. GITC-bevindingen over gebruikersbeheer, beveiliging van componenten en onvoldoende monitoring van kwetsbaarheden, plus de NIS2-implementatie, dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/21/interim-auditrapport-2024-algemene-zaken" }, { "datum": "2024-12-02", "titel": "Landelijk Rapport Gemeentelijk toezicht kinderopvang 2023-2024", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Gemeentelijk toezicht kinderopvang", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de kwaliteit van het toezicht en de handhaving van gemeenten en GGD’en op de kinderopvang. Het rapport gaat ook over oudercommissies binnen de kinderopvangorganisatie. Het rapport is van de Inspectie van het Onderwijs (IvhO).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport meet de uitvoering van de wettelijke registratie-, toezicht- en handhavingstaken door 342 gemeenten en de GGD'en: 96 procent van de voorzieningen is geinspecteerd, 92 procent van de gemeenten hield het Landelijk Register Kinderopvang op orde, 93 procent van de handhavingsadviezen leidde tot een traject en bij 17 procent van de tekortkomingen wordt beredeneerd niet gehandhaafd, waarbij een deel van de gemeenten niet escaleert bij recidive. Veiligheid en kwaliteit vormen de inzet, zichtbaar in tekortkomingen op het veiligheids- en gezondheidsbeleid en rookmelders en in de verdubbeling van de dossiers bij de vertrouwensinspectie van 134 in 2019 naar 271 in 2023. Personeelstekorten bij houders, GGD'en en gemeenten en de regelwijzigingen per 1 januari en 1 juli 2023 (50%-norm gastouders, 3-uursregeling, vaste-gezichtencriterium) verklaren een groot deel van de geconstateerde tekortkomingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/02/landelijk-rapport-inspectie-van-het-onderwijs-2023" }, { "datum": "2024-11-30", "titel": "Ontwikkelingen energie-infrastructuur voor de glastuinbouw", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Plantaardige Agroketens en Voedselkwaliteit (PAV)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport over de vraag of de ontwikkeling van energie-infrastructuur (voor de aanvoer van warmte en elektriciteit tot aan bedrijven) voldoende zal zijn om de glastuinbouw op tijd duurzaam te maken. Dit vanwege het doel dat de Nederlandse glastuinbouwsector in 2040 klimaatneutraal is.", "toelichting_risicolabels": "De studie draait om het klimaatdoel van 4,3 Mton restemissies in 2030 en klimaatneutraliteit in 2040 uit het Convenant Energietransitie Glastuinbouw: rekening houdend met ontwikkeltijden kan 36 tot 80 procent van het areaal verduurzamen, goed voor 0,5 tot 2,3 Mton CO2-reductie, waarmee het doel alleen onder gunstige omstandigheden binnen bereik is. De beschikbaarheid van infrastructuur is de kritieke randvoorwaarde: geothermie kent doorlooptijden van 5,8 tot 18 jaar, industriele restwarmte 6 tot 8 jaar, en netverzwaring op middenspanning 5 tot 10 jaar, terwijl netcongestie, uitvoeringscapaciteit, personeel en materiaaltekorten de uitvoering remmen. Het fiscale kader is bepalend en verandert snel, met de individuele CO2-heffing die van 9,50 naar 17,70 euro per ton loopt, afschaffing van het verlaagde energiebelastingtarief tussen 2025 en 2035, beperking van de inputvrijstelling voor wkk en de mogelijke ETS2-opt-in. Financieel geldt dat duurzame opties zonder SDE++ meestal onrendabel zijn en dat meer dan 60 procent van het areaal bij vertraagde ontwikkeling wel oplopende energiekosten draagt zonder verduurzamingsmogelijkheid, wat de concurrentiepositie ten opzichte van buitenlandse producenten raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/30/ce-delft-ontwikkelingen-energie-infrastructuur-voor-de-glastuinbouw-rapport-november" }, { "datum": "2024-11-28", "titel": "Onderzoeksrapport follow-up ADR-bevindingen Verwijzingsportaal bankgegevens 2023 bij Justid Opsporing", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Justitiële Informatiedienst (Justid), onderdeel Opsporing", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;Justid;BIO;informatiebeveiliging;SIEM;bankgegevens;opsporing;IT-dienstverleners", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport bevat een audit naar het uitgevoerde beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) bij de Justitiële Informatiedienst onderdeel Opsporing (Justid). Het beschrijft de periode oktober 2022 tot en met januari 2023.", "toelichting_risicolabels": "Van de 50 afwijkingen uit de audit 2023 op het beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens zijn er 30 opgelost; vijf van de acht bevindingen staan nog open. Vijf jaar na vaststelling van de BIO zijn volgens het eigen dashboard 16 van 49 systeemspecifieke, 1 van 131 generieke en 0 van 70 overige BIO-maatregelen ingericht, en een periodieke controle op naleving ontbreekt. Justid Opsporing ontving over 2023 van een IT-dienstverlener geen in-control-verklaring en heeft niet vastgesteld of diens ISO 27001-certificering de gestelde BIO-eisen dekt of doorwerkt naar toeleveranciers. De in 2018 toegezegde externe toetsing van de SIEM is nog altijd niet uitgevoerd en over vier openstaande SIEM-acties uit 2020 is geen informatie aangeleverd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-80f1b17ee60f7cb8d88d7eb4417075e776cba13e" }, { "datum": "2024-11-28", "titel": "Onderzoeksrapport Verwijzingsportaal bankgegevens bij opsporingsdiensten KMAR en OD-NLA", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar) en opsporingsdienst Nederlandse Arbeidsinspectie (OD-NLA)", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;Koninklijke Marechaussee;Nederlandse Arbeidsinspectie;gebruikersprotocol;vordering;hulpofficier van justitie;autorisaties;interne controle", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport bevat een audit naar de bevragingen van het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) door door de opsporingsdiensten Koninklijke Marechaussee (KMAR) en Nederlandse Arbeidsinspectie (OD-NLA) in 2023.", "toelichting_risicolabels": "Van de vijftien getoetste bevragingen bij de marechaussee sluit niet elke bevraging aan op het gebruikersprotocol. Voor geen enkele bevraging kon worden vastgesteld of de bevrager een bevoegde opsporingsambtenaar was, bij negen vorderingen ontbrak een geldig certificaat of een handtekening van de hulpofficier van justitie, en de gegevens in het antwoordbericht komen niet altijd overeen met die in de vordering. Bij de arbeidsinspectie waren de vijftien getoetste bevragingen wel in lijn met het protocol. Beide diensten voerden in 2023 geen controle op autorisaties uit en hebben het proces van interne controle op bevragingen en autorisaties niet beschreven en ingericht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f17d5e728cbd54ebbcf51158c92d622a6386f11f" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Evaluatie sociaal-medische centra 2024", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV, divisie Sociaal-medische zaken", "tags": "sociaal-medische centra;UWV;verzekeringsartsen;WIA;Ziektewet;taakdelegatie;sociaal-medisch beoordelen;cliënttevredenheid", "samenvatting": "Deze evaluatie geeft inzicht in de ontwikkelingen op het gebied van kwantiteit, kwaliteit, medewerkerstevredenheid en cliënttevredenheid in de sociaal-medische centra van UWV.", "toelichting_risicolabels": "Zonder ingrijpen ligt de vraag naar sociaal-medische dienstverlening in 2030 ruim 33 procent boven het aanbod, waardoor ongeveer 20.000 mensen hun herbeoordeling niet krijgen; het aantal WIA-aanvragen stijgt terwijl het aantal verzekeringsartsen daalt. In het eerste kwartaal van 2024 waren dertien teams een sociaal-medisch centrum in de basis en negentig teams nog in ontwikkeling. De verder ontwikkelde centra beschikken over 0,9 fte ondersteunend medisch personeel per verzekeringsarts tegenover 0,7, draaien gemiddeld 13 procent meer productie en kennen kortere wachttijden en tevredener cliënten, met een 7,8 tegen 7,0 bij WIA-cliënten, al stijgt de productiviteit van het team als geheel niet. Sociaal-medisch verpleegkundigen zijn daar juist minder tevreden over werkgeverschap en werkdruk. De kwaliteit van beslissingen verbeterde van 52 naar 63 procent juiste WIA-claimbeoordelingen en van 64 naar 85 procent bij de Ziektewet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a9be76e2-4a23-42a9-a735-c1c72d7865e4" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "In dit rapport wordt er tussentijds verslag van gedaan van de belangrijkste uitkomsten van de werkzaamheden van onze wettelijke taak over de eerste maanden van 2024 voor begrotingshoofdstuk VI, Justitie en Veiligheid, met betrekking tot het CJIB. Als managementreactie hebben we de volgende passage ontvangen: ‘ Wij hebben kennis genomen van de “Interim auditrapport 2024 CJIB” in het kader van de wettelijke controletaak over 2024. We herkennen ons in de uitkomsten en daar waar van toepassing zal opvolging worden georganiseerd.’ Interim-auditrapport 2024 Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/27/interim-auditrapport-2024-centraal-justitieel-incassobureau-cjib" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Interim-managementletter 2024 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;scriptbeheer;informatiebeveiliging;COBOL;box 3;NIS2;Baseline Informatiebeveiliging Overheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In deze interim-managementletter over de Belastingdienst staan de tussentijdse uitkomsten van het onderzoek. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport van de ADR bij het jaarverslag opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "De in 2023 gesignaleerde kwetsbaarheden in de IT-infrastructuur zijn nog niet verholpen: het plan van aanpak is niet definitief vastgesteld en de voortgang is tot dusver beperkt. Van de uitgevoerde scripts kon in het eerste halfjaar bij ongeveer de helft worden aangetoond dat ze getest of collegiaal getoetst waren; in augustus steeg dat voor risicovolle scripts naar circa 70 procent, wat nog niet volstaat. Veel voorzieningen voor heffen en innen draaien op COBOL, waarbij zorg bestaat over kennisborging door pensionering en over leverancierszekerheid, met risico op verstoringen bij modernisering. Het herstel van box 3 met derdengegevens geeft een verhoogd risico op misbruik en oneigenlijk gebruik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2aa228f2-46ad-481f-b355-04a3d26c7935" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Interim-managementletter 2024 Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "Douane;grote geldstromen;accijnzen;inkoopbeheer;scriptbeheer;rapporteringstolerantie;risicoregister;e-commerce", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In deze interim-managementletter over de Douane staan de tussentijdse uitkomsten van het onderzoek. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport van de ADR bij het jaarverslag opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "Voor de beheersing van de grote geldstromen, accijnzen en douanerechten, zijn veertien procesbeschrijvingen met risicoregisters en fit-gap analyses opgeleverd, maar de cruciale implementatiefase moet nog beginnen en de ambitieuze tijdspaden sluiten mogelijk niet aan bij het verandervermogen. Verwijzingen naar wet- en regelgeving ontbreken in de risicoanalyses en de interne beheersing rond wijziging van bankrekeningnummers is niet op orde. Bij inkoop worden minicompetities niet altijd toegepast en er zijn drie waivers met naar verwachting nog zeven erbij, waardoor de rapporteringstolerantie voor rechtmatigheid opnieuw wordt overschreden. Scriptbeheer blijft onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ef50b45f-78fb-4049-a3d5-aa507c1a881d" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Interim-managementletter 2024 Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "managementletter;hersteloperatie;Stichting Gelijkwaardig Herstel;rechtmatigheid;misbruik en oneigenlijk gebruik;huurtoeslag;inkoopbeheer;autorisatiebeheer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In deze interim-managementletter over Toeslagen staan de tussentijdse uitkomsten van het onderzoek. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport van de ADR bij het jaarverslag opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "Voor de privaatrechtelijke schaderoute via Stichting (Gelijk)waardig Herstel ontbreekt volgens de beslisnota van mei 2024 een juridische grondslag in de Wet hersteloperatie toeslagen, en over de betalingen in de pilotfase van circa 45 miljoen euro was nog geen conclusie getrokken over de comptabele rechtmatigheid. Uit de evaluatie bleek dat een ouder met een terugvordering van ruim 1.100 euro ruim 83.000 euro vergoed kreeg, wat vragen oproept over proportionaliteit. Het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik bij huurtoeslag voor particuliere huurders is opnieuw niet toereikend, en de rapportage IST buiten SOLL telde in mei 2024 15.698 regels aan niet onderbouwde autorisaties. Bij inkoopbeheer wordt een overschrijding van de rapporteringstolerantie verwacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1e6fad78-1501-4a53-b0d2-5771ae27199f" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Onderzoek naar zij-instroom bij CZSK: Ervaringen op het Combat Support Ship", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Commando Zeestrijdkrachten (CZSK), directie Personeel & Organisatie Koninklijke Marine; pilot Combat Support Ship", "tags": "zij-instroom;CZSK;Koninklijke Marine;Combat Support Ship;Zr.Ms. Den Helder;Defensie;personeelstekort;AMAR;VGB;medische keuringseisen;BAPCAP;vakbonden;CLAS;CLSK;KMar", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft belemmeringen en kansen onderzocht voor de zij-instroom van personeel bij het Commando Zeestrijdkrachten (CZSK). Onderzoek naar zij-instroom bij CZSK: Ervaringen op het Combat Support Ship", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het aanvullen van het personeelstekort van de marinevloot via zij-instroom en het behoud van schaarse specialisten (Personeel). Acceptatie door zittend personeel, weerstand en het wennen aan Defensie-cultuuraspecten vormen een rode draad (Cultuur). Hoofdstuk 4 benoemt knelpunten in wet- en regelgeving: reorganisatieafspraken (ROR), keuringseisen, VGB-doorlooptijden en AMAR-rechten op bevordering en loopbaanbegeleiding (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/27/onderzoek-naar-zij-instroom-bij-czsk-ervaringen-op-het-combat-support-ship" }, { "datum": "2024-11-27", "titel": "Review accountantswerkzaamheden subsidies Infrastructuur en Waterstaat 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur FEZ, Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;subsidies;Infrastructuur en Waterstaat;M&O-beleid;controleverklaring;controleprotocol;vaststellingsaanvraag;FEZ;NBA;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid;accountantsdossier", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van reviews van 4 accountantsdossiers over de controle van de verantwoording van door het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat verstrekte subsidies. Review accountantswerkzaamheden subsidies Infrastructuur en Waterstaat 2023", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen de accountantscontrole op subsidieverantwoordingen, inclusief rechtmatigheid van bestedingen, betrouwbaarheids- en toleranties-eisen, wat het financiële label draagt. De beoordeling van dossiervorming en naleving van controleprotocollen als sluitstuk van het M&O-beleid betreft de verantwoordings- en beheersingsketen (Governance). Fraude is niet gelabeld: er zijn geen constateringen van misbruik of oneigenlijk gebruik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/27/review-accountantswerkzaamheden-subsidies-infrastructuur-en-waterstaat-2023" }, { "datum": "2024-11-26", "titel": "Evaluatieonderzoek subsidieregeling Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGED; Nationaal Groeifonds", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport geeft inzicht in de kenmerken van subsidies uit het Nationaal Groeifonds, gaat in op kansrijke methoden voor evaluatie van de subsidies en geeft aan welke data daarvoor beschikbaar is. Het rapport bevat daarnaast aanbevelingen voor de evaluatie van de projecten.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is de eerste verplichte rapportage over de subsidieregeling Nationaal Groeifonds, opgesteld omdat de Europese Commissie een evaluatieplan eist voor gebruik van steuncategorieen uit de algemene groepsvrijstellingsverordening, en het ontwerpt hoe doeltreffendheid en doelmatigheid van de 50 projecten later kunnen worden verantwoord via contribution analysis gecombineerd met process tracing. De verantwoordingskant is uitgewerkt tot in de bedragen: 101 miljoen euro voor Groeien met Groen Staal en 38,9 miljoen euro voor Charging Energy Hubs, verdeeld over ruim dertig partijen per project, met terugvordering inclusief wettelijke rente bij niet-naleving en een uitvoeringsdoelmatigheid die volgens de auteurs tussen 2% en 6% van het subsidiebedrag zou moeten liggen. De onderliggende projecten richten zich op een CO2-neutraal staalproductieproces in 2050 en op versnelde elektrificatie van de logistiek met lagere CO2- en stikstofuitstoot, en het rapport signaleert dat bij Charging Energy Hubs voor diverse outcomes en impacts helemaal geen indicatoren zijn geformuleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/14/dialogic-2024-evaluatieonderzoek-subsidieregeling-ngf" }, { "datum": "2024-11-25", "titel": "Briefadvies Verkenning Beleggen toezicht e-Evidence-richtlijn", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGRR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving", "tags": "", "samenvatting": "ABDTOPConsult heeft van de ministeries van Justitie en Veiligheid en Economische Zaken de opdracht gekregen een verkenning uit te voeren naar een geschikte toezichthouder als bedoeld in de richtlijn e-Evidence. Het verzoek was om in kaart te brengen of de bestaande toezichthouders of toezichthouders in oprichting geschikt zijn om de taken uit de richtlijn e-Evidence op zich te nemen. Het advies is dat de huidige taken van de Autoriteit Consument en Markt het beste aan lijken te sluiten bij de toezichtstaken uit de richtlijn. Daarbij dient de ministeriële verantwoordelijkheid bij de minister van Justitie en Veiligheid te blijven. Als gevolg hiervan zou het ministerie van Justitie en Veiligheid op moeten treden als opdrachtgever voor de ACM.", "toelichting_risicolabels": "De vraag die het briefadvies draagt is bestuurlijk: welke bestaande toezichthouder kan de taken van de centrale autoriteit dragen, met als uitkomst dat er geen ideale partij is, dat de ACM de minst slecht geplaatste optie is, dat de ministeriele verantwoordelijkheid bij JenV blijft en dat anders een aparte zbo nodig is. Daarnaast is de tekst voor de helft een uiteenzetting van de verordening en richtlijn e-Evidence zelf, met verplichtingen voor dienstaanbieders, termijnen van tien dagen of acht uur, weigeringsgronden en door de lidstaat vast te stellen sancties; die nationale implementatie van EU-regelgeving is duidelijk en centraal, zodat de enkelvoudige set van Y te mager is. De labels cyber en digital uit X halen de lat niet: de zorgen over spionage, sabotage en privacy en de eisen aan koppelbare IT-systemen staan in een enkele bevindingentabel en twee slotbullets en zijn randvoorwaarden, geen dragend thema. Anders dan X is laws bovendien niet het hoofdthema, want de richtlijn wordt als gegeven genomen en de te beantwoorden vraag is de belegging van het toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/25/briefadvies-verkenning-beleggen-toezicht-e-evidence-richtlijn" }, { "datum": "2024-11-25", "titel": "Definitief briefrapport toezicht FPC Oostvaarderskliniek", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Briefrapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport bevat de bevindingen en conclusies van de inspecties over de kwaliteit van zorg en de veiligheid binnen het Forensisch Psychiatrisch Centrum (FPC) Oostvaarderskliniek in Almere.", "toelichting_risicolabels": "De inspecties zien na meerdere ernstige incidenten en zorgelijke signalen een risico voor de veiligheid en de kwaliteit van forensische zorg in de kliniek, onder meer doordat sociotherapeuten volgens medewerkers regelmatig alleen op een groep staan terwijl de norm er twee voorschrijft, wat de inspecties onverantwoord noemen. De sturing schiet tekort: in het jaarplan met tien speerpunten en dertig doelstellingen ontbreken visie, samenhang en prioritering, de voortgangsrapportages zijn te weinig concreet, een integrale behandelvisie ontbrak ten tijde van het bezoek en de directie neemt onvoldoende verantwoordelijkheid. Personeel en cultuur zijn daarbij de knelpunten: openstaande vacatures met inzet van uitzendkrachten en zzp-ers, hoge werkdruk, onrust na gedwongen interne overplaatsingen, teams die als eilandjes werken en medewerkers die zich onvoldoende veilig voelen om signalen zoals affectieve gevoelens voor een patiënt te bespreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/25/tk-bijlage-vastgesteld-briefrapport-ovk" }, { "datum": "2024-11-25", "titel": "Interim Auditrapport RIVM 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM, Ministerie van VWS", "tags": "Auditdienst Rijk;RIVM;interim-audit;VWS;projectenbeheer;inkoopproces;Verbijzonderde Interne Controle;spendanalyse;p-rekeningen;balansdossiers;SAP;GRC;onrechtmatigheden;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "Tussentijds verslag van de auditdienst rijk (ADR) van de bevindingen en risico’s op onder meer het projectenbeheer en het inkoopproces. Interim Auditrapport RIVM 2024", "toelichting_risicolabels": "De ADR constateert dat de beheersing van het inkoopproces is verslechterd en RIVM op totaalniveau niet meer zichtbaar in control is (Governance). De geschatte 17,5 miljoen aan onrechtmatigheden, onzekere balansdossiers en hoge p-rekeningsaldi raken rechtmatigheid en jaarrekening (Financieel). De stagnerende inkoopdossiercontroles en onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten betreffen het inkoop- en aanbestedingsproces (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/18/interim-auditrapport-rivm-2024" }, { "datum": "2024-11-21", "titel": "Energiebesparingsplicht, 2008-2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "energiebesparingsplicht;Wet milieubeheer;Activiteitenbesluit;Omgevingswet;ministerie van KGG;RVO;informatieplicht;Erkende Maatregelenlijsten;VTH-stelsel;toezicht en handhaving;energiebesparing;klimaatdoelen;omgevingsdiensten;doelmatigheid", "samenvatting": "Bedrijven en instellingen met een energiebesparingsplicht besparen naar alle waarschijnlijkheid minder energie dan het Rijk wil. De minister van Klimaat en Groene Groei weet niet goed welke bedrijven onder deze... Dat blijkt uit het onderzoek Energiebesparingsplicht 2008-2023, dat op 21 november 2024 is gepubliceerd. De Algemene Rekenkamer stelt dat het niet plausibel is dat de ambities van dit rijksbeleid voor energiebesparing in de afgelopen 15 jaar zijn gehaald. Tot 1 juli 2023 vielen circa 90.000 bedrijven en instellingen (scholen, kerken, verenigingen) onder deze verplichting, daarna is de doelgroep nog eens uitgebreid met circa 17.500 andere bedrijven. Uit ons onderzoek blijkt dat de minister geen grip heeft op de uitvoering van het toezicht op de naleving van de plicht. Daar zijn gemeenten en provincies voor verantwoordelijk. Hoeveel gemeenten en provincies aan toezicht en handhaving betalen is onbekend. De bijdrage van de rijksoverheid is ruim € 18 miljoen geweest in 2023. Die financiering door de rijksoverheid, provincies en gemeenten zou toereikend moeten zijn voor het toezicht dat de minister wenst: elk bedrijf eens in de 4 jaar controleren. Hiervoor zijn jaarlijks 22.500 controles nodig. In de praktijk zijn het er enkele duizenden; in 2023 is dat opgelopen tot 9.400 controles. Gelijktijdig met het onderzoek van de Algemene Rekenkamer heeft de Vereniging van Rekenkamers namens 109 deelnemende gemeentelijke en provinciale [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is een gebrekkige informatiepositie en sturing: de minister weet niet welke en hoeveel bedrijven onder de plicht vallen (schattingen liepen uiteen van 50.000 tot 150.000, nu circa 90.000), had tot 2023 geen zicht op het aantal controles en kan binnen het VTH-stelsel niet direct sturen op provincies, gemeenten en omgevingsdiensten. De plicht zelf is regelgeving die door de jaren is aangescherpt met Erkende Maatregelenlijsten, informatieplicht en uitbreiding van de doelgroep per 1 juli 2023, met niet onderbouwde drempelwaarden van 50.000 kWh en 25.000 m3 en overlap met de EED-energieaudit en de energielabel C-plicht. Doel en resultaat zijn energiebesparing en CO2-reductie, waarbij het doel van circa 30 PJ uit het Energieakkoord waarschijnlijk niet is gehaald en maar 15 tot 36 procent van de bedrijven volledig naleeft, terwijl de bekostiging niet is onderbouwd: een sluitende vierjaarlijkse controle kost naar schatting 30 tot 54 miljoen euro per jaar tegenover de verstrekte VUE en SPUK THE.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/11/21/energiebesparingsplicht-2008-2023" }, { "datum": "2024-11-21", "titel": "Kort rapport De kwaliteit van de vroegschoolse educatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Primair onderwijs (vroegschoolse educatie)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt de kwaliteit van de vroegschoolse educatie in Nederland in 2023. Daarnaast onderzoekt het of er verschil is in kwaliteit van de vroegschoolse educatie tussen scholen en waar dit mee samenhangt.", "toelichting_risicolabels": "De verklarende hoofdbevinding van het onderzoek op 198 basisscholen is dat de kwaliteit van de vroegschoolse educatie positief samenhangt met de kwaliteitszorg en kwaliteitscultuur, terwijl iets meer dan de helft van de scholen onvoldoende scoort op doelen, ambities, evaluatie, borging en verantwoording en vroegschoolse educatie vaak geen onderdeel is van de kwaliteitszorgcyclus; de centrale oproep aan veld en besturen is die cyclus alsnog in te richten, waarmee governance het rapport draagt. Ten opzichte van Y draai ik daarom de volgorde om: het tekortschietende didactisch handelen op ruim een kwart van de scholen en de oproep tot professionalisering van de leerkracht in de onderbouw zijn duidelijk aanwezig, maar zijn een van de vier onderzochte kwaliteitsgebieden en geen verklarende factor. Ten opzichte van X laat ik comms vervallen: de samenwerking met ouders en de warme overdracht vanuit de voorschool zijn wel een zwak gebied, maar dat is pedagogische samenwerking in de onderwijsketen en niet een communicatie- of reputatierisico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/21/bijlage-1-de-kwaliteit-van-vroeschoolse-educatie" }, { "datum": "2024-11-21", "titel": "Staat van de Infrastructuur Rijkswaterstaat 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;hoofdwatersysteem;instandhouding;uitgesteld onderhoud;bruggen;assetmanagement", "samenvatting": "Rapport van Rijkswaterstaat (RWS). De rapportage biedt inzicht in de technische staat van de Nederlandse infrastructuur in 2023. Het gaat om het hoofdwegennet (HWN), het hoofdvaarwegennet (HVWN) en het hoofdwatersysteem (HWS).", "toelichting_risicolabels": "De instandhoudingsopgave groeit door: 89 procent van de vaste stalen bruggen en 57 procent van de beweegbare bruggen in het hoofdwegennet heeft minder dan een derde van de verwachte levensduur over, en 60 procent van de camera-installaties voor verkeersmanagement is die levensduur al voorbij. De oordelen goed of gemiddeld worden alleen gehaald doordat beheersmaatregelen zijn ingesteld, zoals gewichtsbeperkingen op de Coenbruggen en snelheidsbeperkingen op de Schipholbrug. Het uitgestelde en achterstallige onderhoud neemt toe en leidt tot meer storingen; op het hoofdvaarwegennet wordt de norm voor ongeplande niet-beschikbaarheid sinds 2017 niet gehaald. Tot 2030 komt 3 miljard euro per jaar beschikbaar, wat niet volstaat, mede door capaciteitsgebrek bij Rijkswaterstaat en marktpartijen. Betere oordelen komen deels voort uit verbeterde datakwaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f62e0319e0d2af71844359eaf3cb2de6d91f4ae3" }, { "datum": "2024-11-19", "titel": "Naar vertrouwen op certificering ", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van deInspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar 40 certificeringsstelsels met publiek-private regulering.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is dat de maatschappij er onvoldoende op kan vertrouwen dat een certificaat of erkenning terecht is afgegeven, met bij drie stelsels certificaten die zijn verstrekt zonder dat aan alle wettelijke eisen werd voldaan en bij zeventien stelsels een onvoldoende functionerend stelsel. De terugkerende oorzaken zijn onduidelijke rollen en verantwoordelijkheden, gebrekkige samenwerking en het feit dat adequate informatie-uitwisseling tussen CBI's, de ILT en de Raad voor Accreditatie in geen enkel stelsel is ingericht. De kern is het uitbesteden van publieke taken aan private partijen, meer dan 100.000 certificaathouders, CBI's die door certificaathouders zelf worden betaald en Europese CBI's zoals WEEELABEX waar Nederland geen grip op heeft. De publieke belangen die op het spel staan zijn veiligheid en duurzaamheid, met dodelijke ongevallen in de historische zeilvloot en asbestverwijdering als voorbeelden, en voor asbest en energielabels zijn wetswijzigingen in voorbereiding om toezicht op CBI's te regelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/19/bijlage-2-signaalrapportage-ilt-naar-vertrouwen-op-certificering" }, { "datum": "2024-11-19", "titel": "Review accountantswerkzaamheden subsidies Buitenlandse Zaken 2023", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (FEZ) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;subsidies;Buitenlandse Zaken;ontwikkelingssamenwerking;M&O-beleid;controleprotocol;controleverklaring;NBA;COS 4400;Comptabiliteitswet 2016;Kaderwet subsidies;FEZ;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van reviews van 5 accountantsdossiers over de controle van de verantwoording van door het ministerie van Buitenlandse Zaken verstrekte subsidies. Review accountantswerkzaamheden subsidies Buitenlandse Zaken 2023", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen de accountantscontrole op subsidieverantwoordingen: juistheid en volledigheid van uitgaven, rechtmatigheid en goedkeuringstoleranties (Financieel). Dossiervorming en naleving van controleprotocollen als sluitstuk van het M&O-beleid raken de verantwoordingsketen (Governance). Fraude/anti-corruptie is als label vervallen: op de betreffende toetspunten (LOR, corrupte uitgaven) zijn geen constateringen gedaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/19/review-accountantswerkzaamheden-subsidies-buitenlandse-zaken-2023" }, { "datum": "2024-11-19", "titel": "Two-pagers 34 stelsels ", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage bij de signaalrapportage 'Naar vertrouwen op certificering' van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De bijlage beoordeelt het Nederlandse stelsel voor afgedankte elektrische en elektronische apparaten.", "toelichting_risicolabels": "De 34 two-pagers inventariseren per certificeringsstelsel hoe publieke en private rollen zijn belegd en waar het toezicht rammelt, met terugkerende bevindingen over ontbrekende informatie-uitwisseling tussen de ILT, certificerende instellingen en de Raad voor Accreditatie, en een indeling in categorie 1, 2 of 3. Het uitbesteden aan derden is de kern van het probleem, taken zijn gemandateerd aan Kiwa zonder ingevulde opdrachtgeversrol, WEEELABEX-certificaten kan de ILT niet intrekken en klassenbureaus doen keuringen namens de ILT. De risico's zijn overwegend veiligheids- en gezondheidsrisico's, signalen van zeer onvolledige asbestverwijdering, een afkeuringspercentage van 20 tot 25 procent bij geimporteerd vuurwerk met CE-markering, legionellapreventie en vervoer van gevaarlijke stoffen. Meerdere stelsels vragen aanpassing of modernisering van wetgeving, zoals de Wet explosieven voor civiel gebruik, de biocidenregelgeving en de ontbrekende grond om een machinistenvergunning in te trekken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/19/bijlage-3-two-pagers-certificeringsstelsels" }, { "datum": "2024-11-18", "titel": "Interim Auditrapport 2024", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;voorschotbeheer;verplichtingenbeheer;NIS2;Cyberbeveiligingswet;duurzaamheidsverslaggeving;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "Interim-rapporten van de Audit Dienst Rijk (ADR). De rapporten gaan over ontwikkelingen in het financieel beheer bij de ministeries.", "toelichting_risicolabels": "Het tijdig afrekenen van openstaande subsidievoorschotten bij de bestuurskern kan beter; te lang openstaande voorschotten geven risico op invorderingsproblemen en een onjuiste verantwoording. Enkele verplichtingen zijn niet tijdig en volledig vastgelegd en bij tussentijdse positieve bijstellingen van subsidieverplichtingen ontbreekt aandacht voor risicoanalyse, misbruik en oneigenlijk gebruik en de staatssteuntoets. De implementatie van de NIS2-richtlijn en de cyberbeveiligingswet wordt voortvarend opgepakt, maar capaciteit en budget zijn nog niet toereikend. Bij het tweede betaalverzoek voor het Herstel- en Veerkrachtplan van 1,19 miljard euro kan het niet halen van mijlpaal 47 en doelstelling 55 financiële gevolgen hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-5b5f78ce7ffac9dcfed8d243167decd909a82599" }, { "datum": "2024-11-18", "titel": "Onderzoeksrapport Doorlichting Control Units programmadirecties en FSO", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Control Units programmadirecties en Financial Service Organisation (FSO) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "Control Units;FSO;programmadirecties;Buitenlandse Zaken;FEZ;beleidscontrol;taakverdeling;bezetting;IMPACT;SSP;PDC;DSH;financiële functie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de huidige taken en werkzaamheden van de Control Units (CU's) en Financiële Service Organisatie (FSO) doorgelicht en daarin de interne en externe ontwikkelingen betrokken die hier invloed op hebben. Onderzoeksrapport Doorlichting Control Units programmadirecties en FSO", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting draait om de verdeling en uitvoering van taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden in de controlfunctie: de taakverdeling is in disbalans, beleidscontrol wordt te beperkt uitgevoerd en de PDC is nooit formeel vastgesteld (Governance). Daarnaast constateert de ADR dat de bezetting kwantitatief en kwalitatief tekortschiet en kennis en vaardigheden worden gemist, met werkdruk als gevolg (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/18/onderzoeksrapport-doorlichting-control-units-programmadirecties-en-fso" }, { "datum": "2024-11-18", "titel": "Review accountantswerkzaamheden ministerie LVVN juli 2022-juni 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN, Directeur FEZ; RVO (subsidie-uitvoering)", "tags": "LVVN;Auditdienst Rijk;M&O-beleid;subsidieverantwoording;controleverklaring;accountantsprotocol;RVO;FEZ;ZBO;RWT;Comptabiliteitswet 2016;Toezichtskader;NBA;review accountantswerkzaamheden", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews van subsidieverantwoordingen door externe accountants in de periode juli 2022 tot en met juni 2023. Review accountantswerkzaamheden ministerie LVVN juli 2022-juni 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst als sluitstuk van het M&O-beleid of externe accountants de voorgeschreven controleprotocollen hebben nageleefd; één dossier werd als ontoereikend gekwalificeerd wegens een ontbrekend controledossier. Daarmee staan verantwoording en toezicht op subsidiecontroles (Governance) en de betrouwbaarheid van subsidieverantwoordingen en controleverklaringen (Financieel) centraal. Fraude is als M&O-context aanwezig maar bevat geen eigen bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/18/review-accountantswerkzaamheden-ministerie-lvvn-juli-2022-juni-2023" }, { "datum": "2024-11-15", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "Buitenlandse Zaken;BHOS;interim-audit;verplichtingenbeheer;voorschotten;Invest International;EU Delegated Cooperation;lokaal personeel;ISAE 3402;Payment Factory;cloudbeheersing;Impact;SAP;NIS2;externe inhuur", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over 2024 voor de begrotingsonderdelen Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII). In hetzelfde document is na het rapport de managementreactie gepubliceerd. Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "toelichting_risicolabels": "Vier aandachtspunten hebben materiële invloed op de jaarrekening van BHOS: ongecontroleerde cijfers van Invest International, onjuiste verwerking van EU Delegated Cooperation en regelingen onder mandaat, en de stelselwijziging voorschotten (Financieel). Structurele fouten in het verplichtingenbeheer en gebrekkig eigenaarschap van uitbestede processen raken de interne beheersing (Governance). Ontbrekend inzicht in de BZ-cloud, ontbrekende assuranceafspraken en doorbreking van het vierogenprincipe bij de Payment Factory dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/15/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2024-11-14", "titel": "Rapport reviews accountantswerkzaamheden forensische zorgaanbieders 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen, divisie Forensische Zorg en Justitiele Jeugdinrichtingen (ForZo/JJI)", "tags": "forensische zorg;review accountantswerkzaamheden;omzetverantwoording;accountantsprotocol ZZP EP VPT;M&O-beleid;materiele controle;zorgaanbieders", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews op de accountantscontroles van verleende vergoedingen en bijdragen over Forensische Zorg en Justitiële Jeugdinrichtingen van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) over 2020 en 2022.", "toelichting_risicolabels": "Alle vier de gereviewde accountantsdossiers bij forensische zorgaanbieders over 2022 zijn op de onderzochte punten toereikend; ook het toetspunt over het model van de controleverklaring leidde niet tot constateringen. Wel worden twee verbeterpunten voor het accountantsprotocol gesignaleerd. Het model voor de controleverklaring verwijst naar een normenkader dat alle wet- en regelgeving noemt, terwijl in datzelfde hoofdstuk staat dat de accountant zich uitsluitend op de toetsingscriteria richt; een lezer kan daardoor ten onrechte verwachten dat aan alles is getoetst. Bij een zorgaanbieder vond de opdrachtgever bij een eigen materiele controle wel bevindingen, over overschrijding van het maximaal te declareren aantal uren ambulante begeleiding en de inzet van gekwalificeerd personeel, die niet in het protocol staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4a06a3a6-5987-40a5-b751-6a89eea11473" }, { "datum": "2024-11-14", "titel": "Werkelijk anders organiseren: Doorontwikkeling van de organisatie van de Commissie Werkelijke Schade", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissie Werkelijke Schade", "tags": "Commissie Werkelijke Schade;toeslagenherstel;kinderopvangtoeslag;doorlooptijden;organisatiescan;UHT;schadevergoeding", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de resultaten van een organisatiescan van de Commissie Werkelijke Schade. Het bevat aanbevelingen om de werkwijze van de Commissie Werkelijke Schade te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "De commissie brengt vier a vijf adviezen per week uit, terwijl eind 2023 3.035 verzoeken waren ingediend en 448 adviezen waren afgerond en de doorlooptijd tot bijna twee jaar is opgelopen. Rollen van voorzitter, commissie, directeur en managementteam zijn niet beschreven, en de organisatie heeft geen eigen budget, personeelsbeleid of ICT en is voor alle ondersteunende processen afhankelijk van UHT. Vrijwel alle medewerkers zijn zzp'er of gedetacheerd en worden per uur betaald zonder zicht op bestede uren. Gedeelde normen over wat een goed advies is ontbreken, waardoor leren en kwaliteitsborging stokken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6c2d5490-5529-4fd0-ac50-d58adcc65940" }, { "datum": "2024-11-12", "titel": "Analyse vervoer gevaarlijke stoffen per spoor", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Openbaar Vervoer en Spoor", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar mogelijkheden om specifieke stromen van vervoer van gevaarlijke stoffen over het spoor te verminderen. Ecorys stelt op basis van een data-analyse en interviews vast dat hiervoor op de korte termijn (5 tot 10 jaar) zeer beperkte mogelijkheden zijn. Overgang naar buisleidingen of binnenvaart vraagt om samenwerking en langetermijninvesteringen.", "toelichting_risicolabels": "De analyse gaat over de veiligheidsrisico's van het vervoer van gevaarlijke stoffen per spoor door dichtbevolkte gebieden, met in 2021 3,1 miljoen ton in ruim 54.000 ketelwageneenheden, waarvan zeer brandbare vloeistoffen en brandbare gassen ruim 80 procent uitmaken en de indeling in stofcategorieen van het Basisnet leidend is. Het logistieke ketenperspectief bepaalt de uitkomst, slechts 0,5 miljoen ton is zuiver binnenlands vervoer, twintig herkomst-bestemmingsrelaties dekken de helft van het volume, en modal shift naar buisleiding, binnenvaart of short sea stuit op hoge investeringen, de behoefte aan tankwagons als tijdelijke opslag en achterlandbestemmingen in Duitsland, waardoor de verschuivingspotentie naar buisleiding nihil wordt geacht. De energietransitie is de derde lijn, na 2040 vervangen waterstof en waterstofdrager ammoniak de fossiele brandstoffen, maar ammoniak valt onder giftige gassen zodat de risico's niet vanzelf afnemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/12/analyse-vervoer-gevaarlijke-stoffen-per-spoor" }, { "datum": "2024-11-12", "titel": "Interdepartementaal Beleidsonderzoek Pensioenopbouw in balans", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IBO-werkgroep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "pensioen;AOW;Wet toekomst pensioenen;zelfstandigen;vervangingsratio;fiscale facilitering;IBO;pensioenplicht", "samenvatting": "Dit is het rapport van het Interdepartementaal Beleidsonderzoek Pensioenopbouw in balans (IBO). Het doel van dit IBO is te onderzoeken of de pensioenopbouw ‘in balans’ is.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van gekoppelde DNB-statistiek en CBS-microdata is de verwachte pensioenopbouw van alle huishoudens doorgerekend: 92 procent haalt naar verwachting genoeg inkomen om armoede te voorkomen, maar slechts 61 procent haalt een bruto vervangingsratio van 70 procent als ook de eigen woning en onderneming worden meegeteld, en 35 procent zonder dat illiquide vermogen. Zelfstandigen met een middeninkomen, 44 procent van alle zelfstandigen, bouwen in de tweede pijler nauwelijks op. De fiscale facilitering kost veel publiek geld en leidt bij sommige groepen tot oversparen, wat de houdbaarheid van het stelsel en de macro-economische stabiliteit raakt door zeer lange balansen van huishoudens. De vijf aanbevelingen sluiten aan op lopende wetgeving, waaronder de Wet toekomst pensioenen en het arbeidsmarktpakket, met daarnaast uitgewerkte varianten voor een pensioenplicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6ecfd0d9-ffaf-4060-8ac0-36b1a19425b4" }, { "datum": "2024-11-12", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Dienst ICT Uitvoering (Dictu)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU), ministerie van Economische Zaken", "tags": "DICTU;EZK;agentschap;jaarrekeningcontrole;administratieve organisatie;INFRA-activabeheer;Oracle eBS;GITC;frauderisicobeleid;Wet DBA;NIS2;ISO 27001;AVG;datalekken;dienstverleningsovereenkomsten", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) verslag van de controle van de jaarrekening 2024 van de Dienst Uitvoering ICT (de DICTU), waarin de ADR de voortgang van eerdere bevindingen, risico's en belangrijke ontwikkelingen signaleert. Ook zijn de bevindingen van het auditrapport 2023 opnieuw geëvalueerd aan de hand van de actuele AO/IB (Administratieve Organisatie en Interne Beheersingsmaatregelen). Interim-auditrapport 2024 Dienst ICT Uitvoering (Dictu)", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen raken direct de jaarrekening: ontoereikend INFRA-activabeheer met onzeker bestaan van activa, gebrekkige projectvastlegging met risico op onvolledige opbrengstenverantwoording en een geïmporteerde inkooponrechtmatigheid (Financieel). Verouderde of ontbrekende procesbeschrijvingen en doorbroken functiescheiding in het debiteurenbeheer wijzen op zwakke interne beheersing (Governance). GITC-onderzoek Oracle eBS, autorisaties van beheerders en verantwoording over informatiebeveiliging (Cyber & data) en het nog te implementeren frauderisicobeleid (Fraude) staan expliciet als bevinding in het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/12/interim-auditrapport-2024-dienst-ict-uitvoering-dictu" }, { "datum": "2024-11-12", "titel": "PWE en het MIRT-proces", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Algemeen Bereikbaarheidsbeleid", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een verkennende evaluatie van de meerwaarde van het instrument Participatieve Waarde Evaluatie (PWE) voor het MIRT-proces. MIRT staat voor Meerjarenprogramma Infrastructuur, Ruimte en Transport. PWE is een methode voor het bepalen van de welvaartswaarde van een project.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om het betrekken van burgers en stakeholders bij infrastructuurbesluiten, met raadplegingen van 7.421 deelnemers bij de Oude Lijn en ruim 11.000 bij de Lelylijn, en de constatering dat PWE een bredere, representatievere groep bereikt dan zaaltjes met dezelfde belanghebbenden. Daarnaast gaat het over de sturing en beslisinformatie in het MIRT-proces, met de conclusie dat PWE de verplichte MKBA niet vervangt maar aanvullend naast of volgtijdelijk kan worden ingezet, en met aanbevelingen om planbureaus second opinions te laten uitvoeren zodat de econometrische modellering wordt gevalideerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/12/bijlage-4-evaluatie-pwe-en-het-mirt-proces" }, { "datum": "2024-11-12", "titel": "Toezichtrapport NZa over de uitvoering van de wettelijke taken door het CAK verantwoordingsjaar 2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;NZa;eigen bijdrage;Wlz;Wmo;regeling betalingsachterstand zorgpremie;rechtmatigheid;vereenvoudiging ICT", "samenvatting": "Rapport over de uitvoering van de wettelijke taken door het CAK verantwoordingsjaar 2023.", "toelichting_risicolabels": "De NZa oordeelt dat het CAK al zijn wettelijke taken over 2023 rechtmatig heeft uitgevoerd en dat de externe accountant voor alle onderdelen goedkeurende verklaringen afgaf, een verbetering ten opzichte van eerdere jaren. Tegelijk is de organisatie nog niet in control: in de eigenbijdrageregeling Wlz staat 9,6 miljoen euro aan fouten, waaronder een bulkafboeking van 4,9 miljoen voor overleden klanten doordat het incassotraject stil kwam te liggen, en werd ruim 5 miljoen euro aan een verkeerde zorginstelling betaald. Verouderde ICT dwingt tot handmatige verwerking; voor het programma Vereenvoudiging ICT is uitstel van vijf kwartalen aangevraagd met een verwachte vertraging van twee jaar. Het ziekteverzuim steeg naar 7,22 procent en de externe inhuur daalde niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/40548c87-14c4-4f4d-b01e-17735510149e" }, { "datum": "2024-11-11", "titel": "Verkennend onderzoek naar knelpunten en mogelijke stimuleringsmaatregelen ten behoeve van Nederlandse muziekproducties in de online markt Eindrapportage ", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Directie Erfgoed en Kunsten (OCW)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de uitkomsten van een verkennend onderzoek naar een investeringsverplichting of een heffing voor audiostreamingpartijen om de Nederlandse audiosector te ondersteunen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek ontleedt de markt voor online muziekdiensten, met Spotify als grootste speler, een geschatte omzet van 436 miljoen euro in 2023 en een keten waarin platforms 30 procent van de netto-omzet houden, 55 procentpunt naar platenmaatschappijen gaat en de uitvoerend artiest daarvan 15 tot 60 procent overhoudt; de conclusie is dat de disbalans eerder tussen makers en platenmaatschappijen zit dan tussen makers en streamingdiensten, en dat prominentieverplichtingen marktverstorend werken zonder aantoonbaar marktfalen. Technologie is het tweede kernthema: ondoorzichtige algoritmes en afspeellijsten, AI-gegenereerde muziek die echte artiesten verdringt, kunstmatige streaming en het ongevraagd trainen van AI op stemmen van Stef Bos en Paskal Jakobsen. Een groot deel van het rapport weegt de juridische haalbaarheid van een streamingheffing naar Frans en Canadees voorbeeld tegen de AVMD-richtlijn, het discriminatieverbod, de DSM-richtlijn, artikel 15o Auteurswet, de DSA en de AI Act.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/11/dialogic-ivir-eindrapportage-knelpunten-en-maatregelen-online-muziekdiensten" }, { "datum": "2024-11-08", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); Rijksdienst Caribisch Nederland; Financieel Dienstencentrum (FDC); zbo's UWV/SVB", "tags": "SZW;interim-audit;RCN-unit;Caribisch Nederland;FDC;GITC;DioR;dubbele betalingen;prestatieverklaringen;pensioenfonds;UWV;SVB;NIS2;Cyberbeveiligingswet;AVG", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting). Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het financieel en materieel beheer: risico op onrechtmatige uitkeringen bij de RCN-unit, een €330 miljoen te laag vastgelegde verplichting, dubbele DioR-betalingen en gebrekkige onderbouwing van prestatieverklaringen (Financieel). De vraag of de informatievoorziening voor sturing en toezicht op UWV en SVB effectief is en de tekortschietende interne beheersing dragen Governance. GITC-tekortkomingen bij het FDC, wachtwoordbeheer en de voorbereiding op NIS2 en AVG onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/08/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid-xv" }, { "datum": "2024-11-07", "titel": "De kracht en kwetsbaarheid van het digitale krijgsmachtnetwerk NAFIN", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "NAFIN;ministerie van Defensie;KPN;glasvezelnetwerk;cybersecurity;vitale infrastructuur;sabotage;spionage;fysieke beveiliging;NIST;ABDO-autorisaties;onderaannemers;MIVD;statelijke actoren;publiek-private samenwerking", "samenvatting": "Het Netherlands Armed Forces Integrated Network (NAFIN) laat vitale onderdelen van de rijksoverheid veilig en vertrouwelijk met elkaar communiceren en is technisch goed opgezet. De minister van Defensie heeft veel maatregelen genomen om de... Het NAFIN is een glasvezelnetwerk van het Ministerie van Defensie en KPN. Het maakt veilige communicatie tussen Defensieonderdelen mogelijk. Ook de politie, de meldkamers van noodnummer 112 én alle ministeries en Eerste en Tweede Kamer maken gebruik van het netwerk om onderling te communiceren. Het is daarmee van groot belang voor de nationale veiligheid. Er vinden de afgelopen jaren echter steeds meer sabotageacties plaats op kritieke Europese systemen. Daarom heeft de Algemene Rekenkamer onderzocht hoe de minister van Defensie het NAFIN beschermt. Beveiliging op papier goed, in de praktijk onvoldoende Het NAFIN is technisch gezien goed opgezet. Er is voldoende capaciteit en de kans op uitval is klein. Er is autorisatiebeheer voor digitale toegang tot het netwerk en er zijn toegangsprocedures voor fysieke toegang tot de netwerkruimtes. Maar in de praktijk heeft de Algemene Rekenkamer tijdens het onderzoek een aantal beveiligingsproblemen gevonden. Kwetsbaarheden in de beveiliging van het NAFIN De belangrijkste locaties mogen alleen met de juiste autorisatie worden betreden. Het was, zo blijkt uit onze tests, toch mogelijk om zonder deze autorisatie toegang te krijgen tot deze ruimtes. En ook tot de netwerkkasten die daar staan. Dit is [...]", "toelichting_risicolabels": "Cyber is de kern: de hoofdvraag is hoe kwetsbaar het NAFIN is voor cyberaanvallen, en bij drie inlooptesten kreeg het testteam als onbevoegde de sleutels van netwerkruimtes mee, functioneerde de detectie op de netwerkkasten ondermaats, monitort het ITOC de kabelmeters niet optimaal en leverden digitale testen opnieuw kwetsbaarheden op. Supplychain rust op de grote afhankelijkheid van KPN als juridisch eigenaar, het uitbesteden via onderaannemers en onderonderaannemers, en de ABDO-autorisatie van een hoofdonderaannemer die al sinds 2021 verlopen was zonder dat Defensie dat wist. Continuity blijkt uit de randvoorwaarde never out, de storing van 28 augustus 2024 die Eindhoven Airport, hulpdiensten, DigiD en de Kustwacht raakte en uit enkelvoudige aansluitingen van kritieke systemen; governance uit het ontbreken van strategie en visie sinds 1996, het niet aanwijzen van het netwerk als vitaal en het niet controleren van gebruikers op de aansluitvoorwaarden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/11/07/de-kracht-en-kwetsbaarheid-van-het-digitale-krijgsmachtnetwerk-nafin" }, { "datum": "2024-11-07", "titel": "Onderzoeksrapport ITB, deel 1, Source-to-contract", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS, project Inkoop tot Betalen (ITB)", "tags": "inkoopproces;Onventis;Source-to-Contract;contractbeheer;financieel beheer;SAP;gedrag;Rijksinkoopsamenwerking", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar het project Inkoop tot betalen (ITB). Doel is om inzichten mee te geven waarmee rekening kan worden gehouden in de verdere uitrol. Dit rapport bevat de bevindingen van het eerste deel van het gevraagde onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het gekozen inkoopplatform biedt veel mogelijkheden voor volledige registratie van inkoopbescheiden, centraliseert het contractbeheer en dwingt via de workflow functiescheiding en een transparanter proces af, maar het blijft een hulpmiddel dat afhangt van uniforme en consistente uitvoering. Veel risico's liggen niet in de techniek maar in organisatorische aspecten rond het inkoopproces. De koppeling met het financiële systeem is nog niet getest en een koppeling met de systemen van de Rijksinkoopsamenwerking en van het inhuurproces ontbreekt, waardoor aanvullende handelingen nodig zijn voor een compleet beeld van alle inkopen. Specifieke begeleiding van gedrag en het aanspreken op ongewenst gedrag wordt nadrukkelijk aanbevolen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f405705e-a604-46d2-8ee0-293baaa043d0" }, { "datum": "2024-11-06", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement (VIII); Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "OCW;DUO;Auditdienst Rijk;interim-audit;IT-beheer;autorisatiebeheer;misbruik en oneigenlijk gebruik;frauderisico;AVG;DPIA;NIS2;Cyberbeveiligingswet;Herstel- en Veerkrachtplan;duurzaamheidsverslaggeving;financieel beheer", "samenvatting": "Het interim-auditrapport 2024 van de Auditdienst Rijk (ADR) gaat over de uitkomsten van de werkzaamheden voor de wettelijke controle bij het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). In dit rapport wordt de voortgang op bevindingen die in het auditrapport 2023 zijn gerapporteerd beschreven. Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de wettelijke controle op het begrotings-, financieel en materieel beheer, met een M&O-bevinding en kwetsbare financiële administraties zoals verplichtingen- en projectadministratie (Financieel). De prioritering en opvolging van beheersbevindingen en de interne beheersing staan centraal (Governance). Twee van de drie bevindingen zijn IT-gerelateerd (IT-beheer en autorisatiebeheer DUO) en NIS2/Cyberbeveiligingswet en AVG/DPIA zijn centrale beheeronderwerpen (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/06/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2024-11-06", "titel": "Toezicht op en handhaving van de Wet op de vaste boekenprijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvdM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat voor de Media", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de taakuitvoering door het Commissariaat voor de Media (CvdM) van het toezicht op en de handhaving van de Wet op de vaste boekenprijs.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek hoort bij de vierde evaluatie van de Wet op de vaste boekenprijs en gaat over het toezicht en de handhaving door het Commissariaat voor de Media in de periode 2019 tot en met 2023, op basis van acht gesprekken met partijen uit de boekenbranche. De wet is in de sector goed bekend en is in 2021 ongewijzigd met vier jaar verlengd, waardoor het contact met het Commissariaat beperkt blijft en overtredingen naar verwachting vooral onbewust worden begaan door self-publishers en door verkopers die naast boeken een breder assortiment voeren. Het prioriteringsbeleid, het sanctiebeleid en de afhandeling van meldingen worden onderschreven, terwijl de dubbele registratie van boekenprijzen bij het Centraal Boekhuis en het Commissariaat de volledigheid van het register raakt, mede doordat een wettelijke grondslag om die gegevens te delen ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/07/04/bijlage-2-evaluatierapport-toezicht-op-en-handhaving-van-de-wvbp-dialogic" }, { "datum": "2024-11-05", "titel": "Invoeringstoets betaald ouderschapsverlof", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "betaald ouderschapsverlof;Wazo;verlofstelsel;UWV;invoeringstoets;alfahulpen;directeur-grootaandeelhouder", "samenvatting": "De invoeringstoets betaald ouderschapsverlof is de eerste reguliere invoeringstoets die UWV uitvoert. De invoeringstoets is een nieuw instrument en beoogt een lichtvoetige bestudering van de werking van nieuwe regelgeving in de praktijk, met speciale aandacht voor de gevolgen voor de doelgroep en de uitvoering.", "toelichting_risicolabels": "Ouders en werkgevers zijn overwegend positief, maar het verlofstelsel wordt als onoverzichtelijk ervaren en betaald ouderschapsverlof wordt vaak verward met aanvullend geboorteverlof. De uitkering van zeventig procent van het dagloon, en van het minimumloon voor DGA's en alfahulpen, maakt opname voor lagere inkomens moeilijk; in 2023 werden 146.420 aanvragen toegekend, waarvan 40 van alfahulpen, terwijl de uitvoeringstoets uitging van 194.000 aanvragen per jaar. Alleen achteraf kunnen aanvragen en het onderscheid met betaalverzoeken leiden tot fouten, en bij overgang naar een nieuwe werkgever blijft de uitkering gebaseerd op het oude loon.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/852dfb68-740f-4a62-977a-5134f1910063" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Evaluatie pilot kleinschalige detentievoorziening Middelburg", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoeks- en Datacentrum (WODC). Het rapport evalueert de pilot 'Kleinschalige Voorziening Middelburg (KVM)' die loopt vanaf 2020. Het gaat om een detentievoorziening voor mannelijke zelfmelders met een straf(restant) van maximaal 1 jaar.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt opzet, sturing en verantwoording van de pilot Kleinschalige Voorziening Middelburg van DJI: instroomproces met pre-scan, klankbordgroep, gezamenlijk monitoren en de constatering dat ketenpartners geen terugkoppeling krijgen over plaatsing, terwijl enkele professionals twijfelen of de toelatingseisen consistent zijn toegepast. Veiligheid en beveiliging staan centraal via het beperkte beveiligingsniveau buiten de beveiligingsschil, screening op contra-indicaties, gps-controle en urinecontroles, naast psychisch welbevinden en zorgtrajecten van de 34 geregistreerde gedetineerden. De belangrijkste voorwaarde voor voortzetting is juridisch: de huidige wetgeving voorziet niet in een titel om vanuit vrijheid in de KVM te worden geplaatst, waardoor tijdelijk de BBA-grondslag wordt gebruikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/tk-bijlage-bij-eindrapport-evaluatie-kvm-regioplan-10sept24-1" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Incidentonderzoek dodelijk steekincident Turfmarkt", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt hoe betrokken organisaties hebben gehandeld bij de dader van het fatale steekincident bij de Albert Heijn aan de Turfmarkt in Den Haag. Het incident vond plaats op 20 juni 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het incidentonderzoek naar het dodelijke steekincident van 20 juni 2023 concludeert dat de aanpak van de betrokken organisaties niet paste bij het gedrag, de psychiatrische problematiek en de veiligheidsrisico's van de verdachte: de risicoscreener geweld van PI Alphen wees op ernstige zorgen over toekomstig geweld, maar die zorgen bereikten geen ketenpartner, en het risicotaxatie-instrument van PPC Haaglanden gaf pas na het ontslag een grote kans op destabilisatie aan. Sturing en vastlegging schieten tekort: gebrekkige dossiervorming bij DC Schiphol en de politie, twee aangiftes die maanden bleven liggen, een D&R informatieblad met alle hulpvragen op nee, en een ministerieel besluit over de overname van de Curacaose tbs-maatregel dat zonder beleidskader tot stand kwam en niet navolgbaar is. De Inspectie concludeert daarnaast dat wet- en regelgeving onvoldoende mogelijkheden biedt, onder meer voor gedwongen zorg en voor inzage in Caribische justitiële documentatie, waardoor de tbs-veroordeling niet op het strafblad stond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/tk-bijlage-1-rapport-incidentonderzoek-jenv-dodelijk-steekincident-turfmarkt" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Met zorg aangepakt?", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;justitiële documentatie;onbegrepen gedrag;Turfmarkt;tbs;WOTS;informatiedeling;zorgmachtiging", "samenvatting": "Rapport van de Procureur Generaal bij de Hoge Raad der Nederlanden. Het rapport gaat over het handelen van het Openbaar Ministerie (OM) in de jaren die vooraf gingen aan het fatale steekincident bij de Albert Heijn aan de Turfmarkt in Den Haag. Het incident vond plaats op 20 juni 2023.", "toelichting_risicolabels": "De uittreksels justitiele documentatie die in 2022 en 2023 werden geraadpleegd waren onvolledig: de Britse veroordeling uit 2009 met de daarop volgende plaatsing in een psychiatrisch ziekenhuis en de in 2018 op Curacao opgelegde tbs-maatregel ontbraken. De overname van de Britse straf is in 2013 ten onrechte niet bij de justitiele informatiedienst gemeld, waarmee op dat punt niet aan de wettelijke taken is voldaan, en het bestaan van het Curacaose strafkaartensysteem was bij de betrokken officieren niet bekend. Twee aangiften van bedreiging uit augustus en november 2022 werden pas in februari 2023 voorgelegd en vroegtijdig beeindigd, waardoor zij niet in de systemen en niet bij de informatiedienst terechtkwamen. Werkafspraken over informatie-uitwisseling tussen parketten en met penitentiaire inrichtingen ontbreken; navraag tussen twee parketten liep via een derde partij en duurde drie weken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-80eb1bfc1be1595b4599825660cb31566feafb2d" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ (vier directies, een agentschap en een adviescollege aangeschreven)", "tags": "Motie#21;Algemene Zaken;Auditdienst Rijk;afkomstgerelateerde indicatoren;nationaliteit;persoonsgegevens;verwerkingsregister;professional judgement;CPO;CISO;WRR;Rijksvoorlichtingsdienst;CIO Rijk;wederhoor", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Algemene Zaken. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Algemene Zaken", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen betreffen tekortkomingen in interne beheersing en verantwoording: de beoordeling van de inventarisatie is niet vastgelegd en achteraf niet navolgbaar, conclusies zijn niet voor wederhoor gedeeld en het eindrapport vermeldt de WRR niet. De toets op rechtmatig en eigenlijk gebruik van afkomstgerelateerde persoonsgegevens vormt het wettelijk kader waarbinnen deze waarborgen zijn beoordeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-algemene-zaken" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (kerndepartement, uitvoeringsorganisaties, agentschappen, ZBO's); projectteam Motie#21", "tags": "Motie#21;BZK;Auditdienst Rijk;CIO Rijk;afkomstgerelateerde gegevens;risicomodellen;persoonsgegevens;AVG;inventarisatie;rectificeren of wissen;Functionaris Gegevensbescherming;Quality Assurance;discriminatie;kinderopvangtoeslag", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de procesmatige waarborgen en interne beheersing van de inventarisatie en de totstandkoming van de rapportage aan de Kamer (monitoringslijst, werkgroep Quality Assurance, aftekening door management). Inhoudelijk draait de toetsing om rechtmatig en behoorlijk gebruik van afkomstgerelateerde persoonsgegevens, met criteria als wettelijke grondslag, proportionaliteit en subsidiariteit onder de AVG.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-binnnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (projectteam Motie#21, alle directies in scope)", "tags": "Motie#21;Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;HDCV;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;nationaliteit;risicomodellen;Buitenlandse Zaken Analyse Omgeving;Informatie Ondersteund Beslissen;Schengenvisa;AVG;Autoriteit Persoonsgegevens;juridische analyse;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Buitenlandse Zaken. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de rechtmatige verwerking van afkomstgerelateerde persoonsgegevens onder de AVG, met een lopend formeel onderzoek van de Autoriteit Persoonsgegevens naar het risicomodel BAO (Wet & regelgeving). De procesbeheersing kende tekortkomingen: er was geen afzonderlijk plan van aanpak, toetscriteria als proportionaliteit en subsidiariteit waren niet gedefinieerd en de besluitvorming over de afbakening was onduidelijk (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (kerndepartement); projectteams Defensie en Koninklijke Marechaussee (KMar)", "tags": "Motie#21;Auditdienst Rijk;Defensie;Koninklijke Marechaussee;KMar;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;risicomodellen;AVG;Wpg;Wiv 2017;verwerkingsregister;JIVC;BRP;nationaliteit;rectificeren of wissen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Defensie. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Defensie", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de toetsing van verwerkingen van afkomstgegevens aan de wettelijke grondslagen van AVG en Wpg, met twee verwerkingen die als niet strikt noodzakelijk rectificatie of wissen vergen (Wet & regelgeving). Daarnaast beoordeelt de ADR de procesmatige waarborgen: de afbakening bij KMar en overige onderdelen verschilde, niet alle primaire processen waren betrokken en de juridische toetsing is intern beperkt gecontroleerd op juistheid en volledigheid (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-defensie" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat/Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Voedselkwaliteit en Rijksinspectie Digitale Infrastructuur", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Gedeeld CIO Office EZK/LNV; Rijksinspectie Digitale Infrastructuur (RDI); ministeries van EZK en LNV", "tags": "Motie#21;Auditdienst Rijk;EZK;LNV;Rijksinspectie Digitale Infrastructuur;RDI;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;verwerkingenregister;AVG;risicomodellen;CIO Office;TNO;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;DPIA;CIO Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Economische Zaken en Klimaat, het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Voedselkwaliteit en de Rijksinspectie Digitale Infrastructuur. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat/Ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Voedselkwaliteit en Rijksinspectie Digitale Infrastructuur", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de rechtmatigheid en behoorlijkheid van verwerkingen van afkomstgerelateerde persoonsgegevens onder de AVG naar aanleiding van een Kamermotie (Wet & regelgeving). Ook de interne beheersing en verantwoording staan centraal: de centrale beoordeling op juistheid en volledigheid was beperkt, instructies aan onderdelen waren inconsistent en de eindrapportage aan de Kamer week bij RDI en DGB&I zonder gedocumenteerde verklaring af van de geaccordeerde concepten (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-ezk-lnv-en-rdi" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport uitvoering Motie#21 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat; 16 IenW-dienstonderdelen en ZBO's", "tags": "Motie#21;Auditdienst Rijk;Infrastructuur en Waterstaat;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;nationaliteit;risicomodellen;AVG;juridische analyse;verwerkingsregister;ZBO;RWT;rechtmatigheid;navolgbaarheid;CIO Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport uitvoering Motie#21 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de toetsing van verwerkingen van afkomstgegevens aan de AVG en de opvolging van een Kamermotie (Wet & regelgeving). De ADR beoordeelt bovendien de interne beheersing en verantwoording: de uitsluiting van RWT's is niet expliciet in de rapportage onderbouwd en de toetsing op 'onderlinge consistentie' en '(on)eigenlijk gebruik' is niet aantoonbaar vastgelegd, waardoor de beoordeling achteraf niet navolgbaar is (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport uitvoering Motie#21 Ministerie van Justitie en Veiligheid en Dienst Terugkeer en Vertrek", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (departementaal) en Dienst Terugkeer en Vertrek (DTenV)", "tags": "Motie#21;Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;Dienst Terugkeer en Vertrek;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;nationaliteit;risicomodellen;AVG;migratieketen;rectificeren of wissen;Inspectie JenV;Politieacademie;privacy officer;CIO Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Justitie en Veiligheid en de Dienst Terugkeer en Vertrek. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport uitvoering Motie#21 Ministerie van Justitie en Veiligheid en Dienst Terugkeer en Vertrek", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de rechtmatige en behoorlijke verwerking van afkomstgerelateerde persoonsgegevens onder de AVG en de opvolging van een Kamermotie (Wet & regelgeving). Daarnaast toetst de ADR de procesmatige waarborgen, monitoring en rapportage aan de Kamer, waarbij bleek dat de monitoring op de afbakening onvolledig was en Inspectie JenV en de Politieacademie per abuis buiten beeld bleven (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-justitie-en-veiligheid-en-dienst-terugkeer-en-vertrek" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en Dienst Uitvoering Onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW en Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO); FG's/CPO DUO", "tags": "Motie#21;OCW;DUO;afkomstgerelateerde indicatoren;risicomodellen;rechtmatigheid;behoorlijkheid;Functionaris Gegevensbescherming;Chief Privacy Officer;verwerkingsregister;AVG;CIO Rijk;Inspectie van het Onderwijs;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en de Dienst Uitvoering Onderwijs. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en Dienst Uitvoering Onderwijs", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen de sturing en borging van de uitvoering: onvolledig bereik (secundaire organisaties zoals ZBO's niet betrokken), FG-adviezen die niet meer opgevolgd konden worden en een door DUO eigenstandig versmalde opdracht die pas bij oplevering aan OCW werd gemeld (Governance). De toetsing draait om rechtmatig en behoorlijk gebruik van afkomstgerelateerde gegevens onder de AVG, Wpg en Wjsg, waarbij het criterium behoorlijkheid niet eenduidig definieerbaar bleek (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-en-dienst-uitvoering-onderwijs" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; departementaal projectteam Motie#21; dienstonderdelen/MT", "tags": "Motie#21;VWS;afkomstgerelateerde gegevens;risicomodellen;non-discriminatie;rechtmatigheid;behoorlijkheid;CIO Rijk;verwerkingsregister;AVG;RIVM;CIZ;Auditdienst Rijk;privacy", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Onderzoeksrapport Uitvoering Motie#21 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de procesmatige waarborgen voor een accurate en volledige uitvoering: de centrale beoordeling is niet vastgelegd, de decentrale toetsing is achteraf niet navolgbaar en accordering door MT-leden is niet aantoonbaar (Governance). Inhoudelijk gaat het om de rechtmatigheid en behoorlijkheid van verwerkingen van afkomstgerelateerde gegevens onder de AVG, waarbij non-discriminatie niet expliciet is uitgevraagd (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/deelrapport-motie-21-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Rapport reviews accountantswerkzaamheden forensische zorgaanbieders 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Divisie Forensische Zorg en Justitiele Jeugdinrichtingen (ForZo/JJI) van de Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "forensische zorg;ForZo/JJI;DJI;accountantsprotocol;omzetverantwoording;zorgzwaartepakket;ZZP;extramurale parameters;volledig pakket thuis;reviews;controleverklaring;NBA;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews op de accountantscontroles van verleende vergoedingen en bijdragen over Forensische Zorg en Justitiële Jeugdinrichtingen van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) over 2023. Rapport reviews accountantswerkzaamheden forensische zorgaanbieders 2023", "toelichting_risicolabels": "De reviews dienen te voorkomen dat DJI onrechtmatig kosten vergoedt en toetsen de accountantscontrole op omzetverantwoordingen, tarieven en gedeclareerde zorgprestaties; bij twee van de vijf dossiers ontbraken zichtbare vastleggingen (Financieel). De reviews vormen het sluitstuk van de interne beheersing in het vaststellingsproces van ForZo/JJI en betreffen de kwaliteit van dossiervorming en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/rapport-reviews-accountantswerkzaamheden-forensische-zorgaanbieders-2023-ter-publicatie" }, { "datum": "2024-11-04", "titel": "Rode draden analyse over de uitvoering van Motie#21", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); CIO-Rijk; departementen (uitvoering Motie#21)", "tags": "Motie#21;motie-Marijnissen;motie-Klaver;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;risicomodellen;verwerkingsregister;AVG;Wpg;Wjsg;CIO Rijk;Ongekend Onrecht;discriminatie;privacy;rode draden;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de kwaliteit onderzocht van de uitvoering van Motie#21 door de verschillende ministeries. Dit rapport beschrijft de rode draden die uit dit onderzoek naar voren zijn gekomen. De motie-Marijnissen en de motie-Klaver, samen aangeduid als Motie#21, vragen het gebruik van nationaliteit, etniciteit en geboorteplaats in data en risicomodellen te inventariseren en deze data en risicomodellen op te ruimen wanneer dit gebruik onrechtmatig of onbehoorlijk is. Rode draden analyse over de uitvoering van Motie#21", "toelichting_risicolabels": "De centrale onderzoeksvraag betreft de procesmatige borging van accuraatheid en volledigheid: de rode draden gaan over verschillen in aanpak, monitoring, beoordeling en navolgbaarheid, met als handelingsperspectief meer kaderstelling en regie door CIO Rijk (Governance). Inhoudelijk draait Motie#21 om de rechtmatigheid en behoorlijkheid van verwerkingen van afkomstgerelateerde gegevens, getoetst aan AVG, Wpg en Wjsg (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/04/rode-draden-analyse-rijksbreed-onderzoek-naar-de-uitvoering-van-motie-21" }, { "datum": "2024-11-01", "titel": "Ecorys Eindrapport Beleidsevaluatie Bevolkingsonderzoeken naar kanker 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Publieke Gezondheid", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over beleidsdoelstellingen over bevolkingsonderzoeken naar baarmoederhalskanker, borstkanker en darmkanker.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt doeltreffendheid en doelmatigheid van de drie bevolkingsonderzoeken naar kanker: de rolverdeling tussen VWS, RIVM-CvB en BVO NL is helder maar kent een grijs gebied bij publiekscommunicatie en kwaliteitsborging, en er zijn vaste verantwoordingsmomenten en kpi-overleggen. Financieel gaat het om ruim 158,3 miljoen euro subsidie in 2024, met vertraagde verleningsbeschikkingen door capaciteitsproblemen bij DUS-I en een verwachte kostenstijging van 0,9 tot 4,3 procent tot 2028. Het personeelstekort en een verzuimpercentage van 8,4 procent bij BVO NL zetten de kwaliteit van het borstkankeronderzoek onder druk, waarbij het uitnodigingsinterval van 2 naar 3 jaar is verlengd, wat volgens de tekst kan betekenen dat kanker later wordt ontdekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/01/ecorys-eindrapport-beleidsevaluatie-bevolkingsonderzoeken-naar-kanker-2024" }, { "datum": "2024-10-31", "titel": "Evaluatie gebruik EU-Schaakbord", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (EU-Schaakbord, departementoverstijgend)", "tags": "EU-Schaakbord;Buitenlandse Zaken;Directie Integratie Europa;EU-wetgevingsdossiers;HCEU;Raad Europese Aangelegenheden;BNC;kwartaalrapportages;webapplicatie;datakwaliteit;draagvlak;businesscase;IOB;Europabeleid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht wat de huidige status is van het gebruik van het zogeheten EU-Schaakbord. Het EU-Schaakbord is een interdepartementaIe tool die een digitaal overzicht biedt van lopende EU-wetgevingsdossiers en andere voor Nederland prioritaire dossiers. De intentie is dat hiermee voor Nederland politiek gevoelige dossiers vroegtijdig worden gesignaleerd. Evaluatie gebruik EU-Schaakbord", "toelichting_risicolabels": "Het rapport constateert dat een formeel vastgestelde ambitie ontbreekt, dat politieke en ambtelijke sturing en draagvlak onverminderd tekortschieten en dat de informatie de HCEU en REA grotendeels niet bereikt; de ADR adviseert besluitvorming via een gezamenlijke businesscase onder verantwoordelijkheid van de HCEU. Kandidaatlabels Digitaal & AI en Continuïteit scoren onvoldoende: de webapplicatie zelf en de uitvoeringslast staan niet centraal als risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/31/evaluatie-gebruik-eu-schaakbord" }, { "datum": "2024-10-31", "titel": "Rapportage reflectie IGJ toezicht op ZIKOS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport 'Eenzaam gesloten' van Jason Bhugwandass is voor de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) aanleiding geweest om te reflecteren op het toezicht op ZIKOS. Het rapport ging onder meer over grensoverschrijdende bejegening van jeugdigen door medewerkers, de frequentie en wijze van inzet van vrijheidsbeperkende maatregelen en het ontbreken van passende hulp.", "toelichting_risicolabels": "De IGJ reflecteert op de inrichting en effectiviteit van haar eigen toezicht op de ZIKOS-afdelingen: zij had de signalen van een ervaringsdeskundige nodig om misstanden boven tafel te krijgen, gaat inspectiebezoeken langer en vaker uitvoeren, verbeteringen strikter opvolgen en transparanter zijn over afwegingen om wel of niet te interveniëren. De veiligheidsdimensie is concreet, bij iHUB 't Anker verbleven jeugdigen vrijwel de hele dag met de deur op slot en werden fundamentele rechten (ernstig) geschonden, bij Pactum werden bij fysiek ingrijpen methoden gebruikt die pijn konden doen. Een apart hoofdstuk stelt vast dat de organisatiecultuur binnen instellingen onvoldoende in beeld was, met risico-indicatoren als informele hierarchie, uitsluiting en het elkaar niet aanspreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/31/rapportage-reflectie-igj-toezicht-op-zikos" }, { "datum": "2024-10-31", "titel": "Risico's van leveringsketens van grondstoffen en producten voor de Nederlandse defensiesector: Een analyse van het Luchtverdedigings- en Commandofregat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "HCSS", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Topsectoren en Industriebeleid (TOP)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt kwetsbaarheden binnen de toeleveringsketen met een focus op de kritieke grondstoffen van het Luchtverdedigings- en Commandofregat.", "toelichting_risicolabels": "De studie analyseert de toeleveringsketen van het Luchtverdedigings- en Commandofregat en stelt vast dat alle tier-1 leveranciers in EU- en NAVO-landen zitten, maar dat informatie voorbij tier 1 ontbreekt: het ministerie heeft geen zicht op onderliggende leveranciers en interviews met de industrie leverden geen inzicht in grondstoffenafhankelijkheden op. Van de 29 geanalyseerde grondstoffen staan er 21 op de EU-lijst kritieke grondstoffen, met concentratie in enkele regio's, Chinese exportbeperkingen en beperkte recycling of substitutie als kwetsbaarheden, en halfgeleiders als extra risicopunt. De aanbevelingen richten zich op weerbaarheid, met stresstests, een crisis- en noodplan, voorraadoptimalisatie en verwervingseisen aan fabrikanten, tegen een achtergrond van geopolitieke spanning met Rusland en China en oplopend protectionisme.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/31/the-hague-centre-for-strategic-studies-en-pwc-risico-s-van-leveringsketens-van-grondstoffen-en-producten-voor-de-nederlandse-defensiesector-een-analyse-van-het-luchtverdedigings-en-commandofregat" }, { "datum": "2024-10-31", "titel": "Zorgen om hulpaanbod voor jongeren met complexe problematiek", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Een gesloten plaatsing is vaak een laatste redmiddel voor jongeren met complexe problematiek. De Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd ziet zowel in de politiek als in het veld de ambitie om te komen tot zo min mogelijk uithuisplaatsingen en een streven naar nul plaatsingen in de JeugdzorgPlus. De inspectie onderschrijft het uitgangspunt dat de JeugdzorgPlus wordt af- en omgebouwd. Dit vraagt om een gezamenlijke inspanning van gemeenten, verwijzers en aanbieders van zowel jeugd- en opvoedhulp, jeugd-GGZ, LVB-hulp, forensische hulp, hulp aan ouders en professionals.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie oordeelt dat jongeren met complexe problematiek geen tijdige passende hulp van voldoende kwaliteit krijgen: op vier locaties blijft de groepsgrootte zeven of meer, veilige ruimtes voldoen niet aan de eisen, zes van de veertien locaties sluiten kamerdeuren nog incidenteel, en in het open aanbod worden vrijheidsbeperkende maatregelen zoals permanente 1-op-1-begeleiding ingezet, terwijl jongeren als Younes en Michelle bij gebrek aan een passende plek in een politiecel of alsnog gesloten belanden. Op sturingsniveau is de kernbevinding dat de landelijke regie in de vorm van een bestuurlijk aanjager geen mandaat of doorzettingsmacht kent, dat besluiten over sluiten of openhouden van voorzieningen decentraal blijven en dat visie- en belangenverschillen tussen jeugdhulpregio's, financieringsknelpunten en het uitblijven van een kwaliteitskader de af- en ombouw blokkeren. Juridisch stelt de inspectie vast dat de meeste aanbieders nog niet voldoen aan de per 1 januari 2024 aangepaste Jeugdwet en dat vrijheidsbeperking in de open jeugdhulp zonder wettelijke grondslag en zonder geborgde rechtsbescherming plaatsvindt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/05/eindrapport-zorgen-om-hulpaanbod-voor-jongeren-met-complexe-problematiek" }, { "datum": "2024-10-30", "titel": "Bezoekersbeleving Informatiepunt Digitale Overheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "MARE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Informatiepunt Digitale Overheid (IDO)", "tags": "Informatiepunt Digitale Overheid;digitale inclusie;digitale vaardigheden;DigiD;bibliotheken;digitale overheid;kwetsbare burgers;dienstverlening", "samenvatting": "Doel van het onderzoek is inzicht verkrijgen in de sociaal-maatschappelijke functie van de Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) vanuit het perspectief van de IDO-bezoekers.", "toelichting_risicolabels": "Naar schatting vier miljoen mensen kunnen niet zonder hulp zaken doen met de digitale overheid, terwijl in 2022 slechts 44.622 vragen bij de informatiepunten werden geregistreerd; dat aantal steeg naar ruim 74.000 in 2023 en ruim 55.000 in de eerste helft van 2024. Uit 103 interviews op 40 locaties blijkt dat bezoekers een brede groep vormen die met eenvoudige tot zeer complexe vragen komt over apps, inloggen, tweestapsverificatie en het begrijpen van formele brieven, dus lang niet alleen over overheidsdienstverlening. Bezoekers zijn positief over de hulp, maar herkennen het punt niet als overheidsdienst; er zijn geen aanwijzingen dat het bijdraagt aan vertrouwen in de overheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b21e1a5f-5f80-4816-a0ee-35f838a0c5e6" }, { "datum": "2024-10-30", "titel": "Exploitatieonderzoek Informatiepunt Digitale Overheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Informatiepunt Digitale Overheid (IDO)", "tags": "Informatiepunt Digitale Overheid;digitale inclusie;bibliotheken;specifieke uitkering;exploitatiekosten;gemeenten;digitale vaardigheden;DigiD", "samenvatting": "Het informatiepunt Digitale Overheid (IDO) is in 2019 ingericht als pilot om ondersteuning te bieden aan burgers die niet of niet goed in staat zijn om zelfstandig (digitaal) zaken te doen met de overheid. Het Exploitatieonderzoek Informatiepunt Digitale Overheid richt zich op de exploitatiekosten en financiering van de IDO’s.", "toelichting_risicolabels": "Eind 2023 telde Nederland 694 informatiepunten; de gemiddelde exploitatiekosten bedragen 40.860 euro per punt, waarvan 61 procent personele inzet en 31 procent overhead van de bibliotheekorganisatie. Sinds 2023 loopt de bekostiging via een specifieke uitkering aan gemeenten, waarvan de normbedragen nog niet zijn herijkt en die geen automatische indexatie kent, wat bibliotheken tot een kortetermijnfocus dwingt. De doelmatigheid is niet te kwantificeren doordat de registratie van vragen onvolledig is, in 2023 werden ruim 72 duizend vragen geteld tegen 46 duizend in 2022. Gemeenten geven de uitkering veelal een-op-een door zonder inhoudelijk gesprek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1ed850df-1f05-49b2-bbab-10e3155f0372" }, { "datum": "2024-10-29", "titel": "Interim-Auditrapport IND 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); directie Interne Veiligheid (IV)", "tags": "IND;interim-audit;Auditdienst Rijk;prestatieverklaringen;inkoopproces;Aanbestedingswet;GITC;INDiGO;IUC;SSC DJI;voorziening dwangsommen;omzetverantwoording;AVG;Asiel en Migratie;ODC Noord", "samenvatting": "Verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten die het heeft verricht naar de werkzaamheden van de Immigratie- en Naturalisatiedienst. Interim-Auditrapport IND 2024", "toelichting_risicolabels": "De hoofdbevindingen raken de rechtmatigheid en getrouwheid van de jaarrekening: onvoldoende onderbouwde prestatieverklaringen leidden twee jaar tot een controleverklaring met beperking en er zijn onrechtmatige inkopen (€ 3,7 mln. eerste tertaal). De GITC van INDiGO zijn qua opzet op orde maar de werking is niet aangetoond (Cyber & data). De afhankelijkheid van het uitbestede IUC en niet tijdig aanbestede rijksbrede raamcontracten dragen het label Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/29/interim-auditrapport-ind-2024" }, { "datum": "2024-10-28", "titel": "Bijlage 2 Panteia Evaluatie Implementatiewet Herziene Detacheringsrichtlijn", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Marktverandering en concurrentie; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGW; Directie Arbeidsverhoudingen (AV)", "tags": "", "samenvatting": "Wetgeving over gedetacheerde werknemers. Dit zijn arbeidsmigranten die in dienst zijn van een werkgever gevestigd in de Europese Unie (EU), Europese Economische Ruimte (EER) of Zwitserland.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt de doeltreffendheid en naleving van de vijf maatregelen van de Implementatiewet herziene Detacheringsrichtlijn, met als belangrijkste verbeterpunt meer handhaving; toezicht op de maatregelen 1 tot en met 4 ligt bij cao-partijen en gebeurt volgens gesproken partijen nagenoeg niet, terwijl de Arbeidsinspectie in 2019-2022 slechts drie overtredingen van de WagwEU constateerde. De arbeidsvoorwaarden van gedetacheerden zijn het onderwerp: 14 procent kreeg vrij zeker een loon onder het WML, 52 procent werkte meer dan 40 uur per week en bij 27 procent zijn kosten op het loon ingehouden. De wet is uitdrukkelijk bedoeld om oneerlijke concurrentie op arbeid te stoppen en een gelijker speelveld te bereiken, en de tekst beschrijft ontwijkingsconstructies zoals onderaanneming, twee loonstroken en premieshoppen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/28/bijlage-2-panteia-evaluatie-implementatiewet-herziene-detacheringsrichtlijn" }, { "datum": "2024-10-25", "titel": "Kiezen voor Kansen - Strategische Evaluatie Kansengelijkheid in het Funderend Onderwijs 2017-2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kansengelijkheid en Onderwijsondersteuning (KO)", "tags": "kansengelijkheid;funderend onderwijs;onderwijsachterstandenbeleid;voorschoolse educatie;Leerplusarrangement;Programma School en Omgeving;Gelijke Kansen Alliantie;schooladvies", "samenvatting": "Het rapport bevat een strategische evaluatie van het beleid rondom kansengelijkheid in het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs).", "toelichting_risicolabels": "Van de 44 onderzochte beleidsmaatregelen is bij geen enkele de doeltreffendheid aangetoond en bij dertien is een effect alleen aannemelijk, doordat doelen en beleidstheorie vaak niet zijn uitgewerkt en de samenhang tussen maatregelen ontbreekt. De uitgaven stegen van bijna 700 miljoen euro in 2016 naar bijna 1,5 miljard euro in 2023, terwijl van de ruim 2,5 miljard euro voor het onderwijsachterstandenbeleid en het Leerplusarrangement nauwelijks bekend is hoe scholen die hebben besteed. Stoppen met de niet doeltreffende maatregelen levert maximaal 7,25 miljoen euro per jaar op, zodat een besparing van 20 procent zonder effectverlies niet realistisch is. Het lerarentekort van 9,2 procent in het basisonderwijs en 23,1 procent in het voortgezet onderwijs treft vooral scholen met veel leerlingen met een lage sociaaleconomische status.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-bf5a179258c4d665ef811aa981355f6aa72e3063" }, { "datum": "2024-10-25", "titel": "Onderzoeksrapport pre-assurance EZK/LNV Duurzaamheidsverslag 2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV); PSG/Drs. P. de Kam", "tags": "duurzaamheidsverslag;pre-assurance;EZK;LNV;GRI-standaarden;GRI 2;GRI 305;CO2-uitstoot;CO2-Prestatieladder;materialiteitsanalyse;rapportagebeginselen;interne beheersing;Klimaatakkoord;Smarttrackers;niet-financiële verslaggeving", "samenvatting": "In het duurzaamheidsverslag rapporteert het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselzekerheid (LNV) over de duurzaamheidsinformatie van de eigen interne organisatie. Dit rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar mogelijke verbeteringen van de kwaliteit van het duurzaamheidsverslag 2023. Onderzoeksrapport pre-assurance EZK/LNV Duurzaamheidsverslag 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over de kwaliteit van verslaggeving en de interne beheersing van het totstandkomingsproces: geen vastgelegde werkprocessen en rollen, afhankelijkheid van individuele medewerkers en handmatige Excel-koppelingen, en een administratie die nog niet aan assurance-eisen voldoet. Het onderwerp is duurzaamheid (CO₂-reductie, energieverbruik, circulariteit, MVOI, Klimaatakkoord), wat het label Klimaat & milieu onderbouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/25/onderzoeksrapport-pre-assurance-ezk-lnv-duurzaamheidsverslag-2023" }, { "datum": "2024-10-25", "titel": "Ontwerptraject Gezamenlijk beeld: Overheidsbrede online dienstverlening", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Perspective", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "overheidsbrede dienstverlening;Overheid.nl;MijnOverheid;digitale overheid;een overheidsbeleving;gebruikersonderzoek;klantcontact", "samenvatting": "Het doel van het ontwerptraject is een (gezamenlijk) beeld krijgen van online dienstverlening van overheden voor burgers en ondernemers. In het rapport staat het resultaat van het ontwerptraject. Dat bestaat uit ontwerprichtingen, bevindingen vanuit usability onderzoek en aanbevelingen voor de (door)ontwikkeling van de gezamenlijke overheidsbrede portalen tot één samenhangend geheel. De afdeling Dienstverlening, Directie Digitale Overheid van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksr", "toelichting_risicolabels": "Het conceptontwerp brengt Overheid.nl, MijnOverheid, NederlandWereldWijd, Ondernemersplein en Rijksoverheid.nl samen in een ecosysteem met het principe inloggen loont, getest in drie rondes met veertien burgers, waarvan zes met een eenmanszaak. Aanleiding is een landschap van ruim 1.800 rijkswebsites, ruim 525 apps en 54.000 diensten die vrijwel geheel los van elkaar staan, met verouderde IT en onvoldoende gegevensuitwisseling. Aanbevolen wordt de een overheidsbeleving te beleggen in een meerjarig programma met mandaat, budget, mijlpalenplanning en heldere governance, omdat werken op projectbasis te weinig consistentie en continuiteit geeft. Bestuurlijke gevoeligheden maakten dat teamleden tijdelijk minder betrokken waren en dat open werken werd afgeremd, en de ontworpen AI-zoekfunctie is niet met gebruikers getest.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/609f629d-c30c-496e-88e9-1f33d5d843b0" }, { "datum": "2024-10-24", "titel": "Coördinatietaak van provincies", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over signalerend onderzoek naar de werking van het VTH-stelsel milieu. Het onderzoek is onderdeel van het interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel (IBP VTH) voor samenhang en uniformiteit in het VTH-stelsel. VTH staat voor Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving. Dit onderzoeksrapport gaat over de coördinatietaak en regietaak van de provincies zoals die staat in de Omgevingswet5.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de wettelijke coordinatie- en regietaak van de twaalf provincies in het VTH-stelsel milieu en constateert dat alle provincies daaraan invulling geven, maar zeer verschillend, doordat de artikelen 18.26 en 18.27 van de Omgevingswet zo ruim zijn opgesteld en bij de overgang van de Wabo geen nadere toelichting is gegeven. Een generiek beeld van wat de coordinatietaak zou moeten inhouden ontbreekt, de schakel tussen operationeel en strategisch niveau en het sluiten van de beleidscyclus (BIG-8) ontbreken op plaatsen, en vijf van de achttien reagerende omgevingsdiensten zien verbetermogelijkheden. De onderliggende inzet is het beschermen van een veilige en gezonde fysieke leefomgeving, met dossiers als Chemours, zeer zorgwekkende stoffen en natuurtoezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/24/bijlage-3-rapport-coordinatietaak-van-provincies" }, { "datum": "2024-10-24", "titel": "Ondersteuning aan onderwijs voor nieuwkomers", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "LOWAN-po ondersteunt het onderwijs aan nieuwkomers. In de periode 2020-2024 heeft LOWAN-po een projectsubsidie ontvangen. In opdracht van OCW heeft SEO deze projectsubsidie geëvalueerd. Dit rapport is daar het resultaat van.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van de projectsubsidie voor LOWAN-po stelt vast dat harde conclusies over doeltreffendheid en doelmatigheid niet mogelijk zijn, omdat de beoogde resultaten niet SMART zijn geformuleerd en sinds 2021 geen voortgangsrapportage of activiteiten- en financieel verslag meer is ingediend, terwijl de verleningsbeschikking dat wel voorschreef. Financieel is het beeld onduidelijk: de subsidie is vier keer verhoogd en bijna verviervoudigd, de uitgaven per begrotingsonderdeel A tot en met H zijn niet te traceren en de nagekomen voortgangsrapportage spreekt de interviews tegen over de uitputting van onder meer regionale samenwerking. Een derde deel van het rapport gaat over bekendheid en bereik, waarbij 32 procent van de reguliere scholen met nieuwkomers LOWAN-po niet kent en een aangepaste PR-strategie wordt overwogen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/24/ondersteuning-aan-onderwijs-voor-nieuwkomers" }, { "datum": "2024-10-24", "titel": "Tussentijds advies heroriëntatie Doorontwikkelen Applicatielandschap Bekostiging", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;programma DAB;Adviescollege ICT-toetsing;Blueriq;componentenlandschap;bekostiging onderwijs;heroriëntatie", "samenvatting": "Rapport van het Adviescollege ICT-toetsing. Het rapport geeft advies over het ICT-project Doorontwikkelen Applicatielandschap Bekostiging (DAB) bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). .", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar de heroriëntatie is stilgelegd omdat de dienst meer tijd nodig heeft; er ligt één scenario voor waarin alle met Blueriq en .NET gebouwde applicaties in drie jaar door nieuwe Java-applicaties worden vervangen, met een nieuwe werkwijze en een risicovolle aanpak waarvan de haalbaarheid wordt betwijfeld. Geadviseerd wordt alternatieve, kleinschaliger en geleidelijker scenario's op basis van het bestaande componentenlandschap te onderzoeken en de investeringsbeslissing te onderbouwen met een bijgewerkte meerjarige kosten-batenraming. Het landschap ondersteunt de uitkering van ongeveer 40 miljard euro per jaar aan onderwijsinstellingen en moet nog minstens vier jaar mee, waarvoor onderhoud expliciet begroot en gepland moet worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-270cf1dd264a28eba181f36a199c166360302506" }, { "datum": "2024-10-23", "titel": "Belastingdienst Target Operating Model IV", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Directie Informatievoorziening", "tags": "", "samenvatting": "Het KPMG-onderzoek naar het Target Operating Model IV (TOM-IV) is uitgevoerd in de periode juni tot oktober 2024. Hierbij zijn 2 onderzoeksvragen gericht op het TOM-IV uitgewerkt in dit rapport: 1. Wat zijn de gewenste organisatievorm en manier van samenwerken voor de Directie IV bij de overstap naar DevOps en een BizDev-samenwerking met de business op korte termijn?; 2. Welke stappen moeten worden gezet om deze organisatievorm en manier van samenwerken voor de Directie IV te kunnen implementeren?", "toelichting_risicolabels": "Het rapport ontwerpt het functionele model voor de Directie Informatievoorziening, met als kernconstatering dat het duale operating model informeel en suboptimaal is ingericht en dat een consistente, geformaliseerde verdeling van verantwoordelijkheden ontbreekt, waarvoor 22 aanbevelingen en een RACI per aandachtsgebied worden voorgesteld. De inhoud draait om de overstap naar DevOps op moderne technologie zoals containers en cloud naast Cobol-mainframes en om de continuiteit van het sterk verweven landschap, waarbij het verleggen van runverantwoordelijkheden zonder ontkoppeling als risicovol wordt gezien en centrale bewaking via een single pane of glass met interventiemandaat voor de Directeur DCS nodig blijft. Personeel komt terug in de doelstelling top 3 IT-werkgever, de vakgroepen en de aanbeveling de HR-cyclus op het duale model aan te passen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/23/belastingdienst-target-operating-model-iv" }, { "datum": "2024-10-23", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); DG Toeslagen, DG Herstel, directie Operaties/F&C", "tags": "interim-auditrapport;Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;DG Herstel;inkoopbeheer;scriptbeheer;grote geldstromen;rechtmatigheid;SGH-route;informatiebeveiliging;NIS2;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het bijgaande interim-auditrapport en de bijbehorende interim-managementletters over Belastingdienst, Toeslagen en Douane staan de tussentijdse uitkomsten van het onderzoek. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport van de ADR bij het jaarverslag opgenomen. Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "De ADR verwacht overschrijding van de rapporteringstolerantie voor rechtmatigheid bij Douane en Toeslagen/Herstel en wijst op comptabele rechtmatigheidsrisico's van de SGH-schaderoute en het M&O-beleid huurtoeslag (Financieel); de kwaliteit van de interne beheersing staat in het hele rapport centraal (Governance). IT-kwetsbaarheden bij de Belastingdienst, NIS2 en scriptbeheer dragen het cyberlabel; de hardnekkige inkoopbevindingen rond minicompetities, aanbestedingen en waivers het label toeleveringsketen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/26/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2024-10-22", "titel": "26e Voortgangsrapportage Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2), Rijkswaterstaat en waterschappen", "tags": "Hoogwaterbeschermingsprogramma;HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Markermeerdijk;waterschappen;voortgangsrapportage;PFAS", "samenvatting": "26e Voortgangsrapportage (VGR26) van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2). De rapportage gaat over de periode van 1 januari 2024 tot en met 30 juni 2024. In het HWBP-2 werken de waterschappen en Rijkswaterstaat samen aan de waterveiligheid, rekening houdend met de inpassing van de primaire dijk, duinen en kustverbeteringen in de omgeving.", "toelichting_risicolabels": "Het programma omvat 87 projecten, waaronder 69 dijkversterkingen over 362,4 kilometer waterkering en 18 kunstwerken; 86 projecten zijn opgeleverd en alleen Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam is nog in uitvoering, met oplevering van het geheel voorzien in het tweede kwartaal van 2027. Het actuele programmabudget bedraagt 2.847 miljoen euro tegenover een raming van 2.817 miljoen, waardoor geen spanning bestaat; op projectniveau staat 65,9 miljoen euro aan risicoreservering. Hoge waterstanden en oostenwind legden werkzaamheden tijdelijk stil en veroorzaakten schade aan werkbanen. Na de verslagperiode is een herbeschikking van 63,2 miljoen euro aangevraagd voor PFAS en Covid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-bfdaecb58f27205891d982732bb5bc5f6c7fa66c" }, { "datum": "2024-10-22", "titel": "Adviesrapport Beoordeling projectenportfolio Informatie op Orde", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Concerndirectie Informatievoorziening en Openbaarmaking", "tags": "", "samenvatting": "Het adviesbureau PwC heeft onderzocht of het projectenportfolio van het ministerie van Financiën compleet en ordelijk is gedefinieerd om, uitgaande van daadwerkelijke uitvoering hiervan, de doelstelling ‘informatie op orde’ in 2026 te kunnen halen. De hoofdconclusie van het adviesrapport is dat het projectenportfolio 2025-2026 goed is gedefinieerd en nagenoeg compleet is.", "toelichting_risicolabels": "De opdracht is een oordeel over de volledigheid van een portfolio van 260 projecten met het oog op de overdracht van de tijdelijke programmadirectie naar de lijn, en de bevindingen en aanbevelingen gaan overwegend over sturing en beheersing: portfoliomanagement departementaal inrichten, integrale sturing en I-control, inbedding in de P&C-cyclus, KPI's, ontbrekend toezicht op naleving van processen en ketenafspraken en beperkt detailinzicht op projectniveau. Daarom volg ik Y in het hoofdlabel governance en niet X, waar laws voorop staat: Archiefwet, Woo en de wettelijke informatieverzoeken vormen het normenkader op de achtergrond, maar het rapport toetst niet de naleving daarvan, het toetst de dekkendheid van het verbeterportfolio tegen volwassenheidsniveau 3. Digital blijft stevig staan met de hele dimensie technologie: OpenFin, Digidoc Online, Zoek en Vind, ICT-kaders en doelarchitectuur en een departementaal DMS/CSP dat tot na 2026 doorloopt. Comms uit Y laat ik vallen omdat actieve openbaarmaking in de tekst vooral wettelijke verplichting (Woo-index, Rijkspublicatieplatform) en voorziening is, en niet als zelfstandig communicatierisico wordt uitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/22/adviesrapport-beoordeling-projectenportfolio-informatie-op-orde" }, { "datum": "2024-10-22", "titel": "Doorontwikkeling dienstverlening NederlandWereldwijd NWW", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Postennet (ambassades)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Postennet / dienstverlening NederlandWereldwijd (NWW), ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "NederlandWereldwijd;NWW;Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;Project Loket Buitenland;dienstverlening;partnerorganisaties;samenwerkingsafspraken;DigiD videobellen;Logius;postennet;lOverheid;klantreizen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de stimulerende en belemmerende factoren bij de doorontwikkeling van de dienstverlening van NederlandWereldwijd (NWW). Dit is het wereldwijde frontoffice en contactcentrum voor Nederlanders in en op weg naar het buitenland voor relevante hulp en informatie en is 24/7 bereikbaar in vier talen (Nederlands, Engels, Frans en Spaans). Doorontwikkeling dienstverlening NederlandWereldwijd NWW", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de sturing van de samenwerking: een ontwikkelaanpak met gezamenlijke ambities, strategie en doelen ontbreekt en samenwerkingsafspraken worden niet altijd nagekomen of geëvalueerd (Governance). Kern van de dienstverlening is informatievoorziening aan burgers via website en contactcenter, waarbij partners risico's op onjuiste informatie met aanzienlijke gevolgen benoemen en stakeholderrelaties na personele wisselingen zijn verzwakt (Communicatie).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/22/doorontwikkeling-dienstverlening-nederlandwereldwijd-nww" }, { "datum": "2024-10-22", "titel": "Interim-auditrapport 2024 ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "tags": "interim-auditrapport;Auditdienst Rijk;Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;NAVO-norm;Oekraïne;inkoopbeheer;Aanbestedingswet 2012;escalatiedossiers;munitiebeheer;materieelbeheer;autorisatiebeheer;SAP S/4HANA;frauderisico's;militaire pensioenen", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij het ministerie van Defensie en het Defensiematerieelbegrotingsfonds (hoofdstukken X en K van de Rijksbegroting). Interim-auditrapport 2024 ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om begrotings-, financieel- en verplichtingenbeheer met risico's voor getrouwheid en rechtmatigheid, zoals onjuiste instrumentkeuze en voorschotten bij Oekraïne-steun (Financieel). Defensie benut vaker uitzonderingsbepalingen van de aanbestedingswetgeving en het aantal escalatiedossiers en onrechtmatige raamovereenkomsten neemt toe (Keten & derden); interne beheersing en transparante verantwoording zijn rode draad (Governance). De geopolitieke situatie en NAVO-verplichtingen zijn de motor achter de groeiopgave (Macro & geopolitiek).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/18/interim-auditrapport-2024-defensie" }, { "datum": "2024-10-18", "titel": "Audit op Toegang Verlening Service van DICTU (TVS)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DICTU (Dienst ICT Uitvoering)", "tags": "TVS;DICTU;Wet digitale overheid;stelsel Toegang;routeringsvoorziening;authenticatie;beschikbaarheid;IT-audit", "samenvatting": "In het rapport van de Dienst ICT Uitvoering (DICTU) is onderzocht hoe TVS presteert op de deelgebieden Softwarekwaliteit, Technische architectuur, Performance, Beschikbaarheid, Security, Ontwikkel en beheerproces, Monitoring en logging, Licenties en Niet Functionele Eisen.", "toelichting_risicolabels": "De routeringsvoorziening verwerkte in april 2024 ruim 2200 aansluitingen en vijf miljoen inlogtransacties per maand en voldoet op hoofdlijnen aan het normenkader, zonder bevindingen met een hoog totaalrisico. De beschikbaarheid is ingeregeld op 99 procent en bleef tussen januari 2023 en september 2024 meermalen onder de beheersnorm van 99,7 procent en de klanteis van 99,98 procent, door verstoringen in de onderliggende infrastructuur waarop het team geen invloed heeft. Tussen het team en de uitvoeringsorganisatie bestaan geen dienstverleningsovereenkomsten of service level agreements over beschikbaarheid, netwerk, licenties en securitymonitoring. Failover tussen datacenters gebeurt handmatig, load- en stresstests worden niet periodiek uitgevoerd en het informatiebeveiligingsbeleid is niet vertaald naar de technische inrichting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/97dc3f94-45f7-4c6f-b6ce-c4061da609e8" }, { "datum": "2024-10-18", "titel": "Zorgen over huidige manier van demonstreren raakt draagvlak", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "MWM2", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "DGRR; Directie Veiligheid en Bestuur (DVB)", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van Justitie en Veiligheid heeft aan de ‘Nederland Denkt mee’ community de opdracht gegeven om deelnemers te bevragen over de beleving van de invulling van het demonstratierecht in Nederland. Dit maakt onderdeel uit van de brede dialoog die de minister van Justitie en Veiligheid wil voeren over de maatschappelijke effecten van de invulling van het demonstratierecht. De resultaten zijn opgenomen in bijgaand community rapport.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een kwalitatief community-onderzoek onder 85 burgers uit de rijksbrede community Nederland Denkt Mee, gericht op beeldvorming en draagvlak: demonstreren geldt als belangrijk grondrecht, maar de negatieve associaties met overlast, vernielingen en escalatie, gevoed door mediabeelden van de A12-blokkades, universiteitsbezettingen en boerenprotesten, overschaduwen de positieve kanten en verminderen de sympathie voor het achterliggende doel. Daarmee is comms de kern, zoals Y stelt, en niet governance zoals X wil; de titel gaat expliciet over draagvlak. Ten opzichte van Y laat ik laws vallen: de slide over wettelijke grenzen gaat over demonstranten die zich aan bestaande regels moeten houden, niet over veranderende wet- en regelgeving als thema van het onderzoek, en haalt de lat van duidelijk en centraal niet. Ten opzichte van X houd ik hse erbij, omdat onveilige situaties, geweld tegen hulpverleners en verstoring van de openbare orde in vrijwel elke conclusie terugkomen, en governance blijft staan vanwege de tweede hoofdconclusie over een consistent en eenduidig demonstratiebeleid, onpartijdige handhaving en een duidelijke rolverdeling tussen burgemeester, politie en openbaar ministerie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/18/consistent-en-eenduidig-demonstratiebeleid-noodzakelijk-voor-verandering-in-de-manier-van-demonstreren-in-nederland" }, { "datum": "2024-10-17", "titel": "Agreed-Upon Procedures Report for Twinning Grant Contract ENI/2022/433-380", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Rijksbegroting / Directie Begrotingszaken (DGBA); RAFEB/NAFE", "tags": "agreed-upon procedures;Standaard 4400;Auditdienst Rijk;Twinning Grant Contract;ENI/2022/433-380;EU-subsidie;RAFEB;NAFE;DG Rijksbegroting;Georgië;subsidiabele uitgaven;parlementair toezicht;financieel rapport", "samenvatting": "Dit Engelstalige rapport staat op government.nl .", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft uitsluitend de financiële verantwoording van een EU-subsidie: de subsidiabiliteit van gedeclareerde uitgaven, aansluiting van het financieel rapport, budgetafwijkingen, indirecte kosten en wisselkoersen, met drie feitelijke bevindingen zonder financiële correcties (Financieel). Andere thema's staan niet centraal; het is een agreed-upon procedures-opdracht zonder oordeel, waardoor bredere risicolabels niet worden gedragen door de tekst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/17/agreed-upon-procedures-report-for-twinning-grant-contract-eni-2022-433-380" }, { "datum": "2024-10-17", "titel": "Indringend Ketentesten (IKT) Fase 9", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO)", "tags": "DSO;Omgevingswet;Indringend Ketentesten;planketen;STOP-TPOD;Omgevingsloket;bevoegd gezagen;vergunningenketen", "samenvatting": "Deze rapportage bevat de resultaten vanuit het project Indringend Ketentesten Fase 9 (IKT-9). Het gaat om testen van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV) in de testweken 50 tot en met 55. De uitvoering vond plaats van medio april 2024 tot en met de medio juli 2024.", "toelichting_risicolabels": "De planketen op basis van de STOP-standaard functioneerde in deze testronde nog niet voldoende voor bevoegd gezagen: ongeveer de helft kon een wijziging niet zelfstandig valideren en publiceren en had hulp nodig van de leverancier of de landelijke voorziening, twee publicaties kwamen niet goed aan en de viewer toonde ontwerpwijzigingen verwarrend. Functies als parallel wijzigen en plan-plan uitwisseling waren nog niet beschikbaar en zijn tijdelijk ondervangen. De toepasbareregel- en vergunningenketen werkten wel, al leiden verkeerd ingerichte software en niet sluitende samenwerkingsafspraken tot problemen in de praktijk. Er kwamen 63 meldingen binnen tegen 170 een fase eerder, mede doordat het centrale testteam halverwege met de helft is verkleind.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/95d227fc-8157-46bc-9de6-46d9bb5af3de" }, { "datum": "2024-10-16", "titel": "Focus op AI bij de rijksoverheid", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement BZK", "tags": "artificiele intelligentie;AI-verordening;rijksoverheid;risicoclassificatie;risicoafweging;algoritmeregister;generatieve AI;AVG;BIO;DPIA;IAMA;inspectie en handhaving;kennisverwerking;privacyschending;discriminatie", "samenvatting": "De rijksoverheid weet van veel kunstmatige intelligentie (AI) niet of die naar behoren werkt. Voor meer dan de helft van de AI-systemen die het Rijk gebruikt, zeggen overheidsorganisaties dat de kansen nog niet zijn afgewogen tegen eventuele... Die 70 organisaties hebben bij elkaar 433 AI-systemen opgegeven. Het gebruik van AI binnen het Rijk is nog niet erg wijdverbreid: De meeste systemen (167) zijn nog lopende experimenten, en veruit de meeste organisaties (88%) geven aan niet meer dan 3 AI-systemen te gebruiken. Slechts 5% van de systemen is te vinden in het openbaar algoritmeregister. De organisaties die het meest gebruik maken van AI zijn de politie en het UWV. Zij gebruiken respectievelijk 23 en 10 AI-systemen. Het onderzoek van de Rekenkamer geeft voor het eerst inzicht in hoeveel AI het Rijk gebruikt en waarvoor. Vooral gericht op interne processen Zo’n twee derde van alle systemen is gericht op interne processen die niet direct impact hebben op burgers en bedrijven, zoals het doorzoeken en verwerken van grote hoeveelheden informatie om processen te optimaliseren. Door AI die bijvoorbeeld gesprekken automatisch omzet naar tekst, of documenten in een handomdraai kan anonimiseren, kan de overheid veel tijd en geld besparen. Ook kost het doorzoeken van interne documenten aanzienlijk minder moeite dan wanneer ambtenaren dat handmatig moeten doen. AI wordt veel toegepast voor inspectie, handhaving en kennisverwerking Prestaties onbekend Het valt op dat organisaties vaak [...]", "toelichting_risicolabels": "Het focusonderzoek inventariseert bij 70 overheidsorganisaties het gebruik van artificiele intelligentie: 433 opgegeven AI-systemen, waarvan 120 daadwerkelijk in gebruik, met kennisverwerking (124) en inspectie en handhaving (82) als grootste toepassingen en 73 generatieve AI-systemen. De beheersing schiet tekort: voor 54 procent van de systemen is geen aantoonbare risicoafweging gemaakt, bij 35 procent van de gebruikte systemen is onbekend of ze de verwachting waarmaken, slechts 22 systemen staan in het algoritmeregister en er is geen rijksbreed afwegingsinstrument, waardoor eenzelfde vingerafdruksysteem door drie organisaties verschillend wordt geclassificeerd. De AI-verordening is het normerende kader met termijnen vanaf februari 2025, en de Rekenkamer signaleert een prikkel om systemen niet als hoog risico in te schalen, terwijl enkele organisaties niet zeker weten of zij verboden systemen gebruiken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/10/16/focus-op-ai-bij-de-rijksoverheid" }, { "datum": "2024-10-16", "titel": "Onderzoeksrapport ITO Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Toeslagen, proces Intensief Toezicht (ITO-proces Toeslagen)", "tags": "ITO;Intensief Toezicht;Dienst Toeslagen;Auditdienst Rijk;FSV;risicosignalen;referentiekader;AVG;BIO;Archiefwet;DPIA;behandelkaders;vergrijpboete;toezichtlijst;toeslagenaffaire", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft gekeken naar de nieuwe opzet van het Intensief Toezicht (ITO)-proces van Dienst Toeslagen. Het doel van het onderzoek was om te zien of deze opzet voldoet aan de aanbevelingen uit eerder verschenen onderzoeksrapporten over de toeslagenaffaire. De ADR concludeert dat de bevindingen uit die onderzoeken voldoende zijn meegenomen in het referentiekader van het ITO-proces, maar dat er 2 aandachtspunten zijn die nog moeten worden geïmplementeerd. Het onderzoek van de ADR is uitgevoerd in de beginfase van een grote herziening van het ITO-proces, zodat het hele proces uiteindelijk veilig en met vertrouwen kan worden gestart. Onderzoeksrapport ITO Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de opzet en het bestaan van het herijkte ITO-proces aan een referentiekader, met als bevinding dat een intern controleplan en monitoringplan nog ontbreken (Governance). Het integraal aantoonbaar voldoen aan AVG, BIO en Archiefwet is nog niet gerealiseerd, terwijl deze naleving na de FSV-bevindingen de kern van de herijking vormt (Wet & regelgeving). De BIO-gapanalyse, toegangsrechten, logging en beveiliging van persoonsgegevens in SharePoint-ITO dragen het cyberlabel (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/16/onderzoeksrapport-ito-toeslagen" }, { "datum": "2024-10-15", "titel": "Rapport uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden OCW niet-onderwijsinstellingen verantwoordingsjaar 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal OCW (toezicht subsidies niet-onderwijsinstellingen)", "tags": "OCW;Auditdienst Rijk;subsidies;niet-onderwijsinstellingen;M&O-beleid;Kaderregeling subsidies OCW SZW VWS;cultuursubsidies;accountantsprotocol;controleverklaring;Wet Normering Topinkomens;Europese aanbestedingsregels;Regeling op het specifiek cultuurbeleid;rijkscollectie;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Om de beleidsdirecties en de directie FEZ van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) te ondersteunen bij de uitvoering van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik heeft de Auditdienst Rijk (ADR) ook in 2023 reviews uitgevoerd bij door OCW in 2022 gesubsidieerde instellingen. De reviews hebben als doel inzicht te krijgen of de betrokken instellingsaccountant voor het afgeven van de controleverklaring over de subsidieverantwoordingen voldoende en geschikte werkzaamheden heeft uitgevoerd. De onderzochte instellingen zijn door OCW geselecteerd. Uit het rapport blijkt dat bij door de ADR onderzochte instellingen, op 1 na, de controle toereikend is uitgevoerd door de betreffende accountant. Ten aanzien van de subsidie waar de accountantscontrole niet toereikend bleek, heeft het ministerie zelf op een goede manier opvolging gegeven voordat de vaststelling van betreffende subsidie plaatsvond. Rapport uitkomsten reviews accountantswerkzaamheden OCW niet-onderwijsinstellingen verantwoordingsjaar 2022", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid en toetsen of instellingsaccountants voldoende werkzaamheden hebben verricht voor hun controleverklaringen bij subsidieverantwoordingen; het gaat om verantwoording en toezicht op het instrument accountantscontrole (Governance). De toetspunten betreffen de rechtmatigheidsaspecten van de subsidieverantwoordingen, materialiteit en WNT-controle (Financieel). Misbruik en oneigenlijk gebruik is de beleidsmatige aanleiding, maar het rapport bevat geen fraudebevindingen, zodat dat label onder de 7 scoort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/rapport-uitkomsten-reviews-accountantswerkzaamheden-ocw-niet-onderwijsinstellingen-verantwoordingsjaar-2022" }, { "datum": "2024-10-15", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Financieel Jaarverslag Zorgverzekeringsfonds 2022 en Financieel Jaarverslag Fonds langdurige zorg 2022 Jaarverslag", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; DG Langdurige Zorg en DG Curatieve Zorg; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "Auditdienst Rijk;VWS;Zorginstituut Nederland;Fonds langdurige zorg;Zorgverzekeringsfonds;Wet langdurige zorg;Zorgverzekeringswet;verantwoordings- en controleprotocol;review accountantswerkzaamheden;financiële rechtmatigheid;fondsbeheer;toezichtbeleid;Comptabiliteitswet 2016;NBA VGBA", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van VWS heeft de auditdienst rijk (ADR) een review uitgevoerd op de controlewerkzaamheden van de externe accountant. Review accountantswerkzaamheden Financieel Jaarverslag Zorgverzekeringsfonds 2022 en Financieel Jaarverslag Fonds langdurige zorg 2022", "toelichting_risicolabels": "De review is het sluitstuk van het departementale toezichtbeleid van VWS op fondsbeheerder ZIN en toetst de verantwoording over de fondsen (Governance). De toetspunten betreffen de controle van de jaarrekeningen en de financiële rechtmatigheidsverantwoording van baten, lasten en balansmutaties van het Flz en het Zvf (Financieel); beide dossiers bleken op de onderzochte punten toereikend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/18/review-accountantswerkzaamheden-financieel-jaarverslag-zorgverzekeringsfonds-2022-en-financieel-jaarverslag-fonds-langdurige-zorg-2022" }, { "datum": "2024-10-14", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;Dienst Justitiële Inrichtingen;Auditdienst Rijk;interim-audit;financieel beheer;factuurcontrole;prestatieverklaring;inkoopbeheer;aanbestedingsregels;informatiebeveiliging;Network Access Control;BIO;forensische zorg;ZPM-tarieven;AVG", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Dienst Justitiële Inrichtingen in het 1e halfjaar van 2024. Interim-auditrapport 2024 Dienst Justitiële Inrichtingen", "toelichting_risicolabels": "Kern is het financieel beheer: het nog relatief hoge aantal getrouwheidsbevindingen, boekfouten en onzekerheden over prestatieverklaringen maken onzeker of een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2024 kan worden verstrekt (Financieel). De informatiebeveiliging voldoet nog niet aan de BIO, maatregelen lopen vertraging op en het beheer van IT-applicaties en privacy (AVG/DPIA's) vergen verbetering (Cyber & data). De onrechtmatigheden in het inkoopproces door niet-naleving van aanbestedingsregels bedragen € 20,6 mln plus € 19 mln voor de aanbesteding van schietbanen (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/14/interim-auditrapport-2024-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2024-10-14", "titel": "PALLAS-nieuwbouwprogramma: Eerste Voortgangsrapportage - Eerste halfjaar 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "PALLAS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "PALLAS-nieuwbouwprogramma (NRG PALLAS BV)", "tags": "PALLAS;medische isotopen;staatssteun;detailed design;Joint Delivery Organisation;Hoge Flux Reactor;Nuclear Health Centre;budgetspanning", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de voortgang van het programma voor de nieuwbouw van een reactor voor medische isotopen. Het rapport gaat over de periode 1 januari tot en met 30 juni 2024.", "toelichting_risicolabels": "Eind juli 2024 keurde de Europese Commissie de staatssteun goed, waarmee de bouw van de voorbereidende naar de uitvoerende fase kan overgaan, mits een gate review succesvol wordt doorlopen. Opdrachtgever en opdrachtnemers werken in een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie in plaats van een klassieke opdrachtgever-opdrachtnemerrelatie. Door vertraging van het detailontwerp schuift de start van de bouw van het vierde kwartaal van 2024 naar het eerste kwartaal van 2025. De prognose eindstand bedraagt 2.000 miljoen euro, 73 miljoen euro meer dan in de basisrapportage door indexering; tegenover 506 miljoen euro aan verstrekte leningen staat een resterende kapitaalbehoefte van 1.494 miljoen euro bij 1.469 miljoen euro budget, dus 25 miljoen euro budgetspanning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5256cb41-9348-477a-a528-6741780a7389" }, { "datum": "2024-10-11", "titel": "Interim Auditrapport 2024 BZK VRO GF PF BES", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK en VRO; Gemeentefonds, Provinciefonds, BES-fonds; directie FEZ, P&O, Mens en Middelen; uitvoeringsorganisaties/agentschappen", "tags": "interim-auditrapport;ADR;BZK;VRO;Gemeentefonds;Provinciefonds;BES-fonds;SSC-ICT;SSO-CN;Logius;RvIG;wet DBA;DioR;NIS2;risicomanagement", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK), het ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO), het Gemeentefonds, het Provinciefonds en het BES-fonds. Interim Auditrapport 2024 BZK VRO GF PF BES", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om risicomanagement en interne beheersing: FEZ verstevigt de Financieel control maar de frauderisico-controlmatrix is onvolledig en VMR's rapporteren te weinig over financieel en IT-beheer (Governance). Bij SSO-CN bestaat een verhoogd risico op onrechtmatigheden en de prestatieonderbouwing bij BZK2 is ontoereikend (Financieel). Risico's bij IB-Governance en digitale weerbaarheid, zoals ontbrekende jaarkalenders voor beveiligingsonderzoeken en een niet-actuele registratie van kritieke incidenten, dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/11/interim-auditrapport-2024-bzk-vro-gf-pf-bes" }, { "datum": "2024-10-11", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (begrotingshoofdstuk VI); diverse DG's, IND, DJI, OM", "tags": "interim-auditrapport;ADR;JenV;IND;DJI;OM;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;afpakketen;programma IB 2.0;red teaming;AVG;NIS2;Cyberbeveiligingswet;Ministerie van Asiel en Migratie", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk doet tussentijds verslag van de bevindingen uit de controle van de financiële verantwoording van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de rijksbegroting) over het 1e halfjaar van 2024. Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de rechtmatigheid en getrouwheid van de financiële verantwoording: prestatieverklaringen bij IND en DJI en inkooponrechtmatigheden (€ 20,6 mln.) bepalen of een goedkeurende controleverklaring mogelijk is (Financieel). Red teaming bij JIO en IND toont ernstige, terugkerende IB-tekortkomingen en ook AVG- en NIS2-implementatie vragen aandacht (Cyber & data). Bevindingen over interne beheersing, IC-functie en toezicht op FDC JenV en reservevorming bij ZBO's dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/11/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2024-10-11", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "tags": "Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;Raad van State;Algemene Rekenkamer;Kanselarij der Nederlandse Orden;Auditdienst Rijk;interim-audit;interne beheersing;risicomanagement;financieel beheer;PDCA-cyclus;Three Lines model;COSO;Besluit ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de tussentijdse bevindingen over het financieel beheer van de begroting van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad. Interim-auditrapport 2024 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "Beide gerapporteerde onderwerpen betreffen Governance: het per organisatie verschillende inzicht in de werking van de eigen interne beheersing en de aanbeveling om de documentatie van geïdentificeerde risico's, interne beheersing en het toezicht op de effectieve werking te versterken. Er zijn geen bevindingen in het financieel of materieel beheer, zodat een financieel risicolabel onder de 7 scoort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/11/interim-auditrapport-2024-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2024-10-11", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;Auditdienst Rijk;interim-audit;kunstbeheer;Oracle;databasebeheer;General IT Controls;GITC;interne beheersing;cloud;Rijksbreed Cloudbeleid;financieel beheer;heatmap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de tussentijdse bevindingen over het beheer van de begroting van de Staten-Generaal (Tweede en Eerste Kamer). Interim-auditrapport 2024 Staten-Generaal (IIA)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om beheer en interne beheersing: het kunstbeheer van de Eerste Kamer en het aantoonbaar maken van de werking van de interne beheersing door de Tweede Kamer (Governance). In het uitbestede Oracle-databasebeheer krijgen systeem- en beheeraccounts dezelfde rechten met risico op misbruik van te ruime rechten, en een overgang naar de cloud vraagt vooraf inzicht in de gevolgen voor de beveiliging van data (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/11/interim-auditrapport-2024-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2024-10-10", "titel": "ADR-Onderzoeksrapport oorzaken termijnoverschrijdingen subsidieverstrekking van EFMZV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV/LVVN, Directoraat-Generaal Natuur en Visserij; RVO; EFMZV", "tags": "ADR;EFMZV;RVO;LNV;DG Natuur en Visserij;subsidieverstrekking;beslistermijnen;termijnoverschrijdingen;oorzakenanalyse;controlelast;decommittering;ongeschreven regels;visserij;Europese Commissie;UPEU", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk naar de oorzaken van termijnoverschrijdingen van subsidieverstrekking op basis van het Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij (EFMZV). ADR-Onderzoeksrapport oorzaken termijnoverschrijdingen subsidieverstrekking van EFMZV", "toelichting_risicolabels": "De analyse wijst vooral op falende sturing en beheersing: lage prioriteit voor beslistermijnen, geen gedeeld probleemeigenaarschap en niet-tijdige escalatie binnen de driehoek LNV-RVO-EZK (Governance). Gebrek aan personele capaciteit en hoog personeelsverloop bij het RVO-behandelteam is de meest genoemde oorzaak (Personeel). Een apart hoofdstuk behandelt cultuurpatronen ('ongeschreven regels') zoals 'elkaar liever niet aanspreken' en 'loyaal aan de top' (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/10/adr-onderzoeksrapport-oorzaken-termijnoverschrijdingen-subsidieverstrekking-van-efmzv" }, { "datum": "2024-10-10", "titel": "Kennisgedreven onderwijs: onderzoek naar evidence‐informed werken in het funderend onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Samenwerkende onderzoeksbureaus SEO en Sardes hebben in opdracht van OCW een onderzoek uitgevoerd naar evidence-informed werken in het onderwijs. Hierbij hebben zij een (inter)nationale literatuurstudie gedaan en op basis van enquêtes en gesprekken onderzocht in hoeverre nu al evidence-informed gewerkt wordt binnen het funderend onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "De nulmeting brengt via een literatuurscan, een enquete onder 972 onderwijsprofessionals (407 schoolleiders, 427 leraren, 138 intern begeleiders en ondersteuningscoordinatoren) en zes contrastgesprekken in kaart hoe het staat met kennis, vaardigheden, attitude en gedrag rond evidence-informed werken; leraren blijven achter (36 procent kent het begrip niet, 21 procent past het toe tegenover 57 procent van de schoolleiders) en ruim de helft heeft het niet in de opleiding geleerd. De professionele leercultuur is bepalend: succesfactoren zijn visie en missie, steun van de directie, professionaliteit en samenwerking in het schoolteam, terwijl gebrek aan tijd en ruimte, het ontbreken van academisch opgeleide leraren en de kloof tussen wetenschap en praktijk de grootste knelpunten vormen. Aanbevelingen richten zich op sturing door besturen en schoolleiders, de landelijke kennisinfrastructuur en het inrichten van stimulerend toezicht op evidence-informed werken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/10/kennisgedreven-onderwijs-onderzoek-naar-evidence-informed-werken-in-het-funderend-onderwijs" }, { "datum": "2024-10-10", "titel": "Onderzoeksrapport Robuustheid opname LCM-kosten in kostprijsmodel SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "BZK (plv DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk) en pSG Buitenlandse Zaken; SSC-ICT (kostprijsmodel)", "tags": "ADR;SSC-ICT;life cycle management;LCM;kostprijsmodel;meerjareninvesteringsplan;MJIP;Exact;budgetmodel;afschrijvingen;nacalculatie;Buitenlandse Zaken;BZK;DVA;DFA", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de life cycle management (LCM) kosten onderzocht in de meerjarige integrale kostprijsberekening van het Service Center Informatie- en CommunicatieTechnologie (SSC-ICT). Het onderzoek biedt handelingsperspectief voor het structureel borgen van deze kosten in het integrale kostprijsmodel voor de toekomst. Met het kostprijsmodel bepaalt SSC-ICT de tarieven voor zijn dienstverlening. Onderzoeksrapport Robuustheid opname LCM-kosten in kostprijsmodel SSC-ICT", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de begroting en toerekening van LCM-kosten in het kostprijsmodel waarmee SSC-ICT zijn tarieven bepaalt; ontbrekende nacalculaties over 2023 laten onzekerheid bestaan over de robuustheid van de kostentoerekeningen (Financieel). Governance is onderbouwd door bevindingen over de planning en control: LCM is niet integraal doorgevoerd, er is geen integrale PDCA-cyclus en het verband tussen DVA en DFA kon niet worden aangetoond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/10/onderzoeksrapport-robuustheid-opname-lcm-kosten-in-kostprijsmodel-ssc-ict" }, { "datum": "2024-10-10", "titel": "Rekening en verantwoording 2023 Bureau Beheer Landbouwgronden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL); Ministerie van LNV/LVVN; RVO", "tags": "rekening en verantwoording;Bureau Beheer Landbouwgronden;BBL;controleverklaring;Wet agrarisch grondverkeer;Beschikking financieel beheer;Comptabiliteitswet 2016;WNT;RVO;Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland;LNV;kasstelsel", "samenvatting": "Rapport van het Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL). De Rekening en Verantwoording geeft inzicht in de activiteiten van het BBL in 2023 en de financiële resultaten die hiermee samenhangen. Rekening en verantwoording 2023 Bureau Beheer Landbouwgronden", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiële verantwoording: een goedkeurend oordeel over het getrouwe beeld van de financiële overzichten en over de comptabele rechtmatigheid van uitgaven, inkomsten en balansmutaties; het frauderisico is zeer gering omdat nauwelijks nog transacties plaatsvinden (Financieel). De verantwoording conform de Wet agrarisch grondverkeer en de Beschikking financieel beheer en de overdracht van het beheer van RVO naar het kerndepartement LNV dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/10/rekening-en-verantwoording-2023-bureau-beheer-landbouwgronden" }, { "datum": "2024-10-08", "titel": "Rapport n.a.v. uitvraag veiligstelling zakelijke informatie bewindspersonen kabinet Rutte IV", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIO Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk en alle departementen", "tags": "chatberichten;archivering;bewindspersonen;Archiefwet;CIO Rijk;kabinet-Rutte IV;informatiehuishouding;Capstone", "samenvatting": "Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft bij alle ministeries nagevraagd of zij de zakelijke chatgesprekken, e-mailboxen en sociale media van de bewindspersonen van het kabinet-Rutte IV hebben veiliggesteld. Op een enkele uitzondering na zijn de zakelijke chatgesprekken, e-mailboxen en sociale media van bewindspersonen van kabinet-Rutte IV vanaf het moment van aantreden volledig veiliggesteld.", "toelichting_risicolabels": "Op een enkele uitzondering na zijn de zakelijke chats, e-mailboxen en sociale media van de bewindspersonen van het kabinet-Rutte IV vanaf hun aantreden veiliggesteld, waarbij bij één minister de chats over een half jaar nog ontbreken en bij een andere een technisch probleem veiligstelling onmogelijk maakte. Alle departementen passen inmiddels middelenscheiding toe, een duidelijke verbetering ten opzichte van het eerste kwartaal van 2024. Het veiligstellen blijft omslachtig en arbeidsintensief en nauwelijks te automatiseren, waardoor meerdere ministeries de voorgeschreven maandelijkse frequentie niet halen. Verschillende departementen schonen privé- en partijpolitieke berichten niet, omdat onduidelijk is wat vernietigd mag worden met behoud van integriteit en context.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/eda800d5-2f40-496f-bf2b-90423d6f0c3a" }, { "datum": "2024-10-07", "titel": "Interim-auditrapport 2024 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "tags": "Auditdienst Rijk;IenW;Rijkswaterstaat;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;inkoopbeheer;prestatieverklaren;ProRail;AVG;Aanbestedingswet;NIS2;Cyberbeveiligingswet;CSRD;Herstel- en Veerkrachtplan;externe inhuur", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over bevindingen uit voorgaande periodes en signaleringen voor komende periodes. Interim-auditrapport 2024 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "Drie van de vijf bevindingen 2023 betreffen het inkoopbeheer (RWS en BSK), met een blijvend verhoogde kans op onrechtmatigheden bij VTW's en onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten (Keten & derden, Financieel). Tekortkomingen in prestatieverklaringen en het voorschot- en verplichtingenbeheer raken de rechtmatigheid en getrouwheid van de verantwoording, en het toezicht op ProRail mist een zichtbare voorschotbeoordeling en sanctiebeleid (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/07/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-mobiliteitsfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2024-10-04", "titel": "18e Voortgangsrapportage Hersteloperatie Toeslagen mei - augustus 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "hersteloperatie toeslagen;kinderopvangtoeslag;UHT;integrale beoordeling;Commissie Werkelijke Schade;bezwaren;schuldenaanpak;compensatie", "samenvatting": "18e voortgangsrapportage over de hersteloperatie die nodig is na de problemen die zijn ontstaan rondom de kinderopvangtoeslag (VGR-KOT). Deze Voortgangsrapportage wordt na afloop van elk kwartaal verstuurd.", "toelichting_risicolabels": "Tot en met augustus 2024 meldden zich 69.049 ouders aan, is voor 99 procent van hen de eerste toets gedaan en heeft 72,6 procent een uitkomst van de integrale beoordeling ontvangen; ruim 37.700 ouders zijn als gedupeerde erkend. De afhandeling van aanvullende schade blijft achter: 951 ouders kregen die vergoed en van de 4.523 aanmeldingen bij de Commissie Werkelijke Schade zijn er 540 beschikt. Van de 12.448 ingediende bezwaren zijn er 4.017 afgerond, terwijl 7.196 bezwaren tegen de integrale beoordeling nog wachten. De meerjarenraming bedraagt 11,7 miljard euro, waarvan 2,4 miljard is gereserveerd voor apparaatskosten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7a479d9a-dd77-4227-aed6-4cca1f71068f" }, { "datum": "2024-10-03", "titel": "21e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;voortgangsrapportage;budgetspanning;proefbaanvak;digitalisering spoor;Groot Project", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de voortgang van het programma ERTMS in de periode 1 januari 2024 - 30 juni 2024. ERTMS staat voor European Rail Traffic Management System. ERTMS is het nieuwe Europese treinbeveiligingssysteem.", "toelichting_risicolabels": "De kostenraming van het programma bedraagt 4.198 miljoen euro tegenover 2,9 miljard euro op de rijksbegroting, een budgetspanning van 1.001 miljoen. De risicoreservering van 270 miljoen euro staat tegenover een prognose van 744 miljoen aan onvoorziene kosten, zodat bijna een half miljard niet is gedekt. De uitvoering loopt ver achter op de scope: 575 van de circa 15.000 gebruikers zijn opgeleid, 8 van de circa 1.300 treinen omgebouwd en van de 689 kilometer baanvak is nog geen kilometer omgebouwd. De Hanzelijn voldoet niet meer als proefbaanvak en is getemporiseerd, en de programmadirectie herijkt de aanpak nadat een second opinion bevestigde dat de oorspronkelijke inschattingen te optimistisch waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-5cc05393a85132ba4f3cdcba1715c0a629362837" }, { "datum": "2024-10-03", "titel": "Grensverleggende IT: 5e Voortgangsrapportage 2024-1", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT), Ministerie van Defensie", "tags": "GrIT;Defensie;IT-infrastructuur;Kyndryl;Atos;Twin Datacenter;groot project;business case", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de voortgang van het programma Grensverleggende IT (GrIT) in de periode van 1 januari 2024 tot en met 30 juni 2024.", "toelichting_risicolabels": "De besturing is per 1 mei 2024 herzien in drie pijlers en de realisatie is toegespitst op ontplooide operationele IT, met als resultaten het Twin Datacenter, een deel van het Protected Core Network en een vernieuwde hardwarelaag voor 63.000 gebruikers. De einddatum van 31 december 2027 wordt niet gehaald; de uitrol en uitfasering van de huidige IT zijn niet voor 31 december 2030 afgerond. De verwachte kosten stegen met 156,5 miljoen euro naar 3.370,1 miljoen euro, waardoor de vrije ruimte daalt tot 28,6 miljoen euro en een significant tekort ontstaat. Schaarse IT-kennis leidt tot verdringing tussen programma's, en de financiële onzekerheid rond onderaannemer Atos noopte tot een plan B.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1dc2535e-4e21-4778-9d23-f6db6de83e5a" }, { "datum": "2024-10-03", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (XVI); financiële functie; concerncontrol", "tags": "Auditdienst Rijk;VWS;financieel beheer;key controls;M&O;staatssteun;KiPZ;Pallas;Kaderregeling subsidies;NIS2;informatiebeveiliging;Inkoop tot Betalen;SPUK;coronamaatregelen;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (hoofdstuk XVI van de Rijksbegroting). Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "toelichting_risicolabels": "De kern is het financieel beheer: VWS kan nog niet steunen op de financiële kernprocessen en coronavoorschotten en staatssteun bij KiPZ en Pallas leiden tot onrechtmatigheden en onzekerheden (Financieel). Onduidelijk eigenaarschap van processen, organisatie-inrichting en het onderkennen van key controls zijn de hoofdoorzaken (Governance). Informatiebeveiliging is een eigen beheerbevinding, met de NIS2-implementatie en nog te definiëren kroonjuwelen (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/03/interim-auditrapport-2024" }, { "datum": "2024-10-03", "titel": "Interim-auditrapport Openbaar Ministerie 2024", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Auditdienst Rijk;Openbaar Ministerie;Afpakketen;ontnemingsmaatregelen;openstaand recht;CJIB;waardebeslag;maverick buying;GPS;Compas;LBOM;DVOM;Comptabiliteitswet;AVG;gerechtskosten", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel en IT-beheer bij het Openbaar Ministerie 2024. Interim-auditrapport Openbaar Ministerie 2024", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de volledigheid van het openstaand recht ontnemingen, rechtmatigheidsrisico's door achterstallige inkoopcontroles en getrouwheidsrisico's door een ontbrekende contractenadministratie (Financieel). De interne beheersing lijdt onder de LBOM-voorbereiding en in GPS ontbreekt deels het vier-ogenprincipe (Governance); niet aanbestede IT-contracten en de afhankelijkheid van ATOS en CapGemini geven een aanbestedings- en continuïteitsrisico (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/03/interim-auditrapport-openbaar-ministerie-2024" }, { "datum": "2024-10-02", "titel": "Interim-auditrapport 2024 baten-lastenagentschap Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius, baten-lastenagentschap van BZK; KOOP", "tags": "Auditdienst Rijk;Logius;BZK;financieel beheer;Onventis;KOOP;centrale financiering;decharge;procesbeschrijvingen;KIS;EASI;wet DBA;schijnzelfstandigheid;Roemer-norm;contractbeheer", "samenvatting": "Tussentijds auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de jaarrekening 2024 van baten-lastenagentschap Logius. Interim-auditrapport 2024 baten-lastenagentschap Logius", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat vrijwel geheel over het financieel beheer en de jaarrekening: de moeizame totstandkoming in 2023, de afwikkeling van decharges en transitorische posten en comptabel onrechtmatige KIS- en EASI-verlengingen (Financieel). De verbetering van procesbeschrijvingen, maandafsluitingen en interne controleprocedures via het programmaplan 'Bedrijfsvoering, basis op orde' betreft de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/02/interim-auditrapport-2024-baten-lastenagentschap-logius" }, { "datum": "2024-10-01", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CIO Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (deelrapport Rijksbreed AVG)", "tags": "AVG;rijksbreed AVG-onderzoek;privacy by design;privacy by default;DPIA;IenW;ILT;Rijkswaterstaat;Chief Privacy Officer;Functionaris Gegevensbescherming;CIO-Rijk;Autoriteit Persoonsgegevens;Handreiking Naleving AVG;persoonsgegevens", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het privacybeleid bij het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) als onderdeel van een rijksbreed AVG-onderzoek in 2024. Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport IenW", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van de AVG-vereisten voor privacy by design & default en DPIA's, met bevindingen als een ontbrekende DPIA-procedure bij het kerndepartement (Wet & regelgeving). Daarnaast gaat het om de interne beheersing: RWS mist processen voor controle en monitoring van DPIA-maatregelen en het ILT-register geeft geen inzicht in status en verloop (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/01/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-deelrapport-ienw" }, { "datum": "2024-09-30", "titel": "Eindrapportage KPMG Regioaanpak Wlz-ggz-w", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Langdurige Zorg (LZ)", "tags": "", "samenvatting": "Eindrapportage van de regioaanpak Wet langdurige zorg (Wlz) geestelijke gezondheidszorg-wonen (ggz-w). Deze aanpak had als doel om te komen tot passende zorg en ondersteuning voor mensen met een psychische aandoening en een langdurige zorgvraag, waarmee werd beoogd de instroom van ggz-cliënten in de Wlz vanaf de tweede helft van 2023 structureel te laten afnemen.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage gaat vooral over sturing en samenwerking: 31 zorgkantoorregio's moesten een regioanalyse en plan van aanpak opstellen, in 22 regio's is een projectstructuur ingericht, en de conclusies draaien om rolverdeling, draagvlak, monitoring via een dashboard met KPI's, onduidelijkheid over de rol van het CIZ en aanbevelingen voor de toekomstige governance en borging bij VNG, ZN en VWS. De financiele aanleiding is expliciet: een aanhoudende instroom van circa 300 clienten per maand zou leiden tot een structureel tekort van ongeveer 282 miljoen euro in het Wlz-kader in 2024, waarbij pas bij 100 clienten per maand het tekort grotendeels is opgelost. Wet- en regelgeving speelt door de afbakening tussen Wlz, Wmo en Zvw, het beter duiden van de Wlz-toegangscriteria, langer durende Wmo-beschikkingen en de wens van regio's om aanspraken op Wlz-zorg wettelijk aan te passen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/30/eindrapportage-kpmg-regioaanpak-wlz-ggz-w" }, { "datum": "2024-09-30", "titel": "Meerkosten en impact bijmengverplichting groengas", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Energiemarkt", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de effecten van het huidige wetsvoorstel voor de bijmengverplichting van groen gas, vooral de verwachte meerkosten voor eindgebruikers.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport heet niet voor niets Meerkosten en impact: de vier onderzoeksvragen en alle conclusies gaan over bedragen, van 0,04 tot 0,14 euro per kuub gas, 300 tot 900 miljoen euro per jaar voor bedrijven en instellingen, circa 10 procent hogere energierekening bij woningen en kantoren en 10 tot 40 procent hogere warmtekosten bij glastuinbouw met wkk. Daarom kies ik financial als kern, tegen X in, dat climate vooropzet. Tegen Y in houd ik climate wel in de set: de verplichting is gedefinieerd in 3,8 Mton CO2-eq. ketenemissiereductie, de productiemix en emissiereductiekentallen per techniek worden doorgerekend en het rapport toetst systematisch hoe de bijmengverplichting de voorkeursvolgorde van verduurzamingsopties verschuift, ook voor ETS1. Laws en market laat ik weg: het wetsvoorstel en de krapte op de groengasmarkt zijn de aanleiding respectievelijk een rekenaanname voor de prijs richting de buy-out, en worden niet als zelfstandig risicothema onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/01/14/bijlage-ce-delft-meerkosten-en-impact-bijmengverplichting-groen-gas" }, { "datum": "2024-09-30", "titel": "NWO-programma's voor vrij onderzoek: mogelijke grondslagen voor budgetverdeling", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NWO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rathenau Instituut", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NWO", "tags": "NWO;onderzoeksfinanciering;Open Competitie;Talentprogramma;budgetverdeling;Veni Vidi Vici;wetenschapsbeleid;interdisciplinair onderzoek", "samenvatting": "Rapport van het Rathenau-instituut over mogelijke grondslagen voor budgetverdeling over onderzoeksprogramma's van de Nederlandse organisatie voor wetenschappelijk onderzoek (NWO).", "toelichting_risicolabels": "De verdeling van het NWO-budget voor de Open Competitie en het Talentprogramma over vier domeinen is historisch gegroeid en kent geen expliciete grondslag, waardoor de honoreringskansen sterk uiteenlopen: bij het Talentprogramma financierde ENW in 2021 21 procent van de voorstellen tegen 11 procent in de andere domeinen, terwijl NWO 25 procent nastreeft. Van de onderzochte indicatoren blijken kwaliteit en impact praktisch onbruikbaar om domeinen te vergelijken, zodat alleen de vraag naar financiering overblijft. Elke grondslag brengt bovendien een perverse prikkel mee, en een kwart van de Veni-middelen gaat op aan het schrijven en beoordelen van voorstellen die niet worden gehonoreerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-449438cb06f8eb3ede2cd210cea4d24b104696ac" }, { "datum": "2024-09-30", "titel": "Procesevaluatie Patiënt op de juiste plek in de forensische zorg", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DIZ) en NIFP/IFZ", "tags": "forensische zorg;Wet forensische zorg;indicatiestelling;plaatsing;Ifzo;NIFP;reclassering;beveiligingsniveau", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport gaat over kwalitatief en kwantitatief onderzoek naar indicatiestelling en plaatsing in forensische zorg.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2017 en 2021 werden jaarlijks gemiddeld ruim 31.000 pogingen gedaan om een patient bij een forensische zorgaanbieder te plaatsen, waarvan ongeveer driekwart uiteindelijk tot een plaatsing leidde. Voor klinische zorg op beveiligingsniveau 1 en 2 had, afhankelijk van het arrondissement, in 23 tot 70 procent van de toeleidingen geen enkele vestiging een volledig passend aanbod, terwijl wachtlijsten en een moeizame uitstroom naar lager beveiligde zorg samenhangen met woningtekorten en discussies tussen gemeenten over kosten. Het informatiesysteem Ifzo geldt als traag en administratief belastend, het geregistreerde zorgaanbod klopt deels niet en enkele aanbieders zijn er onvindbaar, waardoor plaatsers zorgaanbieders rechtstreeks benaderen en de matchingscriteria achteraf invullen. De registraties geven daardoor geen betrouwbaar beeld en kunnen niet dienen als basis voor vraaggestuurde zorginkoop.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-119996f3e177fc69a971a779124098d21f73930c" }, { "datum": "2024-09-30", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - deelrapport ministerie van LNV en de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV/LVVN (kerndepartement en NVWA); functionaris gegevensbescherming; programma SPA", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;Auditdienst Rijk;LNV;LVVN;NVWA;CIO-Rijk;Handreiking Naleving AVG;persoonsgegevens;Autoriteit Persoonsgegevens;programma SPA;GRC-tooling", "samenvatting": "Dit is een rijksbreed AVG-onderzoek naar de inrichting en implementatie van privacy by design & default en de monitoring en opvolging van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). In dit deelrapport staan de onderzoeksresultaten van het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Voedselkwaliteit (LNV; nu LVVN), en van de Nederlandse Voedsel en Waren Autoriteit (NVWA). Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - deelrapport ministerie van LNV en de NVWA", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van de AVG-vereisten rond privacy by design & default en DPIA's aan de Handreiking Naleving AVG, waarmee het wettelijk kader centraal staat (Wet & regelgeving). De bevindingen over ontbrekende actiehouders, onvoldoende monitoring van DPIA-maatregelen en het niet-actuele AVG-register bij de NVWA raken de interne beheersing en sturing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/30/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-deelrapport-ministerie-van-lnv-en-de-nvwa" }, { "datum": "2024-09-30", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 – Deelrapport EZK (kerndepartement en NCG)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, CIO; kerndepartement en Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;Auditdienst Rijk;EZK;NCG;Nationaal Coördinator Groningen;DICTU;verwerkersovereenkomst;AVG-verwerkingenregister;Handreiking Naleving AVG;CIO-beraad;persoonsgegevens", "samenvatting": "Een rijksbreed AVG-onderzoek naar de inrichting en implementatie van privacy by design and default en de monitoring en opvolging van de resultaten uit Data Protection Impact Assessments (DPIA's). In dit deelrapport staan de onderzoeksresultaten van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en de Nationaal Coördinator Groningen (NCG). AVG staat voor Algemene Verordening Gegevensbescherming. Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport EZK (kerndepartement en NCG)", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van de AVG-vereisten rond privacy by design & default en DPIA's aan de Handreiking Naleving AVG, waarmee het wettelijk kader centraal staat (Wet & regelgeving). De bevindingen dat de opvolging van DPIA-maatregelen niet kon worden vastgesteld, actiehouders ontbreken en NCG geen centraal DPIA-register en geen vastgestelde procesbeschrijving heeft, raken de interne beheersing en monitoring (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/30/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-deelrapport-ezk-kerndepartement-en-ncg" }, { "datum": "2024-09-27", "titel": "Samenvatting en oordeel Regeling opvang ontheemden Oekraïne", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "ontheemden Oekraine;leefgeld;polisadministratie;uitvoeringstoets;AVG;gegevensuitwisseling;gemeenten;Suwi", "samenvatting": "Rappport van het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV)). Het rapport bevat de uitvoeringstoets op de voorgenomen wijziging van de Regeling opvang ontheemden Oekraïne (RooO).", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel luidt uitvoerbaar mits, waarbij de grondslag in artikel 7 van de Tijdelijke wet moet worden verruimd omdat gegevens als loon en ingehouden loonbelasting daar nu buiten vallen. De regeling biedt gemeenten weinig houvast en is zo open geformuleerd dat doelbinding lastig is aan te tonen; van de gevraagde gegevensset zijn twee gegevens niet proportioneel en ontbreken er zes. Doordat inkomsten van buitenlandse werkgevers en zelfstandigen niet in de polisadministratie staan, ontstaat ongelijkheid binnen de groep ontheemden. Door vertraging in loonaangifte en werk via uitzendbureaus is een jojo-effect in het leefgeld niet uit te sluiten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-dda74a9d128173ab9fa795009f02582090d085d0" }, { "datum": "2024-09-25", "titel": "Procesevaluatie totstandkoming tolktarieven 2022", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW, DG Sociale Zaken en Integratie; UWV (tolkvoorzieningen)", "tags": "UWV;tolktarieven;gebarentolken;schrijftolken;procesevaluatie;Besluit Normbedragen Voorzieningen UWV;SZW;OCW;VWS;beroepsorganisaties;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;algemene beginselen van behoorlijk bestuur;tariefstelling;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het proces van de totstandkoming van de tolktarieven per 1 januari 2022. Het gaat om de tarieven en de aanvullende vergoedingen die uitvoeringsorganisatie UWV moet vaststellen voor gebaren- en schrijftolken die als zelfstandige werken in de leef-, werk- en onderwijsdomeinen. Procesevaluatie totstandkoming tolktarieven 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is dat een vastgelegd proces met taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden voor de tariefvaststelling ontbreekt en onduidelijkheid bleef bestaan over invloed en beslissingsbevoegdheid van partijen (Governance). Daarnaast constateert de ADR dat de communicatie tussen UWV, ministeries en beroepsorganisaties niet transparant was, veel tijd kostte en ruis kende, mede door wisselingen van dossierhouders (Communicatie).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/25/procesevaluatie-totstandkoming-tolktarieven-2022" }, { "datum": "2024-09-24", "titel": "Assurancerapport Privacy Audit Pi-NL 2020-2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "PI-NL (Passagiersinformatie-eenheid Nederland)", "tags": "Pi-NL;PNR-wet;passagiersgegevens;privacy audit;Wet politiegegevens;NCTV;Auditdienst Rijk;NOREA 3000D;oordeel met beperking;Koninklijke Marechaussee;Justid;Autoriteit Persoonsgegevens;functionaris gegevensbescherming;terrorismebestrijding;autorisaties", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft in 2024 een privacy audit uitgevoerd inzake de passagiersgegevens die de Passagiersinformatie-eenheid Nederland (Pi-NL) verwerkt in opdracht van de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV). De Pi-NL verwerkt passagiersgegevens (zogenoemde Passenger Name Record) om de mogelijke betrokkenheid van luchtvaartpassagiers bij een terroristisch misdrijf of andere vormen van ernstige criminaliteit te kunnen voorkomen, opsporen, onderzoeken en vervolgen. Deze verwerkingen vallen onder de reikwijdte van de wet 'gebruik van passagiersgegevens voor de bestrijding van terroristische en ernstige misdrijven' (PNR-wet). De privacy audit is uitgevoerd in het kader van de PNR-wet en de artikelen uit de Wpg die van overeenkomstige toepassing zijn verklaard. De ADR onderzocht of de betrokken instanties voldoen aan de procedures en maatregelen die zijn opgenomen in bovenstaande wetten. De ADR heeft voor de privacy audit gekeken naar de periode tussen 1 januari 2020 tot en met 31 december 2023. Assurancerapport Privacy Audit Pi-NL 2020-2023", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de naleving van de PNR-wet en de van overeenkomstige toepassing verklaarde Wpg-artikelen en leidt tot een oordeel met beperking, met een wettelijk verplichte hercontrole binnen een jaar (Wet & regelgeving). De bevindingen met risico midden betreffen gegevensbeveiliging: ontbrekende procesbeschrijving en periodieke controles op autorisaties, naast tekortkomingen in de datalekprocedure 2020-2022 (Cyber & data). Het tekortschieten van beheersingsmaatregelen in opzet, bestaan en werking en gebreken in verwerkingsregister en documentatieplicht raken de interne beheersing en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/24/assurancerapport-privacy-audit-pi-nl-2020-2023" }, { "datum": "2024-09-24", "titel": "Evaluatie CIO-stelsel Rijksdienst 2024", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); DG Digitalisering en Overheidsorganisatie; CIO-stelsel Rijksdienst", "tags": "CIO-stelsel;CIO Rijk;CIO-beraad;Besluit CIO-stelsel Rijksdienst 2021;digitaal leiderschap;I-strategie Rijk;digitalisering;Auditdienst Rijk;DG DOO;Bestuursraad;portfoliomanagement;legacy;CISO;Werkagenda Waardengedreven Digitaliseren", "samenvatting": "Definitief onderzoeksrapport over het Rijksbrede en de departementale CIO-stelsels die zich sinds de nulmeting 2021 verder hebben ontwikkeld. Een stevige doorontwikkeling in de werking van de departementale en interdepartementale samenwerking is noodzakelijk vanwege de toenemende uitdagingen in de digitalisering. Evaluatie CIO-stelsel Rijksdienst 2024", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om de Governance van het I-domein: de kaderstellende en monitorende rol van CIO Rijk wordt als te beperkt ervaren, het CIO-beraad kent onvoldoende focus en strategische verankering ontbreekt waar de CIO geen lid van de Bestuursraad is (Governance). De digitale transformatie is het inhoudelijke kernthema, met hardnekkige uitdagingen rond legacy, portfoliomanagement en de inzet van algoritmen (Digitaal & AI).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/12/definitief-onderzoeksrapport-evaluatie-cio-stelsel-rijksdienst-2024" }, { "datum": "2024-09-24", "titel": "Rapportage Actualisatie domeinnaambeleid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Digitale Samenleving", "tags": "", "samenvatting": "Bureau Berenschot is gevraagd naar advies over de actualisatie en verbreding van het domeinnaambeleid voor de Rijksoverheid uit 2011. Mede op basis van dit advies is het nieuwe Internetdomeinbeleid voor de Rijksoverheid opgesteld en gepubliceerd in 2026, te vinden op digitaleoverheid.nl. De beleidsactualisatie vormt onderdeel van het Nationaal Actieplan Webbeleid.", "toelichting_risicolabels": "Governance draagt het advies onmiskenbaar: de opdracht is taken, rollen en bevoegdheden inzichtelijk te maken, het beleid legt de registrar- en houderrol van DPC, de verantwoordelijkheden van Rijksorganisaties en de gemandateerde domeinnaam-liaison vast, de vaststelling loopt via VoRa, CIO-beraad en ICBR, en aanbeveling 1 constateert dat handhaving en sanctionering ontbreken en vraagt om een regiefunctie plus een escalatieladder voor naamgevingsgeschillen. Digital hoort er van beide kanten bij en ontbreekt in X: het beleid wordt juist hernoemd tot internetdomeinbeleid omdat het huidige beleid uit 2011 nauwelijks aandacht heeft voor IT, en onderdeel 4 gaat over internetdomeinen als ICT-middelen met IT-standaarden, IT-assetmanagement, DNS-beheer en lifecyclemanagement. Cyber neem ik uit X mee omdat veiligheid een zelfstandig en terugkerend motief is en geen bijzaak: vergeten of verouderde internetdomeinen vormen een risico met mogelijke datalekken, de kaders BIO, NIS2 en Cyberbeveiligingswet met CSIRT-gegevensverwerking staan expliciet in het beleid, en er zijn eisen over certificaat- en DNS-beheer, defensieve registraties tegen typosquatting en een CISO-risicoafweging plus quarantainetermijn bij vrijgave. Comms uit X laat ik vallen: herkenbaarheid, sterke merken en naamgevingsconventies zijn de communicatieve inkleuring van hetzelfde beleidskader dat governance al dekt, en het rapport doet geen bevindingen over communicatie als risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/24/rapportage-actualisatie-domeinnaambeleid" }, { "datum": "2024-09-23", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); RVO (gebiedsplannen)", "tags": "interim-auditrapport;Auditdienst Rijk;LVVN;Diergezondheidsfonds;autorisatiebeheer;Oracle eBS;systeembeheerders;recoveryplannen;SPUK;SiSa;gebiedsplannen;hardheidsclausule;rechtmatigheid;NIS2;spend-analyse", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel, materieel en IT-beheer bij het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur en het Diergezondheidsfonds (hoofdstukken XIV en F van de Rijksbegroting). Interim-auditrapport 2024 Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over het financieel-, materieel- en IT-beheer gerelateerd aan de financiële verantwoording: rechtmatigheidsrisico's bij SPUK's voor gebiedsplannen, maatwerk zonder hardheidsclausule en overschrijding van raamovereenkomsten dragen Financieel. Bevindingen over interne beheersing zoals het vier-ogenprincipe, de 2e-lijnsfunctie autorisatiebeheer en SiSa-verantwoording dragen Governance; IT-beheerbevindingen over rechten van systeembeheerders, ontbrekende recoveryplannen en NIS2-implementatie dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/23/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-landbouw-visserij-voedselzekerheid-en-natuur-xiv-en-het-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2024-09-23", "titel": "Onderzoek digitalisering BPM aangifte", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RDW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst en RDW", "tags": "bpm;digitalisering aangifte;kentekenregister;gezamenlijk portaal;taxatierapport;koerslijst;parallelimport;RDW", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Wegverkeer (RDW) en de Belastingdienst. Het rapport gaat over onderzoek naar het digitaliseren van de aangifte voor de belasting van personenauto’s en motorrijwielen (bpm).", "toelichting_risicolabels": "De aangifte voor de belasting op personenauto's en motorrijwielen wordt nu maar in een klein deel van de gevallen digitaal gefaciliteerd en staat los van de kentekeninschrijving. Bij individuele import kan de juistheid onvoldoende worden gecontroleerd: er wordt met een risicomodel achteraf getoetst op een zeer beperkt deel van de aangiften en slechts een klein aantal voertuigen wordt fysiek bekeken, terwijl oneigenlijk gebruik van taxatierapporten en koerslijsten een reëel risico is. Een gezamenlijk portaal vergt een geraamde investering van 4,68 miljoen euro, verdeeld over 2,68 en 2,0 miljoen, plus 860.000 euro exploitatie per jaar. Zonder wijziging van de Wet BPM en de Wegenverkeerswet mogen taxatierapporten en foto's niet worden verwerkt; invoering kan op zijn vroegst in 2026.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a3166c98-7111-4c6c-b730-2ed1567c078d" }, { "datum": "2024-09-20", "titel": "Onderzoek naar data over emissies van zeevaart", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGLM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt broeikasgasemissies uit de Nederlandse zeevaart.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek verkent welk deel van de CO2-uitstoot van de zeevaart Nederland aan zijn nationale klimaatdoel voor 2050 kan toerekenen en beoordeelt daartoe verdeelsleutels op onder meer link met Nederland, fairness en weglek. Toerekening op basis van bunkerafzet zou disproportioneel uitpakken omdat Rotterdam de grootste bunkerhaven van Europa is en Nederland daarmee 28 procent van de EU-bunkeremissies (35.693 kton CO2 in 2021) op zich zou nemen; aanbevolen wordt de emissies van schepen op routes van en naar Nederland toe te rekenen, gecorrigeerd voor doorvoer. Het rapport leunt zwaar op het regelgevend kader (EU ETS, FuelEU, Europese Klimaatwet, IMO-strategie en CII/EEXI) en op de monitoring- en rapportagevraag, waarbij NEa en ILT rollen krijgen en de emissies op routes van en naar Nederland nu niet bekend zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/20/bijlage-3-onderzoek-naar-data-over-emissies-van-zeevaart" }, { "datum": "2024-09-20", "titel": "Resultaten Doorontwikkeling BRP 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG)", "tags": "BRP;Registratie Niet-ingezetenen;RvIG;arbeidsmigranten;BRP API;gezagsregister;adreskwaliteit;dataminimalisatie", "samenvatting": "Periodieke doorlichting van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens. De periodieke rapportage evalueert de doeltreffendheid en de doelmatigheid van het gevoerde beleid op het thema Identiteitsstelsel.", "toelichting_risicolabels": "In 2024 zijn nieuwe voorzieningen rond de basisregistratie personen opgeleverd: webapplicaties waarmee Nederlanders in het buitenland en niet-ingezetenen zelf adres- en contactgegevens kunnen wijzigen, en koppelvlakken voor reisdocumenten, historie en bewoning. Het aantal gemeenten dat het tijdelijk verblijfadres krijgt verstrekt steeg van negen in 2023 naar 45 in december 2024, wat zicht geeft op de verblijfplaats van arbeidsmigranten. Onder het Experimentbesluit dataminimalisatie levert de dienst informatieproducten in plaats van losse gegevens, zoals het product gezag. Verschillen tussen het gezagsregister van de Rechtspraak en de registratie worden in kaart gebracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3b7663a0-5ec3-4649-9da7-b863c2e14300" }, { "datum": "2024-09-19", "titel": "Interim-auditrapport 2024 ministerie van Economische Zaken (XIII), ministerie van Klimaat en Groene Groei (XXIII m.i.v. 2025) en het Nationaal Groeifonds (L)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken (XIII)/Klimaat en Groene Groei (XXIII) en Nationaal Groeifonds (L); o.a. Nationaal Coördinator Groningen", "tags": "interim-auditrapport;Auditdienst Rijk;EZ;KGG;Nationaal Groeifonds;autorisatiebeheer;Oracle eBS;NCG;inkoopbeheer;CEK-regelingen;TTB;Klimaatfonds;recoveryplannen;NIS2;rechtmatigheid", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) tussentijds verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die de ADR over het jaar 2024 bij het ministerie van Economische Zaken, het ministerie van Klimaat en Groene Groei en het Nationaal Groeifonds. Interim-auditrapport 2024 ministerie van Economische Zaken (XIII), ministerie van Klimaat en Groene Groei (XXIII m.i.v. 2025) en het Nationaal Groeifonds (L)", "toelichting_risicolabels": "Kernbevindingen betreffen de financiële verantwoording: circa 7 miljard euro te hoge CEK-verplichtingen die zijn bijgesteld en circa 220 miljoen euro TTB-verplichtingen die qua rechtmatigheid onzeker blijven (Financieel). De interne beheersing (vier-ogenprincipe, 2e-lijnsfunctie autorisatiebeheer, splitsing EZ/KGG met twee aparte verantwoordingen) draagt Governance; de IT-beheerbevindingen over rechten van systeembeheerders, ontbrekende recoveryplannen, de BAS-cloudmigratie en NIS2-personeelstekorten dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/19/interim-auditrapport-2024-ministerie-van-economische-zaken-xiii-ministerie-van-klimaat-en-groene-groei-xxiii-m.i.v.-2025-en-het-nationaal-groeifonds-l" }, { "datum": "2024-09-16", "titel": "Onderzoeksrapport Voortgang en randvoorwaarden implementatie verbeterprogramma financiële beheersing VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Financieel-Economische Zaken (FEZ)", "tags": "financieel beheer;verbeterprogramma;subsidiebeheer;inkoopbeheer;veranderkunde;organisatiecultuur;FEZ;interne beheersing", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft in de periode juni 2023 – juni 2024 onderzoek gedaan naar het programma ‘Structurele en culturele borging financieel beheer’. In dit rapport staan de conclusies en aanbevelingen.", "toelichting_risicolabels": "Het programma leverde volgens plan instructies, formats en overzichten op voor subsidie-, inkoop- en materieelbeheer, maar formuleerde geen concrete veranderdoelen voor cultuur en gedrag, evalueerde de opgeleverde producten niet en bleef grotendeels onbekend bij de beleidskolommen; het is bovendien opgezet zonder vooraf een probleemanalyse. Drie organisatiekenmerken staan verbetering in de weg: een hectische omgeving waarin politieke toezeggingen worden gedaan zonder de financiele uitvoerbaarheid te wegen, een sterke gerichtheid op de maatschappelijke opgave waardoor de administratie ondergeschikt raakt, en een familiecultuur waarin medewerkers elkaar liever niet aanspreken. Financiele deskundigheid is beperkt aanwezig en kaders en rollen worden gemist.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f8ca7b4b-6398-4e94-a271-2dd87630e85c" }, { "datum": "2024-09-16", "titel": "Waarde onderzoek DAR", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RDW", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "RDW", "tags": "digitaal aanvragen rijbewijs;DAR;RDW;leges;rijbewijs;kostenverdeling;gemeenten", "samenvatting": "De rapportage vergelijkt de verschillende processen van een DAR aanvraag (Digitaal Aanvragen Rijbewijzen) bij de RDW met de processen bij een reguliere aanvraag bij de gemeente. Het doel is om de gevolgen van de nieuwe werkwijze met de invoering van DAR op kostengebied in kaart te brengen.", "toelichting_risicolabels": "Bij veertien gemeenten zijn 769 tijdmetingen aan de balie verricht om de kosten van een digitale rijbewijsaanvraag af te zetten tegen die van een balieaanvraag. De aanvraag- en verwerkingsstappen vervallen bij gemeenten en verschuiven naar de RDW, wat doelmatigheidswinst bij gemeenten oplevert; tot en met 2022 stonden projectkosten van 4.507.485 euro tegenover opbrengsten van 4.944.135 euro, een positief saldo van 436.650 euro. De onderzochte gemeenten beschikken niet over een actuele onderbouwing van hun legestarief. Omdat in 2022 pas tien procent digitaal werd aangevraagd en de kosten voor beheer, erkenningen en toezicht zullen oplopen, is de raming voor de jaren daarna onzeker.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-cd625b14cb42a89859f817a094b3c24f2dad0436" }, { "datum": "2024-09-13", "titel": "Onderzoek misbruikrisico's Wajong en WAZO: Onderdeel WAZO", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de risico's op misbruik van de Wet arbeid en zorg (WAZO).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek inventariseert de misbruikrisico's rond de WAZO-uitkeringen: 64 brutorisico's en, na afweging van de interne beheersing, 62 nettorisico's, waaronder risico's rond gezondheidsfraude die naar verwachting het hoogste potentiele benadelingsbedrag kennen, plus categorieen van oneigenlijk gebruik tot georganiseerd verwijtbaar niet voldoen door samenspel van burgers en partijen. De sturing schiet tekort: systematische identificatie van risico's was niet periodiek geborgd waardoor een totaaloverzicht ontbreekt, de aanpak is vooral signaalgedreven, verantwoording aan SZW gebeurt alleen geaggregeerd, en Handhaving prioriteert themaonderzoeken zonder afstemming met SZW. Financieel gaat het om bijna EUR 1,7 miljard aan WAZO-uitkeringen in 2021, 4.344 geconstateerde overtredingen van de inlichtingenplicht voor WAZO en Ziektewet samen, 13 processen-verbaal boven de aangiftegrens van EUR 50.000 en terugvordering van uitkeringsgelden; in het internationale proces is het risico groter dat inkomstenverrekening uitblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/12/19/kpmg-rapport-onderzoek-misbruikrisico-s-wazo" }, { "datum": "2024-09-11", "titel": "Onderzoek naar de markt voor incidentele loterijen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGSenB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport geeft inzicht in de aard en de omvang van de markt voor incidentele loterijen, in het bijzonder naar de rol van 'white label platforms' in deze markt.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt aard en omvang van een markt in kaart: ca. 500 kleine incidentele loterijen per jaar bij de gemeenten die data leverden en gemiddeld 33 aanvragen per jaar bij de Kansspelautoriteit, met tussen 2017 en 2021 circa 15 miljoen euro afdracht op 22 miljoen euro omzet, plus de opkomst van drie white label platforms (Lotify, Verloterij, Venki) waarvan er twee de Nederlandse Loterij als aandeelhouder hebben. De juridische kaders (Wet op de kansspelen, Kansspelenbesluit met de in 2019 van 50 naar 40 procent verlaagde afdracht, artikel 5a over uitbesteding aan derden) en de vraag of die regulering noodzakelijk, evenredig en afdoende is staan centraal, met een vergelijking met het Verenigd Koninkrijk, Denemarken en Frankrijk. Het toezicht blijkt zwak: circa 80 procent van de gemeenten vermeldt de Rekening en Verantwoording niet, slechts twee van zes ondervraagde gemeenten gaan er achteraan, en white label platforms zijn in het geheel niet gereguleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/11/tk-bijlage-1-20240724-wodc-onderzoek-naar-de-markt-voor-incidentele-loterijen-door-dialogic" }, { "datum": "2024-09-11", "titel": "Onderzoek naar de markt voor incidentele loterijen Samenvatting ", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGSenB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen", "tags": "", "samenvatting": "Samenvatting van het rapport 'Onderzoek naar de markt voor incidentele loterijen' van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Datacentrum (WODC). Het rapport geeft inzicht in de aard en de omvang van de markt voor incidentele loterijen, in het bijzonder naar de rol van 'white label platforms' in deze markt.", "toelichting_risicolabels": "Deze samenvatting beschrijft de marktomvang van incidentele loterijen: gemiddeld ca. 500 kleine loterijen per jaar bij 196 gemeenten en 33 aanvragen per jaar bij de Kansspelautoriteit, met circa 15 miljoen euro afdracht op 22 miljoen euro omzet in 2017 tot 2021, en de marktpositie van drie white label platforms (Lotify, Verloterij, Venki) waarvan Lotify betrokken was bij 19 procent van de grote loterijen. Het wettelijk kader (Wet op de kansspelen, Kansspelenbesluit, beleidsregels en artikel 5a over uitbesteding aan een derde) wordt getoetst op noodzaak en evenredigheid en vergeleken met het Verenigd Koninkrijk, Denemarken en Frankrijk. Het toezicht schiet tekort: 178 gemeenten noemen nog het oude afdrachtpercentage van 50 procent, de Rekening en Verantwoording wordt vaak niet gevraagd of nagejaagd, en er is geen zicht op loterijen zonder vergunning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/11/tk-bijlage-2-20240724-samenvatting-wodc-onderzoek-naar-de-markt-voor-incidentele-loterijen-door-dialogic" }, { "datum": "2024-09-10", "titel": "Addendum bij Inspectierapport Jeugdstrafrechtketen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "jeugdstrafrechtketen (NIFP en Openbaar Ministerie)", "tags": "jeugdstrafrechtketen;NIFP;Openbaar Ministerie;Inspectie Justitie en Veiligheid;wederhoor;doorlooptijden;addendum", "samenvatting": "Het addendum is een bijlage bij het rapport 'Pedagogisch uitgangspunt onder druk' van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het raport gaat over onderzoek naar wachtlijsten in de jeugdstrafrechtketen.", "toelichting_risicolabels": "Het forensisch instituut meldde na vaststelling van het inspectierapport dat een wederhooropmerking niet juist bij de inspectie was aangeleverd. Het ging om de passage dat het Openbaar Ministerie met het oog op doorlooptijden soms al een onderzoek in een jeugdzaak aanvraagt terwijl het dossier nog niet compleet is. Doordat de inspectie een andere tekst ontving, verkeerde zij in de veronderstelling dat het instituut en het Openbaar Ministerie elkaar tegenspraken, en werd een voetnoot toegevoegd dat pas een aanvraag wordt gedaan als het dossier compleet is. Met de nieuwe informatie blijkt die voetnoot ten onrechte te zijn opgenomen en wordt in het rapport onterecht gesuggereerd dat beide partijen elkaar tegenspreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-cd3e17e06874f0bed64dde4218ffece01d65a9ba" }, { "datum": "2024-09-10", "titel": "Integriteit als basis", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement BZK", "tags": "integriteitsbeleid;kerndepartementen;ministerie van BZK;Gedragscode Integriteit Rijk;integriteitscoordinator;vertrouwenspersonen;meldregeling;BIPO;onderzoeksprotocol;organisatiecultuur;voorbeeldgedrag;sociale veiligheid;Ambtenarenwet;risicoanalyse", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het integriteitsbeleid zoals dat op de ministeries wordt ingezet en beleefd. Daarbij valt op dat vertrouwenspersonen op ministeries in de positie zijn om hun werk goed te doen. Toch schort het bij... Het onderzoek Integriteit als basis is op 10 september 2024 gepubliceerd. Hoe ministeries systematisch integriteitsbeleid vormgeven is verschillend, en veelal niet compleet. Ook de beleving van integriteit op de werkvloer kent nog aandachtspunten. De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties kan haar coördinerende rol voor het integriteitsbeleid bij de rijksoverheid beter invullen. Nu heeft de bewindsvrouw te weinig zicht op hoe departementen ermee omgaan. Wij hebben beoordeeld of de 12 kerndepartementen voldoende invulling hebben gegeven aan het integriteitsbeleid voor ambtenaren. Daarvoor hebben we uitgebreid onderzoek gedaan naar zowel structuur- als cultuurmaatregelen. Aandacht voor integriteit beter inbedden President Pieter Duisenberg van de Algemene Rekenkamer benadrukt het belang van het serieus nemen van integriteitsbeleid bij het Rijk. Integriteit vormt een wezenlijk element van goed openbaar bestuur en is de ruggengraat van een betrouwbare en goed functionerende overheid. Burgers, bedrijven en ook parlementariërs moeten daarvan op aan kunnen. “Wij verwachten allemaal dat de Nederlandse overheid integer werkt. Elke ambtenaar, ook een leidinggevende, moet zich veilig voelen als er professionele tegenspraak [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de interne beheersing en sturing van het integriteitsbeleid: risicoanalyses, protocollen, positie van coordinatoren en de coordinerende rol van BZK die te weinig zicht heeft (Governance). Daarnaast weegt het cultuurmaatregelen: voorbeeldgedrag hangt aantoonbaar (correlatie 0,6) samen met de ervaren cultuur en het meldklimaat (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/09/10/integriteit-als-basis" }, { "datum": "2024-09-10", "titel": "Onderzoek gegevensstromen WOZ", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën; LV WOZ, gemeenten, Kadaster (gegevensstromen WOZ)", "tags": "WOZ;LV WOZ;BR WOZ;Wet WOZ;Kadaster;Waarderingskamer;gemeenten;gegevensstromen;autorisatiematrix;Uitvoeringsbesluit;afnemers en derden;ministerie van Financiën;governance;openbaarheid WOZ-waarden", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek verricht naar de huidige gegevensstromen vanuit de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). Het gaat hierbij om de gegevensstromen vanuit gemeenten aan het geautomatiseerde systeem om de gegevens verder te verspreiden (de Landelijke Voorziening WOZ bij het Kadaster) en de gegevensstromen vanuit de LV WOZ aan afnemers en aan derden. Het doel van het onderzoek is om voor het beleidsverantwoordelijke departement inzicht te verkrijgen of de huidige gegevensstromen voldoen aan de wet- en regelgeving van de WOZ en of hier voldoende waarborgen voor zijn. Het onderzoek van de ADR is het startpunt van een breed onderzoek, zodat uiteindelijk een besluit kan worden genomen over de verdergaande openbaarheid van WOZ-gegevens. Onderzoek gegevensstromen WOZ", "toelichting_risicolabels": "De centrale onderzoeksvraag is of de WOZ-gegevensstromen voldoen aan de Wet WOZ en het Uitvoeringsbesluit; geconstateerd wordt dat de bijlage bij artikel 7 niet is geactualiseerd, wettelijke begrippen niet zijn ingevuld en in het verleden een afnemer zonder wettelijke grondslag was geautoriseerd (Wet & regelgeving). Daarnaast signaleert de ADR onduidelijkheden in de Governance rond de dubbelrol van de Waarderingskamer en een opdrachtgeversrol van het ministerie van Financiën die niet wordt ingevuld zoals beoogd in het toezichtarrangement (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/10/onderzoek-gegevensstromen-woz" }, { "datum": "2024-09-10", "titel": "Pedagogisch uitgangspunt onder druk", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Jeugdstrafrechtketen", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het raport gaat over onderzoek naar wachtlijsten in de jeugdstrafrechtketen.", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat jeugdigen te lang wachten op een straf of maatregel: van de normen voor doorlooptijden werd in 2023 slechts 55 procent (eerste verhoor tot ontvangst pv) en 40 procent (eerste verhoor tot vonnis) gehaald tegenover een norm van 80 procent, terwijl capaciteitstekorten bij JJI's, zittingsruimte, pro Justitia rapporteurs en projectplaatsen voor taakstraffen de doorstroom blokkeren en 80 taakstraffen buiten schuld van de jeugdige uit de termijn liepen. Op sturing constateert de Inspectie dat ketensturing door de staatssecretaris Rechtsbescherming niet mogelijk is door uiteenlopende aansturingslijnen, dat een gezamenlijk monitoringssysteem ontbreekt waardoor jeugdigen niet door de keten te volgen zijn, en dat organisaties naar elkaar wijzen over wachtlijsten. Arbeidsmarktproblematiek, hoog personeelsverloop en de beweging van specialistisch naar generalistisch werken zetten het specialisme jeugdstrafrecht onder druk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/10/tk-bijlage-1-inspectie-jenv-rapport-jeugdstrafrechtketen-definitief" }, { "datum": "2024-09-09", "titel": "Jaarverslag Integriteit 2023 - ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "", "tags": "integriteit;sociale veiligheid;vertrouwenspersonen;ongewenste omgangsvormen;integriteitsschendingen;Belastingdienst;Douane;ondermijning", "samenvatting": "In dit jaarverslag Integriteit van het ministerie van Financiën kijkt de Secretaris-generaal (SG) terug op het afgelopen jaar en reflecteert hij op de belangrijkste aspecten van integriteit binnen de organisatie.", "toelichting_risicolabels": "De vertrouwenspersonen werden in 2023 1.198 keer geraadpleegd, 45 procent meer dan in 2022, waarvan 606 vragen over ongewenste omgangsvormen met 196 gevallen van intimidatie, 158 van pesten, 46 van discriminatie en 40 van seksuele intimidatie; 52 procent van alle adviesvragen betrof het handelen van een leidinggevende en het woord angstcultuur werd meermaals geregistreerd. Van de 125 afgedane integriteitsschendingen leidden er 83 tot een maatregel, waaronder twaalf keer ontbinding van de arbeidsovereenkomst, dertien beëindigde tijdelijke dienstverbanden en zes keer ontslag op eigen initiatief. De schendingen betreffen vooral misbruik van bedrijfsmiddelen, ongepast gedrag in de privésfeer en het ongeoorloofd raadplegen van systemen, en de Auditdienst Rijk stelde begin 2023 vast dat de fraude- en corruptierisicobeheersing nog niet concernbreed adequaat was ingeregeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7b558699-a183-4ba8-8838-ebdab5bc26b1" }, { "datum": "2024-09-09", "titel": "Onderzoeksrapport Interne audit CO2-prestatieladder IenW 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "CO2-Prestatieladder;CO2-reductie;SKAO;duurzame bedrijfsvoering;scope 3;inkoopketen;managementsysteem;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht in hoeverre het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) invulling geeft aan de eisen van niveau 5 van de CO2-Prestatieladder.", "toelichting_risicolabels": "Het CO2-managementsysteem geeft grotendeels invulling aan de eisen tot en met niveau 5 van het handboek van de Stichting Klimaatvriendelijk Aanbesteden en Ondernemen, maar bij het rapporteren over de reductiedoelstellingen voor scope 1, 2 en 3 worden slechts 9 van de 25 punten gehaald doordat informatie voor scope 3 ontbreekt. De sturing op het tussendoel om in 2024 veertig procent minder CO2 uit te stoten dan in 2009 verloopt grotendeels volgens de vastgelegde afspraken, maar een jaarlijkse en halfjaarlijks herijkte risicoanalyse op de realisatie daarvan ontbreekt. Het kernteam heeft onvoldoende inzicht in de uitvoering van de reductieopdracht door Rijkswaterstaat, en houding en gedrag worden niet in de monitoring meegenomen. De certificerende instelling constateerde eind 2022 dat naast asfalt een tweede tussendoelstelling voor de inkoopketen nodig is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0aa8c792-c100-48e0-a262-d20520f52e2b" }, { "datum": "2024-09-09", "titel": "Toezichtsrapport inzet virtuele agenten door AIVD en MIVD", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "virtuele agenten;Wiv 2017;bulkdatasets;online handelsplaatsen;agentenbevoegdheid;dataminimalisatie;verwervingsnota;strafbare feiten", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) heeft onderzoek gedaan naar de inzet van virtuele agenten door de AIVD en MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 1 januari 2020 en 1 juni 2023 verwierven de vijf onderzochte virtuele agenten tientallen bulkdatasets, in enkele gevallen met tientallen miljoenen gegevens, doorgaans over personen in landen waarnaar onderzoek loopt. Het algemene beeld is rechtmatig handelen, maar er zijn drie onrechtmatigheden en drie onzorgvuldigheden vastgesteld. De militaire dienst registreerde bulkdatasets onder de informantenbevoegdheid in plaats van de agentenbevoegdheid, waardoor een langere bewaartermijn gold; die datasets zijn inmiddels vernietigd. Bij een agent ontbrak toestemming voor het plegen van strafbare feiten en bij de andere dienst was een initiele toestemming niet geregistreerd. In vier van de vijf aanvragen vergt de privacy-inbreuk meer toelichting en is dataminimalisatie onvoldoende vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/53804381-dbcf-4b41-9a38-ad37e01eaeb8" }, { "datum": "2024-09-06", "titel": "Stand van de uitvoering NCG augustus 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "Nationaal Coordinator Groningen;versterkingsoperatie;aardbevingen;Nij Begun;bewonersvertrouwen;Tijdelijke wet Groningen;meerjarenversterkingsplan", "samenvatting": "De Nationaal Coordinator Groningen beschrijft in deze Stand van de Uitvoering wat de versterkingsoperatie nodig heeft van politiek en beleid. Op basis van een bewonerstevredenheidsonderzoek en zestig verdiepende interviews staat de ervaring van bewoners centraal, evenals de stapeling van regelingen en subsidies waarin bewoners en ambtenaren de weg kwijtraken. De organisatie pleit voor rust, realisme en eenvoud, voor vereenvoudiging van bestaand beleid in plaats van nieuw beleid, en stelt een gezamenlijke plan-do-check-act-cyclus voor met rijk, regio, Staatstoezicht op de Mijnen en bewoners.", "toelichting_risicolabels": "Voor elk probleem in de versterkingsoperatie kwam er een web aan nieuwe vergoedingen, regelingen of subsidies, waardoor bewoners en ambtenaren door de bomen het bos niet meer zien en er grote verschillen tussen woningen in dezelfde straat zijn ontstaan. Batches uit de beginfase, zoals batch 1.588, vertroebelen het zicht op de totale opgave en maken gelijke behandeling lastig. Buiten de organisatie om worden bij bewoners verwachtingen gewekt die de uitvoering vervolgens moet waarmaken. Uit zestig verdiepende interviews blijkt dat een deel van de bewoners onvoldoende vertrouwen heeft voor goede samenwerking. Nieuw beleid is niet nodig, wel ruimte om bestaand beleid te vereenvoudigen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/82aec693-28eb-47e6-aabd-7f2d35ee0173" }, { "datum": "2024-09-05", "titel": "Campagne-effectonderzoek Wet Seksuele Misdrijven", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DVJ Insights", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Dienst Publiek en Communicatie", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van het effectonderzoek naar de campagne om de veiligheid in NL te vergroten door gedragsverandering te stimuleren en het plegen van seksuele delicten te verminderen. Dit wordt bereikt door een actueel wettelijk kader dat slachtoffers beter beschermt en duidelijke signalen afgeeft aan daders dat seksueel grensoverschrijdend gedrag onacceptabel is en streng bestraft wordt.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport meet met een voor- en nameting onder 402 respectievelijk 409 jongeren van 18 tot 30 jaar het effect van de publiekscampagne rond de Wet Seksuele Misdrijven, met ruim 35 miljoen impressies via social, out-of-home, display, radio, video en PR en bestedingen van circa 105.000 euro voor out-of-home tot 2.891 euro voor search. De campagne wordt met een rapportcijfer 8,1 tegen een benchmark van 7,5 beter gewaardeerd en met 67 procent herkenning beter herkend dan de meeste Rijksoverheidscampagnes, en de campagnewebsite kreeg 157.224 sessies. Inhoudelijk gaat het om kennis van het nieuwe wettelijke kader: de bekendheid met de invoering per 1 juli 2024 steeg van 34 naar 60 procent en de kennis over strafbare situaties nam toe, al blijft de kennis dat online grensoverschrijdend gedrag even strafwaardig is stabiel op 81 procent en denken meer mensen ten onrechte dat nafluiten strafbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/05/campagne-effectonderzoek-wet-seksuele-misdrijven" }, { "datum": "2024-09-05", "titel": "De perspectieven bijeen?", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over onderzoek naar aanpassingen van de politie in de bejegening van slachtoffers van zedenmisdrijven. Het is een vervolg op het inspectierapport 'Verschillende Perspectieven' uit 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de bejegening van en informatievoorziening aan slachtoffers van zedenmisdrijven: 12 van de 25 geinterviewde slachtoffers zijn tevreden, 7 minder tevreden en 3 ontevreden, en slachtoffers voelen zich nog steeds gestuurd om geen aangifte te doen of moeten zelf achter informatie aan. Daarnaast is de ervaren werkdruk en bezetting onveranderd, is er door vergrijzing lastig instroom te vinden en ontbreekt tijd voor opleiding, wat leidt tot de aanbeveling aan de korpschef te investeren in voldoende opgeleide en gecertificeerde zedenrechercheurs. De houding van rechercheurs, kritische of sturende toon, verandermoeheid en de invoering van intervisie raken direct de werkcultuur binnen de zedenteams.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/05/tk-bijlage-2-rapport-de-perspectieven-bijeen" }, { "datum": "2024-09-05", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 – Deelrapport SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Participatie en Decentrale Voorzieningen (PDV)", "tags": "AVG;privacy by design;DPIA;verwerkingsregister;dataminimalisatie;Auditdienst Rijk;SZW", "samenvatting": "Dit is een rijksbreed AVG-onderzoek naar de inrichting en implementatie van privacy by design & default en de monitoring en opvolging van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). In dit deelrapport worden de onderzoeksresultaten weergegeven van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW), waarbij het kerndepartement (overkoepelend) en de directie Participatie en Decentrale Voorzieningen vallend onder het dienstonderdeel Sociale Zekerheid & Integratie, onderwerp", "toelichting_risicolabels": "SZW heeft geen eigen beleid voor privacy by design en default en volgt de rijksbrede handleiding; het eigen privacybeleid dateert uit 2019 en is niet meer actueel. Handvatten voor dataminimalisatie zijn nooit opgesteld en de voorgeschreven jaarlijkse zelfevaluatie per dienstonderdeel kon niet worden aangetoond. Bij de zes onderzochte gegevensbeschermingseffectbeoordelingen ontbreken vaak status en vaststellingsdatum, is de formele akkoordroute via directie, functionaris gegevensbescherming en CIO niet steeds gevolgd, en is niet aantoonbaar dat maatregelen worden opgevolgd of dat elke drie jaar herijking plaatsvindt. Privacy is niet verankerd in het inkoopproces.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/226b1263-d89f-4746-9591-ef9837d375e0" }, { "datum": "2024-09-02", "titel": "Evaluatie ISIDOOR IV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "NCTV en NCSC", "tags": "ISIDOOR;cyberoefening;Landelijk Crisisplan Digitaal;crisisbeheersing;Wbni-melding;vitale sectoren;opschaling;informatiedeling", "samenvatting": "Rapport van het Instituut voor Veiligheids- en Crisismanagement (COT). Het rapport evalueert de cyberoefening ISIDOOR 2023. Dit was een meerdaagse oefening voor organisaties om een cybercrisis het hoofd te kunnen bieden.", "toelichting_risicolabels": "Aan de grootste nationale cyberoefening deden in november 2023 ruim 3.000 mensen van meer dan 120 organisaties uit twaalf sectoren mee. Van de deelnemende organisaties schaalde 84 procent op naar strategisch niveau, deed 31 procent aangifte en werd minimaal 220 keer contact opgenomen met het cybersecuritycentrum. Twintig organisaties dachten een wettelijke melding te hebben gedaan, terwijl er feitelijk zeven binnenkwamen; wanneer en hoe gemeld moet worden is niet bij iedereen bekend. Slechts 30 procent had houvast aan het landelijke crisisplan, dat als te abstract en slecht vindbaar wordt ervaren. Technische informatie en informatie over de maatschappelijke impact lopen via twee gescheiden kolommen die pas laat samenkomen, waardoor de beeldvorming achterliep. De nationale opschaling wordt als een black box ervaren en verdringingsreeksen waren individueel voorbereid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-7dd447736e9d44ebd2c9c10de9258a8cf0653407" }, { "datum": "2024-08-30", "titel": "Focus op groei - Strategieën voor duurzame economische groei en innovatie ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Regio en Ruimte (R&R)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van een haalbaarheidsstudie naar de mogelijkheid tot oprichting van een Regionale Ontwikkelingsmaatschappij (ROM) in het Caribisch deel van het Koninkrijk. .", "toelichting_risicolabels": "De haalbaarheidsstudie constateert een sterke indicatie van marktfalen bij de financiering van innovatieve bedrijven met een behoefte tussen 1 en 20 miljoen USD, raamt de totale financieringsbehoefte van het bedrijfsleven op 675 miljoen tot 1,2 miljard USD en adviseert een revolverend fonds van 40 tot 80 miljoen USD zonder subsidietak. Banken zijn risicomijdend met rentes van 5 tot 10% en tot 100% onderpand, de economieën leunen eenzijdig op toerisme, de jeugdwerkloosheid loopt op tot 32,8% op Curacao en Nederlandse en EU-regelingen blijven onbenut omdat ze niet op de lokale schaal zijn toegesneden. Een klassieke ontwikkelingsmaatschappij met publiek aandeelhouderschap wordt afgeraden wegens gebrek aan draagvlak en politiek-bestuurlijke complexiteit, waarbij doelmatigheid, rechtmatigheid en toezicht als voorwaarden worden gesteld, en het aanbevolen focusfonds richt zich op Waste, Energy & Water vanwege overvolle stortplaatsen, afhankelijkheid van geimporteerde fossiele brandstoffen en watertekorten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/30/deloitte-focus-op-groei-strategieen-voor-duurzame-economische-groei-en-innovatie-haalbaarheidsstudie-rapport-30-8-2024" }, { "datum": "2024-08-29", "titel": "Bescherming kinderen tegen afsluiting van drinkwater en energie", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Programmadirectie Armoede en Schulden (A&S)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Regioplan. Het rapport bevat de resultaten van een onderzoek naar de vraag of en wat er nodig is om kinderen beter te beschermen tegen de afsluiting van drinkwater en energie.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat na welke instrumenten kunnen voorkomen dat huishoudens met kinderen wegens betalingsproblemen worden afgesloten van drinkwater en energie. In 2023 ging het naar schatting om 1.300 drinkwaterafsluitingen en om ruim 1.260 fysieke afsluitingen bij zowel gas als elektriciteit, vrijwel altijd wegens wanbetaling. De oplossingsrichtingen liggen vrijwel alle in wet- en regelgeving, zoals het modelleren van de Regeling afsluitbeleid drinkwater naar die voor energie en het onderbrengen van kinderen onder de definitie van kwetsbare consument, nu omschreven als iemand voor wie beeindiging van de levering zeer ernstige gezondheidsrisico's meebrengt. Het gerechtshof Den Haag oordeelde op 19 maart 2024 dat de Staat en twee drinkwaterbedrijven onrechtmatig handelen door niet alles te doen om te voorkomen dat minderjarige kinderen onvoldoende toegang tot drinkwater hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/29/bijlage-2-eindrapport-regioplan" }, { "datum": "2024-08-26", "titel": "Monitor Arbeidsongevallen 2023", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport biedt inzicht in de ongevalsonderzoeken die de Nederlandse Arbeidsinspectie in 2023 heeft afgerond. Het beschrijft aantallen, trends en achtergrondkenmerken van bedrijven en slachtoffers.", "toelichting_risicolabels": "De monitor beschrijft 2.448 afgeronde ongevalsonderzoeken in 2023 met 2.386 slachtoffers, waarvan 69 dodelijk, en analyseert ongevalstypen als vallen (35%) en contact met bewegende delen van machines, met de hoogste ongevalscijfers per 100.000 banen bij waterbedrijven, bouw en landbouw. Daarnaast staat de kwetsbare positie van arbeidsmigranten in de RNI centraal: 37 ongevallen per 100.000 banen tegenover 26 bij de restgroep, vaker uitzendkracht, jonger en kort in dienst, met casussen waarin ontbrekende veiligheidsinstructies en taalbarrieres tot ernstig letsel leidden. Bij 24% van de onderzoeken is een overtreding geconstateerd en in 374 zaken een boeterapport opgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/26/monitor-arbeidsongevallen-2023" }, { "datum": "2024-08-22", "titel": "ADR Rapport Privacy audit Wpg KMar 2019-2022", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar); Privacy Functionaris (PF)", "tags": "Wpg;Wet politiegegevens;privacy audit;KMar;Koninklijke Marechaussee;Defensie;Auditdienst Rijk;afkeurend oordeel;Privacy Functionaris;capaciteitstekort;NOREA 3000D;Summ-IT;datalekken;autorisatiebeheer;verbeterplan", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over of door de Koninklijke Marechaussee (KMar) aan de bepalingen van de wet is voldaan over de periode 2019- 2022. ADR Rapport Privacy audit Wpg KMar 2019-2022", "toelichting_risicolabels": "Het afkeurend oordeel betreft het niet voldoen aan de Wet politiegegevens over 2019-2022; bij het merendeel van de getoetste normen wordt niet of deels voldaan (Wet & regelgeving). Verantwoordelijkheid, coördinatie, auditafdeling, verbeterplan en controles ontbraken (Governance). Capaciteitstekort bij meerdere afdelingen en de Privacy Functionaris is de rode draad in vrijwel alle normbevindingen (Personeel), en gegevensbeveiligingsnormen zoals structureel autorisatiebeheer, logging, beveiligingsbeleid en controle op datalekken schieten aantoonbaar tekort (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/22/adr-rapport-privacy-audit-wpg-kmar-2019-2022" }, { "datum": "2024-08-22", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden jaarrapportage IMG 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG); afhandeling via agentschap RVO; ministerie van Economische Zaken", "tags": "IMG;Instituut Mijnbouwschade Groningen;Auditdienst Rijk;Tijdelijke wet Groningen;NBA Standaard 4400;jaarrapportage 2023;schademeldingen;waardedaling;immateriële schade;uitvoeringskosten;schadebetalingen;RVO;Oracle EBS;EZK;gaswinning Groningen", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) verslag van de voortgang van de afhandeling van schade aan huizen en gebouwen als gevolg van de gaswinning in Groningen. Het Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG) doet de afhandeling. IMG is een onafhankelijke ZBO, zonder rechtspersoonlijkheid, die volgens een bepaalde werkwijze de schade afhandelt. Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden jaarrapportage IMG 2023", "toelichting_risicolabels": "De werkzaamheden draaien volledig om financiële verantwoording: aansluiting van aantallen, uitvoeringskosten en schadebetalingen op de administraties en goedkeuring van betalingen; de bijgevoegde managementverklaring meldt bovendien onrechtmatige inkopen (circa € 30,1 miljoen geïmporteerde onrechtmatigheid en € 1,2 miljoen bij IMG) (Financieel). De wettelijk voorgeschreven rapportage- en verantwoordingsplicht van de ZBO uit het Besluit TwG maakt Governance duidelijk aanwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/22/rapport-inzake-overeengekomen-specifieke-werkzaamheden-jaarrapportage-img-2023" }, { "datum": "2024-08-22", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CIO-office AZ (kerndepartement)", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;Algemene Zaken;CIO-Rijk;Auditdienst Rijk;persoonsgegevens;DPIA-dashboard;CPO;privacybeleid;Handreiking Naleving AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een Rijksbreed AVG-onderzoek uitgevoerd om inzicht te geven in de stand van zaken bij elk departement over de inrichting en implementatie van privacy by design & default en de opvolging en monitoring van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). Dit heeft als doel de departementen in staat te stellen bij te dragen aan de verdere versterking van de privacybescherming binnen het Rijk. Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 ministerie van Algemene Zaken", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de naleving van de AVG-vereisten privacy by design & default en de opvolging van DPIA's (Wet & regelgeving) en constateert tekortkomingen in de borging van gegevensbescherming: privacy by design & default is niet expliciet beschreven en het DPIA-dashboard is alleen voor de CPO toegankelijk, waardoor de actualiteit niet gewaarborgd is (Cyber & data). Governance-aspecten komen slechts zijdelings aan bod en scoren onvoldoende voor een extra label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/22/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2024-08-22", "titel": "Rijksbreed-AVG onderzoek 2024: deelrapport ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (CIO Defensie); Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 deelrapport Defensie", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;Defensie;KMar;CIO-Rijk;Auditdienst Rijk;persoonsgegevens;Regeling AVG Defensie;DPIA-register;Handreiking naleving AVG;gegevensbescherming;inkoop- en aanbestedingsbeleid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een Rijksbreed AVG-onderzoek uitgevoerd met als aandachtspunt de inrichting en implementatie van privacy by design & default en de opvolging en monitoring van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). Rijksbreed-AVG onderzoek 2024: deelrapport ministerie van Defensie", "toelichting_risicolabels": "Het deelrapport toetst Defensie aan de AVG-vereisten voor privacy by design & default en DPIA's en constateert dat een concreet uitgewerkt beleid ontbreekt en gegevensbescherming niet expliciet in het inkoop- en aanbestedingsproces is verankerd (Wet & regelgeving). De borging van gegevensbescherming vertoont gebreken: bij twee van de zes DPIA's sluiten de maatregelen niet aan op de risico's, het DPIA-register is onvolledig en bij de helft van de DPIA's ontbreekt een actiehouder, waardoor privacyrisico's mogelijk niet zijn gemitigeerd (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/22/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-deelrapport-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2024-08-15", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (CIO BZK); uitvoeringsorganisaties", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;BZK;Auditdienst Rijk;CIO-Rijk;CPO;CISO;Handreiking Naleving AVG;persoonsgegevens;gegevensbescherming;datalekken;rijksbreed AVG-onderzoek", "samenvatting": "Deelrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het rijksbrede AVG-onderzoek naar de inrichting en implementatie van privacy by design & default en de opvolging en monitoring van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport BZK", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van AVG-vereisten rond privacy by design & default en DPIA's aan de Handreiking Naleving AVG (Wet & regelgeving). De bevindingen raken vooral de interne beheersing: geen BZK-specifieke DPIA-procedure, geen centraal overzicht van DPIA's, geen actiehouders bij maatregelen en geen centraal inzicht in de uitvoering, waardoor verantwoording over de beheersing van privacyrisico's tekortschiet (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/15/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-deelrapport-bzk" }, { "datum": "2024-08-13", "titel": "Bijlagen bij Woo-verzoek over rapport Berenschot over evaluatie Handelsregisterwet 2007", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "KvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fusies en overnames", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "KvK", "tags": "", "samenvatting": "Openbaar gemaakte documenten bij besluit op een verzoek om informatie over rapport van onderzoeksbureau Berenschot over evaluatieonderzoek naar doeltreffendheid en effecten van de Handelsregisterwet 2007 in de periode van 2008-2011.", "toelichting_risicolabels": "Berenschot evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van de Handelsregisterwet 2007 en constateert dat drie kernartikelen (30, 31 en 32 over verplicht gebruik en terugmelding) nog niet in werking zijn getreden en dat het vervallen van de kantonrechterprocedure onbedoeld tot dubbele rechtsgangen leidt. Op sturing wijst het rapport op ontbrekende doorzettingsmacht van KvK NL richting de twaalf Kamers en van het ministerie richting andere departementen, en op een suboptimaal functionerende Gebruikersraad. Financieel gaat het om een exploitatie van circa 115 miljoen euro, heffingen van 152 miljoen euro die worden afgeschaft en een risico van maximaal 57 miljoen euro gederfde inkomsten bij open data, terwijl de samenvoeging van de twaalf Kamers, KvK NL en Syntens tot een ZBO capaciteit en ICT-aandacht wegtrekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/13/bijlagen-bij-woo-verzoek-over-rapport-berenschot-over-evaluatie-handelsregisterwet-2007" }, { "datum": "2024-08-13", "titel": "Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport BZ", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; directies FEZ en Directie Protocol en Gastlandzaken (DPG)", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;Buitenlandse Zaken;FEZ;DPG;Auditdienst Rijk;CIO-beraad;pre-DPIA;AVG-verwerkingsregister;maatregelenplan;Handreiking Naleving AVG;persoonsgegevens", "samenvatting": "Deelrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het rijksbrede AVG-onderzoek naar de inrichting en implementatie van privacy by design & default en de opvolging en monitoring van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). Rijksbreed AVG-onderzoek 2024 - Deelrapport BZ", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de naleving van AVG-vereisten rond privacy by design & default en DPIA's, getoetst aan de Handreiking Naleving AVG: het privacybeleid uit 2020 schenkt geen aandacht aan privacy by design & default en vijf van de zes DPIA's zijn niet tijdig herijkt (Wet & regelgeving). De aanbevelingen richten zich op het vaststellen van procedures, borging van opvolging met actiehouders en centraal inzicht voor verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/13/rijksbreed-avg-onderzoek-2024-deelrapport-bz" }, { "datum": "2024-08-08", "titel": "Vroegsignalering van radicalisering in het lokale domein", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NCTV", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Hete rapport gaat over onderzoek naar vroege signalering van radicalisering bij overheidsorganisaties in het lokale domein.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar de vroegsignalering binnen de persoonsgerichte aanpak radicalisering in vier regio's laat zien dat het proces per regio sterk verschilt: convenanten zijn niet getekend of niet naar de lokale situatie aangepast, referentiekaders zijn niet gepubliceerd, gemeenten en politie voeren een eigen pre-weging uit zonder objectieve en uniforme criteria en niet alle signalen komen integraal in de weegploeg. Juridisch knelpunt is dat het modelconvenant ten onrechte als grondslag voor gegevensuitwisseling wordt gezien, terwijl de Raad van State constateert dat die uitwisseling nu zonder wettelijke grondslag plaatsvindt, wat leidt tot terughoudendheid in het delen van informatie in afwachting van het wetsvoorstel gegevensverwerking. Daarnaast leunt het proces op één of twee sleutelfunctionarissen per regio, met beperkte capaciteit en veel verloop bij kleinere gemeenten, terwijl onjuiste of gemiste beoordelingen risico's opleveren voor de nationale veiligheid en voor burgers die onterecht als geradicaliseerd worden aangemerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/08/tk-bijlage-rapport-onderzoek-vroegsignalering-van-radicalisering-in-het-lokale-domein" }, { "datum": "2024-08-07", "titel": "Evaluatie Commissie Mijnbouwschade - periode 1 juli 2021 – 30 juni 2022", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Commissie Mijnbouwschade", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de Commissie Mijnbouwschade (CM) over de periode 1 juli 2021 tot en met 30 juni 2022.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om vertrouwen, bejegening en communicatie: schademelders zien de commissie als deskundig maar niet onafhankelijk vanwege het rijkslogo, vinden de adviezen te ingewikkeld, en mijnbouwondernemingen en decentrale overheden vragen om proactievere informatievoorziening. Daarnaast staat de sturing en verantwoording centraal: werkt de commissie conform instellingsbesluit en schadeprotocol, is de een-loket-gedachte doorgevoerd, en wat is het juiste mandaat, met cijfers als 267 meldingen waarvan 61 in behandeling en geen enkele uitgekeerde schadevergoeding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/07/ecorys-evaluatie-commissie-mijnbouwschade-periode-1-7-2021-30-6-2022" }, { "datum": "2024-08-07", "titel": "Evaluatie Commissie Mijnbouwschade - periode 1 juli 2022 – 30 juni 2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Commissie Mijnbouwschade", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de Commissie Mijnbouwschade (CM) over de periode 1 juli 2022 tot en met 30 juni 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om vertrouwen en communicatie richting schademelders, mijnbouwbedrijven en decentrale overheden: burgers zien de commissie als deskundig maar wantrouwen haar door het rijkslogo, adviezen zijn te ingewikkeld en de aanbevelingen vragen om B1-taalniveau, proactieve informatie aan mijnbouwondernemingen en heldere criteria vooraf. Daarnaast staat sturing en verantwoording centraal: uitvoering conform instellingsbesluit en schadeprotocol, discussie over het mandaat en de terugkijktermijn van twaalf maanden, en de cijfers van 219 meldingen, 156 in behandeling, geen enkele uitgekeerde vergoeding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/07/ecorys-evaluatie-commissie-mijnbouwschade-periode-1-7-2022-30-6-2023-rapport-7-8-2024" }, { "datum": "2024-08-06", "titel": "ADR-deelrapport rijksbreed AVG-onderzoek", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (deelrapport Rijksbreed AVG-onderzoek 2024); onderliggende directies/CIO", "tags": "AVG;privacy by design;privacy by default;DPIA;Financiën;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;CIO-beraad;CPO-stelsel;register van verwerkingsactiviteiten;P&C-cyclus;Handreiking Naleving AVG;persoonsgegevens;GRC-tool", "samenvatting": "De Audit Dienst Rijk (ADR) heeft een onderzoek gedaan naar de naleving van de AVG binnen de ministeries. In dit onderzoek staan de inrichting en implementatie van privacy by design & default centraal. En de monitoring en opvolging van de resultaten uit Data Protection Impact Assessment (DPIA's). In dit deelrapport staan de onderzoeksresultaten van het ministerie van Financiën (FIN). De aanbevelingen uit het ADR onderzoek worden door ministeries gebruikt om hun privacybescherming verder te versterken. ADR-deelrapport rijksbreed AVG-onderzoek", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst AVG-naleving rond privacy by design & default en DPIA's aan de Handreiking Naleving AVG; onder meer is één DPIA uit 2019 niet herijkt (Wet & regelgeving). De bevindingen betreffen vooral sturing en beheersing: decentraal belegde verantwoordelijkheid bemoeilijkt uniform toezicht door de CPO, een centraal statusoverzicht van DPIA's ontbreekt en aantoonbare opvolging van DPIA-maatregelen met actiehouders kon niet worden vastgesteld (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/06/deelrapport-rijksbreed-avg-onderzoek-2024-ministerie-van-financien" }, { "datum": "2024-08-05", "titel": "Reviews controleverklaringen BZ 2022", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (FEZ) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "reviews controleverklaringen;accountantscontrole;Buitenlandse Zaken;ontwikkelingssamenwerking;subsidies;controleprotocol;M&O-beleid;audit trail;frauderisico;materialiteit;NV COS;NBA;Comptabiliteitswet 2016;FEZ;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of accountants hun controlewerkzaamheden voor organisaties die subsidie krijgen van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ) in overeenstemming met de beroepsvoorschriften, de subsidievoorwaarden en het controleprotocol hebben uitgevoerd. Reviews controleverklaringen BZ 2022", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of controleverklaringen bij subsidieverantwoordingen een deugdelijke grondslag hebben, als sluitstuk van het M&O-beleid van BZ (Financieel). De constateringen over dossiervorming, audit trail en tekortkomingen in het controleprotocol raken de interne beheersing en verantwoording (Governance). Frauderisico betrof slechts één geval en draagt geen eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/08/05/reviews-controleverklaringen-bz-2022" }, { "datum": "2024-07-31", "titel": "Re-integratiedienstverlening in het kader van de Participatiewet", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Arbeidsinspectie heeft de doeltreffendheid van de re-integratieondersteuning binnen de Participatiewet onderzocht op basis van de ervaringen van gemeentelijke klantmanagers.", "toelichting_risicolabels": "De Nederlandse Arbeidsinspectie onderzocht de doeltreffendheid van de re-integratiedienstverlening binnen de Participatiewet via een enquete onder 79 klantmanagers die samen 125 gemeenten vertegenwoordigen. Bijna alle klantmanagers moeten kiezen aan welke klanten zij meer aandacht geven, administratieve handelingen kosten ruim een derde van hun tijd, gemiddeld een derde van de caseload is onvoldoende in beeld en de aandacht gaat vooral naar klanten met een korte afstand tot de arbeidsmarkt of een hoge motivatie. Slechts een kwart is positief over het opleidingsaanbod en de tijd om dat te benutten, terwijl acht op de tien vaker gebruik willen maken van inzichten uit onderzoek. Twee derde vindt de rechten en plichten voor klanten te ingewikkeld, een derde noemt de Participatiewet te hardvochtig en de verrekening van loon met de uitkering weerhoudt klanten ervan werk te aanvaarden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/31/rapport-re-integratiedienstverlening-in-het-kader-van-de-participatiewet-1" }, { "datum": "2024-07-30", "titel": "Evaluatie Nationaal Coördinator tegen Discriminatie en Racisme (NCDR) ", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator tegen Discriminatie en Racisme (NCDR)", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van het functioneren van de Nationaal Coordinator tegen Discriminatie en Racisme (NCDR). De NCDR is in oktober 2021 ingesteld voor een periode van 3 jaar. Het rapport draagt bij aan besluitvorming over verlenging.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om positie, mandaat en aansturing van de coordinator: het instellingsbesluit is volgens betrokkenen meerduidig, de coordinator is ambtenaar onder ministeriele verantwoordelijkheid maar opereert zelfstandig en ervaart gebrek aan doorzettingsmacht, terwijl departementen het verkeerslichtoverzicht als terechtwijzing ervaren en beide kanten de cocreatie missen; wettelijke verankering en een steviger mandaat worden bepleit. Daarnaast is de rol van verbinden, agenderen en zichtbaarheid het tweede zwaartepunt: townhall-sessies, het Nationaal Congres, media en de Maatschappelijke Inspiratieraad, met de kritiek dat de coordinator te weinig zichtbaar is in reguliere media en vaak dezelfde bekende gezichten bereikt. Capaciteit is een knelpunt, met circa zes adviseurs voor ongeveer veertien thema's en een budget dat terugvalt naar 2,5 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/30/eindrapport-evaluatie-ncdr-regioplan" }, { "datum": "2024-07-30", "titel": "Reviews controleverklaringen IenW 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ, Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "reviews controleverklaringen;accountantscontrole;IenW;subsidies;controleprotocol;M&O-beleid;niet-subsidiabele kosten;raamovereenkomsten;Aanbestedingswet 2012;VGBA;NBA;Comptabiliteitswet 2016;FEZ;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of accountants hun controlewerkzaamheden voor organisaties die subsidie krijgen van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) in overeenstemming met de beroepsvoorschriften, de subsidievoorwaarden en het controleprotocol hebben uitgevoerd. Reviews controleverklaringen IenW 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern is de betrouwbaarheid van accountantscontroles op subsidieverantwoordingen, met als concrete bevinding €452.000 ten onrechte goedgekeurde niet-subsidiabele kosten (Financieel). De constateringen over dossiervorming en het onjuist verwijzen naar aanbestedingsregels in het controleprotocol raken de interne beheersing van IenW (Governance). Het aanbestedingsaspect is te beperkt voor een eigen Keten & derden-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/30/reviews-controleverklaringen-ienw-2022" }, { "datum": "2024-07-25", "titel": "Onderzoeksrapport HuLK Crisismaatregel Herverzekering Leverancierskredieten", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie, ministerie van Financiën (Crisismaatregel HuLK)", "tags": "HuLK;herverzekering leverancierskredieten;kredietverzekeraars;garantiestelling;COVID-19;steunmaatregelen;Generale Thesaurie;BFB/EKI;Europese Commissie;Temporary Reinsurance Agreement;banenbehoud;faillissementen;CBS;ministerie van Financiën", "samenvatting": "Dit rapport bevat een evaluatieonderzoek door de Auditdienst Rijk van de Crisismaatregel Herverzekering Leverancierskredieten. Onderzoeksrapport HuLK Crisismaatregel Herverzekering Leverancierskredieten", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om een garantiestelling van 12 miljard euro, financiële stromen, voorschotten en de getrouwheid en rechtmatigheid van declaraties (Financieel). De onderzochte beheersmaatregelen, verantwoordingsrapportages en monitoring betreffen sturing en interne beheersing (Governance). De aanleiding en context zijn de Macro & geopolitiek-economische COVID-19-crisis en het risico van stilvallende handel (Macro & geopolitiek). Marktorde en kennisverloop bij BFB/EKI zijn te beperkt voor eigen labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/09/19/onderzoeksrapport-hulk-crisismaatregel-herverzekering-leverancierskredieten" }, { "datum": "2024-07-23", "titel": "Onderzoeksrapport Bestuurlijke knelpunten en risico's van SIRIS bij LVVN en EZ in beeld", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LVVN/EZ, Directeur FEZ LVVN; DICTU; systeem SIRIS", "tags": "SIRIS;informatiehuishouding;zaak- en procesgericht werken;LVVN;EZ;DICTU;PIT;Archiefwet;AVG;Woo;BIO;AO/IB;verandermanagement;personeelsverloop;DPIA", "samenvatting": "Onderzoek naar de belangrijkste risico’s en knelpunten bij gebruik van het systeem SIRIS in werkprocessen van LVVN en EZ. SIRIS is een nieuw systeem voor informatiemanagement en zaak- en procesgericht werken. Onderzoeksrapport Bestuurlijke knelpunten en risico's van SIRIS bij LVVN en EZ in beeld", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat dat niet is vast te stellen of de Archiefwet, AVG, Woo en BIO in SIRIS zijn geborgd en dat informatiestromen hier nog niet altijd aan voldoen (Wet & regelgeving). Rolvastheid ontbreekt, betrokkenen wijzen naar elkaar en sturing door het lijnmanagement is te beperkt (Governance). Werkprocessen worden niet goed uitgevoerd in SIRIS, met werkachterstanden en risico's voor de stukkenstroom (Continuïteit); dit alles rond de invoering van een groot nieuw IT-systeem (Digitaal & AI). Personeelsverloop en de CISO-bevindingen zijn te beperkt voor eigen labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/23/onderzoeksrapport-bestuurlijke-knelpunten-en-risico-s-van-siris-bij-lvvn-en-ez-in-beeld" }, { "datum": "2024-07-15", "titel": "Evaluatie programma IPM-Knaagdierbeheersing", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma IPM-knaagdierbeheersing", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie met de stand van zaken op het gebied van het toepassen van Integrated Pest Management (IPM) voor knaagdierbeheersing. Deze evaluatie is uitgevoerd door KWINK groep.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van het interdepartementale programma IPM-knaagdierbeheersing loopt vast op de sturing: doelen zijn niet SMART en niet geoperationaliseerd, er is geen nulmeting en geen structurele monitoring of verantwoordingsrapportage geweest, rollen en verantwoordelijkheden zijn onduidelijk en meerdere programmamanagers vertrokken na korte tijd. Inhoudelijk draait het programma om het beperken van de milieubelasting door rodenticiden, waarbij geen cijfers over verkoop of gebruik beschikbaar zijn, toezichthouders ILT en NVWA constateren dat veel gecertificeerde bedrijven IPM niet goed toepassen en doorvergiftiging van niet-doelwitsoorten volgens CLM op aanzienlijke schaal plaatsvindt. De belangrijkste inhoudelijke aanbeveling is meer communicatie richting beheersers, agrariers, gemeenten, opdrachtgevers en burgers, van wie in 2022 slechts 7 procent ooit van IPM had gehoord.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/15/evaluatie-programma-ipm-knaagdierbeheersing" }, { "datum": "2024-07-15", "titel": "Hoofdstructuur Belastingdienst - Clustervorming Dienstverlening en Operaties", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "McKinsey", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fusies en overnames; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;hoofdstructuur;cluster Dienstverlening en Operaties;ketensturing;CIO-stelsel;digitalisering;IT-modernisering;Transformatie Office", "samenvatting": "Adviesbureau McKinsey heeft in opdracht van de Belastingdienst een onderzoek gedaan naar de hoofdstructuur Belastingdienst en de inrichting van het Cluster Dienstverlening en Operaties. Uit dit advies volgt dat een eerstvolgende stap gezet kan worden in de samenwerking van het voorgestelde cluster. Na de start van het cluster worden vervolgens door de deelnemers van het nieuwe cluster vervolgstappen gedefinieerd en uitgewerkt om de geschetste stappen en scenario's te onderzoeken ten behoeve van", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is of het voorgenomen cluster Dienstverlening en Operaties met ruim 9000 fte een logische samenstelling heeft binnen de nieuwe besturing van de Belastingdienst. Clustervorming draagt op zichzelf slechts beperkt bij aan de strategie: van zestien evaluatiecriteria zijn er zeven met lage en slechts zes met zware impact, en de ketensturing die sinds 2017 bestaat is nog altijd niet volledig doorgevoerd. Van drie varianten valt de optie zonder versterking van de CIO-rol af omdat IV- en datakennis dan niet permanent op het hoogste niveau vertegenwoordigd is, terwijl twee losse clusters Operatie en IT risico op silovorming geven. Aanbevolen worden een pDG met gedelegeerd transformatiemandaat, een CIO-office conform het Besluit CIO-stelsel Rijk 2021, een tijdelijk Transformatie Office en een digitaliseringsroadmap, mede om arbeidsmarkttekorten op te vangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/aac89a66-02ee-440c-9a40-a5c11dcd91db" }, { "datum": "2024-07-15", "titel": "Kwalitatieve evaluatie NOW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO en Dialogic", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "NOW;coronasteun;loonkostensubsidie;werkgelegenheid;UWV;misbruik en oneigenlijk gebruik;doelmatigheid;coronacrisis", "samenvatting": "In dit onderzoeksrapport staan de kwalitatieve evaluatie van de doelmatigheid, de inrichting en uitvoering, de samenwerking en besluitvorming en het misbruik en oneigenlijk gebruik van de Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor behoud van Werkgelegenheid (NOW) centraal, evenals lessen voor toekomstige crisissituaties.", "toelichting_risicolabels": "Over acht aanvraagperiodes is voor ongeveer 495 duizend aanvragen 23,5 miljard euro aan voorschotten uitgekeerd aan circa 135 duizend bedrijven, ruim zeven procent van alle bedrijven in Nederland. De uitvoeringskosten bleven onder een half procent van het totale subsidiebedrag en de meeste gebruikers ervoeren de administratieve lasten als gering, al kwamen er relatief veel bezwaarschriften die vaak gegrond werden verklaard. De regeling droeg bij aan het voorkomen van grootschalig banenverlies, maar naarmate de pandemie vorderde liepen de kosten door terwijl de baten afnamen; een eerdere afbouw of een hogere omzetverliesdrempel had de doelmatigheid kunnen verhogen, terwijl maatschappelijke en politieke druk en padafhankelijkheid dat verhinderden. Het gedetecteerde misbruik en oneigenlijk gebruik is gering, al erkennen uitvoerders dat niet alles in beeld is gebracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/590636a6-1569-4e67-8b4c-906ec87160f7" }, { "datum": "2024-07-15", "titel": "Onderzoek Beheersing project DBDAAP", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Materieel/voorraad", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie; SG, project Defensie Big Data Analyse Platform (DBDAAP)", "tags": "DBDAAP;Defensie;projectbeheersing;Prince2;Agile/Scrum;JIVC;big data;cloudtechnologie;PID;stuurgroep;CIO-oordeel;testen;risicomanagement;Minimum Viable Product", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek van de beheersing van het project Defensie Beheersing project Defensie Big Data Advanced Analytics Platform (DBDAAP). Onderzoek Beheersing project DBDAAP", "toelichting_risicolabels": "De kern is falende projectsturing: onduidelijke rollen, beperkte uitwisseling van stuurinformatie waardoor de Stuurgroep niet effectief kon sturen, geen risicomanagementsysteem en een beperkt gevuld projectdossier (Governance). Het betreft de ontwikkeling van een defensiebreed big data- en analyticsplatform met nieuwe cloudtechnologie waarmee weinig ervaring was (Digitaal & AI). Personeelsschaarste en de budgetbijstelling van circa 1 miljoen euro zijn te beperkt voor eigen labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/15/onderzoek-beheersing-project-dbdaap" }, { "datum": "2024-07-12", "titel": "Onderzoek effectgericht sturen actorgerichte aanpak e-commerce Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport bevat de uitkomsten van het onderzoek naar effectgericht sturen dat KWINK groep in opdracht van de Douane heeft uitgevoerd. Het onderzoek richtte zich op een nieuwe handhavingsmethode waarmee de Douane toezicht houdt op de e-commercestroom: de actorgerichte aanpak e-commerce.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek werkt een beleidstheorie, indicatorensets en dashboards uit zodat de Douane en de negen opdrachtgevende departementen niet alleen op aantallen controles maar op effecten kunnen sturen en verantwoorden, een aanbeveling die teruggaat op de beleidsdoorlichting Douane 2012-2018. De aanpak richt zich op de actoren in de opgeknipte e-commerceketen, 25 koeriersbedrijven en e-commerce service providers die in 2023 ruim 700 miljoen aangiften deden, waarbij indieners afhankelijk zijn van de datakwaliteit van hun opdrachtgevers. Financieel gaat het om het risico van te lage afdracht van omzetbelasting, douanerechten en accijns bij ruim 718 miljoen aangifteregels onder de 150 euro, en de naleving van douanewetgeving wordt beinvloed door complexe en veranderende regels zoals de hervorming van het douanewetboek en het vervallen van de vrijstelling voor lagewaardezendingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/12/onderzoek-effectgericht-sturen-actorgerichte-aanpak-e-commerce-douane" }, { "datum": "2024-07-12", "titel": "Subsidie Stichting Kwaliteitsnetwerk mbo: Evaluatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "Stichting Kwaliteitsnetwerk mbo heeft de afgelopen 5 jaar subsidie ontvangen voor het uitvoeren van haar activiteiten. Na een periode van 5 jaar is door onderzoeksbureau Berenschot een evaluatieonderzoek uitgevoerd met als conclusie dat de subsidie in de afgelopen 5 jaar doelmatig en doeltreffend is ingezet.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte onderwerp is de kwaliteitsborging in het mbo: instellingsdialogen, validatiecommissie, het Referentiewaardenmodel met standaarden en vermogens, rekenschap en de rolverdeling ten opzichte van de Inspectie van het Onderwijs; dat maakt governance de kern, niet het genre van de subsidie-evaluatie. Ten opzichte van Y verschuif ik het hoofdlabel daarom van financial naar governance: het doelmatigheidshoofdstuk beslaat een van de vijf hoofdstukken, terwijl de beleidstheorie, de doeltreffendheidsanalyse en alle conclusies over lerend vermogen, eigenaarschap en kwaliteitsborging gaan. Financial blijft wel staan, want het rapport doet zelfstandige financiele bevindingen over de 2.784.850 euro subsidie, met 30 procent onderbesteding op instellingsdialogen, 20 procent op kennisdeling, een overschot van 350.000 euro en een expliciet advies over voortzetting en vorm van de subsidie. Ten opzichte van X voeg ik culture toe, omdat kwaliteitscultuur in een apart kader is gedefinieerd als soft controls, elkaar aanspreken, openheid en vertrouwen, een eigen resultatenparagraaf heeft en in elke conclusie terugkeert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/12/subsidie-stichting-kwaliteitsnetwerk-mbo-evaluatie" }, { "datum": "2024-07-11", "titel": "Evaluatierapport subsidieregeling Continuiteit cruciale jeugdzorg", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Directie Jeugd (VWS)", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de subsidieregeling ‘Continuïteit cruciale jeugdzorg’ in de periode 1 januari 2020 tot en met 15 juni 2024. Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) wilde deze evaluatie om om te kijken of de regeling verlengd en eventueel aangepast zou moeten worden. Het ministerie van VWS gaf opdracht voor de evaluatie. KPMG voerde de evaluatie uit.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert de subsidieregeling Continuiteit cruciale jeugdzorg, die sinds 1 januari 2020 aanbieders met een aantoonbaar liquiditeitsprobleem in staat moet stellen de continuiteit van cruciale jeugdzorg te borgen. Tussen 1 januari 2020 en 15 juni 2024 zijn vijf aanvragen ingediend, waarvan drie zijn toegekend en geen enkele is afgewezen, en in die periode is geen discontinuiteit van cruciale jeugdzorg geconstateerd; in alle drie de casussen was het continuiteitsplan zonder subsidie niet uitvoerbaar geweest. De regeling kent een budgetplafond van 10 miljoen euro als revolverend fonds en een subsidie van maximaal 15 procent van de omzet, terug te betalen binnen een jaar, een termijn die als beperkend geldt omdat vooral aanbieders met verkoopbaar vastgoed daaraan kunnen voldoen. De financiele positie van jeugdzorgaanbieders staat onder druk, met 40 procent verlieslatend in 2022.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/11/evaluatierapport-subsidieregeling-continuiteit-jeugdzorg" }, { "datum": "2024-07-09", "titel": "EY - Dutch Nuclear New Build Program; Remuneration models & finance structures [Rapport, 9 juli 2024]", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programmadirectie Kernenergie (EZK)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de financiering van de bouw van kerncentrales in het buitenland en de rol van de overheid daarin.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert vergoedings- en financieringsstructuren voor twee nieuwe kerncentrales en werkt drie varianten van een staatssteunpakket uit langs vijf pijlers, eigen vermogen (20 tot 100 procent), staatsgaranties of directe leningen, inkomstensteun via CfD of RAB, risicoverdeling en vrijwaringen, met casussen als Sizewell C en Dukovany 5 (staatslening circa 7,6 miljard euro, projectkosten 9,4 miljard euro). Het geheel staat in het teken van CO2-neutrale elektriciteitsproductie in 2035 en klimaatneutraliteit in 2050, met een Klimaat- en Transitiefonds van 35 miljard euro. Marktwerking is een tweede rode draad, met twee rondes marktconsultatie bij EDF, KHNP en Westinghouse, het oordeel dat geliberaliseerde elektriciteitsmarkten kernenergie niet dragen en de staatssteuntoets van DG Concurrentie; de verzwakte Europese nucleaire toeleveringsketen en localisatie van leveranciers vormen een expliciet benoemd risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/11/22/bijlage-1-ey-dutch-nuclear-new-build-program-remuneration-models-finance-structures-rapport-9-juli-2024" }, { "datum": "2024-07-09", "titel": "Onderzoeksrapport Bescherming persoonsgegevens IMG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG), ZBO (dhr. mr. H.C.D. Korvinus)", "tags": "IMG;Instituut Mijnbouwschade Groningen;persoonsgegevens;AVG;privacy;datalek;DPIA;register verwerkingsactiviteiten;NOREA Privacy Control Framework;MijnDossier;Functionaris Gegevensbescherming;encryptie;logging en monitoring;EZK;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de bescherming van persoonsgegevens bij Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG). Onderzoeksrapport Bescherming persoonsgegevens IMG", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de AVG-naleving na datalekken: het privacybeleid bestaat vooral in opzet, het register van verwerkingsactiviteiten is niet actueel en DPIA-maatregelen worden niet gecontroleerd (Wet & regelgeving). Bevindingen over toegangsbeheer, niet-consequente versleuteling en het ontbreken van proactieve logging en monitoring dragen Cyber & data. De afhankelijkheid van tijdelijke inhuurkrachten bedreigt volgens de hoofdboodschap de langetermijnborging van privacykennis en -expertise (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/09/onderzoeksrapport-bescherming-persoonsgegevens-img" }, { "datum": "2024-07-09", "titel": "Samenvatting rapport onderzoek naar College Rechten van de Mens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CRM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Sorgdrager", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "College voor de Rechten van de Mens", "tags": "College voor de Rechten van de Mens;misstand;Wet Huis voor klokkenluiders;governance;Raad van Advies;Paris Principles;inclusief leiderschap;herbenoeming", "samenvatting": "Samenvatting van het rapport van de Commissie van onderzoek naar een melding over het vermoeden van een misstand bij het College voor de Rechten van de Mens.", "toelichting_risicolabels": "De commissie concludeert dat er geen misstand is in de zin van de Wet Huis voor klokkenluiders, maar acht de melding over stelselmatig negeren en uitsluiten gegrond en die over psychologische onveiligheid deels gegrond; de melding over een patroon van discriminatie is ongegrond. Binnen het College is al jaren sprake van moeizame samenwerking, weinig collegialiteit en een onveilig ervaren werksfeer voor bureaumedewerkers, ook onder wisselend voorzitterschap. De wettelijke basis voor de voorzitter als functionele autoriteit is onduidelijk, de Raad van Advies heeft te weinig instrumenten, en het ministerie had op eerdere signalen moeten ingrijpen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-bf9fd55142a16e0102978c9b4ab4048a13461d67" }, { "datum": "2024-07-08", "titel": "Onderzoeksrapport follow-up ADR-bevindingen Verwijzingsportaal bankgegevens 2023 bij Justid en managementreactie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Justid Opsporing; DG Ondermijning (Ministerie van Justitie en Veiligheid)", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;VB;Justid Opsporing;DG Ondermijning;JenV;BIO;informatiebeveiliging;SIEM;IT-dienstverleners;ISO 27001;in-control-verklaring;uitwijktest;wijzigingsbeheer;logging en monitoring;Besluit verwijzingsportaal bankgegevens", "samenvatting": "Dit rapport bevat de uitkomsten van het onderzoek bij Justid Opsporing en geeft antwoord op de volgende onderzoeksvraag: Wat is de status van de openstaande bevindingen uit het onderzoeksrapport \"Beheer Verwijzingsportaal Bankgegevens\" (kenmerk: 2023-0000099513) dat is uitgebracht op 18 april 2023? Onderzoeksrapport follow-up ADR-bevindingen Verwijzingsportaal bankgegevens 2023 bij Justid en managementreactie", "toelichting_risicolabels": "De kern is informatiebeveiliging: slechts 17 van de 250 BIO-maatregelen zijn ingericht, de externe toetsing van de SIEM is niet uitgevoerd en logging- en monitoringrichtlijnen zijn onvolledig (Cyber & data). Justid Opsporing heeft geen rapportages van IT-dienstverleners en hun toeleveranciers over getroffen beveiligingsmaatregelen en BIO-naleving ontvangen (Keten & derden). Toezicht en periodieke controle op naleving van het informatiebeveiligingsbeleid ontbreken (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/08/onderzoeksrapport-follow-up-adr-bevindingen-verwijzingsportaal-bankgegevens-2023-bij-justid-en-managementreactie" }, { "datum": "2024-07-05", "titel": "Interim-auditrapport 2024 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), agentschap van BZK", "tags": "SSC-ICT;interim-auditrapport;jaarrekening 2024;BZK;financieel beheer;materieelbeheer;externe inhuur;DFA;inkoopbeheer;devices;CMDB;fraudebeleid;wet DBA;schijnzelfstandigheid;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over versterken en borgen van de interne beheersing voor het financieel, inkoopbeheer externe inhuur en materieelbeheer. Interim-auditrapport 2024 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen het financieel en materieel beheer in het kader van de jaarrekeningcontrole: het DFA-omzetproces, de rechtmatigheid van externe inhuur en circa 1,3 miljoen euro niet-alloceerbare dienstverlening (Financieel). Ontbrekende vastgestelde procesbeschrijvingen, een nog in te richten risicomanagementsysteem en het niet formeel vastgestelde antifraudebeleid raken de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/05/interim-auditrapport-2024-shared-service-centrum-ict-ssc-ict" }, { "datum": "2024-07-04", "titel": "Aanvullend advies RDW Wet verbetering aanpak rijden onder invloed", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RDW", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RDW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Wegverkeer (RDW)", "tags": "RDW;rijden onder invloed;recidiveregeling;rijbewijzenregister;Wegenverkeerswet;overgangsrecht;uitvoeringstoets", "samenvatting": "De RDW geeft advies over het wetsvoorstel Wet verbetering aanpak rijden onder invloed.", "toelichting_risicolabels": "De dienst betwijfelt of het overgangsrecht toereikend is nu verwijzingen naar artikel 123b van de Wegenverkeerswet uit meerdere artikelen verdwijnen: inname bij de gemeente en registratie in het rijbewijzenregister zouden dan niet meer mogelijk zijn, terwijl nog jaren na inwerkingtreding aanvragen na ongeldigheid wegens recidive kunnen binnenkomen. Ook is niet geregeld binnen welke termijn een door de rechter uitgesproken ongeldigverklaring ingaat en of bezwaar schorsende werking heeft. In de memorie van toelichting staat ten onrechte dat het CBR een besluit op een rijbewijsaanvraag neemt. De eenmalige realisatiekosten zijn in 2023 geschat op 275.000 euro, zonder managementbesluit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f39794af148e3a97beb6f24ce9fc708cacc7059c" }, { "datum": "2024-07-03", "titel": "Assurancerapport NLA Self-assessment Suwinet-Inkijk 2023", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie (NLA), Ministerie van SZW", "tags": "Suwinet-Inkijk;Nederlandse Arbeidsinspectie;NLA;SZW;BKWI;GeVS;In Control Verklaring;self-assessment;BIO;autorisatiebeheer;functiescheiding;logging;privacy;NOREA 3000A;afkeurend oordeel", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk beoordeelt de In Control Verklaring en het self-assessment van de Nederlandse Arbeidsinspectie (NLA) over het gebruik van Suwinet-Inkijk in 2023. Suwinet-Inkijk biedt overheidsorganisaties de mogelijkheid om persoonsgegevens van burgers, die bij verschillende organisaties of basisregistraties zijn opgeslagen, te raadplegen in 1 webtoepassing. Assurancerapport NLA Self-assessment Suwinet-Inkijk 2023", "toelichting_risicolabels": "Het afkeurend oordeel steunt volledig op BIO-informatiebeveiligingsnormen: niet-geïmplementeerde functiescheiding, onvolledig autorisatiebeheer, niet-aantoonbaar wijzigingsbeheer en logging, en ontbrekende controles op privacyregels bij toegang tot persoonsgegevens via Suwinet (Cyber & data). Dat de verantwoording via ICV en self-assessment geen juist beeld geeft van de interne beheersing raakt de verantwoording en interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/03/assurancerapport-nla-self-assessment-suwinet-inkijk-2023" }, { "datum": "2024-07-03", "titel": "Bevindingen onderzoeksopdracht 'Evaluatie public cloudbeleid Rijksoverheid'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk (BZK); rijksbreed public cloudbeleid (RPCB)", "tags": "public cloudbeleid;RPCB;CIO Rijk;Auditdienst Rijk;Microsoft 365;SaaS;risicoafweging;exitstrategie;soevereiniteit;marktconcentratie;AVG;DPIA;SLM;C2000-criteria;Wet open overheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de operationele toepasbaarheid van de voorwaarden uit het public cloudbeleid voor de Rijksoverheid. Bevindingen onderzoeksopdracht 'Evaluatie public cloudbeleid Rijksoverheid'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert het beleid voor de inzet van public cloud als nieuwe technologie voor de rijksoverheid, inclusief AI en quantum computing die alleen via de cloud beschikbaar komen (Digitaal & AI). De voorwaarden richten zich vooral op informatiebeveiliging: C2000-risicobeoordelingen zijn niet gedocumenteerd en MS 365 heeft een dreigingsaantrekkende werking (Cyber & data). Afhankelijkheid van grote Amerikaanse cloudproviders, marktconcentratie en SaaS-contractketens dragen Keten & derden; het ontbrekende rapportageproces aan CIO Rijk en de verantwoording over de RPCB-voorwaarden dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/03/onderzoeksrapport-bevindingen-onderzoeksopdracht-evaluatie-public-cloudbeleid-rijksoverheid" }, { "datum": "2024-07-02", "titel": "Schietongeval Camp Bulldog", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Landstrijdkrachten, Force Protection compagnie Camp Bulldog", "tags": "schietongeval;Camp Bulldog;Erbil;wapenveiligheid;Glock 17;operationeel risicomanagement;vRAO;Inspectie Veiligheid Defensie", "samenvatting": "De Inspectie Veiligheid Defensie heeft onderzoek gedaan naar het schietongeval van 21 augustus 2022 op Erbil International Airport in Irak.", "toelichting_risicolabels": "Bij wapenonderhoud na een schietoefening in Erbil raakte op 21 augustus 2022 een militair zeer ernstig gewond door een ongecontroleerd schot. Vijf factoren vergrootten de kans op onoplettendheid: ontladen buiten de aangewezen laad- en ontlaadinrichting, een patroonhouder met scherpe munitie binnen handbereik, vermoeidheid door opstaan om half drie 's nachts, routine door dagelijkse wapenhandelingen en de informele sfeer bij de legeringstent. Na verplaatsing van de onderhoudslocatie werd geen nieuwe risicoanalyse gemaakt, de compagniesleiding gedoogde het afwijken en een vergelijkbaar ongecontroleerd schot in 2021 werd afgedaan als overtreding van een dienstvoorschrift zonder verdere actie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e068c8c4-1473-4a44-8eaa-fbf473e31c72" }, { "datum": "2024-07-01", "titel": "\"Het is niet dat ik het niet wil, maar…\"", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Afdeling Buitengewone Zaken, Diversion en Multitude", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DGW; Directie Arbeidsmarkt en Sociaal-Economische Aangelegenheden (ASEA)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek onder de beroepsbevolking naar keuzes, kansen, barrières, onvrede, en (schijn)tevredenheid over gelijkwaardige kansen op de arbeidsmarkt, ongeacht je gender. Dit is de rapportage van fase 2 van dialoog SamenSpraak.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek onder 134 mensen uit de beroepsbevolking gaat over gelijkwaardige kansen op de arbeidsmarkt ongeacht gender: deelnemers beschrijven zwangerschapsdiscriminatie, niet verlengde detacheringscontracten na melding van zwangerschap, gebrekkige begeleiding na zwangerschapsverlof, en mannen die geen vaderschaps- of ouderschapsverlof durven of mogen opnemen. Daarnaast worden ongelijke kansen genoemd op grond van leeftijd, opleidingsniveau en culturele achtergrond, en blijkt doorgroei sterk af te hangen van assertiviteit en netwerk in plaats van transparante criteria. De bedrijfscultuur is de tweede rode draad: de nadruk op 'de klik' bij werving, beoordelingssystemen met een peoples score, en uitspraken als 'dat is hier in de regio nu eenmaal zo' laten zien dat wie afwijkt van de heersende norm minder kansen krijgt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/01/rapportage-fase-2-dialoog-samenspraak" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Assurancerapport Beheerverslag O&P Rijk /P-Direkt 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/4-overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Assurancerappot DigiD-assessment CIBG herbeoordeling 2023-ABV-014 METZA", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/12-overzichtslijst-vws-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Beheerverslag Leonardo 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/3-overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Betrouwbaarheid business rules Facturatieproces Travelpoint", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/2-overzichtslijst-bz-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Beveiligingsonderzoek CIBG 2024 2023-ABV-010", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/12-overzichtslijst-vws-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "CCI apparatuur Centrale Voorraad bij CSZK/MI/MT/C41&NB", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/7-overzichtslijst-def-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Controleverklaring bij de inning en afdracht van middelen door het openbaar lichaam Bonaire 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/6-overzichtslijst-fin-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Controleverklaring Immigratieen Naturalisatiedienst en de gewaarmerkte jaarrekening 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/3-overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Draagbare wapens Centrale Voorraad bij CZSK/MI/ML/O&D/Prod Conv", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/7-overzichtslijst-def-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Jaarverantwoording Belastingdienst 2023 openbaar", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/6-overzichtslijst-fin-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Munitie Decentrale Voorraad oefening SOB/SOMS bij OOCL/B&Tco/130 Bevocie Auditrapport", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/7-overzichtslijst-def-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Niet gevoelig materieel en Brigade/42 Painfbat/D-cie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/7-overzichtslijst-def-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport Beheerproces Protocol Identificatie en Labeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "nog niet gepubliceerd", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/3-overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport beveilingsonderzoek BZK 2024 assessement", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/4-overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport deelonderzoek fysieke toegang rijkspas Binnenlandse Zaken", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/4-overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport deelrapport fysieke toegang rijkspas Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/6-overzichtslijst-fin-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport Pentest RIEC-IS", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/3-overzichtslijst-jenv-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport Rode draad rapportage fysieke toegang Rijkspas", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/4-overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Onderzoeksrapport Security monitoring WSS en Swift bij MinFin", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/6-overzichtslijst-fin-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Op papier arbeidsvermogen, in de praktijk geen reële kans op werk", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Arbeidsinspectie heeft onderzoek gedaan naar mensen uit de doelgroep banenafspraak die langdurig niet aan het werk komen. De banenafspraak is een afspraak uit het sociaal akkoord van 2013 om in 2026 in totaal 125.000 extra banen te realiseren voor mensen met een arbeidsbeperking.", "toelichting_risicolabels": "De Arbeidsinspectie concludeert dat 35 procent van de doelgroep banenafspraak in 2019 tot en met 2021 in het geheel niet heeft gewerkt en dat de beleidsaanname achter de banenafspraak, namelijk dat deze mensen een reele kans op regulier werk hebben, voor een aanzienlijk deel niet klopt; dat is expliciet een risico voor de doeltreffendheid van de uitvoering door UWV en gemeenten. Het personele en arbeidsmarktvraagstuk staat centraal: 125.000 extra banen voor mensen met een arbeidsbeperking waarvan er 86.264 zijn gerealiseerd, hoge caseloads en tijdgebrek bij klantmanagers en arbeidsdeskundigen, en werkgevers die door de krapte vooral direct inzetbare mensen zoeken. De dienstverlening zelf is bovendien vaak onderbroken door wachtlijsten bij GGZ, sociaal-medische herbeoordelingen en beschut werk, waardoor re-integratie langdurig stilvalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/30/rapport-op-papier-arbeidsvermogen-in-de-praktijk-geen-reele-kans-op-werk" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Rapport IT assurance 3000D op wijzigingsincidenten 2023-VWS-014 problembeheer van applicatie Zorgdomein PGB2.0 3", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/12-overzichtslijst-vws-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "SSC-ICT Richtlijn 3000D onderzoek 2023 ten behoeve van P- Direkt", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "niet openbaar (WOO)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "ja", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/15/4-overzichtslijst-bzk-adr-rapporten-1e-halfjaar-2024" }, { "datum": "2024-06-30", "titel": "Top 10 van instrumenten ter stimulering van deelmobiliteit", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Duurzame Mobiliteit", "tags": "", "samenvatting": "Verkenning naar een top 10 van ruimtelijke, wettelijke en fiscale instrumenten die de groei van elektrische deelmobiliteit bevorderen.", "toelichting_risicolabels": "De vijftien instrumenten worden doorgerekend op brede welvaart, met vermeden CO2 (tot ongeveer 7 kton), fijnstof, stikstof, geluid en een ruimtebesparing van rond de 25.000 parkeerplaatsen als kernuitkomsten. Daarnaast staat de markt voor deelmobiliteit centraal, met kleine marges bij aanbieders, een gebruikersgroep van 19 procent en berekeningen op basis van leasekosten en prijselasticiteit. De instrumenten zijn expliciet ingedeeld in ruimtelijke, fiscale en wettelijke categorieen, waarbij regelgeving zelf ook als barriere wordt benoemd (helmplicht en digitale hubs in Groningen) en wijzigingen van btw, mrb en vergunningverlening nodig zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/08/bijlage-3-rapport-ce-delft-top-10-van-instrumenten-ter-stimulering-van-deelmobiliteit" }, { "datum": "2024-06-28", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD Assessment Belastingdienst ‘Belastingdienstportaal Ondernemers’", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Belastingdienstportaal Ondernemers' (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "DigiD;herbeoordeling;Belastingdienstportaal Ondernemers;Ondertekenservice;OTS;Belastingdienst;Logius;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;beveiligingsrichtlijn C.03;vulnerability assessments;NCSC;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor 3 portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Als de getoetste beveiligingsrichtlijnen ‘niet voldoen’, dienen deze opgelost te worden en opnieuw getoetst door middel van een herbeoordeling. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD Assessment Belastingdienst ‘Belastingdienstportaal Ondernemers’", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving van het portaal voor ondernemers: hertoetsing van de eerder als 'voldoet niet' beoordeelde richtlijn C.03 over vulnerability assessments (security scans) uit het DigiD Normenkader 3.0, gebaseerd op de NCSC-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties. Naleving van de aansluitvoorwaarden van Logius vormt slechts de aanleiding en scoort onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/28/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienst-belastingdienstportaal-ondernemers" }, { "datum": "2024-06-28", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD Assessment Belastingdienst ‘Douaneportaal’", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Douaneportaal' (DigiD-aansluiting 1003681)", "tags": "DigiD;herbeoordeling;Douaneportaal;Belastingdienst;Douane;Logius;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;beveiligingsrichtlijn C.03;vulnerability assessments;NCSC;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk;mijndouane.belastingdienst.nl", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzoekt, conform de aansluitingsvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor 3 portalen, voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Als de getoetste beveiligingsrichtlijnen 'niet voldoen', dienen deze opgelost te worden en opnieuw getoetst door middel van een herbeoordeling. Dit rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitingsvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD Assessment Belastingdienst ‘Douaneportaal’", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving van het Douaneportaal: de ADR hertoetst de eerder als 'voldoet niet' beoordeelde richtlijn C.03 over het procesmatig en procedureel uitvoeren van vulnerability assessments (security scans), onderdeel van het DigiD Normenkader 3.0 op basis van de NCSC-beveiligingsrichtlijnen. Overige thema's, zoals naleving van de aansluitvoorwaarden, zijn slechts kader en scoren onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/28/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienst-douaneportaal" }, { "datum": "2024-06-28", "titel": "Herbeoordeling Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening (Identity Bridge) (DigiD-aansluiting 1002624)", "tags": "DigiD;herbeoordeling;beveiligingsassessment;Belastingdienst;Identity Bridge;identiteitsvoorziening;Logius;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk;U/TV.01;U/WA.04;FSV-portaal", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor 3 portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Als de getoetste beveiligingsrichtlijnen ‘niet voldoen’, dienen deze opgelost te worden en opnieuw getoetst door middel van een herbeoordeling. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Herbeoordeling Assurancerapport DigiD-beveiligingsassessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst uitsluitend de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving: de opvolging van de eerder als 'voldoet niet' beoordeelde richtlijnen U/TV.01 (identiteit- en toegangsmiddelen) en U/WA.04 (normaliseren van uitvoer) uit het DigiD Normenkader 3.0, gebaseerd op de ICT-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties van het NCSC. Naleving van aansluitvoorwaarden en interne beheersing vormen slechts het kader en scoren onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/28/herbeoordeling-assurancerapport-digid-beveiligingsassessment-belastingdienst-identiteitsvoorziening-identity-bridge" }, { "datum": "2024-06-28", "titel": "Rapport Kwetsbaarheden gegevensuitwisseling voorafgaand inburgeringsplicht", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Inburgeringsketen (DUO, IND, COA, gemeenten)", "tags": "", "samenvatting": "Bij het opleggen van de inburgeringsplicht wordt samengewerkt door meerdere organisaties. Voor migranten die voor langere tijd in Nederland komen wonen, is het belangrijk dat ze inburgeren. Inburgering brengt zowel rechten als plichten met zich mee: de overheid moet migranten faciliteren om de Nederlandse taal en samenleving te leren kennen en in te burgeren, maar inburgering is voor hen vaak een voorwaarde voor sterker verblijfsrecht. Op 1 januari 2022 is de Wet inburgering 2021 van kracht geworden. Daarbij zijn gemeenten verantwoordelijk geworden voor het faciliteren van inburgeringstrajecten, maar het Rijk is nog steeds verantwoordelijk om te bepalen wie er inburgeringsplichtig is. Deze taak is belegd bij DUO. Voor die taak maakt DUO gebruik van informatie die eerder in de migratieketen is vastgelegd door de IND. Deze verschillende organisaties werken samen in een ketenproces. Voor die samenwerking worden gegevens uitgewisseld tussen de verschillende organisaties. Dit rapport verkent kwetsbaarheden in de gegevensuitwisseling in de inburgeringsketen voorafgaand aan het opleggen van de inburgeringsplicht. Deze gegevensuitwisseling verloopt vaak goed, maar soms ook niet. De afgelopen jaren zijn er incidenten geweest bij de uitvoering van de Wi2021 en de Wi2013. In een aantal gevallen was daarbij de gegevensuitwisseling tussen ketenpartners in de inburgeringsketen niet volledig, waardoor de inburgeringsplicht te laat of niet werd vastgesteld of juist onterecht wel werd vastgesteld. Het verantwoordelijk ministerie van SZW heeft daarom in samenwerking met de betrokken partijen gevraagd om een onafhankelijk onderzoek naar kwetsbaarheden rond de gegevensuitwisseling in de inburgeringsketen voorafgaand aan het opleggen van de inburgeringsplicht. Dit is in lijn met toezeggingen aan de Tweede Kamer. Andersson Elffers Felix (AEF) is gevraagd dit onderzoek uit te voeren. In dit rapport leest u onze bevindingen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport verkent kwetsbaarheden in de gegevensuitwisseling tussen COA, IND, DUO en gemeenten voorafgaand aan het opleggen van de inburgeringsplicht. De belangrijkste kwetsbaarheid is het gebrek aan verificatie: tussen de systemen van IND en DUO en tussen COA en DUO gaan geen automatische ontvangstbevestigingen, ketenbrede steekproeven ontbreken en gemeenten typen gegevens handmatig over uit Portaal Inburgering zolang plateau 1 in gebruik is. Handmatig ingestelde abonnementen in INDiGO werden per abuis gedeactiveerd, waardoor tussen januari 2022 en mei 2023 3.210 personen ten onrechte geen kennisgeving van hun inburgeringsplicht ontvingen, en bij drie van de vier incidenten duurde het maanden tot jaren voordat de fout werd opgemerkt. Met vier samenwerkende organisaties en SZW als stelselverantwoordelijke raakt dat ook de sturing en verantwoording in de keten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/28/rapport-kwetsbaarheden-gegevensuitwisseling-voorafgaand-inburgeringsplicht" }, { "datum": "2024-06-28", "titel": "Verkenning Werkdruk Rechtspraak en Openbaar Ministerie - Werken aan echte oplossingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Jaap Winter", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Rechtspraak en Openbaar Ministerie", "tags": "werkdruk;Rechtspraak;Openbaar Ministerie;rechterlijke ambtenaren;opleidingscapaciteit;gerechtsjurist;overwerk;ZSM", "samenvatting": "Het rapport verkent maatregelen om het probleem van de hoge werkdruk in de rechtspraak en het Openbaar Ministerie (OM) op te lossen.", "toelichting_risicolabels": "Uit het tijdsbestedingsonderzoek van 2021 blijkt dat rechters gemiddeld 11,4 uur per week overwerken, raadsheren 14,6 tot 16,8 uur en officieren van justitie 9,0 uur, overwerk dat als structureel en bovenmatig wordt aangemerkt. De opleidingscapaciteit vormt de grootste rem op de instroom, want de opleiding tot rechter kent circa zeventig toetsingscriteria en een omvangrijke bureaucratische last, waardoor rechters afzien van het opleiderschap. De bezuinigingen van 2014 tot 2016 sloegen een gat in de bezetting dat nog niet is ingelopen, reden voor het openbaar ministerie om in drie jaar 250 officieren te werven. Als belemmering voor eerdere oplossingen worden heilige huisjes genoemd, een organisatiedynamiek waarin planning, ondersteuning en administratie buiten de rechter zijn gelegd, en een diffuse governance met veel overleggen en weinig doorzettingsmacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-40a6fb9f551af29e4c77b3ea91f6b08610faa387" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Bijlage 15 - memo Berenschot", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Programmadirectie Armoede en Schulden (A&S)", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage 15 bij eindrapport van het Interdepartementaal Beleidsonderzoek (IBO) 'Naar een beter werkende schuldenketen'.", "toelichting_risicolabels": "De memo analyseert 13.593 schuldregelingen van de Kredietbank Rotterdam over 2017-2023 met in totaal 542 miljoen euro schuldenlast, uitgesplitst naar private en publieke vorderingen, preferente en concurrente schulden en gemiddelde aanbiedingspercentages. Het aandeel publieke vorderingen loopt op van 29 procent in 2017 naar 37 procent in 2023, met de Belastingdienst (85 miljoen euro), gemeenten, DUO, CJIB en UWV als grootste overheidsschuldeisers. De hele analyse draait om vorderingen, invordering en de financiele positie van schuldenaren en schuldeisers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/27/bijlage-15-memo-berenschot" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Bijlage 4 Thematisch onderzoek geluid ILT", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "De ILT concludeert dat het VTH-stelsel voor geluid gefragmenteerd en versnipperd is, waardoor samenwerking, kennisuitwisseling en klachtafhandeling tekortschieten; ondanks een voldoende oordeel van omgevingsdiensten ervaart een substantiele groep omwonenden geluidhinder. Expertise over geluid is onvoldoende geborgd en er is onvoldoende afstemming tussen vergunningverlening en toezicht en handhaving. De Omgevingswet biedt kansen maar ook risico's, zoals normopvulling en een lappendeken aan lokale normen.", "toelichting_risicolabels": "Het thematisch onderzoek concludeert dat taken en bevoegdheden rond geluid zo versnipperd zijn over gemeenten, provincies, omgevingsdiensten, Rijkswaterstaat, ProRail en ILT dat burgers vaak niet weten waar zij hun klacht kwijt kunnen en procedures twee tot drie jaar kunnen duren; opdrachtgevers sturen bovendien vooral op planning en kosten en missen de kennis om de inhoud te toetsen. De wet- en regelgeving zelf staat hinder toe doordat met jaargemiddelden wordt gewerkt, cumulatie en laagfrequent geluid geen normenkader kennen en de maximale waarden onder de Omgevingswet omhoog gaan (van 57 naar 70 decibel bij een gemeentelijke autoweg), terwijl de Nederlandse normen al boven de WHO-advieswaarden liggen. Het achterliggende risico is gezondheidsschade, met naar schatting 800 gevallen van hartziekte en 70 sterfgevallen per jaar door verkeersgeluid, en de helft van de omgevingsdiensten meldt te weinig geluidmedewerkers, met vergrijzing en inhuur als structureel knelpunt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/27/bijlage-4-thematisch-onderzoek-geluid-ilt" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Er is meer aan de hand - Verkenning misstanden in het opleiden in de zorgsector", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs (IvhO) en de Inspectie van de Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Het rapport bevat een verkenning naar mogelijke misstanden in het opleiden in de zorgsector en de eventuele verbanden tussen deze mogelijke misstanden en de risico’s voor de zorg.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning bevestigt grootschalige fraude in de zorgketen: vervalste diploma's en VOG's (meldingen bij de IGJ liepen van 17 in 2020 naar 118 in 2023), diploma's die voor 1.000 tot 6.000 euro te koop zijn, een nep-diplomaregister waarnaar zorgaanbieders werden omgeleid, identiteitsfraude, aftekenstages tegen betaling en zzp'ers met veroordelingen (28 van 78 onderzochte zzp'ers volgens het RIEC). Bestuurlijk is de kernconclusie een toezichtvacuum: bemiddelingsbureaus en EVC-aanbieders vallen buiten het toezicht van IGJ en Inspectie van het Onderwijs, geen partij is probleemeigenaar, informatie-uitwisseling tussen toezichthouders is beperkt en het Nationaal Kenniscentrum EVC mist juridische basis om te sanctioneren. De gevolgen worden benoemd als risico's voor kwaliteit en veiligheid van zorg bij kwetsbare clienten, met calamiteiten door onbekwame begeleiders, terwijl het opleiden, diplomeren en de kwalificatie van zorgpersoneel het onderwerp van de verkenning vormt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/27/bijlage-2-er-is-meer-aan-de-hand-verkenning-misstanden-in-het-opleiden-in-de-zorgsector" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Focus op subsidies melkveehouders", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Agro", "tags": "melkveehouderij;landbouwsubsidies;eco-regeling;Gemeenschappelijk Landbouwbeleid;GLB;RVO;ministerie van LNV;basisinkomenssteun;duurzaamheid;eco-medailles;verduurzaming;conditionaliteiten;Wageningen Economic Research;biodiversiteit", "samenvatting": "De invoering van de eco-regeling van de EU heeft ertoe geleid dat melkveehouders die meer doen voor het klimaat, de natuur en het milieu hogere subsidiebedragen kunnen krijgen dan melkveehouders met alleen inkomenssubsidie. Hoewel de gemiddelde... In Nederland gaat er jaarlijks zo’n € 500 miljoen aan EU-subsidies en nationale subsidies naar de veehouderij, waarvan € 400 miljoen naar de melkveehouderij. Per bedrijf zakte de gemiddelde subsidie in 2023 met ongeveer € 4.500 per jaar. Tegelijkertijd ging er als gevolg van de eco-regeling gemiddeld juist meer subsidie naar verduurzaming. Goud, zilver en brons Hoe hoog de duurzaamheidssubsidie voor een melkveehouder is, hangt af van de eco-medailles. Er zijn gouden, zilveren en bronzen medailles, die het bedrijf kan verdienen door duurzame activiteiten te ondernemen. Dat is bijvoorbeeld het zaaien van grasklaver of kruiden in het grasland, biologische bestrijding of het verlengen van de weidegang (koeien staan dan langer buiten en minder in de stal).", "toelichting_risicolabels": "Het focusonderzoek volgt jaarlijks circa 0,5 miljard euro aan EU- en nationale subsidies naar de veehouderij, waarvan 0,4 miljard naar de melkveehouderij, en toetst of de verschuiving van inkomenssteun naar verduurzaming terechtkomt bij bedrijven die beter scoren op klimaat, milieu, biodiversiteit en dierenwelzijn. Met dertien duurzaamheidsindicatoren uit het Bedrijveninformatienet wordt vastgesteld dat gouden medaillehouders gemiddeld 459 euro subsidie per hectare kregen tegen 272 euro zonder medaille, maar dat 42 procent van de gouden bedrijven toch laag scoort op duurzaamheid. Governance speelt mee doordat de minister geen eenduidige meetbare definitie van duurzaamheid hanteert en RVO de subsidiebedragen niet uit een systeem kon leveren, waardoor 2023 alleen benaderd kon worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/06/27/focus-op-subsidies-melkveehouders" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "OCW WAU Voortgangsrapportage", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Werk aan Uitvoering;WaU;publieke dienstverlening;OCW Open;DUO;rijkscultuurfondsen;onderuitputting;digitale agenda", "samenvatting": "Eerste ‘WaU Voortgangsrapportage 2022-2024 OCW’, over het verbeteren van dienstverlening door de verschillende organisaties in de uitvoering van OCW.", "toelichting_risicolabels": "Negentien OCW-organisaties kregen voor 2022 en 2023 samen 80,55 miljoen euro aan middelen voor Werk aan Uitvoering, waarvan 50,08 miljoen is besteed; de onderuitputting bedraagt 38 procent en ongeveer de helft van de 91 projecten loopt inhoudelijk op schema. Late toekenning en onvervulde vacatures door krapte op de arbeidsmarkt vertragen projecten bij onder meer het Nationaal Archief, het Commissariaat voor de Media en het Stimuleringsfonds Creatieve Industrie. Dertig projecten vallen onder ICT, met inzet op cybersecurity, datakwaliteit en digitale toegankelijkheid; veertien projecten richten zich op vakmanschap en behoud van personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-bda40d483fed5f911f6b9d89bd994b80df707bcc" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Toezichtsrapport over de inzet van journalisten als agent door de AIVD", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "AIVD;CTIVD;journalisten;agenten;Wiv 2017;bronbescherming;subbronnen;risicogebieden", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten heeft de operaties onderzocht waarbij de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD) journalisten als agent heeft ingezet. Het onderzoek gaat over de periode van 1 januari 2019 tot 1 januari 2023.", "toelichting_risicolabels": "In meerdere operaties is toestemming voor de inzet van een journalist als agent pas verleend nadat de inzetperiode al was gaan lopen, wat als onrechtmatig wordt aangemerkt, en in een gezamenlijke operatie met een buitenlandse dienst is een verkregen informatierapport daarom vernietigd. Bij ruim een derde van de onderzochte operaties ontbreekt een algemeen operationeel plan, hoewel de inzet langer dan zes maanden duurde. Er is geen beleid over de bescherming van de bronnen van de journalist en het bestaande beleid voor risicogebieden geldt niet voor agenten die er al wonen, terwijl juist journalisten in die gebieden extra veiligheidsrisico's lopen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4d20f441-a747-49eb-a44c-bc2fe506787a" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Toezichtsrapport over de inzet van journalisten als agent door de MIVD", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "MIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD)", "tags": "MIVD;CTIVD;journalisten;agenten;Wiv 2017;aantekenplicht;bronbescherming;toezicht", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten heeft de operaties onderzocht waarbij de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD) journalisten als agent heeft ingezet. Het onderzoek gaat over de periode van 1 januari 2019 tot 1 januari 2023.", "toelichting_risicolabels": "De dienst heeft journalisten als agent ingezet; het ging steeds om personen met een buitenlandse nationaliteit die uitsluitend in het buitenland werden ingezet. Over langere perioden ontbreken operatierapporten, waardoor niet is voldaan aan de aantekenplicht van artikel 31 van de Wiv 2017 en aan de zorgplicht van artikel 23. De commissie van toezicht beoordeelt dat als onrechtmatig. Beleid ontbreekt voor de inzet in gebieden met een hoog risico, voor het beschermen van de identiteit van de journalist, voor het gebruik van subbronnen en voor langetermijnplannen en evaluaties. Daardoor steunt de zorgvuldigheid van de inzet sterk op de professionaliteit van individuele medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1c344033-7ed7-4102-b6f0-6e4bf7ca0049" }, { "datum": "2024-06-27", "titel": "Verkenning maatregelen luchtkwaliteit", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal; Directie Gezonde Leefomgeving", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport bevat een geactualiseerde inventarisatie van maatregelen om de uitstoot van luchtvervuilende emissies te verminderen en een nadere uitwerking van 50 van die maatregelen.", "toelichting_risicolabels": "De studie inventariseert 220 en werkt 50 beleidsmaatregelen uit die de uitstoot van NOx, PM2,5 en NH3 moeten terugdringen, met per maatregel de geraamde emissiereductie in 2030 ten opzichte van het basispad, waarmee milieu en luchtkwaliteit de kern vormen. Financieel is elke maatregel doorgerekend op overheidskosten en kosteneffectiviteit, met uitschieters als bijna 7 miljard euro voor aardgasvrije woningen tegenover circa 1,7 miljard euro extra inkomsten uit een kerosineaccijns. Gezondheid komt terug in het aparte criterium blootstelling, waarbij mobiliteitsmaatregelen op leefniveau het sterkst scoren, en het juridische spoor blijkt uit de aanleiding, de aangescherpte WHO-advieswaarden en EU-normen, en uit maatregelen die strijdig zijn met EU-Kaderverordening 2018/858 of de Akte van Mannheim.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/27/bijlage-5-ce-delft-verkenning-maatregelen-luchtkwaliteit" }, { "datum": "2024-06-26", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD Assessment Belastingdienst ‘Belastingdienstportaal OTS-Burgers’", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Belastingdienstportaal OTS-Burgers' (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "DigiD;herbeoordeling;Belastingdienstportaal OTS-Burgers;Ondertekenservice;Belastingdienst;Logius;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;beveiligingsrichtlijn C.03;vulnerability assessments;NCSC;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk;aangifte inkomstenbelasting", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Als de getoetste beveiligingsrichtlijnen ‘niet voldoen’, dienen deze opgelost te worden en opnieuw getoetst door middel van een herbeoordeling. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD Assessment Belastingdienst ‘Belastingdienstportaal OTS-Burgers’", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de ICT-beveiliging van de DigiD-webomgeving van het burgerportaal: de ADR hertoetst de eerder als 'voldoet niet' beoordeelde richtlijn C.03 over het procesmatig en procedureel uitvoeren van vulnerability assessments (security scans) uit het DigiD Normenkader 3.0, gebaseerd op de NCSC-beveiligingsrichtlijnen. Naleving van de DigiD-aansluitvoorwaarden is slechts de aanleiding en scoort onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/26/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienst-belastingdienstportaal-ots-burgers" }, { "datum": "2024-06-26", "titel": "Evaluatieonderzoek stimulerend toezicht", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt welke bouwstenen voor een alternatieve invulling van de waardering Goed en het predicaat Excellente School van de Inspectie voor het Onderwijs van belang zijn bij de ontwikkeling van toezichtinstrumenten die stimuleren tot continue verbetering van de onderwijskwaliteit.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek evalueert de invulling van de wettelijke stimulerende taak van de Inspectie van het Onderwijs (WOT artikel 3, lid 1b) nu de waardering Goed en het predicaat Excellente School per augustus 2023 zijn afgeschaft, en weegt toezichtinstrumenten als risicogericht toezicht, aansluiting bij het schoolplan, feedback en feedforward en de scheiding tussen waarborgen en stimuleren. In totaal namen 284 scholen, opleidingen en besturen deel aan het traject Goed en 277 aan Excellente Scholen. Reputatie en stakeholders vormen een tweede lijn: openbaarmaking van oordelen kan leiden tot naming and shaming en reputatieschade met dalende leerlingaantallen, terwijl trotse scholen juist leerlingen, ouders en leraren aantrekken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/26/bijlage-1-eindrapport-evaluatieonderzoek-stimulerend-toezicht-regioplan" }, { "datum": "2024-06-26", "titel": "Internationale toezichtscan stimulerend toezicht en oordelen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. De toezichtscan geeft inzicht in hoe onderwijsinspecties van andere landen omgaan met stimulerend toezicht, gedifferentieerd oordelen en het totaaloordeel.", "toelichting_risicolabels": "De scan vergelijkt hoe vijf Europese onderwijsinspecties (Engeland, Ierland, Malta, Zweden, Schotland) omgaan met stimulerend toezicht, gedifferentieerd oordelen en het totaaloordeel, ten behoeve van de programma's Versterking toezicht en Kaderontwikkeling. Kern is de inrichting van toezicht en oordeelsvorming: Ierland, Schotland, Malta en Zweden geven bewust geen eindoordeel, Engeland wel met een vierpuntsschaal, en de scan beschrijft beslisregels, beoordelingsschalen, zelfevaluatiekaders en de Vlaamse ontwikkelingsgerichte dialoog. Publicatie en communicatie vormen een tweede lijn: het Engelse eindoordeel leidt tot sterke reacties van ouders, stakeholders en pers, gaming, vertrekkende leraren en leerlingen en zelfs een zelfmoord, terwijl Malta juist niet publiceert om concurrentie te vermijden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/26/bijlage-2-internationale-toezichtscan-stimulerend-toezicht-en-oordelen" }, { "datum": "2024-06-25", "titel": "Evaluatie van de maatregelen voor de verwerkersovereenkomsten bij inkoop van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Functionaris voor Gegevensbescherming (BS/BOEs/IVD/Inspectie); inkoopfunctie", "tags": "verwerkersovereenkomsten;inkoop;Defensie;AVG;Functionaris voor Gegevensbescherming;AVG-coördinatoren;contractenregister;SAP M&F;register van verwerkingsactiviteiten;Chief Privacy Office;COMMIT;DOSCO;ARVODI;Regeling AVG Defensie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een evaluatie van de maatregelen voor de verwerkingsovereenkomsten bij de inkoop van Defensie. Evaluatie van de maatregelen voor de verwerkersovereenkomsten bij inkoop van Defensie", "toelichting_risicolabels": "Kern is de naleving van de AVG-plicht om bij inkoop verwerkersovereenkomsten te sluiten en te registreren; de ADR benoemt expliciet het risico dat Defensie niet aan de AVG voldoet (Wet & regelgeving). Het gebrek aan inzicht en overzicht, de niet vast te stellen volledigheid van het contractenregister SAP M&F en het ontbreken van eenduidig beleid, organisatie en monitoring raken sturing en verantwoording (Governance). De knelpunten spelen in de inkoopketen met externe verwerkers, tot en met jarenlange onderhandelingen met grote internationale leveranciers (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/25/evaluatie-van-de-maatregelen-voor-de-verwerkersovereenkomsten-bij-inkoop-van-defensie" }, { "datum": "2024-06-25", "titel": "Studie maatschappelijke kosten netcongestie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "RVO", "tags": "", "samenvatting": "Netcongestie (file op het stroomnet) raakt bedrijven en burgers in steeds meer regio’s en sectoren en levert belemmeringen op voor het tempo van de energietransitie. De overheid en netbeheerders nemen maatregelen om de problemen aan te pakken, onder meer met het Landelijk Actieprogramma Netcongestie. Ecorys heeft in opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat een inschatting gemaakt wat de maatschappelijke bruto kostprijs is van netcongestie. Het onderzoek is een nuttig startpunt bij het in kaart brengen van de schade als gevolg van het optreden van netcongestie en de waarde van het oplossen en voorkomen van netcongestie. Dit is relevante input voor de (gewenste) toepassing van congestiemanagement. Het staat buiten kijf dat netbeheerders zich maximaal blijven inzetten voor het verzwaren van de elektriciteitsnetten.", "toelichting_risicolabels": "De studie raamt wat de samenleving kost wanneer door netcongestie een MWh elektriciteit niet geleverd kan worden: bedrijven kunnen niet uitbreiden, processen liggen stil en woningbouwprojecten lopen vertraging op, met een gederfde toegevoegde waarde van 0 tot 14.340 euro per MWh conventioneel en 163 tot 49.931 euro per MWh bij geelektrificeerde processen. Een tweede rode draad is de energietransitie: gederfde verduurzamingsbaten van 100 tot 152 euro per MWh voor bedrijven en 240 euro per MWh voor woningen, plus 0 tot 121 euro per MWh aan gemiste emissiereductie door invoedingscongestie bij wind en zon. De uitkomsten worden afgezet tegen de financiele grens van 1,02 euro per MWh die de ACM hanteert voor het congestiebudget van netbeheerders, met de industrie als sector die de grootste economische klap krijgt door hoge nalevingskosten en weinig uitwijkmogelijkheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/25/studie-maatschappelijke-kosten-netcongestie" }, { "datum": "2024-06-24", "titel": "Onderzoeksrapport Procesevaluatie projecten die voortkomen uit de antisemitismegelden en managementreactie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding (DRC); DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (Ministerie van Justitie en Veiligheid)", "tags": "antisemitismegelden;projectsubsidie;procesevaluatie;DRC;Justitie en Veiligheid;Auditdienst Rijk;Uniform subsidiekader;Algemene wet bestuursrecht;Wet Justitie-subsidies;subsidieproces;NCAB;beleidskompas;selectiecriteria;nulmeting", "samenvatting": "Voor 2019, 2020 en 2021 heeft het kabinet ter bestrijding van antisemitisme een extra bedrag van 1 miljoen euro vrijgemaakt voor de begroting van het ministerie van Justitie en Veiligheid. De Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding (DRC) heeft deze beschikbare gelden grotendeels uitgekeerd in de vorm van een projectsubsidie. In totaal hebben twaalf organisaties een projectsubsidie ontvangen. Een deel van deze projecten is in relatief korte tijd in 2019 tot stand gekomen, vanwege de bestedingstermijn van de gelden. Met dit rapport bieden wij handvatten om een volgend subsidieproces vorm te geven. Allereerst geven wij inzicht in de start van het subsidieproces en de doorgelopen stappen tot de afronding en de beoordeling van de projecten. Vervolgens geven wij een drietal handelingsperspectieven met onderliggende concrete aanbevelingen. Andere directies bij het ministerie van Justitie en Veiligheid, die te maken hebben met projectsubsidies, kunnen deze inzichten ook gebruiken. Voor de verantwoording van het onderzoek, verwijzen wij naar hoofdstuk 6 van dit rapport. Onderzoeksrapport Procesevaluatie projecten die voortkomen uit de antisemitismegelden en managementreactie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om tekortkomingen in de interne beheersing en sturing van het subsidieproces: geen probleem-oorzakenanalyse, geen vastgelegde selectiecriteria of monitoringafspraken en focus op activiteiten in plaats van beleidsdoelen. Het financieel beheer van de subsidiegelden raakt daarnaast de rechtmatigheid: de wettelijke grondslag is inconsistent beschreven en bij drie projecten onder 125.000 euro is ten onrechte een accountantsverklaring verplicht gesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/24/onderzoeksrapport-procesevaluatie-projecten-die-voortkomen-uit-de-antisemitismegelden-en-managementreactie" }, { "datum": "2024-06-23", "titel": "Kennisveiligheidsbeleid in het hoger onderwijs en onderzoek", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "KNAW", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "KNAW- en NWO-I-onderzoeksinstituten", "tags": "kennisveiligheid;Nationale Leidraad Kennisveiligheid;KNAW;NWO-I;risicoanalyse;internationale samenwerking;exportcontrole;statelijke actoren", "samenvatting": "Het sectorbeeld bevat de uitkomsten van onderzoek naar het kennisveiligheidsbeleid van kennisinstellingen van de Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen (KNAW) en de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO).", "toelichting_risicolabels": "Zestien van de achttien onderzoeksinstituten voerden na de oproep van de minister een risicoanalyse kennisveiligheid uit, voor negen was dat de eerste keer. Beleid voor juridische kaders zoals exportcontrole en sanctieregimes ontbreekt bij zeven instituten, en zeventien van de achttien hebben geen specifiek beleid tegen heimelijke beïnvloeding van medewerkers; twaalf wegen veiligheidsrisico's mee bij werving en selectie. De bureaus en instituten zien over het algemeen beperkt risico, mede omdat het werk vooral sociaal- en geesteswetenschappelijk of fundamenteel van aard is. Structurele evaluatie van het beleid ontbrak nog, en instituten wijzen op het risico van stigmatisering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-ea68c8a3af603bae5b695a41c7a539aa5f01b54e" }, { "datum": "2024-06-20", "titel": "Agentschapsdoorlichting Dienst Justitiële inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen", "tags": "DJI;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;bekostiging;kostprijsmodel;financieel beheer;gevangeniswezen;forensische zorg", "samenvatting": "Het rapport evalueert het doelmatig en doeltreffend functioneren van de Dienst Justitiële Inrichtigen (DJI) als agentschap.", "toelichting_risicolabels": "De structuur van het sturingsmodel staat, maar het gesprek in de bestuurlijke driehoek over huisvesting, informatievoorziening en personeel schiet tekort, waardoor de gevolgen van uitgestelde investeringen en van een zwaardere doelgroep onvoldoende inzichtelijk werden. De kostprijzen uit eerdere begrotingen gaven geen actuele weergave van de werkelijke kosten per product en het kostprijsmodel wordt herzien. Forse budgettaire problemen en tekortkomingen in het financieel beheer leidden tot een accountantsverklaring met beperking over 2021 en 2022, waarna de dienst sinds september 2022 voor IV en huisvesting onder voorafgaand toezicht staat. De capaciteit van het gevangeniswezen is bevroren op 11.000 plaatsen voor renovaties, terwijl de arbeidsmarkt het operationaliseren van capaciteit bemoeilijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-8f0c627f9e7ab35bc0ed188eb5a4063a75095e7b" }, { "datum": "2024-06-20", "titel": "Evaluatie pilot Mediation en juridische ondersteuning voor klokkenluiders bij de sector Rijk", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Directie Ambtenaar en Organisatie", "tags": "", "samenvatting": "Het Programma bescherming klokkenluiders is als pilot is op 1 januari 2022 van start gegaan en gaat over mediation en juridische ondersteuning van klokkenluiders bij de sector Rijk. Deze pilot is in de periode oktober 2023 - mei 2024 geëvalueerd.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie onderzoekt of de pilot Mediation en juridische ondersteuning voor klokkenluiders bij de sector Rijk in 2022 en 2023 de drempel om een vermoeden van een misstand te melden heeft verlaagd en escalatie op de werkvloer heeft voorkomen. Het gebruik bleef zeer beperkt, met slechts een casus van een rechtsbijstandsvergoeding en een mediationtraject die in beeld kwamen, terwijl in die twee jaar twaalf misstanden zijn geteld. De onderzoekers stellen vast dat andere drempels zwaarder wegen dan de kosten van rechtsbijstand, zoals de angst voor stress, de angst niet anoniem te kunnen blijven en de angst vrienden of familie kwijt te raken. Daarbij kent 39 procent van de bevraagde vertrouwenspersonen en integriteitscoordinatoren de rechtsbijstandsvergoeding, weet 58 procent niet hoe een melder toegang krijgt en wordt het gebruik niet centraal en niet per organisatie bijgehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/30/eindrapport-evaluatie-pilot-mediation-en-juridische-ondersteuning-rijk-kwink" }, { "datum": "2024-06-20", "titel": "Inzichten samenwerking mbo-infrastructuur in krimpregio's", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "Verdiepend onderzoek naar inzichten in regionale samenwerking van de mbo-infrastructuur.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het toekomstbestendig in stand houden van de mbo-kennis-, opleidings- en fysieke infrastructuur in krimpregio's (Zeeland, Zuid-Limburg, Achterhoek, Noordoost-Nederland), waar dalende studentenaantallen het behoud van toegankelijk en divers aanbod onder druk zetten en instellingen niet-rendabele opleidingen compenseren met rendabele. Sturing en verantwoording zijn een kernthema: versnippering van gremia, complexiteit van governance-modellen, dubbele verantwoording en de vraag wie de toekomstige infrastructuur bepaalt. Financieel spelen bekostiging, btw-vraagstukken bij shared services en de inzet van tijdelijke krimpmiddelen uit een nog op te stellen subsidieregeling van OCW.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/17/berenschot-rapportage-inzichten-samenwerking-mbo-infrastructuur-in-krimpregio-s" }, { "datum": "2024-06-17", "titel": "ADR rapport onderzoek pensioencompensatie in NSK", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Hoofddirectie Personeel (HDP); Nieuw Salarissysteem Krijgsmacht (NSK)", "tags": "pensioencompensatie;NSK;Nieuw Salarissysteem Krijgsmacht;Defensie;Hoofddirectie Personeel;Ministeriële Regeling;militairen;middelloonregeling;Functionele Berekeningen;rekenregels;DCHR;JIVC;arbeidsvoorwaardenakkoord", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de implementatie van pensioencompensatie in het Nieuw Salarissysteem Krijgsmacht (NSK). ADR rapport onderzoek pensioencompensatie in NSK", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen raken de uitvoering en beheersing van een complexe regeling in de bedrijfsvoering: inconsistenties tussen de Ministeriële Regeling, Functionele Berekeningen en het Plan van Aanpak en gebrekkige navolgbaarheid van processen binnen en buiten NSK. Omdat afwijkende rekenregels direct doorwerken in de compensatieberekeningen en uitbetalingen aan circa 3.500 militairen is ook het financiële risico duidelijk aanwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/17/adr-rapport-onderzoek-pensioencompensatie-in-nsk" }, { "datum": "2024-06-17", "titel": "Maatregelen lozingen EGCS-waswater", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Water en Bodem; Directie Waterkwaliteit en Grote Wateren", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt de economische effecten van maatregelen voor reductie van lozingen van EGCS-waswater. EGCS staat voor Exhaust Gas Cleaning System.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek berekent de economische gevolgen van verboden op het lozen van EGCS-waswater: een wereldwijd verbod binnen 3 zeemijl uit de kust levert schepen met open-loopsystemen tussen 100.000 dollar (klein containerschip) en 3 miljoen dollar (cruiseschip) extra jaarlijkse kosten op, en een Nederlands verbod zou voor schepen die vaak Nederlandse havens aandoen 7.000 tot 400.000 dollar per jaar kosten. Het juridische kader is bepalend, met MARPOL Annex VI, de IMO EGCS-guidelines MEPC.340(77) en 93 lokale maatregelen in 45 landen, waarbij de verscheidenheid aan lokale regels het risico op overtredingen vergroot. Milieu is de aanleiding, namelijk verontreinigd waswater in kustwateren en havens, afgewogen tegen luchtkwaliteitswinst en CO2-afvang, en de marktkant blijkt uit de verwachte omzetstijging van EGCS-producenten van circa 250 naar 350 miljoen dollar per jaar en het verlies aan concurrentievoordeel voor gecharterde schepen met Nederlandse thuishaven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/17/bijlage-2-rapport-ce-delft" }, { "datum": "2024-06-17", "titel": "Onderzoeksrapport Archiveren chatberichten bewindspersonen", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); CIO-Rijk; departementen (archivering chatberichten bewindspersonen)", "tags": "chatberichten;bewindspersonen;archivering;veiligstellen;tijdelijke instructie;Archiefwet;CIO Rijk;Doc-Direkt;informatiehuishouding;AVG;DPIA;modelselectielijst;Nationaal Archief;kabinetswisseling;Woo", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de wijze waarop departementen maatregelen treffen om zakelijke chatberichten van bewindspersonen veilig te stellen. Onderzoeksrapport Archiveren chatberichten bewindspersonen", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is gebrekkige regie en naleving van de tijdelijke instructie: vijf departementen stellen chatberichten niet regelmatig veilig, werkwijzen lopen sterk uiteen en de ADR adviseert zichtbare centrale regie en doorzettingsmacht. Het wettelijk kader staat eveneens centraal: archiveren conform de Archiefwet gebeurt nog bij geen enkel departement en AVG-waarborgen (DPIA) zijn niet overal geborgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/17/onderzoeksrapport-archiveren-chatberichten-bewindspersonen" }, { "datum": "2024-06-17", "titel": "Signaalrapportage: Betere bescherming waterkwaliteit is noodzakelijk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Publicatie van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De publicatie gaat over de noodzaak van een versterking van de vergunningverlening, toezicht en handhaving om te komen tot betere waterkwaliteit.", "toelichting_risicolabels": "Het signaal stelt vast dat grond- en oppervlaktewater te veel meststoffen, bestrijdingsmiddelen, PFAS, medicijnresten en microplastics bevat en dat Nederland in 2027 dreigt niet te voldoen aan de Kaderrichtlijn Water. De sturingsproblemen zijn expliciet benoemd: onduidelijke rollen en verantwoordelijkheden tussen Rijk, provincies, gemeenten, omgevingsdiensten en waterschappen, een ontbrekende integrale beoordeling van de effectiviteit van vergunningverlening, toezicht en handhaving, en toezicht bij waterschappen dat onder druk staat waar het waterschap zowel beheerder als bevoegd gezag van een rioolwaterzuivering is. Wettelijk knelt dat regelgeving van LNV en IenW niet op elkaar is afgestemd en dat onder de Omgevingswet veel lozingen alleen nog onder algemene regels vallen, terwijl PFAS in Maas en Rijn vier tot zeven keer boven de RIVM-advieswaarde voor drinkwater zit, met risico's voor gezondheid en drinkwatervoorziening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/17/bijlage-6-ilt-signaalrapportage" }, { "datum": "2024-06-17", "titel": "Verslag gespreksronde met stakeholders over uitkomsten juridische analyse van de reikwijdte van de zorgplicht drinkwater", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Water en Bodem; Directie Waterkwaliteit en Grote Wateren", "tags": "", "samenvatting": "De rapportage doet verslag van de gespreksronde met drinkwaterbedrijven, provincies, waterschappen, gemeenten, de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT), het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) en Rijkswaterstaat (RWS) over de juridische analyse van de Universiteit Utrecht (UU). Deze ging over de reikwijdte van de zorgplicht voor drinkwater.", "toelichting_risicolabels": "De gespreksronde draait volledig om de juridische reikwijdte van de zorgplicht en leveringsplicht uit de Drinkwaterwet: de analyse van de Universiteit Utrecht concludeert dat de zorgplicht alleen geldt voor water voor huishoudelijke doeleinden, met als aanbeveling de Drinkwaterwet te verduidelijken en tussentijds overgangsrecht of een beleidsbrief van IenW in te zetten. Stakeholders benoemen concrete gevolgen voor de leveringszekerheid, houdbaarheid van winvergunningen en leveringscontracten met zakelijke gebruikers, tegen de achtergrond van toenemende waterschaarste, klimaatverandering, versnippering van grondwateronttrekkingen en waterbedeffecten. Financieel-economisch wijzen partijen op vestigingsklimaat, concurrentiepositie en het vervallen van tarieftoezicht voor ander water, waardoor levering aan zakelijke gebruikers een vrije markt wordt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/17/bijlage-7-eindrapport-verslag-gespreksronde-reikwijdte-zorgplicht-drinkwater" }, { "datum": "2024-06-16", "titel": "Bijlage 2 - Validatie budgetbehoefte RWS Managementrapportage vF", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rebel", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;instandhouding;uitgesteld onderhoud;assetmanagement;vervanging en renovatie;basiskwaliteitsniveau;budgetbehoefte;maakbaarheid", "samenvatting": "Adviesbureau Rebel valideerde in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat de door Rijkswaterstaat bepaalde budgetbehoefte voor de instandhouding van het hoofdwegennet, het hoofdvaarwegennet en het hoofdwatersysteem tot 2050. Onderzocht zijn de systematiek achter beheer en onderhoud, vervanging en renovatie, ontwikkelingen zoals klimaatadaptatie en de besparingsmaatregelen uit het basiskwaliteitsniveau, plus de omvang en de gevolgen van het uitgesteld onderhoud. De validatie stelt vast dat het assetmanagement is verbeterd, maar dat de budgetbehoefte een grote onzekerheidsmarge houdt en dat de opgave niet maakbaar is omdat zowel het budget als de uitvoeringscapaciteit ver onder de behoefte liggen. Het rapport bevat vijf aanbevelingen aan Rijkswaterstaat en het ministerie.", "toelichting_risicolabels": "Het uitgesteld onderhoud groeit tussen 2023 en 2026 met 38 procent naar 2,4 tot 3,2 miljard euro, terwijl de vier besparingsmaatregelen van het basiskwaliteitsniveau dat met minder dan vijf procent drukken en pas vanaf 2031 structureel effect hebben. De budgetbehoefte loopt tot 2050 op tot ongeveer honderd procent boven het huidige niveau, maar de organisatie kan jaarlijks maximaal 3,14 miljard euro produceren, terwijl de behoefte voor vervanging en renovatie daar met een factor twee tot vier boven ligt. Bijna de helft van die langetermijnbehoefte rust op een opslag van 88 procent voor meerkosten die niet herleidbaar is onderbouwd. Risico's van uitstel zijn niet aan onderhoudsactiviteiten gekoppeld, waardoor een integraal beeld ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-cef3b58cbb78d7960d116ffda3401fa74fc1d38b" }, { "datum": "2024-06-16", "titel": "Bijlage 3 - Validatie budgetbehoefte RWS Analyserapport vF", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rebel", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;instandhouding;uitgesteld onderhoud;vervanging en renovatie;beheer en onderhoud;assetmanagement;basiskwaliteitsniveau;hoofdwegennet", "samenvatting": "Rebel valideerde in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat de integrale budgetbehoefte van Rijkswaterstaat voor de instandhouding van het hoofdwegennet, het hoofdvaarwegennet en het hoofdwatersysteem, als vervolg op een eerdere validatie uit 2020. Onderzocht zijn de ramingen voor vervanging en renovatie, voor beheer en onderhoud, de besparingsmaatregelen uit het basiskwaliteitsniveau en de omvang van het uitgesteld onderhoud. De onderzoekers concluderen dat de instandhoudingsopgave vanaf 2026 niet maakbaar is, omdat zowel het beschikbare budget als de uitvoeringscapaciteit van Rijkswaterstaat en de markt ver achterblijven bij de behoefte. Zij doen vijf hoofdaanbevelingen, waaronder het opstellen van een maakbaar langetermijnplan, het koppelen van budgetten aan dat plan en het inzichtelijk maken van de bandbreedte van de budgetbehoefte.", "toelichting_risicolabels": "Het beschikbare budget voor instandhouding loopt op van circa 2,2 miljard euro naar 3,3 miljard euro in 2028, maar blijft in de hele periode 2023 tot 2037 onder de budgetbehoefte. De behoefte voor vervanging en renovatie stijgt vanaf 2026 naar structureel 1,8 tot 3,6 miljard euro per jaar, terwijl de maakbaarheid van organisatie en markt op 3,14 miljard euro totaal ligt; voor vervanging en renovatie ligt de behoefte in alle jaren tot 2050 een factor 2 tot 4 boven wat uitvoerbaar is. Bijna de helft van de langetermijnbehoefte berust op een opslag van 88 procent voor meerkosten, waarvan de onderbouwing niet toereikend is. Het uitgesteld onderhoud groeit tussen 2023 en 2026 met 38 procent naar 3,2 miljard euro en zal naar verwachting blijven groeien. De vier besparingsmaatregelen leveren pas vanaf 2031 een theoretische besparing van 4 procent op, en de risico's voor de prestaties van de netwerken zijn onvoldoende in beeld.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-d43223da047592e5b4fca28659560a0a587b42e6" }, { "datum": "2024-06-12", "titel": "Dependencies, risks and measures regarding the use of critical raw materials within the Dutch Defence Industry Strategy areas", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Topsectoren en Industriebeleid (TOP)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de afhankelijkheden en risico's voor kritieke grondstoffen en componenten binnen de gebieden van de Defensie Industrie Strategie. Dit rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt via een enquete onder 286 van circa 1.000 NLDTIB-bedrijven en 25 diepte-interviews in kaart hoe afhankelijk de Nederlandse defensie-industrie is van kritieke grondstoffen: bedrijven kopen ze nauwelijks direct in maar krijgen ze verwerkt binnen componenten, hebben nauwelijks zicht verder dan tier 1 of 2, en de lucht- en ruimtevaart en high-tech leunen op een handvol leveranciers. Geopolitiek is de tweede rode draad: winning en verwerking liggen overwegend in China (gallium 98 procent, germanium 94 procent, zware zeldzame aardmetalen 71 procent), Nederland importeert 81 procent van zijn wapensystemen uit de Verenigde Staten, en 28 procent van de bedrijven heeft een buitenlandse uiteindelijk belanghebbende. Leveringszekerheid en regelgeving lopen daar doorheen, met levertijden van twee jaar of meer, verdrievoudigde prijzen, Chinese exportbeperkingen op gallium en germanium sinds augustus 2023 en de complexiteit van de Amerikaanse ITAR-regels, waarvoor de Critical Raw Materials Act en NAVO-samenwerking als route worden aanbevolen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/12/berenschot-en-ezk-eindrapport-over-dependencies-risks-and-measures-regarding-the-use-of-critical-raw-materials-within-the-dutch-defence-industry-strategy-areas" }, { "datum": "2024-06-12", "titel": "Rapportage over de Nederlandse railinfrastructuur", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over de fysieke kwaliteit van de railinfrastructuur. Het is de 3e rapportage. Eerdere rapportages verschenen in 2014 en 2019.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie draait om de veilige berijdbaarheid van het hoofdspoor: bij 423 geinspecteerde objecten vond de ILT 40 overschrijdingen van de interventiewaarde, waarvan er 38 niet bekend waren bij ProRail, en een overschrijding was zo fors dat het treinverkeer is stilgelegd. De sturingskant weegt zwaar, want ProRail heeft het veiligheidsbeheersysteem onvoldoende geoperationaliseerd en voldoet daarmee niet aan Verordening (EU) 2018/762, de data voor de vier veiligheidsindicatoren in de Staat van de Infra zijn onvolledig, en uit een reflectie van de Raad van Bestuur bleek onvoldoende sturing op veiligheid. Het uitbestede onderhoud is een aparte risicobron: de prestatiegerichte onderhoudscontracten kennen een bonus-malussysteem dat melden van normoverschrijdingen onaantrekkelijk maakt, de verbeterde IHS-normen gelden pas in 7 van de 21 contractgebieden, en in 2022 kwam de continuiteit van het onderhoud in gevaar toen contracten in Zeeland en Zee-Zevenaar niet konden worden verlengd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/12/bijlage-2-rapportage-over-de-nederlandse-railinfrastructuur-2024" }, { "datum": "2024-06-11", "titel": "Samenvatting onderzoek kwartiermakersteam Belangenbehartiger voor belastingplichtigen en toeslaggerechtigden", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IBTD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belangenbehartiger voor Belastingplichtigen en Toeslaggerechtigden (BBT)", "tags": "Belangenbehartiger;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;fiscale rechtshulp;systeemkritiek;IBTD;Taxpayer Advocate Service;positionering", "samenvatting": "Dit rapport vat het onderzoek samen dat het team van de kwartiermaker Belangenbehartiger voor belastingplichtigen en toeslaggerechtigden heeft gedaan.", "toelichting_risicolabels": "Het kwartiermakersteam bouwde op ruim tweehonderd gesprekken, werkbezoeken en focusgroepen bij Belastingdienst, Dienst Toeslagen en andere departementen. De belangenbehartiger krijgt als primaire taak individuele casusbehandeling met triage, een regiefunctie om zaken naar de juiste plek te geleiden, en een toets of alle ruimte binnen de wet is benut of de wet te hard is uitgelegd; een formeel verzoek tot heroverweging kan alleen gemotiveerd worden geweigerd, waarna escalatie tot de staatssecretaris mogelijk is. Daarnaast krijgt hij een signaleringsfunctie voor gevallen waarin de wet te hard of de automatisering te rigide uitpakt, terwijl toezicht op de kwaliteit van de taakuitvoering bij de inspectie blijft. Drie positioneringsvarianten zijn onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/adfdf41a-878b-4583-bae6-b9c00c145629" }, { "datum": "2024-06-11", "titel": "Stand van de Uitvoering IND 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;asielaanvragen;wachttijden;dwangsommen;EU-Migratiepact;uitvoerbaarheid;financiering;complexiteit", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering over 2023 van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND).", "toelichting_risicolabels": "In 2023 kwamen 140.210 eerste reguliere aanvragen en ruim 38.000 eerste asielaanvragen binnen, meer dan waarop de organisatie is ingericht, met oplopende voorraden en te lange wachttijden. Er is 11,3 miljoen euro aan dwangsommen betaald en het aantal ingebrekestellingen steeg van 19.830 naar 28.670; de dienst noemt het effect van de dwangsomwet ontwrichtend en wil dat alle dwangsommen in dit domein vervallen of worden verlaagd. De complexiteit van het werk groeit door rechterlijke uitspraken en gestapelde eisen. Het budget daalt in 2027 met bijna 300 miljoen euro ten opzichte van 2025, wat volgens de dienst desastreus zou uitpakken; een structurele verhoging van datzelfde bedrag wordt nodig geacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-2d6e961a0b04a795a92edf461ee00dc1aea7c30b" }, { "datum": "2024-06-10", "titel": "Jaarrapportage integriteitsmanagement VWS 2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (concern)", "tags": "integriteit;integriteitsmanagement;sociale veiligheid;ongewenste omgangsvormen;vertrouwenspersonen;Gedragscode Integriteit Rijk;meldprocedure;nevenwerkzaamheden", "samenvatting": "In de Jaarrapportage Integriteitsmanagement VWS 2023 wordt een toelichting gegeven op het integriteitsmanagement van het ministerie van VWS en verantwoording afgelegd over het afgelopen jaar. Onder het begrip integriteitsmanagement wordt in dit kader verstaan het gehele stelsel van inrichting, beleid, procedures, opvolging van meldingen en bewustwording.", "toelichting_risicolabels": "In 2023 zijn 22 integriteitsmeldingen afgehandeld over 27 vermoedens van schendingen, waarbij in 13 gevallen een schending is vastgesteld. Financiële schendingen vormen met 37 procent de grootste categorie, vooral diefstal en verduistering van bedrijfsmiddelen en een valse factuur waarvoor aangifte is gedaan, terwijl dat aandeel in 2022 nog nul was. Met 0,31 procent van de 6.986 medewerkers blijft het aantal meldingen onder de rijksbrede aanname van 0,5 tot 1 procent, wat wijst op onderrapportage doordat schendingen niet worden herkend of niet bij de juiste functionaris terechtkomen. Van de 185 signalen bij vertrouwenspersonen ging 82,7 procent over ongewenste omgangsvormen, tegen 67 procent in 2022.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/72202e6c-6d4a-4b9b-b7ac-424eec70e133" }, { "datum": "2024-06-10", "titel": "Samenwerken met belanghebbenden- handvatten voor LNV juni 2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "stakeholders;participatie;omgevingsgericht werken;vertrouwen;vakkennis;Participatieve Waarde Evaluatie;terugkoppeling;beleidskompas", "samenvatting": "Stakeholderonderzoek: de buitenwereld over LNV Hoe gaat het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedsel (LNV) om met haar stakeholders? Hoe kijken de stakeholders naar het ministerie? Wat hebben de stakeholders nodig? Dat waren de vragen die centraal stonden in het onderzoek dat WesselinkVanZijst, P2 en Populytics de afgelopen maanden in opdracht van het Ministerie van LNV hebben uitgevoerd. In opdracht van LNV vond van 18 maart tot 7 april 2024 een raadpleging onder stakeholders en samenwerki", "toelichting_risicolabels": "Van de circa 650 uitgenodigde belanghebbenden vulden 279 de raadpleging in en 35 namen deel aan verdiepende gesprekken. Hoogste prioriteit voor betere samenwerking is dat het ministerie voldoende vak- en praktijkkennis in huis heeft; een grote groep vreest bovendien dat niet alle belangen eerlijk worden gewogen. De snelle wisseling van ambtenaren is de deelnemers een doorn in het oog omdat kennis en opgebouwde relaties niet worden overgedragen, en terugkoppeling over geleverde input blijft vaak uit, waardoor men zich een vinkje bij participatie voelt. Kennis wordt als verkokerd ervaren tussen directies, en sturing en mandaat van uitvoeringsorganisaties zijn niet transparant. Het rapport formuleert vier richtinggevende doelen, waaronder omgevingsgericht werken als organisatiecompetentie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/39a4b3fc-a38d-42af-86cd-8f1c89db41e7" }, { "datum": "2024-06-06", "titel": "Controlelijst AVG, BIO en Archiefwet", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, concerndirectie Informatievoorziening en databeheersing (IV&D), afdeling Databeheersing & Security", "tags": "controlelijst;AVG;BIO;Archiefwet;Belastingdienst;IV&D;FSV;compliance;privacy;informatiebeveiliging;DUTO;voortbrengingsproces;schijnveiligheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Uitkomst van onderzoek door de ADR in opdracht van de Belastingdienst naar een expert-mening over de controlelijst van relevante vereisten uit de AVG als gevolg van de berichtgeving rond de applicatie Fraude Signalerings Voorziening (FSV). Controlelijst AVG, BIO en Archiefwet", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst een intern hulpmiddel voor naleving van AVG, BIO en Archiefwet; de ADR constateert dat de aansluiting op de BIO zeer beperkt en op de Archiefwet slechts deels is (Wet & regelgeving). De onduidelijke positionering ten opzichte van andere compliance-instrumenten kan schijnveiligheid veroorzaken en raakt de effectiviteit van het stelsel van toezicht (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/06/controlelijst-avg-bio-en-archiefwet" }, { "datum": "2024-06-06", "titel": "Externe Audit Wet politiegegevens NVWA 2019-2022", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA), Inlichtingen- en Opsporingsdienst (IOD) en buitengewoon opsporingsambtenaren (Boa), directies Handhaven en Keuren", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;Bpgboa;NVWA;IOD;boa;privacyaudit;NOREA 3000D;oordeel met beperking;Autoriteit Persoonsgegevens;politiegegevens;opsporing;hercontrole;LVVN", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de naleving van de Wet politiegegevens door de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) onderzocht. Externe Audit Wet politiegegevens NVWA 2019-2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een wettelijk verplichte privacyaudit (artikel 33 Wpg) en concludeert met een oordeel met beperking dat de NVWA niet geheel voldoet aan het bij of krachtens de wet bepaalde. Dat de beheersingsmaatregelen niet alle afdoende zijn ingericht in opzet, bestaan en werking, en meerdere onderwerpen niet of niet volledig aan de norm voldoen, onderbouwt tevens het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/06/externe-audit-wet-politiegegevens-nvwa-2019-2022" }, { "datum": "2024-06-06", "titel": "Klachtenoverzicht over 2023 - Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Consulaire Service Organisatie (CSO)", "tags": "klachten;visumproces;VFS;consulaire dienstverlening;reisdocumenten;afsprakensysteem;Algemene wet bestuursrecht;posten", "samenvatting": "Overzicht van het aantal eerstelijnsklachten dat in 2023 bij het ministerie van Buitenlandse Zaken, directie, post of de Consulaire Service Organisatie is ingediend.", "toelichting_risicolabels": "In 2023 zijn 499 schriftelijke klachten ontvangen tegenover 940 in 2022, waarvan er 483 het consulaire proces betroffen en 16 daarbuiten vielen. De grootste categorie blijft visum en machtiging tot voorlopig verblijf met 196 klachten, gevolgd door 99 klachten over het afsprakensysteem van de externe dienstverlener, dat het jaar daarvoor nog 327 klachten opleverde. Ongeveer een kwart van alle klachten gaat over de dienstverlening van die externe partij in het visumproces. Er is een relatief grote afname zichtbaar in klachten over de aanvraag van reisdocumenten en in de niet-consulaire klachten. De klachten worden grotendeels rechtstreeks bij vertegenwoordigingen in het buitenland ingediend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8fc8def8-42e7-4dd9-9e6b-a57fa83c9fb7" }, { "datum": "2024-06-06", "titel": "Privacyaudit WPG Rijksinspectie Digitale Infrastructuur", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Rijksinspectie Digitale Infrastructuur (RDI); ministerie van Economische Zaken", "tags": "privacyaudit;Wet politiegegevens;Wpg;Bpgboa;RDI;Rijksinspectie Digitale Infrastructuur;boa;politiegegevens;hercontrole;NOREA 3000D;Autoriteit Persoonsgegevens;beheersingsmaatregelen;EZK", "samenvatting": "Assurance-rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de hercontrole rondom politiegegevens die de buitengewoon opsporingsambtenaren (boa’s) van Rijksinspectie Digitale Infrastructuur (RDI) verwerken en die in een bestand zijn opgenomen, of die bestemd zijn daarin te worden opgenomen. Privacyaudit WPG Rijksinspectie Digitale Infrastructuur", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst rechtstreeks de naleving van het wettelijk kader van de Wpg en het Bpgboa, na een eerdere audit waarin meerdere beheersingsmaatregelen als ‘voldoet niet’ zijn beoordeeld en de Autoriteit Persoonsgegevens een hercontrole binnen één jaar eiste. De beoordeling van opzet en bestaan van de interne beheersingsmaatregelen rond de verwerking van politiegegevens draagt daarnaast het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/06/privacyaudit-wpg-rijksinspectie-digitale-infrastructuur" }, { "datum": "2024-06-05", "titel": "CO2 voortgangsverslag en energie actieplan 2022 ministerie van EZK/LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EZK/LNV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "CO2-footprint;CO2-Prestatieladder;klimaatneutrale bedrijfsvoering;wagenpark;zakelijke mobiliteit;vliegreizen;gasverbruik;Klimaatakkoord", "samenvatting": "De ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) rapporteren over de voortgang van het verminderen van hun CO2-voetafdruk en het verduurzamen van hun bedrijfsvoering.", "toelichting_risicolabels": "De uitstoot van EZK en LNV daalde van 16.607 ton CO2 in 2019 naar 11.478 ton in 2022, een reductie van 31 procent, maar steeg met 12 procent ten opzichte van 2021 doordat het reis- en vliegverkeer weer op gang kwam. Bedrijfswagens, verwarmen en elektriciteit zijn de grootste bronnen; het wagenpark bleef met 28 procent reductie achter op het streefpercentage van 33 procent en het gasverbruik lag 6 procent onder 2019. De datakwaliteit beperkt de sturing: slechts de helft van de panden staat in het energieregistratiesysteem en verbruiken van specialtypanden worden geschat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ed3fabea-9f79-4456-921b-14997b97768d" }, { "datum": "2024-06-05", "titel": "Data analyse rol RWS ten aanzien van Fietswegen op Rijksgronden", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dat.mobility", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "fietspaden;onderhoudsplicht;Nationaal Wegenbestand;BGT;kadaster;wegenlegger;beheergrenzen;rijksgronden", "samenvatting": "Het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) heeft als grondeigenaar infrastructuur op haar grondgebied liggen die gebruikt wordt door fietsers. Recent is een helder inzicht verkregen in het totale fietsareaal qua grootte en locatie. Opvolgend is voor een deel van dat areaal, de kwaliteit en de daaraan verbonden verkeersveiligheidsrisico’s in kaart gebracht. Wat nog ontbreekt is inzicht in de onderhoudsplicht van de fietswegen op het grondgebied van IenW. Hiervoor is een juridisch kade", "toelichting_risicolabels": "Afhankelijk van de gekozen bron varieert het fietsareaal waarvoor Rijkswaterstaat onderhoudsplichtig zou zijn van 502 kilometer volgens de BGT tot 2.392 kilometer volgens het kadaster; slechts 105 kilometer wordt door alle vier bronnen aan Rijkswaterstaat toegerekend. De wegbeheerdersoort in het Nationaal Wegenbestand geeft de feitelijke beheerverantwoordelijkheid niet goed weer. Voor ongeveer de helft van de onderzochte wegvakken kon ook uit de wegenleggers geen onderhoudsplichtige worden afgeleid, omdat veel gemeenten geen actuele of gedigitaliseerde legger hebben. Er is geen eenduidige bron; afstemming met regionale partners en een juridisch kader zijn nodig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2f7d4ca5-2c3b-4731-afa9-ccf112820ac2" }, { "datum": "2024-06-05", "titel": "Productiviteit in perspectief", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement BZK", "tags": "productiviteit;uitvoeringsorganisaties;Belastingdienst;UWV;SVB;IND;CJIB;COA;PwC;IPSE Studies;SCP;WODC;doelmatigheid;kwaliteit dienstverlening;complexiteit uitvoering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft op verzoek van de Tweede Kamer de ontwikkeling van de productiviteit van 12 uitvoeringsorganisaties onderzocht. De kosten voor het functioneren van de... Geen generiek gemiddelde Elke uitvoeringsorganisatie werkt in haar eigen complexe context, met eigen producten en verschillende doelgroepen. Dit maakt het vergelijken van uitvoeringsorganisaties lastig. Daarom is de Algemene Rekenkamer terughoudend in het berekenen van een generiek gemiddelde productiviteit voor alle uitvoeringsorganisaties. 1e fase verzoekonderzoek De Algemene Rekenkamer voert dit onderzoek uit op verzoek van de Tweede Kamer. Dit is de eerste fase van het onderzoek, waarbij alleen openbare informatie is geraadpleegd. In de 2e fase zal ook interne sturingsinformatie van de uitvoeringsorganisaties worden betrokken. Heeft u feedback over dit onderzoek? Wij heten alle feedback op onze onderzoeken van harte welkom. Wat vindt u van dit rapport? Heeft u er vragen over of heeft u behoefte aan nadere uitleg? Mail ons dan op feedback@rekenkamer.nl . We nemen alle e-mails in overweging en zullen ze met zorg behandelen.", "toelichting_risicolabels": "De kern van deze eerste fase is dat verantwoordings- en sturingsinformatie ontbreekt: voor slechts 6 van de 12 organisaties bestaan openbare productiviteitsonderzoeken, de door PwC gemelde daling van 9 procent is niet te verifieren of te ontkrachten omdat de data niet openbaar zijn, en de handelingsperspectieven richten zich op de controlerende taak van de Tweede Kamer en op het openbaar maken van eigen monitoringsdata. Daarnaast is toenemende complexiteit van wet- en regelgeving in alle gesprekken en in vrijwel alle studies de belangrijkste verklarende factor, met een eigen paragraaf 7.2 en het eerste handelingsperspectief voor de Kamer als medewetgever, wat het label wet- en regelgeving zelfstandig draagt. Y mist governance geheel, terwijl dat het bestaansrecht van het onderzoek is. Van X neem ik continuity niet over: het rapport geeft nadrukkelijk geen oordelen, meet efficiency en niet weerbaarheid, en personeelsbeleid komt slechts voor als een van de vele nog onbekende interne factoren, te weinig voor humancap.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/06/05/productiviteit-in-perspectief" }, { "datum": "2024-06-04", "titel": "Reclassenten met een hoog veiligheidsrisico", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RSJ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Reclassering Nederland", "tags": "reclassering;hoog veiligheidsrisico;HVR-cliënten;wegingskader;rechtspositie;taakstraf;georganiseerde misdaad;RSJ", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor Strafrechtstoepassing en Jeugdbescherming (RSJ). Het rapport geeft advies over de doelgroep en de werkwijze van Reclassering Nederland bij reclassenten met een hoog veiligheidsrisico.", "toelichting_risicolabels": "Reclassering Nederland telde in 2023 bij 49.709 adviesopdrachten 721 cliënten met een hoog veiligheidsrisico, naast 212 bij toezicht en 161 bij taakstraf; veertig getrainde specialisten wegen per zaak het dreigingsniveau oranje, rood of paars. Het inwinnen van risico-informatie bij OM, politie en DJI verloopt moeizaam en hangt af van lokale contacten, terwijl het wegingskader niet gevalideerd en niet transparant is. De uitkomst kan zijn dat toezicht of taakstraf niet wordt uitgevoerd en de cliënt vervangende hechtenis riskeert, terwijl de rechtspositie van de reclassent nergens expliciet is geregeld en de klachtencommissie een beslissing niet kan terugdraaien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-a550b779d4f5555547fe2ff519a9aa2e7d9bb523" }, { "datum": "2024-06-03", "titel": "Onderzoek jaarrapportage Douane 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Douane (jaarrapportage 2023 Douane)", "tags": "Douane;jaarrapportage;jaarplan 2023;Tweede Kamer;basisdocumentatie;ontvlechting Belastingdienst;ministerie van Financiën;verantwoording;Internationale Standaarden Internal Auditing;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Jaarrapportage Douane 2023 over de uitvoering van de onderwerpen in het Jaarplan. Onderzoek jaarrapportage Douane 2023", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft uitsluitend de kwaliteit van de verantwoording aan de Tweede Kamer: de ADR toetst of de jaarrapportage alle onderwerpen uit het jaarplan 2023 dekt, of de gegevens aansluiten op de onderliggende basisdocumentatie en of de informatie in lijn is met eerdere ADR-onderzoeken (Governance). Er zijn geen tekortkomingen geconstateerd en andere risicothema's komen niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/03/onderzoek-jaarrapportage-douane-2023" }, { "datum": "2024-06-03", "titel": "Studiekeuze in beweging", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar maatregelen die bevorderen dat studenten kiezen voor opleidingen in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo) met een duurzaam arbeids-marktperspectief in tekortsectoren.", "toelichting_risicolabels": "De aanleiding en het doel van het onderzoek zijn de historisch grote personeelstekorten in onderwijs, zorg, techniek en ICT: acht maatregelen worden geevalueerd op de vraag of zij studentstromen kunnen verleggen naar opleidingen met een duurzaam arbeidsmarktperspectief, en de conclusie is dat geen van de maatregelen aantoonbaar de instroom in tekortsectoren verhoogt omdat het beeld van de opleiding en het latere beroep veruit de doorslaggevende factor is. De financiele laag is de tweede rode draad: de halvering van het collegegeld kost ongeveer 170 miljoen euro per jaar, afschaffing van het lesgeld in zorg en welzijn ruim 100 miljoen euro en de tweede studie in zorg en onderwijs tegen wettelijk tarief ruim 63 miljoen euro, alle zonder bewezen effect, en een apart hoofdstuk analyseert de schoolkosten in het mbo waar ouders en studenten gemiddeld 1.432 euro per jaar aan uitgeven en waarbij ongeveer een op de twintig deze kosten laat meewegen in de studiekeuze.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/03/bijlage-6-dialogic-oberon-seo-studiekeuze-in-beweging" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "CIZ Stand van de uitvoering 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIZ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIZ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CIZ", "tags": "CIZ;Wet langdurige zorg;zorgprofielen;indicatiestelling;Wet zorg en dwang;vertegenwoordiging;gegevensuitwisseling;doorlooptijden", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering van het CIZ Centrum Indicatiestelling Zorg over 2024. Het rapport beschrijft de knelpunten bij de uitvoering van de taken op het gebied van de de Wet langdurige zorg (Wlz) en de Wet zorg en dwang (Wzd).", "toelichting_risicolabels": "De zorgprofielen zijn sinds hun invoering niet geëvalueerd; kantelpunten tussen profielen zijn onduidelijk, profielen overlappen tussen sectoren en sluiten slecht aan bij cliënten met multiproblematiek, terwijl het beschikbare budget bij een profiel vaak niet toereikend is voor de omschreven zorg. Cliënten met een VV04-indicatie kunnen in veel regio's niet meer worden opgenomen. Het handtekeningenbeleid dwingt naasten tot een kostbare en tijdrovende gang naar de rechtbank voor wettelijke vertegenwoordiging, terwijl de minister het wetsvoorstel eind 2023 heeft doorgeschoven. Voor gegevensdeling met andere domeinen, een verzekerdencheck en eigen onderzoek ontbreken wettelijke grondslagen en doelbinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6c42555e-8521-48c2-9a8f-93bbf2f3d5f0" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "Stand van de Uitvoering 2023 Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "aCBG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG)", "tags": "aCBG;geneesmiddelentekorten;EMA;farmaceutische wetgeving;desinformatie;Meldpunt geneesmiddelentekorten;diergeneesmiddelen;stand van de uitvoering", "samenvatting": "2e Stand van de Uitvoering van het agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG). De Stand van de Uitvoering beschrijft de uitvoering van de taken van het aCBG en de vraagstukken en de dilemma's waar het mee te maken krijgt.", "toelichting_risicolabels": "De beschikbaarheid van medicijnen staat blijvend onder druk: in 2023 waren vaker overheidsmaatregelen nodig tegen gemelde tekorten en er zijn steeds minder geregistreerde alternatieven, terwijl het agentschap houders van handelsvergunningen niet kan verplichten medicijnen te registreren of op de markt te brengen. De druk op het Europese beoordelingsnetwerk bleef onverminderd groot door complexere beoordelingen en ontoereikende financiering, met als risico dat beoordelingen langer duren of uitblijven. Toenemende desinformatie op internet en een stijgend aantal Woo-verzoeken en persvragen belasten de capaciteit. De herziening van de Europese farmaceutische wetgeving vergt tijdsintensieve voorbereiding zonder zekerheid over de uitkomst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/29ed11aa-bec2-415b-bcc9-9d372b319819" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "Stand van de Uitvoering 2023 DUS-I", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "DUS-I", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUS-I", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I)", "tags": "DUS-I;subsidies;specifieke uitkeringen;lastendruk;gegevensuitwisseling;Beleidskompas;post-COVID regeling;uitvoeringsorganisatie", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering van de Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I) over 2024. Het rapport beschrijft de knelpunten bij de behandeling van aanvragen voor subsidies, tegemoetkomingen en specifieke uitkeringen.", "toelichting_risicolabels": "De stapeling van subsidieregelingen en specifieke uitkeringen leidt tot hoge lastendruk: een schooldirecteur vraagt bijna twintig subsidies per jaar aan en een gemeente moet aan een waslijst voorwaarden voldoen voor 728 euro voor vroegsignalering alcoholproblematiek. Bij de regeling voor zorgmedewerkers met langdurige post-COVID klachten moest DUS-I gegevens opvragen die al bij UWV lagen, omdat uitwisseling niet tijdig kon worden geregeld. De financiering per regeling loopt achter op de investeringen in IT en capaciteit, de houdbaarheid van de IT-oplossingen is beperkt en krappe arbeidsmarkt dwingt tot een flexibele schil en veel externe inhuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/21ee68b3-9a23-4c51-9f5a-75adeb695481" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "Stand van de uitvoering 2023-2024 Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek CCMO", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CCMO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CCMO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek (CCMO)", "tags": "CCMO;medisch-ethische toetsing;Clinical Trial Regulation;METC;proefpersonen;CTIS;werkdruk;WMO", "samenvatting": "2e Stand van de Uitvoering van de Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek (CCMO) . De Stand van Uitvoering blikt terug op de 1e stand, bespreekt de voortgang en geeft aanwelke uitdagingen er nog liggen in de toetsing van medisch-wetenschappelijk onderzoek met mensen in Nederland en in Europa.", "toelichting_risicolabels": "De verplichte invoering van de Europese verordening voor geneesmiddelenonderzoek maakte het werk in de praktijk veel complexer en administratiever, terwijl het ondersteunende Europese informatiesysteem disfunctioneert. De commissie nam beoordelingswerk van de toetsingscommissies over en groeide fors, maar de werkdruk in het toetsingssysteem blijft extreem hoog en is bij ongeveer een derde van de disciplines, waaronder klinisch farmacologen en ziekenhuisapothekers, op korte termijn onhoudbaar. Vacatiegelden en adequate financiering van commissieleden ontbreken. Het proefpersoneninformatieformulier is met de helft ingekort, en jaarlijks nemen 150.000 tot 300.000 mensen deel aan onderzoek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/00a8dd80-729c-4ec7-b848-d1980e2ac2a9" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "Stand van de Uitvoering 2024 CIBG", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIBG", "tags": "CIBG;BIG-register;Donorregister;uitvoeringstoets;opdrachtgeverschap;gegevensdeling;publieke dienstverlening", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering van het CIBG over 2024. Het rapport beschrijft de verbeterpunten bij de uitvoering van de taken vanhet CIBG.", "toelichting_risicolabels": "Het CIBG voert 38 verschillende wettelijke taken uit die vanuit uiteenlopende beleidsdirecties worden voorbereid. Doordat opdrachtgevers binnen VWS vaak los van elkaar opereren, kan een wijziging in wet- en regelgeving onbedoeld doorwerken in andere regelingen die het CIBG uitvoert; om die samenhang wordt VWS en de Tweede Kamer opnieuw verzocht. Gegevensdeling met andere uitvoeringsorganisaties blijft achter doordat een wettelijke grondslag ontbreekt. De betrokkenheid bij beleidsvorming verschilt per directie en inbreng uit uitvoeringstoetsen wordt wisselend overgenomen, waardoor kwaliteit, doorlooptijd en financiering van de dienstverlening onder druk kunnen komen. De kaderbrief komt bovendien pas na de conceptariefnotitie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/eac533e4-4e84-437a-9c31-d3ecbd98a90f" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "Stand van de uitvoering CAK 2024", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CAK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;eigen bijdrage;Wlz;Wmo;wanbetalersregeling;schuldhulpverlening;verdragsgerechtigden;gegevensdeling", "samenvatting": "Stand van de Uitvoering van het CAK over 2024. De Stand van de Uitvoering gaat in op concrete oplossingen voor knelpunten in wetten en regelgeving voor het stelsel van zorg en welzijn.", "toelichting_risicolabels": "Het CAK legt acht knelpunten in wet- en regelgeving voor. De compensatie vervallen ouderentoeslag geeft 41.000 mensen met vermogen korting op de eigen bijdrage en levert bij afschaffing structureel 30 miljoen euro per jaar op; de opslag op de zorgpremie voor wanbetalers brengt burgers volgens het CAK alleen dieper in de schulden. Zestigduizend burgers hebben gelijktijdig achterstanden bij Belastingdienst, Toeslagen, CJIB en CAK, waarvan 90 procent onbekend is bij de gemeentelijke schuldhulpverlening omdat een grondslag voor gegevensdeling ontbreekt. Voor nieuwe taken zoals een eigen bijdrage jeugdzorg ziet het CAK geen ruimte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6a49bf17-1b65-438c-ae1f-309449c9e0ff" }, { "datum": "2024-06-02", "titel": "Stand van DUO 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;Stand van DUO;publieke dienstverlening;studiefinanciering;knelpunten;uitvoerbaarheid;gegevensdeling;Mijn diploma's", "samenvatting": "Rapportage van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). Deze gaat over het jaar 2023. De rapportage bespreekt de knelpunten in de publieke dienstverlening van DUO en gaat in op mogelijke oplossingen.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoeringsorganisatie signaleert knelpunten die vrijwel allemaal een wetswijziging vergen. Zo betalen ongeveer 100.000 oud-studenten onder de oude aflosregels een relatief hoger maandbedrag, moeten 10.000 tot 15.000 mensen met een betalingsregeling 7 procent wettelijke rente betalen terwijl het CJIB die niet rekent, en leiden twee verschillende ouderbegrippen in de studiefinancieringswetten tot uiteenlopende bedragen voor circa 24.000 leerlingen en studenten. Bijna twee derde van de studenten die stoppen zet de studiefinanciering te laat stop, met terugvorderingen tot gevolg. Foutieve gegevensleveringen aan ketenpartners sturen burgers van het kastje naar de muur; een rijksbrede terugmeldvoorziening ontbreekt. Achterstanden op privacy, informatiebeveiliging en digitale toegankelijkheid worden weggewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f597f25019bbf1191173997e896ab6ab088ca8f0" }, { "datum": "2024-05-31", "titel": "Effectbeoordeling Nationale Programma Circulaire Economie", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport evalueert het nationale beleid uit het Nationaal Programma Circulaire Economie 2023-2030 (NPCE) . Het brengt de effecten in beeld op klimaat, leveringszekerheid, biodiversiteit en overige milieueffecten.", "toelichting_risicolabels": "De doorrekening van 55 maatregelen uit het Nationaal Programma Circulaire Economie, geclusterd in tien pakketten, komt uit op een mondiale klimaatwinst van 3,9 tot 6,9 Mton CO2-equivalent in 2030 en 0,5 tot 3 Mton op Nederlands grondgebied, met daarnaast kwalitatieve biodiversiteitswinst, 80.000 hectare minder landgebruik en 250.000 kubieke meter waterbesparing bij het pakket Textiel. Leveringszekerheid is een aparte indicator: de pakketten sparen meer dan 2.000 kton materiaal uit, waaronder schaarse metalen als neodymium, dysprosium en boor uit windturbinemagneten, terwijl substitutie door biobased bouwmateriaal de afhankelijkheid juist verschuift naar geimporteerde biogrondstoffen. Het juridische spoor draagt de effecten, want de sterkste maatregelen zijn bindende normen en uitgebreide producentenverantwoordelijkheid, met wettelijke UPV-doelen voor textiel van 75 procent hergebruik of recycling in 2030, terwijl veel andere maatregelen nog slechts geagendeerd zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/31/bijlage-4-ce-delft-effectbeoordeling-nationale-programma-circulaire-economie" }, { "datum": "2024-05-31", "titel": "Resultaten pilot 'meer biologisch in de catering van de rijksoverheid'", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro", "tags": "", "samenvatting": "Hoe kan een inkooppercentage van 25% biologische producten financieel en logistiek worden gerealiseerd?", "toelichting_risicolabels": "De pilot moet het Nederlandse biologische landbouwareaal helpen vergroten, met bijlagen over milieu-impact, pesticiden en biodiversiteit en een prioritering van duurzaamheidsthema's waarin gezondheid en eiwittransitie boven biologisch staan. De uitvoering hangt volledig aan de keten: op locatie Centre Court is nu 4 procent van het inkoopgewicht biologisch, 37 procent is haalbaar bij 8 procent hogere inkoopkosten en 25 procent is vrijwel kostenneutraal, maar cateraars kopen bij een enkele groothandel in, verliezen volumekortingen bij versnippering en groothandels nemen producten pas op bij afnamegarantie. Marktontwikkeling is expliciet het doel via MVI-criteria en bindende afspraken met andere overheden, en het juridisch kader begrenst dit: een landsgrens uitvragen mag niet volgens de Europese aanbestedingsregels en het EU-biologisch logo mag een cateraar niet voeren op grond van Verordening 2018/848.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/07/ce-delft-resultaten-pilot-meer-biologisch-in-de-catering-van-de-rijksoverheid-rapport-mei-2024" }, { "datum": "2024-05-30", "titel": "Hardheidsclausule-criterium onevenredig hoge kosten in de binnenvaart", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Decisio", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Binnenvaart (Kerndepartement IenW en ILT)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de uitkomsten van een onderzoek voor de onderbouwing van de invulling van het hardheidsclausule criterium “onevenredig hoge kosten”. Het onderzoek levert een criterium waarmee voor binnenvaartschepen generiek kan worden bepaald of sprake is van onevenredig hoge kosten bij investeringen voor het voldoen aan technische eisen waarvan de overgangstermijnen op termijn aflopen (de zogenaamde “langlopende overgangsbepalingen”).", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag is wanneer sprake is van onevenredig hoge kosten, en het antwoord is volledig bedrijfseconomisch opgebouwd: verdiencapaciteit en dagwaarde, een minimale nettowinstmarge van 5 procent, een annuiteit van 16,25 procent bij 6,25 procent rente en acht jaar aflossen, en de financierbaarheid bij banken die geen onderpand zien. Dat maakt financial de kern, zodat ik afwijk van Y, dat laws als primair risico neemt; het rapport toetst de overgangsbepalingen niet inhoudelijk, de doeltreffendheid ervan is expliciet buiten scope geplaatst. Van X wijk ik af door laws en market toe te voegen en continuity te laten vallen: ES-TRIN 2023, de hardheidsclausule en het Rijncertificaat vormen het hele beslissingskader, en de marktanalyse met prijselastische vraag, substitutieprijs richting wegtransport en binnenvaarders als price takers is uitgebreider onderbouwd dan de losse constatering dat ondernemers failliet kunnen gaan. De uitkomst dat bij een norminkomen van 68.850 euro per definitie sprake is van onevenredig hoge kosten voor Spitsen en Kempenaren bevestigt dat de financiele weging het rapport draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/30/hardheidsclausule-criterium-onevenredig-hoge-kosten-in-de-binnenvaart" }, { "datum": "2024-05-30", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Wet financiering politieke partijen over 2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK, directeur Financieel Economische Zaken", "tags": "Wet financiering politieke partijen;Wfpp;Rfpp;BZK;subsidie;M&O-beleid;accountantsdossier;controleverklaring;review;politieke partijen;Comptabiliteitswet 2016;COPRO;controleprotocol;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd op de werkzaamheden van de accountants van politieke partijen over het verantwoordingsjaar 2021. Review accountantswerkzaamheden Wet financiering politieke partijen over 2021", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid bij de subsidieregeling voor politieke partijen en toetsen de accountantscontrole bij de financiële verslagen (Financieel). Daarnaast signaleert de ADR expliciet verbetermogelijkheden in de Wfpp en Rfpp, waaronder het ontbrekende controleprotocol en onduidelijke bepalingen over schulden boven €25.000 en ledenaantallen (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/30/review-accountantswerkzaamheden-wet-financiering-politieke-partijen-over-2021" }, { "datum": "2024-05-30", "titel": "Voortgangsrapportage Hersteloperatie Toeslagen januari - april 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "UHT (Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen)", "tags": "hersteloperatie toeslagen;UHT;kinderopvangtoeslag;integrale beoordeling;kindregeling;schuldenaanpak;bezwaar;dwangsommen", "samenvatting": "17e voortgangsrapportage over de hersteloperatie die nodig is na de problemen die zijn ontstaan rondom de kinderopvangtoeslag (VGR-KOT). Deze Voortgangsrapportage wordt na afloop van elk kwartaal verstuurd.", "toelichting_risicolabels": "Op 30 april 2024 hadden zich 68.921 ouders aangemeld en was voor ruim 42.300 de integrale beoordeling afgerond, waarvan ruim 35.300 zijn erkend als gedupeerde. Het meerjarige budget is bij de Voorjaarsnota 2024 verhoogd van circa 7,2 naar circa 9,3 miljard euro, met een reservering van 1,2 miljard voor een schadestelsel na de integrale beoordeling. UHT betaalde 38,7 miljoen euro aan dwangsommen op ingebrekestellingen en 15,5 miljoen euro op beroepen wegens niet tijdig beslissen; van de 10.555 bezwaren zijn er 2.765 afgerond en het streven om de bezwaren tegen de integrale beoordeling eind 2026 af te ronden is zonder aanvullende maatregelen niet langer realistisch. Aan publieke schulden is 746 miljoen euro kwijtgescholden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/0cfdd2b6-9558-424f-87bd-beb9e823a400" }, { "datum": "2024-05-28", "titel": "Audit In Control Verklaring Suwinet-Inkijk door DUO over 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), hoofddirecteur Uitvoering (OCW)", "tags": "DUO;Suwinet-Inkijk;In Control Verklaring;Self-assessment;BIO;GeVS;UWV;Polisadministratie;BKWI;informatiebeveiliging;Verantwoordingsrichtlijn GeVS 2022;NOREA 3000A;studiefinanciering;assurance", "samenvatting": "De ADR is gevraagd om een assurance-onderzoek uit te voeren ten einde een assurance-verklaring, ook wel de getrouwheidsverklaring genoemd, af te kunnen geven bij de ICV van DUO. Dit rapport is de weerslag van het assurance-onderzoek. Audit In Control Verklaring Suwinet-Inkijk door DUO over 2023", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om informatiebeveiliging: de ICV verantwoordt de beheersingsmaatregelen voor de exclusiviteit van persoonsgegevens uit Suwinet-Inkijk aan de hand van BIO-normen, met een aandachtspunt bij het gebruikersbeheer (Cyber & data). De verantwoordingsketen van self-assessment, transparantierapport en In Control Verklaring aan BKWI betreft interne beheersing en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/28/audit-in-control-verklaring-suwinet-inkijk-door-duo-over-2023" }, { "datum": "2024-05-27", "titel": "ADR-rapport Onderzoek jaarrapportage 2023 Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen (jaarrapportage 2023 Dienst Toeslagen)", "tags": "Dienst Toeslagen;jaarrapportage;jaarplan 2023;basisdocumentatie;volwassenheidsmodel;niet-financiële informatie;Tweede Kamer;toeslagen;datakwaliteit;PDCA-cyclus;documentmanagementsysteem;ministerie van Financiën;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk neemt in het rapport de bevindingen bij de jaarrapportage 2023 van Dienst Toeslagen op. Dit rapport wordt, gelijktijdig met het aanbieden van de jaarrapportage, aan de Tweede Kamer aangeboden. ADR-rapport Onderzoek jaarrapportage 2023 Dienst Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de verantwoording van Dienst Toeslagen aan de Tweede Kamer: dekking van de jaarplanonderwerpen, aansluiting van gegevens op de basisdocumentatie en het totstandkomingsproces van niet-financiële informatie volgens het ADR-volwassenheidsmodel (Governance). De bevindingen zijn positief en de handelingsperspectieven richten zich op informatiebeheer en de PDCA-cyclus; andere risicothema's staan niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/27/adr-rapport-onderzoek-jaarrapportage-2023-dienst-toeslagen" }, { "datum": "2024-05-27", "titel": "Rulings met een internationaal karakter Jaarverslag 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "rulings;APA;ATR;innovatiebox;vooroverleg;belastingontwijking;Wet minimumbelasting 2024;College IFZ", "samenvatting": "Rulings zijn afspraken tussen de Belastingdienst en een bepaalde onderneming of persoon die zekerheid bieden over de toepassing van wet- en regelgeving op het gebied van belastingen en duidelijkheid over de te betalen belasting. Het jaarverslag omvat alle rulings met een internationaal karakter, zowel rulings met grote ondernemingen als met ondernemingen uit het midden-en kleinbedrijf.", "toelichting_risicolabels": "In 2023 kwamen 586 verzoeken om zekerheid vooraf binnen en werden er 596 afgedaan, waardoor de voorraad daalde naar 731; de bruto doorlooptijd van een bilaterale APA bedroeg gemiddeld veertig maanden. Het Besluit vooroverleg rulings is op 19 december 2023 gewijzigd om vooroverleg over de Wet minimumbelasting 2024 mogelijk te maken en om onder strikte voorwaarden zekerheid te kunnen geven bij volledige ontmanteling van belastingontwijkende structuren. Uit de interne review bleek dat in een beperkt aantal gevallen het College Internationale Fiscale Zekerheid ten onrechte niet was ingeschakeld; die gevallen zijn alsnog procedureel gecorrigeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/fd3eddd1-719c-43dc-8e98-742c152fa017" }, { "datum": "2024-05-27", "titel": "Stand van het toezicht NVWA 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;Wet op de rijksinspecties;onafhankelijk toezicht;HUF-toets;invoeringstoets;datapositie;dierenwelzijn", "samenvatting": "Het herstellen van de balans en focus in het takenpakket van de NVWA; De financiering en herinrichting van het stelsel van keuringen in de vleesketen.", "toelichting_risicolabels": "Van de eerder benoemde uitdagingen zijn er twee opgepakt: het herstellen van balans en focus in het takenpakket en de financiering en herinrichting van het keuringsstelsel in de vleesketen. De onafhankelijkheid moet worden geborgd in de Wet op de rijksinspecties en de financiering moet ruimte geven voor risicogericht toezicht; over de werking van het agentschapsstelsel lopen gesprekken met eigenaar en opdrachtgevers, mede op basis van een doorlichting van het agentschap. De sinds 1 januari 2024 geldende Wet aanpak dierenmishandeling en dierverwaarlozing maakt tijdelijke sluiting van een bedrijf mogelijk. Voor het opvragen van gegevens bij derden ontbreekt nog een ruimere wettelijke grondslag; de minister onderzoekt sinds april 2024 hoe die vorm kan krijgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ad697897-c7d8-4667-9e21-b73b53d089ef" }, { "datum": "2024-05-26", "titel": "Ambtelijk leiderschap met impact", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Visitatiecommissie ABD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Algemene Bestuursdienst (DGABD)", "tags": "Algemene Bestuursdienst;DGABD;topambtenaren;visitatie;werving en selectie;diversiteit en inclusie;publiek leiderschap;mobiliteit", "samenvatting": "Een onderzoek naar de toegevoegde waarde van het directoraat-generaal Algemene Bestuursdienst (DGABD) op de kwaliteit van de top van de Rijksdienst.", "toelichting_risicolabels": "Na de motie Lodders uit het debat over ten onrechte ingevorderde kinderopvangtoeslagen en de evaluatie van USBO Advies uit 2020 beoordeelt deze eerste visitatie, op basis van 72 gesprekken, wat de organisatie voor de top van de Rijksdienst oplevert. Er is een professionaliseringsslag geboekt in de betrouwbaarheid van werving- en selectieprocedures en in externe instroom, maar er worden ook fouten gemaakt, zoals het niet contracteren van de gekozen kandidaat en een benoeming die ingaat tegen de ambitie van meer diversiteit. De opvolging van eerdere aanbevelingen is vooral instrumenteel opgezet en op de strategische ambities gaat het niet goed, ver of snel genoeg. Structureel zicht op het functioneren van topambtenaren ontbreekt omdat die informatie bij de ministeries ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c6a3d589-c077-4918-ba38-41600264f3fe" }, { "datum": "2024-05-23", "titel": "Vizier op de vervanging van de onderzeeboten, deel 2", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "onderzeeboten;Naval Group;Defensie;Walrusklasse;DMP;levensduurkosten;verwerving;gunningsbesluit;capaciteitstekort;NAVO;exploitatiekosten;informatievoorziening parlement;defensie-industrie;C-fase", "samenvatting": "Proces voorlopige gunning van aankoop nieuwe onderzeeboten zorgvuldig en navolgbaar Het besluit van de minister van Defensie om 4 nieuwe onderzeeboten aan te schaffen bij de Naval Group is volgens de regels... De vervanging van vier onderzeeboten van de Walrusklasse is één van de grootste projecten van het Ministerie van Defensie voor de komende jaren. Het gaat om miljarden euro’s. Nederland koopt geen bestaand product. De Algemene Rekenkamer deed ook onderzoek naar de financiële risico’s én hoe adequaat de minister het parlement informeert. Het parlement kan het onderzoek betrekken bij debatten over de aanschaf van nieuwe onderzeeboten. Wat zijn de onderzoeksvragen? We stellen een aantal vragen om te beoordelen of de aanschaf van de nieuwe onderzeeboten volgens de regels verloopt en of het parlement hier voldoende en adequate informatie over heeft ontvangen van de minister van Defensie. In ons onderzoek beantwoorden wij de vragen: in hoeverre de voorgenomen gunning volgens de regels tot stand is gekomen; in hoeverre de uiteindelijke keuze voor de onderzeeboten overeenkomt met de eerder opgestelde behoefte; in hoeverre keuzes gedurende het verwervingstraject zijn onderbouwd; in hoeverre de deelname van het Nederlandse bedrijfsleven voldoet aan de regels; of de minister van Defensie de totale kosten in beeld heeft; of andere investeringen uitgesteld moeten worden door dit project; of deelprojecten (zoals bewapening) in de pas lopen met de [...]", "toelichting_risicolabels": "Financial draagt het rapport: het levensduurkostenbudget is sinds de B-fase met 2,51 miljard euro verhoogd en verviervoudigd, de Rekenkamer berekent dat het budget ten minste 638 miljoen euro hoger ligt dan in de D-brief omdat kruisraketten, torpedo-exploitatie, ondersteuningsschepen en transitiekosten er niet in zitten, en de exploitatiekosten zijn sinds de B-fase niet geactualiseerd terwijl meer dan de helft van de risicoreservering op die fase ziet. Governance rust op het overslaan van de voorgeschreven C-fase, het uitblijven van E-fase-evaluaties, de gefragmenteerde informatievoorziening aan het parlement en het oordeel dat het gunningsproces zelf navolgbaar en zorgvuldig is verlopen. Supplychain volgt uit de aanbesteding onder drie kandidaat-werven, de gunning aan Naval Group, de industriele participatie via ICA's en het risico op gedwongen winkelnering bij de bouwende werf; continuity uit het kwalitatieve en kwantitatieve capaciteitstekort doordat nog maar 2 van de 4 Walrusklasse-boten inzetbaar zijn tot 2035.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/23/vizier-op-de-vervanging-van-de-onderzeeboten-deel-2" }, { "datum": "2024-05-22", "titel": "Proef met in persoon betekenen van bestuursrechtelijke CBR-besluiten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "in persoon betekenen;ongeldig rijbewijs;wetenschap van ongeldigheid;mededelingenprocedure;IPKD;CVOM;verkeersveiligheid;digitaal betekenen", "samenvatting": "Rapport van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW). Het rapport bevat een verslag van monitoringresultaten en evaluatie van een proef van 2 jaar met het 'in persoon betekenen' van besluiten van het CBR (Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen).", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks worden ruim 12.000 rijbewijzen ongeldig verklaard, waarvan ongeveer veertig procent niet wordt ingeleverd; in 2021 hield de politie 4.817 bestuurders staande die met een ongeldig verklaard rijbewijs reden. Omdat een aangetekende brief in het strafrecht onvoldoende bewijs is van wetenschap, eindigden jaarlijks gemiddeld bijna 800 zaken in een sepot of vrijspraak. In het eerste jaar van de proef zijn van de 18.781 te betekenen besluiten er 13.144, oftewel zeventig procent, in persoon betekend. Van de 152 processen-verbaal betrof 87 een betekende zaak; daarvan is 91 procent vervolgd, met dertig veroordelingen, terwijl de 65 niet-betekende zaken vrijwel alle zijn geseponeerd. Het vervolgingspercentage van first offenders kwam op vijftig procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f8eea437af9c00cba77f18c761b7a8fcce0ba495" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Aanpassing premie opbouw en methodologie conform SEO aanbevelingen AO 2024", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ortec Finance", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NHG (Waarborgfonds Eigen Woningen)", "tags": "", "samenvatting": "De aangepaste premie-opbouw conform de SEO-aanbevelingen verlaagt de kostprijsdekkende NHG-premie in het Actuarieel Onderzoek 2024 van 0,536% naar 0,403%. Een nieuw stressscenario met 25% lagere instroom toont dat het garantievermogen ruim boven de minimumliquiditeit blijft en de kans op een beroep op de renteloze rijkslening (achtervang) in alle scenario's nul is. Ortec Finance ziet na onderzoek geen reden het staartrisico op te schalen, omdat strengere leennormen, overwaarde en de bankgarantie van 10% de verliesrisico's sinds de kredietcrisis met circa een factor 4 hebben verkleind.", "toelichting_risicolabels": "De hele rapportage draait om de opbouw van de kostprijsdekkende premie van de hypotheekgarantie en om kapitaal, staartrisico en afdracht aan het Rijk: de methodologische wijzigingen verlagen de totale premie met 0,133 procentpunt (van 0,536 naar 0,403 procent), waarbij de kapitaalkostenopslag daalt met 0,028 procentpunt, het vijfjaarsgemiddelde staartrisico met 0,199 procentpunt en een vennootschapsbelastingopslag van 0,094 procentpunt wordt toegevoegd. Daarnaast worden macro-economische stressscenario's doorgerekend (4-sigma, 99,5 procent, replay) met woningprijsdalingen tot min 17,5 procent en een instroomdaling van 25 procent, met een verslechtering van het resultaat van 32,7 miljoen euro en de vraag of de achtervang wordt aangesproken. Governance en modelrisico komen aan bod, maar altijd in dienst van de financiele premieopbouw.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/21/rapport-ortec-aanpassing-premie-opbouw-en-methodologie-conform-seo-aanbevelingen-ao-2024" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Onderzoek naar incidenten bij het verstrekken van justitiële gegevens - definitief onderzoeksrapport versie 1.1 (inclusief managementreactie)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Justitiele Informatiedienst (Justid) en afdeling Keteninformatievoorziening (KIV); DG Rechtspleging en Rechtshandhaving / DRC", "tags": "ADR;Justid;KIV;DGRR;justitiële gegevens;JDS;ECRIS;WJSG;wet USB;cumulatie bewaartermijnen;datalek;opdrachtgeverschap;Autoriteit Persoonsgegevens;justitiële keten;monitoringsmechanismen", "samenvatting": "Onderzoek is uitgevoerd door de ADR in opdracht van DGRR en gaat over problemen met het verstrekken justitiële gegevens. Idee van het onderzoek was dat men wil investeren in het voorkomen van nieuwe incidenten i.p.v. steeds brandjes te moeten blussen. Daar biedt het rapport handvatten voor. Onderzoek naar incidenten bij het verstrekken van justitiële gegevens - definitief onderzoeksrapport versie 1.1 (inclusief managementreactie)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om falende sturing tussen opdrachtgever (KIV/DGRR) en opdrachtnemer Justid: monitoringsmechanismen zoals het opdrachtgeversoverleg functioneerden niet, controlerapportages ontbraken en rollen bij gemandateerd en coördinerend opdrachtgeverschap waren onhelder (Governance). De incidenten zelf komen voort uit de vertaling en interpretatie van de WJSG en het ECRIS-kaderbesluit, waardoor justitiële gegevens onrechtmatig zijn verstrekt (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/21/onderzoek-naar-incidenten-bij-het-verstrekken-van-justitiele-gegevens-definitief-onderzoeksrapport-versie-1-1-incl-managementreactie" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Stand van de Uitvoering 2023 CJIB", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CJIB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;stand van de uitvoering;verkeersboetes;Wahv;gegevensdeling;Rijksincasso;kunstmatige intelligentie;arbeidsmarktkrapte", "samenvatting": "De rapportage gaat over de taakuitvoering van het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB) in 2023.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie vraagt om discretionaire ruimte, en zo nodig een wettelijke grondslag, om de inning van wettelijke verhogingen op verkeersboetes te kunnen beeindigen als die evident onredelijk uitpakken, bijvoorbeeld bij aantoonbare overmacht of multiproblematiek; nu worden de rechter of het openbaar ministerie daarmee belast. Ook wordt harmonisatie bepleit van de verhogingssystematiek onder de Wahv en die van strafrechtelijke boetes, en blijft gegevensdeling met de andere innende rijksorganisaties een knelpunt voor gezamenlijke dienstverlening bij schulden. Capaciteitsknelpunten op IT en data dwingen tot een toenemend beroep op externe inhuur, vacatures worden trager gevuld dan gewenst en complexe kaders rond cloud en kunstmatige intelligentie vragen om vereenvoudiging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-532e5f1efca049df043033b2ac603af9a9ea5977" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Stand van de Uitvoering 2023 DJI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;detentiecapaciteit;zelfmelders;huisvesting;achterstallig onderhoud;forensische zorg;tbs;personeelstekort", "samenvatting": "De rapportage gaat over de taakuitvoering van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) in 2023.", "toelichting_risicolabels": "Door personeelstekort waren in 2023 ongeveer 400 detentieplekken niet inzetbaar en zijn de oproepen van zelfmelders opgeschort; er stonden per saldo continu ongeveer 1.000 vacatures open, terwijl meer medewerkers werden geworven dan ooit. Voor renovaties staan circa 100 detentieplekken buiten gebruik, oplopend tot ongeveer 600 in 2025, en gebreken zoals uitvallende beveiligingsinstallaties en lekkages leiden soms tot gedwongen sluiting van afdelingen. Ongeveer 180 justitiabelen wachten op doorstroom naar een tbs-kliniek en jeugdigen worden tijdelijk in huizen van bewaring geplaatst. Vanaf 2028 blijft een disbalans bestaan tussen taken en middelen voor huisvesting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-35ceb3a70c3f25901954c9384700d79d6817e893" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Stand van de uitvoering 2023 NFI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NFI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;forensisch onderzoek;kostenstijging;arbeidsmarkt;forensische data;publiek-private samenwerking;Regeling taken NFI;DNA-onderzoek", "samenvatting": "De rapportage gaat over de taakuitvoering van de Nederlands Forensisch Instituut (NFI) in 2023.", "toelichting_risicolabels": "Stijgende energieprijzen, hogere personele kosten door cao-afspraken zonder volledige compensatie en nieuwe eisen aan informatiebeveiliging leiden tot een onbalans tussen taken en middelen. Vernieuwing van verouderde informatievoorzieningssystemen is tot nu toe uit incidentele middelen betaald en zonder structurele financiering onmogelijk; zonder extra middelen volgen maatregelen die de productie verlagen, zoals het niet invullen van vacatures. Door de groeiende rol van commerciele partijen dreigt een waterbedeffect waarbij gekwalificeerd personeel wordt weggetrokken. De Regeling taken uit 2012 verbiedt het delen van zelfontwikkelde software met commerciele en semiprivate partijen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-88f4c4b516f5cf762f63d080760b6ec7d83e2931" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Stand van de uitvoering 2023 Raad voor de Kinderbescherming", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RvdK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "Raad voor de Kinderbescherming;jeugdbescherming;wachttijden;pleegzorg;thuisonderwijs;agressie en geweld;interlandelijke adoptie", "samenvatting": "De rapportage gaat over de taakuitvoering van de Raad voor de Kinderbescherming in 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het jeugdstelsel kent tekorten in hulp voor kwetsbare kinderen: de capaciteit in justitiële jeugdinrichtingen is zo beperkt dat jongeren soms in detentiecentra voor volwassenen belanden, er is een tekort aan begeleide omgang en pleeggezinnen, en de regionale verschillen in beschikbaarheid zetten de rechtsgelijkheid onder druk. Gecertificeerde instellingen kampen met personeelstekort; Jeugdbescherming Rotterdam-Rijnmond kon in 2023 een deel van het jaar toegewezen kinderen onvoldoende ondersteunen. Op thuisonderwijs is wettelijk geen toezicht geregeld, met isolatie van kinderen als risico. Medewerkers krijgen vaker met intimidatie en agressie te maken, terwijl anoniem aangifte doen per regio verschilt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-51047008be21c13506f01dd2c72e7fee2e05cc2e" }, { "datum": "2024-05-21", "titel": "Vooringenomenheid voorkomen Addendum", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Algorithm Audit", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;controle uitwonendenbeurs;risicoprofiel;algoritme;discriminatie;migratieachtergrond;proxykenmerken;studiefinanciering", "samenvatting": "Het rapport is een toevoeging bij het rapport 'Vooringenomenheid voorkomen'. Dit rapport gaat over onderzoek dat de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) heeft laten uitvoeren naar aanleiding van berichten in de media over indirecte discriminatie van studenten met een migratie-achtergrond bij het controleproces uitwonendenbeurs", "toelichting_risicolabels": "Op basis van CBS-gegevens over ruim 300.000 ontvangers van de uitwonendenbeurs stelt de biasmeting vast dat het controleproces van DUO als geheel vooringenomen was ten aanzien van studenten met een niet-Europese migratieachtergrond. Zij werden 2,0 keer vaker als hoog risico bestempeld door het risicoprofiel, 6,2 keer vaker handmatig geselecteerd voor een huisbezoek en hadden 3,0 keer meer kans op een huisbezoek waaruit geen onrechtmatig gebruik bleek. De criteria onderwijsvorm en afstand tot het ouderlijk adres blijken proxykenmerken: mbo 1-2 en een kleine afstand correleren sterk met deze groep. De bezwaarpopulatie bestaat over vier peiljaren voor 79 tot 85 procent uit deze studenten, terwijl in de bezwaarprocedure zelf geen vooringenomenheid is gemeten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-7711f35db8d83cf1684e250897d6700fb00aa2c0" }, { "datum": "2024-05-16", "titel": "ADR-Onderzoek Jaarrapportage Belastingdienst 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (jaarrapportage 2023 Belastingdienst)", "tags": "ADR;Belastingdienst;ministerie van Financiën;jaarrapportage 2023;jaarplan Belastingdienst;Tweede Kamer;basisdocumentatie;ontvlechting;Toeslagen;Douane;beheersmaatregelen;verantwoording", "samenvatting": "Dit is het rapport voor het onderzoek naar de jaarrapportage 2023 voor de Belastingdienst. ADR-Onderzoek Jaarrapportage Belastingdienst 2023", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de verantwoording van de Belastingdienst aan de Tweede Kamer over het jaarplan 2023 op volledigheid en aansluiting met basisdocumentatie: de kern is verslaggeving en interne verantwoording (Governance). Het is een onderzoeksopdracht zonder oordeel of financiële controle; er zijn geen bevindingen die een ander risicothema met voldoende gewicht dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/16/adr-onderzoek-jaarrapportage-belastingdienst-2023" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Controleverklaring bij de premie-jaaropgave 2023 Defensie ten behoeve van Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Hoofddirecteur Personeel; Stichting Ziektekostenverzekering Krijgsmacht (SZVK)", "tags": "controleverklaring;premie-jaaropgave;2023;SZVK;Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht;Ministerie van Defensie;Auditdienst Rijk;goedkeurend oordeel;Algemeen Militair Ambtenarenreglement;jaarrekeningcontrole;CW2016;ViO;VGBA;Hoofddirectie Personeel;materialiteit", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de premie-jaaropgave 2023 Defensie voor Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK) gecontroleerd. Dit document beschrijft het resultaat van deze controle. Controleverklaring bij de premie-jaaropgave 2023 Defensie ten behoeve van Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een zuivere controleverklaring bij een financiële verantwoording: de ADR geeft een goedkeurend oordeel bij de premie-opgave SZVK 2023, gecontroleerd volgens de Nederlandse controlestandaarden met een materialiteit van € 2.300.272 (2% van het totaal van de werkgevers- en werknemerspremies, ontleend aan de CW2016). Er zijn geen rapporteringswaardige bevindingen en andere risicothema's komen in de tekst niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/15/controleverklaring-bij-de-premie-jaaropgave-2023-defensie-ten-behoeve-van-stichting-ziektekostenverzekering-krijgsmacht-szvk" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Controleverklaring CJIB CAK 2023 onverzekerdenregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "ADR;CJIB;CAK;controleverklaring;NBA 805;onverzekerdenregeling;controleprotocol 2023;convenant CAK-CJIB;vorderingen;afdrachten;broninhouding;jaarverantwoording 2023", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft gecontroleerd of het document ‘Samenvatting financiële overzichten CAK 2023, onderdeel onverzekerdenregeling’ juist en volledig is. Controleverklaring CJIB CAK 2023 onverzekerdenregeling", "toelichting_risicolabels": "Kern van het document is een goedkeurend accountantsoordeel over de juistheid en volledigheid van de financiële overzichten (vorderingen, afdrachten en nog af te dragen ontvangsten) van het CJIB aan het CAK: volledig gericht op financiële verantwoording van geldstromen (Financieel). Interne beheersing komt alleen in standaardpassages aan de orde en scoort daarom onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/15/controleverklaring-cjib-cak-2023-onverzekerdenregeling" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Controleverklaring CJIB CAK 2023 wanbetalersregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "ADR;CJIB;CAK;controleverklaring;NBA 805;wanbetalersregeling;controleprotocol 2023;convenant CAK-CJIB;vorderingen;afdrachten;broninhouding;jaarverantwoording 2023", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft gecontroleerd of het document ‘Samenvatting financiële overzichten CAK 2023, onderdeel wanbetalersregeling’ juist en volledig is. Controleverklaring CJIB CAK 2023 wanbetalersregeling", "toelichting_risicolabels": "Kern van het document is een goedkeurend accountantsoordeel over de juistheid en volledigheid van de financiële overzichten (vorderingen, afdrachten en nog af te dragen ontvangsten) van het CJIB aan het CAK: volledig gericht op financiële verantwoording van geldstromen (Financieel). Interne beheersing komt alleen in standaardpassages aan de orde en scoort daarom onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/15/controleverklaring-cjib-cak-2023-wanbetalersregeling" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Onderzoeksrapport pre-assurance IenW Duurzaamheidsverslag 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "pSG Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (Duurzaamheidsverslag)", "tags": "ADR;IenW;duurzaamheidsverslag;pre-assurance;GRI;CSRD;Greenhouse Gas Protocol;CO2-uitstoot;scope 3;Rijksrederij;Rijkswaterstaat;materialiteitsanalyse;NVCOS 3000A;afval;interne beheersing", "samenvatting": "Dit pre-assurance onderzoek geeft het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) inzicht in hoeverre het duurzaamheidsverslag 2023 gereed is voor assurance en welke verbeteringen nodig zijn. Onderzoeksrapport pre-assurance IenW Duurzaamheidsverslag 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over duurzaamheidsverslaggeving: CO2-uitstoot scope 1, 2 en 3 en afval (Klimaat & milieu). Daarnaast staan de robuustheid van het stelsel van interne beheersing en de verantwoording volgens GRI-eisen centraal, met bevindingen over ontbrekende werkinstructies, het niet toegepaste 4-ogenprincipe en een niet altijd volgbare audittrail (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/15/onderzoeksrapport-pre-assurance-ienw-duurzaamheidsverslag-2023" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;BHOS;verantwoordingsonderzoek 2023;opvang in de regio;irreguliere migratie;extra geld;ODA;OESO-norm;eerstejaarsopvang asielzoekers;streefwaardes;revolverende fondsen;voorschottenbeheer;Comptabiliteitswet 2016;Theory of Change;Oekraïne", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "Het zwaartepunt ligt bij sturing, verantwoording en informatievoorziening aan het parlement: de minister communiceert het tegengaan van irreguliere migratie naar de EU als doel van het opvang-in-de-regiobeleid, maar heeft dat doel niet geoperationaliseerd en volgt het effect niet, voor het doel bescherming ontbreekt een begrotingsindicator, de verhoogde streefwaardes (onder meer 650.000 mensen onderwijs) missen cijfermatige onderbouwing en zijn door verschillende tijdvakken onvergelijkbaar, en het extra geld is niet te scheiden van het reguliere budget waardoor resultaten niet zijn vast te stellen. Het beleid krijgt daarom het oordeel matig. Financieel is het oordeel goedkeurend, maar er zijn wel substantiele bevindingen: een ombuiging van 559 miljoen euro binnen de BHOS-begroting door hogere kosten voor eerstejaars asielopvang, 208 miljoen euro in plaats van de begrote 270 miljoen euro voor opvang in de regio, onzekerheid of de minister terughoudend is geweest bij 1,6 miljard euro aan verplichtingenmutaties uit de eerste suppletoire begroting, en een systeemwijziging in het voorschottenbeheer omdat de oude werkwijze in strijd was met de comptabele regels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "De Koning;verantwoordingsonderzoek 2023;Algemene Rekenkamer;Algemene Zaken;minister-president;grondwettelijke uitkering;functionele uitgaven;B-component;bestemmingsreserves;WFSKH;Dienst van het Koninklijk Huis;Raad van State;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Financieel gericht verantwoordingsonderzoek met een goedkeurend oordeel: de grondwettelijke uitkeringen zijn juist berekend en uitbetaald (inclusief de volledige terugstorting door de Prinses van Oranje), de declaratie van functionele uitgaven bevat geen onjuistheden en de bestemmingsreserves blijven binnen de afspraken. Wel vraagt de Rekenkamer om de afweging persoonlijk versus functioneel beter vast te leggen en wordt de voorlichting van de Raad van State over evaluatie van de B-component besproken, maar dat blijft binnen het thema financieel beheer en verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-de-koning" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Defensiematerieelbegrotingsfonds", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Defensiematerieelbegrotingsfonds;DMF;Defensie;verantwoordingsonderzoek 2023;aanbestedingsfouten;rechtmatigheid verplichtingen;afkeurend oordeel;kasschuiven;boeggolf;Defensie Materieel Proces;E-fase;materieelverwerving;COMMIT;tolerantiegrens;NAVO-norm", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Defensiematerieelbegrotingsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel bij het Jaarverslag 2023 van het Defensiematerieelbegrotingsfonds is afkeurend: de tolerantiegrens voor de rechtmatigheid van de verplichtingen is overschreden met 257,4 miljoen euro aan fouten en 63,9 miljoen euro aan onzekerheden door aanbestedingsfouten, met overschrijdingen op artikel 3 Land materieel (134,3 miljoen) en artikel 6 IT (68,7 miljoen). Daarnaast is het extra geld van bijna 33 miljard euro niet te volgen naar materieelprojecten, worden kasschuiven van 4,5 miljard euro tot een boeggolf en wordt de verplichte evaluatiefase van het Defensie Materieel Proces vrijwel nooit uitgevoerd, waardoor het parlement zijn budgetrecht slecht kan uitoefenen. De verwerving zelf loopt vast op krapte op de defensiemarkt, langere onderhandelingen met leveranciers en vertraging bij 65 van de 103 projecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-defensiematerieelbegrotingsfonds" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Gemeentefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "gemeentefonds;verantwoordingsonderzoek 2023;Algemene Rekenkamer;jaarverslag;BZK;Financiën;Comptabiliteitswet 2016;Financiële-verhoudingswet;rechtmatigheid;financieel oordeel;ADR;ISSAI;tolerantiegrens", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Gemeentefonds.", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2023 van het gemeentefonds (42.205 miljoen euro aan uitgaven, 11,4 procent van de rijksuitgaven): de financiele verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met een goedkeurend oordeel onder voorbehoud van de slotverschillen (onder meer 136,2 miljoen euro aan overschrijdingen op artikel 1). Er zijn geen onvolkomenheden; voor de bedrijfsvoering verwijst het rapport naar het BZK-rapport. Bij zo'n rechtmatigheidscontrole zonder inhoudelijke bevindingen volstaat financial als enig label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-gemeentefonds" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Koninkrijksrelaties;BES-fonds;verantwoordingsonderzoek 2023;Caribisch Nederland;SSO-CN;IT-beheer;informatiebeveiliging;GITC;CN-envelop;unit SZW;financieel beheer uitkeringen;inkoopbeheer;goedkeurend oordeel", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-Fonds.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de sturing: het additionele effect van de 30 miljoen euro CN-envelop is door vermenging met departementale middelen niet vast te stellen, de toegezegde integrale evaluatie is van tafel, de coordinerende rol van de minister van BZK zit in een spagaat en het beleid wordt als matig beoordeeld; governance is dus terecht primair (afwijking van Y, die financial vooropzet terwijl de financiele oordelen juist goedkeurend en zonder bevindingen zijn). Anders dan X vind ik financial wel een volwaardig label: het rapport bevat de formele goedkeurende oordelen over Koninkrijksrelaties en het BES-fonds en het aanhoudende aandachtspunt dat het financieel beheer van uitkeringen door de unit SZW niet op orde is, wat de rechtmatigheid raakt. Cyber hoort erbij via het uitvoerige hoofdstukdeel over de opgeloste onvolkomenheid informatiebeveiliging en IT-beheer bij SSO-CN, een van de drie hoofdconclusies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-koninkrijksrelaties-en-bes-fonds" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ", "tags": "Ministerie van Algemene Zaken;verantwoordingsonderzoek 2023;Kabinet van de Koning;CTIVD;IT-beheer;wachtwoordbeheer;gebruikersbeheer;AZ-Next;Dienst Publiek en Communicatie;inkoopbeheer;overbruggingsovereenkomsten;Binnenhof renovatie;goedkeurend oordeel", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is dat een aantal onderdelen van het IT-beheer nog niet op orde is: wachtwoordbeheer onder de norm, niet-ingetrokken administratorrechten van vertrokken medewerkers en ontbrekende periodieke accountcontroles met risico op misbruik; dat maakt cyber het primaire thema, zoals Y stelt, en niet digital zoals X kiest. Daarnaast staat het programma AZ-Next duidelijk centraal in de conclusies en hoofdstuk 4.1.1, met een verwachte overschrijding van circa 8 miljoen euro en kwetsbaarheid door gebrek aan IT-personeel en externe inhuur, wat het digital-label uit X draagt. Het financial-label uit X blijft staan: naast het goedkeurende oordeel bevat de tekst concrete rechtmatigheidsbevindingen (onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten van 0,8 en 3,1 miljoen euro, ontbrekende aanbestedingsdocumenten bij DPC). Het governance-label van Y vervalt omdat deze inkooppunten rechtmatigheidskwesties zijn en de bedrijfsvoering verder aan de eisen voldeed.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "tags": "Ministerie van BZK;verantwoordingsonderzoek 2023;afkeurend oordeel;baten-lastenagentschappen;Logius;SSC-ICT;Rijksvastgoedbedrijf;inkoopbeheer;aanbestedingsregels;rijksbreed IT-beheer;CIO-stelsel;onvolkomenheden;Regio Deals;inhuur externen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel is afkeurend doordat de tolerantiegrens bij de samenvattende verantwoordingsstaat baten-lastenagentschappen wordt overschreden met 86,7 miljoen euro aan fouten en 4,1 miljoen euro aan onzekerheden, voornamelijk inkoop- en aanbestedingsfouten bij Logius (41,5 miljoen), SSC-ICT (27,2 miljoen) en het Rijksvastgoedbedrijf (10,1 miljoen), grotendeels bij inhuur van externen. De twee resterende onvolkomenheden betreffen de kwaliteitsbewaking van het rijksbrede IT-beheer, waar een daadkrachtige kaderstelling en toezicht ontbreken met risico op onbetrouwbare informatie en toegang door kwaadwillenden, en het inkoopbeheer voor inhuur bij SSC-ICT, waar 22,7% van de bezetting extern is. Sturing en verantwoording lopen als rode draad door het rapport: de coordinerende rol van de minister bij inkoop, IT, BBV/Bado en CO2-rapportage vraagt aandacht en het beleid rond Regio Deals wordt als matig beoordeeld omdat zicht op kwetsbare regio's en brede welvaartseffecten ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Ministerie van Buitenlandse Zaken;verantwoordingsonderzoek 2023;verplichtingenbeheer;onvolkomenheid;verplichting=kas;informatiebeveiliging ambassades;inkoopbeheer;vastgoedbeheer buitenland;visumverlening;Comptabiliteitswet 2016;aanbestedingsregels;Herstel- en Veerkrachtfaciliteit;postennet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Het verplichtingenbeheer is een nieuwe onvolkomenheid: op artikel 7 Apparaat bedraagt de maximale fout 75,7 miljoen euro tegen een tolerantiegrens van 53,4 miljoen euro, en op artikel 4 leidt 10,6 miljoen euro aan aanbestedingsfouten tot een nieuw aandachtspunt inkoopbeheer. Op drie ambassades met zeer hoge spionagedreiging worden voorschriften voor informatiebeveiliging niet nageleefd, ontbreken informatiebeveiligingsplannen en is de zonering niet op orde. Daarnaast ontbreekt inzicht in de resultaten van het extra geld voor het postennet en is de digitalisering van het visumproces jaren vertraagd, met IT-kosten die opliepen van 9,3 naar 16,3 miljoen euro per jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie", "tags": "Ministerie van Defensie;verantwoordingsonderzoek 2023;Comptabiliteitswet 2016;onvolkomenheden;inkoopbeheer;munitiebeheer;vastgoedbeheer;autorisatiebeheer;beveiliging militaire objecten;cryptografiemiddelen;inventarisatieproces;aanbestedingsregels;operationele gereedheid;NAVO-norm;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer constateert 7 onvolkomenheden in de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie en stelt vast dat de invoering van het besturingsmodel uit 2021 niet af is: de Commandant der Strijdkrachten kreeg wel verantwoordelijkheid voor de bedrijfsvoering maar geen extra personele capaciteit, betrouwbare stuurinformatie over materieelbeheer ontbreekt en er is geen interne controle. Veiligheid staat centraal bij de onvolkomenheid beveiliging militaire objecten, waar geen van de vier aanbevelingen uit mei 2023 is opgevolgd en het plan als ontoereikend wordt beoordeeld, en bij het munitiebeheer. Digitale beveiliging speelt bij het beheer van cryptografiemiddelen, waar in 2023 geen verbeterplan is opgesteld en een derde van de eenheden niet aan de norm voldeed, bij het autorisatiebeheer met een hoog aantal functiescheidingsconflicten en bij 8 van de 9 IT-beheerrisico's rond het API-3-algoritme van de Marechaussee. Het financieel oordeel is goedkeurend, maar er is 454,7 miljoen euro aan fouten en onzekerheden door aanbestedingsfouten en 32 escalatiedossiers van 108,4 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2023;Ministerie van EZK;afkeurend oordeel;onvolkomenheden;autorisatiebeheer;Oracle EBS;inkoopbeheer;aanbestedingsregels;energiecrisis;prijsplafond;TTB blokaansluitingen;TEK;warmtepompen;ISDE;Klimaatfonds", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "Het financiele oordeel is afkeurend: de tolerantiegrens voor de rechtmatigheid van de verplichtingen is overschreden met 150,1 miljoen euro aan fouten en 484,3 miljoen euro aan onzekerheden, vooral doordat de Tijdelijke Tegemoetkoming Blokaansluitingen (497 miljoen euro) niet voldoet aan het Uniform Subsidiekader, aangevuld met 113 miljoen euro aan fouten bij inkopen waar de aanbestedingsregels niet zijn gevolgd en 60 miljoen euro bij de agentschappen. Sturing en verantwoording schieten tekort bij het Klimaatfonds, waar geen duidelijke afspraken met vakdepartementen zijn gemaakt en 400 tot 450 miljoen euro niet is uitgegeven, en bij twee beleidsoordelen 'matig' voor de TEK (10.482 aanvragen tegenover 57.000 verwacht, 95 procent moet terugbetalen) en de ISDE voor warmtepompen. Het klimaat- en energiebeleid vormt de inhoudelijke rode draad, met de warmtetransitie, de ISDE (469 miljoen euro voor warmtepompen) die vooral huishoudens met een inkomen vanaf 100.000 euro bereikt, en de vergunningverlening voor windenergiegebied Hollandse Kust West. Als twee onvolkomenheden gelden het autorisatiebeheer van Oracle EBS met functiescheidingsrisico's en het ontbrekende inkoopsysteem, terwijl bij DICTU de beheersmaatregelen rond de BRP-applicatie nog niet aantoonbaar werken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Financiën", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2023;Ministerie van Financiën;Nationale Schuld;afkeurend oordeel;onvolkomenheden;hersteloperatie toeslagen;Belastingdienst;IT-modernisering;bestaansminimum;betalingsregelingen;personeelstekort;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet;fiscale regelingen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het financiele oordeel over het Jaarverslag 2023: de tolerantiegrens voor de verplichtingen is overschreden met 281,3 miljoen euro aan fouten en 407,1 miljoen euro aan onzekerheden, plus een niet te kwantificeren aanvullende onzekerheid over de volledigheid van de belastingontvangsten en 113,5 miljoen euro fout of onzeker in de hersteloperatie toeslagen. Personeelstekort loopt als rode draad door alle bevindingen, met 20,3 procent externe inhuur, 62,4 procent bij Toeslagen en een wervingsopgave van 12.000 fte tot en met 2028, en ruim 1000 ingehuurde schijnzelfstandigen. De onvolkomenheid over IT-legacy bij omzetbelasting, loonheffing en inkomensheffing raakt de continuiteit van 165 miljard euro aan belastingontvangsten, terwijl de zeven onvolkomenheden, het M&O-beleid en de informatievoorziening aan het parlement de sturing en verantwoording betreffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijkswaterstaat", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2023;Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat;afkeurend oordeel;aanbestedingsregels;Rijkswaterstaat;overbruggingsovereenkomsten;instandhouding infrastructuur;uitgesteld onderhoud;secundaire bouwstoffen;AEC-bodemas;staalslakken;PFAS;bodemkwaliteit;algoritme weginspecteurs;AVG", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "Beide lezingen hebben financial terecht als kern: het financieel oordeel is afkeurend met 228,8 miljoen euro aan fouten en 4,2 miljoen euro aan onzekerheden in de verantwoordingsstaat baten-lastenagentschappen, vrijwel geheel door onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten van RWS, plus een overschrijding van 9,9 miljoen euro bij artikel 18. Van Y neem ik climate over, want het grootste beleidshoofdstuk gaat over AEC-bodemas en staalslakken met zware metalen en PFAS, incidenten in Katwijk en Spijk en een ILT-schatting van 150 miljoen euro milieuschade per jaar, met oordeel zorgelijk; en continuity, vanwege de verouderende infrastructuur, de gaten van 15 miljard en bijna 10 miljard euro en het risico op meer storingen en hinder. Van X neem ik governance, dat Y ten onrechte weglaat: beide zorgelijk-oordelen gaan letterlijk over de informatiepositie en de stuurbaarheid (de minister weet niet welke beperkingen waar optreden en gebruikt de bruikbare ProRail-data niet, de staatssecretaris kan niet vaststellen of haar kaders werken en het toezicht via Kwalibo, ILT en omgevingsdiensten schiet tekort), en ook de resultaten van het extra geld zijn niet traceerbaar in het jaarverslag. Digital uit Y en supplychain uit X vallen af: het algoritme Slim inzetten weginspecteurs levert een aandachtspunt op in een enkele paragraaf, en de aanbestedingsfouten zijn hier vooral rechtmatigheid, niet een zelfstandig ketenvraagstuk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2023;Ministerie van Justitie en Veiligheid;goedkeurend oordeel;onvolkomenheden;prestatieverklaringen;IND;afpakketen;drugssmokkel;mainports;ondermijnende criminaliteit;algoritme API-3;grenscontrole;DJI;klimaatneutraal;COA", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De kern is verantwoording en sturing: 2 van de 3 onvolkomenheden zijn opgelost, maar de minister kan de resultaten van het extra geld uit het coalitieakkoord niet volgen omdat het aan bestaande middelen is toegevoegd, en bij de aanpak van drugssmokkel via de mainports ontbreken meetbare doelen, tussendoelen en een nulmeting, wat leidt tot het oordeel matig. Financieel is het oordeel goedkeurend behalve bij de samenvattende verantwoordingsstaat agentschappen, waar 157,9 miljoen euro fouten en 95,9 miljoen euro onzekerheden zijn geconstateerd, met een nieuwe onvolkomenheid voor prestatieverklaringen bij de IND van 25,5 miljoen euro en 79,9 miljoen euro onrechtmatige inkopen bij DJI. Het beleidsonderzoek gaat over ondermijnende drugscriminaliteit en de afpakketen, waarbij slechts 49,6% van de ontnemingsmaatregelen tijdig wordt overgedragen en het algoritme-onderzoek bij de Douane is gestopt wegens bedreiging en omkopingspogingen. Bij de algoritmes Ritax en API-3 blijven risico's op privacy en IT-beheer open, met bij API-3 een middelhoog tot hoog restrisico op 8 van de 9 IT-beheerpunten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Agro", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2023;Ministerie van LNV;Diergezondheidsfonds;afkeurend oordeel;onvolkomenheden;autorisatiebeheer;Oracle EBS;inkoopbeheer;aanbestedingsregels;stikstof;beëindigingsregelingen veehouderij;PAS-melders;Transitiefonds landelijk gebied;RVO", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel bij het Jaarverslag 2023 is afkeurend: de tolerantiegrens voor de verplichtingen wordt overschreden met een maximale fout en onzekerheid van 66,5 miljoen euro en bij de afgerekende voorschotten is 26,7 miljoen euro aan fouten geconstateerd, dus financial blijft de kern. Governance volgt uit de twee onvolkomenheden en vooral uit het Transitiefonds: 701 miljoen euro is overgeheveld terwijl het fonds niet bestond en de uitgaven niet herkenbaar in het jaarverslag staan, wat het budgetrecht van het parlement raakt, plus beheerdocumenten bij de Lbv(-plus) die eind 2023 nog niet waren geaccordeerd. Climate hoort erbij, anders dan X aanneemt: hoofdstuk 1 opent met de slechte staat van de beschermde natuur en het hele hoofdstuk 5 gaat over de Srv, de stikstof- en geurreductie en de ruim 2.500 PAS-melders. Supplychain (X) en cyber (Y) vallen af: de aanbestedingsfouten zijn onderdeel van het rechtmatigheidsoordeel en het autorisatiebeheer van Oracle EBS is een technische beheersbevinding, geen dragend thema van dit rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2023;Ministerie van OCW;Masterplan basisvaardigheden;nieuwkomersonderwijs;DUO;informatiebeveiliging;autorisatiebeheer;M&O;subsidieregelingen;onderwijskwaliteit;kansengelijkheid;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het gebrek aan inzicht in wat het extra geld uit het coalitieakkoord oplevert: geld dat via de aanvullende post op bestaande begrotingsartikelen belandt is niet meer te traceren, en bij het nieuwkomersonderwijs oordeelt de Rekenkamer het beleid als matig omdat wettelijke minimumeisen ontbreken en circa 2.000 leerlingen in april 2023 geen onderwijsplek hadden. Financieel zijn de tolerantiegrenzen overschreden op artikel 9 (maximale fout en onzekerheid 17,3 miljoen euro) en artikel 95 (28,0 miljoen euro), naast 384,9 miljoen euro onzekerheden bij subsidies en 330,0 miljoen euro bij de nieuwkomersbekostiging. De onvolkomenheid informatiebeveiliging DUO betreft autorisatiebeheer, wachtwoordbeheer en back-up en recovery bij een dienst met veel persoonsvertrouwelijke gegevens, en het M&O-beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik blijft een onvolkomenheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2023;Ministerie van SZW;autorisatiebeheer;FDC;informatiebeveiliging;Caribisch Nederland;RCN;UWV;SVB;WIA;sociaal-medische beoordelingen;arbeidsomstandigheden;toezicht;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "Sturing en toezicht vormen de rode draad: het uitvoeringstoezicht op de SVB en UWV is versterkt, maar door het schrappen van de driejaarlijkse review op de auditdiensten krijgt de minister geen zekerheid over de rechtmatigheid van uitkeringen, en bij de regionale mobiliteitsteams ontbreekt een verantwoordingsstructuur voor 60 miljoen euro. Financieel is het beheer van de RCN-unit SZW opnieuw een onvolkomenheid, met overschrijdingen van de tolerantiegrens op de artikelen 3, 5, 6, 8 en 9 en geschatte NOW-kosten van 18,7 miljard euro. Een volledig hoofdstuk gaat over gezond en veilig werken in de asbestsaneringssector, met jaarlijks circa 4.100 doden door belastende arbeidsfactoren en een als matig beoordeeld handhavingsbeleid, terwijl het gebrekkige autorisatie- en wijzigingsbeheer bij het Financieel Dienstencentrum de gegevensbeveiliging van vijf ministeries raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2023;Ministerie van VWS;financieel beheer;afkeurend;coronavoorschotten;staatssteun;inkoopbeheer;subsidiebeheer;informatiebeveiliging;CAK;eigen bijdragen;ggz-wachttijden;M&O;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel is afkeurend door omvangrijke fouten en onzekerheden in verplichtingen en afgerekende (corona)voorschotten (Financieel). Het financieel beheer, subsidiebeheer, informatiebeveiliging en lifecyclemanagement zijn onvolkomen en het toezicht op het CAK schiet tekort (Governance). Een aparte onvolkomenheid inkoopbeheer betreft aanbestedings- en contractfouten (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Bedrijfsleven en Innovatie", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2023;Nationaal Groeifonds;NGF;verdienvermogen;EZK;begrotingsfonds;Groenvermogen NL;Luchtvaart in Transitie;monitoring;KPI;adviescommissie;onderbesteding;instellingswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Nationaal Groeifonds. Onze concluisies Het kabinet verwacht dat er in de toekomst meer geld nodig is voor bijvoorbeeld de zorg, het klimaat en de pensioenen. Hiervoor en voor het behoud van welvaart en welzijn is economische groei nodig. Daarom wil het kabinet met het Nationaal Groeifonds (NGF) het verdienvermogen duurzaam versterken, door extra investeringen in onder andere kennis en innovatie. Ook beoogt het kabinet dat ons land ook in de toekomst in staat is om productief en concurrerend te zijn. Het kabinet en parlement hebben in de afgelopen 3 jaar, 5 maal het aanvankelijk beschikbare budget van € 20 miljard voor het NGF naar beneden bijgesteld en voor andere doeleinden gebruikt. Dat roept bij ons de vraag op of het kabinet en het parlement beogen met minder middelen hetzelfde doel uit de instellingswet te kunnen bereiken, of dat het ambitieniveau naar beneden is bijgesteld. Wij begrijpen dat er altijd concurrerende prioriteiten zijn. De keuze daarin is bij uitstek een politieke afweging. Daarbij mag wel telkens van kabinet en parlement verwacht worden dat een zorgvuldige afweging wordt gemaakt tussen het langetermijnbelang van het duurzaam verdienvermogen en andere politieke prioriteiten. Het NGF is een begrotingsfonds voor langetermijninvesteringen en langetermijndoelen. Houd koers op die doelen. Het NGF investeert in grote, meerjarige projecten. Of deze projecten ook [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om monitoring en verantwoording: bij GroenvermogenNL en Luchtvaart in Transitie zijn de specifieke KPI's nog onvoldoende uitgewerkt, ontbreekt een meetmethodiek voor banen en omzet, is het bbp-effect na goedkeuring niet heroverwogen en had het fondsbeheer bij de eerste significante wijziging (500 miljoen euro bij GroenvermogenNL) nog geen afwegingskader. Financieel is het oordeel bij het Jaarverslag 2023 goedkeurend op totaal- en artikelniveau, maar het budget van 20 miljard euro is vijf keer verlaagd (onder meer 1,2 miljard euro voor het bevriezen van de accijns en 451,4 miljoen euro voor Groningen) en van de 11,7 miljard euro uit drie rondes is tot en met 2023 pas 0,7 miljard euro besteed, met achterblijvende uitgaven bij beide onderzochte projecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-nationaal-groeifonds" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2023;Overige Hoge Colleges van Staat;Kiesraad;Kabinetten van de Gouverneurs;Nationale ombudsman;Comptabiliteitswet;ADR;informatiebeveiliging;ICT-inhuur;rechtmatigheid;risicomanagement;frauderisico", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2023 over begrotingshoofdstuk IIB met een goedkeurend financieel oordeel op totaalniveau, maar op artikelniveau bij de Kiesraad 2,2 miljoen euro aan rechtmatigheidsfouten door onrechtmatige ICT-inhuur buiten de raamovereenkomst en 3,4 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in betrouwbaarheid en ordelijkheid. De Rekenkamer beoordeelt daarnaast de bedrijfsvoering, signaleert dat nog niet alle 8 organisaties expliciete risicoanalyses met frauderisico's hebben en beveelt passende risicomanagementsystemen aan; de eerdere onvolkomenheid informatiebeveiliging bij de Nationale ombudsman is opgelost.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "provinciefonds;verantwoordingsonderzoek;algemene uitkering;decentralisatie-uitkeringen;Financiële-verhoudingswet;BZK;Financiën;rechtmatigheid;goedkeurend oordeel;provincies;jaarverslag 2023;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van het Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2023 van het provinciefonds (3.130 miljoen euro aan uitgaven): de financiele verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met een goedkeurend oordeel onder voorbehoud van de slotverschillen. Er zijn geen onvolkomenheden of inhoudelijke bevindingen; de bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie is betrouwbaar tot stand gekomen. Bij zo'n schone rechtmatigheidscontrole is financial met een beperkte score het enige passende label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-provinciefonds" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2023 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;verantwoordingsonderzoek;financieel beheer;informatiebeveiliging;IT-beheer;kunstbeheer;onvolkomenheid;register nevenfuncties;geschenkenregister;renovatie Binnenhof;Comptabiliteitswet;BZK", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2023 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2023 bij het Jaarverslag van de Staten-Generaal (238 miljoen euro aan uitgaven): goedkeurend financieel oordeel en de vaststelling dat de Tweede Kamer het financieel beheer op orde heeft gebracht, met beperkte fouten en onzekerheden. De bedrijfsvoeringsoordelen dragen een tweede label: een resterende onvolkomenheid kunstbeheer bij de Eerste Kamer, het niet functionerende Audit Committee, het gebruikersbeheer van externe IT-beheerders van het financiele systeem en het register nevenfuncties en geschenkenregister waarvan juistheid en volledigheid afhangen van de bereidwilligheid van Kamerleden. De informatiebeveiliging van de Eerste Kamer is op orde gebracht, dus dat thema haalt geen zelfstandig label meer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2023-staten-generaal" }, { "datum": "2024-05-15", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2023", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement Financiën", "tags": "verantwoordingsonderzoek;rijksverantwoording;Comptabiliteitswet;rechtmatigheid;financieel beheer;verklaring van goedkeuring;budgetrecht;onvolkomenheden;bedrijfsvoering;personeelstekorten;inkoop;IT-beheer;uitvoering;brede welvaart", "samenvatting": "Verantwoordingsonderzoek over 2023: weinig zicht op resultaten inzet van extra geld Het kabinet-Rutte IV slaagt er niet in alle ambitieuze doelen waar te maken. In de praktijk lukte het in 2023 vaak niet om het... De ondersteuning van burgers en bedrijven bij hoge energiekosten is actief en beheerst aangepakt. Ministers rapporteren goed over extra geld voor meer betaald ouderschapsverlof, over crises als de opvang van Oekraïners en het aanvullen van gasreserves. Veel beperkter krijgt het parlement informatie over tal van andere onderwerpen waar extra geld voor beschikbaar was. Welke resultaten het kabinet voor de samenleving behaald heeft met de inzet van extra geld in 2023 blijft vaak onduidelijk. Voor de hele kabinetsperiode van 4 jaar zou € 76 miljard extra uitgegeven worden. Maar in 2023 is zeker € 7,2 miljard op de plank blijven liggen. Uitvoering loopt vast De Algemene Rekenkamer merkt in een aantal gevallen op dat beleid vastloopt in de uitvoering. Vaak is de regelgeving complex. Er zijn bovendien onvoldoende ambtenaren of andere uitvoerders (te werven) om het werk uit te voeren. We zien verbeteringen in het financieel beheer bij onder meer het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, dat in de vorige 3 (corona)jaren nog kampte met een ernstige onvolkomenheid. De rechtmatigheid van de uitgaven is verbeterd. De rijksuitgaven en inkomsten zijn in 2023 binnen de toegestane marges van de rijksrekening afgewikkeld. De verklaring van [...]", "toelichting_risicolabels": "Het verantwoordingsonderzoek geeft een verklaring van goedkeuring bij de rijksrekening 2023, maar met een kanttekening omdat de tolerantiegrens bij de verplichtingen wordt overschreden, 4,45 miljard euro tegenover een grens van 4,01 miljard, en omdat van de afgerekende voorschotten 2,6 miljard euro niet rechtmatig vaststaat, waarvan 2,1 miljard bij VWS. Inkoopbeheer is met 12 van de 36 onvolkomenheden hardnekkig en het aantal onvolkomenheden daalde van 44 naar 36. Op verantwoording constateert de tekst dat bij 13 onderzochte beleidsonderwerpen meestal het oordeel matig volgt omdat doelen en resultaten van extra geld ontbreken, dat 7,2 miljard onderuitputting optreedt en dat het controlebestel met de dubbelrol van de ADR knelt. Personeelstekorten zijn een bottleneck, met een verdubbeling naar 32.139 vacatures en 12.000 fte te werven bij de Belastingdienst, en de continuiteit van de IT voor omzet-, loon- en inkomstenbelasting met 165 miljard aan ontvangsten loopt risico door systemen uit 1982.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/05/15/staat-van-de-rijksverantwoording-2023" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Auditrapport Herstel- en Veerkrachtfaciliteit BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK; programmadirectie HVP, directie BZK-FEZ (coördinerende rol)", "tags": "Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;Auditdienst Rijk;BZK;Europese Commissie;DUMAVA;Woningbouwimpuls;Wet open overheid;CEDAR;UBO-register;ARACHNE;SPUK;SiSa;Key Requirements;staatssteun", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De doelstelling van het onderzoek is om vast te stellen of het ministerie BZK voor het 1e betaalverzoek heeft voldaan aan de eisen die de Europese Commissie hieraan stelt. Auditrapport Herstel- en Veerkrachtfaciliteit BZK", "toelichting_risicolabels": "De audit betreft de rechtmatige verantwoording van EU-middelen: tweedelijnscontroles op DUMAVA zijn nog niet uitgevoerd, de werking van controles ter borging van de financiële belangen van de Unie is niet vastgesteld en gegevens over eindbegunstigden ontbreken in CEDAR (Financieel). De weging van de Key Requirements (deels medium) en de beperkingen bij SPUK/SiSa en interne controle op afstand tonen dat de interne beheersing en verantwoording nog niet volledig op orde zijn (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/14/auditrapport-herstel-en-veerkrachtfaciliteit-bzk" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Auditrapport Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; HVP-directie (Herstel- en Veerkrachtplan)", "tags": "Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;Auditdienst Rijk;VWS;Europese Commissie;E-Health Thuis;SET-COVID;CEDAR;UBO-register;ARACHNE;staatssteun;Key Requirements;RVO;betaalverzoek", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzocht of het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor het 1e betaalverzoek heeft voldaan aan de eisen die de Europese Commissie stelt aan het Herstel- en Veerkrachtplan (HVP). Auditrapport Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) VWS", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de rechtmatige besteding en verantwoording van EU-middelen: het verificatiemechanisme, de eerste- en tweedelijnscontroles op de subsidieregeling en de bescherming van de financiële belangen van de Unie (Financieel). Daarnaast beoordeelt de ADR het beheers- en controlesysteem en de zes Key Requirements, met aandachtspunten als onvolledige UBO-gegevens en het nog niet toepassen van ARACHNE (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/20/auditrapport-herstel-en-veerkrachtplan-hvp-vws" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Auditrapport HVP Ministerie van EZK", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, HVP-directie (Herstel- en Veerkrachtplan)", "tags": "Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;betaalverzoek;Auditdienst Rijk;EZK;Europese Commissie;CEDAR;Quantum Delta NL;Health RI;Nationaal Groeifonds;DNSH;elektriciteitsnetcode;ACM;RVO;UBO-register", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) voor het 1e betaalverzoek heeft voldaan aan de eisen die de Europese Commissie stelt aan het Herstel- en Veerkrachtplan (HVP). Auditrapport HVP Ministerie van EZK", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat of het beheers- en controlesysteem van EZK en de verantwoording in CEDAR voldoen: de effectiviteit van de eerste- en tweedelijnscontroles (via RVO) kon nog niet worden vastgesteld en de beheersverklaring bevat voorbehouden (Governance). Het gaat om rechtmatige besteding van HVF-middelen, uitsluiting van dubbele financiering (DEP/Quantum Delta) en bescherming van de financiële belangen van de Unie (Financieel), getoetst aan EU-regelgeving waaronder DNSH-vereisten en staatssteunkaders (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/14/auditrapport-hvp-ministerie-van-ezk" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Auditrapport HVP Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "HVP-directie, Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (Herstel- en Veerkrachtplan)", "tags": "Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;betaalverzoek;Auditdienst Rijk;IenW;Europese Commissie;CEDAR;ERTMS;ProRail;spoorveiligheid;partiële decharge;UBO-register;ARACHNE;Key Requirements;staatssteun", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat voor het 1e betaalverzoek voor het Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) heeft voldaan aan de eisen die de Europese Commissie hieraan stelt. Auditrapport HVP Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "toelichting_risicolabels": "De ADR kon nog niet vaststellen dat het verificatiemechanisme geheel is toegepast en dat de interne controles in lijn zijn met de EU-eisen; IenW steunt voor de tweedelijnscontrole grotendeels op de accountant van ProRail en de risicoanalyses zijn weinig toegespitst op de HVP-normen (Governance). Het betaalverzoek raakt de rechtmatigheid en de bescherming van de financiële belangen van de Unie, met nog ontbrekende artikel 22-gegevens van buitenlandse UBO's (Financieel). Het normenkader bestaat uit EU-regelgeving zoals de HVF-verordening en staatssteunkaders (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/14/auditrapport-hvp-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Auditrapport HVP Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW; HVP-directie (Herstel- en Veerkrachtplan)", "tags": "Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;betaalverzoek;Auditdienst Rijk;OCW;Europese Commissie;CEDAR;mijlpalen en doelstellingen;lumpsumfinanciering;digitale apparaten;SIVON;Kaderregeling subsidies OCW;UBO-register;ARACHNE;Key Requirements", "samenvatting": "Conform het Organisatiebesluit Ministerie van Financiën 2020, waarin is bepaald dat de Auditdienst Rijk (ADR) zal optreden als auditautoriteit voor het Nederlandse Herstel- en Veerkrachtplan (HVP), brengt de ADR een auditrapport uit over de auditwerkzaamheden voor de 1e betaalbatch. Auditrapport HVP Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "toelichting_risicolabels": "De kern is de werking van het beheers- en controlesysteem: de effectiviteit van de tweedelijnscontrole en van de borging van de belangen van de Unie kan nog niet worden vastgesteld, en lumpsumfinanciering beperkt het zicht op de besteding (Governance). Het betreft de rechtmatige besteding van HVF-middelen en de bescherming van de financiële belangen van de Unie (Financieel), getoetst aan het EU-normenkader met o.a. verordening 2021/241, artikel 22-gegevens, anti-witwasrichtlijn en staatssteunregels (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/14/auditrapport-hvp-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Auditrapport HVP Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "HVP-directie / Ministerie van SZW (Herstel- en Veerkrachtplan)", "tags": "Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;betaalverzoek;Auditdienst Rijk;SZW;Europese Commissie;CEDAR;mijlpalen en doelstellingen;Wet toekomst pensioenen;schijnzelfstandigheid;Nederland leert door;UBO-register;ARACHNE;Key Requirements;staatssteun", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor het 1e betaalverzoek voor het Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) heeft voldaan aan de eisen die de Europese Commissie hieraan stelt. Auditrapport HVP Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de interne beheersing en verantwoording van het betaalverzoek: systeemaudit, Key Requirements en tweedelijnscontrole, waarbij voor doelstelling 94 de verantwoording nog niet kon worden vastgesteld (Governance). Het draait om rechtmatige besteding van HVF-middelen en bescherming van de financiële belangen van de Unie (Financieel), getoetst aan het EU-kader met o.a. verordening 2021/241, artikel 22-gegevens en de anti-witwasrichtlijn (Wet & regelgeving). Fraude (één vervalst assurance-rapport) is gemeld maar staat niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/14/auditrapport-hvp-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Beleidsdoorlichting artikel 5 Begroting IV Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EBA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Koninkrijksrelaties", "tags": "beleidsdoorlichting;Koninkrijksrelaties;Curaçao;Sint Maarten;Aruba;Rijkswet financieel toezicht;schuldsanering;liquiditeitsleningen", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is begrotingsartikel 5 van hoofdstuk IV Koninkrijksrelaties doorgelicht over de periode 2016 tot en met 2022. Onderzocht zijn zes beleidsinstrumenten: de Rijkswet financieel toezicht voor Curaçao en Sint Maarten, de protocollen tussen Aruba en Nederland, de schuldsanering van 2010, de liquiditeitsleningen uit de coronaperiode, enkele incidentele leningen en een garantie voor het riolerings- en waterzuiveringsprogramma op Bonaire. De doorlichting concludeert dat de doelrealisatie, de doeltreffendheid en zowel de uitvoerings- als de beleidsdoelmatigheid voor alle drie de landen beperkt zijn, vooral doordat het financieel beheer niet is verbeterd. Aanbevolen wordt om verbetering van het financieel beheer structureel op de beleidsagenda te houden en een regime te ontwikkelen voor de omgang met externe schokken.", "toelichting_risicolabels": "Onder het begrotingsartikel vallen de schuldsanering van 2010, waarbij Nederland ongeveer 70 procent van de schuld van de Nederlandse Antillen overnam voor 1,476 miljard euro, de lopende inschrijving, het financieel toezicht en 1,04 miljard euro aan liquiditeitsleningen uit de coronaperiode, waarvan 441,7 miljoen aan Aruba, 448,2 miljoen aan Curaçao en 153,0 miljoen aan Sint Maarten. Voor alle drie de landen zijn de doelrealisatie, de doeltreffendheid en zowel de uitvoerings- als de beleidsdoelmatigheid beperkt, waarbij het uitblijven van verbetering van het financieel beheer als belangrijkste factor wordt aangewezen. Doordat de steun als lening en niet als gift werd verstrekt stegen de schuldniveaus juist, en betaalt Aruba bij herfinanciering een verhoogde renteopslag. De financiële normen richten zich sterk op de jaarcyclus, wat procyclisch kan werken.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/36d8ec5f-1894-4284-81d0-9949049afa31" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Hoofdlijnen Auditrapporten Auditdienst Rijk 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rijksbreed beeld;rapporteringstoleranties;aanbestedingen;specifieke uitkeringen;duurzaamheidsverslaggeving;CSRD;cloudbeleid;red teaming", "samenvatting": "In de hoofdlijnennota schetst de Auditdienst Rijk het rijksbrede beeld over 2023. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de Auditdienst Rijk heeft opgedaan bij de controle van de jaarverslagen 2023 en bij overige onderzoeken voor de rijksdienst. Waar relevant besteedt de Auditdienst Rijk aandacht aan de bijzondere omstandigheden waarin de rijksdienst het afgelopen jaar verkeerde.", "toelichting_risicolabels": "Alle begrotingshoofdstukken kregen een goedkeurende controleverklaring en voor het eerst in lange tijd zijn er geen ernstige beheerbevindingen; het totaal daalde van 54 naar 47. Wel zijn er vier overschrijdingen van de rapporteringstoleranties op hoofdstukniveau, grotendeels door fouten bij inkopen en het niet naleven van aanbestedingsregels; ruim een kwart daarvan komt door rijksbreed onrechtmatige overeenkomsten voor interim-management en organisatieadvies, die departementen zelf niet kunnen voorkomen. Het aantal specifieke uitkeringen groeide van 22 in 2015 naar 137 in 2022, met criteria die vaak te algemeen of juist te talrijk zijn en oplopende lasten voor kleinere gemeenten. Voor duurzaamheidsverslaggeving ontbreekt regie en richting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/611361e2-de57-4f0e-9f76-a2328c1567bb" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "ILT jaarverslag 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT)", "tags": "ILT;jaarverslag;toezicht en handhaving;biociden;geluidsnormen;spoorveiligheid;brandstoffen;vergunningverlening", "samenvatting": "Jaarverslag 2023 van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het jaarverslag bespreekt wat de ILT doet en in 2023 heeft bereikt op het gebied van veiligheid, vertrouwen en duurzaamheid in transport, infrastructuur, milieu en wonen.", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven liepen op tot 210,1 miljoen euro tegen 181,1 miljoen een jaar eerder, de bezetting groeide naar 1.456 voltijdsplaatsen en er werden 47.460 inspecties, onderzoeken, audits en incidenten geregistreerd. Schiphol overschreed bij Uithoorn de geluidsgrenswaarde met 19 procent, terwijl de regionale luchthavens binnen de normen bleven. Twee grote plaagdierbeheersbedrijven vergiftigden kalveren door verkeerd gebruik van bestrijdingsmiddelen, wat leidde tot tien geconstateerde overtredingen, een dwangsomtraject en een bestuurlijke boete. Tegen het illegaal mengen van dieselbrandstof met geregenereerde afgewerkte olie kon niet worden opgetreden omdat de regelgeving tekortschiet; een aanpassing van het betrokken besluit is voorgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-a7d3af942e0f26aed7a5cf410ff4c4ff1ed13d69" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Managementletter 2023 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;scriptbeheer;informatiebeveiliging;Cool:Gen;misbruik en oneigenlijk gebruik;blokverwarming;inkoopbeheer;BIO", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties.", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen over softwarewijzigingsbeheer, IV-portfoliomanagement en inkoopbeheer zijn opgelost, maar scriptbeheer blijft staan: de functioneel beheerteams kunnen in veel gevallen niet aantonen dat scripts zijn getest en vooraf goedgekeurd, met risico op ongecontroleerde databaseaanpassingen. In de IT-infrastructuur zijn kwetsbaarheden geconstateerd die een aanvaller toegang tot systemen en versleuteling van bestanden mogelijk maken. De Belastingdienst beschikt niet over een norm voor een beheerst minimumniveau van toezicht. Bij de tijdelijke regeling blokverwarming deden de voorziene uitvoeringsrisico's zich voor en is een fraude geconstateerd waarbij een eigen medewerker betrokken was.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/107046d4-fdda-4c4e-a383-78556933383f" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Managementletter 2023 Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "Douane;accijnzen;douanerechten;interne beheersing;scriptbeheer;inkoopbeheer;misbruik en oneigenlijk gebruik;AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties.", "toelichting_risicolabels": "De grote geldstromen accijnzen en douanerechten worden met een verbeterplan aangepakt; zes van de dertien procesketens zijn beschreven, maar de teruggaveverzoeken voor accijnzen leveren opnieuw een onzekerheid op omdat de implementatie is verschoven naar 2024. De significante tekortkoming in het betaalproces is opgelost met een extra vierogenprincipe dat in november en december effectief werkte. Het proces voor beheerst gebruik van scripts is in opzet toereikend maar wordt in de praktijk niet nageleefd, met risico op ongecontroleerde databasewijzigingen; de configuratiedatabase bevat verouderde informatie. Het inkoopbeheer laat nog geen verbetering zien en de organisatie voldoet nog niet aan de AVG.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a96c153e-95ce-4499-962c-5dde8f49cdc8" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Managementletter 2023 Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "managementletter;massale gegevensverwerking;misbruik en oneigenlijk gebruik;huurgegevensuitwisseling;hersteloperatie;integrale beoordeling;dwangsommen;AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties.", "toelichting_risicolabels": "Voor de reguliere toeslagen ontbreken detailafspraken met de Belastingdienst over de vraag hoe wordt aangetoond dat de massale gegevensverwerking op orde is, en het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik bij huurtoeslag voor particuliere huurders was in 2023 niet toereikend. Niet alle kinderopvangorganisaties leveren maandelijks gegevens aan, waardoor ouders niet tijdig signalen krijgen. Doordat het wijzigingsbesluit voor de extra verhoging van de maximum uurprijzen pas medio maart 2024 kon worden gepubliceerd, zijn de in december 2023 uitbetaalde verhogingen onrechtmatig. De dienst is nog niet compliant met de privacywetgeving. Bij de hersteloperatie zijn de integrale beoordelingen foutgevoelig, leidt vaststelling van gedupeerdheid tot stapeling van regelingen en leveren overschrijdingen van wettelijke termijnen aanzienlijke dwangsommen op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cc5ff094-ade1-473f-baba-e13b9a2112e0" }, { "datum": "2024-05-14", "titel": "Transparantie- en Jaarverslag Auditdienst Rijk 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Met het Transparantie- en Jaarverslag 2023 legt de Auditdienst Rijk verantwoording af over de uitvoering van het jaarplan en over de wijze waarop de Auditdienst Rijk de kwaliteitsbeheersing van zijn dienstverlening heeft geborgd in 2023. Transparantie- en Jaarverslag Auditdienst Rijk 2023", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/22/transparantie--en-jaarverslag-auditdienst-rijk-2023" }, { "datum": "2024-05-12", "titel": "Juridisch vooronderzoek naar enkele toezichts- en handhavingsbepalingen uit de Wet bescherming klokkenluiders", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "HvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pro Facto", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Huis voor klokkenluiders", "tags": "Wet bescherming klokkenluiders;Huis voor klokkenluiders;klokkenluiders;EU-richtlijn 2019/1937;bestuurlijke boete;sanctiebevoegdheid;toezicht;Awb", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de uitvoerbaarheid en juridische houdbaarheid van artikel 3a, derde lid, onderdeel e, en artikel 17i van de Wet bescherming klokkenluiders. Deze artikelen geven het Huis voor klokkenluiders taken en bevoegdheden voor toezicht en bestuurlijke sancties.", "toelichting_risicolabels": "De nog niet in werking getreden artikelen 3a lid 3 onder e en 17i geven de afdeling onderzoek een toezichts- en sanctietaak richting werkgevers, en dit vooronderzoek toetst die bepalingen aan de Europese richtlijn en de Algemene wet bestuursrecht. De nieuwe taken zijn verenigbaar met de bestaande advies- en onderzoektaken op voorwaarde dat het Huis geen besluiten neemt over toekenning van juridische of psychosociale ondersteuning, waarbij de toezichtstaak elders kan worden belegd maar de sanctietaak wettelijk vastligt bij de afdeling onderzoek. De te handhaven normen zijn deels onvoldoende duidelijk geformuleerd, de mogelijkheid om te sanctioneren bij het niet opvolgen van een aanbeveling moet worden geschrapt en de boetebepaling voldoet niet aan de Awb en de Aanwijzingen voor de regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/abc1047b-2fe8-40e2-923d-065bdf4ac158" }, { "datum": "2024-05-09", "titel": "Departementale rapportage burgerbrieven OCW 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;OCW;Nationale Ombudsman;correspondentie;verantwoording", "samenvatting": "De rapportage beschrijft de afhandeling van burgerbrieven over het jaar 2023 van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW).", "toelichting_risicolabels": "Van dit stuk is alleen de aanbiedingsbrief beschikbaar; de rapportage zelf, met de aantallen en de tijdigheid van de behandelde brieven van burgers, zit in de bijlage die ontbreekt. Wat vaststaat is dat OCW jaarlijks aan de Tweede Kamer verantwoording aflegt over de afhandeling van burgerbrieven, een toezegging uit de kabinetsreactie op het rapport van de Nationale Ombudsman uit 2008 dat de behandeling van burgerbrieven behoorlijker kon. Over de prestaties in 2023 doet de tekst geen enkele uitspraak, waardoor alleen het contact met burgers als onderwerp herkenbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-aee70611db3fbfa30965b8d7e972f6cf5c632545" }, { "datum": "2024-05-08", "titel": "Onderzoeksrapport Nulmeting Maatwerk bij de directie Onderwijsvolgers van DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Directie Onderwijsvolgers (OVG), Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;Onderwijsvolgers;OCW;maatwerk;doenvermogen;menselijke maat;nulmeting;Werk aan Uitvoering;studiefinanciering;Kennisbank;Arbitrair Beraad;feedbackloop;dienstverlening;registratie", "samenvatting": "Deze nulmeting heeft als doel meer inzicht te geven in de voorwaarden bij de directie Onderwijsvolgers (OVG) van DUO die positief bijdragen aan het doenvermogen van medewerkers voor het leveren van maatwerk. Met doenvermogen wordt bedoeld: het vermogen in actie te komen. Ook was inzicht gewenst in de mate waarin medewerkers al maatwerk toepassen. De Audit Dienst Rijk (ADR) voerde de nulmeting uit in opdracht van de hoofddirecteur DUO. Onderzoeksrapport Nulmeting Maatwerk bij de directie Onderwijsvolgers van DUO", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de operationele uitvoering van maatwerkdienstverlening: informatievoorziening (Kennisbank en Wiki), procesgang, bevoegdheden en systemen faciliteren medewerkers niet optimaal (Continuïteit). Daarnaast is de verantwoording beperkt: over maatwerkdoelen wordt nog niet gerapporteerd, besluiten zijn achteraf lastig te achterhalen en maatwerk brengt een risico op willekeur mee (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/08/onderzoeksrapport-nulmeting-maatwerk-bij-de-directie-onderwijsvolgers-van-duo" }, { "datum": "2024-05-08", "titel": "Suikerbelasting: effectenonderzoek", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Fiscale Zaken; Directie Verbruiksbelastingen, Douane en Internationale aangelegenheden", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de mogelijkheden voor een brede suikerbelasting op voedingsmiddelen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek rekent de gezondheidseffecten van een suikerbelasting op etenswaren door met het iMTA-model: circa 11 tot 13 gram minder suiker per dag bij de top 20 procent suikerconsumenten, een reductie van de kans op diabetes met 3 tot 7 procentpunt en 24.813 tot 28.961 extra QALY's per jaar. Een groot deel van de tekst gaat over de juridische houdbaarheid en vormgeving van nieuwe wetgeving, met de staatssteunregels van artikel 107 VWEU, de driestappentoets, EU Verordening 1169/2011 over voedingsetiketten en de conclusie dat een btw-verhoging naar 21 procent onhoudbaar is wegens het fiscale neutraliteitsbeginsel. Financieel gaat het om een geraamde opbrengst van 884 miljoen tot 1,2 miljard euro per jaar tegenover circa 50 miljoen euro administratieve lasten en evenzoveel uitvoeringskosten; markteffecten blijken uit prijselasticiteiten rond -1 voor koek en toetjes, winkelen over de grens tot 8 procent in Limburg en een winstverlies van circa 120 tot 140 miljoen euro bij de voedselindustrie en 26 tot 29 miljoen euro bij supermarkten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/08/onderzoek-ecorys-suikerbelasting-effectenonderzoek" }, { "datum": "2024-05-07", "titel": "& nu verder: Duidelijk adviseren vanuit de kernfunctie", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RVS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Boutellier", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor Volksgezondheid & Samenleving (RVS)", "tags": "Raad voor Volksgezondheid & Samenleving;RVS;adviescollege;Kaderwet adviescolleges;strategische advisering;doorwerking;VWS;evaluatie adviesraad", "samenvatting": "Externe evaluatie van de Raad voor Volksgezondheid & Samenleving over de periode 2019-2023.", "toelichting_risicolabels": "De externe commissie oordeelt overwegend positief over het functioneren van de Raad in 2019-2023, maar constateert dat er binnen en buiten de organisatie uiteenlopende beelden bestaan over identiteit en kernfunctie, mede doordat de Raad daar zelf niet altijd duidelijk over is. Het aantal gevraagde adviezen bleef beperkt tot acht vanuit VWS in de werkagendaperiode 2020-2024 en die vragen waren zelden op de middellange of lange termijn gericht. De stap van analyse naar aanbevelingen is niet altijd navolgbaar en tegenspraak wordt in de hectiek van een adviestraject niet altijd geborgd of zichtbaar gemaakt, waardoor een indruk van kleuring kan ontstaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/977a965c-6f63-447b-8062-bd12cdf13635" }, { "datum": "2024-05-07", "titel": "Zelfevaluatie Raad voor Volksgezondheid & Samenleving 2019-2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RVS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor Volksgezondheid & Samenleving (RVS)", "tags": "RVS;adviesraad;Kaderwet adviescolleges;zelfevaluatie;volksgezondheid;doorwerking;werkagenda;strategische advisering", "samenvatting": "Zelfevaluatie van de Raad voor Volksgezondheid & Samenleving over de periode 2019-2023.", "toelichting_risicolabels": "In de periode 2019-2023 publiceerde de raad vijftig adviezen, essays, verkenningen en achtergrondstudies, met een piek van twintig producten in 2022, terwijl uit het veld het signaal komt dat dit tempo lastig is bij te benen. Het ondersteunend bureau groeide van 23,1 fte eind 2018 naar 26,4 fte, en het ontbreken van een afwegingskader tussen extra adviezen en doorwerking liet de werkdruk bij raad en staf soms hoog oplopen. De aandacht in nieuws- en vakmedia en het bereik bij parlement en decentrale overheden namen toe, en 42 procent van de verwijzingen kwam van andere bewindspersonen dan die van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Adviezen die afwijken van lopende beleidslijnen worden op het departement regelmatig als ongemakkelijk ervaren, en conceptuele of op de lange termijn gerichte adviesvragen vanuit het ministerie bleven beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5cd49cf4-6e61-41ba-b2a4-f9352c0658f4" }, { "datum": "2024-05-06", "titel": "Omgaan met externe signalen Van Ghentkazerne", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Secretaris-Generaal (onderzoek naar responsief vermogen Defensie n.a.v. Van Ghentkazerne)", "tags": "Defensie;Van Ghentkazerne;Korps Mariniers;CZSK;responsiviteit;externe signalen;omgevingsmanagement;Defensie Open op Orde;menselijke maat;Rotterdam;registratie;managementinformatie;Directie Communicatie;Bestuursstaf", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft patronen binnen Defensie in kaart gebracht over het herkennen en erkennen van interne signalen. Het onderzoek waar deze rapportage over gaat, heeft als doel de opdrachtgever inzicht te geven in de omgang door Defensie met externe signalen door de aanwezigheid van, en activiteiten op en vanuit specifiek de Van Ghentkazerne in Rotterdam. Omgaan met externe signalen Van Ghentkazerne", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het contact met omgeving en stakeholders: de bereikbaarheid van Defensie en de VGKAZ voor externe signalen is onduidelijk en de casus van de burgemeester van Rotterdam toont hoe dit de relatie met de omgeving schaadt (Communicatie). Daarnaast ontbreken registratie, managementinformatie en richtinggevende kaders, en zijn regie en verantwoordelijkheden bij signaalbehandeling niet duidelijk belegd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/06/omgaan-met-externe-signalen-van-ghentkazerne" }, { "datum": "2024-05-05", "titel": "Kwaliteitsonderzoek Auditdienst Rijk over 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KOA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk", "tags": "Auditdienst Rijk;kwaliteitsonderzoek;KOA;NBA;NOREA;IIA;COS 4400;opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling", "samenvatting": "Op grond van de beroepsregels dient de Auditdienst Rijk (ADR) periodiek extern te worden getoetst op de naleving van de regels van de beroepsorganisaties. Dit gebeurt namens de 3 beroepsorganisaties (NBA, NOREA een IIA/NL) door het Samenwerkingsverband Kwaliteitsonderzoek Overheidsauditors (KOA). Het bestuur van KOA heeft de uitkomst van het kwaliteitsonderzoek Auditdienst over het jaar 2022 opgeleverd. De managementreactie van de ADR is als bijlage 3 in het rapport opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van 25 beoordeelde dossiers adviseert het onderzoeksteam te oordelen dat het kwaliteitssysteem verbetering behoeft en op onderdelen niet voldoet aan het bepaalde bij of krachtens de Wet op het accountantsberoep, zonder dat een negatief oordeel nodig is; aan de regelgeving van de IT-auditors en van het internationale kader voor internal auditing wordt wel voldaan. De werkzaamheden voor de wettelijke taak voldoen. De verbetering betreft opdrachten met overeengekomen specifieke werkzaamheden: van vier beoordeelde dossiers voldeden er drie deels niet, met afwijkingen in opdrachtvoorwaarden, afwegingen en audittrail. Ook bleek de opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling niet altijd tijdig en volgens het handboek uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3e173105-8823-4ae5-91a7-fbb80384349c" }, { "datum": "2024-05-02", "titel": "Bevindingen evaluatie besturingsakkoord EZK-LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "besturingsakkoord;EZK;LNV;gedeelde dienstverlening;RVO;DICTU;shared services;eigenaarschap", "samenvatting": "EZK en LNV werken sinds de splitsing van het voormalig ministerie van Economische Zaken in 2017 intensief samen. De afspraken over de samenwerking tussen beide departementen zijn vastgelegd in het Besturingsakkoord EZK LNV. In opdracht van beide SG’s heeft adviesbureau Andersson Elffers Felix (AEF) het besturingsakkoord geëvalueerd. De evaluatie laat zien dat beide ministeries veelal tevreden zijn over de samenwerking. Er zijn ook punten voor verbetering.", "toelichting_risicolabels": "Andersson Elffers Felix evalueerde het besturingsakkoord uit 2018 op basis van circa veertig interviews en constateert dat de samenwerking in de praktijk goed werkt en het akkoord vooral een formele onderlegger is. De beleidsdirectoraten groeiden fors, EZK met 113 procent en LNV met 138 procent tussen 2018 en 2024, waardoor de departementen eigenstandiger functioneren en de vraag naar maatwerk toeneemt terwijl de gedeelde onderdelen op generieke dienstverlening zijn ingericht. De governance rond RVO en DICTU is niet duidelijk geregeld: het eigenaarschap ligt bij EZK terwijl LNV voor 2024 al 301 miljoen euro omzet bij RVO begroot en de separate afspraken met DICTU ontbreken. Het risico op rolonzuiverheid in de driehoek wordt bewust gedoogd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c3dc9d98b8370f54d520ffe6031be8e8d13e0406" }, { "datum": "2024-05-01", "titel": "Verslag over het toezicht 2023 Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed mei 2024", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed (centrale overheid)", "tags": "", "samenvatting": "Verslag over het toezicht 2023 van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed op uiteenlopende terreinen: het informatiebeheer door de rijksoverheid, het archeologiestelsel, het monumentenstelsel, de (rijks)collectie en beschermde cultuurgoederen.", "toelichting_risicolabels": "Het verslag over het toezicht in 2023 van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed gaat over de naleving van de Archiefwet en de Erfgoedwet, met zeven inspecties naar informatiehuishouding, 14 onaangekondigde reality checks bij opgravingen, 36 controles op beschermde cultuurgoederen en 596 afgegeven uitvoervergunningen. Het beeld van de digitale informatiehuishouding bij het Rijk is zorgelijk: bij Algemene Zaken worden chatberichten nog handmatig opgeslagen en is het nieuwe documentmanagementsysteem nog niet ingevoerd, het Loodswezen heeft geen proces voor digitale vernietiging, missiearchieven van Defensie staan op defecte harde schijven en veel organisaties weten niet welke informatie waar staat. Bij Justitie en Veiligheid bleken duizenden adoptiedossiers vernietigd op basis van een bewaartermijn van vijf jaar die niet volgens de destijds geldende archiefwetgeving was vastgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/07/01/verslag-over-het-toezicht-2023-inspectie-overheidsinformatie-en-erfgoed-mei-2024" }, { "datum": "2024-04-30", "titel": "De effecten van sociale innovaties in de zorg", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het doel van dit onderzoek is om de mogelijke baten van sociale innovaties in beeld te brengen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait volledig om personeelstekorten en het vrijspelen van zorgcapaciteit: taakherschikking naar verpleegkundig specialist of physician assistant levert bij huisartsen 19 tot 39 procent (VS) en 55 tot 70 procent (PA) capaciteit op, jobcarving 10 tot 35 procent bij verzorgenden en begeleiders, en er wordt uitgebreid gerekend aan behoud van personeel (344 uitstromende huisartsen per jaar, waarvan 117 door werkdruk) en aan onbenut arbeidspotentieel. Financieel is het thema doelmatigheid met concrete kostprijzen per uur en berekende effecten, zoals 122 tot 158 miljoen euro besparing bij inzet van de PA in de huisartsenzorg en 21 tot 25 miljoen euro bij afdelingsassistenten in de verpleeghuiszorg, plus subsidie- en stimuleringsregelingen. Wet- en regelgeving komt terug als knelpunt en beleidsoptie, onder meer de bekostigingssystematiek, de registratieverplichting van de NZa, voorbehouden handelingen en de juridisch onmogelijke domeinoverstijgende betaaltitel voor Zorgzame Buurten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/30/rapport-berenschot-de-effecten-van-sociale-innovaties-in-de-zorg" }, { "datum": "2024-04-30", "titel": "Door op de ingeslagen weg - Rapport Tussenevaluatie RTLG", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Lysias", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Regieorganisatie Transitie Landelijk Gebied (RTLG)", "tags": "RTLG;Nationaal Programma Landelijk Gebied;NPLG;Transitiefonds;provincies;gebiedsprocessen;stikstof;regieorganisatie", "samenvatting": "De Secretaris-Generaal van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselzekerheid heeft vanuit zijn eigenaarsrol een externe tussenevaluatie van Regieorganisatie Transitie Landelijk Gebied (RTLG) laten uitvoeren door Lysias Advies. In de publicatie leest u het rapport met de bevindingen en adviezen.", "toelichting_risicolabels": "Lysias Advies evalueerde na ruim een jaar de in oktober 2022 gestarte regieorganisatie op basis van 21 gesprekken en constateert dat nut en noodzaak breed worden onderschreven en dat de organisatie beleidsdirectoraten en decentrale overheden helpt beter samen te werken. De omschrijving van de taakopdracht is echter ook voor betrokkenen onvoldoende duidelijk, en de aandacht ging vooral naar de verticale toetsende rol terwijl de meerwaarde juist in de combinatie met de horizontale partnerrol ligt. De huidige formatie is te krap om aangesloten te blijven bij de gebiedsprocessen in de provincies. Het controversieel verklaarde Transitiefonds van 24,3 miljard euro en het beperkt vrijgeven van middelen vormen knelpunten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-12c6bc6883f92b697cd611fe51a75b7d7ca8c209" }, { "datum": "2024-04-30", "titel": "Kosteloos bellen naar het nummer 113: Verdieping implementatie", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Publieke Gezondheid (PG)", "tags": "", "samenvatting": "Een verdiepend onderzoek naar de implementatieopties en implementatiekosten voor het realiseren van het kosteloos kunnen bellen naar het nummer 113.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek werkt drie beleidsopties uit om het bellen naar het nummer 113 kosteloos te maken, naar aanleiding van drie aangenomen moties Den Haan, en draait om regelgeving: er is nu geen wettelijke basis, en de aanbevolen optie 1 vergt wijziging van het Nummerplan telefoon- en ISDN-diensten, terwijl optie 2 daarbovenop een wijziging van het Besluit Interoperabiliteit of een ministeriele regeling vraagt om het 0800-model voor te schrijven. De financiele kant is uitgebreid onderbouwd: eenmalige implementatiekosten van 340.000 tot 765.000 euro bij 128 aanbieders en belkosten van gemiddeld 238.230 euro per jaar in 2025-2029, waarvan circa 36.876 euro over 2023 additioneel zou zijn ten opzichte van de al gesubsidieerde 0800-kosten. De onderliggende zorg is de bereikbaarheid van de suicidepreventielijn voor kwetsbare bellers zonder of met weinig beltegoed; uit een steekproef blijkt dat het nummer bij ten minste 86 procent van de mobiele aansluitingen al kosteloos is, maar dat dit nergens is geborgd of gecommuniceerd, en de onderzoekers adviseren VWS en de ACM de kosteloze bereikbaarheid te monitoren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/30/dialogic-kosteloos-bellen-naar-het-nummer-113-verdieping-implementatie" }, { "datum": "2024-04-30", "titel": "Nederlandse defensie- en veiligheid gerelateerde technologische industriële basis 2024", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Commissariaat Militaire Productie (EZK)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport met de uitkomsten van het onderzoek naar de Nederlandse defensie- en veiligheid gerelateerde technologische industriële basis (NLDTIB).", "toelichting_risicolabels": "De periodieke meting onder 286 van circa 1.000 bedrijven brengt de omvang van de defensie- en veiligheidssector in beeld: de omzet steeg met 62 procent van 4,7 miljard euro in 2021 naar 7,7 miljard euro in 2023, harder dan de materieeluitgaven van Defensie (45 procent), ruim 70 procent verwacht verdere groei, circa 20 procent van de bedrijven realiseert 85 procent van de omzet en bijna de helft van de omzet is export naar West-Europa en de Verenigde Staten. Personeel is het grootste knelpunt bij opschaling: er werken ruim 22.000 fte in de sector, bedrijven willen vooral opschalen door mensen aan te nemen maar lopen tegen tekorten aan praktisch en theoretisch opgeleid personeel aan. Opschaling tot maximaal 60 procent wordt verder geremd door gebrek aan contractzekerheid en langetermijncommitment van Defensie, lange doorlooptijden voor elektronica en chips en netcongestie, terwijl 36 procent financieringsuitdagingen meldt en 17 procent uitsluiting van financiering ervaart vanwege ESG-criteria of het imago van de sector.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/27/rapport-nldtib-nederlandse-defensie-en-veiligheid-gerelateerde-technologische-industrie-le-basis-2024-berenschot" }, { "datum": "2024-04-26", "titel": "ADR rapport onderzoek inrichting Hotspot Toeslagenaffaire", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen, Hotspot Toeslagenaffaire (HTA)", "tags": "Hotspot Toeslagenaffaire;Dienst Toeslagen;Archiefwet;RijksDoc;Octobox;archivering;informatiehuishouding;motie-Omtzigt;Nationaal Archief;Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed;SSC-ICT;DICTU;AVG;logging en monitoring;autorisatiebeheer", "samenvatting": "ADR rapport onderzoek inrichting Hotspot Toeslagenaffaire", "toelichting_risicolabels": "De kern is de interne beheersing van de HTA-inrichting: vastlegging van afwegingen, navolgbaarheid van Octobox-gebruik en beheerste overdracht naar de lijnorganisatie (Governance). Het beveiligingshoofdstuk bevat concrete bevindingen over autorisatiebeheer en het ontbreken van logging en monitoring op beheerders van SSC-ICT bij vertrouwelijke toeslageninformatie (Cyber & data). De toetsing aan de Archiefwet, waarvan de gekozen opzet afwijkt van de bedoeling, en de AVG-invulling dragen het label Wet & regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/adr-rapport-onderzoek-inrichting-hotspot-toeslagenaffaire" }, { "datum": "2024-04-26", "titel": "Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienst 'Burgerportaal Toeslagen'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Burgerportaal Toeslagen' (DigiD-aansluiting 252038)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Burgerportaal Toeslagen;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;toeslagen;Auditdienst Rijk;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;Logius;informatiebeveiliging;patchmanagement;DCS", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienst 'Burgerportaal Toeslagen'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst per beveiligingsrichtlijn van het DigiD Normenkader 3.0 (informatiebeveiligingsbeleid, toegangsbeheer, hardening, logging en monitoring, wijzigingen- en patchmanagement) of de beheersingsmaatregelen van de webomgeving effectief zijn opgezet en geïmplementeerd. ICT-beveiliging van de DigiD-aansluiting is daarmee de onmiskenbare kern van het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-burgerportaal-toeslagen" }, { "datum": "2024-04-26", "titel": "Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienst Douaneportaal", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Douaneportaal' (DigiD-aansluiting 1003681)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Douaneportaal;Douane;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;Logius;non-occurrence;informatiebeveiliging;mijndouane;DCS", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienst Douaneportaal", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-koppeling van het Douaneportaal: per beveiligingsrichtlijn uit het DigiD Normenkader 3.0 oordeelt de ADR over opzet en implementatie van beveiligingsmaatregelen, inclusief advies om aanvullende NCSC-richtlijnen te adopteren. Informatiebeveiliging is de kern; andere thema's komen alleen als kader voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-douaneportaal" }, { "datum": "2024-04-26", "titel": "Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening (Identity Bridge) (DigiD-aansluiting 1002624); Stichting Pleio", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Identity Bridge;identiteitsvoorziening;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;oordeel met beperking;Stichting Pleio;FSV-portaal;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;Logius;carve-out;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-aansluiting waarbij de ADR oordelen met beperking afgeeft over de beveiligingsrichtlijnen van het DigiD Normenkader 3.0; de beveiliging van de webomgeving is de kern van de tekst. De uitbesteding van het FSV-portaal aan Stichting Pleio is via de carve-outmethode buiten het onderzoek gehouden en staat onvoldoende centraal voor een apart Keten & derden-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-identiteitsvoorziening-identity-bridge" }, { "datum": "2024-04-26", "titel": "Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienstportaal Ondernemers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Belastingdienstportaal Ondernemers' (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Belastingdienstportaal Ondernemers;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;Logius;informatiebeveiliging;webapplicatie;omzetbelasting;DCS", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienstportaal Ondernemers", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-koppeling: per beveiligingsrichtlijn uit het DigiD Normenkader 3.0 oordeelt de ADR over opzet en implementatie van de beveiligingsmaatregelen van de webomgeving, met advies om ook de overige NCSC-richtlijnen te adopteren. Informatiebeveiliging is daarmee de onmiskenbare kern; wet- en regelgeving en Governance komen slechts als toetsingskader terug.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienstportaal-ondernemers" }, { "datum": "2024-04-26", "titel": "Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienstportaal OTS-Burgers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, 'Belastingdienstportaal OTS-Burgers' (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "DigiD;beveiligingsassessment;Belastingdienst;OTS-Burgers;Ondertekenservice;Logius;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging;webapplicatie;BZK;assurance", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD Assessment Belastingdienstportaal OTS-Burgers", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de ICT-beveiliging van een DigiD-webomgeving: per beveiligingsrichtlijn uit het DigiD Normenkader 3.0 wordt geoordeeld of de interne beheersingsmaatregelen effectief zijn opgezet en geïmplementeerd. Andere risicothema's komen niet zelfstandig aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienstportaal-ots-burgers" }, { "datum": "2024-04-25", "titel": "Auditrapport 2023 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "RVO;Auditdienst Rijk;EZK;auditrapport 2023;interne jaarrekening;controleverklaring;rechtmatigheid;onrechtmatige aanbestedingen;beleidsgelden;subsidieregelingen;CEK-regeling;TVL;vorderingenbeheer;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk op verzoek van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft verricht. Dit betreft zowel de uitkomsten van de werkzaamheden voor de beleidsgelden RVO (die in de verantwoordingen van de opdrachtgevende departementen worden opgenomen) als de uitkomsten van de werkzaamheden voor de interne jaarrekening van agentschap RVO. Auditrapport 2023 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de accountantscontrole van de interne jaarrekening met een overschrijding van de rapporteringstolerantie door 53,8 miljoen euro aan onrechtmatige aanbestedingen (Financieel). Daarnaast rapporteert de ADR beheersbevindingen zoals verslappende dossiervorming, het ontbreken van een uniform inregelproces voor subsidieregelingen en verouderde AO-beschrijvingen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/25/auditrapport-2023-rijksdienst-voor-ondernemend-nederland" }, { "datum": "2024-04-25", "titel": "Tussentijdse evaluatie pilot essentieel startup personeel", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) en Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "essentieel startup personeel;verblijfsregeling;IND;RVO;kennismigranten;startups;uitvoerbaarheid;handhaafbaarheid", "samenvatting": "Rapport van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Doel van de tussentijdse evaluatie is inzicht te geven in de uitvoerbaarheid en handhaafbaarheid van de pilot-verblijfsregeling voor essentieel startup personeel.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste twee jaar van de pilot zijn ongeveer 90 zaken geregistreerd: 63 eerste aanvragen, 11 verlengingen, 13 bezwaren en minder dan tien beroepen; iets meer dan de helft van de afgedane eerste aanvragen werd ingewilligd en de wettelijke beslistermijn van 90 dagen werd bij 82 procent gehaald. De regeling is in de kern uitvoerbaar, maar de complexiteit gaat ten koste van de efficiëntie en slechts een beperkt aantal medewerkers beschikt over de vereiste bedrijfseconomische kennis, wat kwetsbaar wordt bij een toenemend aantal aanvragen. Door de strikte toetsing vooraf bestaat het risico dat startups onbedoeld van gebruik afzien. De Arbeidsinspectie houdt geen actief toezicht op deze doelgroep.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-a5de152380e55ad7821fceecbfce23ba44af3f59" }, { "datum": "2024-04-24", "titel": "Adviesrapport - Toets personele analyses Informatiehuishouding 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "tags": "", "samenvatting": "De programmadirectie Informatie op orde coördineert voor het ministerie van Financiën de verbetering van de informatiehuishouding en de informatievoorziening naar de maatschappelijke doelgroepen. Deze verbetering vraagt ook om de benodigde strategische versterking op het i-vakgebied. De analyses van de Belastingdienst, de Dienst Toeslagen en de Douane zijn onlangs getoetst door het adviesbureau Deloitte. Dit rapport bevat de uitkomsten van deze toetsing. De aanbevelingen worden overgenomen. De verwachting is dat de daadwerkelijke personele versterkingen eind 2025 grotendeels zijn afgerond.", "toelichting_risicolabels": "De toets gaat volledig over de personele versterking op informatiehuishouding bij Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane: de onderbouwing van de FTE-claims, de functieprofielen en hun koppeling aan het Kwaliteitsraamwerk IV, en de groeimodellen met tranches en externe inhuur, waarbij bij Toeslagen ongeveer de helft van het programmateam van 45 medewerkers extern is en de Belastingdienst constateert dat de IHH-functie eerder is wegbezuinigd. Vastgesteld wordt dat het overgrote deel van de dienstonderdelen geen gedetailleerde kwantitatieve onderbouwing leverde, dat alleen Directie Particulieren berekeningen op taakniveau aanleverde en dat bij alle drie de diensten het functionele sturingsmodel voor IHH ontbreekt en de noodzaak daarvan nog niet wordt herkend, met aanbevelingen om centrale en decentrale verantwoordelijkheden en stuurindicatoren tot op operationeel niveau te beschrijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/24/adviesrapport-toets-personele-analyses-informatiehuishouding-2024" }, { "datum": "2024-04-24", "titel": "Evaluatie P-beleid Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; HDPO (Hoofddirectie Personeel en Organisatie), SG/pSG/DG", "tags": "P-beleid;personeelsbeleid;Buitenlandse Zaken;HDPO;FBS-overplaatsingsproces;loopbaanbeleid;duurzame inzetbaarheid;strategische personeelsplanning;diversiteit en inclusie;MD-traject;Commissie Top Functies;werving en selectie;postennet;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Evaluatie van de Auditdienst Rijk (ADR) van het huidige personeelsbeleid (P-beleid) van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ). Helpt dit beleid de medewerkers zich op grond van hun kennis, competenties, loopbaanwensen en ontwikkelpotentieel duurzaam en flexibel in te zetten voor de organisatie? Helpt het de organisatie om functies optimaal duurzaam, efficiënt en flexibel te bezetten? Evaluatie P-beleid Ministerie van Buitenlandse Zaken", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert integraal het personeelsbeleid: inzet, loopbaan, bevorderingen en duurzame inzetbaarheid van BZ-medewerkers (Personeel). De bevindingen over onduidelijke rolverdeling van HR-taken, gemiste centrale regie en niet-transparante besluitvorming in het FBS-overplaatsingsproces raken de sturing en verantwoording (Governance). De 'conflictmijdende' organisatie, gevoelens van vriendjespolitiek en een deels onveilige werkomgeving dragen het cultuurlabel (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/24/evaluatie-p-beleid-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2024-04-24", "titel": "Focus op inhuur van docenten", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs (voorheen DG Primair en Voortgezet Onderwijs)", "tags": "inhuur docenten;voortgezet onderwijs;personeel niet in loondienst;PNIL;lerarentekort;OCW;uitzendbureaus;detachering;zzp;inhuurtarieven;bureaumarge;btw-vrijstelling;Waadi;Nationaal Programma Onderwijs;schijnzelfstandigheid;focusonderzoek", "samenvatting": "Middelbare scholen zijn aanzienlijk meer geld kwijt aan een docent die is ingehuurd via een extern bureau, dan aan een docent in loondienst. De totale loonkosten van een docent in loondienst in de veel voorkomende salarisschaal LB trede 12... Gemiddeld uurtarief ingehuurde docent is hoger door reserveringen, bureaumarge en btw Het verschil is met name te verklaren door reserveringen, btw en de marge van de externe bureaus. Bureaus maken bijvoorbeeld reserveringen voor doorbetaling in schoolvakanties (ze kunnen in die periode niet factureren). Daarnaast moeten die bureaus 21% btw in rekening brengen. Scholen kunnen dat niet verrekenen omdat het onderwijs verder is vrijgesteld van btw. Verder hanteren externe bureaus een marge op inhuur die varieert van 15% tot 46%. Die marge bestaat uit overheadkosten en winst. Tarieven inhuur lopen sterk uiteen Middelbare scholen zijn gemiddeld € 95 per uur kwijt aan het inhuren van een uitzendkracht of gedetacheerde docent via een extern bureau. Een docent die als zzp’er voor de klas staat, kost gemiddeld € 77 per uur. De tarieven lopen sterk uiteen: de bedragen variëren van € 25 tot € 180 per uur. Grote verschillen tussen voorwaarden voor overnemen docent in loondienst De Rekenkamer ziet dus dat tarieven zeer verschillend zijn, maar hetzelfde geldt voor de algemene voorwaarden. Zo mogen bureaus volgens de wet een ‘redelijke vergoeding’ vragen wanneer een school een ingehuurde docent wil overnemen in loondienst. Welk bedrag de bureaus [...]", "toelichting_risicolabels": "Focusonderzoek naar de inhuur van docenten in het voortgezet onderwijs, gedreven door het lerarentekort (geschat 3.800 fte, vacatures verdrievoudigd), ziekteverzuim boven het landelijk gemiddelde en vertrekredenen van docenten: personeel staat centraal. Tegelijk gaat het rapport wezenlijk over uitbesteding aan derden: twee derde van de PNIL-uitgaven loopt via commerciele bureaus, met uurtarieven van gemiddeld 95 euro tegenover 58 euro loonkosten, marges van 15 tot 46 procent en overnamevergoedingen of boetes tot 45.000 euro die soms strijdig lijken met de Waadi. De twee conceptwetsvoorstellen komen aan bod maar staan niet centraal genoeg voor een apart label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/04/24/focus-op-inhuur-van-docenten" }, { "datum": "2024-04-24", "titel": "Jaarverslag Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "ACOI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACOI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (ACOI)", "tags": "ACOI;Wet open overheid;Woo-verzoeken;bemiddeling;informatiehuishouding;chatberichten;Archiefwet;Bijlmervliegramparchief", "samenvatting": "Het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding legt verantwoording af over 2023, zijn eerste volledige werkjaar. Het jaarverslag beschrijft de uitgebrachte adviezen, onder meer over het bewaren van chatberichten, de nieuwe Archiefwet en de toegang tot het Bijlmervliegramparchief, de bemiddelingen bij klachten over de behandeling van Woo-verzoeken en de activiteiten op het gebied van kennisbevordering. Van de begrote 4,36 miljoen euro is 2,94 miljoen euro besteed, vooral doordat de afdeling bemiddeling minder externen inhuurde dan voorzien.", "toelichting_risicolabels": "In 2023 kwamen 33 klachten, 41 signalen en 45 vragen binnen; zeventien bemiddelingen zijn gestart en tien afgerond, waarvan drie eindigden in een advies. In die adviezen wordt vastgesteld dat VWS traag en weinig responsief reageert op informatie over de coronabesluitvorming en dat Algemene Zaken tekortschoot bij de behandeling van een Woo-verzoek van Nieuwsuur. Onderzoek onder journalisten laat zien dat zij niet tevreden zijn over de afhandeling van Woo-verzoeken. Van de begrote 4,36 miljoen euro is 2,94 miljoen besteed, doordat de bemiddelingsafdeling nauwelijks externen inhuurde en er geen zaaksysteem is aangeschaft.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/92cafa1b-08a9-4235-9e08-71e5f9977fd4" }, { "datum": "2024-04-24", "titel": "Stand van de Uitvoering RvIG 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RvIG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG)", "tags": "RvIG;basisregistratie personen;reisdocumenten;identiteitsfraude;arbeidsmarktkrapte;externe inhuur;toezicht gemeenten", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Ongeveer 20 procent van de formatieplaatsen bij RvIG is onbezet en het verloop bedroeg in 2022 16 procent; vrijwel alle kritische programma's worden geleid door externen en ook kennisintensieve functies worden door inhuur ingevuld, waardoor kennis niet in de organisatie blijft. Leveranciers en ketenpartners leveren stelselmatig niet of niet tijdig, terwijl een piek in reisdocumentaanvragen wordt verwacht. Snelle tijdelijke oplossingen stapelen zich op en ondergraven continuïteit en betrouwbaarheid; het Meldpunt Fouten in Overheidsregistraties mist nog een toereikende juridische grondslag. Het toezicht op gemeenten via zelfevaluaties schiet tekort en RvIG mist daarvoor bevoegdheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/d2aa5e96-d637-4037-8c0c-9f344438aec9" }, { "datum": "2024-04-23", "titel": "Jaarbericht Inspectie Justitie en Veiligheid 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;toezicht;asielketen;Ter Apel;jeugdbescherming;personeelstekorten;penitentiaire inrichtingen;sturingsdriehoek", "samenvatting": "Het Jaarbericht beschrijft de rode draden uit het toezicht van de Inspectie Justitie en Veiligheid (Inspectie JenV) in 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het realiseren van de maatschappelijke opgave staat bij onderdelen van het ministerie sterk onder druk: de asielopvang en de jeugdbescherming verkeren in staat van crisis en organisaties als de politie en het gevangeniswezen staan onder spanning. In december 2023 werd de situatie in aanmeldcentrum Ter Apel onveilig en onhoudbaar genoemd, met een brandveiligheid die niet op orde was en alleenstaande minderjarigen die niet binnen vijf dagen een voogd kregen. Personeelskrapte verminderde de alertheid op veiligheidsrisico's in justitiële jeugdinrichtingen en leidde in penitentiaire inrichtingen tot ingekorte dagprogramma's en beperkt verlof. In PI Nieuwersluis vond seksueel grensoverschrijdend gedrag plaats in een cultuur waarin medewerkers elkaar niet aanspraken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-96b18d9459f7c6ba04549145c9e0fd0d60cf25b6" }, { "datum": "2024-04-23", "titel": "Review accountantswerkzaamheden NOW-regeling, vervolgopdracht", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur-Generaal Sociale Zekerheid en Integratie (DG SZI), SZW; uitvoering door UWV", "tags": "NOW-regeling;SZW;UWV;Auditdienst Rijk;review;accountantsprotocol;M&O-beleid;loonkostensubsidie;Standaard 3900N;Standaard 4415N;Comptabiliteitswet 2016;corona;materialiteit;werkmaatschappijregeling", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd op de door accountants uitgevoerde werkzaamheden voor de Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW). Review accountantswerkzaamheden NOW-regeling, vervolgopdracht", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik van de NOW-loonkostensubsidie en raken de rechtmatigheid van de subsidievaststellingen (Financieel). De constateringen betreffen ontbrekende dossiervastleggingen bij voorgeschreven accountantswerkzaamheden en daarmee de kwaliteit van het verantwoordings- en controle-instrumentarium (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/23/review-accountantswerkzaamheden-now-regeling-vervolgopdracht" }, { "datum": "2024-04-23", "titel": "Signalen managen - Over de omgang met signalen bij het ministerie van SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NSOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "signalenmanagement;signalering;kinderopvangtoeslagaffaire;responsiviteit;SZW;NSOB;uitvoering;lerende organisatie", "samenvatting": "De Nederlandse School voor Openbaar Bestuur onderzocht in opdracht van de directie Stelsel en Volksverzekeringen hoe het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid signalen opvangt, interpreteert en opvolgt. Het onderzoek combineert een departementsbrede enquête, ingevuld door 183 medewerkers, met interviews, documentstudie en reflectiebijeenkomsten, waarbij de uitvoeringsorganisaties, de Nederlandse Arbeidsinspectie en de Rijksschoonmaakorganisatie buiten beschouwing blijven. De uitkomst is dat het opvangen van signalen inmiddels op meerdere niveaus is ingericht, terwijl het interpreteren en opvolgen vooral informeel gebeurt en een afwegingskader ontbreekt. Het rapport bevat handvatten voor de verdere doorontwikkeling van de signaleringsfunctie.", "toelichting_risicolabels": "Na de kinderopvangtoeslagaffaire richtte het departement onder meer een unit Signalering en Responsiviteit op, die in januari 2023 opging in de afdeling Omgevingskennis en Responsiviteit. Voor het opvangen van signalen zijn structuren gemaakt, waaronder signalenoverzichten en een signalenbrievenbus, maar voor het interpreteren en opvolgen ontbreken structuren zoals een afwegingskader, waardoor die stappen informeel en ad hoc in de lijn plaatsvinden. Uit de enquête onder 183 medewerkers blijkt dat slechts een kwart de afdeling kent, dat 64,6 procent signalen eerder informeel dan formeel deelt en dat 74,4 procent terugkoppeling belangrijk vindt terwijl juist het uitblijven daarvan tot teleurstelling leidt. Medewerkers vinden vooral het beoordelen of een signaal om actie vraagt lastig.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8fa552c4-e5b0-4321-8fc5-f2286ff078b5" }, { "datum": "2024-04-21", "titel": "Een ondernemend VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "regionale samenwerking;Integraal Zorgakkoord;regio-liaison;beleid en uitvoering;ondernemende overheid;GALA;zorgtransformatie;regiocommissaris", "samenvatting": "Naar een betekenisvolle rol binnen regionale samenwerkingsverbanden", "toelichting_risicolabels": "De betrokkenheid van rijksambtenaren bij regionale samenwerkingsverbanden in zorg en welzijn is nu te ad hoc en onvoldoende structureel; werkbezoeken voelen voor mensen in de regio soms als schoolreisjes, omdat ambtenaren die laagfrequent langskomen weinig kennis hebben van uitvoeringsvraagstukken. Op basis van elf praktijkvoorbeelden, zeven documenten en twaalf gespreksronden worden drie rollen voorgesteld: een regio-liaison die minimaal de helft tot driekwart van de tijd in de regio werkt, een opgavefikser per directie die knelpunten uit de uitvoering oplost, en een regiocommissaris met mandaat. Dat vraagt een breuk met het paradigma waarin het ministerie vooral wetten maakt en kaders stelt, terwijl de organisatie nog in stelsels en sectoren is ingedeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/76ef1197-e846-409c-bb84-cb0e67cd9e2a" }, { "datum": "2024-04-21", "titel": "Geen afgesloten hoofdstuk", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACOI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Archief", "tags": "Bijlmervliegramp;Raad voor de Luchtvaart;Nationaal Archief;openbaarheid;Archiefwet;Verdrag van Chicago;ACOI;balancing test", "samenvatting": "Het rapport bevat een advies van het Adviescollege Openbaarheid en Informatiehuishouding (ACOI) over de openbaarheid van het archief over de Bijlmervliegramp.", "toelichting_risicolabels": "Het archief van de Raad voor de Luchtvaart over de vliegramp in de Bijlmermeer van 4 oktober 1992 is tot 2068 beperkt openbaar, wat volgens dit advies bijdraagt aan geheimzinnigheid en wantrouwen bij bewoners, nabestaanden en hulpverleners. Vastgesteld wordt dat een deel van de dossiers direct openbaar kan omdat die stukken eerder al openbaar zijn gemaakt of in openbare delen van andere archieven zitten. Doordat de Archiefwet een heel inventarisnummer sluit zodra er een onderzoeksstuk in zit, blijven ook niet-onderzoeksdocumenten dicht; splitsing is nodig. Voor het resterende deel biedt het Verdrag van Chicago ruimte voor een belangenafweging, die volgens het advies door een commissie van vijf personen namens onder meer de minister, de Onderzoeksraad voor Veiligheid en de algemene rijksarchivaris zou moeten worden uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-0ea3d47783f1dd04c720234d4da027e4c3416ee8" }, { "datum": "2024-04-19", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden Rijksrekening en Rijkssaldibalans en Centrale Administratie schatkist van het Rijk 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Centrale Administratie schatkist van het Rijk (Rijksrekening en Rijkssaldibalans, FJR)", "tags": "Rijksrekening;Rijkssaldibalans;Financieel Jaarverslag Rijk;Centrale Administratie schatkist;CAR;Rijkshoofdboekhouding;schatkistbankieren;ministerie van Financiën;Standaard 4400;Algemene Rekenkamer;Gemeentefonds;slotwetten;saldobiljetten", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een opdracht tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden uitgevoerd. De werkzaamheden hebben betrekking op de Rijksrekening over 2023 en de Rijkssaldibalans per 31 december 2023 zoals deze zijn opgesteld door het ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken en de Centrale Administratie van de schatkist van het Rijk 2023. Het rapport van de ADR is uitsluitend bedoeld om inzichtelijk te maken welke werkzaamheden het ministerie van Financiën heeft uitgevoerd om de Rijksrekening en de Rijkssaldibalans in het Financieel Jaarverslag Rijk op te stellen en is mogelijk niet geschikt voor een ander doel. Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden Rijksrekening en Rijkssaldibalans en Centrale Administratie schatkist van het Rijk 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft volledig de financiële verantwoording op rijksniveau: aansluiting van Rijksrekening en Rijkssaldibalans op de gecontroleerde jaarverslagen en de schatkistadministratie, inclusief geconstateerde verschillen bij het Gemeentefonds en drie banksaldi (Financieel). De werkzaamheden ondersteunen de totstandkoming en verantwoording van het Financieel Jaarverslag Rijk aan de Staten-Generaal en de Algemene Rekenkamer (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/19/rapport-inzake-overeengekomen-specifieke-werkzaamheden-rijksrekening-en-rijkssaldibalans-en-centrale-administratie-schatkist-van-het-rijk-2023" }, { "datum": "2024-04-18", "titel": "Accountantsrapport bij VGR 20 ERTMS definitief", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; programma ERTMS (IenW); Tweede Kamer", "tags": "ERTMS;voortgangsrapportage;VGR 20;Regeling Grote Projecten;IenW;ProRail;groot project;controleverklaring;second opinion;programmabeheersing;risicomanagement;post onvoorzien;scopebeheer;Comptabiliteitswet 2016;spoor", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport beoordeelt de 20e voortgangsrapportage (VGR) van het programma ERTMS (European Rail Traffic Management System). Het gaat om de controle van de financiële verantwoording van het programma ERTMS over 2023 en het financële beheer van het programma. Daarnaast onderzoekt het rapport de inrichting en werking van de kwaliteitssystemen binnen het programma ERTMS.Tot slot onderzoekt het de kwaliteit en de volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie in de voortgangsrapportage. Accountantsrapport bij VGR 20 ERTMS definitief", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op Governance, toezicht, kwaliteitssystemen en programmabeheersing, met bevindingen over een weinig frequente Stuurgroep, beperkt vastgelegd toezicht door de OGU en niet-gechallengde risico's (Governance). Daarnaast staan de controle van de financiële verantwoording, het financieel beheer, de ramingen en de oplopende budgetspanning van het miljardenprogramma centraal (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/18/bijlage-3-rapport-van-bevindingen-auditdienst-rijk-2023" }, { "datum": "2024-04-18", "titel": "Grip op menselijke maat", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "WIA;UWV;menselijke maat;arbeidsongeschiktheid;terugvordering;voorschotsystematiek;Toeslagenwet;Ministerie van SZW;maatwerk;re-integratie;inkomensonzekerheid;leidraad menselijke maat;Comptabiliteitswet 2016;OCTAS", "samenvatting": "Veel mensen komen onbedoeld klem te zitten door overheidsregels. Een oorzaak is de voor hen én voor uitvoerders vaak ingewikkelde regelgeving.... Leidraad voor de menselijke maat Een vrouw die door een herbeoordeling een nabetaling van 5000 euro kreeg van het UWV, vanwege arbeidsongeschiktheid. Maar door dat extra WIA-geld moest ze een deel van haar nabestaandenuitkering juist terugbetalen. Ook de Belastingdienst vordert nog loonheffing omdat op beide uitkeringen een loonheffingskorting was toegepast. Aan het eind van het verhaal had ze geen 5000 euro extra, maar 1000 euro minder. Uit de parlementaire onderzoeken naar de toeslagenaffaire Ongekend onrecht en naar het fraudebeleid Blind voor mens en recht bleek dat de overheid de menselijke maat uit het oog verloren is. De Algemene Rekenkamer heeft als missie om het functioneren van de rijksoverheid te verbeteren, zeker als het om de omgang met burgers gaat. Daarom heeft de Algemene Rekenkamer deze leidraad ontwikkeld, die overheidsinstanties kan helpen bij het verbeteren van hun dienstverlening. Gebaseerd op onderzoek naar arbeidsongeschiktheid De Rekenkamer baseert de leidraad op uitvoerig onderzoek naar de arbeidsongeschiktheidsverzekering WIA, die UWV uitvoert. In 2023 was daarmee € 9,3 miljard gemoeid, exclusief uitvoeringskosten. Uit het onderzoek blijkt dat de WIA bij een deel van de uitkeringsgerechtigden niet uitpakt [...]", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie van het rapport benoemt de oorzaak van de onbedoelde gevolgen expliciet: 'De oorzaken van deze onbedoelde gevolgen zijn divers, met als gemene deler de ingewikkeldheid van de regelgeving', en vier van de zes aanbevelingen gaan over regelgeving (wettelijke grondslag Beleidsregels 2006, grondslag gegevensuitwisseling Toeslagenwet, expliciete regels over nadelige gevolgen, leidraad bij wetgeving in de Kamer). Daarom is laws primair en niet continuity, zoals Y wil; de onuitvoerbaarheid van de WIA en de 17.259 wachtenden op een claimbeoordeling zijn een overgenomen conclusie uit het verantwoordingsonderzoek 2022 en krijgen alleen in paragraaf 5.1.1 eigen behandeling, sterk genoeg als tweede label maar niet als kern. Governance blijft staan vanwege de leidraad voor uitvoeringstoezicht (hoofdstuk 7.2.3), de gebrekkige verantwoording en registratie van maatwerkbesluiten en aanbeveling 1 aan het UWV-bestuur. Anders dan X laat ik financial vallen: de terugvorderingen (19.705 mensen, 6,5 miljoen euro onrechtmatige voorschotten) raken vooral de inkomenspositie van burgers, en de rechtmatigheidsdraad rond de beleidsregels is een keerzijde van maatwerk, geen financieel-beheeroordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/04/18/grip-op-menselijke-maat" }, { "datum": "2024-04-18", "titel": "Staat van de veiligheid van Groningen in verband met de voormalige gaswinning", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen", "tags": "", "samenvatting": "Voortgangsrapportage van het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) over het jaar 2023. De rapportage gaat over de afbouw van de gaswinning uit het Groningen - gasveld. Ook bespreekt de rapportage de voortgang van de versterkingsopgave Groningen. Tot slot gaat de rapportage in op de sluiting van het Groningen- gasveld en de nazorgfase.", "toelichting_risicolabels": "SodM oordeelt dat het aardbevingsgebied nog niet veilig is: van de scope van 27.455 adressen wachten eind 2023 nog ruim 10.400 bewoners met een versterkingsadvies op uitvoering, naar verwachting moeten nog 12.000 tot 13.000 adressen worden versterkt, en het lange wachten leidt tot stress en gezondheidsklachten waaraan volgens Gronings Perspectief gemiddeld zestien mensen per jaar overlijden. De sturing schiet tekort: de NCG haalde met 1.112 opgeleverde adressen wel de minimumdoelstelling maar niet de MJVP-planning van 1.500 tot 1.700, de doorlooptijd liep op van 4,3 naar 6,2 jaar, de benodigde versnelling wordt in elke MJVP-versie verder naar achteren geschoven en de regisseur Dorpenaanpak legt zijn mandaat vooraf voor aan een stuurgroep. Wet- en regelgeving is een derde lijn, met de wijziging van Gaswet en Mijnbouwwet, de per amendement verruimde zorgplicht van de NAM naar voorkomen in plaats van beperken en de nog ontbrekende wettelijke verankering van nazorg; daarnaast constateert SodM gebrekkige communicatie, onder meer bij het op waakvlam zetten van twee productielocaties in januari 2024 waarvan omwonenden het via de media moesten vernemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/18/sodm-staat-van-de-veiligheid-in-groningen-2023" }, { "datum": "2024-04-17", "titel": "De Staat van het Onderwijs 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Jaarlijks rapport van de Inspectie van het Onderwijs. De kwaliteit van het onderwijs staat onder druk, het is daarom belangrijk om de basisvaardigheden bij leerlingen en studenten blijvend te verbeteren, structurele aandacht te geven aan mentale welzijn en regionale samenwerking om het lerarentekort aan te pakken.", "toelichting_risicolabels": "Het stelselbeeld draait om sturing, kwaliteitszorg en verantwoording: bij ruim 20 procent van de steekproefsgewijs onderzochte scholen is de kwaliteit onvoldoende of zeer zwak, bij een kwart van de besturen in het funderend onderwijs en ongeveer een vijfde in het mbo is de kwaliteitszorg onvoldoende, een derde van de onderzochte samenwerkingsverbanden voldoet niet, en de inspectie stelt dat vrijheden vrijblijvendheden worden en dat meer regie nodig is. Het tekort aan personeel is de tweede rode draad: 9.800 fte lerarentekort in po en (v)so, 3.800 fte in het vo, 1.270 fte aan schoolleiders, tekorten tot 24 procent op scholen met een hoge schoolweging in de G5, en scholen met een groot tekort kregen drie keer zo vaak een onvoldoende eindoordeel. Hoofdstuk 4 behandelt welbevinden en sociale veiligheid met stijgend pesten, 2.152 nieuwe dossiers bij de vertrouwensinspecteurs, onveilige situaties op gezinslocaties en grensoverschrijdend gedrag in het hoger onderwijs. Financieel zijn de sectoren stabiel, maar de incidentele rijksmiddelen voor het funderend onderwijs verdubbelden van 885 miljoen naar 1,84 miljard euro, sommige besturen zijn voor meer dan 30 procent van hun inkomsten afhankelijk van incidenteel geld, het mogelijk bovenmatig eigen vermogen nam met 218 miljoen toe en meer dan de helft van de onderzochte besturen kreeg een herstelopdracht voor de verantwoording over doelmatige besteding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/17/de-staat-van-het-onderwijs-2024" }, { "datum": "2024-04-17", "titel": "Voortgangsrapportage 20e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;NS;Central Safety System;spoorgoederenvervoer;second opinion;Hanzelijn", "samenvatting": "20e voortgangsrapportage van het programma ERTMS (European Rail Traffic Management System). De rapportage gaat over de 2e helft van 2023.", "toelichting_risicolabels": "De verwachte programmakosten stegen naar 4.194 miljoen euro tegenover een budget van 2.880 miljoen euro, waardoor de budgetspanning opliep naar 997 miljoen euro; de risicoreservering daalde naar 278 miljoen euro terwijl het geschatte risicoprofiel 744 miljoen euro bedraagt, zodat bijna de helft van de spanning uit ongedekte onvoorziene kosten bestaat. Een commissie van buitenlandse deskundigen concludeerde in een second opinion dat Nederland te optimistisch is over het uitroltempo, dat de uitrol duurder is dan in andere landen en dat andere sturing nodig is, waarna een fundamentele herijking van de aanpak in gang is gezet. De indienststelling van de eerste baanvakken vertraagt tot drie jaar ten opzichte van het kabinetsbesluit, waarbij de Hanzelijn naar medio 2028 schuift en het kritieke pad nu vooral via de IT-systemen en de oplevering van materieel loopt. De ombouw van het aannemersmaterieel komt niet van de grond omdat de subsidieregeling wachten aantrekkelijk maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-ec0bd050651728483795f87a98ef8514b69c5c50" }, { "datum": "2024-04-15", "titel": "Evaluatie SDS-regeling 2017-2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Topsectoren en Industriebeleid (TOP)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt of de Subsidieregeling Duurzame innovatieve Scheepsbouw (SDS) in de periode 2017-2023 legitiem, doeltreffend en doelmatig was.", "toelichting_risicolabels": "De hoofddoelstelling is verduurzaming van de scheepsbouw: in 2017 tot 2023 zijn ten minste 17 duurzame scheepsbouwinnovatieprojecten geslaagd met gemiddeld 27 procent CO2-reductie ten opzichte van conventionele schepen, plus minstens 10 vervolgschepen met 32 procent reductie, waarbij 95 procent van de aanvragen op emissiereductie is gericht via voortstuwing, alternatieve energiebronnen en energiehuishouding. De tweede, impliciete doelstelling is de internationale concurrentiepositie, in een markt waarin het Europese marktaandeel van 45 naar 4 procent is gedaald en Aziatische werven met staatssteun 30 tot 40 procent goedkoper leveren; dat effect kan niet causaal worden aangetoond omdat de regeling met circa 5 miljoen euro per jaar slechts ongeveer 2 procent van de jaarlijkse orderintake raakt. De legitimatie van de regeling wordt volgens de analyse inmiddels het sterkst gedragen door strategische autonomie en veiligheid, met bijdragen van scheepstypen aan militaire veiligheid, klimaatadaptatie en vitale functies op zee, en te grote internationale afhankelijkheid in de maritieme keten. Financieel valt op dat van de 31,6 miljoen euro budget structureel onderbenutting optreedt doordat toegekende maar niet benutte middelen voor de sector verloren gaan (benutting in 2018 slechts 42 procent), en dat bij 69 van de 80 aanvragen een intermediair werd ingeschakeld die 7,5 tot 15 procent van het subsidiebedrag vraagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/13/bijlage-dialogic-evaluatie-sds-regeling-2017-2023-def" }, { "datum": "2024-04-15", "titel": "Reviews controledossiers fractiekostenbijdrage 2021 Tweede Kamer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Tweede Kamer der Staten-Generaal, Hoofd Financieel Economische Zaken; stichtingen fractieondersteuning", "tags": "fractiekostenbijdrage;Tweede Kamer;Auditdienst Rijk;M&O-beleid;controledossiers;review;stichtingen fractieondersteuning;controleprotocol;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;ViO;NBA;Standaard 580;egalisatiereserve", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd op de verrichte accountantswerkzaamheden over het jaar 2021. Daarbij gaat het om het uitvoeren van twee reviews van de dossiers van de door de Tweede Kamer aangewezen accountantscontroles. Reviews controledossiers fractiekostenbijdrage 2021 Tweede Kamer", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid rond de financiële verantwoording van de fractiekostenbijdrage; de ADR constateert dat de controleverklaringen niet de voorgeschreven verklaring over rechtmatigheid van de bestedingen en de egalisatiereserve bevatten (Financieel). De bevindingen over onafhankelijkheid (artikel 19 Vio) en de ontbrekende schriftelijke bevestiging conform Standaard 580 raken de kwaliteit van de verantwoordings- en controleketen (Governance). Fraude is als M&O-context aanwezig maar het rapport doet geen fraudebevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/15/reviews-controledossiers-fractiekostenbijdrage-2021-tweede-kamer" }, { "datum": "2024-04-12", "titel": "Rapport inzake feitenonderzoek ‘klacht 5 Melding N’", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar aanleiding van meldingen over het intrekken van uitstellen van betaling waar mogelijk geen rechtsgrond voor was. De meldingen waren van een oud-medewerker over misstanden bij Belastingdienst/Toeslagen. Het ging om 6 klachten, dit rapport gaat in op klacht nummer 5.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het feitenonderzoek is de rechtmatigheid van het intrekken van uitstellen van betaling op toeslagvorderingen: het memo 'Besluit behandeling UB30' gaat over circa 12.400 openstaande posten met een belang van ongeveer EUR 32 miljoen, met doorlopende invorderingsrente en afwegingen over oninbaar lijden, wat financieel beheer en rechtmatigheid tot hoofdlabel maakt. Laws is stevig aanwezig via de verplichting om beeindiging van uitstel in een beschikking vast te leggen en de kaders Awb, Awir en Leidraad Invordering 2008; governance via de melding misstand, de besluitvorming rond UB30 en de brief van de staatssecretaris aan de Tweede Kamer. Ten opzichte van Y vervang ik continuity door digital: het rapport loopt in de hoofdstukken 3 en 5 vast op het datalandschap zelf (uitgefaseerde zaaksystemen met beperkte kennis, bewaartermijn van zeven jaar, een DAGTEKENING-veld dat werd overschreven, niet functionerende systeemkoppelingen tussen heffing en inning en een zo vervuilde code UB30 dat een dataset van 1,66 miljoen posten overvolledig was); dat is een IT- en datakwaliteitsvraagstuk, geen continuiteitsverstoring. Ten opzichte van X voeg ik financial toe en maak ik het primair, omdat X juist het financiele en rechtmatigheidsvraagstuk dat de aanleiding en de onderzoeksvraag vormt onbenoemd laat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/12/eindrapport-kpmg-inzake-feitenonderzoek-klacht-5-melding-n" }, { "datum": "2024-04-11", "titel": "ADR-onderzoek bij de vierde voortgangsrapportage GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT), Ministerie van Defensie; rapportage aan Tweede Kamer", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;Defensie;voortgangsrapportage;groot project;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;IT-infrastructuur;JIVC;Athena;risicomanagement;releasematig werken;herstel- en veerkrachtplan;Comptabiliteitswet 2016;AcICT", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de beheersing en het beheer van het programma Grensverleggende IT (GrIT) in 2023 onderzocht. Ook heeft de ADR gekeken naar de kwaliteit en de volledigheid van de informatie in de 4e voortgangsrapportage over het programma. ADR-onderzoek bij de vierde voortgangsrapportage GrIT", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport betreft Governance en programmabeheersing: vertraagde integrale besluitvorming, onvoldoende benutte QA-rol, niet-effectief strategisch risicomanagement en een te optimistische, niet-actuele planning (Governance). Het financieel beheer kent concrete bevindingen: circa 9 miljoen euro achteraf goedgekeurde kosten, beperkte nauwkeurigheid van de begroting en HVP-eisen, naast de controleverklaring bij de verantwoording (Financieel). Digitaal & AI en Keten & derden (sturing op consortium Athena) zijn aanwezig maar ondergeschikt aan de beheersingsthematiek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/15/adr-onderzoek-bij-de-vierde-voortgangsrapportage" }, { "datum": "2024-04-11", "titel": "Onderzoeksrapport governance normenkader IBP funderend onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; normenkader IBP funderend onderwijs (opdrachtgever DG)", "tags": "Normenkader IBP;informatiebeveiliging;privacy;funderend onderwijs;OCW;governance;Kennisnet;SIVON;PO- en VO-Raad;SURF;NEN 7510;Inspectie van het Onderwijs;Autoriteit Persoonsgegevens;NIS2;Digitaal Veilig Onderwijs", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft de Auditdienst Rijk onderzoek gedaan naar de inrichting van de governance rondom het normenkader informatiebeveiliging en privacy (IBP) voor het funderend onderwijs. Dit rapport beschrijft de werkwijze en uitkomsten. Onderzoeksrapport governance normenkader IBP funderend onderwijs", "toelichting_risicolabels": "De centrale onderzoeksvraag is de inrichting van de Governance op het Normenkader: rollen, eigenaarschap, beheer, toezicht en naleving, uitgewerkt in zes keuzemogelijkheden (Governance). Aanleiding en inhoud zijn informatiebeveiliging en privacy: scholen zijn doelwit van cyberaanvallen en uit de nulmeting voldoet geen enkel schoolbestuur aan volwassenheidsniveau 3 (Cyber & data). Kandidaten als Wet & regelgeving (wetgevingsoptie) en Personeel (kennis- en capaciteitstekorten) zijn ondersteunend, niet de kern.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/11/onderzoeksrapport-governance-normenkader-ibp-funderend-onderwijs" }, { "datum": "2024-04-10", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 25 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000 + NBA 3400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2); Tweede Kamer", "tags": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2;HWBP-2;voortgangsrapportage;groot project;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;assurance;Standaard 3000;Standaard 3400;IenW;waterveiligheid;Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam;waterschappen;Deltafonds;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële informatie in de 25e voortgangsrapportage van het 2e Hoogwaterbeschermingsprogramma onderzocht. Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 25 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de controle van de financiële verantwoording (verplichtingen, uitgaven, ontvangsten) met een goedkeurend oordeel over getrouwheid en comptabele rechtmatigheid (Financieel). Daarnaast geeft de ADR assurance over de volledigheid en totstandkoming van de informatie en over de beheersing en het beheer van het project conform het beheersmodel van IenW (Governance). Klimaat & milieu is als waterveiligheidscontext aanwezig, maar het rapport bevat geen klimaatgerichte bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/10/16/bijlage-2-accountantsrapport-bij-voortgangsrapportage-25-hoogwaterbeschermingsprogramma-2" }, { "datum": "2024-04-10", "titel": "Eindrapport burgerperspectief proactieve dienstverlening", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "proactieve dienstverlening;niet-gebruik;inkomensondersteunende regelingen;UWV;SVB;burgerperspectief;privacy;opt-out", "samenvatting": "Dit is een onderzoek naar hoe Nederlandse burgers aankijken tegen proactieve dienstverlening door UWV, SVB en gemeenten bij de uitvoering van inkomensregelingen binnen de sociale zekerheid.", "toelichting_risicolabels": "Respondenten staan overwegend positief tegenover een overheid die rechthebbenden actief wijst op inkomensondersteuning, maar het vertrouwen is broos: de toeslagenaffaire keert in vrijwel elk gesprek terug en deelnemers stellen dat een enkele misser met gegevenskoppeling het draagvlak direct wegneemt. Genoemde drempels zijn onbekendheid met regelingen, schaamte, ingewikkelde aanvragen en angst om te moeten terugbetalen. De zorgen richten zich op privacy bij uitwisseling tussen UWV, SVB en gemeenten, op de uitvoerbaarheid gezien personeelstekorten en op uitsluiting van minder digitaalvaardigen bij een virtueel inkomensloket. Bij de voorgenomen wetswijziging vragen deelnemers om concrete voorbeelden en een opt-out die periodiek wordt herzien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6675224e-b22c-4a3f-9574-4095aaab7a94" }, { "datum": "2024-04-10", "titel": "Uit de pandemie", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "tags": "COVID-19;coronavaccins;Ministerie van VWS;Europese Commissie;vaccincontracten;Pfizer;Janssen;AstraZeneca;belangenverstrengeling;speciaal gezant;Inclusieve Vaccin Alliantie;COVAX;pandemische paraatheid;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Nederland kocht in 2020 en 2021 102 miljoen coronavaccins voor in totaal € 1,8 miljard. Dat is exclusief de uitgaven via de Europese Unie en de kosten voor het vaccineren zelf. Het ministerie... Bij de uitbraak van de coronapandemie was de Nederlandse overheid niet voorbereid om vaccins in te kopen. Dat moest op stel en sprong gebeuren. Hoe is dat verlopen? De Algemene Rekenkamer deed onderzoek. Uit China komen de eerste berichten over een nieuwe besmettelijke ziekte: Covid-19. Corona bereikt ook ons land, een week later valt de eerste dode. Het virus zal tienduizenden Nederlanders het leven kosten. Horeca en scholen sluiten de deuren, een week later is de eerste lockdown. Minister Hugo de Jonge van VWS maakt een actieplan om zo snel mogelijk voldoende en veilige vaccins te kopen. Er komt een vaccinteam en gesprekken met mogelijke producenten. Nederland werkt samen met Duitsland, Frankrijk en Italië om snel voortgang te boeken. De EU was nog niet zover. Rijke landen starten een concurrentiestrijd om de vaccins. Nederland doet daaraan mee maar probeert ook kwetsbare landen te helpen. Fabrikant AstraZeneca krijgt van de vier samenwerkende EU-landen geld voor de ontwikkeling van een vaccin. De Europese Commissie gaat de onderhandelingen leiden, maar Nederland bevecht een plek aan tafel. Gesprekken verlopen soms wat slordig, maar grote fouten blijven uit. Nederland helpt het EU-budget ophogen om contracten voor verschillende [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de aanschaf van vaccins bij farmaceutische bedrijven en de contractuele waarborging van publieke belangen zoals leveringszekerheid (Keten & derden). Governance-tekortkomingen springen in het oog: rommelige verslaglegging, onvoldoende aandacht voor (de schijn van) belangenverstrengeling en een niet-transparant derde Pfizer-contract (Governance). Het geheel raakt de crisisvoorbereiding en operationele weerbaarheid bij grote gezondheidscrises (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/04/10/uit-de-pandemie" }, { "datum": "2024-04-09", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2023 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS), IenW; Tweede Kamer", "tags": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer;PHS;ProRail;IenW;voortgangsrapportage;groot project;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;subsidieregeling;post onvoorzien;budgetbeheer;risicomanagement;configuratiemanagement;spoor;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport beoordeelt de doeltreffendheid en doelmatigheid bij de 10e voortgangsrapportage Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) over de 2e helft van 2023. Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2023 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op Governance en programmabeheersing bij IenW en ProRail, met bevindingen over de niet nageleefde werkbeschrijving projectbegeleider, het bevindingenoverzicht, de toetsplanning en het configuratiemanagement (Governance). Het financieel beheer kent concrete tekortkomingen: terugkerende overbevoorschotting, beperkte vastlegging van bevoorschottingsgesprekken en een niet eenduidig vast te stellen stand van de post onvoorzien, naast de goedkeurende controleverklaring (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/09/bijlage-4-accountantsrapport-bij-voortgangsrapportage-tweede-helft-2023-programma" }, { "datum": "2024-04-09", "titel": "Casestudie verloop traject uitgeplaatste en niet-uitgeplaatste gedetineerden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "artikelplaatsing;forensische zorg;Penitentiaire beginselenwet;Michael P.;resocialisatie;recidiverisico;Wet straffen en beschermen;DJI", "samenvatting": "Rapport over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) . Het doel van dit onderzoek is inzicht te krijgen in het detentieverloop, het behandeltraject en de voorbereiding op terugkeer voor uitgeplaatste en niet-uitgeplaatste gedetineerden.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal uitplaatsingen naar forensische zorg daalde van ongeveer honderd in 2018 naar ruim dertig in 2020, en artikel 15.4 Pbw wordt nagenoeg niet meer toegepast. Uit 24 bestudeerde dossiers en interviews in vijf penitentiaire inrichtingen blijkt dat de verplichte delictanalyse, risicotaxatie en het consult van de NIFP-psychiater de aanvraagprocedure verlengden van gemiddeld 3,5 maand naar ruim 5 maanden, terwijl medewerkers nauwelijks terugkoppeling krijgen over de stand van zaken. Behandelmogelijkheden binnen detentie bleven achter, de penitentiair psychiatrische centra zitten vol en klinieken weigeren gedetineerden met een hoog recidiverisico vaker, waardoor aanvragen stranden op wachtlijsten. Gedetineerden die behandeling nodig hebben krijgen die daardoor niet of pas ongeveer drie maanden voor het einde van detentie, met ongunstige gevolgen voor de resocialisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-0f174cfcbd410b0fd9d07e5b9fcebad05d052bf7" }, { "datum": "2024-04-09", "titel": "Evaluatie Bureau Financieel Toezicht 2018 - 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "BFT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Financieel Toezicht (BFT)", "tags": "BFT;notarissen;gerechtsdeurwaarders;Wwft;witwassen;zbo-evaluatie;Pels Rijcken;toezicht", "samenvatting": "Het doel van deze evaluatie is het verkrijgen van inzicht in de doeltreffendheid en doelmatigheid van het Bureau Financieel Toezicht (BFT). Daarnaast is de governance van het BFT onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Met ongeveer 53 fte wordt toezicht gehouden op circa 3.400 notarissen, 630 gerechtsdeurwaarders en naar schatting 49.500 Wwft-plichtige instellingen, bij lasten die stegen van 6,7 miljoen euro in 2018 naar 8,7 miljoen euro in 2022. Het toezicht werd risicogerichter en preventiever, maar de risicoanalyse blijft vrijwel volledig beperkt tot de beroepsgroepen en datagedreven werken staat nog aan het begin, mede door juridische belemmeringen bij informatie-uitwisseling. Er wordt minder zwaar gehandhaafd, met vanaf 2020 vrijwel geen aangiften bij het Openbaar Ministerie, wat bij ketenpartners de vraag oproept of malafide beroepsbeoefenaars tijdig in beeld komen. De fraudezaak bij Pels Rijcken maakte duidelijk dat het toezicht op grotere kantoren intensiever moet. Besluiten worden feitelijk door de directeur genomen terwijl de wet die verantwoordelijkheid bij het collegiale bestuur legt, en de wettelijke ophanging in de Wet op het notarisambt is verouderd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-b522e595ea8e693a10cdce1d52c2eb48efc6f9d9" }, { "datum": "2024-04-09", "titel": "Grip op ICT-inhuur", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "DGDOO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk / DGDOO", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over inhuur van personeel bij de Rijksoverheid op ICT-gebied en hoe dat beter kan.", "toelichting_risicolabels": "Het essay draait om personeel: tegenover bijna 10.000 eigen ICT'ers huurt het Rijk jaarlijks circa 8.000 externen in, de gemiddelde leeftijd van eigen ICT'ers is 48,5 jaar met 29 procent van 55 jaar of ouder, er reageerden in 2022 gemiddeld 2,5 sollicitanten op een ICT-vacature en werving, zelf opleiden, beloningsinstrumenten zoals de arbeidsmarkttoelage (door 1,1 procent benut) en de pools van circa 600 fte op 18.000 schieten tekort. De afhankelijkheid van derden is de tweede rode draad: 1,1 miljard euro oftewel 42 procent van de rijksinhuur is ICT-gerelateerd, externen bezetten de helft van de sturende ICT-functies en boven 30 procent inhuur ontstaan volgens de gesprekspartners problemen met betrokkenheid, kennisborging en cultuur. De sturing is gefragmenteerd tussen HR, ICT, Inkoop en de financiële kolom, inhuur is van niemand, financieringsregels met tijdelijk geld bevorderen inhuur en de Roemernorm werkt vooral als ritueel verantwoordingsinstrument, terwijl achterstallig onderhoud en het niet versimpelde ICT-landschap de inhuurbehoefte blijven voeden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/09/rapport-abdtopconsult-grip-op-ict-inhuur" }, { "datum": "2024-04-09", "titel": "Innen tegen elke prijs", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Nationale ombudsman", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "schadevergoedingsmaatregel;CJIB;Wet USB;gijzeling;vervangende hechtenis;betalingsregeling;bestaansminimum;slachtoffers", "samenvatting": "Rapport over de uitvoering van schadevergoedingsmaatregelen door het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB). Als de strafrechter een schadevergoedingsmaatregel oplegt, dan neemt het CJIB. de inning en incasso voor het slachtoffer op zich.", "toelichting_risicolabels": "Onder het regime van voor 1 januari 2020 maakte de executie geen onderscheid tussen veroordeelden die niet wilden en die niet konden betalen: betalingsonmacht leidde tot verhogingen, deurwaarderskosten en vervangende hechtenis van maximaal een jaar, terwijl de betalingsverplichting bleef bestaan. Sinds de Wet USB bepaalt de rechter een gijzeling van ten hoogste een dag per openstaande 25 euro en blijft gijzeling achterwege als de veroordeelde aannemelijk maakt niet te kunnen betalen. Draagkracht is daarmee het uitgangspunt geworden, maar het CJIB mist heldere interne afspraken over de berekening van het bestaansminimum en zou eerder onterecht opgelegde verhogingen in lopende zaken alsnog moeten kwijtschelden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f92e3dd4d28e37b9c4bc1f27092b1f76a46a18d8" }, { "datum": "2024-04-09", "titel": "Staat van de Luchtvaart 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ILT (toezicht luchtvaart)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport geeft een beeld van de trends en ontwikkelingen over de veiligheid en duurzaamheid in en rondom luchthavens.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om veiligheid in de luchtvaart, met circa 600 gemelde vogelbotsingen, ruim 1000 meldingen van ordeverstorende passagiers, een stijging van pushbackvoorvallen en schades door grondafhandelingsmaterieel, luchtruimschendingen door General Aviation en drones, en tekortschietende controle op lithiumbatterijen in bagage. Milieu en leefomgeving vormen een tweede lijn: meer hindermeldingen ondanks een 6 procent stillere vloot, een zwavelgehalte in kerosine dat driemaal hoger ligt dan de aanname in het rekenvoorschrift, en twee lasten onder dwangsom voor onterecht APU-gebruik. Personeelstekorten na de coronacrisis worden als grootste aandachtspunt voor de veiligheid benoemd, en een apart hoofdstuk behandelt de cybersecurityzorgplicht van luchthavens en maatschappijen onder de Wbni en de komende NIS2.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/09/bijlage-2-staat-van-de-luchtvaart-2023" }, { "datum": "2024-04-08", "titel": "Arbeidsvoorwaardenonderzoek Rijksoverheid ICT", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Marktverandering en concurrentie; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "arbeidsvoorwaarden;IV-professionals;beloningsbenchmark;Functiegebouw Rijk;KWIV;arbeidsmarkttoeslag;werkbeleving;ICT-personeel", "samenvatting": "Berenschot heeft de beloning van ICT- en IV-professionals bij de Rijksoverheid vergeleken met de Nederlandse markt en met de ICT-sector, met peildatum 1 juli 2023. Naast primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden is gekeken naar de werkbeleving van ICT'ers. Het Rijk beloont het merendeel van de functies marktconform of hoger, maar blijft achter in schaal 14 en soms schaal 13 en bij de mobiliteitsvergoeding. Medewerkers ervaren inconsistentie in de toepassing van het beloningsbeleid en missen duidelijke carrierepaden.", "toelichting_risicolabels": "Het Rijk beloont ICT-functies in schaal 8 tot en met 12 boven marktconform, maar zit voor schaal 14 en in de ICT-markt ook voor schaal 13 onder het marktniveau, juist waar de specialistische functies zitten. Van de 147.777 rijksmedewerkers heeft 6,2 procent een KWIV-profiel; deze groep is gemiddeld 47,8 jaar en 27,5 procent gaat binnen tien jaar met pensioen, terwijl 8,8 procent vrouw is. Medewerkers ervaren inconsistente inschaling en verschillende beloning voor vergelijkbare prestaties, wat onvrede en mogelijk talentverlies geeft. Bureaucratische processen, carrierepaden en cultuur zijn belangrijke vertrekredenen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f8ab09b6-7ea9-42e9-9e7b-422ed5781f54" }, { "datum": "2024-04-08", "titel": "Eindrapport onderzoek programma EU BTW e-commerce", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, programma EU BTW e-commerce (OSS/One Stop Shop)", "tags": "EU BTW e-commerce;Belastingdienst;One Stop Shop;OSS;EU-richtlijn elektronische handel;noodspoor;hoofdspoor;omzetbelasting;datamigratie;Deming-circle;programmabeheersing;IV;Auditdienst Rijk;FIN", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft meerjarig onderzoek gedaan (bestaande uit deelonderzoeken) naar het programma EU BTW e-commerce. Het meerjarig onderzoek is afgesloten met een samenvattend eindrapport waarin het procesverloop en een overzicht van de belangrijkste uitkomsten uit de eerdere onderzoeken zijn beschreven. Eindrapport onderzoek programma EU BTW e-commerce", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich integraal op programmasturing en -beheersing (Deming-circle) met Governance als vast rapportagethema. Kennis en medewerkers keren in elke fase terug: schaarse businesskennis, werkdruk en vertrekrisico op sleutelposities (single point of failure). Het borgen van de continuiteit van de noodspoorprocessen en een beheerste migratie naar het hoofdspoor kregen de hoogste prioriteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/08/eindrapport-onderzoek-programma-eu-btw-e-commerce" }, { "datum": "2024-04-08", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer Tiende Voortgangsrapportage – Tweede half jaar 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;hoogfrequent spoorvervoer;ProRail;voortgangsrapportage;groot project;potentieel tekort;ERTMS;spoorcapaciteit", "samenvatting": "Het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) loopt sinds 2010. Het richt zich op spoorvervoer in de Randstad, samenhangende regionale systemen voor het openbaar vervoer (ov), kwalitatief goede reistijden naar de landsdelen en spoorgoederenvervoer.", "toelichting_risicolabels": "De kostenprognose komt eind 2023 uit op 4.713 miljoen euro tegenover een budget van 4.338 miljoen, waarmee het potentieel tekort 375,0 miljoen bedraagt, 24,7 miljoen lager dan een half jaar eerder. Daarbovenop staan exogene risico's van circa 257 miljoen tegenover een reservering van 250 miljoen in het Mobiliteitsfonds. Schaarste aan monteurs, ingenieurs en materiaal bedreigt de treinvrije periodes; project Tilburg liep twee jaar vertraging op door het uitblijven van vrijgave van nieuwe seinen en Boxtel door stikstof. De eigenstandige controlfunctie signaleert dat minder audits zijn uitgevoerd dan gepland en dat bevindingen lang openstaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-10cca6b965f7915764c2e5b425c033b57439578c" }, { "datum": "2024-04-07", "titel": "Inzet trusted flagger", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Directie Democratie en Bestuur", "tags": "trusted flagger;desinformatie;verkiezingen;sociale media;Tweede Kamerverkiezing 2023;stembiljet;platformen", "samenvatting": "Inzet Trusted Flagger Status BZK. Tweede Kamerverkiezing 22 november 2023", "toelichting_risicolabels": "Het ministerie heeft bij Meta, Google, TikTok en Snapchat de status van trusted flagger en gebruikt voor X een urgent escalation channel, maar heeft geen bevoegdheid om content te laten verwijderen; de platformen wegen zelf of hun gebruikersvoorwaarden zijn overtreden. Voor monitoring op des- of misinformatie ontbreekt een juridische grondslag voor het verwerken van persoonsgegevens, zodat signalering afhankelijk is van media, factcheckers en andere overheden. Rond de verkiezing van 22 november 2023 is de status eenmaal ingezet, over een bericht dat opriep bij de gecombineerde lijst twee vakjes in te kleuren, wat tot ongeldige stemmen kan leiden. Wat het platform met de melding deed, wordt niet bijgehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ba85a750-3684-43eb-9e45-3fa9a62bb699" }, { "datum": "2024-04-03", "titel": "Annual certification of expenditures 2023 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Enterprise Agency (RVO/NFB), Eurostars 2 Joint Programme; ministerie van Economische Zaken", "tags": "Eurostars 2;RVO;EUREKA;Declaration of Expenditures;certificering;subsidie;EZK;ISRS 4400;feitelijke bevindingen;NFB;EU-programma;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk naar de uitgaven in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2023. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dit document is alleen in het Engels beschikbaar. Annual certification of expenditures 2023 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "De certificering draait om de juistheid en subsidiabiliteit van 8,46 miljoen euro aan gedeclareerde subsidie-uitgaven, inclusief aansluiting met het financiële systeem van de NFB (financieel/rechtmatigheid). Daarnaast toetste de ADR via een walk-through het beschreven controlesysteem en de naleving van de procedures uit het self-assessment (interne beheersing).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/03/annual-certification-of-expenditures-2023-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2024-04-03", "titel": "Assurancerapport studentenreisrecht 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), directeur OVG (OCW)", "tags": "DUO;studentenreisrecht;reisrechthouders;OV-chipkaart;Hoofdovereenkomst Studenten OV-chipkaart;assurancerapport;Standaard 3000A;NBA;goedkeurend oordeel;OCW;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een assurancerapport op te leveren over de gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders 2023. De ADR heeft daarop een goedkeurend oordeel gegeven. Assurancerapport studentenreisrecht 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft een assurance-oordeel over de betrouwbaarheid van door DUO verantwoorde aantallen reisrechthouders (verantwoordingsinformatie), die op grond van de Hoofdovereenkomst de basis vormen richting de OV-bedrijven. De ADR toetst daarbij op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten, conform Standaard 3000A.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/03/assurancerapport-studentenreisrecht-2023" }, { "datum": "2024-04-02", "titel": "Grensverleggende IT 4e Voortgangsrapportage 2023-2", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;IT-infrastructuur;consortium;Atos;AcICT;business case;JIVC;groot project", "samenvatting": "Deze rapportage beschrijft de voortgang van het programma Grensverleggende IT (GrIT) in de periode van 1 juli 2023 tot en met 31 december 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het totaalbudget steeg naar 3.298 miljoen euro en de verwachte kosten namen met 22,5 miljoen toe, terwijl de risicoreservering met 26,6 miljoen daalde en volgens de eigen inschatting de benoemde risico's niet meer volledig dekt. De einddatum van realisatie en uitrol van 31 december 2027 wordt niet gehaald en ook eind 2030 zal de oude IT niet zijn uitgefaseerd. Onvoldoende regie geldt als grootste risico: de informatiepositie van Defensie was ontoereikend om prestaties en voortgang van het consortium te bewaken. Het consortium heeft moeite tijdig kennis en kunde te leveren en de toekomst van A-partner Atos vormt een afhankelijkheid voor meerdere blokken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/88e9c1d5-ca37-4e95-a6c9-04588a92b58d" }, { "datum": "2024-04-02", "titel": "Rapport met de uitkomsten van het onderzoek naar de D-brief programma vervanging onderzeeboten", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit (VOZBT), Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Defensie;Vervanging Onderzeebootcapaciteit;VOZBT;D-brief;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;Defensie Materieel Proces;offertebeoordeling;gunning;risicoreservering;levensduurkosten;Walrusklasse;kandidaat-werven;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk met de uitkomsten van het onderzoek naar de D-brief (inclusief 3e Voortgangsrapportage) Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit. Rapport met de uitkomsten van het onderzoek naar de D-brief programma vervanging onderzeeboten", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de informatievoorziening aan de Kamer onder de Regeling Grote Projecten en signaleert dat de programmabeheersing voor de realisatiefase nog uitwerking vergt (Governance). De beoordeling en gunning van de offertes van kandidaat-werven vormen het zwaartepunt van het rapport (aanbesteding). Financieel signaleert de ADR zeer beperkte ruimte voor onbenoemde risico's in de risicoreservering, nog niet in beeld gebrachte transitiekosten en een investeringsbudget dat deels buiten het DLP valt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/11/rapport-met-de-uitkomsten-van-het-adr-naar-de-d-brief-programma-onderzoek-vervanging-onderzeeboten" }, { "datum": "2024-04-02", "titel": "Rapport uitkomsten reviews VWS 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur Financieel-Economische Zaken, Ministerie van VWS; instellingsaccountants", "tags": "VWS;subsidies;instellingsaccountants;review;M&O-beleid;accountantsprotocol;Kaderregeling subsidies OCW SZW en VWS;materialiteit;Comptabiliteitswet 2016;aanbestedingsregels;WNT;NBA;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft in opdracht van VWS een vraaggestuurd onderzoek uitgevoerd, deze rapportage is daarvan de uitkomst. De ADR heeft onderzocht of uit de vastleggingen in een aantal geselecteerde subsidiedossiers van de instellingsaccountants blijkt dat zij hun werkzaamheden hebben uitgevoerd in overeenstemming met de eisen uit de subsidiebeschikking, de desbetreffende subsidieregeling en het accountantsprotocol. Deze rapportage is het sluitstuk voor VWS van het Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) beleid. Rapport uitkomsten reviews VWS 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern is de zekerheid over rechtmatige besteding van circa 3 miljard euro aan VWS-subsidies, met constateringen over materialiteitsgrenzen en toleranties voor fouten en onzekerheden (financieel/M&O). De reviews toetsen bovendien het reviewbeleid en de toepassing van het referentiekader door instellingsaccountants als onderdeel van het departementale toezicht (interne beheersing en verantwoording).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/02/rapport-uitkomsten-reviews-vws-2022" }, { "datum": "2024-04-02", "titel": "Werkelijk anders organiseren", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissie Werkelijke Schade", "tags": "", "samenvatting": "Openbaar gemaakt document bij een besluit op een verzoek om informatie over Stichting Gelijkwaardig Herstel en de organisatiescan uitgevoerd door Berenschot over de Commissie Werkelijke Schade (CWS).", "toelichting_risicolabels": "De organisatiescan constateert dat rollen, taken en verantwoordelijkheden van voorzitter, directeur, MT en coordinerend secretarissen onduidelijk zijn, dat sturingsinformatie in M-files ontbreekt en dat er nauwelijks KPI's zijn afgesproken. De cultuurbeschrijving is expliciet, eilandjes tussen screeners en secretarissen, weinig feedback, cynisme over de hersteloperatie en risicomijdend gedrag. Operationeel loopt de productie vast, 3.035 verzoeken tegenover 448 uitgebrachte adviezen en vier a vijf adviezen per week, terwijl de snel gegroeide bezetting grotendeels uit zzp'ers en gedetacheerden bestaat zonder functieprofielen of beoordelingscyclus.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/02/werkelijk-anders-organiseren" }, { "datum": "2024-04-01", "titel": "Bijlage 1.6 - De weg naar een schone lei", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Participatie en Decentrale Voorzieningen", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Arbeidsinspectie heeft onderzoek gedaan naar de doeltreffendheid van de gemeentelijke schuldhulpverlening.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het onderzoek is de regie en kwaliteitssturing van gemeenten: slechts 31% van de 94 geenqueteerde gemeenten heeft een actueel beleidsplan dat aan alle eisen van de Wgs voldoet, vier op de tien gemeenten hebben geen periodiek inzicht in behaalde resultaten, en de NVVK-certificering toetst vooral organisatorische randvoorwaarden en biedt daarmee onvoldoende waarborg voor een consistent kwaliteitsniveau. Een tweede rode draad is de uitbesteding: de meeste gemeenten beleggen de financieel-technische delen bij private partijen zoals Kredietbank Nederland en Plangroep, 57% mandateert de uitvoering, en experts en uitvoerders signaleren een negatieve prijsdruk in aanbestedingen ('race to the bottom') waardoor de kwaliteit onder druk komt, wat nader onderzoek naar de toereikendheid van de financiering vergt. Inhoudelijk gaat het om problematische schulden, met een groot niet-gebruik (1 op de 10 huishoudens bereikt), veel uitval uit het traject, toenemende inzet van saneringskredieten en het ontbreken van passende saneringsmogelijkheden voor ondernemers met gemiddeld 102.000 euro schuld, terwijl capaciteitsgebrek bij de opvolging van vroegsignalen, hoge caseloads, personele wisselingen en ontbrekende expertise over schuldhulp aan ondernemers de uitvoering beperken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/25/bijlage-1-6-nla-rapport-de-weg-naar-een-schone-lei" }, { "datum": "2024-04-01", "titel": "Eindrapport evaluatie Commissariaat voor de Media", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvdM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissariaat voor de Media", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat voor de Media", "tags": "Commissariaat voor de Media;Mediawet;mediatoezicht;zbo-evaluatie;publieke omroep;video-uploaders;governance;doelmatigheid", "samenvatting": "Het rapport gaat over de evaluatie van het Commissariaat voor de Media (CvdM) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo).", "toelichting_risicolabels": "Over 2018 tot en met 2022 wordt de toezichthouder slechts ten dele doeltreffend geacht, vooral omdat structureel inzicht in resultaten en effecten ontbreekt en de gehanteerde prestatie-indicatoren weinig over doeltreffendheid zeggen. De toezichtstaak zelf is onvoldoende doeltreffend uitgevoerd: het toezicht- en instrumentenbeleid uit 2015 is niet geactualiseerd, speelde in de praktijk nauwelijks een rol en het toezicht was in hoge mate signaalgestuurd en reactief, terwijl doorloop- en afhandeltijden en de opvolging van handhavingsacties niet of beperkt worden vastgelegd. De organisatie is kwetsbaar door hoge inhuurkosten, hoog ziekteverzuim en groot personeelsverloop; de realisatie van de inhuurkosten lag gemiddeld zes keer hoger dan begroot en het toezicht op de BES-eilanden werd in meerdere jaren niet begroot. In de sturingsdriehoek is de eigenaarsrol bij de directeur-generaal belegd in plaats van bij de secretaris-generaal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-e9f6d4f99b835a0f4a4445df746e87c92d245c92" }, { "datum": "2024-03-31", "titel": "Filmfragmenten met lerend effect op thema DGI", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Het gebruik van filmfragmenten met een lerend effect is een relatief nieuw instrument voor de Belastingdienst. Het wordt steeds meer ingezet om de dialoog over diversiteit, gelijkwaardigheid en inclusie (DGI) in te leiden. De Belastingdienst wilde het mogelijke effect ervan breder onderzoeken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of filmfragmenten als opening van dialoogsessies binnen het programma Leiderschap en cultuur medewerkers raken en bewuster maken van eigen vooroordelen, waarbij alle 34 deelnemers aangeven vooroordelen te hebben en reacties varieren van herkenning tot verwijten over xenofobie op de werkvloer. Dat maakt organisatiecultuur het centrale thema. Omdat het onderwerp expliciet diversiteit, gelijkwaardigheid en inclusie onder het eigen personeel betreft, inclusief de voorbeeldrol van leidinggevenden en het diversiteitsbeleid, is ook personeel en diversiteit sterk aanwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/31/filmfragmenten-met-lerend-effect-op-thema-dgi" }, { "datum": "2024-03-30", "titel": "Signaal over bedrijfseconomische/financiële drijfveren overtredingen Wet arbeid vreemdelingen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Nederlandse Arbeidsinspectie over financiële voordelen voor werkgevers om de Wet arbeid vreemdelingen te overtreden.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte verschijnsel is het bewust en lonend overtreden van de wet: in 24 zaken uit 2021 tot 2023 bedraagt de kostenreductie gemiddeld 60 procent, met uurlonen van 0,52 tot 9 euro tegenover reguliere arbeidskosten van 18 tot 27 euro, contante betaling buiten de loonadministratie, weigering identiteitsgegevens te verstrekken, slapen op de werkplek en inhoudingen voor huisvesting. De titel benoemt de bedrijfseconomische drijfveren achter die overtredingen, en de kernbevinding is dat de terugverdientijd in bijna 90 procent van de gevallen minder dan een jaar is; daarmee is fraud het dragende thema en laws het instrument waarmee ernaar wordt gekeken, dus ik volg X op het hoofdlabel en niet Y. Macro blijft staan: de aanleiding en de paragraaf over externe effecten redeneren macro-economisch (afwenteling via woningmarkt, voorzieningen en stikstof- en CO2-plafonds, waardering in tienduizenden euro's), en de centrale rekensom dat de boete door welvaartsgroei en inflatie nog geen 30 procent waard is van 2005 en geindexeerd rond 15 duizend euro zou liggen, is de kern van het betoog. Supplychain laat ik vallen: ketens van uitleners, inleners en onderaannemers komen in de casussen terug en in een enkele hoofdtekstbevinding over ketenaansprakelijkheid, maar de keten is nergens onderwerp van analyse en haalt daarmee de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/26/bijlage-1-signaal-arbeidsinspectie-financiele-drijfveren" }, { "datum": "2024-03-29", "titel": "Onderzoek naar de behandeling van zwaar getroffen ouders door de UHT en de CWS", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen, Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) en Commissie Werkelijke Schade (CWS)", "tags": "UHT;CWS;hersteloperatie toeslagen;kinderopvangtoeslagaffaire;doorlooptijden;behandelcapaciteit;integrale beoordeling;bezwaarbehandeling;werkelijke schade;Catshuisregeling;BAC;commissie Financiën;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Dit onderzoek kijkt naar hoe het herstelproces loopt en wat de doorlooptijden en wachttijden zijn bij het behandelen van dossiers van gedupeerden. Naast positieve ontwikkelingen bij de 1e toets en in de schuldenaanpak, zitten in het vervolgtraject van het financiële herstel een aantal knelpunten. Het lukt UHT niet alle aanmeldingen af te handelen binnen de wettelijke termijn van 1 jaar. Het grote aantal aanmeldingen is hier de belangrijkste oorzaak van. Wel is er een versnelling ten opzichte van eerdere jaren. Er worden meer integrale beoordelingen afgerond door de inzet van meer personeel en verbeteringen in het proces. Onderzoek naar de behandeling van zwaar getroffen ouders door de UHT en de CWS", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is dat het aantal aanmeldingen, bezwaren en schadeverzoeken een veelvoud is van de beschikbare behandelcapaciteit, waardoor wettelijke termijnen niet worden gehaald en werkvoorraden oplopen. Krapte op de arbeidsmarkt maakt het werven en behouden van behandelaars moeilijk; de omvang van de behandelcapaciteit is volgens de ADR de belangrijkste beïnvloedbare factor voor de doorlooptijden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/29/onderzoek-naar-de-behandeling-van-zwaar-getroffen-ouders-door-de-uht-en-de-cws" }, { "datum": "2024-03-28", "titel": "Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2023 project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35 (VF-35), Ministerie van Defensie en Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Verwerving F-35;controleverklaring;financiële verantwoording 2023;Defensie;EZK;Comptabiliteitswet 2016;Regeling Grote Projecten;comptabele rechtmatigheid;royalty's;FMS;JPO;voortgangsrapportage;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële verantwoording 2023 van het project Verwerving F-35 gecontroleerd. Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2023 project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een goedkeurende controleverklaring bij de financiële verantwoording van een groot verwervingsproject: getrouw beeld en comptabele rechtmatigheid van betalingen, verplichtingen, voorschotten en vorderingen staan centraal. Interne beheersing komt alleen in standaardpassages aan de orde, zodat geen tweede risicolabel voldoende sterk is onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/28/controleverklaring-bij-de-financiele-verantwoording-2023-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2024-03-28", "titel": "Onderzoek control MRB-keten", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën / Belastingdienst, MRB-keten (heffen, innen, afdrachten provinciale opcenten); RDW", "tags": "MRB;motorrijtuigenbelasting;Belastingdienst;AHM;RDW;provinciale opcenten;HSB;IOA;heffing;inning;Provinciewet;ketenmigratie;verbandscontroles;borgingsmaatregelen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft op verzoek van de Belastingdienst onderzocht of de gemoderniseerde MRB-keten voldoende waarborgen heeft voor het juist en volledig heffen van motorrijtuigenbelasting en het juist en volledig afdragen van in de motorrijtuigenbelasting opgenomen provinciale opcenten aan de provincies. Het onderzoek heeft plaatsgevonden voorafgaand aan de grootschalige ingebruikname van de gemoderniseerde MRB-keten. Onderzoek control MRB-keten", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de juiste, volledige en tijdige heffing en inning van ruim 6 miljard euro MRB en de afdracht van circa 1,7 miljard euro provinciale opcenten, met concrete bevindingen op berekeningen en betaalverzuim. Aanleiding is het zekerstellen van de continuïteit van de MRB-keten bij de migratie naar het nieuwe AHM-systeem; de ADR benoemt bedreigingen als berichtvolumes en beperkte capaciteit op cruciale functies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/28/onderzoek-control-mrb-keten" }, { "datum": "2024-03-28", "titel": "Onderzoek naar assurance rapport bij definitieve vaststelling vereveningsbijdrage 2019 \"Beheerste risicoverevening\"", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg, Ministerie van VWS; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "risicoverevening;vereveningsbijdrage 2019;Zorginstituut Nederland;ZIN;Zorgverzekeringswet;artikel 73a Zvw;assurance-rapport;auditdossier;beheersingskader;Zorgverzekeringsfonds;VWS;dossieronderzoek;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het assurance-rapport en het onderliggende dossier van de externe auditor om de minister van VWS te ondersteunen bij het besluit om de wettelijk vereiste goedkeurring te verlenen aan de vaststelling van de definitieve risicovereveningsbijdrage 2019 van het Zorginstituut Nederland (ZIN). Onderzoek naar assurance rapport bij definitieve vaststelling vereveningsbijdrage 2019 \"Beheerste risicoverevening\"", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of het auditdossier van de externe auditor het assurance-oordeel over het beheersingskader van ZIN (opzet, bestaan en werking van beheersingsmaatregelen) onderbouwt: interne beheersing en verantwoording staan centraal. Het gaat daarbij om de rechtmatige vaststelling van een financiële bijdrage uit het Zorgverzekeringsfonds, wat het financiële label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/11/onderzoek-naar-assurance-rapport-bij-definitieve-vaststelling-vereveningsbijdrage-2019" }, { "datum": "2024-03-28", "titel": "Opslag van CO2 onder de Noordzee", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "CCS;CO2-opslag;Porthos;Noordzee;SDE++-subsidie;EU-ETS;CO2-prijs;klimaatdoel 2030;Mijnbouwwet;staatsdeelnemingen;EBN;doelmatigheid;Ministerie van EZK;klimaatbeleid", "samenvatting": "Koolstofdioxide van industriële bedrijven afvangen en via een buizenstelsel van Rotterdam naar een leeg gasveld onder de Noordzee pompen, levert naar verwachting een significante bijdrage aan het Nederlands klimaatdoel in... De afgevangen CO2 wordt per pijpleiding naar het P18-A-platform gebracht en geïnjecteerd in een voormalig aardgasveld De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek verricht nog voordat Porthos daadwerkelijk bestaat. Het kabinet wil immers deze techniek vaker inzetten binnen het klimaatbeleid. Uit het op 28 maart 2024 gepubliceerde rapport blijkt dat de betrokken ministers vooraf meer aandacht hadden moeten geven aan de verdeling van de baten van dit innovatieve project. Dat wordt door de staatsbedrijven EBN, Gasunie en het Havenbedrijf Rotterdam ontwikkeld. Hier is een miljardeninvestering mee gemoeid. Klant zijn Nederlandse industriële vestigingen van de Britse, Amerikaanse en Franse multinationals Shell, Air Products, ExxonMobil en Air Liquide. De Staat der Nederlanden draagt, ook financieel, bij aan deze eerste grootschalige CO2-opslag onder de zeebodem. Risico’s voor rijksoverheid (indirect) tijdens exploitatie en na 2062 De staatsbedrijven leggen vanaf dit jaar de infrastructuur voor transport en opslag aan van dit CCS-project ( carbon capture and storage ). In 2026 start Porthos de opslag van CO2 van de industrie in een voormalig gasveld onder de zeebodem. Tegenvallers daarbij hebben indirect gevolgen voor de rijksoverheid [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport rekent de kosten en baten van CO2-afvang en -opslag via Porthos door voor het Rijk, Porthos en de vier klanten, met een SDE++-plafond van 2,1 miljard euro, investeringskosten van 1,2 miljard euro, een rendement van 34,2% voor de klanten tegenover 2,2% voor Porthos en een netto contante waarde van 951 miljoen euro voor het Rijk, en concludeert dat het Rijk te weinig meedeelt in de baten gezien de langetermijnrisico's die het vanaf 2062 overneemt. Het klimaatspoor is dragend, want Porthos levert 2,3 megaton vermeden CO2-uitstoot in 2030 en is volgens de minister onmisbaar voor het klimaatdoel, met een lekkagerisico dat zeer klein maar oneindig in tijd is. Daarnaast constateert de Rekenkamer sturings- en verantwoordingsgebreken, zoals het ontbreken van een compleet beeld van de gevolgen voor de schatkist, geen dividendraming en een parlement dat niet is geinformeerd over het niet-lege gasveld en de gascompensatie, plus onduidelijkheid of de deelname van EBN voldoet aan de eisen van de Mijnbouwwet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/03/28/opslag-van-co2-onder-de-noordzee" }, { "datum": "2024-03-27", "titel": "Auditrapport 2023 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU), ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "DICTU;Dienst ICT Uitvoering;EZK;auditrapport 2023;goedkeurende controleverklaring;jaarrekeningcontrole;verkoopproces;debiteurenproces;functiescheiding;materieel beheer;licentiemanagement;frauderisicobeleid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de financiële overzichten in het interne jaarverslag van de Dienst ICT Uitvoering (DICTU). Ook gaat de ADR in op de bevindingen uit de accountantscontrole over 2023 en op fraudebestendigheid. Auditrapport 2023 Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de jaarrekeningcontrole 2023 van DICTU met een goedkeurende verklaring over getrouwheid en rechtmatigheid. De bevindingen raken de interne beheersing van verkoop- en debiteurenprocessen, waaronder ontbrekende functiescheiding en onvoldoende dossiervorming. Een afzonderlijk hoofdstuk over fraudebestendigheid behandelt het concept-frauderisicobeleid en incidenten zoals een verdwenen server en diefstal van mobiele devices.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/27/auditrapport-2023-dienst-ict-uitvoering-dictu" }, { "datum": "2024-03-25", "titel": " Economische effecten tijdelijke stremming Julianakanaal", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een analyse naar de economische effecten van de tijdelijke stremming van het Julianakanaal.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek raamt wat een maandenlange volledige stremming van het Julianakanaal tussen Born en Berg betekent voor de circa 1.160 binnenvaartschepen per maand die sluis Born passeren. De operationele weerbaarheid staat centraal: omvaren is het enige realistische alternatief, betrouwbaarheid van de omvaarroutes is cruciaal, en bij gelijktijdige sluiting van de keersluis Limmel raken de havens van Stein en Maastricht opgesloten, waarna productieprocessen op Chemelot na vier dagen stilvallen met door marktpartijen geschatte verliezen tot 10 tot 15 miljoen euro per fabriek per maand. De aan- en afvoerketen is bepalend, want modal shift naar weg of spoor stuit op 86.000 extra vrachtautobewegingen per maand en tekort aan chauffeurs en materieel, en de meerkosten van omvaren worden geraamd op 3,3 tot 6,5 miljoen euro per maand plus wachttijdkosten van 235.000 tot 470.000 euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/25/bijlage-2-ecorysrapport-economische-effecten-tijdelijke-stremming-julianakanaal" }, { "datum": "2024-03-25", "titel": "Auditrapport NVWA 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); Ministerie van LNV; programma HPKR", "tags": "NVWA;Auditdienst Rijk;LNV;auditrapport;baten-lastenstelsel;kostprijsbijstelling;rechtmatigheid;voorraadbeheer;IT-governance;legacysystemen;DICTU;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;HPKR;autorisatiebeheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2023. Auditrapport NVWA 2023", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheidsfouten van € 14,8 miljoen, het verlies van € 9,5 miljoen en de spanning met het baten-lastenstelsel raken de kern van het financieel beheer (Financieel). De trage IT-vernieuwing, het ontbrekende inzicht in IT-sturing en continuïteit van de negen legacysystemen en het gebrekkige voorraad- en autorisatiebeheer wijzen op tekortkomingen in interne beheersing en sturing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/25/auditrapport-nvwa-2023" }, { "datum": "2024-03-25", "titel": "Groepsleraar 12+: een verkennend onderzoek naar de meerwaarde", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de meerwaarde van sterk pedagogisch-didactische (groeps)leraren voor 12-plussers in delen van het voortgezet onderwijs (vo), voortgezet speciaal onderwijs (vso), praktijkonderwijs (pro) en middelbaar beroepsonderwijs (mbo).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait volledig om de personeelsvraag in het onderwijs: welke kennis en vaardigheden groepsleraren voor 12-plussers nodig hebben, welke opleidingsroutes daarvoor bestaan, wat de gevolgen zijn voor formatie, werkdruk, HR-beleid, inductie en carriereperspectief, en of de inzet het lerarentekort verlicht of het probleem slechts van het primair onderwijs naar vmbo en mbo verschuift. Daarnaast staat het bevoegdhedenstelsel centraal: pabo-gediplomeerden mogen na het opscholingstraject alleen in de onderbouw vmbo basis en kader lesgeven en worden in de praktijk toch in de bovenbouw ingezet, en het vso valt formeel onder de cao van het primair onderwijs terwijl scholen tweedegraads leraren nodig hebben, wat leidt tot aanbevelingen om functiehuis en bekwaamheidseisen aan te passen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/25/groepsleraar-12-een-verkennend-onderzoek-naar-de-meerwaarde" }, { "datum": "2024-03-25", "titel": "Onderzoek accreditatiestelsel hoger onderwijs Eindrapport", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NVAO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NVAO", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Inspectie van het Onderwijs naar het accreditatiestelsel in het hoger beroepsonderwijs (hbo) en wetenschappelijk onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de werkwijze bij visitatie en accreditatie van bestaande opleidingen langs zeven standaarden, waarbij onafhankelijkheid van peers, deskundigheid, betrouwbaarheid en validiteit, en de externe verantwoording over onderwijskwaliteit centraal staan, met als expliciet negatief oordeel dat de dekking niet voldoet omdat het object van accreditatie onduidelijk is en panels hun oordeel vaak op de grootste route baseren. De wettelijke laag draagt de bevindingen: de WHW verbiedt differentiatie binnen een accreditatiebesluit, legt instellingen geen plichten op bij afbouw van een opleiding, laat promotietrajecten buiten het stelsel en creeert een toezichtsgat waarin noch inspectie noch NVAO kan optreden tussen twee zesjaarlijkse accreditaties. Transparantie is een aparte onderzochte standaard: visitatierapporten zijn openbaar maar worden nauwelijks gelezen door studenten en werkgevers, verslagen van ontwikkelgesprekken worden in slechts ongeveer een vijfde van de gevallen gepubliceerd, en de inspectie waarschuwt dat het maatschappelijk vertrouwen in het hoger onderwijs eronder lijdt als panels niet over maatschappelijk relevante thema's rapporteren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/25/onderzoek-accreditatiestelsel-hoger-onderwijs-eindrapport" }, { "datum": "2024-03-25", "titel": "Resultaten van 10 jaar cultuurbeleid Periodieke rapportage cultuureducatiebeleid 2013-2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO en Oberon", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "cultuureducatie;Bestuurlijk Kader Cultuur en Onderwijs;Cultuureducatie met Kwaliteit;cultuuronderwijs;subsidieregelingen;periodieke rapportage;kunstvakdocenten;mbo", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie van het cultuureducatiebeleid van 10 jaar (2013-2022) in het basisonderwijs, voortgezet onderwijs (vo) en middelbaar beroepsonderwijs (mbo).", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven aan cultuureducatiebeleid liepen op van 42,3 miljoen euro in 2013 naar 56 miljoen euro in 2022, cumulatief ruim 500 miljoen euro, waarvan circa 40 procent via wettelijke en 60 procent via bovenwettelijke maatregelen. Op deelgebieden als cultuurdeelname, professionalisering en doorlopende leerlijnen is vooruitgang geboekt, maar of die aan het beleid is toe te schrijven blijft onbeslist: de evaluaties meten vooral percepties, nulmetingen ontbreken vrijwel en naar de doelmatigheid van de middelen is nooit onderzoek gedaan. De beleidsmix is breed en complex geworden; deelregelingen voor dans, muziek en film werken concurrerend, de tijdelijkheid en uiteenlopende looptijden belasten de administratie en verhinderen een stabiele financiële basis, en de vrijblijvendheid laat elke bestuurlijke partner jaarlijks opnieuw kiezen, wat kansenongelijkheid in de hand werkt. Een besparingsvariant van 20 procent, ruim 11,2 miljoen euro, is in drie richtingen uitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-ecace0844bc4f3b7aeebcf88cfe5a086b46060ca" }, { "datum": "2024-03-24", "titel": "Stand van de uitvoering sociale zekerheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV en SVB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV en de SVB", "tags": "Stand van de uitvoering;UWV;SVB;sociale zekerheid;dienstverlening;handhaving;herstelacties;risicoscans", "samenvatting": "Met de Stand van de uitvoering sociale zekerheid informeren minister Van Gennip (SZW) en minister Schouten (Armoedebeleid, Participatie en Pensioenen) de Tweede Kamer halfjaarlijks over de ontwikkelingen in de uitvoering van de sociale zekerheid. Ze rapporteren over wat er goed gaat, over risico’s en over de dilemma’s waar de uitvoering voor staat.", "toelichting_risicolabels": "De halfjaarlijkse stand over december 2023 beschrijft dat de tijdigheid van beslissen en betalen en de werkvoorraden aandachtspunten blijven, met bij UWV de achterstand in sociaal medische beoordelingen en bij de SVB de internationale uitvoering. Verschillende herstelacties lopen: van de AOW-herstelactie bij de SVB is circa een derde van de dossiers afgehandeld, ruim 3500, en UWV corrigeert onjuiste indexering van WIA-daglonen. De risicoscan verblijf buiten Nederland voldeed niet aan de AVG en de Telecommunicatiewet, waarna UWV besloot alle 1159 zaken met rechtsgevolgen te herzien. Bij de regionale mobiliteitsteams ontbreekt een toetsingskader voor de besteding, waardoor het restrisico op onrechtmatige besteding wordt geaccepteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/81cb8bd2-fedd-4c1a-8b2b-8613f6cccedd" }, { "datum": "2024-03-21", "titel": "Beleidsdoorlichting artikel 3 woningmarkt 2015-2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "", "tags": "woningmarkt;beleidsdoorlichting;huurtoeslag;woningwaarderingsstelsel;verhuurderheffing;woningtekort;woningcorporaties;eigenwoningregeling", "samenvatting": "Dit rapport gaat over het woningmarkt- en woningbouwbeleid en de beleidsdoelstellingen in de periode 2015-2021. Daarbij is onderzoek gedaan naar het woonbeleid in brede zin, waaronder het beleid gericht op de woningbouw, het huurbeleid en de huurtoeslag en een aantal fiscale regelingen die gaan over de koopwoningmarkt, zoals de eigenwoningregeling. Het beleid is getoetst aan de toen geldende doelstelling in het begrotingsartikel 3 Woningmarkt: een vrij toegankelijke, vraaggerichte woningmarkt m", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2015 en 2021 verdubbelde de gemiddelde prijs van een koopwoning en liep het woningtekort op van 1,8 procent naar 3,5 procent landelijk en boven 5 procent in stedelijke regio's, terwijl de beleidsreactie aan de aanbodkant te traag was en het doel van 2 procent tekort niet werd gehaald. Bij corporaties werden jaarlijks ongeveer 15.000 sociale huurwoningen gebouwd tegenover circa 25.000 geplande; heffingsverminderingen en prestatieafspraken waren niet effectief. De betaalbaarheid verbeterde in de sociale huur en de koopsector maar verslechterde in de vrije huursector, en het beleid op vraaggerichtheid in de sociale huur wordt niet doeltreffend en niet doelmatig genoemd. De huurtoeslag, de grootste uitgavenpost, kent neveneffecten als opwaartse druk op huurprijzen, hogere marginale druk en terugvorderingen, en een allesomvattende beleidstheorie ontbrak waardoor doelen niet toetsbaar waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bd7a073e-92c8-4f37-9e22-8f9618a17fc9" }, { "datum": "2024-03-21", "titel": "Definitief AcICT-advies programma TVS naar de cloud", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Toeslagen Verstrekkingen Systeem;public cloud;Azure;DPIA;Rijkscloudbeleid;cloudmigratie;Adviescollege ICT-toetsing;workarounds", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing (AcICT) adviseert over het programma TVS naar de Cloud. Het programma TVS naar de Cloud gaat om de overgang van de systemen van de Dienst Toeslagen naar een cloudomgeving.", "toelichting_risicolabels": "Voor het systeem waarmee in 2023 circa 7,8 miljoen toeslagen ter waarde van ongeveer 19 miljard euro werden uitbetaald, is na het besluit in 2021 om naar de publieke cloud te gaan nog steeds geen gegevensbeschermingseffectbeoordeling uitgevoerd, terwijl het rijkscloudbeleid dat randvoorwaardelijk stelt; daardoor is onbekend welke maatregelen nodig zijn om gevoelige persoonsgegevens te beschermen. Sinds het klaarzetten van de omgeving eind 2021 is nog geen enkel onderdeel omgezet. De migratie wordt gecombineerd met het omzetten naar services, wat niet nodig is en geen probleem oplost; voor de grootste componenten zijn niet alle services voor 2028 beschikbaar. Het budget bedraagt 43 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1102ceea-c897-4be9-8c79-78a837ff3805" }, { "datum": "2024-03-21", "titel": "Toetsing investeringsplannen TenneT en GTS", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "TenneT en GTS (landelijke netbeheerders)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de toetsing van de investeringsplannen, door de Autoriteit Consument en Markt (ACM) en door het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK).", "toelichting_risicolabels": "De centrale onderzoeksvraag is of TenneT en GTS in hun investeringsplannen 2024 voldoende rekening houden met ontwikkelingen op de energiemarkt, met de congestieproblematiek, meer dan tien keer zoveel aansluitaanvragen na IP2022 en oplopende wachttijden als kern. De plannen draaien om capaciteits- en kwaliteitsknelpunten, risicoscores per knelpunt en vervangingsinvesteringen om het transportsysteem veilig en betrouwbaar te houden, waaronder de stikstofinstallatie Zuidbroek II voor een kwaliteitsneutrale gasmarkt. Klimaatambities (55 procent CO2-reductie in 2030, klimaatneutraal in 2050, Europese methaanregelgeving) sturen de scenario's, terwijl de inval van Rusland in Oekraine, het wegvallen van Russisch pijpleidinggas, hogere gasprijzen en de omgekeerde gasstromen van west naar oost de geopolitieke onzekerheid dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/21/bijlage-1-onderzoek-ecorys-toetsing-investeringsplannen-tennet-en-gts" }, { "datum": "2024-03-20", "titel": "ADR Rapportage 2023 - Centraal Justitieel Incassobureau", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;Auditdienst Rijk;JenV;auditrapport;wijzigingsbeheer;GITC;datafixes;pre-intake;ontnemingsmaatregelen;Wet USB;parkeren begrotingsgelden;verliesvoorziening;VAICE;PDSK;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) doet verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk hebben gedaan voor hun wettelijke controletaak over 2023 voor het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB). ADR Rapportage 2023 - Centraal Justitieel Incassobureau", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheidscontrole van Programmarekening en jaarrekening, de onrechtmatigheid van € 3,6 miljoen wegens 'parkeren van begrotingsgelden' en de als fout beoordeelde verliesvoorziening VAICE van € 6,8 miljoen dragen Financieel. De interne beheersing schiet tekort: het CJIB heeft onvoldoende zicht op de key controls van het pre-intakeproces en de contractregistratie is niet compleet (Governance). Het wijzigingsbeheer is voor het tweede jaar op rij niet aantoonbaar beheerst - expliciet een GITC-tekortkoming in een sterk geautomatiseerde omgeving (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/20/adr-rapportage-2023-centraal-justitieel-incassobureau" }, { "datum": "2024-03-19", "titel": "Beheerlastbepaling bestaande code DSO-LV voor BZK e/o Koepels - Inschatting nominaal technisch beheer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SIG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet - Landelijke Voorziening (DSO-LV)", "tags": "DSO-LV;Omgevingswet;beheerlast;softwareonderhoud;Kadaster;KOOP;Rijkswaterstaat;technische schuld", "samenvatting": "In opdracht van de Strategisch Beheer Organisatie (SBO), onderdeel van de BZK programmadirectie Aan de Slag met de Omgevingswet, is in dit onderzoek de omvang van de broncode van het Digitaal Stelsel Omgevingswet Landelijke Voorziening (DSO-LV) onderzocht en een inschatting gemaakt van de daar uit volgende beheerlast van het technische applicatiebeheer door de operationeel beheer organisaties (OBO’s) Kadaster, KOOP en Rijkswaterstaat.", "toelichting_risicolabels": "De raming betreft het technisch beheer van de bestaande custom code van dertien systemen die Rijkswaterstaat, het Kadaster en KOOP als operationele beheerorganisaties onderhouden, waaronder Ozon, de viewers, de kaartmotor, de stelselcatalogus en de LVBB. Uitgangspunt is dat jaarlijks 15 procent van de codebase wordt aangeraakt voor correctief, preventief en adaptief onderhoud om oplopende technische schuld te voorkomen; technische factoren kunnen daarboven uitkomen en zijn apart geraamd als extra beheer. Beheer van standaarden, configuratie, infrastructuur en licenties valt buiten het model. De benodigde capaciteit daalt de komende een tot twee jaar niet door proefdraaien, inwerkingtreding en opschaling. De bedragen zijn weggelakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1ce18452-c404-42b0-ae2d-ff81a5737c98" }, { "datum": "2024-03-17", "titel": "Plenaire Evaluatie Kustwacht Brand Fremantle Highway 25 juli 2023", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Kustwacht Nederland (Kustwachtcentrum)", "tags": "Kustwacht;Fremantle Highway;MIRG;Search and Rescue;Kustwachtcentrum;KNRM;meldkamer;scheepsbrand", "samenvatting": "Het rapport evalueert de afhandeling van de brand op de Fremantle Highway, een car-carrrier, op 25 juli 2023.", "toelichting_risicolabels": "Twaalf minuten na de eerste melding op 25 juli 2023 vroeg de kapitein om assistentie bij de brandbestrijding, waarna het Kustwachtcentrum de Maritime Incident Response Group en beide kustwachthelikopters alarmeerde. Nadat het kustwachtvliegtuig meldde dat het schip over de volle lengte hitte uitstraalde, werd de inzet omgezet naar een reddingsactie: zeven opvarenden sprongen in zee en werden door reddingboten opgepikt, de overige zestien zijn onder moeilijke omstandigheden van het voordek gehaald. Bij de meldkamer Noord-Nederland ontstond verwarring over de aard van de letsels, waardoor de eerste helikopter tweemaal een andere bestemming kreeg, mede door beperkte ambulance- en ziekenhuiscapaciteit in de nacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-948fa90f21a20964ff6150a2765db4cd8ff68c56" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Accountantsverslag Erasmus+ Jeugd, Sport en het Europees Solidariteitskorps behorende bij het Yearly Report 2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Jeugd, Ministerie van VWS; Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd (NAU)", "tags": "Auditdienst Rijk;Erasmus+;Europees Solidariteitskorps;Nationaal Agentschap;Nationale Autoriteit;VWS;Yearly Report 2023;Europese Commissie;Management Declaration;NV COS;subsidievaststelling;primary checks;Beneficiary Module;rechtmatigheid", "samenvatting": "Betreft jaarlijks accountantsverslag als nadere toelichting op de controleverklaring inzake de bestedingen en het functioneren van de systemen met betrekking tot het programma Erasmus+ jeugd en Sport en het Europees Solidariteitskorps over het verslagjaar 2023. Accountantsverslag Erasmus+ Jeugd, Sport en het Europees Solidariteitskorps behorende bij het Yearly Report 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de getrouwheid en rechtmatigheid van EU-subsidiebestedingen: niet-tijdige vaststellingen en betalingen bij Erasmus+- en ESC-projecten, te corrigeren renteverantwoording (€ 12.118 en € 20.417) en een nog niet verwerkte budget transfer (Financieel). De beoordeling van het internal control system en de Management Declaration, waarbij de in de guide vermelde termijnen niet altijd worden gerealiseerd, draagt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/12/accountantsverslag-programma-erasmus-jeugd-en-het-europees-solidariteitskorps-behorende-bij-het-yearly-report-2023" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "ADR-rapport Erasmus+Onderwijs &Training 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training / afdeling EU-zaken OCW (Nationale Autoriteit)", "tags": "Auditdienst Rijk;Erasmus+;Onderwijs & Training;Nationaal Agentschap;Nationale Autoriteit;OCW;Yearly Report 2023;Europese Commissie;Management Declaration;EPlusLink;Project Management Module;subsidievaststelling;primary checks;distance bands;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de bestedingen en het functioneren van het programma Erasmus+ onderwijs en training over het verslagjaar 2023. ADR-rapport Erasmus+Onderwijs &Training 2023", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan de getrouwheid en rechtmatigheid van de Erasmus+-bestedingen: te hoog vastgestelde vergoedingen door onjuiste distance bands, een te laat verstuurde terugvorderingsherinnering en onjuiste saldi in de Financieel reports door een importfout (Financieel). De werking van het interne beheersingssysteem, waarbij termijnen uit de guide niet altijd worden gehaald en processen rond experts en crosschecks aanscherping vergen, draagt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/accountantsverslag-erasmus-onderwijs-training-2023" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Advies ARK oprichting stichting IAN", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting Interlandelijke Adoptiebemiddeling Nederland (IAN)", "tags": "Algemene Rekenkamer;Stichting IAN;interlandelijke adoptie;Comptabiliteitswet 2016;rechtspersoon met een wettelijke taak;subsidie;toezicht;Wet opneming buitenlandse kinderen ter adoptie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer (ARK) geeft advies over de oprichting van de Stichting Interlandelijke Adoptiebemiddeling Nederland (IAN).", "toelichting_risicolabels": "Het overleg op grond van artikel 4.7 van de Comptabiliteitswet 2016 betreft de voorgenomen oprichting van een gesubsidieerde stichting waarin de bemiddeling bij interlandelijke adoptie centraal wordt belegd. Uit de voorgelegde stukken wordt niet duidelijk hoe het beoogde sterkere overheidsgezag wordt gerealiseerd zolang de Wet opneming buitenlandse kinderen ter adoptie niet is aangepast; dat kan alleen als de minister ook formeel over passende bevoegdheden beschikt, bijvoorbeeld via vergunningverlening en subsidievoorwaarden. Geadviseerd wordt bij aanbieding aan de Staten-Generaal aan te geven welke veranderingen in gezag, toezicht en verantwoording meteen ingaan en welke pas na wetswijziging volgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-3f987e99502a3d50fb0121ca32799d904510e4ec" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), Ministerie van VWS", "tags": "Auditdienst Rijk;aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;VWS;baten-lastenagentschap;controleverklaring;financieel beheer;Comptabiliteitswet 2016;ICI;contractenregister;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;IT-risico's;omzetverantwoording", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel en materieel beheer over 2023 van het agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG). Auditrapport 2023 agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de jaarrekeningcontrole en het financieel beheer, met een onzekerheid van € 170.951 door het onnauwkeurige contractenregister en een afgrenzingsrisico bij de omzetverantwoording in ICI (Financieel). De decentraal belegde beheersing van prestatieverklaringen en het aan te scherpen toezicht daarop dragen Governance. Het verouderde zaaksysteem ICI met beveiligingsissues, waarvoor opnieuw extra maatregelen nodig waren, onderbouwt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/11/auditrapport-2023-agentschap-college-ter-beoordeling-van-geneesmiddelen-acbg" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); diverse directies", "tags": "Auditdienst Rijk;Immigratie- en Naturalisatiedienst;Justitie en Veiligheid;controleverklaring met beperking;prestatieverklaringen;Europese aanbesteding;IUC SSC DJI;INDiGO;general IT-controls;leges;voorziening dwangsommen;verwerkersregister;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten die het heeft verricht naar de werkzaamheden van de Immigratie- en Naturalisatiedienst. Auditrapport 2023 baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst", "toelichting_risicolabels": "De verklaring met beperking berust op ontbrekende prestatieverklaringen bij inkoopfacturen (meest waarschijnlijke onzekerheid € 25,5 mln, boven de tolerantie van 2% van de baten), wat Financieel draagt. Keten & derden volgt uit het inkoopproces als centrale gewogen bevinding: niet-nageleefde Europese aanbestedingsregels (€ 16,0 mln) en de afhankelijkheid van het uitbestede IUC van SSC DJI. Cyber & data is gedragen door de tweede gewogen bevinding dat de general IT-controls van INDiGO (gebruikersbeheer, back-up & recovery) nog niet op orde zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-baten-lastenagentschap-immigratie-en-naturalisatiedienst" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); administratie via AZ; Dienst van het Koninklijk Huis (DKH)", "tags": "Auditdienst Rijk;De Koning;begrotingshoofdstuk I;ministerie van Algemene Zaken;jaarverslag 2023;goedkeurende controleverklaring;Dienst Koninklijk Huis;bestemmingsreserves;extracomptabele bijlage;rapporteringstoleranties;Comptabiliteitswet 2016;Besluit Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de koning (hoofdstuk I van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 De Koning (I)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de jaarrekeningcontrole van begrotingshoofdstuk I: het oordeel over getrouw beeld en comptabele rechtmatigheid draagt Financieel. Governance volgt uit de verantwoordingsketen die centraal staat: beheer door het ministerie van Algemene Zaken, de bedrijfsvoeringsparagraaf en de jaarlijkse review op de externe accountant van de Dienst Koninklijk Huis. Omdat er geen bevindingen zijn over beheer of rechtmatigheid, zijn verdere risicolabels niet gerechtvaardigd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-de-koning-i" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI); Directie Financieel Economische Zaken (DFEZ)", "tags": "Auditdienst Rijk;Dienst Justitiële Inrichtingen;Justitie en Veiligheid;controleverklaring met beperking;prestatieverklaring;factuurcontrole;inkoopbeheer;Aanbestedingswet;informatiebeveiliging;forensische zorg;zorgprestatiemodel;InPlanning;AVG;Wet politiegegevens;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de jaarrekeningcontrole over het jaar 2023 van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Auditrapport 2023 Dienst Justitiële Inrichtingen", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring met beperking berust op € 75,1 mln aan getrouwheids- en € 133,9 mln aan rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden, wat Financieel draagt. Keten & derden volgt uit de aanbestedingsfouten van € 79,9 mln (deels geïmporteerd via rijksbrede raamovereenkomsten) en het versnipperde inkoopbeheer over IUC, SIC en FDC. Cyber & data en Governance zijn gedragen door de gewogen bevinding dat de informatiebeveiliging nog niet op orde is (verouderde IT, AVG-compliance pas in 2026 verwacht) en door onvoldoende interne beheersingsmaatregelen bij factuurcontrole, boekingen en het balansdossier.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius, baten-lastenagentschap van BZK; KOOP", "tags": "Auditdienst Rijk;Logius;BZK;baten-lastenagentschap;financieel beheer;jaarrekeningcontrole;rechtmatigheidsfouten;KIS en EASI;DigiD;Onventis;contractbeheer;procesbeschrijvingen;centrale financiering;KOOP;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de financiële overzichten in de financiële verantwoording en naar het financieel en materieel beheer van Logius. Auditrapport 2023 Logius", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is dat het financieel beheer van Logius niet is meegegroeid en structureel geoptimaliseerd moet worden, met forse rechtmatigheidsfouten (€ 67,0 mln KIS/EASI, € 31,1 mln DigiD-overbrugging); dit draagt Financieel. Keten & derden volgt uit de onrechtmatige contractverlengingen, de overbruggingsovereenkomst en het contractbeheer rond de vervanging van DigiInkoop door Onventis. Governance is gedragen door de gewogen bevinding dat procesbeschrijvingen voor keyprocessen (IT-autorisatie, inkoop- en betaalproces) ontbreken, waardoor de interne beheersing onvoldoende zichtbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-logius" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ; Dienst Publiek en Communicatie (DPC); Unit ICT / project AZ-Next", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Algemene Zaken;Dienst Publiek en Communicatie;Kabinet van de Koning;CTIVD;controleverklaring;inkoopbeheer;overbruggingsovereenkomsten;Europese aanbesteding;General IT Controls;NIS2;AZ-Next;renovatie Binnenhof;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Algemene Zaken (hoofdstuk III van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "Financieel en Keten & derden volgen uit de vastgestelde onrechtmatigheden bij het inkoopbeheer van DPC: onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten (€ 3,1 mln DPC, € 847 duizend AZ) en ontbrekende wettelijk verplichte documenten in Europese aanbestedingsdossiers. Cyber & data is gedragen door de openstaande GITC-bevindingen (onvoldoende monitoring van componenten, ontbrekende functiescheiding bij datafixes, advies om een Security Operations Center in te richten) en het hoofdstuk over aankomende NIS2-vereisten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-algemene-zaken-iii" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (VII), Koninkrijksrelaties (IV); directie FEZ; agentschappen, uitvoeringsorganisaties", "tags": "Auditdienst Rijk;BZK;Koninkrijksrelaties;Gemeentefonds;Provinciefonds;BES-fonds;risicomanagement;IT-beheer;SSC-ICT;SSO-CN;RvIG;eCBF;NIS2;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in jaarverslagen die vallen onder verantwoordelijkheid van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Het gaat om de jaarverslagen Koninkrijksrelaties (hoofdstuk IV van de Rijksbegroting), Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (hoofdstuk VII van de Rijksbegroting), Gemeentefonds (hoofdstuk B van de Rijksbegroting), Provinciefonds (hoofdstuk C van de Rijksbegroting) en BES-fonds (hoofdstuk H van de Rijksbegroting). Auditrapport 2023 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII)", "toelichting_risicolabels": "De hoofdboodschap is de omslag van repressief naar preventief beheer via een BZK-breed risicomanagementsysteem met gesloten PDCA-cyclus (Governance). De jaarrekeningcontrole met tolerantie-overschrijding bij de agentschappen (€ 72 miljoen) en nieuwe bevindingen in het financieel beheer (eCBF, SSO-CN) dragen Financieel; de vele GITC-bevindingen (IT-beheer BZK2, beveiliging SSC-ICT, informatiebeveiliging SSO-CN, gebruikersbeheer RVB) en NIS2 dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties-vii" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;BHOS;financieel beheer;verplichtingenregistratie;verplichting=kas;loonkosten lokaal personeel;ISAE 3402;Aanbestedingswet 2012;verbijzonderde interne controle;informatiebeveiliging;AVG;IMPACT;NIS2;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Buitenlandse Zaken (hoofdstuk V van de Rijksbegroting) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (hoofdstuk XVII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "toelichting_risicolabels": "Kern is het financieel beheer op apparaat: onnavolgbare verplichtingenregistratie en onterechte toepassing van 'verplichting=kas' (gemiddelde bevinding), met tolerantie-overschrijdingen op artikel 4 en 7 door aanbestedingsfouten. De rode draad 'eigenaarschap' en de wisselende kwaliteit van de VIC's dragen Governance; de zware steun op externe dienstverleners zonder regie op ISAE3402-verklaringen en onrechtmatige inhuurovereenkomsten dragen Keten & derden; niet-geborgde AVG-naleving en beperkte sturing op informatiebeveiliging dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "tags": "Auditdienst Rijk;Ministerie van Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;inkoopbeheer;aanbestedingswet;autorisatiebeheer;functiescheiding;SAP;munitiebeheer;cryptobeheer;verplichtingenbeheer;JIVC;GrIT;informatiebeveiliging;AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Defensie en het Defensiematerieelbegrotingsfonds (hoofdstukken X en K van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om interne beheersing onder druk van groei: de managementcyclus inkoopbeheer is niet rond, munitie-, crypto- en telprocessen blijven onvoldoende (Governance). Overschrijding van rapporteringstoleranties bij het DMF door het niet naleven van aanbestedingsregels draagt Financieel en Keten & derden; hoge aantallen functiescheidingsconflicten in SAP, patchachterstanden en ontbrekende securitymonitoring dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-defensie-x-en-defensiematerieelbegrotingsfonds-k" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Nationaal Groeifonds (L)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Nationaal Groeifonds (L); o.a. Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "Auditdienst Rijk;EZK;Nationaal Groeifonds;RVO;DICTU;NCG;Oracle eBS;autorisatiebeheer;inkoopbeheer;TTB;TEK;CEK23;subsidiebeheer;NIS2;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat en het Nationaal Groeifonds (hoofdstukken XIII en L van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Nationaal Groeifonds (L)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole met rechtmatigheidsfouten bij de energieregelingen (TTB onrechtmatig, TEK-voorschotten € 28,9 miljoen onrechtmatig) en de borging van interne beheersing als rode draad. GITC-bevindingen over autorisatiebeheer Oracle eBS, beheerdersrechten en ontbrekende recoveryplannen dragen Cyber & data; onrechtmatige inkopen bij NCG en gebrekkige monitoring van raamovereenkomsten dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii-en-nationaal-groeifonds-l" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); DG Belastingdienst, DG Douane, DG Toeslagen, DG Herstel, beleidsdepartement", "tags": "Auditdienst Rijk;Ministerie van Financiën;Nationale Schuld;Belastingdienst;Douane;Toeslagen;inkoopbeheer;grote geldstromen;scriptbeheer;misbruik en oneigenlijk gebruik;hersteloperatie toeslagen;Herstel- en Veerkrachtplan;informatiebeveiliging;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek bij deze organisaties. Auditrapport 2023 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de wettelijke jaarrekeningcontrole: een goedkeurende controleverklaring, maar met overschrijding van rapporteringstoleranties bij Douane en Toeslagen door inkoop- en aanbestedingsfouten. Blijvende bevindingen raken de interne beheersing (grote geldstromen, scriptbeheer) en vooral het inkoopbeheer, dat bij meerdere dienstonderdelen niet op orde is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "IenW;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;Rijkswaterstaat;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2023;controleverklaring;inkoopbeheer;Verzoek tot wijzigingen;prestatieverklaringen;ProRail;AVG;NIS2;Nationaal Groeifonds;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, het Mobiliteitsfonds en het Deltafonds (hoofdstukken XII, A en J van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheid staat centraal: twee overschrijdingen van rapporteringstoleranties door aanbestedingsfouten bij RWS en een niet conform subsidievoorwaarden onderbouwd voorschot (Financieel). De grootste beheerbevindingen betreffen inkoop en aanbesteding bij RWS en BSK, onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten en raamcontracten (Keten & derden), naast interne beheersing, prestatieverklaringen en het tekortschietende toezicht op ProRail (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-mobiliteitsfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (begrotingshoofdstuk VI); DFEZ, diverse DG's en agentschappen", "tags": "JenV;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2023;controleverklaring;Leonardo;IND;DJI;CJIB;afpakketen;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;opvang ontheemden Oekraïne;AVG;NIS2;algoritmes", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een jaarrekeningcontrole waarin rechtmatigheid centraal staat: overschrijding van de agentschapstolerantie, een verklaring met beperking bij de IND en € 79,9 miljoen aan aanbestedingsonrechtmatigheden bij DJI (Financieel). De sturing op verbetertrajecten, het toezicht door DFEZ en de inrichting van FDC 2.0 dragen Governance; de aanhoudende inkoop- en aanbestedingsbevindingen bij DJI en het IUC dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV (XIV), kerndepartement en Diergezondheidsfonds (F); raakvlakken met NVWA", "tags": "LNV;Diergezondheidsfonds;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2023;controleverklaring;autorisatiebeheer;Oracle eBS;SIRIS;NVWA;subsidiebeheer;inkoopbeheer;raamovereenkomsten;Lbv;NIS2;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen 2023 van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en het Diergezondheidsfonds (hoofdstukken XIV en F van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en het Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om interne beheersing en financieel beheer: autorisatiebeheer, subsidiebeheer en FEZ-monitoring van uitvoeringsrisico's (Governance) naast rechtmatigheidskwesties zoals de deels onrechtmatige NVWA-tariefsverhoging en overschrijding van een rapporteringstolerantie (Financieel). Het inkoopbeheer met raamovereenkomsten en spend-analyses is een gewogen bevinding (Keten & derden); de GITC-bevinding over beheerdersautorisaties eBS en het ongedocumenteerde toegangspad van SIRIS dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-xiv-en-het-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement (VIII); Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "OCW;DUO;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2023;controleverklaring;M&O-beleid;nieuwkomersbekostiging;subsidies;bevoorschotting;GITC;autorisatiebeheer;NIS2;AVG;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (hoofdstuk VIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "De grote onzekerheden over de rechtmatigheid van nieuwkomersbekostiging en direct vastgestelde subsidies en de overschrijding van twee rapporteringstoleranties maken het financiële/rechtmatigheidsrisico dominant. De deels opgeloste beheerbevindingen (M&O-risicoanalysemodel, subsidieproces) dragen Governance; de GITC- en autorisatiebevindingen bij DUO (gebruikersbeheer, SAP, beheeraccounts) dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); programma-DG Werk; unit SZW Rijksdienst Caribisch Nederland; FDC", "tags": "SZW;Auditdienst Rijk;jaarverslag 2023;controleverklaring;RCN-unit SZW;Caribisch Nederland;Financieel Dienstencentrum;General IT Controls;M&O-beleid;NIS2;BIO;AVG;Herstel- en Veerkrachtplan;specifieke uitkeringen;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole met rechtmatigheidsonzekerheden (loonderving en uitkeringen Caribisch Nederland, M&O-beleid crisisdienstverlening COVID-19) en tekortschietende interne beheersing bij de RCN-unit SZW. De GITC-omissies bij het FDC (wijzigings-, wachtwoord- en gebruikersbeheer) en het niet aantoonbaar voldoen aan BIO, NIS2 en AVG dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid-xv" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (XVI); financiële functie; concerncontrol", "tags": "Auditdienst Rijk;VWS;jaarverslag XVI;coronavoorschotten;M&O-risico's;staatssteun;specifieke uitkeringen;SiSa;Inkoop tot Betaling;prestatieverklaringen;materieel beheer;informatiebeveiliging;NIS2;FEZ;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (hoofdstuk XVI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "toelichting_risicolabels": "Centrale bevindingen raken het financieel beheer en de verantwoording: € 2,1 miljard aan fouten en onzekerheden bij afgerekende coronavoorschotten, tekortschietende M&O-risicoanalyses en staatssteuntoetsen, en de structurele en culturele borging van het verbeterprogramma. Niet voldoende werkende key-controls in het inkoop- en betaalproces (prestatieverklaringen, aanbestedingsafwijkingen, ontbrekend contractenregister) dragen het label Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport-xvi" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Auditdienst Rijk;Openbaar Ministerie;Justitie en Veiligheid;Afpakketen;ontnemingsmaatregelen;waardebeslag;CJIB;Wet USB;inkooponrechtmatigheden;Europees aanbesteden;AVG;WJSG;BIO;GITC;Compas-GPS", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de kwaliteit van het financieel en materieel beheer van het Openbaar Ministerie (OM). Auditrapport 2023 Openbaar Ministerie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport weegt rechtmatigheid en interne beheersing: onrechtmatigheden van ca. € 45 miljoen in de inkoop en verbeterde beheersing van ontnemingsmaatregelen en waardebeslag in de Afpakketen. Het label Wet & regelgeving steunt op de door het OM zelf geconstateerde non-compliance met AVG, WJSG, Archiefwet en BIO en het voornemen legacy-IT-contracten niet Europees aan te besteden, wat vanaf 2024 tot substantiële onrechtmatigheden zal leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "tags": "Auditdienst Rijk;Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;BZK;jaarverslag IIB;goedkeurende controleverklaring;rechtmatigheid;ICT-inhuur;raamovereenkomst;risicomanagement;frauderisico's;WNT;Standaard 720;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (hoofdstuk IIB van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de wettelijke jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring; de enige materiële bevinding is de rechtmatigheidsoverschrijding bij de Kiesraad door ICT-inhuur op een raamovereenkomst waarin zij geen contractpartij is. Het governancelabel volgt uit het advies om risicomanagement inclusief frauderisico's expliciet te maken met een gesloten PDCA-cyclus, omdat niet alle Hoge Colleges over risicoanalyses beschikken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM, Ministerie van VWS (DG RIVM)", "tags": "Auditdienst Rijk;RIVM;VWS;interne jaarrekening;projectenbeheer;functiescheiding;inkoopproces;balansdossiers;SAP;GRC;BIO Quickscan;NIS2;Wet DBA;frauderisicoanalyse;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de interne jaarrekening over het jaar 2023 van het Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Auditrapport 2023 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om tekortkomingen in de interne beheersing: ontbrekende procesbeschrijvingen, functiescheiding en goedkeuring van prognoses in het projectenbeheer, en onzekere balansdossiers bij de jaarrekeningcontrole met € 23 miljoen aan inkooponrechtmatigheden en -onzekerheden. De bevinding over de Governance, Risk en Compliance van SAP (beheerprocedures, hardening, accounts, BIO Quickscan, NIS2) onderbouwt het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/11/auditrapport-2023-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu-rivm" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Rijksvastgoedbedrijf", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB), agentschap van BZK; programma Trendbreuk en Tempo, I-strategie", "tags": "Auditdienst Rijk;Rijksvastgoedbedrijf;BZK;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;GITC;IAM;proces ingebruikgeving;projectbeheer;I-strategie;Trendbreuk en Tempo;Oracle;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid;agentschap", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten in het interne jaarverslag en het financieel en materieel beheer van het Rijksvastgoedbedrijf onderzocht. Auditrapport 2023 Rijksvastgoedbedrijf", "toelichting_risicolabels": "De gewogen bevindingen betreffen de interne beheersing van de processen ingebruikgeving en projectbeheer (afgeschaald naar licht) en het financieel beheer, met een rechtmatigheidsfout van circa € 10 miljoen bij inhuurcontracten. Het GITC-beheer (autorisatiematrix, systeemaccounts met verhoogde rechten, IAM-implementatie) stagneert en blijft als gemiddeld gewogen; dat draagt het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-rijksvastgoedbedrijf" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), baten-lastenagentschap van BZK", "tags": "SSC-ICT;BZK;auditrapport;jaarrekeningcontrole;rechtmatigheid;externe inhuur;DFA;omzetproces;devices;materieelbeheer;CMDB;Nétive JOB;ketenafhankelijkheid;frauderisicoanalyse;licentiebeleid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten in de jaarrekening en het financieel en materieel beheer van het Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT) onderzocht. Auditrapport 2023 Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT)", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheidsfouten van € 8,28 mln. boven de rapporteringstolerantie en gecorrigeerde getrouwheidsfouten maken de financiële verantwoording het kernthema (Financieel). De vijf gewogen beheerbevindingen over DFA's, devices en assets buiten het reguliere proces raken de interne beheersing (Governance). Onrechtmatige externe inhuur (€ 2,5 mln.), aanbestedingsfouten en grote ketenafhankelijkheid van OBF en O&P Rijk dragen het inkoop-/ketenlabel (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-shared-service-centrum-ict-ssc-ict" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport 2023 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;BZK;auditrapport;jaarverslag 2023;kunstbeheer;prestatieverklaringen;verplichtingenbeheer;voorschottenbeheer;GITC;databasebeheer;risicomanagement;WNT;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Staten-Generaal (hoofdstuk IIA van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2023 Staten-Generaal (IIA)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de kwaliteit van het financieel beheer en de interne beheersing: kunstbeheer, prestatieverklaringen, verplichtingen- en voorschottenbeheer, niet-navolgbare kwaliteitscontroles en risicomanagement (Governance). Tegelijk vormt de wettelijke jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring en rechtmatigheidstoetsing de basis van het rapport (Financieel). De GITC-bevinding over databasebeheer is licht en draagt geen zelfstandig cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-2023-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Auditrapport Rijkswaterstaat 2023 inclusief managementreactie", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW; DG Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;auditrapport;IenW;jaarrekeningcontrole;inkoopbeheer;aanbestedingswet;overbruggingsovereenkomsten;VTW;prestatieverklaringen;light inkopen;AVG;verwerkingsregister;dossiervorming;NIS2;systeemgerichte contractbeheersing", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het financieel jaarverslag 2023 van het baten-lastenagentschap Rijkswaterstaat van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport Rijkswaterstaat 2023 inclusief managementreactie", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheidsfouten overschrijden de rapporteringstolerantie van de jaarrekening (Financieel), met als belangrijkste oorzaak niet-naleving van de aanbestedingswet bij overbruggingsovereenkomsten, VTW's en inhuur via de Inhuurdesk (Keten & derden). Daarnaast lopen bevindingen over mandaatadviezen, prestatieverklaren en dossiervorming als rode draad door het financieel beheer en de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/auditrapport-rijkswaterstaat-2023-incl-managementreactie" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Controleverklaring 2023 bij de interne jaarrekening van het agentschap College Beoordeling Geneesmiddelen (aCBG)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), Ministerie van VWS", "tags": "aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;controleverklaring;interne jaarrekening;VWS;baten-lastenagentschap;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;frauderisico's;omzetverantwoording;EMA;Standaard 720", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de interne jaarrekening 2023 van het agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG). Controleverklaring 2023 bij de interne jaarrekening van het agentschap College Beoordeling Geneesmiddelen (aCBG)", "toelichting_risicolabels": "Het stuk is uitsluitend een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening van het aCBG; de financiële verslaggeving staat volledig centraal. Frauderisico's en interne beheersing komen alleen aan bod als standaard controleaanpak zonder bevindingen, dus rechtvaardigen geen aanvullend fraude- of governancelabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/11/controleverklaring-2023-bij-de-interne-jaarrekening-van-het-agentschap-college-beoordeling-geneesmiddelen-acbg" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Controleverklaring ADR bij het jaarverslag 2023 van de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;controleverklaring;intern jaarverslag;baten-lastenagentschap;LNV;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;rechtmatigheidsfouten;CBb-uitspraken;retributietarieven;kostprijsbijstelling;IUC-inkoop;frauderisicoanalyse;voorraadbeheer;AVG", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële overzichten en andere informatie in het jaarverslag 2023 van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA). Controleverklaring ADR bij het jaarverslag 2023 van de NVWA", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiële verantwoording: een verlies van € 9,5 mln., € 14,8 mln. aan rechtmatigheidsfouten boven de rapporteringstolerantie en een verwachte terugbetaling van minimaal circa € 15 mln. na de CBb-uitspraken over de retributietarieven. De bedrijfsvoeringparagraaf toont daarnaast de interne beheersing en sturing, met frauderisicoanalyse en tekortkomingen in voorraadbeheer en verwerkersovereenkomsten (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/controleverklaring-adr-bij-het-jaarverslag-2023-van-de-nvwa" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Evaluatie Actieplan NSOC", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Nationale Samenwerking tegen Ondermijnende Criminaliteit (NSOC)", "tags": "NSOC;ondermijnende criminaliteit;Actieplan NSOC;gegevensdeling;Trade Based Money Laundering;witwassen;criminele samenwerkingsverbanden;MIT", "samenvatting": "Het rapport evalueert de Nationale Samenwerking tegen Ondermijnende Criminaliteit (NSOC). Het NSOC is een samenwerkingsverband tussen de politie, de Douane, de Belastingdienst, de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD), de Koninklijke Marechaussee en andere operationele onderdelen van het ministerie van Defensie en het Openbaar Ministerie (OM) dat in 2022 van start ging.", "toelichting_risicolabels": "De zes partners kunnen onderling geen gegevens op subjectniveau uitwisselen, omdat Belastingdienst en Douane niet onder de Wet politiegegevens vallen; 74 procent van de bevraagden vindt dat het nodige ontbreekt om datadeling te vereenvoudigen en medewerkers besteden onevenredig veel tijd aan gegevensverzameling. Slechts 39 procent ziet dankzij data beter zicht op de vermenging van criminele samenwerkingsverbanden met financiële dienstverleners en 46 procent vindt de malafide goudhandel daadwerkelijk verstoord. De beoogde capaciteit is niet gehaald, en onzekerheid over het voortbestaan doet medewerkers vertrekken terwijl moederorganisaties terughoudend werven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-e285d3ea665d8e6a3478f35d3047b159dce7715a" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Intern jaarverslag RVO 2023 met controleverklaring", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO), ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "RVO;intern jaarverslag;EZK;agentschap;jaarrekening;controleverklaring;Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;geïmporteerde onrechtmatigheid;overbruggingsovereenkomsten;IMG;bestemmingsreserve;POK;WaU;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Intern jaarverslag over 2023 van het agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat, met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk. In dit jaarverslag legt RVO verantwoording af over de financiële gang van zaken in 2023. Intern jaarverslag RVO 2023 met controleverklaring", "toelichting_risicolabels": "Het jaarverslag draait om de financiële verantwoording: een resultaat van € 9,4 miljoen positief en onrechtmatigheden van € 53,8 miljoen die de tolerantiegrens van € 22,1 miljoen overschrijden, grotendeels geïmporteerd via onrechtmatige rijksbrede overbruggingsovereenkomsten (Financieel). De bedrijfsvoeringsparagraaf, de controleverklaring en de verantwoording over interne beheersing en frauderisico's dragen Governance; inkoop is de bron van de onrechtmatigheid maar geen zelfstandig centraal thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/intern-jaarverslag-rvo-2023-met-controleverklaring" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Jaarrekening 2023 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM (CFO-dBV), Ministerie van VWS", "tags": "RIVM;jaarrekening;VWS;agentschap;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;controleverklaring;Auditdienst Rijk;COVID-19-vaccins;Rijksvaccinatieprogramma;Pandemische Paraatheid;LFI;eigen vermogen;externe inhuur;Utrecht Science Park", "samenvatting": "Jaarrekening over 2023 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu, met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR). Jaarrekening 2023 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiële verantwoording van het agentschap: een resultaat van € 13,6 miljoen, omzetgroei naar € 715,7 miljoen en overschrijding van het eigenvermogensmaximum met terugstorting van € 2,4 miljoen (Financieel). De goedkeurende controleverklaring, de toetsing van de interne beheersing en de constatering dat een agentschapsbrede frauderisicoanalyse ontbreekt dragen het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/11/jaarrekening-2023-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu-rivm" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Onderzoek naar de effectiviteit van de werking van de boards CIO-raad IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIO-raad Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (voorportalen/boards)", "tags": "CIO-raad;IenW;voorportalen;Architectuurboard;CISO-board;IV-portfolioboard;Vooroverleg;Data en Innovatiecoalitie;CDIB;I-gremia en hun werking;informatievoorziening;mandaat;Auditdienst Rijk;CIO-stelsel", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht in hoeverre de voorportalen van de CIO-raad van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) effectief functioneren en waar verbetering mogelijk is. Onderzoek naar de effectiviteit van de werking van de boards CIO-raad IenW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over de sturing en inrichting van het CIO-overlegstelsel IenW: beperkte samenwerking tussen voorportalen en CIO-raad, doelen en mandaten die niet aansluiten op 'I-gremia en hun werking' en een Vooroverleg zonder duidelijke toegevoegde waarde (Governance). Cultuur- en IV-aspecten komen aan bod, maar zijn ondersteunend aan deze governancevraag en scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/15/onderzoek-naar-de-effectiviteit-van-de-werking-van-de-boards-cio-raad-ienw" }, { "datum": "2024-03-15", "titel": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit - Derde voortgangsrapportage maart 2024", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Onderzeeboot­programma", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit (VOZBT)", "tags": "onderzeeboten;VOZBT;Naval Group;Walrusklasse;CZSK;instandhouding;Defensie Materieel Proces;Den Helder", "samenvatting": "Het programma vervanging onderzeebootcapaciteit (VOZBT) heeft als doel om tijdig te voorzien in vier long range, veelzijdig inzetbare, conventioneel voortgestuwde onderzeeboten met aanzienlijke maritieme slagkracht.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage sluit de verwervingsvoorbereiding af met het voorlopige gunningsbesluit aan Naval Group; het contract past binnen het beschikbare levensduurkostenbudget na een onttrekking uit de risicoreservering, waarna de resterende reservering het geactualiseerde risicodossier nog afdekt. Levering van de eerste boot staat gepland voor het derde kwartaal van 2033 en volledige inzetbaarheid van de eerste twee boten voor 2035, terwijl minimaal twee nieuwe boten nodig zijn om de taken van de Walrusklasse over te nemen. De ADR drong aan op beoordeling van de project- en risicomanagementplannen van de werf en op tijdige inrichting van programmaorganisatie en toezicht voor de realisatiefase.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a9ad90de-b2e9-4040-b359-a2e43c1e3448" }, { "datum": "2024-03-14", "titel": "Beleidsevaluatie Veiligheid Biotechnologie", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directie Omgevingsbeleid en Milieurisico's (IenW)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van TU Delft. Het rapport evalueert het beleid voor de milieuveiligheid voor Genetisch Gemodificeerde Organismen (GGO’s) van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt het stelsel rond het Besluit en de Regeling GGO milieubeheer vanuit de stelselverantwoordelijkheid van IenW, met de vierhoek IenW, Bureau GGO, COGEM en ILT, en concludeert dat het stelsel in de basis goed werkt maar dat de administratieve last, de uitlegbaarheid van het beleid en het ontsluiten van monitoringsinformatie aandachtspunten zijn. De wet- en regelgeving is bepalend: de Europese GGO-definitie sluit niet meer aan op nieuwe genomische technieken zoals CRISPR na de uitspraak van het Hof uit 2018, wat volgens het rapport barrieres oplevert bij veldproeven en markttoelating en op termijn tot een innovatie-uittocht kan leiden. Het beleidsdoel zelf is veiligheid voor mens en milieu, met inperkingsniveaus, de biologische veiligheidsfunctionaris en 587 aanvragen in 2022, terwijl de druk op het stelsel door de verwachte biotechrevolutie snel kan toenemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/14/bijlage-eindrapportage-beleidsevaluatie-veiligheid-biotechnologie" }, { "datum": "2024-03-14", "titel": "Evaluatie WOT-VV Handhaving", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert de WOT-VV Handhaving door de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in de jaren 2019 - 2023. WOT staat voor Wet onderzoekstaken Natuur en Milieu.", "toelichting_risicolabels": "Vier van de vijf evaluatievragen gaan over opzet, aansturing, besluitvorming en verantwoording, over de borging van kwaliteit en onafhankelijkheid en over de samenwerking, en juist daar levert het rapport zelfstandige bevindingen: onbegrip over wie eindverantwoordelijk is, signalen die niet doorkomen in de overlegstructuur, de beslisboom voor werk voor derden die zelf een barriere vormt, en een bedongen korting van 4 procent die in de praktijk alleen op VWS-projecten wordt toegepast. Daarom kies ik governance als kern en niet continuity, anders dan X. Continuity en humancap blijven wel sterk aanwezig, want de eindconclusie is dat de effectieve uitvoering op middellange termijn onder druk staat: steeds meer expertise is nodig voor onder meer PFAS, MOSH/MOAH en plantentoxinen bij een gelijkblijvend aantal monsteranalyses en declarabele uren, expertise is moeilijk aan te trekken en te behouden op een krappe arbeidsmarkt, en zonder analysecapaciteit kan de NVWA niet controleren en handhaven. Ik wijk af van Y door hse te laten vallen: voeder- en voedselveiligheid is hier het domein waarbinnen het laboratorium werkt en niet een onderzocht risicothema, het rapport beoordeelt nergens de voedselveiligheid zelf en noemt de zes incidenten alleen als context bij crisisparaatheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/14/evaluatie-wot-vv-handhaving" }, { "datum": "2024-03-14", "titel": "Intern jaarverslag 2023 Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU) met controleverklaring", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU), ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "DICTU;Dienst ICT Uitvoering;EZK;intern jaarverslag;agentschap;jaarrekening;controleverklaring;Auditdienst Rijk;bedrijfsvoeringparagraaf;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;ISO 27001;public cloud;sourcingstrategie;externe inhuur", "samenvatting": "De dienst ICT Uitvoering (DICTU) doet verslag van de werkzaamheden en resultaten in 2023. De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten gecontroleerd. DICTU is een agentschap van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat. Intern jaarverslag 2023 Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU) met controleverklaring", "toelichting_risicolabels": "Het document is een jaarrekening met goedkeurende controleverklaring over getrouwheid en comptabele rechtmatigheid, inclusief een roodstand van circa € 50 mln door vertraagde DVO's (Financieel). De bedrijfsvoeringparagraaf met verbeteracties op ADR-bevindingen 2022 (omzet, materieel beheer, frauderisicoanalyse) draagt Governance. De meerjarige transitie waarbij dienstverlening in stand moet blijven onder externe dreigingen, hoog ziekteverzuim en arbeidsmarktkrapte onderbouwt Continuïteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/14/intern-jaarverslag-2023-agentschap-dienst-ict-uitvoering-dictu-met-controleverklaring" }, { "datum": "2024-03-14", "titel": "Verkenning doorberekening investeringen ZE logistiek aan consumenten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Duurzame Mobiliteit", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een verkenning naar de doorberekening van duurzame investeringen voor zero-emissievervoer en naar de kosten van eindproducten voor consumenten.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdvraag van de verkenning is in welke mate de meerkosten van zero-emissievervoer worden doorberekend in de prijs voor de consument, en het antwoord loopt volledig via marktmechanismen: hoofdstuk 3 heet Marktontwikkeling ingroei ZE-vrachtwagens, hoofdstuk 4 beschrijft dat bedrijven de meerkosten bij groupagevervoer niet kunnen doorbelasten omdat klanten weglopen naar concurrenten die op diesel rijden, en de conclusie is dat het prijseffect voor de consument marginaal blijft. Daarom wint de lezing van Y op het hoofdlabel: market is de kern, niet financial. Toch is Y te smal, want de financieringskant is meer dan context: paragraaf 3.1 rekent meer dan 30 miljard euro extra voor, waarvan 4 miljard laadinfra, en paragraaf 5.5 wijdt een eigen analyse aan de balanspositie, de stijging van de activawaarde met een factor 2 tot 3 en de vraag wie de financiering op zich neemt. Klimaat draagt het geheel als beleidsaanleiding (klimaatakkoord, Europese CO2-doelen, zero-emissiezones vanaf 2025); supplychain uit X blijft weg omdat de logistieke keten alleen beschrijvend wordt gebruikt om de kostendoorwerking te volgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/14/bijlage-2-panteia-verkenning-doorberekening-investeringen-ze-logistiek-aan-consumenten" }, { "datum": "2024-03-13", "titel": "Aansluiting proefdieronderwijs en arbeidsmarkt", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Andersson Elffers Felix", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "directie Dierlijke Agroketens en Dierenwelzijn (DAD)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt in hoeverre knelpunten ervaren worden in de aansluiting van het proefdieronderwijs en de beroepspraktijk, waar deze knelpunten zitten en wat mogelijkheden voor verbetering zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de vraag of vergunninghouders voldoende bevoegd en bekwaam personeel kunnen vinden: ervaren dierverzorgers, veehouders of veldwerkers mogen formeel niet met proefdieren werken zonder een volledige mbo- of hbo-opleiding, en het aanbod voor op-, om- en bijscholing is in deze nichemarkt met kleine studentenaantallen nauwelijks rendabel te organiseren. Het wettelijk kader is bepalend en knellend: de Wod, het Dierproevenbesluit, de Dierproevenregeling en het becd noemen zelfs specifieke crebo- en crohonummers die niet meer met de praktijk overeenkomen, en aanpassing naar leeruitkomsten vergt wetswijziging. In het toezicht ontbreken kaders, de NVWA behandelde in 2023 66 ontheffingsaanvragen voor 126 personen zonder beoordelingskader, en op de functionaris competenties en de interne bijscholing bestaat vrijwel geen toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/13/andersson-elffers-felix-aansluiting-proefdieronderwijs-en-arbeidsmarkt" }, { "datum": "2024-03-13", "titel": "Onderzoeksrapport Vergroten wendbaarheid ketens facilitaire en ICT-dienstverlening", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZK/DGDOO, directeur IFHR; concerndienstverleners (CDV's) en IT-dienstverleners (keten facilitaire en ICT-dienstverlening)", "tags": "Auditdienst Rijk;BZK;DGDOO;hybride werken;beleidsvisie HW 2027;ketenregie;facilitaire dienstverlening;ICT-dienstverlening;concerndienstverleners;ICBR;ringenaanpak;werkpleknorm;IDWOR;Rijksvastgoedbedrijf;Ketens de Baas", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan welke concrete stappen partijen in de keten zelfstandig en gezamenlijk kunnen zetten (op grond van ervaringen in het ontwikkelen en realiseren van hybride werken) om de wendbaarheid van de keten te vergroten, om de digitale en fysieke werkomgeving die gewenst is in de beleidsvisie 'Toekomst van het hybride werken bij het Rijk in 2027' (HW-2027) zo goed mogelijk te realiseren. Onderzoeksrapport Vergroten wendbaarheid ketens facilitaire en ICT-dienstverlening", "toelichting_risicolabels": "De kern is sturing en regie in het federatieve stelsel: overkoepelende ketenregie ontbreekt, besluitvorming in de ICBR is beperkt doortastend en onduidelijkheid over financiering en werkpleknormen leidt tot verlamming (Governance). De wendbaarheid en traagheid van de uitvoeringsketen voor de fysieke en digitale werkomgeving - versnippering, weinig flexibele contracten en beperkte RVB-capaciteit - dragen Continuïteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/13/onderzoeksrapport-vergroten-wendbaarheid-ketens-facilitaire-en-ict-dienstverlening" }, { "datum": "2024-03-12", "titel": "Invoeringstoets recht op kinderopvangtoeslag bij Wlz-indicatie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "invoeringstoets;kinderopvangtoeslag;Wlz-indicatie;doelgroepanalyse;doenlijkheid;CIZ;sociaal medische indicatie;maatwerk", "samenvatting": "De Dienst Toeslagen heeft een invoeringstoets uitgevoerd om antwoord te krijgen op de vraag waarom het aantal aanvragen van kinderopvangtoeslag bij Wlz-indicatie achterblijft bij de omvang van de doelgroep.", "toelichting_risicolabels": "Sinds 1 januari 2021 kunnen huishoudens waarvan één partner een permanente Wlz-indicatie heeft kinderopvangtoeslag krijgen als de andere partner werkt, maar het gebruik bleef ver achter: tot mei 2023 werden 170 aanvragen toegekend en 62 afgewezen, meestal omdat de indicatie niet permanent was of de aanvrager alleenstaand. In de beleidsvormingsfase zijn aard en omvang van de doelgroep onvoldoende in beeld gebracht. De maatregel is bij de doelgroep en bij professionals nauwelijks bekend en niemand heeft zicht op welke gezinnen aan alle voorwaarden voldoen. Aanvragen loopt via de telefoon en een papieren formulier, wat extra stappen vergt maar wel hoge terugvorderingen voorkomt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dac6fdfa-129a-406b-ad53-d741a5bd0107" }, { "datum": "2024-03-12", "titel": "Landelijk Rapport Lokale Educatieve Agenda voor- en vroegschoolse educatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport gaat in op de afspraken en resultaten van gemeenten op het gebied van de Lokale Educatieve Agenda/voor- en vroegschoolse educatie (LEA/vve). Het gaat in op het toezicht van de inspectie. Ook bevat het de resultaten van een verdiepend onderzoek naar de 'resultaatafspraken vroegschoolse educatie' die gemeenten en schoolbesturen moeten maken.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt of gemeenten hun wettelijke taken rond de Lokale Educatieve Agenda en voor- en vroegschoolse educatie uitvoeren, en constateert dat 70 gemeenten over geen enkel LEA-thema overlegden, dat een vijfde tot een kwart de gestelde doelen niet evalueert en dat een derde geen verplichte resultaatafspraken maakt, waarmee de kwaliteitscyclus en de regierol van gemeenten centraal staan. De inspectie beveelt OCW aan de wetgeving rond LEA en de doelgroepdefinitie te herzien of aan te vullen, en verwijst naar Wet OKE, WPO en Wet kinderopvang als grondslag. Als terugkerende verklaring voor het uitblijven van overleg en afspraken noemen gemeenten personeelsverloop onder ambtenaren, onderbezetting en inzet van tijdelijke freelancers, en in de bijlage het aanhoudende personeelstekort in de kinderopvang.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/12/landelijk-rapport-lokale-educatieve-agenda-voor-en-vroegschoolse-educatie" }, { "datum": "2024-03-12", "titel": "Rapportage Pilot CFD", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centrum Facilitaire Dienstverlening (CFD)", "tags": "CFD;facilitaire dienstverlening;kostprijsmodel;shared service organisatie;dienstverleningsafspraken;concerndienstverleners;werkplektarief;Belastingdienst", "samenvatting": "Onderzoek naar de kostentoerekening en dienstverlening van de shared service organisatie Centrum Facilitaire Dienstverlening (CFD) richting Douane, Toeslagen en de BD. Het rapport gaat ook over hoe het zich verhoudt tot overige shared service organisaties voor facilitaire dienstverlening binnen het Rijk.", "toelichting_risicolabels": "De facilitaire dienstverlener beschikt niet over een model dat kosten toerekent op product- en dienstniveau, maar over een fragmentarisch budgetallocatiemodel waarvoor minimaal twee Excel-bestanden zonder geautomatiseerde koppeling nodig zijn en waarbij handleiding en documentatie ontbreken. Sinds 2018 geldt een uniform werkplektarief voor alle ongeveer vijftig opdrachtgevers met nacalculatie achteraf, terwijl de drie andere concerndienstverleners kostprijzen op basis van werkelijke kosten bepalen. In de dienstverleningsafspraken met Belastingdienst, Douane en Toeslagen ontbreken afspraken over kwaliteit, kwantiteit en tarieven, waardoor zij niet als sturingsinstrument werken, en de rapportages bereiken Douane en Toeslagen niet. De bij de ontvlechting van 2021 vastgelegde samenwerkingsafspraken en begrotingsregels worden niet door alle partijen toegepast.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a8e1cd62-0950-4a6e-84a9-72136504201a" }, { "datum": "2024-03-11", "titel": "In- en doorstroom van online criminaliteit in de strafrechtketen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Politie en Openbaar Ministerie", "tags": "online criminaliteit;cybercrime;strafrechtketen;aangiftebereidheid;BVH;opsporing;textmining;ophelderingspercentage", "samenvatting": "Rapport van het Nederlands Studiecentrum Criminaliteit en Rechtshandhaving (NSCR). Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het gaat in op cijfers, knelpunten en verbeteringen voor de aanpak van de instroom en doorstroom van online criminaliteit in de strafrechtketen.", "toelichting_risicolabels": "Uit een steekproef van 300.000 politieregistraties over 2018 tot 2020 blijkt dat de meeste vormen van online criminaliteit in minder dan 1 procent van de registraties voorkomen, terwijl slachtofferenquetes een veel hogere prevalentie laten zien en naar schatting slechts 13 procent van de slachtoffers melding doet. Waar wel aangifte is gedaan wordt in slechts 10 procent van de gevallen een verdachte gekoppeld, met een uitschieter van 2 procent bij online aan- en verkoopfraude tegenover 59 procent bij misdrijven tegen de lichamelijke integriteit. Ongeveer een derde van de verdachten bereikt de rechtbank, tegen 55 procent bij vermogenscriminaliteit. De grootste knelpunten liggen aan de voorkant bij de politie: ontbrekende kennis bij de intake, capaciteitsgebrek, moeilijk te behouden specialisten en werkprocessen die nog op traditionele criminaliteit zijn ingericht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f5a74f06bff38c0777e72b454f8834dbabf0bf23" }, { "datum": "2024-03-11", "titel": "Jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht: 'Het roer moet nu (echt) om'", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "IGK;krijgsmacht;sociale veiligheid;HR-vernieuwing;reservisten;defensievastgoed;veteranen;Defensienota 2022", "samenvatting": "De jaarrapportage van de Inspecteur-generaal der Krijgsmacht over 2023.", "toelichting_risicolabels": "In 2023 kwamen 311 verzoeken om bemiddeling binnen, waarvan de meeste gaan over sociale arbeidsomstandigheden en over de betrouwbaarheid van procedures; in bijna de helft van de gevallen komt grensoverschrijdend gedrag van iemand met een hogere rang, en medewerkers durven dat niet altijd te melden uit vrees voor hun loopbaan. Van de schietbanen is nog 60 procent bruikbaar en de gevechtsbaan ligt door achterstallig onderhoud al bijna tien jaar stil. Naast de groei van de krijgsmacht staat een opdracht tot 40 procent reductie van de exploitatielasten van vastgoed, terwijl medewerkers minimaal vijftien jaar tekort verwachten. De ambitie van 20.000 reservisten in 2030 botst op een bestand dat al jaren gelijk blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e31423d0-897e-420b-95cd-de1d5e158ec6" }, { "datum": "2024-03-11", "titel": "Onderzoeksrapport Implementatie aantoonplicht AVG", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (aantoonplicht AVG); Beleidskern, Belastingdienst, DG Douane, Toeslagen; FG", "tags": "AVG;aantoonplicht;DPIA;GEB;verwerkingsregister;Functionaris Gegevensbescherming;Ministerie van Financiën;Belastingdienst;Douane;Toeslagen;EORI-nummer;Risicoclassificatiemodel;BvR;privacy", "samenvatting": "In 2023 heeft de Auditdienst Rijk (ADR), bij het Ministerie van Financiën, onderzoek gedaan naar de aantoonplicht ten aanzien van de inhoudelijke bepalingen van de AVG. De ADR heeft acht aanbevelingen gedaan om het voldoen aan de aantoonplicht te verbeteren. Deze aanbevelingen worden door het Ministerie van Financiën opgevolgd. Het gaat bijvoorbeeld om het eenduidig vullen van het register van verwerkingen. Onderzoeksrapport Implementatie aantoonplicht AVG", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om het aantoonbaar naleven van de wettelijke aantoonplicht uit de AVG (art. 5 lid 2), met een geconstateerd AVG-compliancy-issue rond het EORI-nummer bij de Douane en niet-geactualiseerde registraties bij BvR (Wet & regelgeving). De bevindingen over ontbrekende procedures, summier uitgewerkte controles in de eerste en tweede lijn en het ontbreken van een overkoepelend plan van aanpak raken de interne beheersing en monitoring (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/11/onderzoeksrapport-implementatie-aantoonplicht-avg" }, { "datum": "2024-03-10", "titel": "Jaarbeeld 2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ)", "tags": "IGJ;jaarbeeld 2023;zorgtoezicht;geneesmiddelentekorten;wachtlijsten ggz;meldingen;dwang in de zorg;jeugdhulp", "samenvatting": "Dit jaarbeeld gaat over de ontwikkelingen in het toezicht van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ), meldingen, signalen, thema’s en risico’s in hun toezicht en zichzelf als organisatie in 2023.", "toelichting_risicolabels": "De druk op de zorg neemt toe doordat de bevolking groeit en ouder wordt terwijl in bijna alle zorgsectoren personeelstekorten bestaan: er zijn plekken zonder vaste huisarts, wachtlijsten in de geestelijke gezondheidszorg zijn regel geworden en het aantal meldingen van leveringsonderbrekingen van geneesmiddelen loopt op. De inspectie past haar toezicht daarop aan en beoordeelt bij twaalf grote ggz-aanbieders verplichte meldingen nog uitsluitend op overkoepelend niveau, in vertrouwen op hun verbetervermogen. Sinds 2023 zijn familie-inspecteurs aanspreekpunt voor nabestaanden bij ingrijpende meldingen. Het eigen ziekteverzuim daalde na de piek van 6,9 procent in 2022 en er kwamen 66 klachten over de inspectie binnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/508e7b01-1918-4afe-8543-9cf6f907545d" }, { "datum": "2024-03-06", "titel": "Evaluatie extern salderen ", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "DGLS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Landelijk Gebied en Stikstof", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over extern salderen, het inzetten van stikstofruimte van een bedrijf dat geheel of gedeeltelijk stopt.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport stelt zelf vast dat extern salderen geen bronmaatregel en geen beleidsinstrument met een eigen doel is, maar een op grond van de Wet natuurbescherming en jurisprudentie gesanctioneerde optie onder artikel 6, derde lid Habitatrichtlijn; de beschikbaarheid ervan wordt volledig bepaald door recht en beleidsregels, met de PAS-uitspraak, twaalf sets provinciale beleidsregels in drie perioden, het additionaliteitsvereiste en een lopend hoger beroep bij de Afdeling bestuursrechtspraak als scharnierpunten. Daarom weegt laws zwaarder dan climate: over de milieukant kan het rapport juist geen kwantitatieve conclusie trekken over depositietoename, terwijl de juridische bevindingen hard zijn. Ik wijk af van X door climate toe te voegen, want het onderzochte onderwerp is stikstofdepositie op Natura 2000-gebieden, met 188.631 kg NH3 en 813.835 kg NOx, afroming van circa 30 procent, natuurdoelanalyses en een volledige bijlage over de werking van stikstof op biodiversiteit, en climate omvat blijkens het leesprotocol ook biodiversiteit en milieu. Ik wijk af van Y door climate niet als primair te nemen. Governance blijft terecht staan: bevoegd gezagen houden aanvragen, minimaal 83 overeenkomsten en neveneffecten niet structureel bij, mede door capaciteitsgebrek, en alle drie de overwegingen voor vervolg gaan over informatieverzameling en verantwoordelijkheidsverdeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/14/evaluatie-extern-salderen-rapport-dialogic" }, { "datum": "2024-03-04", "titel": "Assurancerapport Audit PPS Den Haag 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSO CFD van DG Belastingdienst (PPS-kantoor Korte Voorhout 7, Den Haag, DBFMO)", "tags": "PPS;DBFMO;Korte Voorhout 7;Den Haag;facilitair beheer;outputspecificaties;monitoringsplan;KWIS-meldingen;kortingsberekening;autorisaties;functiescheiding;General IT-controls;NOREA 3000D;ISAE 3402;Ministerie van Financiën", "samenvatting": "Het facilitair beheer van het rijkskantoor aan de Korte Voorhout 7 in Den Haag is ingericht op basis van het samenwerkingsmodel Publiek-Private Samenwerking (PPS). De prestatie-eisen waaraan de private partij moet voldoen, zijn vastgelegd in de Outputspecificaties (OS) welke een onderdeel is van de DBFMO-overeenkomst. De prestatie-eisen zijn uitgewerkt in een contractueel vastgesteld monitoringsplan en nader geconcretiseerd in een geautomatiseerd registratiesysteem. Gezien het belang van een integer en betrouwbaar systeem wordt het totale monitoringsproces (melding - registratie - afhandeling, facturatie inclusief de werking van het registratiesysteem) jaarlijks geaudit. Assurancerapport Audit PPS Den Haag 2022", "toelichting_risicolabels": "De audit geeft een oordeel over de effectiviteit van het geheel aan beheersmaatregelen in het monitoringsproces, inclusief betrouwbare registratie, rapportage en facturatie (Governance). Het object is de prestatiemonitoring van een private opdrachtnemer onder een DBFMO-contract met gekoppeld kortings- en betalingsmechanisme (Keten & derden). Een substantieel deel van het normenkader betreft autorisaties, functiescheiding, logische toegangsbeveiliging en General IT-controls van het registratiesysteem (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/04/assurancerapport-audit-pps-den-haag-2022" }, { "datum": "2024-03-04", "titel": "Onderzoeksrapport vervolgonderzoek Formatiebeheer Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, SSO O&P / formatiebeheer (programma 'HR-data op orde'); directies Belastingdienst", "tags": "formatiebeheer;Belastingdienst;P-Direkt;budgetbrief;spelregels formatiebeheer;SSO O&P;formatiebesluitenregister;HR-data op orde;interne controle;0,01-formatieplaatsen;personeelsbestand;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Een goede beheersing, sturing en verantwoording van het personeelsbestand is voor de Belastingdienst van groot belang. De Auditdienst Rijk heeft daarvoor, op verzoek van de Cd O&P, een vervolgonderzoek gedaan of eerdere adviezen zijn opgevolgd en in hoeverre deze bijdragen aan de kwaliteit van het formatiebeheer. Uit het onderzoek blijkt dat er in de praktijk concrete wijzigingen zijn doorgevoerd waarmee het merendeel van de adviezen is opgevolgd en daarmee is de kwaliteit van het formatiebeheer omhoog gebracht. Onderzoeksrapport vervolgonderzoek Formatiebeheer Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het beheer van het personeelsbestand: de toegekende formatie in budgetbrieven versus de registratie in P-Direkt en de schoning van 0,01-formatieplaatsen voor inhuur en anticiperend werven (Personeel). Tegelijk staat de beheersing, sturing en verantwoording centraal: naleving van de spelregels, het nog niet uitgevoerde interne controleplan en het ontbreken van expliciete verantwoording over formatiebeheer in de viermaandsrapportages (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/04/onderzoeksrapport-vervolgonderzoek-formatiebeheer-belastingdienst" }, { "datum": "2024-03-04", "titel": "Reviews accountantswerkzaamheden SiSa 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (coördinerende systeemverantwoordelijkheid SiSa); Auditdienst Rijk", "tags": "SiSa 2022;specifieke uitkeringen;medeoverheden;accountantscontrole;review;M&O-beleid;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Besluit Auditdienst Rijk;Nota Verwachtingen Accountantscontrole;BZK;controleverklaring;deelwaarneming;jaarrekening", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd op de accountantswerkzaamheden rond SiSa over 2022 op basis van de Comptabiliteitswet 2016 en het Besluit Auditdienst Rijk. Reviews accountantswerkzaamheden SiSa 2022", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of accountants de rechtmatigheid van bestedingen van specifieke uitkeringen deugdelijk hebben gecontroleerd, als sluitstuk van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) - de kern is financieel-rechtmatigheidstoezicht (Financieel). Het rapport gaat daarnaast over de kwaliteit van de verantwoordingsketen en het reviewinstrument als systeemverantwoordelijkheid van BZK (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/04/reviews-accountantswerkzaamheden-sisa-2022" }, { "datum": "2024-03-04", "titel": "Tussentijds beeld onderzoek Voortgang en randvoorwaarden implementatie verbeterprogramma financiële beheersing VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "financieel beheer;VWS;verbeterprogramma;cultuurverandering;FEZ;subsidiebeheer;coronacrisis;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van VWS heeft de auditdienst rijk (ADR) een onderzoek uitgevoerd naar de voortgang van het programma ‘structurele en culturele borging financieel beheer’. Dit rapport beschrijft de tussentijdse resultaten van het onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het programma voor structurele en culturele borging van het financieel beheer volgde op de coronacrisis, toen beperkingen in de financiële beheersing ervoor zorgden dat bestedingen onvoldoende inzichtelijk waren. Als succesfactoren gelden de trekkende rol van de directie FEZ, het eigenaarschap van de secretaris-generaal en een regiegroep die elke drie weken de mijlpalen bespreekt. Daar staat tegenover dat de implementatieplannen voor producten gericht op beleidsmedewerkers nauwelijks zijn geconcretiseerd, dat een communicatieplan ontbreekt, dat evaluatie van opgeleverde producten niet aantoonbaar plaatsvindt en dat concrete veranderdoelen voor cultuur en gedrag niet zijn geformuleerd. Betrokkenen geven aan dat men elkaar binnen VWS niet gewend is aan te spreken op financiële fouten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f4a4c3ae-5eee-42c9-bd95-34936cc01b91" }, { "datum": "2024-03-03", "titel": "Evaluatie AWTI 2019-2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Evaluatiecommissie AWTI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviesraad voor Wetenschap, Technologie en Innovatie (AWTI)", "tags": "AWTI;adviesraad;wetenschapsbeleid;innovatiebeleid;Kaderwet adviescolleges;doorwerking;WTI;evaluatiecommissie", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie van de Adviesraad voor wetenschap, technologie en innovatie (AWTI).", "toelichting_risicolabels": "In 2019 tot en met 2022 verschenen negen adviezen, twee briefadviezen en zes overige rapportages, tegenover elf, vijf en zes in de vier jaar daarvoor; de doorlooptijd van een advies bedraagt nog altijd ongeveer twee jaar. Het bureau telt 11,6 fte terwijl voorzitter en negen raadsleden samen op 1,5 fte staan, bij een budget dat opliep van 1,2 miljoen naar ruim 1,4 miljoen euro. Op alle adviezen volgde een kabinetsreactie, maar sommige daarvan zijn plichtmatig en noemen het advies vooral ondersteuning van bestaand beleid. De commissie oordeelt positief, maar ziet de raad op een kruispunt en constateert dat hij zijn systeem-analytische rol vooral speelt waar gevestigde belangen al goed geborgd zijn; zeven aanbevelingen wijzen naar een ambitieuzere opzet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-a88427a1cc96a86125419ca80a2f2da5812864ba" }, { "datum": "2024-03-03", "titel": "Onderzoek decentrale voorraad NG Materieel DDG", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Defensie Duikgroep (DDG), Commando Zeestrijdkrachten / DGB (DMVD)", "tags": "materieelbeheer;decentrale voorraad;niet-gevoelig materieel;inventarisgoederen;Defensie Duikgroep;CZSK;gevaarlijke stoffen;ERP M&F;tellingen;TABA;boekingscodes;RI&E;Defensie", "samenvatting": "Overzicht van feitelijke bevindingen van het onderzoek NG Materieel Decentrale voorraad Inventarisgoederen bij Defensie Duikgroep (DDG). Onderzoek decentrale voorraad NG Materieel DDG", "toelichting_risicolabels": "Het totaaloordeel 'niet akkoord' steunt op tekortkomingen in het beheer en de administratie van de voorraad: geen jaarlijkse telling, een niet door de TABA ondertekend telverschillendocument, onjuiste boekingscodes en te lang openstaande ontvangsten (Governance). Daarnaast voldoet de opslag van gevaarlijke stoffen niet aan de wet- en regelgeving en bouwkundige eisen en ontbreekt een beleggingsoverzicht, een fysiek veiligheidsrisico dat de eenheid zelf al langer signaleert (Gezondheid & veiligheid).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/03/onderzoek-decentrale-voorraad-ng-materieel-ddg" }, { "datum": "2024-03-03", "titel": "Stand van de uitvoering 2023 Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "toeslagen;terugvorderingen;werken in de actualiteit;toeslagpartner;huurtoeslag;kinderopvangtoeslag;niet-gebruik;IV-portfolio", "samenvatting": "Dienst Toeslagen deelt in de Stand van de uitvoering ontwikkelingen, signalen en knelpunten vanuit de uitvoering, om het gesprek er over te kunnen voeren en om de uitvoeringspraktijk blijvend te verbeteren voor burgers die gebruik maken van toeslagen.", "toelichting_risicolabels": "Van alle definitieve toekenningen leidt jaarlijks ruim een half miljoen tot een hoge terugvordering; bij de huurtoeslag al als het jaarinkomen 1.500 euro te laag is geschat en bij de kinderopvangtoeslag bij een overschatting van twee a drie opvanguren per week. Het partnerbegrip en uiteenlopende vermogensgrenzen maken het stelsel moeilijk uitvoerbaar, waardoor statushouders na gezinshereniging vaak met een schuld starten omdat het partnerschap met terugwerkende kracht geldt. Een overvol IV-portfolio, afhankelijkheid van de prioritering van de Belastingdienst en tekorten aan juristen en ict-medewerkers beperken de verbetercapaciteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/db1f2bfd-7722-49bb-b2f9-fd6154d064f2" }, { "datum": "2024-03-01", "titel": "Evaluatie College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (CDFD)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CDFD", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatierapport over het College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (CDFD). Het CDFD adviseert en ondersteunt de minister van Financiën op het gebied van vakbekwaamheid van financieel adviseurs.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt de doeltreffendheid en doelmatigheid van het CDFD als mandaatorganisatie en stelt vast dat de governancerelatie met het ministerie niet is geformaliseerd, dat een toezichtarrangement ontbreekt en dat de onderbouwing van de volume-eis van 650 examens en van de toezichtstrategie tekortschiet, met aanbevelingen om rollen, rapportage en verantwoording vast te leggen. Daarnaast inventariseert deel 2 een reeks juridische vraagstukken, waaronder het ontbreken van een juridische basis voor het document Voorschriften exameninstituten en het sanctiereglement, en toetst het rapport de organisatievorm aan de Kaderwet zbo's en het afwegingskader van het Rijk. Fraude komt terug in het risicogestuurde toezicht op incompany- en outcompanylocaties, de geconstateerde fraudegevallen in 2021 en 2022 en het ontbrekende instrumentarium om fraudeurs uit te sluiten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/01/eindrapport-kwink-evaluatie-cdfd" }, { "datum": "2024-03-01", "titel": "Haalbaarheidsonderzoek TurboPlan", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO, TU Delft en Royal HaskoningDHV", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van onder meer TU Delft en TNO. De rapportage bespreekt de haalbaarheid van het flexibel combineren van het vervoer van reizigers en goederen in reizigerstreinen volgens het Mobiliteitsconcept TurboPlan 2030.", "toelichting_risicolabels": "Het haalbaarheidsonderzoek, gevraagd na een motie bij de IenW-begroting 2021, onderzoekt of licht goederenvervoer kan meeliften in reizigerstreinen die gemiddeld maar 30 procent bezet zijn, en berekent in het middenscenario een vervoerpotentieel van circa 460.000 europallets per dag, gelijk aan ongeveer 15.500 vrachtwagenladingen, met ruim voldoende geschikt ladingaanbod uit de stadslogistiek. De uitwerking leunt op nieuwe techniek: een IT-managementsysteem met AI en machine learning, multifunctioneel rollend materieel en autonome cargo pods, in drie fasen tot 2035 met landelijke uitrol tot 2050. Aanleiding en baten liggen in verduurzaming, met de zero-emissiezones vanaf 2025, minder uitstoot en minder druk op de schaarse binnenstedelijke ruimte. De governance is een expliciet knelpunt, want kosten en baten vallen ongelijk tussen NS, ProRail, verladers en gemeenten, en concessies, toezicht door ACM en ILT en onderlinge afspraken vragen herijking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/01/bijlage-7-haalbaarheidsonderzoek-turboplan" }, { "datum": "2024-03-01", "titel": "Onderzoek misbruik uitwonendenbeurs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de controle op het misbruik en oneigenlijk gebruik van de uitwonendenbeurs, genaamd controleproces Misbruik Uitwonendenbeurs (MUB).", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is dat het controleproces MUB niet herleidbaar is tot een toezichtstrategie, dat risicoprofiel en uitsluitgronden niet uit een risicoanalyse volgen, dat een klein aantal medewerkers zonder waarborgen bureauonderzoek, doorselectie en besluit uitvoerde, en dat signalen uit 2010, 2013 en 2022 in de driehoek eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemer nooit zijn opgepakt; dat maakt governance het dragende thema. Ten opzichte van Y laat ik cyber vervallen: er staan geen bevindingen over informatiebeveiliging in de tekst, de privacylaag (geen DPIA, sinds 2011 geen dataretentie, DUO voldoet niet aan de AVG) is een normatieve toets aan wet- en regelgeving, net als het Toetsingskader discriminatie door risicoprofielen van het College voor de Rechten van de Mens en de aanstaande EU AI Act, waarmee laws uit X terecht is. Ten opzichte van X voeg ik fraud toe: het onderzochte object is een misbruikcontrole, en het rapport doet daar zelfstandige bevindingen over, namelijk dat 69 procent van de doorgeselecteerde studenten geen misbruik pleegde en dat de gesystematiseerde classificatie 74 procent van het feitelijke misbruik miste. Digital blijft omdat de gesystematiseerde risicoclassificering, profilering en het IAMA-advies expliciet en centraal in het rapport staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/01/eindrapport-pwc-rapportage-onderzoek-misbruik-uitwonendenbeurs" }, { "datum": "2024-03-01", "titel": "Onderzoek naar naleving van wet- en regelgeving door de TU Delft", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "TU Delft", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. De inspectie onderzocht de zorg van de Technische Universiteit (TU) Delft voor het personeel en of er sprake is van verwaarlozing hiervan.", "toelichting_risicolabels": "Bij het meldpunt van de inspectie kwamen 148 meldingen binnen over intimidatie (81), gebrek aan leiderschap (53), uitsluiting (38), seksisme en seksuele intimidatie, integriteitsschendingen, racisme en pesten, met promovendi, internationale medewerkers en vrouwen als kwetsbaarste groepen; verantwoordelijken bekleden vrijwel altijd een hogere positie en melders kampen met stress, burn-out en PTSS. De inspectie toetst aan de Code goed bestuur universiteiten en concludeert dat borgingsmechanismen, het HRM-proces, de aanspreekcultuur en het interne toezicht door de raad van toezicht tekortschieten, waarbij melders worden overgeplaatst met een vaststellingsovereenkomst terwijl verantwoordelijken blijven zitten. Dit leidt tot het oordeel dat de zorg voor medewerkers in ernstige mate wordt verwaarloosd en dus sprake is van wanbeheer in de zin van artikel 9.9a WHW; voor ongerechtvaardigde verrijking zijn geen aanwijzingen gevonden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/01/onderzoek-naar-naleving-van-wet-en-regelgeving-door-de-tu-delft" }, { "datum": "2024-03-01", "titel": "Risicobeoordeling van omwonenden door blootstelling aan (fijn)stof van tijdelijk depot Mezenweg / Kanaalzuid Apeldoorn (2023)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Coöperatie PreventPartner", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar de blootstelling en de risico’s voor de gezondheid van stof afkomstig van ballast uit het depot aan de Mezenstraat / Kanaal Zuid in Apeldoorn.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek schat de blootstelling van omwonenden aan stof en respirabel kwarts van het tijdelijke ballastdepot aan de Mezenweg, dat van 20 maart tot 14 augustus 2023 in gebruik was, en berekent maximaal 25 blootstellingsdagen met piekconcentraties tot 0,25 microgram per kubieke meter respirabel kwarts, meer dan 200 procent van de milieugrenswaarde op zulke dagen, terwijl de jaargemiddelde blootstelling ruim onder de norm blijft en de gezondheidsrisico's als verwaarloosbaar worden ingeschat. Bij veegwerkzaamheden op vijf meter van tuinen kan de piekgrenswaarde voor inhaleerbaar stof en kwarts wel zijn overschreden. Een tweede rode draad is de bejegening: bewoners vonden bij ProRail, BAM, milieupolitie, Arbeidsinspectie, ILT, GGD, Omgevingsdienst en gemeente geen gehoor, en pas na contact met de pers kwamen acties op gang, een patroon dat de onderzoekers vergelijken met de bevindingen van de Onderzoeksraad voor Veiligheid over industrie en omwonenden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/01/bijlage-3-rapport-preventpartner-risicobeoordeling-stofblootstelling-omwonenden-depot-apeldoorn" }, { "datum": "2024-02-29", "titel": "Assurancerapport Audit monitoring PPS de Knoop 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSO CFD van DG Belastingdienst (PPS-kantoor De Knoop, Utrecht, DBFMO)", "tags": "PPS;DBFMO;De Knoop;SSO CFD;Belastingdienst;facilitair beheer;KWIS-meldingen;kortingsberekening;autorisaties;functiescheiding;General IT-controls;ISAE 3402;NOREA 3000D;Baseline Informatiebeveiliging Overheid", "samenvatting": "Het facilitair beheer van het rijkskantoor De Knoop in Utrecht is ingericht op basis van het samenwerkingsmodel publiek-private samenwerking (PPS). De afspraken die gemaakt zijn tussen de publieke partij en de private partij zijn vastgesteld in een DBFMO (Design, Build, Finance, Maintain en Operate) overeenkomst. De Auditdienst Rijk voert elk jaar een verplichte contractuele controle uit op de eisen die in de DBFMO overeenkomst gesteld zijn aan de private partij. In dit assurancerapport staan de uitkomsten van het onderzoek. Assurancerapport Audit monitoring PPS de Knoop 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern is het assurance-oordeel over de interne beheersing van het monitoringsproces: functiescheiding, autorisaties, meldingenregistratie, kortingsberekening en wijzigingsbeheer, met bevindingen over verwijderbare meldingen en onjuiste kortingswaardes. De audit ziet op prestaties van een private partij onder een DBFMO-contract en steunt op ISAE 3402-verklaringen van de hostingpartij, wat het uitbestedings- en derdenrisico draagt. GITC-bevindingen (Cyber & data) voldoen aan de norm en scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/29/assurancerapport-audit-monitoring-pps-de-knoop-2022" }, { "datum": "2024-02-29", "titel": "Intern onderzoek controle uitwonendenbeurs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Autoriteit Persoonsgegevens", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;uitwonendenbeurs;risicoprofiel;algoritme;vooringenomenheid;discriminatie;Algorithm Audit;studiefinanciering", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). Het rapport gaat over de resultaten van het interne onderzoek bij DUO naar het proces Controle Uitwonenden Beurs (CUB). Het onderzoek vond plaats in de periode van 21 juni 2023 tot en met medio januari 2024.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2012 en 2023 kende een regelgebaseerd risicoprofiel op basis van onderwijsvorm, leeftijd en de afstand tot het ouderlijk adres risicoscores toe aan alle studenten met een uitwonendenbeurs; het proces stelde in 2014 en 2019 bij 38,9 en 35,3 procent onrechtmatig gebruik vast, tegen 3,6 en 3,8 procent bij aselecte steekproeven. Voor de criteria onderwijsvorm en leeftijd is onvoldoende statistisch verband met onrechtmatigheid gevonden. Studenten die op nul kilometer van hun ouders stonden ingeschreven hadden in 2014 een 8,3 maal hogere kans op een huisbezoek dan gemiddeld terwijl hun risicoscore 3,7 maal het gemiddelde was, toegeschreven aan werkinstructies die dezelfde kenmerken bij de handmatige selectie nogmaals laten meewegen. Direct onderscheid naar migratieachtergrond ontbreekt in het profiel, maar indirecte vooringenomenheid kon niet worden gemeten omdat de CBS-microdata ontbraken, en interne normen voor algoritmegebruik bleken afwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-486d1370ee92580b07ae27198a636c73fc28b87d" }, { "datum": "2024-02-29", "titel": "Inzicht in kosten overheid MH17", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement Justitie en Veiligheid", "tags": "MH17;Malaysia Airlines;overheidskosten;schadeclaim;Russische Federatie;staatsaansprakelijkheid;ICAO;repatriering;identificatie;strafvervolging;crisisbeheersing;indexering;JIT;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Op verzoek van het kabinet heeft de Algemene Rekenkamer een gedetailleerde inventarisatie gemaakt van kosten bij alle betrokken overheidsdiensten en instanties nadat vliegtuig MH17 met een Russische Buk-raket boven Oekraïne in 2014 is neergehaald.... De beelden zijn in ons collectieve geheugen gegrift. Militaire vrachtvliegtuigen die landen op luchthaven Eindhoven. Waar honderden slachtoffers in kisten naar buiten worden gedragen. Onder het toeziend oog van de koning en koningin. Dan rijdt een eindeloze stoet rouwwagens over de A2 naar Hilversum, naar de Van Oudheusdenkazerne. Daar vindt de identificatie plaats van de slachtoffers van het boven Oekraïne neergehaalde burgervliegtuig MH17. Alle 298 passagiers en bemanningsleden kwamen op 17 juli 2014 om het leven. Onder hen 196 Nederlanders en 9 personen van een andere nationaliteit die in ons land woonden. Dat is bijna 10 jaar geleden gebeurd. Vandaag publiceert de Algemene Rekenkamer onderzoek naar de kosten die de overheid heeft gemaakt vanwege de tragische gebeurtenis met MH17. Onderzoek dat we op verzoek van de minister-president namens het kabinet hebben uitgevoerd ten behoeve van de door Nederland gevoerde juridische procedure tegen de Russische Federatie. In dit verband benadruk ik dat het leed voor nabestaanden niet in geld is uit te drukken. Dit onderzoek gaat over door ministeries gemaakte kosten, maar ook door gemeenten en tal van andere overheidsorganisaties zoals de nationale politie, het Openbaar Ministerie en [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een kosteninventarisatie: de Rekenkamer stelt op verzoek van de minister-president vast welke kosten de overheid maakte na de ramp met MH17, ten behoeve van een internationaalrechtelijke schadeclaim (Financieel). Er is geen oordeel over recht- of doelmatigheid geveld; de overige Risk-in-Focus-thema's staan niet centraal genoeg voor een score van 7 of hoger.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/02/29/inzicht-in-kosten-overheid-mh17" }, { "datum": "2024-02-29", "titel": "KWINK evaluatie aangewezen instanties Metrologiewet", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGED; Mededinging en Consumenten (MC)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de doeltreffendheid van het functioneren van de aangewezen instanties.", "toelichting_risicolabels": "De kernvraag is of het systeem van aangewezen instanties onder de Metrologiewet doeltreffend werkte, beoordeeld op onafhankelijkheid, transparantie, deskundigheid, consistentie en responsiviteit van de taakuitvoering door vier privaatrechtelijke deeltijd-zbo's. Dat is sturing en verantwoording in de kern, versterkt door de jaarlijkse verantwoordingsrapportages waarvan er een pas na navraag werd opgeleverd, het ontbreken van een inhoudelijke onderbouwing in het aanwijzingsbesluit van 2017 en het advies dat EZK via de RDI jaarlijks over de tariefontwikkeling geinformeerd wordt. Y met alleen market laat die hele lijn liggen, terwijl market wel als tweede label thuishoort: 2830 conformiteitsbeoordelingen in een vrije Europese markt waar tarieven volgens de onderzoekers de doelmatigheid borgen, tegenover het erkennen van keurders waar in de praktijk alleen NMi Certin actief is, wat een de facto privaat monopolie oplevert met kritiek op de tarieven en gesignaleerde vercommercialisering na overname door een investeringsmaatschappij. Ten opzichte van X laat ik laws vallen: het rapport stelt uitdrukkelijk dat niet de materiele wetgeving onderwerp van evaluatie is, en de overgang naar de accreditatienorm NEN-EN-ISO/IEC 17065 betreft volgens de Raad voor Accreditatie vooral een andere norm zonder dat de werkzaamheden in de praktijk anders moeten worden uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/29/kwink-evaluatie-aangewezen-instanties-metrologiewet" }, { "datum": "2024-02-29", "titel": "Onderzoeksrapport Audit op migratie Mijn Schatkist", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Rijksbegroting, project Mijn Schatkist (Schatkistbankieren), migratie uit IRC-LeDa", "tags": "Mijn Schatkist;Schatkistbankieren;IRC-LeDa;datamigratie;DG Rijksbegroting;ministerie van Financiën;Auditdienst Rijk;acceptatiecriteria;migratiedraaiboek;productiemigratie;NetCompany;IT-audit", "samenvatting": "Het ministerie van Financiën heeft voor het proces van Schatkistbankieren een nieuw informatiesysteem ‘Mijn Schatkist’ geïmplementeerd. Onderdeel hiervan was de migratie van de gegevens uit het te vervangen systeem naar ‘Mijn Schatkist’. De Auditdienst Rijk (ADR) heeft op verzoek van het ministerie onderzoek gedaan naar de kwaliteit van de maatregelen om de migratie op een beheerste manier uit te voeren. De uitkomst van het onderzoek is dat de ADR heeft geconstateerd dat het projectteam maatregelen heeft getroffen die afgestemd zijn op de borging van de acceptatiecriteria zoals die door het project zijn gesteld voor de migratie van gegevens naar ‘Mijn Schatkist’. Onderzoeksrapport Audit op migratie Mijn Schatkist", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de beheerste uitvoering van een datamigratie: acceptatiecriteria, beheersmaatregelen, freeze en read-only maken van de oude database, validatieregels en proef- en productiemigratie volgens draaiboek. De open punten (evaluatie, langetermijnbeschikbaarheid van back-ups) raken eveneens de operationele beheersing; digitalisering is context, geen zelfstandige risicobevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/29/onderzoeksrapport-audit-op-migratie-mijn-schatkist" }, { "datum": "2024-02-29", "titel": "Toetsing beleidsontwikkelingen waterstof", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Strategie Energiesysteem", "tags": "", "samenvatting": "In 2030 geldt er in de Europese Unie een lidstaatverplichting voor gebruik van groene waterstof in de industrie van 42%. Om (gedeeltelijk) aan de Europese doelstelling te voldoen en om de groenewaterstofmarkt op te laten bouwen, heeft het ministerie van Economische Zaken en Klimaat een afnameverplichting met een ingroeipad voor de industrie uitgewerkt. Dit rapport onderzoekt de haalbaarheid van dit ingroeipad.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is dat de groenewaterstofmarkt niet in het beoogde tempo tot stand komt: marktpartijen nemen geen Financial Investment Decisions vanwege onzekere volumes en prijzen, er is sprake van marktfalen en transitiefalen, en de FID van Shell voor de 200 MW Holland Hydrogen One is de enige uitzondering. De analyse van HWI-inkooptenders laat zien dat het instrument in een krappe markt prijsopdrijvend werkt en dat concentratie van waterstofgebruik bij enkele partijen marktmacht en imperfecte concurrentie oplevert. De aanleiding is de RED III-lidstaatverplichting van 42 procent in 2030 en de doorgelegde afnameverplichting voor de industrie met een ingroeipad naar 24 procent, gericht op vergroening van waterstofgebruik en vermeden ETS-kosten, en de rekenkern is of de circa 6,1 miljard euro aan subsidiebudgetten de onrendabele top van 8 euro per kilo dekt, met tekorten van circa 300 MW in 2029 en 700 MW in 2030.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/05/30/bijlage-2-ce-delft-toetsing-beleidsontwikkelingen-waterstof-definitief" }, { "datum": "2024-02-28", "titel": "Handhavingsrapportage Schiphol 1 november 2022 – 31 oktober 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Luchthaven Schiphol", "tags": "Schiphol;geluidbelasting;handhavingspunten;Luchthavenverkeerbesluit;nachtvluchten;APU;anticiperend handhaven;LVNL", "samenvatting": "Rapportage van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De rapportage gaat over de handhaving van milieu en externe veiligheid van de luchthaven Schiphol.", "toelichting_risicolabels": "In gebruiksjaar 2023 is de geluidsgrenswaarde in handhavingspunt 25 met 19 procent overschreden en haalde baanregel 2 met 94,2 procent niet het vereiste verantwoordingspercentage van 95 procent. Emissies, totaal volume geluid en externe veiligheid bleven onder de norm en het aantal nachtvluchten steeg met 3 procent naar 24.533 van de toegestane 32.000. Van de wettelijk vereiste 61 vliegtuigopstelplaatsen met vaste stroom en elektrische airconditioning waren er 26 gereed; tien luchtvaartmaatschappijen kregen een waarschuwing en KLM en Delta Air Lines een last onder dwangsom voor onnodig gebruik van de hulpmotor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-cf31306ee0674f869f7a66d315bc16ffa2a4c7f4" }, { "datum": "2024-02-28", "titel": "Subsidieregelingen OCW met een beoordelingscommissie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "subsidieregelingen;beoordelingscommissie;DUS-I;Kaderregeling subsidies;Sterk Techniekonderwijs;Regionaal Investeringsfonds mbo;subsidieverstrekking;onderwijs", "samenvatting": "Het rapport evalueert de totstandkoming en uitvoering van subsidieregelingen van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) met een beoordelingscommissie.", "toelichting_risicolabels": "Bij negen van de 36 aanvullende subsidieregelingen, een kwart, beoordeelt een externe commissie de aanvragen, terwijl er geen gemeenschappelijk kader is op grond waarvan een beleidsmedewerker daarvoor kiest. De budgetten lopen uiteen van 100.000 euro tot ongeveer 100 miljoen euro per jaar voor Sterk Techniekonderwijs, en ongeveer 40 procent van de aanvragen wordt pas na aanpassing gehonoreerd. Ongeveer een derde van de aanvragers ziet geen bijdrage van de commissie aan beter onderbouwde aanvragen, en bij Incidentele Middelen Leerlingdaling zijn twee bezwaren gegrond verklaard omdat aanvragers geen mondelinge toelichting hadden kunnen geven. De scheidslijn tussen ondersteuning, advisering en beoordeling is voor aanvragers niet altijd duidelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-23e1dd85525739e80b5c64e7ef55fe3650c14f37" }, { "datum": "2024-02-27", "titel": "Review accountantswerkzaamheden subsidies ministerie Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties 2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel Economische Zaken (FEZ) BZK", "tags": "subsidies;accountantsreview;M&O-beleid;BZK;FEZ;Comptabiliteitswet 2016;Kaderwet overige BZK subsidies;Kaderbesluit BZK subsidies;controleverklaring;rechtmatigheid;NBA;VGBA;controleprotocol;subsidievaststelling", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd van 4 accountantsdossiers over de controle van de verantwoording van door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties verstrekte subsidies. Review accountantswerkzaamheden subsidies ministerie Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties 2021", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) bij subsidievaststellingen en signaleren dat rechtmatigheid in de controleverklaringen niet expliciet wordt benoemd (Financieel). Daarnaast toetst het onderzoek de kwaliteit van accountantsdossiers als verantwoordingsinstrument en beveelt het verbetering van normenkader en controleprotocol aan (Governance). Wet & regelgeving is losgelaten: het gaat om toepassing van bestaand kader, niet om veranderende regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/27/review-accountantswerkzaamheden-subsidies-ministerie-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties-2021" }, { "datum": "2024-02-26", "titel": "Assurancerapport Wpg hercontrole Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Douane (Wpg-hercontrole Douane, boa's)", "tags": "Wpg;Wet politiegegevens;Douane;hercontrole;boa;privacy audit;Autoriteit Persoonsgegevens;privacyfunctionaris;functionaris voor gegevensbescherming;vulnerability scans;penetratietesten;NOREA 3000D;verbetertraject", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) is door de Douane gevraagd om een hercontrole naar de voortgang op het verbeterrapport van de Wet politiegegevens bij de Douane te doen. Dit rapport beschrijft de bevindingen van de controle op de uitgevoerde verbeteracties die de Douane gepland had voor het tweede en derde kwartaal van 2023. Assurancerapport Wpg hercontrole Douane", "toelichting_risicolabels": "De hercontrole toetst de naleving van de Wet politiegegevens, een wettelijke auditverplichting met rapportage aan de Autoriteit Persoonsgegevens (Wet & regelgeving). De kernbevindingen betreffen het ontbreken van een werkende cyclus van intern toezicht en verslaglegging door privacyfunctionaris en functionaris voor gegevensbescherming, wat de interne beheersing raakt (Governance). Cyber & data (ontbrekende periodieke vulnerability scans en pentesten) is één deelbevinding van acht en blijft onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/29/bijlage-3-assurancerapport-wpg-hercontrole-douane" }, { "datum": "2024-02-26", "titel": "Evaluatie digitale werkplaatsen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Ondernemingsklimaat", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van de digitale werkplaatsen. Ook verkent het de toekomstige invulling van de digitale werkplaatsen. De digitale werkplaatsen zijn samenwerkingsverbanden waarbinnen mkb-ondernemingen door studenten uit het mbo, hbo en wo worden geholpen met digitaliseringsvraagstukken op het gebied van onder andere online sales en marketing, data en automatisering.", "toelichting_risicolabels": "Het geevalueerde instrument helpt kleine ondernemers met digitaliseringsvraagstukken rond online marketing en sales, automatisering, cybersecurity, data en in beperkte mate AI: circa 10.500 ondernemers zijn geholpen en circa 7.500 zetten een vervolgstap, waarbij 80 procent van de deelnemers zichzelf een digitale maturiteit van 7 of lager geeft. De tweede doelstelling is praktijkleren: ruim 10.000 studenten van 65 onderwijsinstellingen deden praktijkopdrachten op, met opbrengsten in soft skills, loopbaanorientatie en betere aansluiting van curricula op de arbeidsmarkt, terwijl het aantrekken van kundig personeel in de krappe arbeidsmarkt als knelpunt wordt genoemd. Sturing en eigenaarschap vormen het grootste probleem: de onderzoekers spreken van beleidscoordinatiefalen omdat het instrument van iedereen en daardoor van niemand is, slechts zes van de twintig werkplaatsen hebben vervolgfinanciering, en de doelgroep is opgerekt doordat 53 procent van de deelnemers 0 of 1 werknemer heeft en 11 procent geen bedrijf is. Financieel gaat het om 21,9 miljoen euro totale kosten over 2019-2023, waarvan 7,28 miljoen EZK-subsidie, met een geschatte kostprijs van 1.000 tot 8.000 euro per geholpen ondernemer en circa 100.000 euro per werkplaats per jaar voor voortzetting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/03/10/dialogic-evaluatie-digitale-werkplaatsen" }, { "datum": "2024-02-26", "titel": "Nadere onderbouwing inspectie-oordeel Ter Apel", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "COA", "tags": "", "samenvatting": "Brief van de Inspectie Justitie en Veiligheid over uitgevoerde inspectie op 5 december 2023 in de COA-opvanglocatie Ter Apel en het naastgelegen IND-gebouw.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie onderbouwt haar oordeel over het toezichtbezoek van 5 december 2023 aan de opvanglocatie Ter Apel en het IND-gebouw: het laten slapen van 165 personen in IND-wachtkamers en circa 70 in COA-recreatieruimten is ontoelaatbaar, omdat matrassen en luchtbedden de vluchtwegen blokkeren, deuren gesloten zijn, een ontruimingsplan ontbreekt en twee brandwachten per ruimte onmogelijk kunnen ontruimen bij brand of paniek. Voor dit nachtverblijf is geen omgevings- of gebruiksvergunning aangevraagd of verleend, waardoor het gebruik niet is getoetst aan Woningwet en Bouwbesluit, en beveiligers en BOA's missen een juridische grondslag voor dwang en inbeslagname. Tegelijk wordt de norm van 2000 bewoners met honderden overschreden, stagneert de doorplaatsing, is onbekend hoeveel mensen op het terrein verblijven en vonden tussen 18 november en 6 december tien ernstige geweldsincidenten plaats, met bijna 1300 gemelde incidenten in 2023.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/10/tk-bijlage-1-nadere-onderbouwing-inspectie-oordeel-ter-apel" }, { "datum": "2024-02-22", "titel": "Assurancerapport Wpg hercontrole Belastingdienst (directies MKB, P en GO excl. BEH)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directies MKB, P en GO (excl. BEH), boa's", "tags": "Wpg;Wet politiegegevens;Belastingdienst;MKB;Particulieren;Grote Ondernemingen;BEH;boa;hercontrole;Autoriteit Persoonsgegevens;doelbinding;autorisaties;bewaartermijnen;datalekken;NOREA 3000D", "samenvatting": "De directies Midden- en Kleinbedrijf (MKB), Particulieren (P) en Grote Ondernemingen (GO) (exclusief Bureau Economische Handhaving, BEH) van de Belastingdienst hebben de Auditdienst Rijk gevraagd om de uitkomsten van het verbetertraject voor de geselecteerde bevindingen te beoordelen. Het uitvoeren van deze hercontrole is een wettelijke verplichting waarbij de verwerkingsverantwoordelijke een afschrift van de (her)controleresultaten aan de Autoriteit Persoonsgegevens moet sturen. Wpg staat voor Wet politiegegevens. Assurancerapport Wpg hercontrole Belastingdienst (directies MKB, P en GO excl. BEH)", "toelichting_risicolabels": "De hercontrole toetst de wettelijk verplichte naleving van de Wpg en het Bpg boa, met afschrift van de resultaten aan de Autoriteit Persoonsgegevens (Wet & regelgeving). Rode draad in de bevindingen is dat verbeteringen wel in opzet zijn beschreven, maar de inrichting in het bestaan en de controle daarop ontbreken: geen entry in het verwerkingsregister, geen rapportages over autorisatiebeheer en periodieke controles die pas vanaf maart 2024 starten (Governance). Cyber & data (IMS-autorisaties, datalekmeldingen in SharePoint) is ondersteunend en blijft onder de drempel van 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/29/bijlage-2-assurancerapport-wpg-hercontrole-belastingdienst-directies-mkb-p-en-go-excl-beh" }, { "datum": "2024-02-22", "titel": "Assurancerapport Wpg hercontrole Bureau Economische Handhaving", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Bureau Economische Handhaving (BEH), boa's", "tags": "Wpg;Wet politiegegevens;Bureau Economische Handhaving;BEH;Belastingdienst;boa;hercontrole;privacy audit;Autoriteit Persoonsgegevens;doelbinding;autorisaties;bewaartermijnen;NOREA 3000D;AVG", "samenvatting": "Het Bureau Economische Handhaving (BEH) van de Belastingdienst heeft de Auditdienst Rijk gevraagd om de uitkomsten van het verbetertraject voor de geselecteerde bevindingen te beoordelen. Het uitvoeren van deze hercontrole is een wettelijke verplichting waarbij de verwerkingsverantwoordelijke een afschrift van de (her)controleresultaten aan de Autoriteit Persoonsgegevens moet sturen. Wpg staat voor Wet politiegegevens. Assurancerapport Wpg hercontrole Bureau Economische Handhaving", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het oordeel dat BEH ondanks verbetermaatregelen niet voldoet aan de wettelijke eisen van de Wpg (Wet & regelgeving). De bevindingen per onderwerp tonen tekortschietende interne beheersing: maatregelen zijn wel in opzet beschreven maar controles op doelbinding, autorisaties, bewaartermijnen en documentatie worden niet aantoonbaar uitgevoerd en een bevoegd functionaris is niet benoemd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/29/bijlage-1-assuranceapport-wpg-hercontrole-beh-definitief-pdf" }, { "datum": "2024-02-22", "titel": "Hoofdlijnen Auditrapporten Auditdienst Rijk 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;rapporteringstolerantie;informatiebeveiliging;Oekraïne;Herstel- en Veerkrachtplan;informatiehuishouding;financieel beheer", "samenvatting": "In de hoofdlijnennota schetst de Auditdienst Rijk (ADR) het rijksbrede beeld over 2022. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de ADR heeft opgedaan bij de controle van de jaarverslagen 2022 en bij overige onderzoeken voor de rijksdienst. Waar relevant besteedt de ADR aandacht aan de bijzondere omstandigheden waarin de rijksdienst het afgelopen jaar verkeerde.", "toelichting_risicolabels": "Alle begrotingshoofdstukken kregen een goedkeurende controleverklaring behalve VWS, waar geen zekerheid kon worden verkregen over de afwikkeling van coronavoorschotten. Het aantal overschrijdingen van de rapporteringstoleranties daalde naar vijf en het aantal beheerbevindingen naar 54, maar circa de helft daarvan speelt al sinds 2019. Uit de rode-dradenanalyse blijkt te weinig inzicht in kwetsbaarheden van kritieke systemen: het gemiddelde aantal systemen met een actuele risicoanalyse of pentest daalde, en periodieke recoverytesten van back-ups schieten tekort. Voor het Herstel- en Veerkrachtplan van 4,7 miljard euro moet nog veel werk worden verzet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8734a7fe87af8f82351e3603ab4f4ed7603dd134" }, { "datum": "2024-02-19", "titel": "Onderzoek programma Toezicht en Advies Financieel Beheer Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, directie FEZ (Team TAF); decentrale controllers Belastingdienst, DG Douane (F&C), DG (C&R)", "tags": "Toezicht en Advies Financieel Beheer;pTAFB;Team TAF;FEZ;ministerie van Financiën;financieel beheer;systeemgericht toezicht;risicoanalyse;landkaart;decentrale controllers;Three Lines Model;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;IT-beheer", "samenvatting": "Het programma Toezicht en Advies Financieel Beheer is opgericht voor het verbeteren van het financieel beheer binnen het ministerie van Financiën. Dit rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar de kwaliteit en de acceptatie (door de stakeholders) van de opgeleverde producten van het programma Toezicht en Advies Financieel Beheer. Onderzoek programma Toezicht en Advies Financieel Beheer Financiën", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de inrichting van systeemgericht toezicht en advies op het financieel beheer door FEZ, langs het Three Lines Model, met adviezen over taakinvulling, rolvastheid en besluitvorming over de risicoanalyse (Governance). Aanleiding is het onder druk staande financieel beheer binnen de rijksoverheid en de verbetering daarvan bij Financiën (Financieel). Kandidaten Personeel (personeelsverloop Team TAF) en Digitaal & AI (beperkt IT-beheer) zijn slechts deelbevindingen en scoren onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/19/onderzoek-programma-toezicht-en-advies-financieel-beheer-financien" }, { "datum": "2024-02-15", "titel": "ISMS-audit Nederlandse Peppolautoriteit", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Peppolautoriteit (uNPa), uitgevoerd door Logius en RVO", "tags": "ISMS;informatiebeveiliging;uNPa;Nederlandse Peppolautoriteit;Peppol;Logius;RVO;BZK;BIO;PDCA-cyclus;RDI;e-facturatie;CISO;risicoanalyse", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een audit van het proces van informatiebeveiliging en de implementatie en effectiviteit van het information security management system (ISMS), inclusief ISMS-voorziening, binnen de uNPa (uitvoeringsorganisatie Nederlandse Peppolautoriteit). ISMS-audit Nederlandse Peppolautoriteit", "toelichting_risicolabels": "Informatiebeveiliging is het object van onderzoek: de PDCA-cyclus van het ISMS bestaat grotendeels nog niet, een risicogerichte aanpak en actuele risicoanalyse ontbreken en voor diverse BIO-normen zijn geen verantwoordelijke, toetsing of rapportage bepaald (Cyber & data). Daarnaast zijn verantwoordingslijnen tussen uNPa, Logius en BZK niet structureel ingericht en heeft de RDI een diffuse rol als adviseur én toezichthouder (Governance). Continuïteit en Keten & derden zijn als te zijdelings afgevallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/15/isms-audit-nederlandse-peppolautoriteit" }, { "datum": "2024-02-15", "titel": "ZBO evaluatie Landelijk Bureau Inning Onderhoudsbijdragen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "LBIO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijk Bureau Inning Onderhoudsbijdragen (LBIO)", "tags": "LBIO;alimentatie;ZBO-evaluatie;kinderalimentatie;inning;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;klachtenafhandeling;beslagvrije voet", "samenvatting": "Het rapport bevat de 5-jarige evaluatie van het Landelijk Bureau Inning Onderhoudsbijdragen (LBIO) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo).", "toelichting_risicolabels": "In ongeveer driekwart van de inningsverzoeken komt de alimentatiebetaling al in de interventiefase op gang, zodat overname en de opslag van 15 procent achterwege blijven. De totale kosten lagen in 2022 5,7 procent boven 2017, tegen een prijsstijging van 19,4 procent, maar de kosten per geïnde euro liepen op door de Wet vereenvoudiging beslagvrije voet, het vervallen van multibankbeslag en een nieuw cao-akkoord, waardoor de subsidie een groter deel van de dekking uitmaakt. De klanttevredenheid steeg van 51 naar 58 procent, bij alimentatieplichtigen van 20 naar 38 procent. De alimentatieberekeningen, circa 1.600 per jaar tegen 50 euro, missen een wettelijke grondslag en zijn niet kostendekkend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-8fab7e0de5cd9b3d8a6b433f63216aae8e23daf1" }, { "datum": "2024-02-14", "titel": "Beheersing Betaalproces Bekostiging OCW bij Dienst Uitvoering Onderwijs in 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), hoofddirecteur DFS (OCW)", "tags": "DUO;Dienst Uitvoering Onderwijs;OCW;bekostiging;betaalproces;SAP;onderwijsinstellingen;interne beheersing;application controls;stamgegevens;4-ogen-principe;BRIN;monitoring;functiescheiding", "samenvatting": "Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een onderzoek uit te voeren naar de beheersmaatregelen in het betaalproces van de Bekostiging in SAP in ‘opzet’ en ‘bestaan’. Beheersing Betaalproces Bekostiging OCW bij Dienst Uitvoering Onderwijs in 2023", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de betrouwbaarheid van financiële bekostigingstransacties en betalingen aan onderwijsinstellingen via SAP, inclusief blokkades ter voorkoming van onterechte uitbetaling (Financieel). Centraal staat de interne beheersing in opzet en bestaan, met aanbevelingen over ontbrekende procesbeschrijvingen, niet vastgestelde werkinstructies en niet vastgelegde monitoring (Governance). Digitaal & AI (SAP/application controls) is instrumenteel aan het betaalproces en scoort onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/14/beheersing-betaalproces-bekostiging-ocw-bij-dienst-uitvoering-onderwijs-in-2023" }, { "datum": "2024-02-14", "titel": "Doorlichting agentschap KNMI", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "KNMI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI)", "tags": "KNMI;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;Eumetsat;bekostiging;doelmatigheid;meteorologie;aardobservatie", "samenvatting": "Het rapport bevat de 5-jarige doorlichting van het Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI) als agentschap van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting levert 29 bevindingen en 24 aanbevelingen op en laat zien dat het opdrachtgeverschap voor de wettelijke taken beperkt wordt ingevuld, doordat een inhoudelijke toets op de doelmatigheid van de uitvoering ontbreekt en doelmatigheid niet expliciet op de agenda staat van driehoeksoverleg en opdrachtgeversberaad. Ongeveer 20 miljoen euro aan Eumetsat-middelen voor aardobservatie wordt niet vanuit de driehoek aangestuurd maar door de hoofddirecteur, waardoor eigenaar en coördinerend opdrachtgever onvoldoende zicht houden op de uitvoering van wettelijke taken. Voor het meteorologiebeleid ontbreekt een beleidsdirectie in de departementale kern, met als risico dat meteorologie in afwegingen het onderspit delft. De aanbevelingen uit 2015 zijn grotendeels opgevolgd, behalve doelmatigheidsindicatoren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-e047250682f4032cdcd49dd46c90327fdf3396bd" }, { "datum": "2024-02-14", "titel": "Op weg naar gelijke kansen in het middelbare beroepsonderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Hoger Onderwijs, Beroepsonderwijs, Wetenschap en Emancipatie", "tags": "mbo;gelijke kansen;kansenongelijkheid;Ministerie van OCW;migratieachtergrond;opleidingsniveau ouders;DUO-data;entree-opleiding;doorstroom;voortijdig schoolverlaten;MBO Raad;kwaliteitsagenda;doelmatigheid;Inspectie van het Onderwijs", "samenvatting": "Concrete afspraken tussen de minister van OCW en besturen van mbo-scholen over gelijke kansen voor studenten kunnen tot betere resultaten leiden. De inzet afgelopen jaren van € 1,6 miljard naast het vaste... Daarom zijn aanvullende afspraken nodig welke hulp studenten in het middelbaar beroepsonderwijs minimaal kunnen krijgen. En welke resultaten in 2027 moeten zijn bereikt nu de minister de komende jaren circa € 1 miljard hiervoor uittrekt. Die aanbeveling doet de Algemene Rekenkamer op 14 februari 2024 na uitvoerig onderzoek. Ons onderzoek Op weg naar gelijke kansen in het middelbaar beroepsonderwijs - wat zeggen data en praktijk? is op 14 februari 2024 gepubliceerd en aan het parlement aangeboden. Uit het onderzoek blijkt dat het bewijs ontbreekt dat de huidige stimuleringsmaatregelen van de minister van OCW de ongelijke kansen in het mbo terugdringen. Het onderzoek laat zien dat veel studenten tevreden zijn over het mbo. De minister versterkt de positie van studenten in het mbo en maakt het voor hen gemakkelijker via studiefinanciering en een OV-kaart. Mbo-instellingen hebben ook extra geld ingezet voor meer leermiddelen en personele inzet om achterstanden weg te werken. Dat heeft enig effect, maar door de bestaande afspraken en gebrek aan informatie is niet duidelijk hoeveel. Voor de komende jaren is weer extra geld uit de OCW-begroting beschikbaar voor het terugdringen van kansenongelijkheid. De minister geeft onvoldoende aan het [...]", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is een sturingsprobleem: de minister maakt niet duidelijk wat gelijke kansen zijn, bij welke groepen en wanneer hij wat wil bereiken, heeft geen nulmeting en kan het parlement daardoor niet informeren over doelmatigheid en doeltreffendheid; de beleids- en bestedingsvrijheid werkt door tot in onderwijsteams, zodat verschillen binnen instellingen groter zijn dan tussen instellingen. De eigen analyse van DUO-data laat zien dat achtergrond meetelt, met studenten met een niet-westerse migratieachtergrond die 61 procent van de entree-opleidingen vullen tegenover 24 procent van alle mbo-studenten, plus gemelde stagediscriminatie en onbenut talent. Financieel gaat het om ruim 1,6 miljard euro (2019-2022) en circa 1 miljard euro (2024-2027) waarvan het effect niet is vast te stellen en waarvan de omvang niet is onderbouwd op wat mbo-besturen nodig hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/02/14/op-weg-naar-gelijke-kansen-in-het-middelbare-beroepsonderwijs" }, { "datum": "2024-02-13", "titel": "Evaluatie Wet Meer Ruimte voor Nieuwe Scholen: Tussenrapportage 2024", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Oberon", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Deze tussenrapportage van de wet Meer Ruimte voor Nieuwe Scholen presenteert de eerste bevindingen van de evaluatie van de nieuwe stichtingsprocedure. Centraal staan onderwerpen zoals de aanvraagprocedure, de belangstellingsmeting, de kwaliteitstoets door de Inspectie van het Onderwijs, en onderwijshuisvesting. Dit rapport is gebaseerd op de periode van 2021 tot en met 2023. Aan dit rapport kunnen geen algemene of definitieve conclusies over de stichtingsprocedure worden verbonden. Eind 2025 volgt een eindrapportage.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert de werking van de Wet Meer Ruimte voor Nieuwe Scholen over de cohorten 2021 tot en met 2023, met de belangstellingsmeting via ouderverklaringen en de kwaliteitstoets vooraf door de Inspectie als nieuwe wettelijke instrumenten; van de 102 preregistraties uit 2021 leidden 56 tot een aanvraag, 33 tot een positief besluit en 25 tot een daadwerkelijke start. De uitvoering door OCW, DUO en de Inspectie komt kritisch naar voren, met onduidelijke criteria voor burgerschapsonderwijs, moeizame communicatie met DUO en gemeenten die twijfelen of hun zienswijze wordt meegewogen. Uit de nulmeting blijkt bovendien dat de komst van een nieuwe school in het vo bij 75 procent van de gevallen leidt tot opheffing van een bestaande school in de omgeving, wat de concurrentieverhoudingen in het onderwijsaanbod raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/13/evaluatie-wet-meer-ruimte-voor-nieuwe-scholen-tussenrapportage-2024" }, { "datum": "2024-02-13", "titel": "Kwaliteitsborging in de Emissieregistratie", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Emissieregistratie (RIVM)", "tags": "Emissieregistratie;RIVM;stikstof;ammoniak;top 100-lijst;kwaliteitsborging;GIAB;datakwaliteit", "samenvatting": "Evaluatie naar aanleiding van de top 100-lijst grootste stikstofuitstoters.", "toelichting_risicolabels": "De kwaliteitsborging van de reguliere emissiecijfers is robuust, maar de registratie is gebouwd op nationale en regionale totalen en niet op uitspraken over afzonderlijke bedrijven. Bij de top 100-lijst ammoniakuitstoters werden verkeerde correctiefactoren voor nieuwe staltypen gebruikt en stonden zelfs twee verzamelplaatsen van vee op de lijst; de grootste misslag is een inschattingsfout die instituut en departement samen maakten door fijnmazige cijfers met een grote onzekerheidsmarge te leveren in een politiek geladen debat over piekbelasters. Twee excuusbrieven aan de Kamer raakten de kernwaarden deskundigheid, betrouwbaarheid en onafhankelijkheid. Drie opdrachtgevende ministeries stemmen alleen strategisch en uitvoerend af; op tactisch niveau ontbreekt overleg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9e1f5af0-f778-4ca0-ae27-d2e903254e37" }, { "datum": "2024-02-13", "titel": "Suggesties voor aanvullend circulaire economiebeleid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een quickscan voor de beoordeling van de(milieu)effecten van circulaire maatregelen die het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) heeft voorgesteld.", "toelichting_risicolabels": "De quickscan raamt de mondiale emissiereductie van zeven circulaire maatregelen op 5.300 tot 7.900 kton CO2-equivalenten, met per maatregel doorrekeningen zoals 112 kton voor hoogwaardige betonrecycling en 600 tot 800 kton voor het normeren van de maximale MKI, en beoordeelt daarnaast biodiversiteit kwalitatief. Het instrumentarium bestaat grotendeels uit normering en beprijzing, zoals een verplicht aandeel recyclaat onder de UPV Textiel, een Europese verordening voor duurzame koolstof en een feedstockheffing, wat de nadruk op wet- en regelgeving verklaart. De tekst weegt expliciet leveringszekerheid van nafta, zand, grind en cement en het risico op weglekeffecten met meer dan 40 procent productieverlies in de Nederlandse plasticssector bij nationale invoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/13/bijlage-6-ce-delft-230420-effectbeoordeling-maatregelen" }, { "datum": "2024-02-09", "titel": "Inrichting van aansturing en toezicht op zbo's door het departement LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, kerndepartement (PSG); aansturing en toezicht op drie zbo's", "tags": "LNV;zbo;aansturing;toezicht;BZK-circulaire;governance;sturingsmodel;driehoeksmodel;eigenaar;opdrachtgever;Staatsbosbeheer;NAK;Ctgb;Team Eigenaarsadvisering;systeemtoezicht", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de manier waarop het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) invulling geeft aan aansturing en toezicht op zelfstandige bestuursorganen (zbo's). Hierbij heeft de ADR ook gekeken naar eventuele verbetermogelijkheden. Inrichting van aansturing en toezicht op zbo's door het departement LNV", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over de Governance van zbo's: het driehoeksmodel eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemer, niet-geactualiseerde interne procedures (toezichtsvisie 2014 versus sturingsmodel 2018), het ontbreken van systeemtoezicht op de werking en knelpunten bij Team Eigenaarsadvisering. Andere thema's, zoals de capaciteitsdruk bij het team (Personeel), zijn deelbevindingen binnen dit governancevraagstuk en rechtvaardigen geen eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/09/inrichting-van-aansturing-en-toezicht-op-zbo-s-door-het-departement-lnv" }, { "datum": "2024-02-09", "titel": "Onderzoek naar aanleiding van het steekincident in CTP Veldzicht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "COA / DJI (CTP Veldzicht)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid (JenV). Het rapport gaat over onderzoek naar een fataal steekincident dat plaats vond in Centrum voor Transculturele Psychiatrie (CTP) Veldzicht op 5 november 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek reconstrueert het dodelijke steekincident van 5 november 2022 in CTP Veldzicht, waarbij een sociotherapeut overleed en twee zwaargewond raakten; de veiligheid van medewerkers staat centraal, met disfunctionerende deuren van de personeelsruimte, een niet afgesloten messenkast en een messenblok op de naastgelegen afdeling als faciliterende factoren. Op sturingsniveau constateert de Inspectie dat tussen migratieketen, strafrechtketen en geestelijke gezondheidszorg relevante informatie niet is gedeeld, dat de IND de asielprocedure niet versnelde en dat onduidelijkheid bestond over beslissingsbevoegdheid rond het insluiten van A. Verder waren het team sociotherapeuten, de psychiater, het afdelingshoofd en de medische dienst onderbezet of beperkt bezet en waren COA- en HTL-medewerkers niet opgeleid voor deze doelgroep, terwijl binnen het multidisciplinair team zorg structureel boven veiligheid werd geprioriteerd, wat leidt tot aanbevelingen over forensische scherpte, ruimte voor reflectie en tegenspraak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/09/tk-bijlage-inspectierapport-steekincident-ctp-veldzicht" }, { "datum": "2024-02-08", "titel": " Evaluatiekader en Nulmeting Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "NCTV", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport bevat de nulmeting van de Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS) van de Nederlandse regering voor de versterking van de digitale veiligheid in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "De hele studie betreft een evaluatiekader en nulmeting van de 136 activiteiten en 568 miljoen euro van de Nederlandse Cybersecuritystrategie, met digitale weerbaarheid, dreigingsbeeld, NCSC, NDN en het Landelijk Dekkend Stelsel als kern. Governance staat centraal in de beoordeling van beleidslogica, meetbaarheid (73 eenvoudig meetbaar, 45 complex, 8 slecht, 10 vertrouwelijk), de verantwoordingslijnen en de constatering dat de financiele verantwoording alleen op departementsniveau beschikbaar is terwijl AIVD en MIVD samen 32 procent van het budget beslaan. Veranderende wet- en regelgeving draagt een groot deel van het actieplan (NIB2 via de Wbni, Cyber Resilience Act, RED, DORA, CER, wettelijke verankering van de BIO, wetsvoorstel bevordering digitale weerbaarheid bedrijven), en het personeelstekort aan cybersecurityspecialisten wordt als speerpunt en knelpunt benoemd, met slechts 3 procent van het budget voor OCW en 4.738 openstaande vacatures in 2022.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/08/tk-bijlage-1-dialogic-evaluatiekader-en-nulmeting-nlcs-rapportage-nl-en-management-summary" }, { "datum": "2024-02-08", "titel": "Evaluatiekader en Nulmeting Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS) Managementsamenvatting", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "NCTV", "tags": "", "samenvatting": "Samenvatting van het rapport 'Evaluatiekader en nulmeting Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS)' van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport bevat de nulmeting van de Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS) van de Nederlandse regering voor de versterking van de digitale veiligheid in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport levert een nulmeting en monitoringskader voor de 136 activiteiten van het Actieplan bij de Nederlandse Cybersecuritystrategie, met een totaalbudget van 568 miljoen euro, gericht op digitale weerbaarheid, dreigingen van staten en criminelen en veiligere digitale producten. Een groot deel van de conclusies gaat over sturing en verantwoording: 8 activiteiten zijn slecht meetbaar en van 10 activiteiten van de I&V-diensten kan de meetbaarheid niet worden beoordeeld, terwijl de spanning tussen centrale aansturing en bestaande verantwoordingslijnen als risico wordt benoemd. Wet- en regelgeving is randvoorwaardelijk (implementatie NIB2, herziening Wbni, Cyber Resilience Act) en vertraging op Europees niveau houdt uitvoering en toezicht op, en het tekort aan cybersecurityspecialisten op de arbeidsmarkt wordt als knelpunt gesignaleerd waarbij OCW slechts 3 procent van het budget heeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/08/tk-bijlage-2-dialogic-evaluatiekader-en-nulmeting-nlcs-managementsamenvatting-nl" }, { "datum": "2024-02-08", "titel": "Evaluation Framework and Baseline Measurement Dutch Cybersecurity Strategy (NLCS) Management summary", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "NCTV", "tags": "", "samenvatting": "Engelse samenvatting van het rapport 'Evaluatiekader en nulmeting Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS)' van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport bevat de nulmeting van de Nederlandse Cybersecuritystrategie (NLCS) van de Nederlandse regering voor de versterking van de digitale veiligheid in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een nulmeting en evaluatiekader bij de Nederlandse Cybersecuritystrategie, met 136 activiteiten, vier pijlers en een budget van 568 miljoen euro tot 2028, gericht op digitale weerbaarheid en het tegengaan van dreigingen van staten en criminelen. Een groot deel van de bevindingen gaat over sturing en verantwoording: ontbrekende nulmetingen, meetbaarheid van activiteiten (73 goed meetbaar, 8 slecht meetbaar, 10 vertrouwelijk vanwege AIVD en MIVD) en de spanning tussen centrale regie en bestaande verantwoordingslijnen. Wet- en regelgeving is een kernactiviteit, met de implementatie van de NIB2-richtlijn, herziening van de Wbni en de Cyber Resilience Act, waarbij vertraging in Europese besluitvorming de uitvoering remt, en pijler vier draait om het tekort aan cybersecurityspecialisten op de arbeidsmarkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/08/tk-bijlage-3-dialogic-evaluation-framework-and-baseline-measurement-nlcs-management-summary-en" }, { "datum": "2024-02-06", "titel": "Focus op coronabelastingschulden", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;coronabelastingschulden;bijzonder uitstel van betaling;betalingsregeling;Keten Inning en Betalingsverkeer;capaciteitstekort;dwanginvordering;deurwaarders;mkb;zzp;invorderingsrente;prioriteringskader;faillissementen;oninbaar", "samenvatting": "Tijdens de coronapandemie hebben bedrijven en zzp’ers voor € 40 miljard aan belastinguitstel gekregen. Dit heeft veel bedrijven destijds geholpen met overleven. Inmiddels hebben ondernemers ongeveer € 26 miljard van deze uitgestelde belasting... ✓ ✕ Van de € 40 miljard aan uitgestelde belasting voor ondernemers is meer dan de helft, ruim € 26 miljard, inmiddels afgelost via de betalingsregeling. De Belastingdienst heeft te weinig capaciteit om dwanginvorderingen op te starten en deurwaarders in te zetten als ondernemers niet aflossen of uit de regeling worden gezet. Ook is er te weinig capaciteit voor maatwerk bij het aflossen voor mkb en zzp’ers. De openstaande belastingschuld was op 1 januari 2024 € 14 miljard bij ongeveer 210.000 ondernemers. Van € 8,3 miljard is er een reële verwachting dat dit wordt afgelost. Van € 2,8 miljard wordt waarschijnlijk een deel afgelost, en een deel niet, mede afhankelijk van de inzet van de Belastingdienst. Het gaat hier voornamelijk om ondernemers die achterlopen met aflossingen. Te verwachten is dat voor de resterende € 2,9 miljard de Belastingdienst alleen via dwanginvordering nog een deel kan innen. Dit betreft ondernemers die nog niets hebben afgelost, of die uit de betalingsregeling zijn gezet. De minister van Financiën meldde vorig jaar dat hij in totaal € 2,5 miljard als oninbaar beschouwd. In de Voorjaarsnota 2024 wordt die raming geactualiseerd. Waarom onderzochten we dit? De openstaande belastingschuld was op 14 augustus 2023 nog [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om 14 miljard euro openstaande coronabelastingschuld bij 210.000 ondernemers, waarvan de minister 2,5 miljard euro als oninbaar raamt en waarvan 2,9 miljard euro bij nulbetalers en uit de regeling gezette ondernemers staat. De directe oorzaak van de knelpunten is personeel: de Keten Inning en Betalingsverkeer komt 1.000 fte tekort van de benodigde 3.000, waarvan 400 fte voor corona, en tot en met 2028 moet circa 12.000 fte worden geworven. Door het prioriteringskader is er anderhalf jaar geen capaciteit voor regulier toezicht, blijven deurwaarders werkloos en is maatwerk voor mkb en zzp nauwelijks mogelijk, wat de uitvoering en de belastingmoraal raakt. De Tweede Kamer is over het capaciteitstekort slechts in een bijlage van een brief geinformeerd, zonder de omvang van het tekort te noemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/02/06/focus-op-coronabelastingschulden" }, { "datum": "2024-02-06", "titel": "Onderzoeksrapport Doorlichting Legesprocessen Dienst Huurcommissie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Huurcommissie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Dienst Huurcommissie (DHC)", "tags": "Dienst Huurcommissie;DHC;BZK;legesprocessen;fraude;terugbetalingen;functiescheiding;general IT controls;debiteurenstamgegevens;data-analyse;integriteitsbeleid;frauderisicobeheersing;Themislijst", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar welke kwetsbaarheden aanwezig zijn in de legesprocessen en geven op basis daarvan adviezen om de kwetsbaarheden te verminderen. Onderzoeksrapport Doorlichting Legesprocessen Dienst Huurcommissie", "toelichting_risicolabels": "De gepleegde fraude bij terugbetalingen van leges en de gelegenheid daartoe (functievermenging, gemanipuleerde Themislijsten, handmatige invoer van bankrekeningnummers) vormen de kern van het rapport. Daarnaast wijst de ADR op fundamentele gebreken in de interne beheersing: onbeschreven procedures en administratieve organisatie, niet-gedocumenteerde eerste- en tweedelijnscontroles en het ontbreken van een fraude- en corruptierisicoanalyse.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/06/onderzoeksrapport-doorlichting-legesprocessen-dienst-huurcommissie" }, { "datum": "2024-02-05", "titel": "Toezichtsrapport over de aansturing van de inlichtingendiensten bij de politie en de KMar door de AIVD en de MIVD", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "AIVD;CTIVD;Wiv 2017;inlichtingendiensten politie;Koninklijke Marechaussee;gegevensverwerking;nationale veiligheid;scanfunctie", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten heeft onderzoek gedaan naar de aansturing van de inlichtingendiensten bij de politie en de Koninklijke Marechaussee door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD) en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD).", "toelichting_risicolabels": "De toezichthouder concludeert dat de AIVD onvoldoende sturing en controle uitoefent op de inlichtingendiensten van de politie en de bijzondere dienst van de Marechaussee, waardoor risico's op onrechtmatigheden ontstaan die zich ook hebben voorgedaan. Drie onderzoeken naar bevolkingsgroepen binnen een politie-eenheid zijn onrechtmatig omdat niet is voldaan aan proportionaliteit en subsidiariteit. Medewerkers namen politiemeldingen over in de systemen van de dienst die uitsluitend de openbare orde betreffen, zoals overlast van kinderen op een speelterrein en een ruzie tussen moeder en dochter; die gegevens moeten op grond van artikel 20 Wiv 2017 worden verwijderd en vernietigd. Sturing verloopt vrijwel alleen via jaarplannen, waarvan de gesprekken niet worden vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1fb7f90a-cbe3-4534-9fdf-475ebfd48fd3" }, { "datum": "2024-02-04", "titel": "Eindrapport Stakeholdersonderzoek 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "stakeholdersonderzoek;imago;bestuursstijl;richtingaanwijzers;samenwerking;communicatie;topbestuurders;BZK", "samenvatting": "Het ministerie van BZK werkt in de beleidsvoorbereiding en –uitvoering nauw samen met stakeholders. In opdracht van BZK heeft Motivaction International bv onderzoek uitgevoerd naar de beleving van BZK bij professionele stakeholders. Welk beeld hebben zij van BZK? Worden de inhoudelijke en organisatorische koers gezien en gewaardeerd? Hoe beleven zij de relatie, samenwerking en communicatie met BZK? Om de beleving van stakeholders in kaart te brengen zijn eerst 23 diepte-interviews met toonaangev", "toelichting_risicolabels": "Voor dit onderzoek zijn 23 topbestuurders gesproken en vulden 114 van de 598 benaderde stakeholders de vragenlijst in, een respons van 19 procent waardoor de uitkomsten richtinggevend en niet representatief zijn. Het beeld van het ministerie is overwegend positief, vooral over de medewerkers, maar ruim acht op de tien vinden het vooral gericht op regels en procedures en geen van de voorgelegde bestuursstijlen wordt als typerend gezien. Vrijwel alle topbestuurders konden de visie of missie niet noemen en zijn onbekend met de inhoudelijke en organisatorische koers. Stakeholders wijzen op verkokering, hoog personeelsverloop en afnemende inhoudelijke deskundigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3525c20d-3dae-406e-9df7-27e74716903f" }, { "datum": "2024-02-02", "titel": "Rapport Agentschapsdoorlichting CJIB", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;agentschapsdoorlichting;publieke waarde;meervoudig opdrachtgeverschap;executieketen;Wet USB;Regeling agentschappen;externe inhuur", "samenvatting": "De volgende doorlichting agentschap is afgerond bij het ministerie van Justitie en Veiligheid en is nu gepubliceerd: De doorlichting CJIB. In deze doorlichting is zowel de Bedrijfsvoering als de Publieke Waarde aan de orde gekomen.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse doorlichting van het agentschap CJIB laat zien dat de sturing knelt: de governance in de driehoek is vooral op hoofdopdrachtgever DGSenB gericht, terwijl het CJIB steeds meer opdrachtgevers binnen en buiten JenV bedient, waardoor taken van andere opdrachtgevers minder aandacht krijgen en het absorptievermogen voor nieuwe wetswijzigingen beperkt raakt. De omzet groeide tussen 2017 en 2022 van 131 naar 176 miljoen euro en de bezetting van 877 naar 1.210 fte, terwijl de externe inhuur opliep tot 39,4 miljoen euro en boven de norm van 10 procent uitkomt. Het eigen vermogen daalde van 7,9 naar 3,1 miljoen euro, 1,8 procent van de omzet, met exploitatietekorten in 2020 tot en met 2022.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/6492ad28-076e-4af1-98f4-a65c9eec9881" }, { "datum": "2024-02-02", "titel": "Rapport Agentschapsdoorlichting Dienst Justis 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Justis", "tags": "Justis;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;kruisfinanciering;Verklaring Omtrent het Gedrag;Bibob;sturingsmodel;screening", "samenvatting": "De volgende doorlichting agentschap is afgerond bij het ministerie van Justitie en Veiligheid en is nu gepubliceerd: De doorlichting Justis. Hierin is de Bedrijfsvoering van het agentschap doorgelicht.", "toelichting_risicolabels": "De omzet is sinds 2015 bijna verdubbeld tot een verwachte 53,9 miljoen euro in 2022, maar bleef in 2020 met 47,9 miljoen onder de instellingsdrempel van 50 miljoen en het eigen vermogen sloeg om naar min 0,4 miljoen. Aan de voorwaarde dat de afschrijvingskosten ten minste 5 procent van de lasten bedragen wordt niet voldaan, omdat bedrijfsvoering en ICT-systemen bij shared service organisaties zijn belegd. De kruisfinanciering, waarbij meeropbrengsten uit de leges van de verklaring omtrent het gedrag de kosten van Bibob, risicomeldingen en netwerktekeningen dekken, maakt opdrachtgevers wederzijds afhankelijk en bemoeilijkt sturing op budget. De rollen van concerncontroller en CFO zijn in één functie belegd, wat afwijkt van het normenkader voor financieel beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/db3e9eb8-aa1c-46c4-8db8-7765ae195c4f" }, { "datum": "2024-02-01", "titel": "Agentschapsdoorlichting NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Het onderzoek bouwt voort op eerdere onderzoeken naar de ontwikkeling van de bedrijfsvoering, wijze van kostentoerekening en doelmatigheid van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) als agentschap.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting toetst het agentschap aan de zes instellingsvereisten van de Regeling Agentschappen en concludeert dat drie daarvan volledig conform werken, dat aantoonbare doelmatigheid en het verband tussen kosten en prestaties aandachtspunten zijn en dat de afschrijvingslasten met gemiddeld 3 procent niet aan de norm van 5 procent voldoen; kern van de analyse is dat de Regeling Agentschappen en de Aanwijzingen inzake de rijksinspecties botsen, waardoor onduidelijk is hoe onafhankelijk de toezichthouder mag opereren, en dat het coordinerend opdrachtgeverschap bij twee departementen en de open normen bij dierenwelzijn en transportwaardigheid bij de uitvoerende inspecteur belanden. Financieel gaat het om een bekostiging waarvan 84 procent via prijs maal hoeveelheid loopt, een groei van de begroting met 71 procent sinds 2016, een bijdrage voor niet-kostendekkende tarieven die steeg van 10 naar 39 miljoen euro, en een sterke urenfocus die tot financiele verrassingen in het boekjaar leidt; aanbevolen wordt lumpsum bekostiging voor de toezichttaak. Personeel is de derde lijn: de formatie groeide van 2.419 naar 2.831 fte, de personele lasten stijgen harder dan de geschreven productieve uren, en 1 procentpunt minder ziekteverzuim zou 55.000 uur en circa 3,6 miljoen euro opleveren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/01/agentschapsdoorlichting-nvwa" }, { "datum": "2024-02-01", "titel": "Onderzoeksrapport - Beleid van mbo-instellingen rond stagediscriminatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport gaat over onderzoek naar het beleid van instellingen voor middelbaar beroepsonderwijs (mbo) rond stagediscriminatie.", "toelichting_risicolabels": "Bij 12 van de 13 bezochte mbo-instellingen ontbreekt een instellingsbrede definitie van stagediscriminatie en is er geen of nauwelijks beleid, waardoor besturen geen zicht hebben op de omvang; het externe meldpunt bij SBB krijgt circa 30 meldingen per jaar, volgens SBB zelf het topje van de ijsberg. De meldingsbereidheid is laag door angst voor studievertraging en het ontbreken van een vertrouwd persoon, en onderwijsprofessionals mijden het gesprek met leerbedrijven uit vrees stageplekken te verliezen. De inspectie beveelt daarom aan een duidelijke sociale norm te stellen en een cultuur van veiligheid te scheppen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/01/onderzoeksrapport-beleid-van-mbo-instellingen-rond-stagediscriminatie" }, { "datum": "2024-01-31", "titel": "Evaluatie landbouwvrijstelling - Rapport SEO", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "De landbouwvrijstelling is een fiscale regeling die ervoor zorgt dat een ondernemer die eigen grond gebruikt voor het uitoefenen van een landbouwbedrijf, een vrijstelling geniet voor waardeveranderingen van de betreffende grond.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie rekent voor dat de landbouwvrijstelling een budgettair belang van circa 1.311 miljoen euro in 2021 kent, dat eigenaar-agrariers gemiddeld circa 7.800 euro belastingvoordeel per hectare genieten tegenover circa 6.100 euro heffing bij verpachters, en dat de regeling feitelijk een transfer is naar vermogende agrariers, waarbij de bovenste 10 procent goed is voor circa 34 procent van het eigen vermogen. De regeling wortelt in artikel 3.12 Wet IB 2001 en de schakelbepaling in artikel 8 Wet Vpb 1969, en afschaffing vergt wetswijziging met overgangsrecht, wat het label wet- en regelgeving draagt. Hoofdstuk 4 onderzoekt de veronderstelde markteffecten op grondprijzen, grondmobiliteit en de concurrentiepositie van de agrosector en vindt daar nauwelijks steun voor, terwijl de toetsing aan het Toetsingskader fiscale regelingen en de doeltreffendheids- en doelmatigheidsvraag het governancelabel onderbouwen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/20/bijlage-evaluatie-landbouwvrijstelling-rapport-seo" }, { "datum": "2024-01-31", "titel": "Onderzoek positieve impact afschaffing fossiele subsidies", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt welke impact op innovatieve, circulaire bedrijvigheid kan worden verwacht als in Nederland fossiele subsidies worden afgebouwd. Dit rapport is een bijlage bij het rapport ‘Belastingen in maatschappelijk perspectief: Bouwstenen voor een beter en eenvoudiger belastingstelsel’.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport rekent de afbouw van fossiele subsidies door tegen maatschappelijke klimaatkosten van 130 euro per ton CO2 in 2023, oplopend tot 188 euro in 2030 en 437 euro in 2050, en beoordeelt per techniek wanneer de onrendabele top wordt overbrugd. Daarnaast staan marktkansen centraal, zoals de groei van recycling, biobased bouwmaterialen en hernieuwbare energie, met circulaire bedrijven op circa 6 procent van de bedrijven en 4 procent van het bbp. De analyse van koolstoflekkage, armingtonelasticiteiten van bijvoorbeeld min 1,98 voor staal en de noodzaak van een Europees gelijk speelveld met CBAM maakt de internationale concurrentie- en weglekonzekerheid een dragend thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/01/bijlage-7-ce-delft-onderzoek-positieve-impact-afschaffen-fossiele-subsidies-jan24" }, { "datum": "2024-01-30", "titel": "Interim auditrapport 2023", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "interim-audit;autorisatiebeheer;verplichtingenbeheer;inkoopbeheer;munitievoorraden;cryptobeheer;steunverlening Oekraine;materieel beheer", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over ministerie van Defensie en Defensiematerieelbegrotingsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het beheer is over 2022 als stabiel gekwalificeerd, maar staat onder druk door het stijgende budget, de steunverlening aan Oekraine en een overspannen defensiemarkt met hogere prijzen en langere levertijden. De geautomatiseerde maandelijkse controle op functiescheidingsconflicten is in de eerste helft van 2023 niet uitgevoerd door een storing in de benodigde data. Bij inkoopbeheer is vooruitgang zichtbaar, maar sluitende monitoring en interne controle op het motiveren van uitzonderingen in de aanbestedingsregels ontbreken nog. Bij de materiele bedrijfsvoering blijven tellingen en de vergelijking tussen de systemen een aandachtspunt en bij cryptobeheer is geen verbetering waarneembaar. Voor de tijdelijke aanbestedingstool tussen twee systemen wordt aandacht gevraagd voor extra maatregelen voor informatiebeveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/29e139bc-d57a-4554-9928-d3d1e4f8fa6d" }, { "datum": "2024-01-30", "titel": "Onderzoeksrapport I-governance RVB", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB), DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;RVB;BZK;I-governance;I-strategie;ISIO;IPPO;EAB;Cobit 2019;business in the lead;Run en Change;portfoliomanagement;batenmanagement;informatievoorziening;CIO", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de inrichting van de besturing en beheersing van de I-strategie van het Rijksvastgoedbedrijf (RVB). Onderzoeksrapport I-governance RVB", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over besturing en beheersing: onduidelijk eigenaarschap van I-strategie en I-Governance, overlappende mandaten van ISIO, IPPO en EAB, en ontbrekende onderdelen als toezicht, evaluatie, risicomanagement en batenmanagement, getoetst aan Cobit 2019. Dat maakt Governance onmiskenbaar het kernthema; digitalisering is hier context van het onderzoeksobject en geen zelfstandig risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/30/onderzoeksrapport-i-governance-rvb" }, { "datum": "2024-01-30", "titel": "UWV-rapportage Invoeringstoets Vereenvoudiging Wajong", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "Wajong;vereenvoudiging;invoeringstoets;garantiebedrag;loondispensatie;totaalinkomen;arbeidsparticipatie;zzp", "samenvatting": "In 2020 en 2021 zijn de Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (Wajong) en enkele andere wetten gewijzigd. Het doel hiervan was het wegnemen van drempels in de Wajong om (meer) te participeren in de vorm van werk of studie. Dit is gelukt. Dit onderzoek gaar hierover.", "toelichting_risicolabels": "De harmonisatie van de drie regelingen maakte het vaststellen van de uitkering eenvoudiger, maar de regeling als geheel wordt niet als minder ingewikkeld ervaren en brieven worden als complex en weinig verhelderend beleefd. Doordat gemeentelijke voorzieningen, toeslagen en heffingskortingen op elkaar inwerken, kan de uitvoerder geen zekerheid geven over het totaalinkomen bij meer werken; die onzekerheid kan mensen doen besluiten niet meer te gaan werken. Rekenregels rond loondispensatie en garantiebedrag leiden soms tot zeer hoge uitkeringen, waarna wegvallen ervan een grote inkomensterugval geeft. De arbeidsparticipatie steeg van 48,8 naar 51,3 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/82b41ef9-8aab-4a72-a84c-0f361d102d40" }, { "datum": "2024-01-29", "titel": "Extension of EU ETS to the offshore sector Practicalities", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGLM; Directie Maritieme Zaken", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de toepassing van het Europese EU Emissions Trading System (EU ETS) voor offshore scheepvaart die geldt vanaf 2025.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is van begin tot eind een juridisch-technische analyse van twee gebreken in de gewijzigde EU MRV-verordening en de EU ETS-richtlijn: het ontbreken van een definitie van offshoreschepen en de koppeling van de havenaanloop aan een bemanningswissel, met als uitkomst voorgestelde definities, virtuele havens op basis van vergunde werklocaties en de opmerking dat de juridische haalbaarheid nader onderzoek vergt. Daarmee volg ik het hoofdlabel van Y: laws draagt de tekst, terwijl climate (emissiereductie, carbon leakage, waardering van vermeden emissies) het domein is en market (gelijk speelveld, concurrentiepositie van Europese reders, ontwijkingsrisico, verplaatsing van thuishavens naar het VK) de doorlopende tweede lijn. Governance uit Y laat ik weg: het rapport bevat geen bevindingen over sturing of verantwoording van een organisatie, alleen over rapportageprotocollen en het registratiesysteem Thetis, en een studie in opdracht van een ministerie wordt daar niet vanzelf governance van.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/29/bijlage-2-ce-delft-extension-of-eu-ets-to-the-offshore-sector" }, { "datum": "2024-01-29", "titel": "Onderzoek naar de behandeling van zwaar getroffen ouders door de UHT en de CWS (conceptversie)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen, UHT en CWS; Directeur-Generaal Ketenregie", "tags": "UHT;CWS;hersteloperatie toeslagen;kinderopvangtoeslagaffaire;doorlooptijden;behandelcapaciteit;integrale beoordeling;bezwaarbehandeling;werkelijke schade;Catshuisregeling;BAC;werkvoorraad;arbeidsmarktkrapte;Tweede Kamer", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de belemmerende factoren bij de tijdige uitvoering van het herstelproces voor zwaar getroffenen door de kinderopvangtoeslagaffaire bij de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) en de Commissie Werkelijke Schade (CWS). Onderzoek naar de behandeling van zwaar getroffen ouders door de UHT en de CWS (conceptversie)", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is dat werkvoorraden voor integrale beoordeling, bezwaar en werkelijke schade oplopen doordat het aantal aanvragen een veelvoud is van de behandelcapaciteit, waardoor de uitvoering tot 2026-2028 doorloopt (Continuïteit). Het rapport benoemt arbeidsmarktkrapte en het werven en behouden van (juridisch gekwalificeerde) behandelaars expliciet als belangrijkste beïnvloedbare factor voor de doorlooptijden (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/13/onderzoek-naar-de-behandeling-van-zwaar-getroffen-ouders-door-de-uht-en-de-cws" }, { "datum": "2024-01-25", "titel": "Begroting van de Koning ABD Topconsult", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie begroting van de Koning en onderzoek rationale van belastingvrijdom en hoogte grondwettelijke uitkeringen.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie toetst of het stelsel van ramen en verantwoorden van uitgaven rond het koningschap transparant is en concludeert dat de uitgangspunten van de stuurgroep Zalm correct zijn toegepast, maar dat de vindbaarheid van posten op de begrotingen van Buitenlandse Zaken, Defensie, Veiligheid en Justitie en Wonen en Rijksdienst tekortschiet, waarop een extracomptabele bijlage, een intensiever jaaroverzicht en uitvoeriger toelichtingen worden aanbevolen. Financieel gaat het om de grondwettelijke uitkeringen met hun A- en B-component, de automatische indexatie, de doorbelaste uitgaven en de constatering dat de Groene Draeck sinds de troonwisseling niet meer thuishoort op artikel 2. Het tweede deel ontleedt de juridische grondslag: artikel 40 van de Grondwet, de Wet financieel statuut van het Koninklijk Huis en het advies van de commissie Simons, met de vaststelling dat afschaffing van de resterende belastingvrijdom een grondwetswijziging met tweederdemeerderheid vergt en tot lastige bruteringsvragen leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/25/begroting-van-de-koning-abd-topconsult" }, { "datum": "2024-01-24", "titel": "Onderzoek bestelproces Servicedienst Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht welke beheersmaatregelen en risico's er zijn in het bestelproces bij de Servicedienst Vastgoed Defensie voor het doen van bestellingen die niet worden gebruikt voor opgedragen werkzaamheden op Defensielocaties. Onderzoek bestelproces Servicedienst Defensie", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/24/onderzoek-bestelproces-servicedienst-defensie" }, { "datum": "2024-01-24", "titel": "Resultaten onderzoek betrouwbaarheid voortgangsinformatie KRW ON projecten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Horvat & Partners", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat Oost-Nederland (programma Kaderrichtlijn Water)", "tags": "Kaderrichtlijn Water;Rijkswaterstaat Oost-Nederland;voortgangsinformatie;prognose;grondverwerving;GROW;planning 2027;second opinion", "samenvatting": "Rapport in opdracht van Rijkswaterstaat (RWS). Het rapport brengt de kwaliteit en betrouwbaarheid in kaart van de voortgangsrapportage (VGR) van RWS over de Europese Kaderrichtlijn Water (KRW). De peildatum is 31 augustus 2023.", "toelichting_risicolabels": "De regio kon de gevraagde voortgangsinformatie niet in de vereiste kwaliteit leveren: een compleet en betrouwbaar overzicht van de maatregelen ontbreekt, kosten vallen onverwacht hoger uit en planningen zijn niet actueel. De kosten van de scope worden geschat op 438 miljoen euro met een betrouwbaarheidsinterval van 364 tot 512 miljoen euro, circa 12 miljoen euro onder de prognose van de dienst, waarbij onder meer een dubbeltelling van 19 miljoen euro aan grondverwerving is gecorrigeerd en de kosten van vistrappen buiten de prognose bleken te vallen. De haalbaarheid van de deadline van 2027 hangt sterk af van grondverwerving: waar onteigening nodig is, wordt oplevering voor die datum onwaarschijnlijk geacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-40fbb88a4a94a3344a3eb42d9ce420fd0a587ec8" }, { "datum": "2024-01-24", "titel": "Resultaten onderzoek betrouwbaarheid voortgangsinformatie KRW projecten voor regio’s MN, NN, WNN, WNZ, ZD en ZNWNN WNZ ZD en ZN", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Horvat & Partners", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat, regionale onderdelen MN, NN, WNN, WNZ, ZD en ZN (programma Kaderrichtlijn Water)", "tags": "Kaderrichtlijn Water;Rijkswaterstaat;voortgangsinformatie;raming;grondverwerving;vispassages;second opinion;tranche 3", "samenvatting": "Rapport in opdracht van Rijkswaterstaat (RWS). Het rapport bevat een second opinion over de financiële prognoses en planningen van de Europese Kaderrichtlijn Water (KRW) Tranche 3. Het adviseert over verbeterpunten in de beheersing van financiële prognose en planning van het KRW programma.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van een deelwaarneming van zeventien van circa zestig projecten in zes regio's worden de kosten van de derde tranche geschat op 347 miljoen euro met een betrouwbaarheidsinterval van 288 tot 406 miljoen euro, ongeveer 11 miljoen euro lager dan de prognose van de dienst. De uitkomst is uitdrukkelijk een expert judgement: de doorlooptijd bedroeg vier weken en er vond geen wederhoor plaats. Bij veel projecten zijn er sterke signalen dat onteigening nodig is om gronden te verwerven, een procedure die circa 2,5 jaar kost, waardoor ruilgronden en vroegtijdige minnelijke verwerving worden aanbevolen. Doordat kosten van eerdere tranches op dezelfde administratieve nummers staan, is de budgetspanning soms onduidelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-5c1a3a13e07891e9bdda2b8f18fa6221954c105f" }, { "datum": "2024-01-23", "titel": "Evaluatie Wet clausulering recht op contact of omgang na partnerdoding", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGSenB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC). Het rapport evalueert de wet na de inwerkingtreding op 1 januari 2018. Het rapport evalueert de wet na de inwerkingtreding op 1 januari 2018. De wet regelt dat in geval van (vermoedelijke) partnerdoding de kinderrechter altijd oordeelt of contact of omgang in het belang van het kind is. De kinderrechter doet dit op basis van een verzoek van de Raad voor de Kinderbescherming.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie toetst de uitvoering van de per 1 januari 2018 gewijzigde artikelen 1:242a, 1:250 lid 2 en 1:377e lid 3 BW en de verhouding daarvan tot artikel 6 en 8 EVRM en het IVRK; geconcludeerd wordt dat de wet niet op gespannen voet staat met de jurisprudentie van het EHRM (Nekvedavicius, Heidemann), maar dat in de praktijk van de wet wordt afgeweken: bij zes van de veertien casussen verzocht de Raad voor de Kinderbescherming om nog geen omgangsregeling vast te stellen in plaats van de wettelijk voorgeschreven regeling of ontzegging, en in vijf casussen werd geen bijzondere curator benoemd. De afwegingen draaien om de veiligheid, rouw- en traumaverwerking en gezonde ontwikkeling van kinderen na partnerdoding, met het Handelingsprotocol dat consultatie van een psychotraumacentrum binnen zeven dagen voorschrijft, een stap waarvan wordt afgeweken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/23/tk-bijlage-1-eindrapport-evaluatie-wet-clausuleren-omgang-en-contact-na-partnerdoding-regioplan-1dec2023" }, { "datum": "2024-01-23", "titel": "Inzichten onderzoek Rapportageverplichting Werkgebonden Personenmobiliteit", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "werkgebonden personenmobiliteit;rapportageverplichting;RVO;gebruikersonderzoek;online formulier;CO2-uitstoot;regeldruk;woon-werkverkeer", "samenvatting": "Rapport van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Het rapport onderzoekt hoe de RVO het sofwareplatform DIP en eLoket formulier zo gebruiksvriendelijk mogelijk kan inrichten voor de Rapportageverplichting Werkgebonden Personenmobiliteit (WPM) voor werkgevers. Deze geldt vanaf 1 januari 2024.", "toelichting_risicolabels": "De rapportageverplichting geldt vanaf 1 januari 2024, met indiening uiterlijk 30 juni 2025. In twee ronden gebruikerstesten, negen sessies van negentig minuten met vijftien deelnemers, waarvan vijf op het ene en vier op het andere platform, blijkt het formulier werkbaar maar de dataverzameling het echte knelpunt. Veel werkgevers houden woon-werkkilometers niet bij en kunnen het onderscheid tussen brandstofsoorten en tussen zakelijk en woon-werkverkeer niet maken; een deelnemer noemt een halve formatieplaats om de opgave te kunnen doen. Uitlegteksten worden als lang en juridisch ervaren en daardoor niet gelezen, in de tabel woon-werk stond een verkeerd label, en de vrijwillige uitvraag per vestiging met een maximum van vier verstoorde herhaaldelijk de invulvolgorde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-534e78438640c17997b9b2cf2d1ee280775fa860" }, { "datum": "2024-01-22", "titel": "Dossiers vertrouwensinspecteurs in het onderwijs Schooljaar 2022-2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (vertrouwensinspecteurs)", "tags": "", "samenvatting": "Het document bevat het cijferoverzicht van de vertrouwensinspecteurs van de Inspectie van het Onderwijs over seksueel grensoverschrijdend gedrag, psychisch en fysiek geweld of discriminatie en radicalisering in het onderwijs. Het gaat om het basisonderwijs, voortgezet onderwijs, middelbaar onderwijs (mbo) en hoger onderwijs (ho). Het gaat om het schooljaar 2022-2023.", "toelichting_risicolabels": "Het overzicht telt 2152 dossiers in schooljaar 2022-2023, waarvan 992 psychisch geweld, 560 fysiek geweld, 318 seksuele intimidatie en 152 seksueel misbruik, met in 75 dossiers een redelijk vermoeden van een strafbaar feit en verwijzing naar de zedenpolitie. Daarmee staat de sociale veiligheid van leerlingen en studenten centraal. Daarnaast beschrijft de tekst uitgebreid het veranderende wettelijk kader, het herziene Wetboek van Strafrecht medio 2024 en de Wet Vrij en Veilig Onderwijs medio 2025, die de meld-, overleg- en aangifteplicht verbreden naar seksuele intimidatie en meerderjarige studenten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/22/dossiers-vertrouwensinspecteurs-in-het-onderwijs-schooljaar-2022-2023" }, { "datum": "2024-01-22", "titel": "Evaluatie Wet verruiming mogelijkheden bestrijding financieel-economische criminaliteit", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC) de Wet verruiming mogelijkheden bestrijding financieel-economische criminaliteit (Wet Finec). Deze trad op 1 januari 2015 in werking.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert tien verruimingen die opsporing, vervolging en bestraffing van witwassen, ambtelijke en niet-ambtelijke corruptie, misbruik van gemeenschapsgeld en WED-delicten moeten verbeteren; de analyse van OM- en rechtspraakregistraties laat onder meer zien dat de instroom van opzet- en schuldwitwaszaken tussen 2018 en 2021 verdrie- tot verzesvoudigde en dat gemiddelde boetes bij rechtspersonen voor Finec-feiten stegen van 44.008 naar 114.247 euro. De evaluatie draait om de werking van wetswijzigingen in het Wetboek van Strafrecht, het Wetboek van Strafvordering en de WED, met knelpunten als de lastig bewijsbare bepaling 'in uitvoering van beroep of bedrijf' en de vaststelling dat de strafbaarstelling van misbruik van gemeenschapsgeld nauwelijks meerwaarde heeft naast artikel 225 Sr.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/22/tk-bijlage-1-22036-eindrapport-evaluatie-wet-finec-regioplan-27okt23" }, { "datum": "2024-01-22", "titel": "Evaluatie Wet verruiming mogelijkheden bestrijding financieel-economische criminaliteit Samenvatting ", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding", "tags": "", "samenvatting": "Samenvatting van het rapport 'Evaluatie Wet verruiming mogelijkheden bestrijding financieeleconomische criminaliteit'. Het rapport evalueert in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek en Datacentrum (WODC) de Wet verruiming mogelijkheden bestrijding financieel-economische criminaliteit (Wet Finec). Deze trad op 1 januari 2015 in werking.", "toelichting_risicolabels": "De samenvatting behandelt de evaluatie van tien wetswijzigingen tegen financieel-economische criminaliteit, met per verruiming bevindingen over corruptie, witwassen, het flexibel boeteplafond en misbruik van gemeenschapsgeld; zo blijkt de strafbaarstelling van witwassen in uitoefening van beroep of bedrijf nauwelijks benut door de lastige bewijsbaarheid en is de instroom van niet-ambtelijke corruptiezaken sinds 2016 gestegen, vooral door extra rijksmiddelen. Het onderwerp is de werking van gewijzigde bepalingen in het Wetboek van Strafrecht, het Wetboek van Strafvordering en de WED, waarbij wordt geconcludeerd dat de zelfstandige bijdrage van de Wet Finec aan adequater straffen en het verminderen van criminele winsten onzeker en beperkt is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/22/tk-bijlage-2-22036-samenvatting-evaluatie-wet-finec-regioplan-27okt23" }, { "datum": "2024-01-18", "titel": "Onderzoeksrapport Beheer Verwijzingsportaal Bankgegevens definitief", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Justid Opsporing (agentschap Justitiële Informatiedienst)", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;Justid;bankgegevens;BIO;SIEM;uitwijk;IT-dienstverleners;opsporing", "samenvatting": "Het rapport bespreekt de onderdelen van het beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens waaraan Justid Opsporing aandacht heeft besteed.", "toelichting_risicolabels": "Het beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens is in belangrijke mate ingericht: het incident- en wijzigingsproces werken, gegevens worden versleuteld en het logboek van bevragingen wordt na vijf jaar gewist. Vier bevindingen vragen directe aandacht. Er is te weinig zicht op de drie IT-dienstverleners, met wie geen concrete beveiligingsmaatregelen zijn afgesproken en die alleen bij incidenten rapporteren. De voorziening om verdachte gebeurtenissen te signaleren is niet af en de in 2018 toegezegde externe toetsing bleef uit. Voorzieningen voor calamiteiten worden beperkt getest, en van de 250 onderscheiden BIO-maatregelen zijn er acht gereed en veertien in uitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-fc6364c84e74b182770f938dbe3ad83a259c3ec3" }, { "datum": "2024-01-18", "titel": "Onderzoeksrapport Bevragingen Verwijzingsportaal Bankgegevens door de FIOD definitief", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "FIOD", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD)", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;FIOD;bevragingen;autorisatiebeheer;Wet politiegegevens;BIO;Summ-IT;opsporing", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport doet onderzoek naar het beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) door Justid, een onderdeel van het ministerie van JenV. Daarnaast doet het onderzoek naar het gebruik van het VB door de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD).", "toelichting_risicolabels": "Alle 25 getoetste bevragingen berustten op een ondertekende vordering en werden uitgevoerd door opsporingsambtenaren; bij vijf bevragingen werd een andere hulpofficier van justitie geselecteerd dan degene die de vordering tekende, omdat de keuzelijst achterliep. De halfjaarlijkse steekproefcontrole op bevragingen uit het gebruikersprotocol is nog niet ingericht en de interne controle op autorisaties voor Summ-IT en het webportaal is in 2021 en 2022 niet uitgevoerd. Het is niet inzichtelijk in hoeverre voor het portaal aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid wordt voldaan, en het toezichtsprogramma op grond van de Wet politiegegevens richt zich niet op het portaal. Medewerkers zonder opsporingsbevoegdheid voeren incidenteel testbevragingen uit zonder dat daarover afspraken bestaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-9ed84e2d583696e05fa2da268b48366cbee6a094" }, { "datum": "2024-01-18", "titel": "Resultaat zelfevaluatie Basisregistratie Personen BRP 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RvIG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG); BRP, centrale voorzieningen en RNI", "tags": "Basisregistratie Personen;zelfevaluatie;RvIG;gemeenten;RNI;ENSIA;gegevenskwaliteit;toegangsbeveiliging", "samenvatting": "Rapport van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG). Het rapport bevat de resultaten van de zelfevaluatie van de Basisregistratie Personen (BRP) die gemeenten hebben uitgevoerd in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Alle 344 gemeenten voerden de zelfevaluatie uit en voldoen volgens de vragenlijsten grotendeels aan de wettelijke eisen, met scores van 89,6 procent op naleving tot 97,9 procent op verstrekking; negen gemeenten haalden op alle thema's honderd procent. De kwaliteit van de gegevens blijft achter: op 18.937 handmatig gecontroleerde persoonslijsten zijn 3.590 afwijkingen geconstateerd, waarvan 17 procent doordat het brondocument niet terug te vinden was. Bij 22 van de 30 bezochte gemeenten was het eigen controlewerk onvoldoende, met op meer dan 15 procent van de persoonslijsten gemiste afwijkingen, vooral door gebrek aan kennis. De centrale voorzieningen scoren tussen 98,2 en 100 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/bd04f32e-054d-47e5-aeb6-b97c30b80ead" }, { "datum": "2024-01-18", "titel": "Resultaten téllen", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "Algemene Rekenkamer;BHOS;ontwikkelingssamenwerking;schoon drinkwater;sanitatie;WASH;30/50-doelstelling;duurzaamheidsclausule;verantwoordingsinformatie;indicatoren;Ghana;Bangladesh;Mozambique;beleidsevaluatie", "samenvatting": "Tussen 2016 en 2022 heeft de minister van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking ongeveer € 670 miljoen uitgegeven aan toegang tot schoon drinkwater en sanitair voor mensen in ontwikkelingslanden. Het doel is dat in 2030 30 miljoen mensen schoon drinkwater hebben, en 50 miljoen mensen sanitair. Dat gebeurt in het kader van de afspraken over Duurzame Ontwikkelingsdoelen (SDG’s) met de Verenigde Naties. Wat gaat er goed? Wat kan beter? Gekozen voor een langetermijnstrategie met concrete doelen Naast directe aansluitingen ook bredere projecten, bijvoorbeeld marktvorming Onduidelijkheid in de tellingen Meer aandacht nodig voor de gewenste levensduur van 15 jaar ten opzichte van andere beleidsdoelen Beleid op sommige punten onvoldoende uitgewerkt Hoe ziet het beleid eruit? De minister heeft zijn beleid tot 2030 uitgewerkt in de zogenaamde WASH-strategie. Het beleid wordt ter plaatse uitgevoerd door niet-gouvernementele organisaties (ngo’s) en multilaterale organisaties, zoals UNICEF. Het is goed dat het beleid voor langere termijn is vastgelegd, en dat de doelstellingen SMART (Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch en Tijdgebonden) zijn gemaakt. Naast concrete voorzieningen voor drinkwater en sanitair worden er ook projecten uitgevoerd die verder strekken. Bijvoorbeeld door kennis te delen met waterbedrijven, met als doel het water- en sanitairsysteem van een geheel land [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is de verantwoording en sturing op de 30/50-doelstelling: er is geen onderliggend plan, de zes beleidsuitgangspunten kennen geen prioritering en de cijfers bij de twee indicatoren zijn niet betrouwbaar omdat uitvoerders op eigen wijze tellen en er ook resultaten worden meegeteld die volgens de methodologische notities niet mogen meetellen. De minister heeft slechts 1 van de 8 aanbevelingen uit 2008 overgenomen en zowel de MDG-evaluatie als de beloofde tussenevaluatie zijn niet uitgevoerd. Het beleid wordt volledig uitgevoerd door ngo's en multilaterale organisaties, waarbij de minister uitgaat van vertrouwen en de opgegeven aantallen niet onafhankelijk worden gecontroleerd, terwijl de duurzaamheidsclausule bij slechts 2 organisaties is opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2024/01/18/resultaten-tellen" }, { "datum": "2024-01-17", "titel": "Game Based Assessment (GBA): Evaluatie voor Ministerie van Buitenlandse Zaken (BuZa)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Tilburg University", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Personeel en Organisatie (HDPO)", "tags": "game based assessment;personeelsselectie;psychometrische kwaliteit;quality-of-hire;diversiteit;leeftijd;doorlooptijd;standaardisatie", "samenvatting": "Het ministerie van Buitenlandse Zaken wil vacatures kwalitatiever, objectiever en sneller vervullen. De Hoofddirectie Personeel en Organisatie (HDPO) heeft een tweejarige pilot uitgevoerd waarbij een Game Based Assessment (GBA) is ingezet bij externe werving. Dit met de hoop dat het GBA een positieve bijdrage heeft op de doorlooptijd, een objectiever proces, meer diversiteit en inclusiviteit en de mogelijkheid biedt om kwalitatieve keuzes te maken. Dit rapport evalueert de GBA-pilot.", "toelichting_risicolabels": "Het spelgebaseerde assessment bestaat uit zeventien spelelementen en vijf vragenlijsten. De psychometrische kwaliteit van de spellen laat te wensen over: voor zeven van de zeventien ontbreken betrouwbaarheidsgegevens en bij de overige ligt de test-hertestcorrelatie tussen 0,52 en 0,68, terwijl boven 0,80 wordt aanbevolen. De persoonlijkheidsvragenlijst is wel van goede kwaliteit. Dat het instrument bijdraagt aan de kwaliteit van de aanname kon niet worden aangetoond; van slechts 109 aangenomen sollicitanten waren prestatiegegevens beschikbaar. Tussen mannen en vrouwen zijn geen verschillen gevonden, maar bij 75 procent van de vergelijkingen scoren ouderen significant lager op de spelelementen. De doorlooptijd daalde van 98 naar 88 dagen, terwijl vacaturehouders het instrument niet op dezelfde manier inzetten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/17202ea4-de27-49ae-8d60-f933e842ad8a" }, { "datum": "2024-01-17", "titel": "Onderzoek BSA Contractvoorwaarden 2021-2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "O&P Rijk; Bureau Schade-afwikkeling (BSA)", "tags": "BSA;Bureau Schade-afwikkeling;BZK;O&P Rijk;contractvoorwaarden;regres;regresrecht;jaarrapportages;uurtarieven;Fortuna;loonschade;betaaltermijn;functiescheiding;aanbesteding", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de naleving van de contractvoorwaarden door Bureau Schade-afwikkeling (BSA) in 2021 en 2022, zoals opgenomen in de overeenkomst tussen het ministerie van BZK en BSA. Onderzoek BSA Contractvoorwaarden 2021-2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de naleving van contractvoorwaarden door een externe dienstverlener (BSA) aan wie via aanbesteding het verhalen van regres voor het Rijk is uitbesteed, inclusief uurtarieven en tijdige doorbetaling (Keten & derden). Daarnaast beoordeelt de ADR de waarborgen voor juiste en volledige jaarrapportages, zoals interne controlemaatregelen, functiescheiding en application controls in Fortuna (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/17/onderzoek-bsa-contractvoorwaarden-2021-2022" }, { "datum": "2024-01-17", "titel": "Stand van RVO 2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;regeldruk;subsidieregelingen;uitvoerbaarheid;ondernemers;GLB;SDE++;Brexit Adjustment Reserve", "samenvatting": "Dit rapport laat zien hoe de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) regelingen uitvoert in opdracht van meerdere ministeries. De nadruk ligt daarbij op dilemma's en knelpunten in de uitvoering.", "toelichting_risicolabels": "RVO signaleert dat het landschap van wetten, regels, subsidieregelingen en programma's te omvangrijk is geworden en dat regelingen elkaar tegenwerken. Uit een eigen quickscan van 34 landbouwregelingen bleken er 12 mogelijk schadelijk voor natuur en biodiversiteit, doordat ze schaalvergroting en intensivering in de hand werken; de eco-regeling en het Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer overlappen, en refurbished installaties vallen buiten de SDE++. De Brexit Adjustment Reserve opende pas 20 maanden na de Brexit en vroeg zoveel bewijslast dat ondernemers afhaakten. De dienstverlening van ruim 6.400 medewerkers staat onder druk door krapte op de arbeidsmarkt en beperkte IT-capaciteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/85412442-499c-4cea-97c0-fbc57f6e0733" }, { "datum": "2024-01-17", "titel": "Wmo-toezicht in 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) over de kwaliteit van het toezicht in 2022 op de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo).", "toelichting_risicolabels": "De jaarlijkse rapportage over de uitvoering van het Wmo-toezicht door gemeenten in 2022 draait om onafhankelijkheid, verantwoording en transparantie: 17 procent van de gemeenten heeft niets vastgelegd over de onafhankelijke rol van de toezichthouder, het aandeel dat de toezichthouder zelfstandig een onafhankelijk oordeel laat formuleren daalde van 91 naar 81 procent en de eigen rol bij moment en zwaarte van de interventie van 50 naar 39 procent. Openbaarmaking blijft achter: circa driekwart maakt calamiteitenrapportages niet openbaar, slechts een vijfde publiceert rapporten over proactief toezicht en 49 procent een jaarverslag, waarvan minder dan de helft het met de gemeenteraad deelt. Het wettelijk kader is leidend, 5 procent van de gemeenten heeft geen vastgelegd Wmo-beleid terwijl de Wmo 2015 dat eist, en er ligt een beleidskader met een voorgenomen wetswijziging die gemeenten verplicht in het beleidsplan te beschrijven hoe zij het kwaliteitstoezicht uitvoeren; de cijfers over calamiteiten (522 meldingen tegenover 883 in 2020) acht de inspectie te onbetrouwbaar voor conclusies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/17/wmo-toezicht-in-2022" }, { "datum": "2024-01-16", "titel": "Alcoholwet: Inspectieresultaten juli 2022 - juli 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "Alcoholwet;NVWA;leeftijdsverificatie;prijsacties;online alcoholverkoop;Nationaal Preventieakkoord;slijterijvergunning", "samenvatting": "Deze factsheet beschrijft de manier waarop de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit toezicht houdt op de naleving van de regels uit de Alcoholwet en de resultaten van dit toezicht.", "toelichting_risicolabels": "Van juli 2022 tot juli 2023 zijn 328 risicogerichte inspecties uitgevoerd. Bij 27 van de 105 inspecties op prijsacties, ofwel 26 procent, werden kortingen van meer dan 25 procent aangetroffen waartegen is opgetreden. Bij de 223 inspecties op de leeftijdsgrens bij verkoop op afstand volgde in 86 gevallen, ofwel 39 procent, een maatregel: twintig keer een boete omdat leeftijdsverificatie volledig ontbrak en 66 keer een waarschuwing wegens onvolkomenheden in het systeem. Bij drankenhandel divers lag het aandeel maatregelen op 60 procent. Van de veertien gecontroleerde online slijterijen kregen er twee een waarschuwing omdat andere producten dan toegestaan werden verkocht. Boetes bedragen minimaal 1.360 of 2.720 euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/49d7a6d7-aa6c-4951-8200-ea6a0a008fb7" }, { "datum": "2024-01-15", "titel": "Signaalrapportage Drinkwater steeds schaarser: provincie neem verantwoordelijkheid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport uit zorgen over de drinkwatervoorziening in Nederland. De inspectie stuurt aan op de invulling die provincies, waterschappen en gemeenten moeten geven aan hun wettelijke zorgplicht voor de bescherming van drinkwaterbronnen.", "toelichting_risicolabels": "De signaalrapportage stelt vast dat drinkwaterbedrijven door een tekort aan geschikte bronnen hun reserves niet op peil houden en blijven interen op reservecapaciteit, dat de vraag in droge jaren de winvergunningen al overschrijdt en dat de extra vraag door bevolkingsgroei en woningbouw niet overal kan worden bediend. De kern van het oordeel is dat de wettelijke zorgplicht uit de Drinkwaterwet bij provincies te weinig prioriteit krijgt, vergunningen niet of laat worden afgegeven en drinkwaterbelangen niet doorslaggevend zijn in besluitvorming, met Twente en de provincie Overijssel als concreet voorbeeld. Aanvullend wijst de tekst op verontreiniging van bronnen en op het RIVM en de Rli, die respectievelijk een structureel tekort vanaf 2030 en het niet halen van de Kaderrichtlijn Water in 2027 signaleren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/15/bijlage-2-signaalrapportage-drinkwater-steeds-schaarser" }, { "datum": "2024-01-15", "titel": "Tussentijdse evaluatie Invest International", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "DGBEB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Buitenlandse Economische Betrekkingen", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de vraag in hoeverre Invest International in staat is geweest invulling te geven aan de taken en doelen uit de Machtigingswet oprichting Invest International. Invest International is in 2021 opgericht om ondersteuning te bieden aan op het buitenland gerichte activiteiten van Nederlandse ondernemingen en internationale projecten die een bijdrage leveren aan de Nederlandse economie en die voorzien in oplossingen voor wereldwijde vraagstukken.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om de sturing en verantwoording van Invest International: een holding met drie dochter-BV's, aandeelhouders ministerie van Financien (51 procent) en FMO (49 procent), vijf lijnen van externe aansturing, een regelingentaak in mandaat namens de minister voor BHOS zonder precedent die tot wrijving met Buitenlandse Zaken leidt, plus kritiek van Raad van State en Algemene Rekenkamer dat verantwoording over de wettelijke taakuitvoering niet is geregeld. Financieel is het rapport zeer concreet: van het kernkapitaal van 833 miljoen euro is 485 miljoen gecommitteerd en 327,3 miljoen uitbetaald, de regelingen kennen 972 miljoen toegezegd en 416 miljoen uitbetaald, en eind 2023 was het normrendement (streefwaarde 0,7 tot 2,1 procent) nog steeds niet vastgesteld terwijl het kapitaal al grotendeels vastligt. Marktwerking is een eigen toetssteen: het additionaliteitsbeginsel, marktfalen bij financiering van kleine complexe buitenlandprojecten, crowding-in via pari passu meefinanciering, risico op koppelverkoop en verdringing, en afbakening tegenover FMO, Atradius en Invest-NL. Juridisch weegt de toetsing van de Machtigingswet artikel voor artikel, de analyse van mandaat versus volmacht, attributie en delegatie, het staatssteunbesluit SA.55465 met toestemming tot 31 december 2027 en de conclusie dat de beoogde blendingpilot niet is toegestaan binnen de huidige wet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/20/tussentijdse-evaluatie-invest-international-dialogic" }, { "datum": "2024-01-14", "titel": "Data-analyse uitkomsten handmatige behandeling na selectie door het Risicoclassificatiemodel Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "risicoclassificatiemodel;Dienst Toeslagen;huurtoeslag;kinderopvangtoeslag;handmatige behandeling;opzet grove schuld;data-analyse", "samenvatting": "Het Risicoclassificatiemodel (RCM) werd binnen de Belastingdienst/Toeslagen gebruikt om te selecteren welke nieuwe aanvragen of wijzigingen in bestaande toeslagaanvragen voor een handmatige behandeling in aanmerking kwamen. Dit document bevat tabellen met data over de mogelijke gevolgen die personen hebben kunnen ondervinden nadat zij uit het RCM zijn geselecteerd voor handmatige behandeling.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2014 en 2019 leidde selectie door het model tot 92.882 werkopdrachten bij 80.009 unieke personen. Bij 39 procent van de werkopdrachten werd de toeslag stopgezet en bij 24 tot 29 procent verlaagd; slechts 6 tot 7 procent werd verhoogd. De gemiddelde verlaging bedroeg 896 euro bij de huurtoeslag en 4.488 euro bij de kinderopvangtoeslag, ofwel 42,5 en 45 procent, met uitschieters tot 75.224 euro. Op 26.812 vraagbrieven kwam geen reactie, terwijl in 50.787 gevallen geen rappelbrief is verstuurd, waarvan 24.013 keer gevolgd door stopzetting. Van de geselecteerden zijn er 5.439 later door de hersteloperatie als gedupeerd aangemerkt; 2.546 kregen het label opzet of grove schuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/433fa720-8441-4599-819e-5644cacfe97a" }, { "datum": "2024-01-11", "titel": "Bijzondere voorwaarden bij v.i.", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centrale Voorziening voorwaardelijke invrijheidstelling (CVv.i.)", "tags": "voorwaardelijke invrijheidstelling;bijzondere voorwaarden;CVv.i.;Openbaar Ministerie;reclassering;Wet straffen en beschermen;contactverbod;locatieverbod", "samenvatting": "Rapport van de procureur-generaal bij de Hoge Raad (PGHR) over het stellen van bijzondere voorwaarden door het Openbaar Ministerie in het kader van voorwaardelijke invrijheidsstelling.", "toelichting_risicolabels": "Uit onderzoek van 214 dossiers en interviews blijkt dat de Centrale Voorziening voorwaardelijke invrijheidstelling voorwaarden stelt die niet steeds aan de wettelijke eisen voldoen: contactverboden met niet individualiseerbare personen, een locatiegebod waarvan de duur aan de reclassering wordt gelaten, middelencontrole met 'een ander controlemiddel' en kortdurende klinische opname die ten onrechte onder ambulante behandeling valt. Bij opname in een zorginstelling, ambulante behandeling en begeleid wonen wordt nooit een kortere termijn dan de proeftijd bepaald, zodat de reclassering feitelijk de duur van de vrijheidsbeneming bepaalt. Besluiten worden vrijwel alleen gemotiveerd met een verwijzing naar de adviezen, ook bij afwijking daarvan, en contact- en locatieverboden worden soms zekerheidshalve of enkel voor de gemoedsrust van slachtoffers gesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-fb370ba7ca6c422bd0957233fd404f8aaee5e190" }, { "datum": "2024-01-11", "titel": "Toetsing doelmatigheidssysteem 2021 media-aanbod NPO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NPO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Commissariaat voor de Media", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Publieke Omroep (NPO)", "tags": "NPO;doelmatigheid;Commissariaat voor de Media;Mediawet;publieke omroep;MediaModule;budgetbandbreedte;buitenproducenten", "samenvatting": "Rapport over de toetsing van het doelmatigheidssysteem 2021 van het media-aanbod van de Nederlandse Publieke Omroep (NPO).", "toelichting_risicolabels": "Van de dertien doelmatigheidsinstrumenten waren er eind 2021 vijf geïmplementeerd, en een formeel kader waarin staat hoe in samenhang op doelen, middelen en prestaties wordt gestuurd ontbrak, net als een eigen risicoanalyse van ondoelmatigheidsrisico's. In de MediaModule en in de plaatsingsbesluiten is niet vastgelegd op welke afweging programma's wel of niet worden geplaatst, alleen bij overschrijding van de budgetbandbreedte staat een summiere toelichting. De budgetbandbreedtes berusten op historische toekenningen en zijn niet herijkt op gerealiseerde kosten, terwijl bij 35 procent van de in 2021 uitgezonden programma's het toegekende budget afwijkt van de werkelijke kosten. Bij de huur van twee studio's is een informeel offertetraject gevolgd waarin de kosten voor facilitaire leveranciers niet expliciet zijn meegenomen, en 42 procent van het televisiebudget ging naar buitenproducenten die geen financiële verantwoording afleggen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-2c6e9a7d877ab5f5b1ce173dfa2bed0bc3dfc656" }, { "datum": "2024-01-11", "titel": "Zorgplicht en getuigenbescherming", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "getuigenbescherming;kroongetuige;zorgplicht;TGB;Instructie getuigenbescherming;arbitrage;EVRM;artikel 122 Wet RO", "samenvatting": "Rapport over de zorgplicht van het Openbaar Ministerie in het kader van het stelsel getuigenbescherming. Het rapport is van de van de procureur-generaal bij de Hoge Raad der Nederlanden. Deze heeft een toezichthoudende taak voor het Openbaar Ministerie.", "toelichting_risicolabels": "Het toezichtonderzoek vindt geen aanwijzingen dat de zorgplicht voor bedreigde getuigen in het algemeen zo restrictief wordt uitgelegd dat dit in strijd is met de artikelen 2, 3 en 8 EVRM, maar oordeelt wel dat de nationale voorschriften op onderdelen niet naar behoren worden uitgevoerd. Het ontbreken van een concreet wettelijk kader wordt het belangrijkste knelpunt genoemd, met forse en niet te rechtvaardigen verschillen in financiele afspraken en voorschotten, wat rechtsongelijkheid en speculatie over verkapte beloningen in het strafproces in de hand werkt. Termijnen uit de eigen Instructie worden overschreden, verlengingen vinden te laat plaats, besluiten worden niet schriftelijk vastgelegd en de dossiervorming schiet tekort, terwijl verstrekte leningen op een enkele uitzondering na niet worden afgelost. Het beleggen van de taak bij een enkele gespecialiseerde officier maakt de uitvoering kwetsbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-028d4d0f568473027d0706f0de1c45041c6fd8f9" }, { "datum": "2024-01-09", "titel": "Wettelijke advisering ILT op omgevingsvergunningen grote bedrijven", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT)", "tags": "Wabo-advisering;omgevingsvergunningen;Beste Beschikbare Technieken;Zeer Zorgwekkende Stoffen;externe veiligheid;afvalverwerking;Brzo;Schone Lucht Akkoord;naleefpercentage", "samenvatting": "Rapportage van Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) over bevindingen van haar taak als wettelijk Wabo-adviseur bij de verlening van omgevingsvergunningen aan grote bedrijven.", "toelichting_risicolabels": "Bij ruim 300 beoordeelde vergunningprocedures voor grote uitstoters daalde het gemiddelde naleefpercentage voor interventie van 89 naar 81 procent. De laagste scores zitten bij het acceptatie- en verwerkingsbeleid met interne controle voor afval (57 procent), zeer zorgwekkende stoffen in afval (58 procent), opslag van verpakte gevaarlijke stoffen (69 procent), minimumeisen voor afvalverwerking (71 procent) en de kwantitatieve risicoanalyse (75 procent). Na adviezen en zienswijzen stijgt de naleving tot gemiddeld 97 procent. Aanvragen voor pyrolyse van rubbergranulaat werden per regio verschillend beoordeeld, waardoor vergunde acceptatie, verwerking en emissies sterk uiteenliepen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-b7257acbd056a4c452e62e3b2fc317cd5785acdd" }, { "datum": "2024-01-08", "titel": "Wetsevaluatie Tien jaar College voor de Rechten van de Mens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CRM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "College Rechten vd Mens", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor de Rechten van de Mens", "tags": "College voor de Rechten van de Mens;wetsevaluatie;mensenrechten;gelijke behandeling;oordelen;discriminatie;toeslagenaffaire;mandaat", "samenvatting": "Evaluatie van de Wet op het College voor de Rechten van de Mens ziet toe op de ontwikkeling van het College als nationaal mensenrechteninstituut. Met name sinds de vorige evaluatie van vijf jaar geleden.", "toelichting_risicolabels": "Het College werkt met een structureel financieel kader van 9.446.000 euro en constateert dat zijn taken zijn gegroeid zonder evenredige verruiming van middelen. De onderzoeksbevoegdheid wordt beperkt door artikel 6, derde lid van de instellingswet, dat informatie kan onthouden met een beroep op nationale veiligheid of ambtsgeheim; dat speelde bij het onderzoek naar discriminatie bij de toeslagen. Het College is niet bevoegd te oordelen over eenzijdig overheidshandelen, waardoor een deel van de burgers buiten beeld blijft. Oordelen zijn niet bindend, maar ruim tachtig procent van de verweerders treft naar aanleiding daarvan maatregelen. Het College erkent de toeslagenaffaire niet vroegtijdig te hebben gesignaleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/287b3f18-1614-4e24-9351-769a324546a4" }, { "datum": "2023-12-31", "titel": "Maritieme-, Arbeidsmarkt- en Haven Monitor 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGLM; Directie Maritieme Zaken", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat en in samenwerking met de Stichting Nederland Maritiem Land hebben Ecorys en Erasmus UPT de jaarlijkse Maritieme-, Arbeidsmarkt- en Havenmonitor opgesteld. Dit jaar zijn de 3 monitoren in 1 opgave beschikbaar.", "toelichting_risicolabels": "De monitor meet de economische betekenis van het maritieme en havencluster, met in 2022 een directe toegevoegde waarde van 50,4 miljard euro voor het gecombineerde cluster, 303.960 directe werknemers, 39,9 miljard euro directe toegevoegde waarde in de zeehavens en marktaandelen in de Hamburg, Le Havre range waarin Rotterdam 35,9 procent van de totale overslag heeft. De arbeidsmarktmonitor beslaat een tweede kernthema, met een scheve man, vrouw verhouding van ongeveer 23 procent vrouw, een laag aandeel jongeren, een gemiddelde arbeidsmobiliteit van 39 procent en uitstroom naar de zakelijke dienstverlening. Macro-economische en geopolitieke onzekerheid loopt door de cijfers heen, met het coronaherstel, de Russische inval in Oekraine, de energie, en grondstoffencrisis, een aardolie-industrie op 445 procent van de waarde van 2021 en de verwachting dat de cijfers in 2023 weer dalen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/31/maritieme-arbeidsmarkt-en-haven-monitor-2023" }, { "datum": "2023-12-22", "titel": "Tussentijdse evaluatie Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Twynstra Gudde", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Groeifonds", "tags": "", "samenvatting": "De tussentijdse evaluatie van het Nationaal Groeifonds (NGF) is uitgevoerd door onderzoeksbureau Decisio in samenwerking met KplusV en TwynstraGudde.", "toelichting_risicolabels": "De centrale onderzoeksvraag is of het fonds rechtmatig, doelmatig en doeltreffend is ingericht en functioneert; het rapport ontleedt de rolverdeling tussen fondsbeheerders, adviescommissie, directie NGF, RVO en vakdepartementen en constateert dat op portfolioniveau nog geen definitieve afspraken bestaan over beheer, monitoring en evaluatie en dat onduidelijk is bij wie het mandaat ligt om projecten bij te sturen of te annuleren. Financieel gaat het om 20 miljard euro, 11,9 van de 12 miljard euro is in drie rondes toegekend of gereserveerd, 1,6 miljard euro kreeg een andere bestemming en het mechanisme tegen 'geld zoekt project' blijkt niet volledig geborgd omdat de eindejaarsmarge alleen op bestedingen geldt. Verder signaleren de onderzoekers een ongelijk speelveld tussen departementale route en subsidieroute, ontwikkelkosten van circa 400 duizend euro per voorstel en lange doorlooptijden tussen toekenning en start van de uitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/22/tussentijdse-evaluatie-ngf" }, { "datum": "2023-12-21", "titel": "Aviation Non-CO2 estimator", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGLM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over het ontwikkelen van een softwaretool om niet-CO2-klimaateffecten te berekenen voor de luchtvaart.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beschrijft een rekeninstrument dat de niet-CO2-klimaateffecten van vluchten vanaf Nederlandse luchthavens schat, met contrailvorming en NOx als grootste posten. Voor 2017 komt de gemiddelde CO2e-factor voor vertrekkende vluchten vanaf Schiphol uit op 4,0 in de ATR100-metriek, waarmee 75 procent van het klimaateffect uit niet-CO2-effecten bestaat, oplopend tot bijna 90 procent in 2050 door bijmenging van duurzame brandstof. Per route varieert de factor bijna een factor tien, van 1,2 voor Lille tot 12,8 voor Spitsbergen, en de uitkomsten zijn bedoeld voor maatschappelijke kosten-batenanalyses in het luchtvaartbeleid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/21/bijlage-2-eindrapport-ce-delft-aviation-non-co2-estimator" }, { "datum": "2023-12-21", "titel": "Bestendiging van het kapitaalbeleid van DNB", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "DNB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Werkgroep Kapitaalbeleid", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "De Nederlandsche Bank", "tags": "kapitaalbeleid;DNB;dividend;renterisico;kwantitatieve verruiming;ECB;buffers;monetair beleid", "samenvatting": "Eindrapport van de Werkgroep Evaluatie Kapitaalbeleid DNB 2023. De Werkgroep reikt in dit rapport 2 beleidsvarianten aan om het kapitaalbeleid bestendiger te maken.", "toelichting_risicolabels": "De berekende financiele risico's van de centrale bank liepen op van 3,6 miljard euro eind 2019 naar 26 miljard euro eind 2022, terwijl de buffers rond 10,8 miljard euro bleven, waardoor het buffertekort opliep tot 15,2 miljard euro. Voor de periode 2023 tot en met 2028 wordt een cumulatief negatief resultaat van circa 13 miljard euro geraamd, waardoor de voorziening uitgeput raakt en de algemene reserve na 2026 enkele jaren negatief wordt en dividenduitkering aan de Staat tot ongeveer 2034 uitblijft. Het beleid uit 2019 blijkt strijdig met artikel 22 van de statuten omdat het bij een negatieve algemene reserve toch dividend voorschrijft, en de norm dat een buffertekort binnen vijf jaar wordt weggewerkt blijkt niet haalbaar. Twee beleidsvarianten worden aangereikt, waarbij herstel via inhouding van toekomstige winsten wordt verkozen boven herkapitalisatie door de aandeelhouder.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/a975f4c3-60b8-46c5-8267-0dd6befb08d6" }, { "datum": "2023-12-20", "titel": "Evaluatie aangewezen instanties Metrologiewet", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGED; Mededinging en Consumenten (MC)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de doeltreffendheid van het functioneren van de aangewezen instanties.", "toelichting_risicolabels": "De wettelijk voorgeschreven vierjaarlijkse evaluatie beoordeelt of de vier aangewezen instanties hun wettelijke taken onafhankelijk, transparant, deskundig, consistent en responsief uitvoeren, met bevindingen over jaarlijkse verantwoordingsrapportages waarop het ministerie en de RDI nauwelijks reageren en waarvan er één over 2022 ontbrak. Daarnaast is de doelmatigheid onderzocht: de tarieven voor conformiteitsbeoordelingen komen tot stand in een Europese markt, terwijl bij het erkennen van keurders sprake is van een de facto privaat monopolie met een tariefstijging van 12,8 procent tegenover 17,4 procent inflatie en forse kritiek van keuringsinstanties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/29/kwink-evaluatie-aangewezen-instanties-metrologiewet-2" }, { "datum": "2023-12-20", "titel": "Fiscale Monitor 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Fiscale Monitor;imago;vertrouwen;belastingmoraal;compliance;BelastingTelefoon;dienstverlening;zelfredzaamheid", "samenvatting": "De Fiscale Monitor is een surveyonderzoek dat in beeld brengt hoe verschillende doelgroepen het voldoen aan hun belastingplicht, alsmede het handelen van de Belastingdienst, ervaren en beleven. De onderzoeksrapportage Fiscale Monitor 2023 presenteert de resultaten van de meting die in mei en juni 2023 is uitgevoerd. De rapportage heeft betrekking op de doelgroepen belastingplichtige burgers, mkb-bedrijven, fiscaal dienstverleners en grote ondernemingen.", "toelichting_risicolabels": "Ruim 2.800 respondenten beoordeelden het functioneren van de Belastingdienst met gemiddeld een 6,47; particulieren geven met 5,92 het laagste cijfer en die score daalt sinds 2019. Van de acht imagokenmerken scoren transparant (2,97) en dienstverlenend (3,19) het laagst, en in de toelichtingen verwijzen respondenten daarbij herhaaldelijk naar de toeslagenaffaire. Vertrouwen hangt sterk samen met het oordeel: wie weinig vertrouwen heeft geeft gemiddeld een 3,7, wie veel vertrouwen heeft een 7,5. De belastingmoraal is stabiel en de overgrote meerderheid noemt doelbewuste belastingontduiking onaanvaardbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/65b7ba73-1699-49b8-b82d-4fa698992997" }, { "datum": "2023-12-20", "titel": "Zo Doende 2022 - Jaaroverzicht dierproeven en proefdieren", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NVWA (dierproeventoezicht)", "tags": "", "samenvatting": "Jaaroverzicht dierproeven en proefdieren van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "De beschikbare tekst bestaat uitsluitend uit de tabellen uit het jaaroverzicht: 492.402 geregistreerde dierproeven in 2022, waarvan 438.762 voor de Europese registratie na aftrek van 53.640 dieren die zonder voorafgaande handeling zijn gedood, plus aantallen per diersoort en 341.887 dieren die dood zijn gegaan of gedood zonder gebruik in een dierproef. Het welzijn van proefdieren en het toezicht daarop staan daarmee centraal, inclusief de registratieplicht van vergunninghouders op grond van artikel 1.b.3 Wod en de aansluiting op de EU-systematiek. Verantwoording over die registratie is de tweede lijn, maar de tekst is een uittreksel zonder de analyses en het toezichtverhaal uit het volledige rapport en bevat OCR-fouten in de cijfers, wat de zekerheid beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/20/nvwa-jaaroverzicht-dierproeven-en-proefdieren" }, { "datum": "2023-12-19", "titel": "Factsheet Onderzoek signalen kinderopvang", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kinderopvang", "tags": "", "samenvatting": "In deze factsheet staan de belangrijkste uitkomsten van het onderzoek van de Inspectie van het Onderwijs naar het signalenproces bij gemeenten en GGD'en betreffende kinderopvang.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek onder 213 gemeenten (62%) en 24 GGD'en (92%) laat zien dat de afhandeling van signalen over de kinderopvang berust op lokale inzichten en regionale afspraken zonder landelijke richtlijnen, dat signalen vooral buiten het registratiesysteem GIR om worden vastgelegd in eigen mappen en formulieren, en dat bijna een kwart van de GGD'en ontevreden is over de registratie; de aanbevelingen richten zich op landelijke denklijnen, een werkend registratiesysteem en schriftelijk vastgelegde werkafspraken. De inhoud van de signalen betreft pedagogische kwaliteit, veiligheid en gezondheid en de beroepskracht-kindratio, en een vervolgonderzoek start als er risico's zijn voor de veiligheid en gezondheid van kinderen of sprake is van onverantwoorde kinderopvang, waarbij ongeveer de helft van de vervolgonderzoeken tekortkomingen oplevert. Daarnaast geeft ongeveer twee derde van de gemeenten en bijna de helft van de GGD'en geen informatie aan potentiele melders, waardoor mogelijk niet alle signalen hen bereiken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/19/factsheet-onderzoek-signalen-kinderopvang" }, { "datum": "2023-12-19", "titel": "IOB Nederlandse SRGR beleid aanpassing TG PDFA", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZ: Directie Sociale Ontwikkeling (DSO)", "tags": "SRGR;seksuele en reproductieve gezondheid en rechten;hiv/aids;ontwikkelingssamenwerking;IOB;gendergelijkheid;LHBTIQ+;strategische partnerschappen", "samenvatting": "Onderzoek naar het Nederlandse beleid op het gebied van seksuele en reproductieve gezondheid en rechten (SRGR) en hiv/aidsbestrijding in lage- en lagere middeninkomenslanden in de periode 2012-2022.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2012 en 2022 ging bijna 5 miljard euro, ongeveer een tiende van de begroting voor ontwikkelingssamenwerking, naar seksuele en reproductieve gezondheid en rechten en naar hiv en aids in tien partnerlanden. De steun vergrootte de toegang tot anticonceptie, medicijnen en moeder- en kindzorg, maar gedrag en keuzes van jongeren veranderden nauwelijks en over grote delen van het beleid ontbreekt bruikbaar bewijs doordat de kwaliteit van de projectevaluaties tekortschiet. Van de 316 miljoen euro in tien partnerschapsprojecten ging ongeveer 100 miljoen naar overhead, management, coordinatie en verantwoording, terwijl kosteneffectiviteit nergens is berekend. Samenwerking tussen de gefinancierde organisaties, de ambassades en de multilaterale fondsen kwam onvoldoende tot stand, en activiteiten stopten doorgaans zodra de Nederlandse financiering eindigde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3bdbdf0e-6e90-49c3-a9b4-da69ff6fda0f" }, { "datum": "2023-12-19", "titel": "Landelijk Rapport gemeentelijk toezicht kinderopvang 2022", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kinderopvang", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de uitvoering van de wettelijke taken kinderopvang van gemeenten en de Inspectie van het Onderwijs. Daarnaast bevat dit rapport een vervolg op het themaonderzoek naar de werkwijze verzachtende omstandigheden bij tekortkomingen door personeelstekort in de kinderopvang. Daarbij is dieper ingegaan op handhaving op tekortkomingen met verzachtende omstandigheden.", "toelichting_risicolabels": "Het interbestuurlijk toezicht op de gemeentelijke taakuitvoering staat centraal: bij 20% van de geconstateerde tekortkomingen met advies tot handhaven besloten gemeenten beredeneerd niet te handhaven, bij 17% volgde na een eerste handhavingsactie geen herstel en werd in een kwart van die gevallen opnieuw een waarschuwing gegeven in plaats van te escaleren, terwijl uit de lerende dialoog met 20 gemeenten blijkt dat een sluitende beleidscyclus rond het handhavingsbeleid vaak ontbreekt en beleid soms verouderd is. Het personeelstekort in de sector loopt als rode draad door het rapport, met een stijging van tekortkomingen op opleidingseisen van beroepskrachten, de beroepskracht-kindratio, de inzet van beroepskrachten in opleiding en het vaste gezichtencriterium, en met een themahoofdstuk waarin bij 57% van de tekortkomingen met verzachtende omstandigheden niet wordt gehandhaafd. De inspectie noemt dit zorgwekkend omdat het gaat om de veiligheid, gezondheid en ontwikkeling van kwetsbare kinderen, en wijst op onwenselijke verschillen tussen gemeenten en GGD'en die met landelijke richtlijnen en aanpassingen in de Wet kinderopvang, waaronder de verhoogde toezichtnorm van 5 naar 50% voor gastouderopvang, moeten worden beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/19/landelijk-rapport-gemeentelijk-toezicht-kinderopvang-2022" }, { "datum": "2023-12-18", "titel": "Houvast bieden in het migratiedebat. Evaluatie Adviesraad Migratie 2018 – 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviesraad Migratie (AM)", "tags": "Adviesraad Migratie;ACVZ;migratiebeleid;Kaderwet adviescolleges;Vreemdelingenwet 2000;doorwerking;wetsadvisering;adviescollege", "samenvatting": "Het evaluatieverslag gaat over het functioneren van de Adviesraad Migratie (AM) in de periode 2018-2022.", "toelichting_risicolabels": "De raad zette een overgang in van technisch-juridische naar strategische advisering over migratiebeleid in brede zin, met per 1 oktober 2022 de naamswijziging van Adviescommissie voor Vreemdelingenzaken naar Adviesraad Migratie; een actuele visie, missie en strategie ontbraken ten tijde van de evaluatie. In de praktijk vraagt de opdrachtgever weinig adviezen, waarbij de politieke gevoeligheid van het thema en het daarmee gepaard gaande ambtelijk ongemak een rol spelen. Kabinetsreacties lopen sterk uiteen, van afwijzing en volledige overname tot het helemaal niet ingaan op een aanbeveling. Wetsadvisering loopt parallel aan internetconsultatie en aan het eind van het proces. Het budget gaat vrijwel volledig op aan personele uitgaven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-3d66efc63b1ad2558bc874b741c11828da9837b7" }, { "datum": "2023-12-18", "titel": "Monitoringsinformatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;programma DAB;Blueriq;stresstesten;incidenten;businesscase;Adviescollege ICT-toetsing", "samenvatting": "Monitoringsinformatie over het programma 'Doorontwikkelen Applicatielandschap Bekostiging' (DAB). Dit vervangt de IT-systemen waarmee DUO de bekostiging van instellingen uitvoert.", "toelichting_risicolabels": "Van de veertien businessengineers voor het lowcodeplatform zijn er negen extern, terwijl in de eindsituatie acht rollen nodig zijn die idealiter allemaal intern worden ingevuld; in de ontwikkel- en beheerteams is een derde tot de helft extern. Performance- en loadtesten lopen mee in elke sprint en samen met de leverancier is de doorlooptijd van de zwaarste regeling met 40 tot 50 procent verkort, maar de stresstesten waren nog niet uitgevoerd. In de periode april tot en met september 2023 deden zich vijftien incidenten voor, waarvan zes softwarefouten; tussen eind 2021 en eind 2022 waren dat er 33. Het oude landschap is zo verweven dat het pas in zijn geheel kan worden uitgezet als alles is vernieuwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-f9383201ae75dcee4950bd945b69c10818781a64" }, { "datum": "2023-12-18", "titel": "Programma DAB in detail", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;programma DAB;bekostiging onderwijs;Blueriq;low code;Adviescollege ICT-toetsing;applicatielandschap", "samenvatting": "Rapport over het programma 'Doorontwikkelen Applicatielandschap Bekostiging' (DAB). Dit vervangt de IT-systemen waarmee DUO de bekostiging van instellingen uitvoert.", "toelichting_risicolabels": "De bestaande bekostigingssystemen zijn verouderd, complex en slecht gedocumenteerd, met schaarse kennis, zodat vervanging nodig was om de continuïteit van de dienstverlening te kunnen garanderen. In het middelbaar beroepsonderwijs is de vernieuwing voor 100 procent afgerond, bij het hoger onderwijs 85 procent en bij het voortgezet onderwijs 65 procent, terwijl het primair onderwijs met ongeveer 40 regelingen, 6.700 instellingen en 13 miljard euro per jaar is gepauzeerd na een advies van het Adviescollege ICT-toetsing. Het nieuwe systeem draait op het lowcodeplatform Blueriq van een externe leverancier, waarvoor de governance en het leveranciersmanagement in deze periode zijn verbeterd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-1c73bd5a049348692544ee8ec9b3fba4dcbced09" }, { "datum": "2023-12-18", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Onderzoek naar de interne rapportage IP beleid 2021-2022 van CMP", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat Militaire Productie (CMP); ministerie van Economische Zaken en Klimaat (industrieel participatiebeleid)", "tags": "CMP;Commissariaat Militaire Productie;EZK;industriële participatie;IP-beleid;compensatiebeleid;defensie-industrie;COMPAS;IPAS;rapport van feitelijke bevindingen;cijferanalyse;mandaatregeling;wisselkoers;Defensie Industrie Strategie", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het Nederlandse compensatiebeleid en het industrieel participatiebeleid. Industriële Participatie (IP) helpt de marktpositie van Nederlandse producenten op de defensiemarkt te verbeteren. Het Commissariaat Militaire Productie (CMP) sluit industriële participatie (IP)-overeenkomsten af. Jaarlijks rapporteert het CMP hierover. Rapport van feitelijke bevindingen Onderzoek naar de interne rapportage IP beleid 2021-2022 van CMP", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de betrouwbaarheid van de verantwoording: aansluiting van de rapportage aan EZK en de Tweede Kamer op de onderliggende administratie na de migratie van COMPAS naar IPAS, met bevindingen rond een gehanteerde wisselkoers en het tekenen buiten de mandaatregeling. Dit raakt de interne beheersing en verantwoording (Governance); geen ander thema staat sterk genoeg centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/18/rapport-van-feitelijke-bevindingen-onderzoek-naar-de-interne-rapportage-ip-beleid-2021-2022-van-cmp" }, { "datum": "2023-12-18", "titel": "Risico-inventarisatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;programma DAB;bekostiging onderwijsinstellingen;legacy;Blueriq;ICT-vernieuwing;krappe arbeidsmarkt;kennisborging", "samenvatting": "Risico-inventarisatie over het programma 'Doorontwikkelen Applicatielandschap Bekostiging' (DAB). Dit vervangt de verouderde IT-systemen waarmee DUO de bekostiging van instellingen uitvoert.", "toelichting_risicolabels": "Zes risico's bedreigen de vervanging van het verouderde applicatielandschap voor de bekostiging van onderwijsinstellingen. De krappe arbeidsmarkt maakt het aantrekken van ICT-capaciteit onzeker; in het vierde kwartaal was naar verwachting 85 procent van de formatie met vaste medewerkers bezet. Zolang het oude landschap niet is uitgefaseerd moet kennis van zowel het oude als het nieuwe systeem beschikbaar blijven, waarvoor een poule van twintig mensen met Blueriq-kennis is opgebouwd. Het uitfaseren hangt af van koppelingen buiten de programmascope, en de pauze voor de sector primair onderwijs vertraagt de totaalplanning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-1d2308a334b72b7f4c4bc3a7d998449ff076b5bf" }, { "datum": "2023-12-18", "titel": "Verbeterplan – Transitie DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;Adviescollege ICT-toetsing;portfoliomanagement;IT financial control;architectuur;CMDB;agile", "samenvatting": "Verbeterplan van DUO binnen het IT-traject 'Doorontwikkelen Applicatielandschap Bekostiging' (DAB). Dit vervangt de IT-systemen waarmee DUO de bekostiging van instellingen uitvoert.", "toelichting_risicolabels": "Het transitieplan volgt op aanbevelingen van het Adviescollege ICT-toetsing over strategische en tactische sturing, professionalisering van ontwikkel-, onderhouds- en beheerprocessen, IT-financial control en het onderbouwen van technologiekeuzes. Een allocatiemodel voor IT-kosten is geoperationaliseerd, een architectuurboard en technologieplan zijn ingericht en voorschriften voor incident-, problem-, vulnerability- en changemanagement zijn gereed maar worden nog gefaseerd uitgerold. De basisadministratie van ICT-componenten en het lifecyclemanagement zijn niet afgerond en overgeheveld naar de veranderopgave Basis op orde; ook strategische personeelsplanning kreeg na lange analyse een doorstart.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-99ebf4b3448d65850993c72115fd2bedf428c698" }, { "datum": "2023-12-17", "titel": "Rapport Samen verantwoord verder", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK/VWS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst Caribisch Nederland-unit SZW (RCN-unit SZW)", "tags": "RCN-unit SZW;Caribisch Nederland;financieel beheer;rechtmatigheid;ICT-ontwikkeling;loonderving;three lines of defence;uitkeringen BES", "samenvatting": "Analyse van de knelpunten en een plan van aanpak voor structurele verbeteringen op het vlak van financieel beheer en ICT-ontwikkeling bij de Rijksdienst Caribisch Nederland-unit SZW naar het financieel beheer en de ICT-ontwikkeling.", "toelichting_risicolabels": "Sinds 2016 merkt de Auditdienst Rijk de tekortkomingen in het financieel beheer van de uitkeringen in Caribisch Nederland aan als bevinding wegens ontoereikende interne beheersing; in 2021 is die bevinding opgeschaald van licht naar gemiddeld en de Algemene Rekenkamer spreekt van een onvolkomenheid. Over 2022 leidden fouten en onzekerheden bij de loonderving, de ouderdomsverzekering en de weduwen- en wezenverzekering tot overschrijding van de rapporteringstoleranties op vier begrotingsartikelen. De ondersteunende applicaties schieten tekort, waardoor arbeidsintensieve workarounds nodig zijn, de totstandkoming van betaalopdrachten is niet overkoepelend vastgelegd en de verbijzonderde interne controle is onvoldoende ingericht. Voor terugvordering van gemaakte fouten ontbreekt een juridische grondslag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/b26309ac-0677-42ef-98f6-294d32c92960" }, { "datum": "2023-12-14", "titel": "De prijs van een vliegreis Editie 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGLM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt hoe de belastingen en heffingen voor de luchtvaart in Nederland zich ontwikkelen. En in hoeverre deze ontwikkelingen ervoor zorgen dat de reiziger betaalt voor al de kosten die zijn/haar vliegreis veroorzaakt.", "toelichting_risicolabels": "De studie zet de belastingen en heffingen van de luchtvaart af tegen de externe en infrastructuurkosten en concludeert dat voor een gemiddelde vlucht vanaf Schiphol slechts ongeveer 30 procent van die kosten wordt gedekt, zodat het beginsel de vervuiler betaalt niet opgaat. Klimaatkosten domineren, gerekend met een CO2-prijs van 151 euro per ton en met niet-CO2-effecten die op lange vluchten de CO2-effecten overtreffen, waardoor de dekking op reizen naar Los Angeles en Toronto terugvalt naar 9 tot 12 procent tegenover 60 tot 80 procent op korte vluchten. De instrumenten zelf zijn fiscaal en regulatoir van aard, met de vliegbelasting van 26,43 euro per vertrekkende passagier sinds 1 januari 2023, het EU ETS met versneld afgebouwde gratis rechten, CORSIA en het btw-nultarief, terwijl gezondheidsgerelateerde posten als luchtvervuiling, geluidshinder rond Schiphol en Heathrow en ongevalskosten met een statistisch leven van 7,2 miljoen euro eveneens worden gemonetariseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/14/bijlage-2-rapport-ce-delft-de-prijs-van-een-vliegreis" }, { "datum": "2023-12-14", "titel": "Interim-auditrapport 2023 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "tags": "Auditdienst Rijk;interim-auditrapport;IenW;Rijkswaterstaat;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;inkoopbeheer;verplichtingenbeheer;prestatieverklaringen;informatiebeveiliging;AVG;ProRail;frauderisicoanalyse;Herstel- en Veerkrachtplan;aanbesteding", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over het financiële beheer binnen het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW). Het gaat om metingen uit het 1e half jaar van 2023. Interim-auditrapport 2023 ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer en rechtmatigheid: onrechtmatige verlengingsovereenkomsten bij RWS (mogelijk ruim EUR 77 mln.) en dreigende overschrijding van rapporteringstoleranties. De opvolging van beheerbevindingen, monitoring en het toezicht op ProRail dragen het Governance-label; de omvangrijke inkoop- en aanbestedingsbevindingen het label Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/14/bijlage-2-interim-audit-rapport-2023-ienw" }, { "datum": "2023-12-13", "titel": "Interim auditrapport 2023 JenV 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "tags": "interim-auditrapport;afpakketen;forensische zorg;DJI;prestatieverklaringen;IND;Leonardo;datafixes", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV). In het rapport beschrijft de ADR de stand van zaken van de bevindingen uit 2022 en signaleert zij risico’s en ontwikkelingen in 2023 waar aandacht voor nodig is.", "toelichting_risicolabels": "Bij alle beoordeelde bevindingen uit 2022 is enige tot duidelijke vooruitgang zichtbaar, maar de tolerantie van de samenvattende verantwoordingsstaat agentschappen zal per jaareinde worden overschreden en bij de verantwoordingen van DJI en de IND wordt geen goedkeurende controleverklaring verwacht. Bij DJI worden facturen voor somatische zorg zonder prestatieverklaring betaalbaar gesteld en wordt de interne norm voor prestatiedocumenten bij facturen boven 2.000 euro nog niet gehaald. Bij de IND wordt te vaak niet zichtbaar gecontroleerd of een levering juist en volledig heeft plaatsgevonden, wat waarschijnlijk tot een nieuwe bevinding leidt. De tijdige instroom van executeerbare ontnemingsmaatregelen steeg van 46 naar 51 procent. Vertragingen vertalen zich niet altijd in bijgestelde betaalschema's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-9ac932bd9acc37a640c556e62fb50021c66ee16b" }, { "datum": "2023-12-12", "titel": "Bijlage Tussentijds CIO-oordeel programma GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIO Defensie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;JIVC;Athena;IT-infrastructuur;CIO-oordeel;verzoek tot wijziging;groot project", "samenvatting": "Rapport over tussentijds CIO-oordeel uitgevoerd op het programma GrIT.", "toelichting_risicolabels": "De vraag naar personele capaciteit van het JIVC is groter dan het aanbod, waardoor de blokkenplanning van het programma Grensverleggende IT vertraging oploopt en het personeel een hoge werkdruk ervaart met risico op uitval. Defensie overweegt de gecontracteerde verhouding van 60/40 extern tegenover eigen personeel te verruimen naar 90/10, maar of het consortium Athena die capaciteit kan leveren is onzeker. Het wijzigingsproces is niet aantoonbaar in control: impactanalyses ontbreken vaak en de audit trail is onvolledig, met risico's voor scope en planning. Door hoge inflatie, de dollarkoers en een afwijkende indexatiesystematiek is onzeker of het programmabudget nog aansluit op de reële kosten; de business case wordt handmatig in Excel bijgehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f1abed04-82d5-44fb-86ce-7c8fec55890f" }, { "datum": "2023-12-12", "titel": "De verwachte economische effecten van de voorgenomen NVWA-tariefswijziging in 2024 voor bedrijven en sectoren", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Wageningen Economic Research", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de verwachte economische effecten van de voorgenomen NVWA-tariefswijziging in 2024 voor bedrijven en sectoren.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek rekent de retributietarieven voor 2024 door en concludeert dat de kosten die bij het bedrijfsleven in rekening worden gebracht met 7,2 miljoen euro stijgen naar 133,4 miljoen euro, met een starttariefstijging van 37 procent bij grote slachthuizen en 49 procent op het kwartiertarief bij middelgrote slachthuizen, terwijl de draagkracht van de onderzochte bedrijven niet in gevaar komt: de stijging bij slachterijen is 0,97 procent van het resultaat voor belastingen en 0,04 procent van de omzet, en de kosten stijgen met 0,11 euro per varken en 2,75 euro per rund. Zonder de specifieke demping voor kleine slachterijen zou hun rekening vertienvoudigen van circa 965 naar 9.264 euro per bedrijf, waardoor de draagkracht wel in het gedrang zou komen. Het rapport wijst daarnaast expliciet op het risico van verlies van concurrentiepositie doordat slachterijen in een sterk concurrerende Noordwest-Europese markt met dominante retailers de kostenstijging moeilijk kunnen doorberekenen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/12/de-verwachte-economische-effecten-van-de-voorgenomen-nvwa-tariefswijziging-in-2024-voor-bedrijven-en-sectoren-rapport-wecr" }, { "datum": "2023-12-12", "titel": "Documenten deel 1 bij Besluit op Woo-verzoek over risicomodellen die door Inspectie worden ingezet waaronder het risicomodel Prestatiemonitor", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Openbaar gemaakte documenten bij een verzoek om informatie over de risicomodellen die door de Inspectie van het Onderwijs worden ingezet, waaronder het risicomodel Prestatiemonitor.", "toelichting_risicolabels": "De stukken beschrijven de datagedreven risicomodellen van de Inspectie van het Onderwijs: projectplannen voor de prestatiemonitors, de rekenwijze met gewogen indicatoren en een risicoscore tussen 0 en 1, en evaluaties van de voorspelkracht via foutanalyses, waarbij bijvoorbeeld de prestatiemonitor BO 88 procent van de risicovolle scholen detecteert en de prestatiemonitor VO 77 procent, met precisiewaarden rond 0,35. Een apart memo onderzoekt indirecte bias in de prestatiemonitor VO en constateert dat kleine vestigingen, vestigingen met een vmbo-afdeling en vestigingen met veel leerlingen uit apc-gebied stelselmatig hogere risicoscores krijgen, expliciet gekoppeld aan de maatschappelijke discussie over algoritmegebruik door de overheid. Daarnaast gaat het over de inrichting van het risicogericht toezicht zelf, met aanbevelingen over uniforme registratie van expertanalyses, steekproeven tegen tunnelvisie en de verhouding tussen model en oordeel van inspecteurs.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/12/documenten-deel-1-bij-besluit-op-woo-verzoek-over-risicomodellen-die-door-inspectie-worden-ingezet-waaronder-het-risicomodel-prestatiemonitor" }, { "datum": "2023-12-12", "titel": "Documenten deel 2 en 3.1 bij Besluit op Woo-verzoek over risicomodellen die door Inspectie worden ingezet waaronder het risicomodel Prestatiemonitor", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Openbaar gemaakte documenten bij een verzoek om informatie over de risicomodellen die door de Inspectie van het Onderwijs worden ingezet, waaronder het risicomodel Prestatiemonitor.", "toelichting_risicolabels": "Het dossier bevat de evaluatie van de voorspelkracht over 2021, de uitgebreide indicatortoelichtingen per prestatiemonitor met grenswaarden, wegingen en databronnen, en een apart biasrapport over de prestatiemonitor PO-BO dat met regressiemodellen aantoont dat kleine scholen, recent opgerichte scholen en scholen in Noord-Nederland stelselmatig hogere risicoscores krijgen, terwijl het type eindtoets geen significant verband houdt. De verslagen van het kennisoverleg laten zien hoe de inspectie hiermee omgaat: opname van de prestatiemonitor in het algoritmeregister van de overheid, een besluit van het MT-Inspectie over transparantieniveaus bij de 340 indicatoren, verkenning van statistische correcties voor de kleine-scholenbias en een inventarisatie van afkomstgerelateerde indicatoren en sekseregistratie naar aanleiding van de toeslagenaffaire, Motie 21. Daarnaast gaat het over de inrichting van het risicogerichte toezicht zelf, met de jaarlijkse prestatie- en risicoanalyse, steekproefonderzoeken tegen tunnelvisie en het stopzetten van de prestatiemonitor MBO.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/12/documenten-deel-2-bij-besluit-op-woo-verzoek-over-risicomodellen-die-door-inspectie-worden-ingezet-waaronder-het-risicomodel-prestatiemonitor" }, { "datum": "2023-12-12", "titel": "Documenten deel 3.3 bij Besluit op Woo-verzoek over risicomodellen die door Inspectie worden ingezet waaronder het risicomodel Prestatiemonitor", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Openbaar gemaakte documenten bij een verzoek om informatie over de risicomodellen die door de Inspectie van het Onderwijs worden ingezet, waaronder het risicomodel Prestatiemonitor.", "toelichting_risicolabels": "Het eerste deel geeft per indicator van de prestatiemonitor besturen de definitie, berekeningswijze, signaleringswaarde en weegfactor, bijvoorbeeld ziekteverzuim boven 8,13 procent in het primair onderwijs of een lerarenmutatie boven 35 procent. Het tweede deel is de evaluatie van oktober 2023 waarin de prestatiemonitors expliciet als algoritmes worden aangemerkt en getoetst op kwaliteit van de risicoschatting en op bias, met verwijzing naar de affaires bij de Belastingdienst en DUO en naar de Algemene Rekenkamer en de Autoriteit Persoonsgegevens. De uitkomsten laten oververtegenwoordiging zien van kleine scholen, scholen in Noord-Nederland en openbare scholen in de hoogste risicogroepen, terwijl de prestatiemonitor besturen dit jaar nog maar 38 procent van de onvoldoende besturen in de top 20 procent plaatst tegenover 58 procent vorig jaar, met aanbevelingen over correctie, onderbouwing van indicatoren en een lopende pilot met machine learning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/12/documenten-deel-3-3-bij-besluit-op-woo-verzoek-over-risicomodellen-die-door-inspectie-worden-ingezet-waaronder-het-risicomodel-prestatiemonitor" }, { "datum": "2023-12-11", "titel": "Tevredenheidsonderzoek Nationaal Coördinator Groningen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "Nationaal Coördinator Groningen;versterkingsoperatie;Groningen;aardbevingen;bewonerstevredenheid;vertrouwen;bewonersbegeleider;veiligheidsnorm", "samenvatting": "De Nationaal Coördinator Groningen (NCG) heeft een tevredenheidsonderzoek uitgevoerd onder de eigenaren van woningen en andere gebouwen binnen het versterkingsgebied.", "toelichting_risicolabels": "Ruim 3.200 van de 14.038 benaderde gebouweigenaren in het versterkingsgebied geven NCG gemiddeld een 4,9 voor de dienstverlening, 53 procent geeft een onvoldoende en 57 procent heeft geen vertrouwen in de organisatie. De meest genoemde pijnpunten zijn de lange duur van het proces, het uitblijven van bericht over status en voortgang en het niet nakomen van afspraken, met wachttijden van anderhalf tot ruim twee jaar op een beoordelingsrapport. Dertien procent weet niet in welke fase het eigen gebouw zit en geeft gemiddeld een 4,0. Meer dan de helft mist informatie die voor hen belangrijk is, een kwart zegt helemaal geen relevante informatie te ontvangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/96ff9d6f-26fb-484d-b25e-df3f4c7ef01b" }, { "datum": "2023-12-10", "titel": "Definitieve rapportage KPMG - Onderzoek naar de bovenregionale landelijke vraag naar cruciale ggz", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg; Directie Mentale gezondheid en GGZ (MGG)", "tags": "", "samenvatting": "Het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport wil komen tot een visie op concentratie en spreiding van cruciale ggz. De aanleiding hiervoor zijn twee afspraken in het Integraal Zorgakkoord (IZA) omtrent 1) grip krijgen op cruciale ggz; en 2) het opstellen van een visie rondom concentratie en spreiding van zorg, met aandacht voor de regiobeelden die zijn opgesteld eveneens in het kader van het IZA.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt in opdracht van VWS de vraag naar bovenregionale en cruciale ggz in beeld, waarbij cruciale ggz is gedefinieerd als zorg waarbij patienten ernstige gezondheidsschade kunnen oplopen als deze zorg tijdelijk wegvalt, en de aanleiding signalen zijn over voorgenomen sluitingen van hooggespecialiseerde afdelingen. Per doelgroep worden bandbreedtes gegeven, van 35 tot 1.550 voor LVB tot 5.603 tot 9.000 voor persoonlijkheidsstoornissen, met wachtlijsten (onder meer 1.726 patienten bij persoonlijkheidsstoornissen) en de conclusie dat de vraag over de hele linie groter is dan het aanbod en voor bijna alle doelgroepen zal stijgen door vergrijzing, maatschappelijke druk en de nasleep van COVID-19. De onderzoekers wijzen op zwakke sturingsinformatie: er zijn geen openbare cijfers, doelgroepdefinities en de werkdefinitie cruciale ggz worden verschillend geinterpreteerd, wachtlijstmethodieken verschillen en zij bevelen aanscherping van de definitie en structurele kwartaalmonitoring aan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/10/definitieve-rapportage-kpmg-onderzoek-naar-de-bovenregionale-landelijke-vraag-naar-cruciale-ggz" }, { "datum": "2023-12-07", "titel": "Afschrift brief Aanbieding Audit 126jj WvSv 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "", "samenvatting": "Afschrift van de brief van KPMG aan minister Yeşilgöz-Zegerius (JenV). De brief gaat over de audit (beoordeling) van de uitvoering van artikel 126jjWotbook van Strafvordering door de politie in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het normenkader dat KPMG onderzoekt is een Privacy Control Framework rond het politiesysteem Argus met beheersingsdoelstellingen voor toegangsrechten, logging en monitoring, wijzigingenbeheer, bewaartermijnen en verstrekking aan derden; de zwaarste en enige niet te mitigeren bevinding is dat de Argus-logbestanden muteerbaar zijn door databasebeheerders en dat actieve monitoring ontbreekt, waardoor ongeautoriseerde inzage tot de technische koppeling in kwartaal 4 van 2023 niet gedetecteerd kan worden. Daarmee draagt gegevensbeveiliging de kern en volgt X terecht cyber als primair, boven de lezing die laws vooropstelt. Laws blijft wel een sterk tweede label: de criteria komen rechtstreeks uit artikel 126jj WvSv, de audit zelf is een wettelijke verplichting en er zijn concrete afwijkingen vastgesteld (afwijkende zoekvraag bij 3 van 40, ontbrekende vastlegging bij 4 van 40, te late schriftelijke bevelen bij 4 van 40). Governance laat ik vallen: X onderbouwt dat label met het gegeven dat het assurancerapport over opzet, bestaan en werking en over de vermelding van het management oordeelt, en dat is precies de redenering dat een auditrapport nu eenmaal over een organisatie gaat; zelfstandige sturings- of verantwoordingsbevindingen bevat de tekst nauwelijks.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/07/tk-bijlage-8-aanbieding-audit-126jj-wvsv-2022" }, { "datum": "2023-12-07", "titel": "Een Weerbare Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Organisatiecultuur; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Een onderzoek naar de beheersing van corruptierisico's door de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt de modus operandi in kaart waarmee criminele organisaties belastingdienstmedewerkers corrumperen, van benadering vanuit een gedeeld milieu en het gebruik van informatiemakelaars tot infiltratie of parachuteren, en concludeert dat de corruptie-aanpak onvoldoende aansluit op het risicoprofiel. De integriteitscultuurmeting onder ruim 1.200 respondenten laat zien dat zeven van de acht cultuurdimensies onder de normscore scoren, met Transparantie op 51 procent en Handhaving op 52 procent, en dat 9 procent een gedragsnormovertreding rond corruptie zag terwijl 38 procent daarvan niets meldde. Gegevensbeveiliging draagt het cyberlabel, want ruime autorisaties op applicatieniveau, gebrekkige actieve en passieve logging en monitoring over circa 900 applicaties en veel thuiswerken geven ruime gelegenheid om ongezien vertrouwelijke gegevens te delen, terwijl het ontbreken van heldere governance, mandaat en centrale regie tussen Bureau BVA en de concerndirecties het governancelabel onderbouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/07/kpmg-rapport-een-weerbare-belastingdienst" }, { "datum": "2023-12-07", "titel": "Evaluatie zbo Politieacademie (2016-2023)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "PolAc", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fusies en overnames", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politieacademie (PA)", "tags": "Politieacademie;politieonderwijs;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;Politiewet 2012;PO21;Nationale Politie;NVAO-accreditatie", "samenvatting": "Het rapport een beoordeling van de realisatie van de doelen van de inbedding van de Politieacademie (PA) in het nieuwe politiebestel.", "toelichting_risicolabels": "Het model van de kleine zbo, waarbij alleen de directeur en zijn plaatsvervanger het bestuursorgaan vormen en al het overige personeel en het beheer bij de Nationale Politie zijn ondergebracht, maakte zijn verwachtingen niet waar: de governance werd complexer, de afhankelijkheid van het korps nam toe en de rolvastheid van alle partijen nam af. Er is een structureel tekort aan docenten, praktijkbegeleiders en gecertificeerde examinatoren, waardoor in 2022 twintig visitaties plaatsvonden op 13.379 examens en het studentoordeel daalde van 7,5 in 2018 naar 5,8 in 2022. De bekostiging loopt via drie budgetten van samen ruim 200 miljoen euro, waarvan het zbo zelf circa 1,4 procent beheert; de lasten per student bedragen ongeveer 16.000 euro tegen een mbo-mediaan van 10.000 euro en de kosten per diploma 44.599 euro. Van de vraag naar vakspecialistisch politieonderwijs kan slechts 50 tot 60 procent worden beantwoord.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-00f7288d7b876bb994c2b07ecb0c6c18c84d54a4" }, { "datum": "2023-12-07", "titel": "Fraudemonitor 2021 en 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "fraudemonitor;verticale fraude;horizontale fraude;Functioneel Parket;FIOD;bankhelpdeskfraude;geldezels;faillissementsfraude", "samenvatting": "5e Fraudemonitor van het Openbaar Ministerie (OM). Deze gaat over de periode 2021-2022. De Fraudemonitor geeft met cijfers en concrete voorbeelden een beeld van de strafrechtelijke prestaties in de bestrijding van fraude.", "toelichting_risicolabels": "De instroom van verticale fraudezaken steeg van 906 in 2021 naar 1.024 in 2022, terwijl de uitstroom in beide jaren hoger lag met 1.218 en 1.178 zaken. Bij horizontale fraude daalde het aantal geregistreerde verdachten van 5.926 naar 4.444. Zaken rond geldezels namen af van 1.394 naar 776 en online handelsfraude van 351 naar 198, terwijl fraude in de zorg juist steeg van 28 naar 68. Het onvoorwaardelijke sepotpercentage lag op 45 en 40 procent, hoger dan bij commune delicten omdat zaken op het grensvlak van een civielrechtelijk geschil liggen. De FIOD leverde 600 en 501 processen-verbaal in. Het voorwoord noemt een schatting dat 26 miljard euro aan dividendbelasting onterecht uit de Nederlandse schatkist is terugbetaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-8f88dcdda2010a874c42964f9d3e60f25d04fe65" }, { "datum": "2023-12-07", "titel": "Prijsacties op alcoholische dranken: Onderzoek naar aanbiedingen, promotie en consumentengedrag - Meting 2 ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Voeding, Gezondheidsbescherming en Preventie (VGP)", "tags": "", "samenvatting": "De Alcoholwet verbiedt prijsacties waarbij meer dan 25% korting wordt gegeven op alcoholhoudende dranken. Dit rapport onderzoekt de gedragseffecten van dit verbod op aanbieders van alcohol en consumenten van alcohol.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport meet de gedragseffecten van het verbod in de Alcoholwet op prijsacties boven de 25 procent korting, twee jaar na inwerkingtreding per 1 juli 2021, en constateert dat kortingen boven 25 procent vrijwel zijn verdwenen (van 16 procent naar circa 2 procent van de acties) maar dat er nog omzeilingsroutes zijn via prijsverschillen tussen retailers en grootverpakkingen, met een voorbeeld waarin een blik uit een 12-pack per saldo 27 procent korting krijgt. Het gezondheidsdoel staat centraal: prijsacties leiden tot 28 procent meer bierverkoop en 48 procent meer wijnverkoop, de formulering tweede halve prijs verleidt 51 procent van de bierkopers tot meer kopen, en een grotere voorraad thuis vergroot bingedrinken, terwijl alcoholreclame via influencers minderjarigen kan bereiken. Daarnaast wordt de markt- en marketingkant in kaart gebracht, met langere looptijden van acties, gedaalde gemiddelde kortingen van 21 naar 10 procent bij supermarkten, en 28 procent van de consumenten die naar het buitenland uitwijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/17/panteia-prijsacties-op-alcoholische-dranken-meting-2023" }, { "datum": "2023-12-07", "titel": "Rapport Evaluatie NADP 2017-2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Sport en Bewegen (SB)", "tags": "", "samenvatting": "Het Ministerie van VWS heeft Berenschot gevraagd om de evaluatie van het NADP uit te voeren.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van het Netherlands Antibiotic Development Platform over 2017-2021 draait om sturing en verantwoording: doelstellingen en outputs zijn niet SMART geformuleerd, informatie werd versnipperd en laat aangeleverd, nieuwsbrieven zijn niet gearchiveerd en er is geen structurele follow-up van de vouchers, waardoor de onderzoekers de effectiviteit maar ten dele kunnen beoordelen. De onderzoekers signaleren daarnaast een ontbrekende uitvoeringskracht na het wegvallen van ImmunoValley in 2018, vijf wisselende contactpersonen bij VWS en het risico van (schijn van) belangenverstrengeling doordat bestuursleden uit de academie zelf voucherontvanger kunnen zijn. Financieel is van de 1,85 miljoen euro subsidie 66 procent besteed (1,212 miljoen), met 410.322 euro aan vijftien vouchers en een restant dat terugvloeit naar VWS, terwijl de aanleiding, de trage antibioticaontwikkeling, door alle betrokkenen als een gevaar voor de volksgezondheid en als slow pandemic wordt aangeduid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/07/rapport-evaluatie-nadp-2017-2021" }, { "datum": "2023-12-05", "titel": "Interim-auditrapport 2023 ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ; Unit ICT", "tags": "Auditdienst Rijk;interim-auditrapport;ministerie van Algemene Zaken;GITC;restoretest;ICT-middelenbeheer;datafixes;functiescheiding;interne controle;verplichtingenbeheer;inkoopbeheer;rechtmatigheid;AZ-Next;renovatie Binnenhof;Security Operations Centre", "samenvatting": "Tussentijds verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de belangrijkste uitkomsten van de onderzoeken tot nu toe voor de organisaties die onderdeel zijn van begroting (III). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van het ministerie van Algemene Zaken (AZ) heeft op de Rijksbegroting. Interim-auditrapport 2023 ministerie van Algemene Zaken", "toelichting_risicolabels": "Kern is de interne beheersing: maandelijkse interne controles zijn niet volledig en tijdig uitgevoerd en het verplichtingen- en ICT-middelenbeheer wordt getoetst (Governance). Onrechtmatige betalingen door DPC-waivers en de controle van de financiële overzichten dragen het label Financieel; de GITC-bevindingen over datafixes en functiescheiding het label Cyber & data. Continuïteit (vertraging AZ-Next/Binnenhof) scoorde onvoldoende centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/05/interim-auditrapport-2023-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2023-12-05", "titel": "Rapport - Uitvoerbare uitvoering", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "tags": "", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft in 2022 een nieuwe strategie vastgesteld. ABD Topconsult heeft op verzoek van het ministerie van EZK een rapport opgesteld om te bezien in hoeverre dit tot “gaten” leidt om nieuwe beleidsopdrachten bij een uitvoeringsorganisatie te beleggen. Daarnaast is ook gekeken naar de uitvoeringscapaciteit in relatie tot het Klimaatfonds.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning laat zien dat het uitvoeringslandschap geen mechanisme kent om verschuivingen op te vangen wanneer een uitvoeringsorganisatie haar werkterrein afbakent, en beveelt aan dat het SG-overleg een operatie start om te duiden welke organisatie voor welke overheidstaken aan de lat staat; ook wijst het op spanning met de ministeriele verantwoordelijkheid en op verkokering. Operationeel gaat het om een gat van circa 3,5 procent (ruim 200 fte) waarvoor geen vanzelfsprekende alternatieve uitvoerder bestaat, met de woningbouwopdrachten van BZK, regelingen voor individuele burgers en het Klimaatfonds van circa 35 miljard euro als knelpunten, geillustreerd door de moeizame belegging van het prijsplafond. Krapte op de arbeidsmarkt is expliciet een van de redenen voor de nieuwe koers en voor de vrees bij BZK dat kennis en medewerkers weglopen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/19/rapport-uitvoerbare-uitvoering" }, { "datum": "2023-12-04", "titel": "Evaluatie IBKI Zbo-evaluatie Eindrapport", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "IBKI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IBKI", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert het zelfstandig bestuursorgaan (zbo) IBKI voor de examinering en certificering van de mobiliteitsbranche. Het gaat om de periode 2018-2022.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt op grond van de Kaderwet zbo's de doeltreffendheid en doelmatigheid van IBKI en besteedt een volledig hoofdstuk aan de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer, met bevindingen dat er geen doelen, prestatie-indicatoren of streefwaarden zijn vastgesteld, dat het toezicht door de RDW-gecommitteerden sinds 2007 geen juridische basis heeft en dat over bezwaren en beroepen verwarrend wordt gerapporteerd. Financieel beheer is de tweede pijler: tarieven bleven gelijk of daalden sinds 2015, de omzet lag rond 5 miljoen euro per jaar met een resultaat van 297.000 euro over 2018-2022 en een verlies van bijna 10 procent van de omzet in 2020, en er zijn geen afspraken over de maximale omvang van de egalisatiereserve van circa 1,8 miljoen euro. Aanbevelingen richten zich op knelpuntenrapportage, een kwaliteitsdashboard en een positiebepaling over ISO 27001.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/04/bijlage-2-eindrapport-evaluatie-ibki-kwink-groep" }, { "datum": "2023-11-30", "titel": "Evaluatie van de Innovatiebox 2010-2019 ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Innovatiebox (fiscale regeling)", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de innovatiebox conform de Rijksbegrotingsvoorschriften die bepalen dat fiscale regelingen minimaal elke 5 tot 8 jaar geëvalueerd moeten worden.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om de financiele kant van een fiscale regeling: het budgettaire beslag steeg van 743 mln. euro in 2012 naar een geraamde 2.390 mln. euro in 2022, 75 procent van het voordeel landt bij de tien grootste gebruikers en de bang-for-the-buck van 0,28 leidt tot het oordeel dat de regeling op de innovatiedoelstelling niet macrodoelmatig is, bij administratieve lasten van 36 mln. euro en uitvoeringskosten van 2,3 mln. euro per jaar. Governance komt terug in de toetsing aan het Toetsingskader Fiscale Regelingen, het ontbreken van een expliciete beleidstheorie en van een horizonbepaling, en het open-eindkarakter dat het budgettair beslag onzeker maakt. Wet- en regelgeving is een dragende lijn via de wijzigingen van 2013 en 2017 (nexusbreuk, tweede toegangsticket, tariefstappen naar 7 en 9 procent) en de eisen van BEPS actiepunt 5, staatssteun en de gedragscodegroep, terwijl het hoofddoel vestigingsklimaat de regeling plaatst in internationale beleidsconcurrentie met risico op een race to the bottom.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/18/seo-dialogic-evaluatie-van-de-innovatiebox-2010-2019" }, { "datum": "2023-11-30", "titel": "Review accountantswerkzaamheden Financieel Jaarverslag Zorgverzekeringsfonds 2021 en Financieel Jaarverslag Fonds langdurige zorg 2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; waarnemend DG Langdurige Zorg; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;VWS;Zorginstituut Nederland;Zorgverzekeringsfonds;Fonds langdurige zorg;Wet langdurige zorg;Zorgverzekeringswet;Comptabiliteitswet 2016;verantwoordings- en controleprotocol;NBA;VGBA;toezichtbeleid;rechtmatigheid;getrouwheid", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van VWS heeft de auditdienst rijk (ADR) een review uitgevoerd op de controlewerkzaamheden van de externe accountant. Review accountantswerkzaamheden Financieel Jaarverslag Zorgverzekeringsfonds 2021 en Financieel Jaarverslag Fonds langdurige zorg 2021", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is het sluitstuk van het departementale toezichtbeleid van VWS: reviews op het accountantsdossier bij de fondsverantwoordingen van het ZIN, met als kwalificatie dat beide dossiers op de onderzochte punten toereikend zijn (Governance). De elf toetspunten betreffen materialiteit, getrouwheid en rechtmatigheid van de geldstromen in de financiële jaarverslagen, waarmee het financiële verantwoordingsdomein duidelijk centraal staat (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/11/review-accountantswerkzaamheden-financieel-jaarverslag-zorgverzekeringsfonds-2021-en-financieel-jaar" }, { "datum": "2023-11-30", "titel": "SOA-zorg en seksualiteitshulpverlening onder druk", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Publieke Gezondheid (PG)", "tags": "", "samenvatting": "De toekomstverkenning van het adviesbureau AEF naar de Regeling specifieke uitkering aanvullende seksuele gezondheidszorg (ASG-regeling) getiteld 'SOA-zorg en seksualiteitshulpverlening onder druk'. In het rapport constateert AEF dat het doel van de regeling momenteel niet behaald kan worden.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over infectieziektebestrijding en seksuele gezondheid: het aantal soa-diagnoses bij de Centra Seksuele Gezondheid steeg van 21.091 in 2013 naar 31.125 in 2022, het vindpercentage liep op tot 21,2 procent, en registraties van seksueel geweld tijdens consulten namen sinds 2017 met 139 procent toe. Financieel staat het budgetplafond uit 2015 centraal: de indexering volgt alleen de loonontwikkeling terwijl laboratorium-, materiaal- en behandelkosten sterker stegen, waardoor CSG's ongeveer de helft van de mensen uit de doelgroep moeten afwijzen, en het rapport werkt drie financieringsscenario's en drie varianten voor een nieuw verdeelmodel uit. Op stelselniveau constateert het rapport dat de rolverdeling tussen huisartsen, gemeenten, CSG's en private aanbieders is vervaagd, dat het verdeelmodel nog op gegevens uit 2013 berust met onrechtvaardigbare regionale verschillen zoals in Utrecht, en dat de aanvraag en verantwoording van de specifieke uitkering bij het RIVM als onnodig zwaar wordt ervaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/30/soa-zorg-en-seksualiteitshulpverlening-onder-druk" }, { "datum": "2023-11-30", "titel": "Verkenning en strategisch advies High Containment Unit", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Wageningen Bioveterinary Research (HCU)", "tags": "", "samenvatting": "Resultaten van een onderzoek naar mogelijke toekomstscenario’s voor High Containment Unit (HCU). De High Containment Unit (HCU) is een onderzoeksfaciliteit van Wageningen Research met een hoog veterinair en humaan bioveiligheidsniveau. Hier wordt onderzoek gedaan naar besmettelijke dierziekten, zoönosen en antimicrobiële resistentie. Om een besluit te kunnen nemen over vervanging of nieuwbouw van de HCU in 2034, heeft onderzoeksbureau Berenschot in opdracht van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) onderzocht wat Nederland op de lange termijn nodig heeft als HCU-faciliteit. Ze keken daarbij ook naar de beste positionering, organisatie en financiering van zo'n voorziening. Op basis van verwachte ontwikkelingen in landbouw, maatschappij, wetenschap en technologie zijn verschillende toekomstscenario’s voor de HCU-faciliteit ontwikkeld. Het onderzoek laat zien dat er brede overeenstemming is over de noodzaak van een nieuwe HCU-faciliteit in Nederland, vergelijkbaar met de huidige opzet. Zo'n voorziening is van belang voor dier- en volksgezondheid, export, wetenschappelijk onderzoek en de uitvoering van wettelijke taken door de overheid. Het is cruciaal om tijdig te beslissen over de toekomst van de HCU-faciliteit, met het oog op genoemde belangen en de benodigde voorbereidingsduur voor de vervanging of nieuwbouw in 2034.", "toelichting_risicolabels": "De economische en technische levensduur van de nationale hoogveiligheidsfaciliteit loopt in 2034 af en ontwerp, bouw en validatie duren circa tien jaar, waardoor uiterlijk begin 2024 een vervangingsbesluit nodig is; crisisparaatheid, omschreven als brandweerkazerne met materieel voor uitbraken van mond- en klauwzeer, varkenspest en vogelgriep, is de zwaarstwegende randvoorwaarde en opheffen of uitbesteden aan het buitenland scoort daarop negatief vanwege afhankelijkheid bij gelijktijdige uitbraken. Veiligheid staat centraal via de eisen van veterinair BSL4 en humaan BSL3, dubbele HEPA-filters, sterilisatie van al het afvalwater en de waarschuwing dat renovatie aanzienlijk risico op biosafety-niveau geeft. Financieel raamt het rapport nieuwbouwkosten van 300 tot 375 miljoen euro en exploitatielasten die stijgen van 13,6 miljoen euro nu naar 22 tot 25 miljoen euro gemiddeld, terwijl de energiekosten opliepen tot 6,4 miljoen euro begroot in 2023 en het bestemmingsfonds na 2024 uitgeput raakt; daarnaast beoordeelt het rapport eigenaarschap, opdrachtgeverschap en de sturingsrelatie tussen het ministerie en de onderzoeksinstelling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/26/bijlage-rapport-verkenning-en-strategisch-advies-high-containment-unit" }, { "datum": "2023-11-29", "titel": "Bijdragen aan thema Veiligheid inzake aanbesteding Giraal betalen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap van de Generale Thesaurie, ministerie van Financiën (werkgroep Thema Veiligheid, aanbesteding Giraal betalen)", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Agentschap Generale Thesaurie;giraal betalen;Europese aanbesteding;huisbankier;ING;betalingsverkeer;BIO;VIR;AVG;NCSC;ISO 27017;ISAE3402;data-analyse", "samenvatting": "Het Agentschap van het ministerie Financiën heeft de Auditdienst Rijk (ADR) gevraagd om in het project voor de aanbesteding van het betalingsverkeer voor perceel B te reflecteren op de inhoud van het programma van eisen en wensen met betrekking tot beveiliging en informatie-uitwisseling. Het eindproduct is een rapportage met bevindingen. In het rapport worden 2 onderzoeksvragen beantwoord die betrekking hebben op ISO richtlijnen 27017, 27018 en de ISAE3402 assurance verklaring. Bijdragen aan thema Veiligheid inzake aanbesteding Giraal betalen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst het programma van eisen op het thema beveiliging en informatie-uitwisseling (BIO, VIR, AVG, NCSC, DNB, ISO 27017/27018), de kern van het onderzoek (Cyber & data). De context is de Europese aanbesteding van uitbesteed betalingsverkeer aan een nieuwe huisbankier, inclusief ISAE3402-verantwoording door die derde partij (Keten & derden). Governance is als apart label afgevallen omdat de verantwoordingseisen onder deze twee thema's vallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/29/bijdragen-aan-thema-veiligheid-inzake-aanbesteding-giraal-betalen" }, { "datum": "2023-11-29", "titel": "Evaluatie TAFI NEN - Eindrapport", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NEN (normalisatie)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van de taakgerichte financiering van Nederlands Normalisatie Instituut (NEN). De evaluatie gaat over de periode 1 januari 2020 tot 1 januari 2023. Uit het onderzoek komt naar voren dat NEN de taakgerichte activiteiten doeltreffend en doelmatig uitvoert.", "toelichting_risicolabels": "KWINK beoordeelt de doeltreffendheid en doelmatigheid van de vijf taken die NEN met taakgerichte financiering uitvoert en stelt vast dat aan die taken geen expliciete, meetbare doelen zijn gekoppeld, dat EZK geen prestatie-indicatoren heeft toegevoegd en dat er geen regulier gesprek tussen EZK en NEN blijkt waarin specifiek op de taken en resultaten wordt gereflecteerd. Het budget van circa 1,3 miljoen euro per jaar is sinds 2013 nauwelijks gestegen, taak 5 beslaat ruim 60 procent daarvan en de begrenzing tussen gefinancierde taken en normale bedrijfsvoering loopt door elkaar. De kern van taak 5 is het tijdig en volledig informeren van belanghebbenden, waarbij stakeholderanalyse, bereik van het mkb en de evaluatie van de informatievoorziening centraal staan, en bij taak 2 en 3 speelt dat geharmoniseerde normen sinds 2022 niet meer in de Staatscourant zijn gepubliceerd en dat wetgeving vaak naar verouderde normen verwijst, wat de rechtsgelijkheid van ondernemers raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/19/bijlage-eindrapport-evaluatie-tafi-nen-kwink" }, { "datum": "2023-11-28", "titel": "Implementatiemonitor Nationaal Programma Onderwijs Vijfde meting in het funderend onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Primair en Voortgezet Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de 5e meting van de bestedingen van aanvullende bekostiging uit het Nationaal Programma Onderwijs (NP Onderwijs) voor scholen in het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs). Het gaat om de periode augustus - september 2023.", "toelichting_risicolabels": "De vijfde meting volgt de uitvoering van een programma van 5,8 miljard euro aanvullende bekostiging: 76 tot 84 procent van de schoolleiders bracht de plannen goed tot zeer goed tot uitvoering, maar 18 tot 27 procent deed minder dan voorgenomen, en de borging loopt vooral via opname in de reguliere werkwijze (70 tot 76 procent) en scholing van medewerkers. Financieel gaat het om de resterende middelen aan de start van 2023-2024, waarbij 35 procent van de po-scholen en 13 procent van de vo-scholen alles al heeft besteed, met als gevolg dat personeel niet meer kan worden vrijgeroosterd of tijdelijk personeel niet kan worden vastgehouden. Werkdruk bij het personeel is in alle drie de sectoren de grootste belemmering, genoemd door 62 tot 77 procent, naast tekort aan bevoegde leraren en uitval van personeel. Uitbesteding is omvangrijk, want 81 tot 89 procent van de scholen zette externe partijen in, met expliciete aandacht voor het onderscheid tussen publieke partijen, commerciele partijen met kwaliteitskeurmerk en commerciele partijen zonder keurmerk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/28/bijlage-2-regioplan-implementatiemonitor-np-onderwijs-vijfde-meting-in-het-funderend-onderwijs" }, { "datum": "2023-11-28", "titel": "Implementatiemonitor NPO Vierde tussenmeting", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG HBWE", "tags": "", "samenvatting": "De rapportage gaat over de uitkomsten van de 4e tussenmeting van de implementatiemonitor van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) voor het middelbaar beroepsonderwijs (mbo), hoger beroepsonderwijs (hbo) en universiteit.", "toelichting_risicolabels": "De monitor volgt vooral de besteding van de corona-enveloppe: van de 195,4 miljoen euro aan NPO-middelen bij de steekproefinstellingen was op 1 juli 2023 157,9 miljoen euro gerealiseerd, 91 procent van het bestedingsplan en 81 procent van het totaal, met uiteenlopende realisatie per sector en per thema. Daarnaast beschrijft het rapport uitgebreid de sturing, monitoring en verantwoording, zoals de coronaparagraaf in de jaarverslagen 2022, de opname in de planning- en controlcyclus, de instemming van medezeggenschapsraden en de extra verantwoordingslast bij kleine instellingen. Omdat 80 tot 90 procent van de middelen naar personele inzet ging, gaat een apart hoofdstuk over arbeidsmarktkrapte, tijdelijke contracten van onderzoekers en de vraag welk personeel na afloop van de incidentele middelen behouden kan blijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/28/bijlage-8-berenschot-implementatiemonitor-4e-tussenmeting-np-onderwijs" }, { "datum": "2023-11-28", "titel": "Implementatieonderzoek subsidieregeling Verbetering basisvaardigheden 2023 Sardes-SEO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Sardes en SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek bij scholen die subsidie krijgen voor de verbetering van de 4 basisvaardigheden van hun leerlingen: taal, rekenen‐wiskunde, burgerschapsvorming en digitale geletterdheid. Het onderzoek richt zich op de implementatie van de regeling en het effect op de leerlingen.", "toelichting_risicolabels": "De eerste meting toetst de implementatie van een subsidieregeling die via loting werd verdeeld, waarbij van de 3.902 aanvragende po-scholen er 490 werden ingeloot en van de 1.388 vo-aanvragers 153, en waarbij de ingelote groep een goede afspiegeling blijkt van de totale populatie. De sturingskant is zwak op doelen: 68 procent van de 615 activiteitenplannen bevat alleen kwalitatieve doelen en slechts 5 procent uitsluitend kwantitatieve, wat het meten van resultaat bemoeilijkt. Financieel gaat het om 195,6 miljoen basissubsidie plus 26,9 miljoen aanvullende subsidie in tranche 1, met de grootste kostenposten bij meer eigen fte (po 37 procent, vo 41 procent) en deskundigheidsbevordering, terwijl in het vo bijna de helft van de scholen nog minstens 76 procent van het budget over heeft. Personeel is de dominante belemmering, want 46 tot 66 procent van de scholen noemt tekort aan personeel en te hoge werkdruk, en 60 procent van de vo-schoolleiders had veel moeite personeel te vinden of vrij te maken. Driekwart van de scholen huurt externe partijen in, ongeveer twee keer zo vaak private als publieke, met 29 scholen die het volledige subsidiebedrag aan externen besteden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/28/implementatieonderzoek-subsidieregeling-verbetering-basisvaardigheden-2023-sardes-seo" }, { "datum": "2023-11-28", "titel": "Tabellenrapportage 4e voortgangsmeting Implementatiemonitor NPO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG HBWE", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over de voortgang van de bestedingen van de middelen uit het Nationaal Programma Onderwijs (NP Onderwijs) in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo), hoger beroepsonderwijs (hbo) en universiteit.", "toelichting_risicolabels": "Deze tabellenbijlage bestaat vrijwel geheel uit bestedings- en realisatiecijfers van de corona-enveloppe: bestedingsplannen van 196,5 miljoen euro tegenover een ontvangen enveloppe van 195,4 miljoen euro bij de steekproefinstellingen, een realisatie van 157,9 miljoen euro per 1 juli 2023, en op basis van 110 jaarverslagen een landelijke realisatie van 354,0 miljoen euro op 592 miljoen euro ontvangen, oftewel 60 procent. Ook de onderzoeksmiddelen worden financieel uitgesplitst, met 80,7 miljoen euro besteed van 97,6 miljoen euro ontvangen en gemiddeld 18.352 euro per geholpen onderzoeker. De verantwoordings- en monitoringsstructuur, met de door OCW voorgeschreven coronaparagraaf in het jaarverslag en de monitortool, draagt het tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/28/bijlage-9-berenschot-tabellenrapportage-implementatiemonitor-4e-tussenmeting-np-onderwijs" }, { "datum": "2023-11-28", "titel": "Vierde evaluatie Wet medisch-wetenschappelijk onderzoek met mensen en evaluatie Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek (CCMO)", "tags": "WMO;CCMO;METC;medisch-wetenschappelijk onderzoek;proefpersonen;informed consent;wetsevaluatie;CTR", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt het functioneren van de Wet medisch-wetenschappelijk onderzoek met mensen (WMO). Ook onderzoekt dit rapport of de Centrale Commissie Mensgebonden Onderzoek (CCMO) in de periode 2017-2022 haar taken doeltreffend en doelmatig heeft uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "De inwerkingtreding van de Europese verordeningen CTR, MDR en IVDR en van de AVG heeft de afbakening van toetsingskaders sterk gecompliceerd, met in 2022 45 procent van de dossiers onder de CTR en 15 procent onder MDR of IVDR, wat zorgt voor hogere administratieve lasten en kortere doorlooptijden. Het toezicht van de CCMO op de METC's vindt in de praktijk nauwelijks plaats en wordt niet doeltreffend genoemd, waarbij wordt aanbevolen die toezichtstaak te laten vervallen en de regiefunctie te versterken. De onafhankelijkheid van instellingsgebonden toetsingscommissies staat onder druk doordat zij grotendeels door de aangesloten instellingen worden gefinancierd. Commissies hebben toenemende moeite voldoende leden en expertise te binden, terwijl de bescherming van proefpersonen tekortschiet door complexe proefpersoneninformatie en een verzekering met veel uitsluitingsgronden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/db5edc38-2b60-4e96-94b4-6c2bc465b7f3" }, { "datum": "2023-11-27", "titel": "Prestatievergelijking Drinkwaterbedrijven 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Drinkwatervoorziening (toezicht ILT)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport bevat de resultaten van een prestatievergelijking van de drinkwaterbedrijven in 2022. De Drinkwaterwet schrijft voor dat om de 3 jaar een prestatievergelijking plaats vindtvan de drinkwaterbedrijven.", "toelichting_risicolabels": "Het grootste deel van de benchmark gaat over kostenefficiëntie en financiele positie: tarieven per kubieke meter lopen uiteen van 0,99 tot 1,76 euro, de sector besteedde 1,80 procent van de opbrengsten aan onderzoek en ontwikkeling, alle bedrijven blijven onder de wettelijke maximale solvabiliteit van 70 procent en alleen Evides keerde dividend uit, 2,552 miljoen euro. Leveringszekerheid is de tweede lijn: gemiddeld 9 minuten onderbreking door onderhoud en ruim 6 minuten door storingen per aansluiting, 698 miljoen euro investeringen in 2022 en een saneringsopgave die stijgt van 0,60 naar 0,74 procent van het leidingnet per jaar, waarbij uitstel van investeringen als risico voor de leveringszekerheid wordt benoemd. Milieu is het derde wettelijke onderdeel, met 98,8 procent nuttig toegepaste reststoffen, een bedrijf dat nauwelijks duurzame stroom afnam, PFAS-vervuiling die hergebruik bij Dunea blokkeerde, en droogte die door bodemdaling lekverliezen kan vergroten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/27/bijlage-3-rapport-prestatievergelijking-drinkwaterbedrijven-2022" }, { "datum": "2023-11-27", "titel": "Rapport Drinkwaterkwaliteit 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwatervoorziening (toezicht ILT)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport bevat het resultaat van de wettelijke meetprogramma's die de drinkwaterbedrijven hebben uitgevoerd naar de kwaliteit van het drinkwater.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrapportage toetst 559.933 metingen aan het Drinkwaterbesluit en constateert 502 normoverschrijdingen, waarvan 22 voor E.coli en Enterococcen en 16 voor Legionella, met kookadvies in 94 gevallen en 147 meldingen na werkzaamheden, incidenten en klachten; dat maakt de gezondheid en veiligheid van de consument het centrale thema. Milieuverontreiniging van de bronnen loopt er als tweede lijn doorheen, met 239 overschrijdingen van signaleringsparameters zoals sulfaminezuur, EDTA en trifluorazijnzuur, vier ontheffingen voor prosulfocarb, glyfosaat, AMPA en desfenylchloridazon, en het RIVM-advies om de PFAS-blootstelling terug te dringen. De veranderende normering is een derde lijn: de herziene Europese Drinkwaterrichtlijn scherpte per 21 december 2022 de loodnorm aan van 10 naar 5 microgram per liter en stelt per 12 januari 2026 een somnorm voor PFAS van 0,10 microgram per liter.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/27/bijlage-2-rapport-drinkwaterkwaliteit-2022" }, { "datum": "2023-11-26", "titel": "Toezichtrapport NZa over de uitvoering van de wettelijke taken door het CAK verantwoordingsjaar 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;NZa;toezicht;eigen bijdragen;Wlz;Wmo;wanbetalersregeling;veranderopgave", "samenvatting": "Dit rapport gaat over het verantwoordingsjaar 2022. En de ontwikkelingen bij het CAK tot 1 augustus 2023 zijn betrokken in het onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het CAK voerde alle wettelijke taken rechtmatig uit behalve de afdracht van interest op geldmiddelen van het Fonds Langdurige Zorg en de Wmo, waarvoor de accountant een afkeurend oordeel gaf. De veranderopgave om geborgd in control te komen, gestart in 2019 met 2024 als streefjaar, wordt niet op tijd gehaald; de vereenvoudiging van het verouderde ICT-landschap loopt inmiddels door tot begin 2028 en kent nu al vertraging. Van de eerder gemelde verbeterpunten zijn er slechts drie afgewikkeld, en het aantal openstaande punten op de BRIC-lijst steeg tot 130 ultimo 2022. Het CAK haalt zijn eigen normen voor dienstverlening niet en verlaagde de norm voor telefonische bereikbaarheid van 90 naar 80 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/352fca0e-affb-454c-a658-d5b4bf317188" }, { "datum": "2023-11-24", "titel": "Eindrapport AEF onderzoek uitleningen schoolbibliotheken", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Andersson Elffers Felix (AEF)", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt het aantal uitleningen dat schoolbibliotheken doen per jaar om de leenrechtvergoeding door schoolbibliotheken te kunnen berekenen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek berekent hoeveel boeken schoolbibliotheken in het po, vo en mbo per jaar uitlenen, als rekengrondslag voor de forfaitaire leenrechtvergoeding die het ministerie van OCW gaat afdragen zodra de onderwijsvrijstelling uit de Auteurswet vervalt. Via P maal Q per onderwijssector, met een correctie voor boeken die mee naar huis mogen, komt de raming voor schooljaar 2021/2022 uit op 6,2 tot 10,6 miljoen uitleningen. Die brede bandbreedte komt voort uit onzekerheid over onder meer het aandeel boeken dat in het po mee naar huis mag, geschat op 28 tot 56 procent, en die onzekerheid werkt rechtstreeks door in de hoogte van de vergoeding. De verdeling van uitleningen wijkt sterk af van die van openbare bibliotheken, met 89 procent jeugdboeken tegenover 54 procent, waardoor de bestaande verdeelsleutel geen goede basis vormt voor uitkering aan auteurs, illustratoren en uitgevers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/24/eindrapport-onderzoek-uitleningen-schoolbibliotheken" }, { "datum": "2023-11-24", "titel": "Steeds de juiste maatvoering weten te vinden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijksconsultants", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programmadirectie Oekraïense Ontheemden (PDOEK) en de Nationale Opvangorganisatie (NOO)", "tags": "Oekraïense ontheemden;opvang;staatsnoodrecht;Richtlijn Tijdelijke Bescherming;gemeenten;veiligheidsregio's;crisisstructuur;NOO", "samenvatting": "Het rapport evalueert de aanpak en opzet van DG Oekraïense ontheemden en de Nationale opvang Organisatie tijdens de specifieke crisissituatie en besprekt wat de geleerde lessen zijn naar de toekomst.", "toelichting_risicolabels": "Na de Russische inval stelde de regering per 1 april 2022 de artikelen 2c en 4 van de Wet verplaatsing bevolking in werking, waarmee burgemeesters de wettelijke taak kregen ontheemden op te vangen; dat wijkt principieel af van de reguliere asielketen waarin het Centraal Orgaan opvang asielzoekers de opvang verzorgt. De eerste 50.000 noodopvangplaatsen waren begin mei 2022 gerealiseerd en eind augustus 2022 stond de teller op 75.000, waarna eind 2022 om 90.000 plaatsen per 1 juli 2023 werd gevraagd. Het samenspel van staatsnoodrecht, de regeling en het bekostigingsbesluit opvang ontheemden, het afsprakenkader, afstemming in het Veiligheidsberaad en centrale informatievoorziening werkte effectief. De bekostigingsregels kwamen pas in juni 2022 gereed, met tijdelijke onrechtmatigheid tot gevolg, en het staatsnoodrecht kan niet worden voortgezet zodat een tijdelijke wet nodig is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-dd7de14277f4a877b8d4322cfa9adeea7de71501" }, { "datum": "2023-11-23", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB), DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk", "tags": "Auditdienst Rijk;interim-auditrapport;Rijksvastgoedbedrijf;ingebruikgeving;projectbeheer;GITC;IAM;Oracle;renovatie Binnenhof;taxaties;staatssteun;memoriaalboekingen;materiële vaste activa;Wet DBA;externe inhuur", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel en IT-beheer bij het Rijksvastgoedbedrijf (RVB). Interim-auditrapport 2023 Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "toelichting_risicolabels": "Alle gewogen bevindingen betreffen het financieel beheer, met risico's voor volledige en nauwkeurige verantwoording in de jaarrekening en de budgetoverschrijding advieskosten Binnenhof (Financieel). De interne beheersing, verbijzonderde interne controle en monitoring staan centraal (Governance); de gewogen GITC-bevinding over gebruikersbeheer, autorisaties en IAM draagt het label Cyber & data. Keten & derden (inkoop/inhuur) bleef als aandachtspunt onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/23/interim-auditrapport-2023-rijksvastgoedbedrijf-rvb" }, { "datum": "2023-11-22", "titel": "Territoriale leveringsbeperkingen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGED; Mededinging en Consumenten (MC)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt hoe vaak territoriale leveringsbeperkingen voorkomen, wat de gevolgen daarvan zijn voor de consument, en welke mogelijke oplossingsrichtingen er zijn voor de aanpak van territoriale leveringsbeperkingen.", "toelichting_risicolabels": "Alle zeven deelnemende supermarkten en 52 procent van de overige detailhandel herkennen leveringsbeperkingen; volgens respondenten leidt dit voor 2 tot 4 procent van de inkoopwaarde tot circa 10 procent hogere prijzen, met hogere consumentenprijzen (88 procent), lagere marges (71 procent) en een beperkter assortiment (59 procent) als gevolg, tegen een gemiddelde supermarktmarge van 3,0 procent. De belemmering zit in de leveringsketen zelf: dwingende doorverwijzing naar de nationale distributeur en algehele leveringsweigering, waarbij parallelimport via dochteronderneming, groothandel of inkoopcombinatie geen volledige oplossing biedt. Het rapport werkt juridische routes uit, waaronder een algemene B2B-variant van de Geoblocking Verordening die de bewijslast omkeert, een verbod in Benelux-verband op grond van artikel 350 VWEU en aanpassing van de etiketteringsvoorschriften uit verordening 1169/2011.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/27/territoriale-leveringsbeperkingen-rapport-ecorys" }, { "datum": "2023-11-20", "titel": "Onderweg naar een toekomstbestendige LSI - Evaluatie LSI-convenant", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijke Stuurgroep Interventieteams (LSI)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over het evalueren van de werking en uitvoering van het convenant Landelijke Stuurgroep Interventieteams (LSI) in de periode 2017-2022.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie concludeert dat de LSI-samenwerking vastloopt op gebrek aan coordinatie en sturing, onduidelijke afspraken over capaciteit en een te grote afstand tussen stuurgroep, werkgroepen en de interventieteams in de praktijk, en adviseert een nieuwe waardepropositie, een meerjarige uitvoeringsagenda en een onafhankelijke coordinator. Een apart hoofdstuk toetst de juridische grondslag, met de conclusie dat art. 64 Wet SUWI geen ruimte biedt voor verbreding naar zorgvragen of ondermijning en dat het convenant nog naar SyRI verwijst, gevolgd door dertien concrete wijzigingsvoorstellen per artikel, onder meer over gezamenlijke verwerkingsverantwoordelijkheid (art. 26 AVG). Inhoudelijk draait de samenwerking om het voorkomen en terugdringen van belasting-, premie-, toeslagen- en uitkeringsfraude, terwijl Belastingdienst en Dienst Toeslagen alle LSI-projecten vanwege knelpunten rond gegevensdeling on hold hebben gezet en partners vragen om model-DPIA's, een privacyprotocol en afspraken over kwaliteit en beveiliging van gegevens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/20/eindrapport-berenschot-evaluatie-lsi-convenant" }, { "datum": "2023-11-19", "titel": "Agenderen en adresseren", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor Cultuur", "tags": "Raad voor Cultuur;adviescollege;Kaderwet Adviescolleges;cultuurbeleid;mediabeleid;doorwerking;culturele basisinfrastructuur;adviezen", "samenvatting": "Evaluatie van het functioneren van de Raad voor Cultuur in de periode 2019-2022.", "toelichting_risicolabels": "De adviezen zijn in deze periode scherper geworden doordat het aantal aanbevelingen is beperkt en het karakter vaker agenderend is; gesprekspartners waarderen dat. De doorwerking blijft wisselend: aanbevelingen zijn soms te algemeen en worden nog te weinig geadresseerd aan andere actoren dan de bewindspersoon van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Op het terrein van media is de inbreng beperkt en leeft in die sector nog het beeld van geringe inzet, terwijl de kennis vooral op cultuur is geconcentreerd. Wanneer een commissievoorzitter rechtstreeks door de bewindspersoon wordt benoemd, dreigt de raad tot uitvoeringsorganisatie van die commissie te worden, wat schuurt met zijn onafhankelijke positie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-987fd23491e0d242128e6a86aa0326cbcad74cf3" }, { "datum": "2023-11-17", "titel": "Evaluatie Kennis- en Innovatieplatform Verduurzaming Maatschappelijk Vastgoed ", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGVB; Directie Bouwen en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Om de maatschappelijk vastgoedsectoren te ondersteunen in hun verduurzamingsopgave, hebben de ministeries van BZK, EZK, VWS en OCW in 2019 een Kennis- en Innovatieplatform (KIP-MV) opgericht. Binnen dit platform bundelen kennispartijen van de sectoren zorg, sport, monumenten, musea, onderwijs en gemeenten hun krachten en wisselen ze informatie, voorbeelden, kennis en innovaties uit. Het ministerie van BZK heeft KWINK groep gevraagd de doeltreffendheid van het KIP-MV te evalueren. Daarvoor heeft KWINK onderzocht of de kennisinstellingen binnen het platform erin geslaagd zijn de kennis- en vraagarticulatie voor de verduurzaming van maatschappelijk vastgoed tot stand te brengen en of dankzij het platform samenwerking tussen de sectoren is gerealiseerd. Met de evaluatie heeft KWINK in kaart gebracht hoe het platform verloopt en welke verbeteringen mogelijk zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het geevalueerde object is niet een klimaatmaatregel maar een netwerkorganisatie, en de dragende bevindingen gaan over de sturing daarvan: conclusie 3 stelt dat stuurgroep- en werkgroepoverleg onvoldoende effectief functioneren door gebrek aan sturing op doelbereik, met als verklaringen niet-SMART doelstellingen, het ontbreken van een gezamenlijk jaarplan en overkoepelend budget, onduidelijke rolverdeling tussen BZK als coordinerend departement en OCW, VWS en EZK, en veel verloop in de stuurgroep. Daarom wint het primaire label van Y en niet dat van X: klimaat is de missie waarbinnen het platform opereert (CO2-arme gebouwvoorraad, Klimaatakkoorddoel van 49 en inmiddels 55 procent) en hoort er duidelijk bij, maar draagt het rapport niet. Comms houd ik aan omdat het grootste hoofdstuk volledig over kennisarticulatie en kennisdeling gaat, met kennisbanken, helpdesks, vragenuurtjes, webinars en een eigen communicatiewerkgroep. Financial laat ik vallen, in afwijking van Y: het rapport velt geen oordeel over financieel beheer of rechtmatigheid, en de kritiek op de verdeelsleutel van 700.000 euro per kennispartij en op de financierings- en verantwoordingsrelatie per vakdepartement wordt in paragraaf 4.3 juist gepresenteerd als oorzaak van het sturingsprobleem, dus valt onder governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/17/evaluatie-kennis-en-innovatieplatform-verduurzaming-maatschappelijk-vastgoed" }, { "datum": "2023-11-16", "titel": "Onderzoek Follow-up Archiefbeheer Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, SSO CFD (archiefbeheer); DIV/CAV, IHH-professionals, Doc-Direkt", "tags": "archiefbeheer;Belastingdienst;SSO CFD;IHH;DIV;CAV;Doc-Direkt;FIOD;Archiefwet;AVG;RINFIN 2022;vernietigingsproces;Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed;Open op Orde;KPI", "samenvatting": "Shared Service Organisatie Centrum voor Facilitaire Dienstverlening (SSO CFD) van de Belastingdienst, heeft de Auditdienst Rijk (ADR) gevraagd onderzoek te doen naar hoe de aanbevelingen uit de onderzoeken van de ADR en de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed, (lOenE) uit 2021 zijn opgevolgd. Dit teneinde de DG Belastingdienst in staat te stellen te kunnen beoordelen of het vernietigingsproces voor het fysieke archief weer kan worden vrijgegeven. Uit het onderzoek blijkt dat een groot aantal aanbevelingen (in opzet) is opgevolgd, dan wel onderhanden is. SSO CFD heeft meerdere acties ondernomen om het archiefbeheer te verbeteren, zoals de introductie van het digitale aanbiedingsformulier en het retourformulier bij onjuiste aanbieding. Onderzoek Follow-up Archiefbeheer Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan de beheersing van het archief- en vernietigingsproces en de nog vast te stellen Governance in de archiefketen (verantwoordelijkheden IV&D, SSO CFD en dienstonderdelen onder RINFIN 2022). De aanhoudende vernietigingsstop raakt bovendien direct de naleving van Archiefwet, AVG en specifieke fiscale wetgeving. Digitalisering is slechts een deelmaatregel en daarom niet als apart label opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/16/onderzoek-follow-up-archiefbeheer-belastingdienst" }, { "datum": "2023-11-16", "titel": "Rapport van bevindingen bij de evaluatie van het groot project GPW Boxer", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Boxer-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Beleid, Ministerie van Defensie (groot project GPW Boxer, DMP E-fase)", "tags": "GPW Boxer;Defensie;Auditdienst Rijk;Regeling Grote Projecten;DMP E-fase;groot project;evaluatierapport;plan van aanpak;reconstrueerbaarheid;geleerde lessen;OCCAR;Tweede Kamer;DG Beleid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de evaluatie van het project Groot Pantserwielvoertuig (GPW) Boxer door Defensie onderzocht. Daarbij heeft de ADR onder meer gekeken naar de controleerbaarheid, deugdelijkheid en volledigheid van de informatie in het evaluatierapport. Rapport van bevindingen bij de evaluatie van het groot project GPW Boxer", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de totstandkoming en verantwoording van de projectevaluatie: het plan van aanpak is niet geformaliseerd, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn niet vastgelegd en geleerde lessen ontbreken in het rapport - kernbevindingen over interne beheersing en verslaggeving. Inkoop- en leveranciersaspecten komen slechts zijdelings aan bod, daarom is Keten & derden niet toegekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/16/rapport-van-bevindingen-bij-de-evaluatie-van-het-groot-project-gpw-boxer" }, { "datum": "2023-11-15", "titel": "Onderzoeksrapport Audit Travel Information Portal (TRIP Douane)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Douane, Travel Information Portal (TRIP); Passagiersinformatie-eenheid Nederland (Pi-NL)", "tags": "TRIP;Travel Information Portal;Douane;Pi-NL;Justid;reisgegevens;luchtvaartmaatschappijen;BIO;exclusiviteit;informatiebeveiliging;AVG;Douanewetboek van de Unie;Algemene douanewet;verwerkersafspraak", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft in 2023 een hernieuwd onderzoek gedaan naar het Travel Information Portal (TRIP) in opdracht van de Douane. Het TRIP systeem is ingericht voor het aanleveren van reisgegevens door de luchtvaartmaatschappijen aan de Douane en/of Passagiersinformatie-eenheid Nederland (Pi-NL), en voor de opslag en verdere verwerking door de Douane en/of Pi-NL van die ontvangen reisgegevens. Het doel van de audit is inzicht te geven in hoeverre de getroffen maatregelen in het TRIP systeem invulling geven aan de exclusiviteitseisen en daarbij aanvullend te kijken naar de opvolging van de bevindingen uit een eerder onderzoek uit 2018. Onderzoeksrapport Audit Travel Information Portal (TRIP Douane)", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de exclusiviteits- en beveiligingsmaatregelen van het TRIP-systeem aan geselecteerde BIO-normen; informatiebeveiliging van reisgegevens is onmiskenbaar de kern van het onderzoek. Omdat de inhoudelijke bevindingen als 'Veiligheid v/d staat' zijn gelakt, zijn andere thema's (zoals naleving van samenwerkingsafspraken) niet sterk genoeg te onderbouwen voor een extra label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/15/onderzoeksrapport-audit-travel-information-portal-trip-douane" }, { "datum": "2023-11-15", "titel": "Recht van klagen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationale politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over een vervolgonderzoek naar het verbeteren van de klachtbehandeling door de politie.", "toelichting_risicolabels": "Het vervolgonderzoek toetst of de drie toezeggingen die de minister in 2016 aan de Tweede Kamer deed zijn nagekomen, en concludeert dat de klachtbehandeling zichtbaar is verbeterd maar dat het leren van klachten binnen de basisteams en op nationaal niveau niet is geborgd en de uniformering slechts ten dele is gerealiseerd. De teams Veiligheid, Integriteit en Klachten zitten aan het maximum van hun capaciteit en vullen aan met tijdelijke, startbekwame medewerkers zonder uitzicht op een vaste plaats, waardoor vaste klachtbehandelaars te veel tijd kwijt zijn aan inwerken en minder toekomen aan complexe klachten. Klachtbehandeling dient het herstel van vertrouwen en het imago van de politie, maar de organisatie bereikt volgens onderzoek van de Erasmus Universiteit slechts een kwart van de klagende burgers en laat sociale media buiten beschouwing, terwijl het registratiesysteem Documentum gebruiksonvriendelijk is en onder medewerkers nog een schrik voor VIK leeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/15/tk-bijlage-inspectierapport-recht-van-klagen" }, { "datum": "2023-11-14", "titel": "Onderzoek naar de werking van de innovatie- en regiostimuleringstaak van KVK", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "KvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KplusV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kamer van Koophandel (KVK)", "tags": "KVK;Wet op de Kamer van Koophandel;innovatiestimulering;regiostimulering;mkb;ondernemersdienstverlening;ROM's;handelsregister", "samenvatting": "Onderzoek naar de werking en plaatsbepaling van de innovatie- en regiostimuleringstaak van de Kamer van Koophandel (KVK).", "toelichting_risicolabels": "De innovatie- en regiostimuleringstaak van KVK wordt door partijen in het veld nauwelijks herkend; activiteiten worden vooral gezien als voorlichting en komen zelden voort uit een vraag uit de regio. De rolverdeling tussen KVK, RVO en de inmiddels landsdekkende ROM's is onvoldoende duidelijk, waardoor overlap, onduidelijke rollen en onjuiste verwachtingen ontstaan, en het is onduidelijk hoe budgetten over deze partijen worden verdeeld. Het budget voor regiostimulering is na 2017 verder gedaald, de werkelijke uitgaven blijven achter bij de begroting en bij twijfel rekent KVK kosten toe aan de algemene taak voorlichting. Er is geen causaal verband aantoonbaar tussen activiteiten en effect, iets wat ook al in 2017 werd vastgesteld, en aanbevolen wordt de wettelijke taakomschrijving aan te passen aan de actuele situatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/43bee2cc-b166-460d-a7d4-c05d6261a38e" }, { "datum": "2023-11-13", "titel": "Diversiteit in doorstroom in (top)managementfuncties bij andere organisaties", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; PSG (onderzoek bij externe organisaties t.b.v. (top)management BZ)", "tags": "diversiteit;inclusie;doorstroom;topmanagementfuncties;streefcijfers;LHBTIQ+;bi-culturele achtergrond;talentmanagement;Buitenlandse Zaken;Auditdienst Rijk;Wet Ingroeiquotum en Streefcijfer;Barometer Culturele Diversiteit;voorkeursbeleid;werving en selectie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over diversiteit in de doorstroom in functies in het (top)management bij diverse organisaties. Diversiteit in doorstroom in (top)managementfuncties bij andere organisaties", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over personeelsbeleid: streefcijfers, werving en selectie, talentmanagement en het behouden en laten doorstromen van (divers) talent naar topfuncties (Personeel). Daarnaast benoemt het rapport een open en inclusief organisatieklimaat en een cultuurverandering, gedragen door het topmanagement, als randvoorwaarden voor succesvol diversiteitsbeleid (Cultuur). Governance (sturing/monitoring, score 5) en Wet & regelgeving (privacywetgeving als beperking, score 4) zijn slechts instrumenteel of zijdelings en zijn vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/13/diversiteit-in-doorstroom-in-top-managementfuncties-bij-andere-organisaties" }, { "datum": "2023-11-13", "titel": "Evaluatie calamiteitenbeheersing COVID-19-crisis door NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA), Inspecteur-generaal", "tags": "NVWA;COVID-19;calamiteitenbeheersing;crisisbeheersing;continuïteit;kritieke processen;slachthuizen;LNV;VWS;pBOB;Rollenhuis Crisisbeheersing Rijksoverheid;beslisboom;persoonlijke beschermingsmiddelen;thuiswerken;HIC", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) dat als doel heeft inzicht te verschaffen in hoe de NVWA (Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit) de calamiteitenbeheersing heeft aangepakt, met als focus het waarborgen van de continuïteit van de meest kritieke processen gedurende de COVID-periode van februari 2020 tot juli 2022. Evaluatie calamiteitenbeheersing COVID-19-crisis door NVWA", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de calamiteitenbeheersing en het borgen van de continuïteit van de meest kritieke processen tijdens COVID-19 (Continuïteit). Veilig en gezond werken stond daarbij voorop: persoonlijke beschermingsmiddelen, werkprotocollen en onrust onder buitendienstmedewerkers in slachthuizen (Gezondheid & veiligheid). Governance- en communicatieaspecten zijn onderdeel van de crisisorganisatie zelf en niet zelfstandig toegekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/13/evaluatie-calamiteitenbeheersing-covid-19-crisis-door-nvwa" }, { "datum": "2023-11-13", "titel": "Interim-auditrapport IND 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;interim-audit;jaarrekeningcontrole;prestatieverklaringen;aanbestedingen;rechtmatigheid;INDiGO;GITC;BIO;IUC DJI;omzetverantwoording;dwangsommen;spendanalyse;Leonardo;VIC", "samenvatting": "Interim-auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) in het kader van de jaarrekeningcontrole van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) in het 1e halfjaar van 2023. Interim-auditrapport IND 2023", "toelichting_risicolabels": "De ADR verwacht geen goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2023 vanwege onrechtmatigheden rond prestatieverklaringen en inkopen (Financieel); de bevinding over aanbestedingen, factuurcontrole en het IUC DJI raakt de inkoopketen (Keten & derden). De GITC van kernsysteem INDiGO voldoen niet aan het BIO-gebaseerde normenkader, o.a. wachtwoord-, wijzigings- en gebruikersbeheer (Cyber & data). Governance overlapt hier met Financieel en is niet apart toegekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/13/interim-auditrapport-ind-2023" }, { "datum": "2023-11-09", "titel": "HVP-controle", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (HVP-controle, HVF, EU)", "tags": "HVP;Herstel- en Veerkrachtplan;HVF;Europese Commissie;betaalverzoek;mijlpalen en doelen;CEDAR;key requirements;PFIU;systeemaudit;CID;Financieel Reglement;Financiën;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan bij het ministerie van Financiën om vast te stellen of aan de gestelde eisen voor het eerste betaalverzoek voor het Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) wordt voldaan. De ADR constateert dat de onderzochte mijlpalen en doelstellingen volledig en juist zijn en dat de procesbeschrijving een goed beeld geeft van hoe het proces binnen het ministerie van Financiën is ingericht. Het ministerie van Financiën heeft geen investeringsmaatregelen in het HVP en derhalve is hier geen onderzoek naar gedaan. HVP-controle", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst het beheers- en controlesysteem rond het betaalverzoek: functiescheiding, getrapte beheersverklaringen en interne controles door FEZ (Governance). Het normenkader is Europese regelgeving (HVF-verordening, Financieel Reglement, CID, key requirements), waaraan het ministerie aantoonbaar moet voldoen (Wet & regelgeving). Financieel (score 6) is vervallen: er zijn geen financiële of rechtmatigheidsbevindingen; Fraude speelt niet omdat de PFIU-controle wegens het ontbreken van investeringsmaatregelen niet is uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/09/hvp-controle" }, { "datum": "2023-11-09", "titel": "Interim-auditrapport 2023 RIVM", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM, Ministerie van VWS", "tags": "RIVM;interim-audit;Auditdienst Rijk;VWS;projectenbeheer;inkoopproces;onrechtmatigheden;frauderisicoanalyse;SAP;BIO;Wet DBA;schijnzelfstandigheid;voorzieningen;p-rekeningen;functiescheiding", "samenvatting": "Tussentijds verslag van de auditdienst rijk (ADR) van de bevindingen en risico’s op onder meer het projectenbeheer en het inkoop- en betaalproces Interim-auditrapport 2023 RIVM", "toelichting_risicolabels": "De controle richt zich op de financiële overzichten: onrechtmatigheden van € 14,3 mln, onzekerheden in voorzieningen en p-rekeningen raken de getrouwheid en rechtmatigheid (Financieel). Ontbrekende procesbeschrijvingen (AO/IB), functievermenging en gebrekkige autorisatie tonen tekorten in de interne beheersing (Governance); de tekortkomingen in spendanalyse, aanbestedingskalender en contractregister dragen Keten & derden. Fraude (ontbrekende frauderisicoanalyse, score 6) en Cyber & data (SAP-gebruikersrechten, score 6) betreffen elk één beperkte bevinding en zijn vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/11/interim-auditrapport-2023-rivm" }, { "datum": "2023-11-09", "titel": "Transparant en bestuurbaar maken van Beheer en Onderhoud", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;beheer en onderhoud;IV-dagen;Meerjaren Portfolio;Domein IV;modernisering;legacy;ICT-sturing", "samenvatting": "Adviesrapport over de tijdsbesteding van beheer en onderhoud aan ICT-systemen van de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "Van de circa 640.000 IV-dagen die in 2023 aan de IT-systemen worden besteed, valt 60 procent onder beheer en onderhoud, goed voor 356.000 dagen, terwijl slechts 34 procent onder de besluitvorming van het meerjarenportfolio valt. Die verzamelbak bevat 54.000 dagen aan opdracht overstijgend werk dat niet in de onderhoudsplannen staat en 21.000 dagen die er na vaststelling alsnog aan zijn toegevoegd; een enkel onderdeel, Domein IV, neemt 57 procent van het totaal voor zijn rekening. De ramingen bevatten alleen getallen zonder onderbouwing en zijn daardoor niet toetsbaar, en modernisering wordt ondergerapporteerd omdat een deel ervan in de categorie verstopt zit. Voorgesteld wordt het portfolio naar 57 procent te brengen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2f3986d0-0714-46bb-afd2-2ec369c3ab42" }, { "datum": "2023-11-08", "titel": "19e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;spoor;groot project;voortgangsrapportage;kostenraming;migratiestappen", "samenvatting": "19e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS (European Rail Traffic Management System). De rapportage gaat over de 1e helft van 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het beschikbare budget nam in het eerste halfjaar van 2023 met 7 miljoen euro toe tot 2.697 miljoen euro, terwijl de budgetspanning met 927 miljoen euro nauwelijks daalde, waardoor zolang dit verschil bestaat slechts delen van de scope kunnen worden uitgevoerd. Binnen de ongeveer vijftig projecten dreigt vertraging bij het aanpassen van de IT-systemen voor de logistieke keten en loopt de ombouw van enkele treinen achter door schaarste aan materiaal en personeel, waardoor de tijdige start van het integraal proefbedrijf onder druk staat. Na een herijking in 2022 met hogere kosten en een langere doorlooptijd is een second opinion uitgezet bij buitenlandse experts. De Auditdienst Rijk constateerde dat een proces ontbreekt om raming en planning op basis van geactualiseerde risico's bij te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-b9dfdf241813038578c1c1b8de0906f305f93e79" }, { "datum": "2023-11-08", "titel": "Monitor pilot mantelzorgverklaring", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Maatschappelijke Ondersteuning (DMO)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de resultaten van een onderzoek naar experimenten in 75 gemeenten met een mantelzorgverklaring. Met een mantelzorgverklaring kan iemand aantonen (intensieve) mantelzorger te zijn.", "toelichting_risicolabels": "De zeven hoofdconclusies laten zien wat het rapport draagt: mantelzorgbeleid is facetbeleid dat samenwerking tussen gemeentelijke afdelingen en uitvoeringsorganisaties vereist, partijen moeten een eenduidige definitie van mantelzorg hanteren, en het beleid moet structureel verankerd en geborgd worden in het sociaal domein. Ook de zes knelpunten (samenwerking met stakeholders, uiteenlopende werkprocessen en definities, onvoldoende zicht op behoeften, capaciteit, prioriteit, financiering) en de succesfactoren (planmatig werken, kartrekker, werkgroep, borging) zijn sturings- en organisatiebevindingen, wat governance tot kern maakt. Tegelijk is bewustwording en informatievoorziening onmiskenbaar centraal: burgers weten niet dat zij mantelzorger zijn, informatie is moeilijk vindbaar en niet eenduidig, en alle drie de casusgemeenten zetten campagnes, mantelzorgkaarten en ambassadeurs in, dus comms hoort er wel degelijk bij (afwijking van X). Personele krapte keert terug als knelpunt en als voorwaarde voor borging, naast structurele financiering. Ik wijk daarmee van X af door comms toe te voegen en van Y door governance en niet comms als hoofdlabel te nemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/08/eindrapport-monitor-pilot-mantelzorgverklaring-regioplan" }, { "datum": "2023-11-08", "titel": "Niet gevoelig materieel inventarisgoederen OOCL101 GeniebataljonStStCie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, OOCL/101 Geniebataljon/StStCie (materieelbeheer)", "tags": "materieelbeheer;niet gevoelig materieel;inventarisgoederen;101 Geniebataljon;OOCL;CLAS;Defensie;Aanwijzing DGB-DMVD-004;ERP M&F;afloopcontrole;telproces;functiescheiding;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Resultaat van het uitgevoerde onderzoek door de Auditdienst Rijk (ADR) over het beheer van Niet Gevoelig materiaal Inventarisgoederen bij OOCL/101 Geniebataljon/StStCie. Niet gevoelig materieel inventarisgoederen OOCL101 GeniebataljonStStCie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een beheersaudit die de opzet en werking van interne beheermaatregelen (functiescheiding, autorisaties, tellingen, administratie) toetst aan de norm voor materieelbeheer, met oordeel 'voldoende' en één afloopcontrole op autorisatieverschillen (Governance). Personeel (kwart bezetting beheergroep blijft over, junior beheerders zonder ervaring) en Continuïteit scoorden 6: het betreft één deelbevinding in een verder voldoende beoordeeld beheer; Keten & derden (score 4) is vervallen omdat inkoop geen rol speelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/08/niet-gevoelig-materieel-inventarisgoederen-oocl101-geniebataljonststcie" }, { "datum": "2023-11-08", "titel": "Second Opinion on ERTMS prognose eindstand", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Expertcommissie ERTMS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programmadirectie ERTMS", "tags": "ERTMS;ETCS;ProRail;spoorbeveiliging;ATB;prognose eindstand;programmasturing;GSM-R", "samenvatting": "Het rapport bevat een second opinion over de aanpak en de kostenraming van het Programma ERTMS (European Rail Traffic Management System).", "toelichting_risicolabels": "De onafhankelijke commissie oordeelt dat het programma voor de invoering van het digitale treinbeveiligingssysteem zijn doelen naar verwachting niet binnen de voorziene termijn tot eind 2031 haalt, met een extra risico van minimaal twee jaar op basis van internationale vergelijking. De herijking uit 2022 liet zien dat de kosten tot 2030 bij ongewijzigde aanpak ongeveer 994 miljoen euro hoger uitvallen dan het beschikbare budget, en de kosten voor infrastructuur en beveiliging liggen meer dan het dubbele van internationale referenties per eenheid. Of het programma binnen budget kan leveren is niet vast te stellen omdat historische kosten- en prestatiegegevens ontbreken. De besturingsstructuur mist duidelijkheid over bevoegdheid en verantwoordelijkheid, en de planning gaat uit van productiesnelheden tot driemaal die van meer volwassen programma's elders.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-fcfb6c9bc18deb63692b7354e14c2afb87290b1d" }, { "datum": "2023-11-06", "titel": "Actualisatie MKBA 2014 Tunnel Hollands Diep", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Als onderdeel van het Delta Rhine Corridor-project (DRC) wordt gekeken naar toekomstbestendige aanleg van een bundel van verschillende modaliteiten. Een belangrijk aandachtspunt daarbij is de kruising van het Hollands Diep via het buisleidingentracé van LSNed. Onderzoek- en adviesbureau Ecorys heeft de Maatschappelijke Kosten-/Batenanalyse (MKBA) uit 2014 geactualiseerd die gekeken heeft naar de maatschappelijke meerwaarde van een mogelijke extra tunnel op het tracé van LSNed. Belangrijk element daarbij is in welke mate voldoende capaciteit geboden kan worden aan huidige en toekomstige buisleidingen op het LSNed-tracé. De actualisatie van de MKBA 2014 Tunnel Hollands Diep is gebruikt voor publieke besluitvorming over DRC.", "toelichting_risicolabels": "De kern is een maatschappelijke kosten-batenanalyse met investeringskosten van 95 miljoen euro voor een tweede tunnelbuis, 705 miljoen euro voor leidingen in de rest van het trace en exploitatiebaten van bijna 2 miljard euro, uitmondend in een negatief saldo van 25 miljoen euro tegenover zelf boren en positieve saldi van 436 en 607 miljoen euro tegenover modal shift en vraaguitval. De aanleiding is de energietransitie: de vervoervolumes verschuiven van ruwe aardolie en aardgas naar waterstof, CO2, ammoniak, LPG en propeen, en vermeden emissies worden gewaardeerd op 154 miljoen euro bij een modal shift naar binnenvaart. Toekomstbestendigheid is de derde lijn, want de bestaande tunnel biedt nog ruimte voor twee 12 inch leidingen en de Natura 2000-ligging beperkt aanleg daarbuiten tot vijf buizen, waardoor de kruising als capaciteitsknelpunt wordt aangemerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/06/actualisatie-mkba-2014-tunnel-hollands-diep" }, { "datum": "2023-11-06", "titel": "Validatie Instandhoudingskosten HSWI", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport bevat een validatie (beoordeling) van de ingeschatte benodigde instandhoudingskosten voor 2024-2038 voor ProRail. Het gaat om de Exploitatie-, Onderhouds- en Vernieuwingskosten (EOV-kosten) van de hoofdspoorweg infrastructuur (HSWI).", "toelichting_risicolabels": "De externe validatie beoordeelt de conceptsubsidieaanvraag 2024 van 30.734 miljoen euro voor 2024 tot 2038 en stelt neerwaartse correcties van circa 0,5 miljard euro voor: 30 miljoen op TEV, 12,7 miljoen aan foutieve mutaties in energie- en personeelskosten, 320 miljoen extra opbrengsten uit de gebruiksvergoeding en 100 miljoen minder indexering dan de door ProRail berekende 1.380 miljoen. De instandhouding zelf staat onder druk: de reeksen liggen 7,6 miljard hoger dan bij SA2020, kunstwerken en baanlichamen verouderen, storingen door defecte infrastructuur en toestand spoor nemen licht toe en de maakbaarheid wordt begrensd door treinvrije periodes. Het oordeel over de systematiek is dat deze in lijn is met ISO 55000 maar dat afwegingen, standlijnen van brondata en risicobeheersing onvoldoende zijn vastgelegd, met een risicodossier van slechts 6 procent van de opgave. Personeel is de vierde lijn, met een groei van 4.700 naar 5.860 fte, een achterblijvende bezetting van 5.373 eind 2022 en schaarste aan elektrotechnisch personeel bij aannemers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/13/bijlage-5-pwc-rapportage-validatie-instandhoudingskosten-hoofdspoorweginfrastructuur-hswi" }, { "datum": "2023-11-02", "titel": "Politieoptreden bij de demonstratie van Kick Out Zwarte Piet in Staphorst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport) beschrijft de gebeurtenissen voor, tijdens en na de beoogde demonstratie van Kick Out Zwarte Piet op 19 november 2022 in Staphorst.", "toelichting_risicolabels": "Bij de afrit van de A28 werden twee voertuigen met demonstranten en een auto met waarnemers bekogeld, met olie en mest besmeurd, deels vernield en de inzittenden bedreigd, terwijl de Mobiele Eenheid door een blokkade tien minuten nodig had om ter plaatse te komen; de Inspectie concludeert dat de politie niet doortastend en adequaat genoeg heeft opgetreden bij de bescherming van de demonstranten. De voorbereiding sloot niet aan op de beschikbare informatie: er waren concrete signalen over blokkades, spotters en geweld, maar de politie koos ervoor om tegenacties te accepteren en eromheen te werken, de scenario-uitwerking bleef in algemene termen en de tolerantiegrenzen uit het draaiboek werden niet gevolgd. De communicatie met de demonstranten en de waarnemers schoot tekort, de routekaartjes werden niet uitgedeeld en over de route bestond onduidelijkheid, wat leidde tot Kamervragen, brede media-aandacht en publieke twijfel aan de neutraliteit van de politie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/02/tk-bijlage-inspectierapport-politieoptreden-bij-de-demonstratie-van-kick-out-zwarte-piet-in-staphorst" }, { "datum": "2023-11-02", "titel": "Sturen bij open toegang – een eerste verkenning Bijlagenrapport", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Bijlagenrapport van een 2-delig rapport over onderzoek naar de verschillen in wetten en regelgeving tussen opentoegangvervoer en concessievervoer in andere Europese landen. De bijlage bevat een uitwerking van de verschillen in regulering door middel van concessies en door middel van algemene regels. Daarnaast bevat de bijlage de resultaten van een quick-scan naar de regulering van open toegang in een aantal andere Europese landen dan Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Bijlage A is een factsheet die per beleidsthema uitputtend naast elkaar zet welke algemene regels gelden en welke aanvullende eisen alleen in concessies staan, met letterlijke citaten uit Wp2000, Bp2000, Spoorwegwet, het Besluit capaciteitsverdeling en EU-verordeningen 1370/2007, 1371/2007, 2021/782, 454/2011, 1300/2014 en 1304/2014. De conclusies wijzen op reguleringsgaten: comfort en service zijn nauwelijks in algemene regels vastgelegd, er is geen wetgeving die non-discriminatoire wederverkoop van tickets borgt, en tariefregulering buiten een concessie kan strijdig zijn met het mededingingsrecht. Bijlage B vergelijkt de marktordening en marktopening in Duitsland, Oostenrijk, het Verenigd Koninkrijk en Zweden, waarbij toetredingsdrempels, concurrentie om treinpaden en de rol van toezichthouders als BnetzA en ORR centraal staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/02/bijlage-3-bijlagenrapport-sturen-op-open-toegang" }, { "datum": "2023-11-02", "titel": "Sturen bij open toegang – een eerste verkenning Hoofdrapport", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Hoofdrapport van een 2-delig rapport over onderzoek naar de verschillen in wetten en regelgeving tussen opentoegangvervoer en concessievervoer in andere Europese landen. Het hoofdrapport gaat in op de effecten van overheidssturing en de verschillende sturingsmogelijkheden.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning onderzoekt welk handelingsperspectief het ministerie van IenW overhoudt wanneer door het recht op open toegang uit het Vierde Spoorwegpakket een kleiner deel van het passagiersvervoer per trein onder een concessie valt. Omdat een concessie een waaier aan sturingsinstrumenten bevat, inclusief de grondslag voor toezicht, handhaving en sanctionering, raakt de overheid bij meer open toegang juist die combinatie kwijt en liggen algemene regels via de Wp2000 en de Spoorwegwet het meest voor de hand, terwijl bestaande AMvB-mogelijkheden onbenut blijven. Per thema komen daar marktvragen bij: lidmaatschap van de cooperatie achter het OV-betaalsysteem staat alleen open voor concessiehouders, tarieven kunnen via yield management sterk uiteenlopen en meer concurrerende capaciteitsaanvragen zetten de prioriteitscriteria onder druk, met de grootste gevolgen voor de huidige concessieverleners.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/02/bijlage-2-hoofdrapport-sturen-bij-open-toegang" }, { "datum": "2023-11-01", "titel": "Interim-auditrapport BZ en BHOS 2023", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "interim-audit;Buitenlandse Zaken;BHOS;financieel beheer;verplichtingenregistratie;informatiebeveiliging;BZ in control;VIC;spendanalyse;contractenregister;SAP BZ;IMPACT;AVG;verwerkingenregister;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Voortgang over bevindingen en aandachtspunten uit het auditrapport over 2022 en aandachtspunten over risico’s en ontwikkelingen zodat nog in 2023 maatregelen kunnen worden getroffen. Interim-auditrapport BZ en BHOS 2023", "toelichting_risicolabels": "De controle draait om het financieel beheer: registratie van verplichtingen met eerdere getrouwheidsfouten, verantwoording volgens 'v=k', prestatieverklaringen en comptabele rechtmatigheid via de spendanalyse (Financieel). Het project 'Versterking BZ in control' met VIC's, afsprakenbrieven en toezicht door FEZ draagt Governance; regie op informatiebeveiliging, accreditaties van systemen en het AVG-verwerkingenregister (incl. eerdere AP-boete) dragen Cyber & data. Digitaal & AI (IT-modernisering SAP BZ/IMPACT, score 6) en Wet & regelgeving (AVG-naleving, score 6) scoorden onvoldoende zelfstandig en zijn vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/01/interim-auditrapport-bz-en-bhos-2023" }, { "datum": "2023-11-01", "titel": "Onderzoek naleving Wnt/BPPO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvdM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat voor de Media", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek door het bureau KPMG naar misstanden met betrekking tot (top)salarissen bij de landelijke Publieke Omroep (naleving van de Wet normering topinkomens; Wnt, en het Beloningskader Presentatoren Publieke Omroep; BPPO).", "toelichting_risicolabels": "De kernbevinding is dat er geen toezichthoudend orgaan is dat de naleving van het BPPO in de volle breedte controleert: het Commissariaat oefende na 1 juli 2021 nog geen zelfstandige controle uit, het opgeheven CIPO deed dat evenmin, de NPO heeft formeel geen controlerende bevoegdheid en de omroepen leggen de verantwoordelijkheid bij de presentatoren zelf. Financieel gaat het om beloningen boven de WNT- en BPPO-normen, met tien gedocumenteerde WNT-overschrijdingen tussen 2019 en 2021 die alle op overgangsrecht steunen en overschrijdingen die ten laste van verenigingsgelden en niet van publieke omroepbijdragen zijn gebracht. De aanleiding waren signalen over omzeilingsconstructies via productiemaatschappijen en een klokkenluidersmelding bij OCW; KPMG vond daarvoor geen aanwijzingen, maar constateert dat subjectieve schaalindeling en onvolledig ingevulde BPPO-opgaven ertoe kunnen leiden dat overschrijdingen niet worden gesignaleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/12/rapport-kpmg-onderzoek-naleving-wntbppo-iov-cvdm" }, { "datum": "2023-11-01", "titel": "Tussentijds rijksbreed beeld ADR 2023", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;kunstmatige intelligentie;algoritmeregister;Herstel- en Veerkrachtplan;clouddiensten;NIS2;subsidie-uitvoering;schijnzelfstandigheid", "samenvatting": "In deze nota schetst de Auditdienst Rijk (ADR) het tussentijdse rijksbrede beeld over 2023. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de ADR heeft opgedaan bij de onderzoeken voor de Rijksdienst in de 1e helft van 2023. Ook heeft de ADR een aantal goede praktijkvoorbeelden uit de interim-rapportages 2023 opgenomen op het terrein van financieel beheer, IT-beheer en informatiebeveiliging.", "toelichting_risicolabels": "Bij de inzet van algoritmen en generatieve kunstmatige intelligentie zijn doelen en keuzes vaak beperkt vastgelegd en zijn acceptatie- en prestatiecriteria meestal niet vooraf bepaald, waardoor monitoring en verantwoording lastig zijn. Nederland boekte onvoldoende voortgang om in december 2023 in aanmerking te komen voor de eerste betaling van 1,3 miljard euro uit het Herstel- en Veerkrachtplan van 4,7 miljard; informatie over eindbegunstigden ontbreekt, waardoor niet op het vereiste detailniveau op fraude en belangenverstrengeling kan worden gecontroleerd. De subsidie-uitvoering telt ongeveer 750 regelingen, dertig uitvoeringsprocessen en tien organisaties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/687a3a47-84e6-4a63-8646-96a2f2896edc" }, { "datum": "2023-10-31", "titel": "Evaluatie van de InnovatiePrestatieContracten (IPC) 2013-2021 ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Innovatie en Kennis", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de doeltreffendheid en doelmatigheid van de regeling Innovatieprestatiecontracten (IPC) over de periode 2013-2021.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beantwoordt de vraag of de InnovatiePrestatieContracten behouden moeten blijven in het instrumentarium van EZK, nadat de regeling na 2017 geen budget meer kreeg en bijna zes jaar niet meer is gebruikt. De resultaten zijn niet of nauwelijks gemonitord of gedocumenteerd, de econometrische analyse vindt geen significant effect op speur- en ontwikkelingsuren, omzet, fte of productiviteit, en penvoerders maakten er in sommige gevallen een verdienmodel van met 3.000 euro per deelnemer, wat in de praktijk moeilijk te controleren was. Het budget piekte in 2010 op 39,5 miljoen euro, de uitvoeringskosten bij RVO bedroegen 620.127 euro ofwel circa 3,5 procent, en 77 procent van de gebruikers schakelde een externe adviseur in. Omdat het instrument te ongericht is en het landschap versnipperd, luidt de aanbeveling de regeling formeel te discontinueren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/21/dialogic-seo-eindrapport-evaluatie-van-de-innovatieprestatiecontracten-ipc-2013-2021" }, { "datum": "2023-10-31", "titel": "Evaluatie van de Mkb-innovatiestimulering Regio en Topsectoren (MIT)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Innovatie en Kennis (EZK)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de doeltreffendheid en doelmatigheid van de regeling Mkb-innovatiestimulering Regio en Topsectoren (MIT) over de periode 2017-2021.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie concludeert dat de doelstelling van de regeling is vervaagd (policy drift), dat betrokkenen geen eenduidig beeld hebben van doel en doelgroep, dat de sturing op missiegedreven KIA's en RIS3-agenda's nauwelijks uit de verf komt en dat de monitoring hooguit anekdotisch inzicht geeft; het gezamenlijke Rijk-Regio karakter is bovendien informeel en te vrijblijvend geregeld, waarvoor een formeel governancegremium wordt aanbevolen. Financieel gaat het om bijna 300 miljoen euro in vijf jaar, met landelijke uitvoeringskosten van gemiddeld 17 procent van het budget (32,7 procent in 2021), regionale uitvoeringskosten van 3 tot 9 procent en administratieve lasten rond 2 procent. Inhoudelijk berust de legitimatie op marktfalen (kennisspillovers, coordinatiefalen, informatieasymmetrie) en blijkt econometrisch slechts een beperkt effect op fte en S&O-uren, zonder aantoonbaar effect op productiviteit of omzet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/21/dialogic-seo-eindrapport-evaluatie-van-de-mkb-innovatiestimulering-regio-en-topsectoren-mit" }, { "datum": "2023-10-30", "titel": "Beleid voor grootschalige batterijen en opweknetcongestie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Grootschalige batterijen kunnen een rol spelen bij het voorkomen of oplossen van netcongestie. Daarbij is het belangrijk onderscheid te maken tussen de rol van batterijen bij opwekcongestie en afnamecongestie. Bij invoedingscongestie kunnen batterijen een rol spelen door elektriciteit op te slaan op een moment van veel aanbod en deze op een later moment te leveren als het aanbod lager ligt en de vraag hoger, bijvoorbeeld in de avond wanneer de zon niet schijnt en de wind niet altijd waait.", "toelichting_risicolabels": "Deze studie onderzoekt in opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat en RVO welk aanvullend beleid nodig is om grootschalige batterijen in te zetten bij netcongestie door duurzame opwek. Van de 141 geanalyseerde transformatorstations kennen er 140 congestie en 115 dominante opwekcongestie, en slechts zeven blijven onder de technische grens van 150 procent waarbinnen een 2- tot 8-uursbatterij de congestie kan oplossen. TenneT gaat voor 2030 uit van circa 10 GW aan batterijen voor leveringszekerheid, terwijl het huidige beleid maar 1 tot 2 GW rendabel maakt, mede doordat de nettarieven in twee jaar met 130 procent stegen en gerekend wordt met een WACC van 8 procent. Met het budget van 416 miljoen euro uit het Klimaatfonds kan 160 tot 330 MW batterijvermogen worden gerealiseerd, goed voor 0,08 tot 0,17 Mton CO2-reductie tegen 2.500 tot 5.000 euro per ton.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/30/beleid-voor-grootschalige-batterijen-en-opweknetcongestie" }, { "datum": "2023-10-30", "titel": "Samenvatting Literatuurstudie Van groei naar bloei - Verkenning minder consumeren", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat heeft door Berenschot een eerste verkenning uit laten voeren naar mogelijkheden om burgers aan te zetten tot minder consumeren. Dit is een maatregel afkomstig uit het Nationaal Programma Circulaire Economie. Uit de verkenning is een overkoepelende visie en een aantal kansrijke richtingen gekomen. Aan de hand van deze verkenning wordt bepaald op welke richtingen het beleid verder kan worden ontwikkeld.", "toelichting_risicolabels": "De literatuurstudie vertrekt vanuit de vaststelling dat de gemiddelde Nederlander drie aardes verbruikt en dat ongeveer vier vijfde van de milieu-impact indirect en verborgen in productieketens zit, met een uitgewerkte rangorde van productgroepen (elektrische apparaten circa 20 procent van de impact binnen spullen, textiel circa 10 procent, meubels circa 5 procent). Marktmechanismen dragen het verhaal: reclame en marketing creeren behoeften, kortingen en kunstmatige schaarste zetten aan tot kopen, fast fashion versnelt collecties en online winkelen verlaagt de drempel, terwijl marktpartijen geen belang hebben bij minder consumptie en lobbyen tegen beperkend beleid. De aanbevolen interventies omvatten expliciet wetgeving, zoals het aan banden leggen van reclame, het stoppen van geplande veroudering, een recht op repareren, verplichte garanties, quota op hulpbronnengebruik en een verbod op continue uitverkoop in kledingwinkels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/30/samenvatting-literatuurstudie-van-groei-naar-bloei-verkenning-minder-consumeren" }, { "datum": "2023-10-27", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); programma-DG 'Werk aan uitvoering'; Rijksschoonmaakorganisatie", "tags": "Auditdienst Rijk;SZW;interim-audit;financieel beheer;Caribisch Nederland;RCN-unit SZW;Herstel- en Veerkrachtplan;Tijdelijk Noodfonds Energie;IPS-regeling;STAP-regeling;NOW-regeling;M&O-beleid;specifieke uitkeringen;UWV;SVB", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk doet tussentijds verslag van de belangrijkste uitkomsten van de beoordeling van de financiële overzichten voor begrotingshoofdstuk XV (Sociale Zaken en Werkgelegenheid). Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheid en financieel beheer: de langjarige bevinding over de RCN-unit SZW in Caribisch Nederland, de rechtmatige afrekening van voorschotten aan UWV en SVB en M&O-risico's bij regelingen als IPS, TNE en STAP (Financieel). De onderbouwing van het toezichtbeleid, de nog niet uitgewerkte eerste- en tweedelijnscontroles voor het HVP en de interne beheersing als basis voor verantwoording dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/27/interim-auditrapport-2023-van-het-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2023-10-26", "titel": "Interim-auditrapport 2023 ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); Belastingdienst, Douane, Toeslagen", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;interim-audit;Belastingdienst;Douane;Toeslagen;softwarewijzigingsbeheer;scriptbeheer;IV-portfoliomanagement;grote geldstromen;inkoopbeheer;Mijn Schatkist;Herstel- en Veerkrachtplan;hersteloperatie toeslagen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In dit interim-auditrapport staan de tussentijdse uitkomsten van het onderzoek. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport van de ADR bij het jaarverslag opgenomen. Interim-auditrapport 2023 ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "De vijf beheerbevindingen betreffen de interne beheersing en het financieel beheer, met als zwaarste punt de significante tekortkoming in het betaalproces grote geldstromen bij Douane door onvoldoende functiescheiding en interne controle (Governance, Financieel). De GITC-bevindingen op softwarewijzigingsbeheer en scriptbeheer - scripts worden in gebruik genomen zonder aantoonbare test, controle en goedkeuring, met risico op SQL-injectie - onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/26/interim-auditrapport-2023-financien" }, { "datum": "2023-10-25", "titel": "Auditdienst Rijk Onderzoeksrapport t b v DUO Beheersing privacyaspecten proces uitwonendencontrole", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;uitwonendenbeurs;profilering;huisbezoek;AVG;DPIA;algoritmeregister;risicoprofiel", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzocht op verzoek van DUO of bij de deelprocessen profilering en huisbezoek van de uitwonendencontrole aan de privacywet- en regelgeving wordt voldaan. Het onderzoek toetste elf criteria uit de Privacy Baseline van het Centrum Informatiebeveiliging en Privacybescherming. DUO heeft maatregelen getroffen, maar een gegevensbeschermingseffectbeoordeling, een structurele privacyrisicoanalyse, uitgewerkte dataminimalisatie en retentie en informatie aan studenten over profilering ontbreken. DUO neemt de twaalf aanbevelingen over.", "toelichting_risicolabels": "Voor het proces Controle Uitwonendenbeurs, waarin een risicoprofiel studenten selecteert voor een huisbezoek door vier ingehuurde private controleurs, is geen gegevensbeschermingseffectbeoordeling uitgevoerd terwijl het om fraudeonderzoek met hoog risico gaat, en zijn de privacyrisico's niet structureel in kaart gebracht. Dataminimalisatie is niet uitgewerkt, sinds 2011 zijn geen gegevens verwijderd of geanonimiseerd, van drie van de vier private partijen bestaat alleen een concept-verwerkersovereenkomst en het toegepaste algoritme staat niet in het Algoritmeregister. Studenten worden niet geinformeerd over profilering of over hun rechten daarbij. De twaalf aanbevelingen worden alle overgenomen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/dpc-7f8bb1dd56a49bff50b7958d48aba0b1909f3c3c" }, { "datum": "2023-10-25", "titel": "Op weg naar meer stevigheid - Kaderwetevaluatie NZa 2018-2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "NZa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SiRM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Zorgautoriteit (NZa)", "tags": "NZa;Kaderwet zbo's;Wet marktordening gezondheidszorg;zorgstelsel;toezicht;zorgplicht;zorgmarkt;bedrijfsvoering", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de Kaderwetevaluatie die een oordeel vormt over het functioneren van de NZa in de periode van 2018 tot en met 2022.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie onder de Kaderwet zbo's constateert dat de zorgautoriteit zich strategischer is gaan opstellen en zich sterker richt op haar rol als marktmeester, vooral op de toegankelijkheid van zorg, terwijl zij minder optreedt met haar wettelijke instrumentarium. De governance is kwetsbaar en sterk persoonsafhankelijk: sinds 2021 telt de raad van bestuur twee in plaats van drie leden, waarbij de meeste directies onder de voorzitter vallen, en de twee adviesorganen lijken weinig invloed te hebben. Het effect van de koers is niet vast te stellen doordat effectmetingen ontbreken, en de managementsturingsinformatie is nog niet op orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cc2769ff-27ca-4ccb-8bbe-75488de6ef14" }, { "datum": "2023-10-24", "titel": "Signaalrapportage Bedrijven ontwijken regels voor hergebruik van plastic drank- en voedselverpakkingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De ILT signaleert 3 vormen van ontwijkgedrag bij de regelgeving voor wegwerpplastics die voorkomen bij bedrijven die deze plastics op de markt brengen.", "toelichting_risicolabels": "De signaalrapportage draait om gaten in de regelgeving voor kunststof voor eenmalig gebruik: bedrijven vervangen vormvaste bakjes door zachte plastic verpakkingen en knijpzakjes die buiten de meerprijsregels vallen, benutten de statiegelduitzonderingen voor sappen, siropen, zuiveldranken en alcohol en stappen over op drankkartons, en noemen licht aangepaste wegwerpverpakkingen herbruikbaar, waartegen niet kan worden opgetreden. De milieuschade is het onderliggende belang: dagelijks 19 miljoen plastic wegwerpbekers en bakjes en 4,5 miljoen flessen, met microplastics in het lichaam, ophoping in dieren, plastic soep en aanhoudende vraag naar primaire grondstoffen. De conclusie is dat de doelen om plastic in het milieu terug te dringen en hergebruik de norm te maken onhaalbaar worden als dit ontwijkgedrag aanhoudt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/24/bijlage-2-signaalrapportage-bedrijven-ontwijken-regels-voor-hergebruik-van-plastic-drank-en-voedselverpakkingen" }, { "datum": "2023-10-23", "titel": "Interim-auditrapport 2023 BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (VII), Koninkrijksrelaties (IV), Gemeente-/Provincie-/BES-fonds; o.a. SSO CN, O&P Rijk/P-Direkt, SSC-ICT, RvIG", "tags": "interim-audit;BZK;financieel beheer;IT-beheer;SSO-CN;SSC-ICT;O&P Rijk;RvIG;Herstel- en Veerkrachtplan;AVG;inkoopbeheer inhuurkrachten;Gemeentefonds;Provinciefonds;eCBF;frauderisico's", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel en IT-beheer bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Dit betreft de begrotingshoofdstukken Koninkrijksrelaties (IV), Binnenlandse Zaken (VII), Gemeentefonds (B), Provinciefonds (C) en het BES fonds (H). Interim-auditrapport 2023 BZK", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheid en financieel beheer (onrechtmatige externe inhuur bij SSC-ICT, voorschottenbeheer, volledigheid opbrengsten RvIG), om interne beheersing en sturing via de monitoringscommissie en het sluiten van de PDCA-cyclus, en om IT-beveiligingsbevindingen zoals te ruime SAP-rechten bij SSO-CN (frauderisico), kwetsbaarheden bij O&P Rijk en logging en hardening bij SSC-ICT.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/23/interim-auditrapport-2023-bzk" }, { "datum": "2023-10-23", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (begrotingshoofdstuk VI); bestuursdepartement en uitvoerende diensten", "tags": "Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;interim-audit;Afpakketen;OM;CJIB;forensische zorg;DJI;IND;Leonardo;datafixes;inkoopbeheer;prestatieverklaringen;DigiD-fraude Justis;opvang ontheemden Oekraïne", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk doet tussentijds verslag van de bevindingen uit de controle van de financiële verantwoording van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de rijksbegroting) over het 1e halfjaar van 2023. Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de financiële rechtmatigheid: verwachte niet-goedkeurende controleverklaringen bij DJI en IND, € 60,7 mln vastgestelde inkooponrechtmatigheden en risico op overbevoorschotting van agentschappen (Financieel). De zes beheerbevindingen en de regierol van DFEZ/concerncontrol bij de SSC-samenvoeging dragen Governance; de IT-bevindingen rond beveiliging van componenten en autorisatiebeheer van Leonardo en datafixes bij het CJIB onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/23/interim-auditrapport-2023-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2023-10-23", "titel": "Interim-auditrapport Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB) 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (begrotingshoofdstuk IIB), onder minister BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;interim-audit;financieel beheer;begrotingsbeheer;materiële bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet 2016;BZK;Besluit ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de tussentijdse bevindingen over het financieel beheer van de begroting van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad. Interim-auditrapport Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB) 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat uitsluitend over de kwaliteit van het begrotings- en financieel beheer binnen de kaders van de Comptabiliteitswet 2016; de ADR constateert geen gewogen bevindingen en geen nieuwe risico's (Financieel). Voor andere risicothema's, waaronder Governance, bevat de zeer korte tekst geen concrete bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/23/interim-auditrapport-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib-2023" }, { "datum": "2023-10-23", "titel": "Interim-auditrapport Staten-Generaal (IIA) 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (begrotingshoofdstuk IIA): Eerste Kamer en Tweede Kamer, onder minister BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;interim-audit;kunstbeheer;financieel beheer;verplichtingen;prestatieverklaringen;three-way-match;GITC;IT-beheer;Comptabiliteitswet 2016;BZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de tussentijdse bevindingen over het beheer van de begroting van de Staten-Generaal (Tweede en Eerste Kamer). Interim-auditrapport Staten-Generaal (IIA) 2023", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de kwaliteit van het financieel beheer en de interne beheersing bij de Staten-Generaal: administratieve verwerking van verplichtingen en voorschotten, prestatieverklaringen en kunstbeheer (Governance, Financieel). De bevinding dat de effectieve werking van de General IT Controls in het uitbestede applicatie- en databasebeheer nog niet aantoonbaar is, draagt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/23/interim-auditrapport-staten-generaal-iia-2023" }, { "datum": "2023-10-20", "titel": "Nationale Politie Privacy assurance-rapport inzake Wet politiegegevens (Wpg", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "Wet politiegegevens;privacy-audit;politiegegevens;autorisaties;logging;afkeurend oordeel;verstrekking;CIP Privacy Baseline", "samenvatting": "Het rapport bevat een audit over de naleving van de Wet Politiegegevens door de Nationale Politie. Het gaat om de periode 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022.", "toelichting_risicolabels": "De wettelijk verplichte vierjaarlijkse audit over 2022 mondt uit in een afkeurend oordeel: de beheersingsmaatregelen zijn niet afdoende opgezet, niet afdoende geïmplementeerd en werkten niet effectief. Een actuele autorisatiematrix met rollen, rechten en functiescheidingsconflicten ontbreekt en een minimaal jaarlijkse toets van de feitelijke autorisaties tegen de norm vindt niet plaats. De verouderde politiesystemen kunnen toegangspogingen, wijzigingen en vernietiging onvoldoende loggen, en toezicht op logging gebeurt alleen bij calamiteiten. Aan samenwerkingsverbanden worden structureel gegevens verstrekt zonder de vereiste beslissing op grond van artikel 20. Uit de systemen konden geen totaalpopulaties worden gegenereerd, waardoor de werking van meerdere maatregelen niet vast te stellen was.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cccd674861d5dfac22dc636233dd2906c014a686" }, { "datum": "2023-10-20", "titel": "Rapportage over BIO-compliance Microsoft", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Strategisch Leveranciersmanagement Microsoft, Google Cloud en AWS (SLM)", "tags": "", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft EY een onderzoek uitgevoerd naar de mate waarin het gebruik van Microsoft-diensten voldoet aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Ook is de manier onderzocht waarop Microsoft-producten eventueel geconfigureerd moeten worden om deze BIO-compliant te gebruiken. Dit rapport beschrijft de resultaten van het onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst per BIO-control en BIO-overheidsmaatregel (250 normen per dienst, voor M365 Teams en Azure AD) of beheersmaatregelen zijn afgedekt in SOC 2-, FedRAMP- en ISO27001/NIST-rapportages, met uitkomsten over toegangsbeveiliging, cryptografie en sleutelbeheer, logging en SIEM/SOC, malwarebescherming, patchtermijnen en incidentrespons; voor 19 normen (4%) zijn geen controls beschreven, onder meer voor logging van systeemhulpmiddelen (9.4.4.2) en halfjaarlijkse toetsing op het ongewijzigd bestaan van logbestanden (12.4.2.3). Het rapport gaat expliciet over uitbesteding aan een hyperscaler: verantwoordelijkheden worden verdeeld tussen leverancier, tenantbeheerder en gebruikersorganisatie via CUEC's, en hoofdstuk 15 behandelt leveranciersovereenkomsten, subverwerkers, exit-strategie en de toeleveringsketen, waarbij Microsoft-patchtermijnen van 30 dagen niet in lijn blijken met de overheidsmaatregel van een week. De verantwoordingskant is eveneens dragend: het onderzoek meet de mate waarin assurance beschikbaar is, waarbij een werkgroep van CISO's het ontbreken van assurance risicogebaseerd accepteert onder comply or explain, en de fasen C en D niet zijn uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/20/rapportage-over-bio-compliance-microsoft" }, { "datum": "2023-10-19", "titel": "Financieel beheer, Stand van zaken 2023: Voortgangsrapportage tot en met september 2023", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "financieel beheer;rechtmatigheid;tolerantiegrens;coronadossiers;staatssteun;M&O-beleid;culturele borging;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft de voortgang van de verbeteraanpak voor het financieel beheer van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS).", "toelichting_risicolabels": "Het ministerie zit midden in een verbetertraject met tien plannen van aanpak en zes sporen voor culturele borging; de mijlpalen tot en met juli 2023 zijn grotendeels gehaald. De prognose van de onrechtmatigheid bedraagt 493 miljoen euro bij de verplichtingen, ongeveer de helft van de tolerantiegrens, met als grootste posten staatssteun voor de leningen aan Pallas met 149 miljoen en voor vaccinaties door huisartsen met 110 miljoen. Bij de afgerekende voorschotten staat 1,2 miljard euro onrechtmatig, anderhalf keer de tolerantiegrens, vooral door het voorschot aan de LCCB met 560 miljoen, de subsidieregeling IC-opschaling met 444 miljoen en de afwikkeling LCH/Mediq met 250 miljoen. Het informatiebeveiligingsbeleid liep vertraging op en de werkbelasting rond de jaarafsluiting blijft een risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e155a7e8-5011-4b9d-8f7c-916c18b6d4ee" }, { "datum": "2023-10-19", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "interim-audit;Openbaar Ministerie;Openstaand Recht;waardebeslag;afpakketen;CJIB;GPS;Compas;Beslag Informatie Systeem;inkopen;onrechtmatigheid;prestatieverklaringen;AVG;Smartflow;duurzaamheidsverslaggeving", "samenvatting": "Tussentijdse bevindingen van de Auditdienst Rijk over het financieel en IT-beheer bij het Openbaar Ministerie. Interim-auditrapport 2023 Openbaar Ministerie", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan rechtmatigheids- en verantwoordingsrisico's: onvolledige verantwoording van executeerbare ontnemingsmaatregelen, onzekerheden in het waardebeslag en onrechtmatige inkopen bij ATOS en CapGemini. De interne beheersing (AO/IB, prestatieverklaringen, application controls) is een doorlopend thema, en de continuïteit van verouderde systemen (Compas-uitfasering, end-of-life beslagsysteem BIS) vormt een concreet operationeel risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/19/interim-auditrapport-2023-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2023-10-19", "titel": "Onderzoek 2e tussenbericht Programmamanagement OCW Open", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal OCW; programma OCW Open / programmamanagement", "tags": "OCW Open;programmamanagement;programmabeheersing;OCW;VeranderWijzer;eigenaarschap;ongeschreven regels;politiek-ambtelijke verhoudingen;Werk aan Uitvoering;informatiehuishouding;beleidskompas;risicomanagement;co-creatie;ambtelijk vakmanschap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar de programmabeheersing van OCW Open. Onderzoek 2e tussenbericht Programmamanagement OCW Open", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de beheersing en sturing van het programma OCW Open: eigenaarschap in de lijn, rolverdeling programma-lijn, monitoring van doelbereiking en het ontbreken van een expliciete risicoanalyse. Daarnaast staat de organisatiecultuur centraal via de weerbarstige ongeschreven regels van OCW, de politiek-ambtelijke verhoudingen (casus Wiersma) en de beoogde gedragsverandering en leiderschap.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/19/onderzoek-2e-tussenbericht-programmamanagement-ocw-open" }, { "datum": "2023-10-19", "titel": "Onderzoek naar aanleiding van het steekincident in CTP Veldzich", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI (CTP Veldzicht)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt een steekincident dat op 5 november 2022 plaats vond in het Centrum voor Transculturele Psychiatrie Veldzicht in Balkbrug.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek reconstrueert het dodelijke steekincident van 5 november 2022, waarbij een sociotherapeut overleed en twee anderen zwaargewond raakten, en stelt vast dat de randvoorwaarden voor een veilig verblijf op afdeling West 5 niet op orde waren: de deuren van de personeelsruimte functioneerden na herhaalde meldingen nog steeds niet, de messenkast was niet afgesloten en voor West 6 stonden messen in een messenblok binnen handbereik. In strijd met het kwaliteitskader forensische zorg is zorg boven veiligheid geprioriteerd, waren niet alle sociotherapeuten op de hoogte van het mandaat om in te sluiten en werd de uitslag van de bloedspiegelmeting van 31 oktober niet uitgelezen door een gewijzigde laboratoriumaanlevering. Daarnaast waren het sociotherapeutenteam, de psychiater, het afdelingshoofd en de medische dienst onderbezet, en beveelt de Inspectie aan ruimte te creeren voor reflectie en tegenspraak, terwijl in de keten van COA, IND, gevangeniswezen en GGZ relevante informatie herhaaldelijk niet werd gedeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/19/tk-bijlage-1-inspectierapport-steekincident-ctp-veldzicht" }, { "datum": "2023-10-19", "titel": "Onderzoeksrapport Verbetermogelijkheden inkoopbeheer specifieke processen ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (inkoop/betaalprocessen, beleidsdirecties)", "tags": "inkoopbeheer;IenW;Bestuurskern;FenI;inbesteden;bijdragen;uitgevallen facturen;inkoopvoorschotten;opdrachtverplichtingen;Aanbestedingswet;IUC;FDC;Rijksinkoopsamenwerking;SAP;benchmark departementen", "samenvatting": "Onderzoeksrapport Verbetermogelijkheden inkoopbeheer specifieke processen ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat volledig over de inrichting van inkoop- en betaalprocessen (inbesteden, bijdragen, facturen, voorschotten) en de rol van de inkoopafdeling, met een benchmark van de inkooporganisatie bij drie departementen. De aanbevelingen betreffen de organisatorische inrichting, verantwoordelijkheidsverdeling en procesbeschrijvingen; kandidaten financieel en Continuïteit scoorden te laag omdat er geen rechtmatigheidsbevindingen zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/19/onderzoeksrapport-verbetermogelijkheden-inkoopbeheer-specifieke-processen-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2023-10-19", "titel": "Verkenning nieuwe publieke taken rijschoolbranche", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "uitvoeringsorganisaties rijonderwijs (CBR, IBKI, RDW, ILT)", "tags": "rijschoolbranche;advies Roemer;Curriculumcommissie Autorijonderwijs;zbo-oprichting;leerplan rijbewijs B;leerlingvolgsysteem;rijinstructeurs;toezicht", "samenvatting": "Het rapport bevat een verkenning naar nieuwe taken in de rijschoolbranche en de voordelen en nadelen van een zelfstandig bestuursorgaan (zbo): de Curriculum Commissie Autorijonderwijs (CCA).", "toelichting_risicolabels": "In de branche zijn ongeveer 8.000 rijscholen en 15.000 bevoegde instructeurs actief, van wie circa tachtig procent zzp'er; aan de rijopleiding worden geen publieke eisen gesteld en er is dus ook geen toezicht. De verkenning concludeert dat het oprichten van de geadviseerde Curriculumcommissie Autorijonderwijs nu niet nodig is: het kabinetsbeleid is terughoudend met nieuwe zelfstandige bestuursorganen, oprichting kost drie tot vier jaar en het advies raamt 75 tot 90 fte en 7,5 tot 9 miljoen euro per jaar. Geadviseerd wordt de nieuwe taken te beleggen bij het examenbureau en het instituut voor instructeursexaminering, het leerplan door het ministerie te laten vaststellen en de naleving via de praktijkbegeleiding van instructeurs te controleren. Toezicht bij het examenbureau stuit op te weinig vertrouwen in de branche.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3be52417b4295ed215d8c0acf054e45e471646a5" }, { "datum": "2023-10-17", "titel": "Evaluatie Basisnet Eindrapport", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal; Directie Omgevingsveiligheid en Milieurisico's", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert het Basisnet Vervoer Gevaarlijke Stoffen (Basisnet). Het rapport onderzoekt of er sprake is van een duurzaam evenwicht tussen het vervoer van gevaarlijke stoffen, ruimtelijke ontwikkeling en veiligheid. De nadruk ligt op het Basisnet Spoor.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over externe veiligheid rond het vervoer van gevaarlijke stoffen: plaatsgebonden risico van 10-6 per jaar, groepsrisico bij tien of meer doden, scenario's als de warme BLEVE en maatregelen als crashbuffers, hotboxdetectie en ATB Vv, met structurele overschrijdingen van risicoplafonds op de Brabant- en Bentheimroute. De juridische analyse is dragend: de Wet vervoer gevaarlijke stoffen biedt noch de minister noch ProRail een grondslag om proactief op transportstromen te sturen, ProRail mag geen capaciteitsaanvraag weigeren wegens de lading, en RID en Richtlijn 2008/68 laten routeringsmaatregelen slechts binnen grenzen van proportionaliteit en vrij goederenverkeer toe. Daarnaast is de conclusie dat het Basisnet geen duidelijke en robuuste kaders heeft opgeleverd, dat verantwoordelijkheden tussen Rijk, ProRail, vervoerders en gemeenten onduidelijk zijn en dat gemeenten hun ruimtelijke besluitvorming baseren op lagere dan de werkelijke risico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/17/bijlage-2-rapport-evaluatie-basisnet-ecorys" }, { "datum": "2023-10-17", "titel": "Onderzoeksrapport sturing en beheersing verduurzaming bedrijfsvoering RVO", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "verduurzaming bedrijfsvoering;RVO;EZK;CO2-Prestatieladder;Klimaatakkoord;klimaatneutraal 2030;duurzaamheidsdoelstellingen;normenkader;managementcontrolcyclus;CO2-footprint;maatschappelijk verantwoord inkopen;duurzaamheidsverslaggeving;FIFZ;SDG's", "samenvatting": "De interne auditdienst (IAD) van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) en de Auditdienst Rijk (ADR) onderzochten in 2021 als pilot samen de sturing en beheersing van de duurzaamheidsdoelstellingen in de bedrijfsvoering van RVO. Onderzoeksrapport sturing en beheersing verduurzaming bedrijfsvoering RVO", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over het realiseren van klimaatdoelen (CO2-reductie, klimaatneutrale bedrijfsvoering 2030, CO2-Prestatieladder) en beoordeelt daarbij de Governance: sturing, interne beheersing en verantwoording zijn nog in ontwikkeling, doelen zijn niet SMART en er ontbreekt een risicoanalyse en data-eigenaarschap. Beide thema's dragen samen de kern van het onderzoek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/17/onderzoeksrapport-sturing-en-beheersing-verduurzaming-bedrijfsvoering-rvo" }, { "datum": "2023-10-16", "titel": "De luchtvaart centraal. Naar een volwaardige, gezaghebbende en proactieve luchtvaartautoriteit", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGLM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TwynstraGudde", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT en DGLM (luchtvaartautoriteit)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over de rol van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) als luchtvaartautoriteit.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de sturing en verantwoording rond de luchtvaartketen: er is geen aanwijsbare luchtvaartautoriteit, de relatie tussen sturing, beheersing en verantwoording is niet transparant, luchtvaarttaken zijn binnen de inspectie versnipperd over circa twintig leidinggevenden en het is onduidelijk welke middelen aan luchtvaart worden besteed. Uit interne audits en EASA-standaardisatiebezoeken blijkt dat Nederland op onderdelen niet voldoet aan de ICAO SARPs en het EU/EASA-kader, met achterstanden tot twintig jaar in de regelgeving voor Caribisch Nederland. Veiligheid en beveiliging zijn de dwingende publieke belangen in het stelsel, en het ontbreken van een strategisch personeelsbeleid, een vijfjarentrainingsprogramma en zicht op formatie en deskundigheid is zowel een knelpunt als een schending van een al twee decennia geldende verplichting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/16/bijlage-2-rapport-de-luchtvaart-centraal" }, { "datum": "2023-10-15", "titel": "Second opinion monitoring 5 Rijkswaterstaats- werken waarin TGG is toegepast", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TAUW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (Water, Verkeer en Leefomgeving); vijf RWS-werken met thermisch gereinigde grond", "tags": "thermisch gereinigde grond;TGG;Rijkswaterstaat;grondwaterkwaliteit;bromide;second opinion;monitoring;ATM Moerdijk", "samenvatting": "Het rapport beva t een review van de monitoringsrapportage van 5 werken waarbij Rijkswarerstaat (RWS) Thermisch Gereinigde Grond (TGG) heeft laten toepassen.", "toelichting_risicolabels": "Bij drie van de vijf onderzochte werken, Steenbergen, De Kleine Zaag in Krimpen aan den Lek en Hoorn, is beinvloeding van het grondwater door de toegepaste thermisch gereinigde grond aantoonbaar op basis van bromide; bij Hoorn en De Kleine Zaag liggen de concentraties hoger dan in zeewater en meer dan honderd maal de streefwaarde, terwijl over de toxicologie van bromide weinig bekend is. Bij Steenbergen en Hoorn is aannemelijk dat de veedrenknorm voor sulfaat in oppervlaktewater door de toepassing wordt overschreden. De second opinion bekritiseert de gevolgde methodiek: er is uitsluitend op maximale waarden getoetst, er is geen locatiespecifieke beoordeling gemaakt en de bron-pad-object-analyse is niet uitgevoerd, terwijl niet eens met verificatieboringen is vastgesteld waar de grond ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aa8d777c98a0ccc218a208d4c0488cdb4aea4848" }, { "datum": "2023-10-12", "titel": "Interim-auditrapport Dienst Justitiële Inrichtingen 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI); DG DJI", "tags": "DJI;Dienst Justitiële Inrichtingen;interim-audit;jaarrekening 2023;factuurcontrole;prestatieverklaring;inkoopbeheer;aanbestedingsfouten;forensische zorg;zorgprestatiemodel;informatiebeveiliging;BIO;balansdossier;spendanalyse", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) verslag van de controle van de jaarrekening 2023 van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Interim-auditrapport Dienst Justitiële Inrichtingen 2023", "toelichting_risicolabels": "De kern is de jaarrekeningcontrole: onzekerheden in getrouwheid en rechtmatigheid door ontoereikende prestatieonderbouwingen en een mogelijk niet-goedkeurende controleverklaring (Financieel). De vertraagde uitvoering van het programmaplan red teaming (PAM, MFA) en het niet volledig voldoen aan de BIO dragen Cyber & data; aanbestedingsfouten van € 60,7 mln. en de druk op het IUC dragen Keten & derden; de interne controle op toelagen en het balansdossier dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/12/interim-auditrapport-dienst-justitiele-inrichtingen-2023" }, { "datum": "2023-10-12", "titel": "Signaalrapportage Meer grip op PFAS in afval nodi", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De rapportage benoemt de risico’s van onvoldoende zicht op de export van afval dat PFAS bevat en het gebrek aan mogelijkheden om in te grijpen.", "toelichting_risicolabels": "Het signaal draait om de ongecontroleerde verspreiding van PFAS via afval naar lucht, water en leefomgeving; de ILT citeert zelfs dat bescherming van het milieu het hoofddoel van de EVOA is en stelt dat milieuvervuiling niet bij de grens stopt, wat milieu tot kern maakt en niet gezondheid alleen. Daarom wijk ik af van X, dat hse voorop zet en milieu helemaal weglaat, terwijl het risico voor de mens (PFAS zijn persistent, vaak toxisch, mobiel en bio-accumulerend in mens en milieu) wel een terecht bijlabel is. Van Y wijk ik af door supplychain te schrappen: de afhankelijkheid van buitenlandse verwerkers en het ontbreken van een draaitrommeloven zijn de context waarom het probleem urgent is, maar de geanalyseerde tekortkomingen betreffen het ontbreken van een wettelijke definitie van PFAS-afval, ontbrekende analyse- en verwerkingsnormen en de onmogelijkheid om uit voorzorg te weigeren omdat twijfel voor de rechter geen weigeringsgrond is. Die drie punten rechtvaardigen laws als sterk tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/12/bijlage-2-signaalrapportage-pfas-in-afval" }, { "datum": "2023-10-12", "titel": "Voorbij de dijk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Water en Bodem", "tags": "Algemene Rekenkamer;IenW;waterveiligheid;meerlaagsveiligheid;dijkversterking;Rijkswaterstaat;waterschappen;Hoogwaterbeschermingsprogramma;klimaatverandering;overstromingen;crisisbeheersing;ruimtelijke ordening;rivierverruiming;draagvlak", "samenvatting": "Nu de kans op overstromingen toeneemt door klimaatverandering, vraagt veiligheid achter de dijken om een bredere aanpak. Maatregelen voor, op én achter de dijk zijn nodig om het landschap zo in te richten, dat... Conclusie(s) In 2009 heeft de minister van IenW besloten het waterveiligheidsbeleid te verbreden. Maar het is niet goed van de grond gekomen. In de praktijk richt de minister zich op dijkversterking. (Crisis)maatregelen die de gevolgen van overstromingen beperken worden nauwelijks toegepast. Luisterrapport Luister naar de samenvatting van het rapport", "toelichting_risicolabels": "De toenemende overstromingskans door zeespiegelstijging, extreme regenval en hoge rivierafvoeren vormt de aanleiding en context van het rapport (Klimaat & milieu). Dat de minister meerlaagsveiligheid als beleidsuitgangspunt niet uitvoerbaar heeft gemaakt, geen eisen en kennis heeft ontwikkeld en niet stuurt op afstemming, raakt Governance. De beperkte bescherming achter de dijk en de weerbaarheid van de samenleving na een overstroming onderbouwen Continuïteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/10/12/voorbij-de-dijk" }, { "datum": "2023-10-11", "titel": "Onderzoek Randvoorwaarden om veranderingen door te voeren bij de DMI", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commando Zeestrijdkrachten, Defensie Materieel Instandhouding (DMI)", "tags": "DMI;Directie Materiële Instandhouding;CZSK;Defensie;verandermanagement;veranderaanpak;programmastructuur;stuurgroep;MSP;ProRail;Rijkswaterstaat;materiële gereedheid;middenmanagement;medezeggenschap", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar een passende veranderaanpak voor de Directie Materiële Instandhouding (DMI) om veranderacties in te kunnen voeren. Onderzoek Randvoorwaarden om veranderingen door te voeren bij de DMI", "toelichting_risicolabels": "Sponsoren en programmamanagers missen programma-overstijgende sturing en mijlpalen; de ADR adviseert een stuurgroep conform MSP en concretisering van de veranderopgave (Governance). Het gebrek aan tijd en veranderkundige expertise en de aanbeveling extra capaciteit te werven dragen Personeel; de onvoldoende betrokkenheid van medewerkers en middenmanagement en het omgaan met weerstand en tijdelijke inefficiëntie dragen Cultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/11/onderzoek-randvoorwaarden-om-veranderingen-door-te-voeren-bij-de-dmi" }, { "datum": "2023-10-10", "titel": "Eindrapportage Evaluatie adviescommissie Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Groeifonds", "tags": "", "samenvatting": "Andersson Elffers Felix heeft de evaluatie uitgevoerd naar het functioneren van de adviescommissie.", "toelichting_risicolabels": "AEF beoordeelt of de onafhankelijke adviescommissie haar drieledige taakopdracht doeltreffend en doelmatig vervult en concludeert dat de werkprocessen navolgbaar zijn, dat alle adviezen een op een door de fondsbeheerders zijn overgenomen, maar dat de derde taak, advisering over de voortgang en eventuele stopzetting van toegekende voorstellen, nog geen eenduidig beeld kent over rolverdeling en handelingsperspectief. Kwetsbaarheden zitten in de dunne bezetting van subcommissies waardoor voorstellen soms door leden met minder expertise worden beoordeeld, in het beperkt plenair bespreken van unanieme adviezen en in de strenge verschoningsregels rond belangenverstrengeling. Financieel gaat het om een fonds van 20 miljard euro waarbij de commissie nog nooit heeft hoeven prioriteren omdat het maximale subsidiebedrag per ronde niet werd overschreden, en waarbij wordt aanbevolen te adviseren over uitbetaling in tranches en de commissie aan te vullen met kennis van budgettaire kaders; daarnaast wijzen de onderzoekers op de hoge werklast van de leden en de beperkte diversiteit naar leeftijd en culturele achtergrond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/22/eindrapportage-evaluatie-adviescommissie-nationaal-groeifonds" }, { "datum": "2023-10-10", "titel": "Focus op onveilige arbeidsomstandigheden", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "Algemene Rekenkamer;Nederlandse Arbeidsinspectie;arbeidsomstandigheden;Arbeidsomstandighedenwet;SZW;arbeidsongevallen;meldingen;ondermelding;recidive;toezicht;gevaarlijke stoffen;valgevaar;uitzendkrachten;arbeidsmigranten", "samenvatting": "Elk jaar worden ongeveer 200.000 werknemers slachtoffer van een arbeidsongeval. Ongeveer 60 mensen overlijden hierdoor jaarlijks en aan de gevolgen van ongezond werk overlijden jaarlijks naar schatting 4.000 mensen. De Arbeidsinspectie is verantwoordelijk voor het opvolgen van meldingen van ongevallen en klachten op de werkvloer. Dat doet de inspectie transparant, zo blijkt uit ons onderzoek naar het meldingenproces. Maar uit dat onderzoek blijkt ook dat veel meldingsplichtige ongevallen (minimaal de helft en mogelijk wel 70%) helemaal niet worden gemeld bij de Arbeidsinspectie. Onveilige arbeidsomstandigheden blijven zo buiten het zicht van de Arbeidsinspectie waardoor deze minder goed kan bijdragen aan een veilige werkvloer. Met name uitzendkrachten en arbeidsmigranten, die relatief vaak het slachtoffer zijn van arbeidsongevallen, lopen het risico hier de dupe van te worden. Heeft u feedback over dit onderzoek? Wij heten alle feedback op onze onderzoeken van harte welkom. Wat vindt u van dit rapport? Heeft u er vragen over of heeft u behoefte aan nadere uitleg? Mail ons dan op feedback@rekenkamer.nl . We nemen alle e-mails in overweging en zullen ze met zorg behandelen.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het toezicht op veilige en gezonde arbeidsomstandigheden: jaarlijks circa 200.000 arbeidsongevallen, ongeveer 60 doden door onveilig werk en naar schatting 4.000 door ongezond werk, met valgevaar, gevaarlijke stoffen en arbozorg als meest gemelde onderwerpen. Governance komt naar voren in de constatering dat ongeveer 52 procent ondermelding eerder een ondergrens is, dat de verificatie op 66 procent uitkwam maar niet openbaar is en dat dit niet bij de Tweede Kamer bekend is, plus registratiegebreken waarbij minimaal 400 bedrijven meerdere ID-nummers in iNet hebben. Het label wet- en regelgeving berust op de strikte wettelijke definitie van recidive in artikel 34 Arbowet, waardoor slechts 3 procent van de boetes is verhoogd, en op de meldplicht met boetes die zelden in de buurt van het maximum van 50.000 euro komen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/10/10/focus-op-onveilige-arbeidsomstandigheden" }, { "datum": "2023-10-09", "titel": "Jaarrapportage Maatschappelijke en Juridische Correspondentie 2022 BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;Woo-verzoeken;bezwaarschriften;klaagschriften;behandeltermijnen;inzageverzoeken AIVD;dwangsommen;Huurcommissie", "samenvatting": "Jaarlijkse rapportage van de Maatschappelijke en Juridische Correspondentie 2022 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK).", "toelichting_risicolabels": "Het kerndepartement handelde 2.728 brieven, e-mails en socialemediaberichten af, waarvan 93 procent binnen drie weken. De juridische stromen blijven ver achter: van de 180 Wob- en Woo-verzoeken bij het kerndepartement werd 15 procent binnen de wettelijke termijn afgedaan en 39 procent inclusief verdaging of opschorting, bij het Rijksvastgoedbedrijf 3 procent van 47 verzoeken. Bezwaarschriften bij het kerndepartement haalden in 20 procent van de gevallen de termijn zonder verdaging. Na een media-oproep verdubbelde het aantal inzageverzoeken bij de AIVD van 182 naar 431, wat capaciteit wegtrok bij andere processen en leidde tot 25 ingebrekestellingen en elf betaalde dwangsommen. De Huurcommissie ontving 256 klachten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/395dec14-0709-40b5-b399-bebe75f47747" }, { "datum": "2023-10-09", "titel": "Levens in de wachtstand", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IBTD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UHT (Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen)", "tags": "", "samenvatting": "Signaal van de Inspectie belastingen, toeslagen en douane (IBTD) over het herstel van de schade voor de ernstig gedupeerden van de Toeslagenaffaire.", "toelichting_risicolabels": "Het signaal beschrijft hoe keuzes in de hersteloperatie kinderopvangtoeslag, zoals het vasthouden aan het FIFO-principe, het niet identificeren van de groep ernstig gedupeerden en het sturen op productie en toezeggingen aan de Kamer in de voortgangsrapportages, negatief uitpakken voor de zwaarst getroffen ouders en jongeren. De inspectie constateert dat de wachttijd bij de Commissie Werkelijke Schade oploopt en dat versnellingsmaatregelen deze groep weinig opleveren, terwijl de operatie ruim 7 miljard euro beslaat en pas medio 2027 klaar moet zijn. De verhouding met gedupeerden staat centraal in de focus- en spiegelsessies met 37 ouders en jongeren en 46 medewerkers, waarin blijkt dat systeemlogica, juridische definities en wederzijdse beeldvorming de aansluiting met de leefwereld blokkeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/09/levens-in-de-wachtstand" }, { "datum": "2023-10-09", "titel": "Plan van aanpak Ctgb naar aanleiding van rapport Internationale Visitatiecommissie 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Ctgb", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ctgb", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "College voor de toelating van gewasbeschermingsmiddelen en biociden (Ctgb)", "tags": "Ctgb;Internationale Visitatiecommissie;gewasbeschermingsmiddelen;biociden;wetenschappelijke kwaliteit;personeelsbeleid;evaluation manuals;vergroening", "samenvatting": "Het College voor de toelating van gewasbeschermingsmiddelen en biociden (Ctgb) reageert op de aanbevelingen uit het rapport van de internationale visitatiecommissie.", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van de visitatie van 2023 zet het college in op werving en behoud van beoordelaars, onder meer via een nieuw arbeidsmarktcommunicatieplan en het creeren van seniorfuncties, waaronder mogelijk een profiel voor wetenschappelijke verdieping. Twee aanbevelingen worden niet overgenomen: verwijzen naar toetsingskaders in ontwikkeling in de handleidingen, omdat kaders in ontwikkeling gescheiden moeten blijven van geldende kaders, en het rekenen met bijgestelde eindpunten voor EU-besluitvorming, wat de Europese gewasbeschermingsverordening niet toestaat. Vanaf oktober 2023 werkt de afdeling gewasbescherming met drie multidisciplinaire teams, waarvan een voor groene stoffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/3a6f1856-6d91-422e-98e5-0f6b912ed8f1" }, { "datum": "2023-10-09", "titel": "Report of the third visitation of the Netherlands Board for the Authorisation of Plant Protection Products and Biocides (Ctgb)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Ctgb", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Visitatiecommissie Ctgb", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "College voor de toelating van gewasbeschermingsmiddelen en biociden (Ctgb)", "tags": "Ctgb;gewasbeschermingsmiddelen;biociden;risicobeoordeling;visitatie;zelfstandig bestuursorgaan;Verordening 1107/2009;groene middelen", "samenvatting": "Rapportage van de internationale visitatiecommissie over het College voor de toelating van gewasbeschermingsmiddelen en biociden (Ctgb). Dit document is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De internationale visitatiecommissie beoordeelt het college als een goed presterende regelgevende organisatie met een sterke wetenschappelijke kern en vond in de onderzochte dossiers geen afwijkingen van het beoordelingskader. De vijftien aanbevelingen richten zich vooral op de personele basis, met het verloop onder wetenschappelijke beoordelaars, het ontbreken van heldere promotiecriteria, het gebrek aan een wetenschappelijk loopbaanpad naast leidinggevende functies en het uitbesteden van ongeveer twee fte aan risicobeoordeling wegens gebrek aan interne expertise. In een aantal gevallen kon de expertise niet volledig worden vastgesteld doordat de curricula vitae onvolledig zijn. Verder wordt aangeraden nieuw gepubliceerde richtsnoeren eerder in de evaluatiehandleidingen te noemen en het college te waarschuwen wanneer verouderde parameters tot een ander besluit zouden kunnen leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c783d7db-1133-4633-8d03-b0311d6ab4c5" }, { "datum": "2023-10-09", "titel": "Toezicht op certificering van Jeugdbescherming en jeugdreclassering door het Keurmerkinsituut", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Keurmerkinstituut (certificeringsstelsel jeugdbescherming en jeugdreclassering)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). De inspectie onderzoekt de kwaliteit van het Keurmerkinstituut B.V. Dit is de certificerende instelling voor instellingen voor jeugdbescherming en jeugdreclassering (GI’s)", "toelichting_risicolabels": "De kern van dit IGJ-toezicht is dat het Keurmerkinstituut onvoldoende transparant en navolgbaar vastlegt hoe het contextfactoren en politieke en maatschappelijke druk meeweegt bij het continueren van certificaten, een constatering die ook in 2016 en 2019 al werd gedaan, waardoor de waarde van het certificaat wordt aangetast en ten onrechte het beeld ontstaat dat de kwaliteit toereikend is. Dat draagt governance als enig label met een score op kernniveau. De personeelstekorten, het hoge verloop en verzuim en het Handelingsperspectief bij onderbezetting komen wel terug, maar uitsluitend als context waarbinnen het KMI oordeelt, en bijlage 3 stelt expliciet dat de inspectie de kwaliteit van de gecertificeerde instellingen in dit toezicht niet beoordeelde; humancap komt daarmee niet boven de lat uit. Ook supplychain haalt de lat niet: dat het KMI B.V. door de minister voor Rechtsbescherming als enige certificerende instelling is aangewezen staat als achtergrondinformatie in bijlage 2, en de inspectie problematiseert de uitbesteding zelf nergens, alleen de navolgbaarheid van de beoordelingen. Ik wijk daarom van beide beoordelingen af door het tweede label weg te laten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/09/tk-bijlage-inspectierapport-kmi" }, { "datum": "2023-10-08", "titel": "Eindrapport Privacy audit Wet politiegegevens boa's ILT 2021", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT)", "tags": "ILT;Wet politiegegevens;boa's;privacy audit;opsporingstaken;autorisaties;logging;Autoriteit Persoonsgegevens", "samenvatting": "Auditrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport onderzoekt de Wet politiegegevens (Wpg) bij de uitvoering van opsporingstaken door de buitengewoon opsporingsambtenaren (boa's) van de de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "De audit eindigt in een oordeel met afkeuring: de inspectie voldeed in 2021 in belangrijke mate niet aan de Wet politiegegevens voor de opsporingstaken van haar buitengewoon opsporingsambtenaren. Het verwerkingsregister is niet compleet, noodzakelijkheid en rechtmatigheid van verwerkingen zijn niet aantoonbaar geborgd, er is geen gegevensbeschermingseffectbeoordeling uitgevoerd, autorisaties zijn niet aantoonbaar volgens need-to-know ingericht en logging voldoet niet aantoonbaar aan de eisen. Verstrekkingen aan derden en doorgiften naar derde landen werden niet vastgelegd, en toepassing van cryptografie en het uitvoeren van kwetsbaarheidsscans en penetratietests zijn over 2021 niet aantoonbaar. Ten opzichte van de interne audit waren nauwelijks vorderingen gemaakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a70542dd630b6aa1b19715c5e4bb43cf9130c10e" }, { "datum": "2023-10-06", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement (VIII); Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "OCW;DUO;interim-audit;M&O-beleid;nieuwkomersbekostiging;risicoanalysemodel;subsidies;controleverklaringen;IT-beheer;autorisatiebeheer;bevoorschotting;Herstel- en Veerkrachtplan;raamovereenkomsten;AVG;frauderisico", "samenvatting": "Het interim-auditrapport 2023 van de Auditdienst Rijk (ADR) gaat over de uitkomsten van de werkzaamheden voor de wettelijke controle bij het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). In dit rapport wordt de voortgang op bevindingen die in het auditrapport 2022 zijn gerapporteerd beschreven. Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheidsonzekerheden: nieuwkomersbekostiging, direct vaststellen van subsidies, ontoereikende controleverklaringen en bovenmatige bevoorschotting (Financieel). De bevindingen over IT-beheer en autorisatiebeheer bij DUO (GITC, informatiebeveiliging, RBAC) dragen Cyber & data; het M&O-beleid tegen misbruik en het frauderisico bij het wijzigen van bankrekeningnummers dragen Fraude; de totstandkoming van het jaarverslag en de risicoanalyse voor de Governance van OCW dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/11/07/interim-auditrapport-2023-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2023-10-05", "titel": "Cliëntenparticipatie: een vervelende verplichting of de moeite waard?", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGSZI", "tags": "", "samenvatting": "Regioplan heeft in opdracht van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) een verkennend onderzoek uitgevoerd naar cliëntenparticipatie in het domein van Sociale Zekerheid en Integratie (SZI).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de vraag hoe clienten invloed krijgen op beleid en uitvoering in het SZI-domein: de participatieladder, het moment in de beleidscyclus, de doorwerking van adviezen, de representativiteit van raden en de conclusie dat beleids- en uitvoeringsvrijheid wordt gewaardeerd maar risico's kent omdat het de overheid is die bepaalt of en hoe inbreng wordt gebruikt. Dat is zeggenschap, sturing en verantwoording, dus governance als kern; het knelpunt 'alleen een vinkje' gaat over doorwerking van advies, niet over communicatie. Comms haalt de lat niet: begrijpelijke taal, informatievoorziening en zichtbaarheid van raden komen voor als randvoorwaarden en knelpunten, maar zijn afgeleiden van hetzelfde participatievraagstuk dat governance al dekt, en zijn nooit het onderwerp van onderzoek. Ik wijk af van Y door laws toe te voegen: hoofdstuk 3 met tabel 3.1 zet de eisen van Wet SUWI artikel 7 en 8, Participatiewet artikel 47 en Wsw artikel 2 uiteen, constateert dat de Wet inburgering geen verplichtingen kent, weegt in paragraaf 3.5 expliciet hoe belanghebbenden tegen die kaders aankijken, en de eerste aanbeveling luidt te bepalen of wetswijziging nodig is om doorwerking, participatie door inburgeraars en een werkbudget af te dwingen. Dat is duidelijk en centraal, niet incidenteel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/05/eindrapport-clientenparticipatie-een-vervelende-verplichting-of-de-moeite-waard" }, { "datum": "2023-10-05", "titel": "Evaluatie sociaal-medische centra", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV, divisie Sociaal-medische zaken", "tags": "UWV;sociaal-medische centra;verzekeringsarts;WIA;Ziektewet;taakdelegatie;achterstanden;sociaal-medisch beoordelen", "samenvatting": "Dit rapport geeft inzicht in de prestaties van de 9 proeftuinen met sociaal-medische centra bij UWV. Het gaat om de prestaties op 4 gebieden: de hoeveelheid dienstverlening, de medewerkerstevredenheid, de cliënttevredenheid en de kwaliteit van de dienstverlening.", "toelichting_risicolabels": "De vraag naar sociaal-medische beoordelingen overtreft het aantal beschikbare verzekeringsartsen, en zonder ingrijpen ligt die vraag in 2030 ruim 33 procent boven het aanbod, waardoor ongeveer 20.000 mensen geen herbeoordeling krijgen. In de negen eerste proeftuinen leiden taakondersteuning en taakdelegatie tot een hogere productiviteit per arts, maar daarvoor is per fte verzekeringsarts gemiddeld 1 fte ondersteunend personeel nodig tegenover landelijk 0,6, waardoor de efficiëntie van het team niet stijgt en de productie duurder wordt. Slechts twee proeftuinen laten zichtbaar meer tijdige beoordelingen zien, terwijl medewerkerstevredenheid, cliënttevredenheid en kwaliteit niet hoger uitvallen dan elders. Het groeiende artsentekort laat het werk stagneren en verhoogt de werkdruk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2e2d9f39-a707-4de0-9d3b-8dce6e08482b" }, { "datum": "2023-10-05", "titel": "Onderzoeksrapport Verbetertrajecten I&W", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bestuurskern (BSK) en Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW; concerndirectie FEZ", "tags": "IenW;Bestuurskern;Rijkswaterstaat;verbeterplan inkoopbeheer;prestatie verklaren;PDCA;FEZ;systeemtoezicht;gedragsverandering;borging;dashboard;KPI;SAP;onvolkomenheden;Audit Committee", "samenvatting": "Onderzoeksrapport Verbetertrajecten I&W", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt integraal de sturing, monitoring en borging van de verbeterprogramma's via het PDCA-model en adviseert versterkt 'systeem'toezicht vanuit FEZ K&C en CDI-Office (Governance). De hoofdboodschap dat bestendig ander gedrag van medewerkers rond inkoop en prestatie verklaren cruciaal is, uitgewerkt in een apart thema gedragsverandering met het Fogg-model, draagt Cultuur. Financieel en Keten & derden scoren lager: het rapport gaat over het verbetertraject zelf, niet direct over de rechtmatigheid van inkopen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/05/onderzoeksrapport-verbetertrajecten-i-w" }, { "datum": "2023-10-04", "titel": "Onderzoek voorwaarden havenbekken Houtrakpolder", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Directoraat Maritieme Zaken", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport analyseert de voorwaarden voor het realiseren van een extra havenbekken voor de Amsterdamse haven in de Houtrakpolder.", "toelichting_risicolabels": "De voorwaarden voor een havenbekken in de Houtrakpolder draaien voor een belangrijk deel om natuur en milieu: het noordelijk deel is onderdeel van het Natuurnetwerk Nederland en verloren natuur moet met gelijke omvang en kwaliteit worden gecompenseerd, water en bodem zijn sturend met piekwaterberging en verzilting als aandachtspunten, en het bekken moet toekomstbestendig zijn tegen klimaatverandering. Draagvlak is de belangrijkste geidentificeerde uitdaging: stakeholders hebben uiteenlopende opvattingen over de invulling van de polder en er is geen volledig bestuurlijk draagvlak, terwijl ook negatieve effecten voor omwonenden en de recreatieve functie beperkt moeten worden. Financieel geldt dat nut en noodzaak bewezen moeten zijn, de financiering door het Havenbedrijf Amsterdam moet plaatsvinden en de integrale businesscase sluitend moet zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/04/bijlage-eindrapport-deloitte-onderzoek-voorwaarden-havenbekken-houtrakpolder" }, { "datum": "2023-10-03", "titel": "Interim-auditrapport 2023 ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "tags": "Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;interim-audit;autorisatiebeheer;functiescheiding;verplichtingenbeheer;inkoopbeheer;materieelbeheer;cryptobeheer;SAP S/4HANA;GrIT;ROGER;Mercell;Oekraïne;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Defensie. Interim-auditrapport 2023 ministerie van Defensie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van het beheer breed - besturingsmodel, materieel- en cryptobeheer, PDCA-cycli en monitoring (Governance) - binnen de jaarrekeningcontrole met blijvende bevindingen op verplichtingenbeheer (Financieel). Functiescheidingsconflicten in SAP, gebruikers- en wijzigingenbeheer van P-systemen en beveiligingsrisico's rond Mercell dragen Cyber & data; het inkoopbeheer, de naleving van aanbestedingsregelgeving en de verwervingen voor Oekraïne dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/03/interim-auditrapport-2023-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2023-10-02", "titel": "Eindrapport Aansluiting Belastingdienst op fiscaal dienstverleners", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Andersson Elffers Felix", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (directie MKB)", "tags": "", "samenvatting": "De Belastingdienst heeft aan extern onderzoeksbureau AEF de opdracht gegeven hoe de werkzaamheden van de Belastingdienst nog beter kunnen aansluiten op de werkzaamheden van fiscale dienstverleners met als doel een betere dienstverlening aan ondernemers.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek werkt drie scenario's uit voor de aansluiting van de Belastingdienst MKB op fiscaal dienstverleners, de externe partijen waarvan 75 procent van de ondernemers gebruikmaakt, tot en met accreditatie van FD's, een code of conduct, kwaliteitsstandaarden en een onafhankelijk orgaan voor accreditatie en toezicht. De uitvoerbaarheid hangt in alle scenario's op ICT, met systeemaanpassingen voor uitworp op kwaliteitskenmerken, doorontwikkeling van API-koppelingen met push- en pullfunctie en een dashboard, terwijl de beperkte ICT-capaciteit als grootste belemmering wordt genoemd. Daarnaast benoemt elk scenario een onderliggende cultuurverandering, van benadering op basis van wantrouwen naar vertrouwen en van controleren naar leren, mede mogelijk gemaakt door de vernieuwing van het personeelsbestand richting 2030.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/02/eindrapport-aansluiting-belastingdienst-op-fiscaal-dienstverleners" }, { "datum": "2023-10-02", "titel": "Onderzoek onzekerheden financiële verantwoording Beheer DSO-LV en IPLO 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Strategische Beheer Organisatie DSO-LV, directie Ruimte en Leefomgeving, Programma DG Ruimtelijke Ordening (BZK)", "tags": "DSO-LV;IPLO;Omgevingswet;Auditdienst Rijk;BZK;SBO;TBO;OBO;toerekeningssleutels;Feature Based Costing;Program Backlog;financiële verantwoording;rechtmatigheid;koepelorganisaties;Kadaster", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de onzekerheden van de financiële verantwoording Beheer DSO-LV en IPLO 2022. Onderzoek onzekerheden financiële verantwoording Beheer DSO-LV en IPLO 2022", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat de ADR niet kan vaststellen of de financiële verantwoording aan de eisen voldoet: onderbouwing van TBO- en OBO-kosten ontbreekt en toerekeningssleutels zijn niet met de koepelorganisaties overeengekomen, met onzekerheid over rechtmatigheid als gevolg (Financieel). Daarnaast ontbreken een samensteldossier en gedocumenteerde interne controle op offertes en vaststellingsaanvragen, wat de interne beheersing en verantwoording raakt (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/02/onderzoek-onzekerheden-financiele-verantwoording-beheer-dso-lv-en-iplo-2022" }, { "datum": "2023-10-01", "titel": "Dienstverlening voor ouderen en nabestaanden", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "SVB", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SVB", "tags": "", "samenvatting": "Dit is een rapport naar aanleiding van een onderzoek van de Nederlandse Arbeidsinspectie naar de doeltreffendheid van de dienstverlening van de SVB aan mensen met een AOW-, AIO- of Anw-uitkering.", "toelichting_risicolabels": "De Arbeidsinspectie onderzocht de doeltreffendheid van de SVB-dienstverlening bij AOW, AIO en Anw via enquetes onder 4.045 uitkeringsontvangers en gesprekken met medewerkers. De uitvoering is grotendeels op orde, met rapportcijfers van 8,4 (AOW) en 8 (AIO en Anw) en vrijwel altijd tijdige en correcte uitbetaling, maar de inspectie constateert dat het uitvoeringsbeleid minder goed aansluit op de uitvoeringspraktijk. Informatievoorziening is een tweede rode draad: brieven op B1-niveau geven maar hoofdlijnen, regels over leefvormen en verrekening van inkomsten leiden tot vragen en terugvorderingen, en de bekendheid met inkomensondersteunende voorzieningen is beperkt (bijzondere bijstand 22 procent onder AOW-ontvangers). Het hoofdstuk over de menselijke maat laat zien dat instrumenten als Garage de Bedoeling en de Perspectiefcirkel nauwelijks op casusniveau worden gebruikt omdat werkvoorraad en werkdruk prevaleren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/01/rapport-nederlandse-arbeidsinspectie-dienstverlening-voor-ouderen-en-nabestaanden" }, { "datum": "2023-10-01", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 24e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Markermeerdijk;risicoreservering;Waddenzeedijk Friese Kust;Deltafonds;waterschappen", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2) in de periode van 1 januari 2023 tot en met 30 juni 2023.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste helft van 2023 is geen project opgeleverd; 86 van de 87 projecten voldoen aan de vigerende veiligheidsnorm en alleen de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam is nog in realisatie, waarvoor de mijlpaal einde realisatie na toetsing is verschoven van het derde kwartaal van 2022 naar het tweede kwartaal van 2027. Tot en met 30 juni 2023 is 2.500,1 miljoen euro uitgegeven. Het programmabudget bleef 2.785 miljoen euro en de raming steeg met 3 miljoen naar 2.783 miljoen, waardoor er geen spanning is. De totale risicoreservering daalde naar 103,7 miljoen euro, waarvan 65,9 miljoen uitsluitend voor de Markermeerdijk; een programmarisico van 10 miljoen verviel doordat de herstelkosten van de Waddenzeedijk Friese Kust in de projectraming zijn opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c4624758f62a532ad003de8c0247c0da7c50355d" }, { "datum": "2023-09-30", "titel": "Ex-postevaluatie energie-efficiëntie convenanten MJA3 en MEE", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "RVO", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van de convenanten Meerjarenafspraak energie-efficiëntie (MJA) en Meerjarenafspraak Energie-efficiëntie ETS-ondernemingen (MEE) over de periode 2013-2020.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over energiebesparing en verduurzaming bij deelnemers die samen circa 80 procent van het industriele energiegebruik vertegenwoordigen, met een gerealiseerde besparing van 163,4 PJ onder MJA3 en 115,4 PJ onder MEE, waarbij milieu en duurzaamheid door 67 procent van de respondenten als belangrijkste drijfveer worden genoemd. Sturing en verantwoording vormen de tweede rode draad: er is geen controlegroep te vormen, hard bewijs voor additionaliteit ontbreekt, monitoring verliep vooral via zelfrapportage met gemiddeld vier uur beoordelingstijd per energie-efficientieplan, circa 20 procent van de aangekondigde maatregelen werd niet uitgevoerd, het bevoegd gezag vulde zijn toezichtrol per regio sterk verschillend in en EZK kon de Tweede Kamer moeilijk melden of de convenanten op koers lagen. Financieel gaat het om ruim 60 miljoen euro uitvoeringskosten bij RVO over 2013-2020, een netto doelmatigheid van 93 euro per bespaarde TJ tegenover 499 euro in de vorige periode, en een compensatieverplichting van 9,8 miljoen euro voor twintig bedrijven onder het MEE-addendum. De verschuiving van vrijwillige afspraken naar de wettelijke energiebesparingsplicht, de EED en het Fit for 55-pakket draagt de aanbeveling om geen vervolg aan de convenanten te geven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/06/04/ex-postevaluatie-energie-efficientieconvenanten-mja3-en-mee-rapport-ce-delft" }, { "datum": "2023-09-29", "titel": "Aanbieding BIT-advies Nationaal Meldkamer Systeem", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS)", "tags": "Nationaal Meldkamer Systeem;GMS;meldkamers;112;aanbesteding;LMS;hulpdiensten;Adviescollege ICT-toetsing", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing geeft advies over het project Nationaal Meldkamer Systeem van de politie.", "toelichting_risicolabels": "Het project met een budget van 71 miljoen euro wil één standaard softwareproduct aanschaffen voor de tien meldkamers en het 25 jaar oude GMS ontmantelen, maar heeft met de gekozen uitgangspunten weinig kans van slagen. Eén standaardproduct past niet bij vier hulpdiensten met sterk uiteenlopende werkprocessen, en de onderlinge informatie-uitwisseling, juist als cruciaal gedefinieerd, is nauwelijks uitgewerkt. De gegadigden noemen eisen aan vaste prijs en risicoverdeling onhaalbaar, waardoor een ongeldige of niet passende inschrijving dreigt en de prijs veel hoger kan uitvallen. Geadviseerd wordt vier aanbestedingen per hulpdienst te starten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c3baf21a4c036cde7fe488f1981e4262ef17bfde" }, { "datum": "2023-09-29", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (XVI); financiële functie", "tags": "VWS;Auditdienst Rijk;interim-audit;financieel beheer;coronamaatregelen;materieelbeheer;M&O-beleid;staatssteun;inkoopbeheer;prestatieverklaring;informatiebeveiliging;Herstel- en Veerkrachtplan;GGD;subsidiebeheer", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over bevindingen die betrekking hebben op het financieel en materieel beheer. Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de kwaliteit van het financieel beheer en de rechtmatigheid: onzekerheid van € 1,7 miljard bij meerkosten Covid-19, tekortschietende prestatieverklaringen en M&O-risico's (Financieel). De structurele borging via het 3-lines model, interne controles en deelplannen betreft de interne beheersing (Governance). De uitgebreide bevindingen over key-controls inkoopbeheer, spendanalyse en contractenregister dragen Keten & derden. Informatiebeveiliging (score 6) bleef onder de drempel: één beperkte bevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/29/interim-auditrapport-2023-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport-xvi" }, { "datum": "2023-09-29", "titel": "IOB Report Climate Diplomacy 2018-2021", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Directie Inclusieve Groene Groei (IGG)", "tags": "klimaatdiplomatie;COP26;NDC;UNFCCC;ambassades;IOB;hernieuwbare energie;waterstof", "samenvatting": "Dit rapport is alleen beschikbaar in het Engels. Rapport over de klimaatdiplomatie 2018-2021.", "toelichting_risicolabels": "De lobbycampagne om niet-EU-landen tot hogere klimaatambities in hun Nationally Determined Contributions te bewegen begon met 51 doellanden en werd in 2021 vanwege de werkdruk teruggebracht tot ongeveer 34 landen, waarvan twintig met topprioriteit. Het coördinerende kernteam bestond uit vier medewerkers en een teamleider, in totaal ongeveer 7,5 fte, wat klein was ten opzichte van het brede mandaat; een formele Theory of Change en een communicatiestrategie ontbraken. Van de 51 ambassades reageerden er 47 op de enquete, waarvan 44 antwoordsets bruikbaar waren; bij achttien daarvan wijzen de gerapporteerde activiteiten en resultaten op een plausibele bijdrage aan hogere ambities van de gastregering, vooral bij hernieuwbare energie in Vietnam en groene waterstof in Israel. De geloofwaardigheid werd ondermijnd doordat Nederland zelf een grote CO2-voetafdruk houdt en exportkredietsteun voor fossiele investeringen pas per 1 januari 2023 werd beeindigd; het aparte team hield begin 2022 op te bestaan en ging op in de directie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/531ce8e0-1ac5-4f87-b976-20bbd00ba771" }, { "datum": "2023-09-28", "titel": "Eindrapport accountantswerkzaamheden controleverklaring bij Financieel Eindverslag AFBZ 2017-2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg, Ministerie van VWS; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "AFBZ;AWBZ;Wlz;Zorginstituut Nederland;VWS;Auditdienst Rijk;review;controleverklaring;controleprotocol;Financieel Eindverslag;rechtmatigheid;fondsbeheer;NBA", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van VWS heeft de auditdienst rijk (ADR) een review uitgevoerd op de controlewerkzaamheden van de externe accountant. Eindrapport accountantswerkzaamheden controleverklaring bij Financieel Eindverslag AFBZ 2017-2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over de accountantscontrole van een financieel eindverslag: controleverklaring, materialiteit, saldoverloop, baten en lasten en financiële rechtmatigheidsverantwoording van het AFBZ (Financieel). De review is het sluitstuk van het departementale toezichtbeleid van VWS en toetst de verantwoordings- en controleketen rond de fondsafwikkeling (Governance). Het label Wet & regelgeving (score 6) is vervallen: de Wlz vormt het referentiekader, maar naleving van veranderende wetgeving staat niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/01/11/eindrapport-accountantswerkzaamheden-controleverklaring-bij-financieel-eindverslag-afbz-2017-2022-004" }, { "datum": "2023-09-28", "titel": "Interim-auditrapport baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), BZK", "tags": "SSC-ICT;BZK;Auditdienst Rijk;interim-audit;externe inhuur;DFA;omzetproces;materieelbeheer;devices;Nétive JOB;eCBF;Topdesk;licentiebeheer;inkoopbeheer", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT). Interim-auditrapport baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT", "toelichting_risicolabels": "Het rapport komt voort uit de jaarrekeningcontrole en signaleert rechtmatigheidsrisico's: geprojecteerde onzekerheid van € 1,2 mln. bij externe inhuur en facturen betaald zonder prestatieverklaring of mandaat (Financieel). De bevindingen over externe inhuur, knock-outcriteria en de ketenafhankelijkheid van OBF en Nétive JOB/DIOR betreffen inkoop en derden (Keten & derden). Onvastgestelde procesbeschrijvingen, gebrekkige voortgangsbewaking en interne controles raken de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/28/interim-auditrapport-baten-lastenagentschap-shared-service-centrum-ict" }, { "datum": "2023-09-28", "titel": "Landenanalyse Sociaal Minimum SEO Economisch Onderzoek", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "DGSZI", "tags": "", "samenvatting": "Dit onderzoeksrapport beschrijft het sociaal minimum in vijf Europese landen: België, Denemarken, Duitsland, Frankrijk en het Verenigd Koninkrijk. Het gaat in op de relevante sociale zekerheidsregelingen en de prestaties van het sociale zekerheidsstelsel met betrekking tot armoede.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport vergelijkt in opdracht van de Commissie Sociaal Minimum het stelsel van minimumuitkeringen in België, Denemarken, Duitsland, Frankrijk en het Verenigd Koninkrijk met dat van Nederland. De netto minimumuitkering voor een alleenstaande loopt uiteen van 855 euro in Frankrijk tot 1.465 euro in Denemarken tegen 1.578 euro in Nederland, komt in vijf van de zes landen uit op ongeveer 50 procent van het mediane inkomen tegen 64 procent in Nederland, en de uitgaven aan minimaregelingen variëren van 9 procent van het bbp in Frankrijk tot 20 procent in Denemarken en het Verenigd Koninkrijk. Het armoedepercentage in de beroepsgeschikte bevolking ligt overal rond de 14 procent, maar sociale uitkeringen verlagen dat in Frankrijk en België met ruim 10 procentpunt en in de overige landen met 5 tot 7 procentpunt, terwijl het niet-gebruik van bijstand en toeslagen meestal rond de 40 procent ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/28/landenanalyse-sociaal-minimum-seo-economisch-onderzoek" }, { "datum": "2023-09-28", "titel": "Visuele weergave derde voortgangsrapportage Grensverleggende IT (GrIT) 2023-1", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;JIVC;consortium;Atos;blokkenplanning;IT-infrastructuur;voortgangsrapportage", "samenvatting": "Visuele weergave van de voortgangsrapportage over het programma Grensverleggende IT (GrIT) over de eerste helft van 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het totaalbudget van het programma steeg in het eerste halfjaar van 2023 met 90,3 miljoen euro naar 3.282,5 miljoen euro; de geplande realisatiekosten namen toe met 85,2 miljoen en de exploitatiekosten met 58,9 miljoen. De realisatie van de 26 blokken blijft achter door arbeidsmarktkrapte, stikstofproblematiek bij omgevingsvergunningen en nieuw ontdekte technische afhankelijkheden. Het tussentijdse CIO-oordeel leverde acht kernbevindingen en 49 aanbevelingen op, waaronder dat het wijzigingsproces niet aantoonbaar in control is. Als hoofdrisico's gelden onvoldoende regie op het consortium en tekort aan menskracht; Atos Netherlands is in onderhandeling over een overname.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/2740da85-12ad-4d8d-a5fb-9ddf38a12a2e" }, { "datum": "2023-09-27", "titel": "Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Economische Zaken (XIII) en Nationaal Groeifonds (L)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII) en Nationaal Groeifonds (L); o.a. Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "EZK;Nationaal Groeifonds;Auditdienst Rijk;interim-audit;autorisatiebeheer;Oracle EBS;RVO;inkoopbeheer;NCG;FDA;TTB;blokaansluitingen;subsidiebeheer;energieplafond;SIRIS", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) tussentijds verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die de ADR over het jaar 2023 bij het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft verricht. Interim-auditrapport 2023 Ministerie van Economische Zaken (XIII) en Nationaal Groeifonds (L)", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheid staat centraal: onrechtmatige inkoopverplichtingen bij NCG, verwachte onrechtmatigheden bij de TTB-regeling en het risico op onderuitputting en accuratessefouten door achterstanden bij FDA (Financieel). De interne beheersing - aansluiting zaaksystemen-EBS, 4-ogenprincipe en subsidieverleningsproces - draagt Governance. De langjarige GITC-bevinding autorisatiebeheer in Oracle EBS met risico's voor functiescheiding en toegangsrechten onderbouwt Cyber & data. Keten & derden (score 6) is vervallen: de inkoopbevindingen zijn primair rechtmatigheidskwesties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/27/interim-auditrapport-2023-ministerie-van-economische-zaken-xiii-en-nationaal-groeifonds-l" }, { "datum": "2023-09-27", "titel": "Meer dan de som der delen? Verkenning NPM", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGSenB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Straffen en Beschermen (NPM)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat een verkenning naar het onderbrengen van het Nationaal Preventie Mechanisme (NPM) onder het College voor de Rechten van de Mens (CRM).", "toelichting_risicolabels": "De verkenning stelt vast dat de netwerkconstructie van het Nationaal Preventie Mechanisme, met vier aangewezen instanties en vier toehoorders, in tien jaar geen duidelijke resultaten heeft geboekt en dat de gedeelde verantwoordelijkheid niet werkt, zodat de taak bij een organisatie belegd moet worden. Een terugkerend bezwaar is het ontbreken van een expliciete wettelijke grondslag, waarvoor wordt geadviseerd de NPM-taak op te nemen in artikel 3 van de Wet College voor de Rechten van de Mens, naast de eisen uit het OPCAT, de Paris Principles en de NPM-guidelines over structurele, financiele, functionele en operationele onafhankelijkheid. Uit de gesprekken en validatiesessies blijkt bovendien dat stakeholders zich gepasseerd voelen in het besluitvormingsproces, waardoor er geen draagvlak is voor samenwerkingsafspraken en het eerste advies aan JenV bestaat uit reflectie- en informatiegesprekken met het brede collegiale werkveld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/27/tk-bijlge-rapport-berenschot-verkenning-npm-bij-crm" }, { "datum": "2023-09-25", "titel": "Onderzoeksrapport opslag van waardegoederen bij LNV en EZK", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Beveiligingsautoriteit (BVA) van EZK en LNV; vijf aangewezen organisatieonderdelen", "tags": "waardegoederen;voorraadbeheer;assetmanagement;beveiliging;sleutelbeheer;risicoanalyse;Rijkspas;RVO;NVWA;RDI;ACM;DICTU;BVA;EZK;LNV", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de geïmplementeerde maatregelen en procedures bij onderdelen van LNV en EZK gericht op de afscherming van opgeslagen waardemiddelen. Onderzoeksrapport opslag van waardegoederen bij LNV en EZK", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen betreffen tekortschietende interne beheersing: beheersmaatregelen zijn niet volledig beschreven, de aantoonbaarheid is onvoldoende en actuele voorraadinventarisaties ontbreken bij alle onderdelen (Governance). Het rapport draait daarbij om de fysieke beveiliging van opgeslagen waardegoederen na ontvreemding, met ontbrekende risicoanalyses, sleutelplannen en zonering (Gezondheid & veiligheid). Fraude (de aanleiding) en uitbesteding zijn te zijdelings voor een eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/25/onderzoeksrapport-opslag-van-waardegoederen-bij-lnv-en-ezk" }, { "datum": "2023-09-24", "titel": "Evaluatie van de provinciale staten- en waterschapsverkiezingen van 15 maart 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "verkiezingen;provinciale statenverkiezingen;waterschapsverkiezingen;Kieswet;NPVV;stembureaus;toegankelijkheid stemlokalen;kiescollege niet-ingezetenen", "samenvatting": "Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) evalueert de provinciale staten- en waterschapsverkiezingen van 15 maart 2023. Het doel is te bepalen wat er verbeterd kan worden in het verkiezingsproces. Bij de evaluatie wordt de informatie betrokken uit de evaluatierapporten, die als bijlagen bij de evaluatie zijn gevoegd.", "toelichting_risicolabels": "De opkomst kwam uit op 58,8 procent bij de provinciale staten en 53,6 procent bij de waterschappen, hoger dan in 2019, terwijl 27 procent van de niet-stemmers gebrek aan vertrouwen in de politiek als reden noemde. Het tellen duurde bij 97 procent van de gemeenten langer dan verwacht door de gecombineerde verkiezing, een hogere opkomst, extra hertellingen door de nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslagen en grote stembiljetten; in ongeveer een op de vijf gemeenten werd de telling in de nacht geschorst en de instructie daarvoor kwam volgens gemeenten te laat. Het aantal onverklaarde telverschillen daalde van 5.107 naar 3.690 en van de 29 meldingen bij centrale stembureaus leidden er twintig tot correctie. Het aantal stemlokalen daalde met 2 procent en 85 procent van de gemeenten kampte met uitval van stembureauleden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/38686ea3-de56-4c64-9e23-14aa8052ca29" }, { "datum": "2023-09-24", "titel": "Inzet Trusted Flagger Status BZK Provinciale Staten en Waterschapsverkiezingen 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Directie Democratie en Bestuur", "tags": "trusted flagger;desinformatie;Provinciale Statenverkiezingen;waterschapsverkiezingen;sociale media;ongeldige stem;stembiljet", "samenvatting": "Rapport over 2 meldingen die zijn gedaan voor wat betreft de inzet van Trusted Flagger Status van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties inzake de Provinciale Staten en Waterschapsverkiezingen van 2023 .", "toelichting_risicolabels": "Rond de verkiezingen van maart 2023 is de status tweemaal ingezet, beide keren op 13 maart en beide keren bij Twitter. De eerste melding betrof berichten die kiezers aanzetten tot een ongeldige stem, bijvoorbeeld door de naam van een partijleider op het stembiljet te schrijven of twee hokjes aan te kruisen. De tweede betrof een vals stemadvies voor kiezers van Forum voor Democratie, met een flyer die opriep de naam van de partijleider op te schrijven met een vinkje ernaast in plaats van een vakje rood te kleuren. Voor monitoring op des- of misinformatie ontbreekt een juridische grondslag voor het verwerken van persoonsgegevens; wat het platform met een melding doet, wordt niet gecontroleerd of bijgehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/1c225ad7-a02d-4e75-a7c4-7e50d8fac5a5" }, { "datum": "2023-09-24", "titel": "Onderzoeksrapport verkiezingen BES 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RCN", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst Caribisch Nederland (RCN)", "tags": "verkiezingen;Kiescollege;eilandsraadsverkiezingen;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;voorlichtingscampagne;volmachten", "samenvatting": "Onderzoek naar de effecten van de voorlichtingscampagnes voor de Kiescolleges en Eilandsraadsverkiezingen BES 2023.", "toelichting_risicolabels": "Van de 580 gestarte enquêtes werden er 422 volledig ingevuld, en daaruit blijkt dat 99,6 procent van de kiesgerechtigden wist dat er op 15 maart 2023 verkiezingen waren en 76,7 procent wist dat het zowel om het Kiescollege als om de eilandsraad ging. Over de mogelijkheid zich kandidaat te stellen voor het Kiescollege was slechts 40 procent geïnformeerd, terwijl ruim de helft van de geïnteresseerden de criteria en de indieningsdatum niet kende. Radiospots hadden met 65,2 procent het grootste bereik, gevolgd door videocommercials met 55,5 procent, terwijl digitale billboards met 5,4 procent achterbleven en worden afgeraden. De informatieverstrekking kwam laat op gang, huis-aan-huisfolders konden niet worden verspreid en 7,8 procent ontving de stempas niet of niet op tijd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/03206559-5975-4fec-b59b-d6bf623a0424" }, { "datum": "2023-09-19", "titel": "De maatschappelijke schade van tien IBRA- onderwerpen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Impuls Economen", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport onderzoekt voor 10 IBRA-onderwerpenof deze gebeurtenissen maatschappelijke schade hebben veroorzaakt in de afgelopen jaren of mogelijk schade kunnen gaan veroorzaken in de komende jaren. IBRA staat voor ILT-brede risicoanalyse.", "toelichting_risicolabels": "De tien doorgerekende onderwerpen draaien om fysieke schade en gezondheidsschade: verkeersongevallen kosten volgens de SWOV circa 27 miljard euro per jaar, ruim 270.000 omwonenden ondervinden ernstige trillinghinder van spoorvervoer met ruim 200.000 gevallen van ernstige slaapverstoring, blootstelling aan vluchtige organische stoffen kan tot organisch psychosyndroom leiden en de brandstofopslag op de BES-eilanden kent een kleine kans op grote schade. Milieuschade weegt even zwaar: de uitstoot van de luchtvaart komt op 2.751,7 miljoen euro per jaar en de CO2-uitstoot van gebouwen op 1,482 miljard euro in 2021. De analyse is opgebouwd rond de sturing van het toezicht zelf, met restschade als IBRA-score, en laat zien dat het effect van toezicht vaak nul is omdat normen ontbreken of geen bevoegdheid bestaat, zoals bij trillingen en broeikasgassen uit de luchtvaart.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/19/onderzoek-positionering-ibra-rangschikking" }, { "datum": "2023-09-19", "titel": "IBRA Onderzoek verzekerbare schade", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het onderzoek richt zich op het meenemen van verzekerbare schade bij de berekening van de ILT-brede risicoanalyse (IBRA).", "toelichting_risicolabels": "Het essay met achtergrondrapport onderzoekt in opdracht van de Inspectie Leefomgeving en Transport of verzekerbare schade terecht buiten de ILT-brede risicoanalyse blijft, het instrument waarmee de inspectie over 41 onderwerpen bepaalt waar zij haar schaarse capaciteit inzet. De conclusie is dat privaat verzekerbare schade wel degelijk maatschappelijke schade is en dat de methodiek aanscherping vraagt, met het meenemen van indirecte effecten en een contextafhankelijke bandbreedte in plaats van het vaste normbedrag van 70.000 euro per daly. Het gewicht daarvan blijkt uit de bedragen: tegenover ongeveer 7,5 miljard euro maatschappelijke schade van de vijftien zwaarste IBRA-onderwerpen staat circa 3,6 miljard euro aan jaarlijks uitgekeerde schade uit een zakelijk premievolume van 5,5 miljard euro, waardoor de rangorde waarop het toezicht wordt geprioriteerd daadwerkelijk kan verschuiven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/19/onderzoek-verzekerbare-schade" }, { "datum": "2023-09-19", "titel": "ILT-brede risicoanalyse (IBRA) 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage bij het Meerjarenplan (MJP) 2024-2028 van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "De IBRA 2023 rangschikt 40 toezichtonderwerpen op berekende jaarlijkse maatschappelijke schade en komt in bijlage B uit op 5.020 miljoen euro milieuschade tegenover 1.338 miljoen gezondheidsschade, 731 miljoen fysiek letsel en 241 miljoen economische schade, met de vaststelling dat milieuschade veruit de grootste categorie blijft en met afvalstromen en circulaire materiaalketens (3.402 miljoen), bodem en grondwaterkwaliteit (960 miljoen) en F-gassen en ozonlaagafbrekende stoffen (273 miljoen) bovenaan; ook de 14 miljard signaalschade betreft vooral uitstoot door scheep- en luchtvaart. Gezondheid en veiligheid zijn duidelijk aanwezig, met 1 miljard bij chemische stoffen en biociden, 265 miljoen bij legionella, de transportongevallen en de buitengewone gebeurtenissen zoals overstroming (162 miljard) en cyberaanvallen (23 miljard), maar zij dragen samen minder dan een derde van de berekende schade, zodat hse het tweede en niet het eerste label is. Van X wijkt dit oordeel daarom af op het primaire risico. Van Y wijkt het af door governance weg te laten: de passages over het meerjarenplan, de kwaliteitsborging en de Raad van Advies verantwoorden het meetinstrument zelf en vormen geen zelfstandige sturings- of verantwoordingsbevinding in de ruim 230 pagina's factsheets en resultaattabellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/19/ilt-brede-risicoanalyse-ibra-2023" }, { "datum": "2023-09-18", "titel": "Evaluatie Wet versterking positie curator en Wet civielrechtelijk bestuursverbod", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Directie Rechtshandhaving en Criminaliteitsbestrijding (JenV)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport evalueert de Wet versterking positie curator 4 jaar na de invoering en de Wet civielrechtelijk bestuursverbod 5 jaar na de invoering.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert twee wetten uit de pijler fraudebestrijding van het programma herijking faillissementsrecht en concludeert dat de werkzame mechanismen slechts beperkt in werking zijn gesteld, waardoor de bestrijding van faillissementsfraude en de beperking van de maatschappelijke schade niet of nauwelijks worden gerealiseerd. De Wet versterking positie curator is niet doeltreffend: de bepalingen worden gezien als codificatie, het fraudeonderzoek blijft beperkt bij lege of onvoldoende batige boedels (meer dan veertig procent van de faillissementen), meldingen bij het Centraal Meldpunt Faillissementsfraude daalden van gemiddeld 398 naar 336 per jaar en de kwaliteit ervan is mager door gebrek aan vertrouwen in opvolging door FIOD, politie en Openbaar Ministerie. Van het civielrechtelijk bestuursverbod zijn 46 procedures gevonden, vrijwel alleen als nevenvordering of gefinancierd uit pilots, ver onder de verwachte enkele tientallen per jaar, en het wettelijk voorgeschreven register bij het Handelsregister bestaat zeven jaar na inwerkingtreding nog niet, waardoor naleving niet te controleren is; ontbrekende financiering van de fraudetaak van de curator is het zwaarste knelpunt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/18/tk-bijlage-eindrapport-evaluatie-wvpc-en-wcb-regioplan" }, { "datum": "2023-09-18", "titel": "Klachtenoverzicht over 2022 - Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Consulaire Service Organisatie (CSO)", "tags": "klachten;visumproces;VFS;consulaire dienstverlening;reisdocumenten;reisadviezen;Algemene wet bestuursrecht;posten", "samenvatting": "Overzicht van het aantal eerstelijns klachten dat in 2022 bij het ministerie van Buitenlandse Zaken, directie, post of de Consulaire Service Organisatie is ingediend.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 zijn 940 schriftelijke klachten ontvangen, waarvan 893 het consulaire proces betroffen en 47 daarbuiten vielen. De klachten gaan vooral over het visumproces, met 242 klachten, gevolgd door 89 over de aanvraag van reisdocumenten en 24 over reisadviezen. Tot veertig procent van alle klachten betreft de dienstverlening van de externe dienstverlener in het visumproces, wat de afhankelijkheid van die partij zichtbaar maakt. De toename wordt verklaard door het wegvallen van coronamaatregelen, waardoor het aantal visumaanvragen sterk steeg en er meer hulpvragen van Nederlanders in het buitenland binnenkwamen. De klachten worden grotendeels rechtstreeks bij vertegenwoordigingen in het buitenland ingediend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f6ef3bd4-8ab7-4e4b-8be0-69a4f15f8c4d" }, { "datum": "2023-09-18", "titel": "Meerjarenplan Openbaarheid en Informatiehuishouding ministerie van Financiën 2025-2026", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Concerndirectie Informatievoorziening & Openbaarmaking", "tags": "informatiehuishouding;Woo;actieve openbaarmaking;volwassenheidsmeting;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;Douane;Archiefwet", "samenvatting": "Het Meerjarenplan Openbaarheid en Informatiehuishouding ministerie van Financiën 2025-2026 beschrijft hoe de informatiehuishouding en de informatievoorziening in de periode tot eind 2026 wordt verbeterd. Het meerjarenplan maakt concreet wat het ministerie van Financiën in 2026 wil bereiken en geeft een doorkijk naar 2030. Het meerjarenplan is eind 2025 op basis van nieuwe inzichten, rijksbrede aanpassingen en daadwerkelijke voortgang geactualiseerd. Het Meerjarenplan heeft de volgende bijlagen:", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding voor de veranderopgave is het oordeel van de parlementaire ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag dat de informatievoorziening traag, incompleet en onvolledig was. Het volwassenheidsniveau van de informatiehuishouding steeg van 2,6 in 2024 naar 2,8 in 2025 en ligt daarmee op koers voor de minimale streefwaarde 3 in 2026, het niveau dat als informatie op orde geldt. De verbeteraanpak voor de Wet open overheid richt zich op het halen van de wettelijke termijnen in 2026; sinds juni 2024 worden stukken van de bestuursraad actief openbaar gemaakt. De coordinatie is eind 2024 van een aparte programmadirectie naar de lijn overgedragen, voor de Belastingdienst pas eind 2026.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/587de8aa-4e74-45f9-933a-46e2740b4a73" }, { "datum": "2023-09-18", "titel": "Meerjarenplannen Openbaarheid en Informatiehuishouding 2025-2026 Beleidsdepartement, Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Beleidsdepartement, Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "tags": "informatiehuishouding;Wet open overheid;Archiefwet;Open op Orde;volwassenheidsmeting;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;Douane", "samenvatting": "Deze bijlage bevat de meerjarenplannen van de vier onderdelen van het ministerie van Financiën: het beleidsdepartement, de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane. Het beleidsdepartement heeft begin 2026 voor het eerst een eigen meerjarenplan opgesteld. Eerder was dit onderdeel van het overkoepelende departementale plan. De Belastingdienst en Dienst Toeslagen hebben hun plannen eind 2025 geactualiseerd op basis van nieuwe inzichten, rijksbrede ontwikkelingen en de voortgang die is geboekt", "toelichting_risicolabels": "De aanleiding ligt bij het rapport Ongekend onrecht, waarna binnen het ministerie langs vijf actielijnen wordt gewerkt aan informatiehuishouding en openbaarmaking. Het beleidsdepartement scoorde in 2025 gemiddeld 2,9 op de volwassenheidsmeting, onder de ambitie van 3,0 voor eind 2026; bij de Belastingdienst blijft de actielijn over volume en aard van informatie steken op 2,2 en behaalde de Douane eind 2024 een 2,5. De programmabegroting bij de Belastingdienst voor 2026 daalde van 26,7 miljoen naar 19,4 miljoen euro, onder meer doordat 4,7 miljoen euro voor extra formatie niet werd toegekend. Doorlooptijden en voorraad van Woo-verzoeken vragen nog aandacht, archivering van e-mail en chatberichten gebeurt grotendeels handmatig, en drie hotspots waaronder de Fraude Signalering Voorziening zijn nog in uitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cfaa3c08-2b9a-475d-bde8-5e7bf63f4816" }, { "datum": "2023-09-18", "titel": "Uitvoeringstoetsen wetsvoorstel Belastingplan BES eilanden 2024", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst Caribisch Nederland", "tags": "Belastingplan BES;BES-eilanden;uitvoeringstoets;algemene bestedingsbelasting;gebruikelijkloonregeling;vastgoedbelasting;Caribisch Nederland", "samenvatting": "De Belastingdienst, Douane en Toeslagen hebben uitvoeringstoetsen opgesteld bij het wetsvoorstel Belastingplan BES-eilanden 2024. Per maatregel zijn de gevolgen beschreven voor de interactie met burgers en bedrijven, de maakbaarheid van systemen, de handhaafbaarheid en de complexiteit. Beide delen van het wetsvoorstel worden uitvoerbaar geacht per 1 januari 2024. Voor het tweede deel gaat het om 290.000 euro incidentele en 90.000 euro structurele kosten en 1 fte structureel.", "toelichting_risicolabels": "De toets beoordeelt achttien wijzigingen in de Belastingwet BES en de Douane- en Accijnswet BES per 1 januari 2024 en komt voor beide delen uit op uitvoerbaar. Deel II vergt 290.000 euro incidentele automatiseringskosten, 90.000 euro structurele handhavingskosten en 1 fte structureel. Het afschaffen van de dividendvrijstelling vraagt een structuuraanpassing in het aanslagregelingssysteem en kan anticipatiegedrag oproepen, terwijl de bredere gebruikelijkloonregeling en de nieuwe meldingsplicht in de vastgoedbelasting leiden tot handmatige verwerking en meer bezwaar, beroep en vooroverleg.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d3e7dc13d3ba43751a7943ec10138ace6b02aab0" }, { "datum": "2023-09-15", "titel": "Auditdienst Rijk - Interim-LNV-auditrapport 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); FDA, Grondbank", "tags": "interim-auditrapport;LNV;Diergezondheidsfonds;autorisatiebeheer;Oracle-EBS;functiescheiding;FDA;subsidiebeheer;Lbv-regeling;Grondbank;RVO;SIRIS;OVK;vier-ogenprincipe;rechtmatigheid", "samenvatting": "Dit rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV). Auditdienst Rijk - Interim-LNV-auditrapport 2023", "toelichting_risicolabels": "De ADR signaleert risico's voor het financieel beheer en de rechtmatigheid: achterstanden bij de FDA, de nog niet ingeregelde Lbv-regelingen met groot financieel belang en de vereiste betrouwbare Grondbank-administratie voor het jaarverslag (Financieel). De interne beheersing staat centraal via het subsidieverleningsproces, het vier-ogenprincipe en de OVK-vaststellingen (Governance); het autorisatiebeheer in Oracle-EBS is een langjarige GITC-bevinding rond functiescheiding en need-to-know (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/15/auditdienst-rijk-interim-lnv-auditrapport-2023-rapport-15-september-2023" }, { "datum": "2023-09-15", "titel": "CE Effecten plastichub op productieverliezen polymerenbelasting", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt in hoeverre subsidies voor recyclaat en biobasedplastics de productieverliezen vanwege fossiele plasticsbelasting kunnen dempen en wat de subsidiekosten zijn.", "toelichting_risicolabels": "De notitie berekent in hoeverre subsidies voor recyclaat en biobased polymeren, samengebracht in een plastichub, de productieverliezen dempen die een belasting op primair fossiel plastic voor de Nederlandse plasticssector veroorzaakt. Zonder die subsidies loopt het productieverlies op tot 12 procent bij 100 euro per ton en 40 procent bij 500 euro per ton, doordat Nederlandse producenten kostprijsverhogingen en een concurrentienadeel ten opzichte van buitenlandse producenten krijgen, met de hub blijft daar 8 respectievelijk 25 procent van over. De subsidiekosten worden geraamd op 400 tot 1.200 miljoen euro per jaar bij 40 procent recyclaat en 15 procent biobased, de aandelen uit de Transitieagenda Kunststoffen, terwijl de belastinginkomsten voor de staat dalen en Nederland plasticafval moet importeren omdat met Nederlands afval maximaal 25 tot 30 procent haalbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/15/ce-effecten-plastichub-op-productieverliezen-polymerenbelasting" }, { "datum": "2023-09-15", "titel": "Financiele gevolgen faillissementen energieleveranciers", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Energiemarkt", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over financiële gevolgen als energieleveranciers failliet gaan en of er voldoende (geldelijke) middelen overblijven na de betalingen van (preferente) schuldeisers waarmee klanten betaalde voorschotten en eventuele borgsommen volledig of gedeeltelijk terug zouden kunnen krijgen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek analyseert de boedelverdeling bij zeven faillissementen van energieleveranciers uit 2020-2022 en laat zien dat klanten als concurrente schuldeiser nu 12 tot 43 procent van hun voorschotten terugkrijgen, oplopend met 10 tot 65 procentpunt als zij een preferente positie zouden krijgen, en dat een pandrecht van banken op storneringsvorderingen dat effect met gemiddeld circa 10 procentpunt uitholt. Het gaat daarmee volledig over insolventie, rangorde van schuldeisers en het verlies van vorderingen van Belastingdienst, UWV, TenneT en netbeheerders, die niet vergoede bedragen in hun tarieven zullen socialiseren. Curatoren wijzen erop dat een hogere preferentie voor alleen deze sector een juridische inconsistentie oplevert in de faillissementswet, die bij een wetswijziging geadresseerd moet worden, en dat strenger vergunning- en toezichtbeleid effectiever kan zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/02/14/bijlage-2-rapport-kpmg-financiele-gevolgen-faillissementen-energieleveranciers" }, { "datum": "2023-09-15", "titel": "Nationaal doel plasticnormering Vormgeving en effecten", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van CE Delft. Het rapport onderzoekt de werking van een nationale norm voor gerecyclede en biobased polymeren in Nederland. Het gaat in op de effecten op het klimaat en op de economische effecten.", "toelichting_risicolabels": "De studie rekent een nationale norm voor gerecyclede en biobased polymeren door op milieuwinst: bij een norm van 30 procent bedraagt de maximale mondiale CO2-reductie 400 tot 1.300 kton, afhankelijk van hoeveel Europees beleid er al ligt, terwijl maximaal circa 620 kton recyclaat uit Nederlandse afvalplastics haalbaar is. De vormgeving is een normerings- en handhavingsvraagstuk: een verplichting bij circa 900 tot 1.300 converters, een handelsregister met hernieuwbare polymeereenheden naar analogie van de HBE-systematiek en centraal verzamelde contra-informatie om te kunnen controleren. Economisch leidt de norm tot 80 tot 500 miljoen euro extra kosten en een kostprijsstijging van 2 tot 13 procent ten opzichte van buitenlandse concurrenten, met productieverlies en weglekeffecten naar het buitenland als risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/15/ce-delft-nationaal-doel-plasticnormering" }, { "datum": "2023-09-14", "titel": "Bijlage 1 Onderzoeksopzet beleidsdoorlichting artikel 7 'Werkgevers- en bedrijfsvoeringsbeleid'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "beleidsdoorlichting;werkgeversbeleid;bedrijfsvoering Rijk;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;Wet normering topinkomens;informatiehuishouding;POK-middelen", "samenvatting": "Met de beleidsdoorlichting worden de doelmatigheid en doeltreffendheid onderzocht van het gevoerde beleid op artikel 7 ‘Werkgevers- en Bedrijfsvoeringsbeleid’ van de begroting van BZK (VII), in de periode 2019 tot en met 2023. De uitkomsten van deze beleidsdoorlichting zijn van belang voor het bijsturen en verbeteren van huidig en nieuw beleid.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting moet vaststellen of het beleid heeft geleid tot beter functioneren van de rijksoverheid en of de instrumenten vanuit de coördinerende en regisserende rol doelmatig en doeltreffend waren. Het gaat over 2019 tot en met 2023 om 302,3 miljoen euro, waarvan 111,8 miljoen aan opdrachten en 102,8 miljoen aan bijdragen aan agentschappen. De beleidstheorie moet eerst worden gereconstrueerd en voor onderdelen zonder beschikbare evaluatie is aanvullend deskresearch nodig. Voor de middelen die na het rapport van de parlementaire ondervragingscommissie kinderopvangtoeslag zijn toegevoegd, blijft de doorlichting bij een nulmeting omdat die programma's nog in ontwikkeling zijn en pas in 2025 apart worden geëvalueerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4f44b62d-e274-49e4-ba0f-7ba977d16b8b" }, { "datum": "2023-09-14", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie Raad voor plantenrassen 2017 - 2022", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor plantenrassen; LNV (wnd. pSG), met uitvoering door Naktuinbouw", "tags": "Raad voor plantenrassen;zbo-evaluatie;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;doeltreffendheid;doelmatigheid;Naktuinbouw;kwekersrecht;DUS-onderzoek;rassenregister;CPVO;Zaaizaad- en plantgoedwet 2005;onafhankelijkheid;tarieven;LNV", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) dat inzicht geeft in de doeltreffendheid en de doelmatigheid van het functioneren van de Raad voor plantenrassen in de periode 2017 t/m 2022. Onderzoeksrapport Evaluatie Raad voor plantenrassen 2017 - 2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een wettelijk verplichte zbo-evaluatie gericht op sturing, toezicht en verantwoording: borging van de onafhankelijkheid van raadsleden en secretaris ten opzichte van Naktuinbouw, geactualiseerde kaders en samenwerkingsovereenkomsten, beperkte KPI's en verbeterbare bedrijfseconomische informatievoorziening tussen Raad en LNV (Governance). Continuïteits- en IT-aandachtspunten komen slechts zijdelings aan bod en halen de drempel niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/22/evaluatie-plantaardige-keuringsdiensten-ecorys" }, { "datum": "2023-09-13", "titel": "Het kind van de rekening. Waarom door de toeslagenaffaire gedupeerde gezinnen te maken kregen met een kinderbeschermingsmaatregel", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Jeugdbeschermingsketen", "tags": "toeslagenaffaire;kinderbeschermingsmaatregel;jeugdbescherming;Raad voor de Kinderbescherming;gecertificeerde instellingen;schuldeninning;kinderarmoede;uithuisplaatsing", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid heeft onderzocht waarom gezinnen die slachtoffer zijn van de kinderopvangtoeslagenaffaire te maken hebben gekregen met kinderbeschermingsmaatregelen en welke lessen hieruit zijn te trekken.", "toelichting_risicolabels": "Bij twintig gereconstrueerde gezinnen bleek de toeslagschuld bij voorbaat onbetaalbaar gemeten naar draagkracht, terwijl ouders door hun fraudelabel geen betalingsregeling naar draagkracht kregen; juist gezinnen die voor hun bestaanszekerheid van toeslagen afhankelijk waren verloren daar de toegang toe en belandden door toedoen van de overheid in armoede. In zeventien van de twintig gezinnen speelden de financiele gevolgen een kleine tot grote rol in het proces dat leidde tot een kinderbeschermingsmaatregel, al waren zij nooit de enige reden; in ten minste veertien gezinnen bestonden al kwetsbaarheden zoals een complexe echtscheiding of psychische problematiek. Medewerkers van de Raad voor de Kinderbescherming en gecertificeerde instellingen hadden de omvang van de financiele problemen veelal onvoldoende in beeld, mede door verschillen in taakopvatting en een beperkt handelingsperspectief om schulden aan te pakken. Er zijn geen aanwijzingen dat het fraudelabel meewoog in de beoordeling, maar wantrouwen richting overheidsinstanties zorgde ervoor dat ingezette hulp stagneerde of onvoldoende werd benut.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9fcc135dab7c3feb5f6a59439e364edcc536997d" }, { "datum": "2023-09-12", "titel": "Gelijke kansen in het middelbaar beroepsonderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Hoger Onderwijs, Beroepsonderwijs, Wetenschap en Emancipatie", "tags": "Algemene Rekenkamer;OCW;middelbaar beroepsonderwijs;mbo;kansengelijkheid;gelijke kansen groep;kwaliteitsagenda's;Werkagenda MBO;stagediscriminatie;SBB;beleidsvrijheid;leerbedrijven;doelstellingen;verantwoording", "samenvatting": "De minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) heeft maatregelen genomen en extra geld beschikbaar gesteld om gelijke kansen voor studenten in het middelbaar... Minister noch de mbo-instellingen hebben inzicht of de kwetsbaarste jongeren hiermee zijn geholpen. De Algemene Rekenkamer sprak met studenten, docenten, beleidsmedewerkers en bestuurders in het mbo en met werkgevers die stages aanbieden aan mbo-studenten. Dat staat in de op 12 september 2023 uitgebrachte publicatie Gelijke kansen in het middelbaar beroepsonderwijs: deel I. Bijna half miljoen mbo-studenten Hoeveel van de ruim 484.000 mbo-studenten te maken hebben met ongelijke kansen is niet bekend. Qua opleiding, achtergrond en kenmerken kennen mbo-studenten grote verschillen. De Inspectie van het Onderwijs stelde al in 2016 dat jongeren van wie de ouders een lager inkomen, lager opleidingsniveau of migratie-achtergrond hebben, vaker te maken hebben met ongelijke kansen in het onderwijs. Extra ondersteuning studenten verschilt van opleiding tot opleiding Het onderzoek van de Algemene Rekenkamer wijst uit dat het afhangt van de instelling, en in de praktijk ook van individuele docenten, mentoren en stagebegeleiders, of studenten die extra ondersteuning nodig hebben dat ook krijgen. Dat signaleren studenten zelf, maar ook onderwijsteams en leerbedrijven. Deze verschillen kunnen ervoor zorgen dat een ongunstige uitgangspositie van studenten in [...]", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer stelt vast dat de minister van OCW geen meetbare doelen verbindt aan het gelijkekansenbeleid in het mbo, ondanks ruim 1,6 miljard euro (2019-2023) en ruim 1 miljard euro (2024-2027) aan kwaliteitsgelden, en daardoor geen verantwoording aan het parlement kan afleggen over wat beleid en geld opleveren. Doelgroepen lopen door elkaar, de getrapte beleids- en bestedingsvrijheid leidt tot verschillen tussen en binnen mbo-instellingen, en zowel minister als besturen missen inzicht in effecten. Dit is een klassiek sturings- en verantwoordingsprobleem, dus governance staat centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/09/12/gelijke-kansen-in-het-middelbaar-beroepsonderwijs" }, { "datum": "2023-09-11", "titel": "Onderzoek naar de werkwijze van het ministerie van Financiën bij de levering van stukken aan de parlementaire enquêtecommissie Fraudebeleid en Dienstverlening", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Belastingdienst, Dienst Toeslagen (levering stukken parlementaire enquetecommissie Fraudebeleid en Dienstverlening)", "tags": "parlementaire enquête;PEFD;Fraudebeleid en Dienstverlening;stukkenlevering;zoektermen;query's;Zoek en Vind;Panagenda;Wet op de parlementaire enquête 2008;Belastingdienst;Dienst Toeslagen;BOA;vier-ogenprincipe;relevantiebeoordeling;vertrouwelijkheid", "samenvatting": "Het ministerie van Financiën heeft een groot aantal documenten geleverd aan de parlementaire enquêtecommissie Fraudebeleid en Dienstverlening. Hierbij heeft het ministerie aan de Auditdienst Rijkst (ADR) gevraagd om als onafhankelijke derde dit onderzoek uit te voeren. Het onderzoek richtte zich op de volledigheid van het gehanteerde werkproces. Het doel van het onderzoek was meer zekerheid en/of bevestiging verkrijgen over het doorlopen proces, witte vlekken in kaart brengen en verbeteringen doorvoeren in de werkwijze van de informatiefase van volgende parlementaire enquêtes. Een deel van het ADR-rapport is gelakt in verband met de vertrouwelijkheid rondom deze parlementaire enquête. Als de enquêtecommissie haar eindrapport publiceert, zal het ministerie daarna een niet-gelakte versie van het ADR-rapport publiceren (behoudens persoonsgegevens). Onderzoek naar de werkwijze van het ministerie van Financiën bij de levering van stukken aan de parlementaire enquêtecommissie Fraudebeleid en Dienstverlening", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de beheersing en navolgbaarheid van het leveringsproces aan de enquêtecommissie: validatie van zoektermen ontbreekt, gemaakte keuzes zijn niet vastgelegd en het vier-ogenprincipe is bij Financiën en Toeslagen niet toegepast (Governance). De grote tijdsdruk, beperkte capaciteit, het ontbreken van een geschikt systeem bij de Belastingdienst en de inconsistente onboarding van beoordelaars raken de operationele uitvoering van het werkproces (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/11/onderzoek-naar-de-werkwijze-van-het-ministerie-van-financien-bij-de-levering-van-stukken-aan-de-parlementaire-enquetecommissie-fraudebeleid-en-dienstverlening" }, { "datum": "2023-09-11", "titel": "Sectorbeeld kennisveiligheid universiteiten 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Oberon en Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Onderzoek en Wetenschapsbeleid", "tags": "", "samenvatting": "Het sectorbeeld gaat over het voorkomen van ongewenste overdracht van sensitieve kennis en technologie. Daarnaast richt het zich op het tegengaan van heimelijke beïnvloeding en bewustwording over samenwerkingen met personen en instellingen.", "toelichting_risicolabels": "Governance is bij beide beoordelingen terecht de kern: het rapport is een procesevaluatie van de mate waarin veertien universiteiten de Leidraad hebben vertaald in beleid, met een rubric per Leidraad-onderdeel, een bestuurlijk portefeuillehouder en adviesteam bij vrijwel alle instellingen, de afstemming tussen centraal en decentraal, en 13 van de 14 zonder structurele evaluatie van het beleid. Laws laat ik staan tegenover X, omdat juridische kaders een van de vier onderzochte onderdelen is met een eigen hoofdstuk: compliance met EU-exportcontrole op dual-use, extraterritoriale Amerikaanse regels, internationale en EU-sanctieregimes, het discriminatieverbod en het aangekondigde Wetsvoorstel Screening Kennisveiligheid; bij tien van de veertien is dat beleid nog in ontwikkeling. Humancap neem ik over van X, want hoofdstuk 6 over personeelsbeleid is het minst ontwikkelde onderdeel en levert de zwaarste dilemma's op: meewegen van veiligheidsrisico's bij werving en selectie, achtergrondtoetsing, stigmatisering van veelbelovende sollicitanten en het risico kandidaten te verliezen door trage procedures. Macro en hse uit X laat ik vallen: de geopolitieke dreiging wordt als gegeven geschetst en niet zelf geanalyseerd, en het rapport gaat over kennisbeveiliging en niet over arbo, gezondheid of milieu; cyberveiligheid wordt zelfs expliciet buiten beschouwing gelaten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/11/bijlage-1-oberon-dialogic-sectorbeeld-kennisveiligheid-universiteiten-2023" }, { "datum": "2023-09-08", "titel": "Evaluatie GWV", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de (tussentijdse) evaluatie van de Generieke Werkgeversvoorziening (GWV) die in maart 2020 door UWV en het ministerie van SZW gestart is.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over een subsidieregeling waarmee werkgevers werkplekken toegankelijk konden maken voor meerdere mensen met een structurele arbeidsbeperking: werkgevers wilden inclusiever werven, uitval voorkomen en doorgroei bieden, en werknemers ervoeren meer autonomie, zelfvertrouwen en doorstroom naar andere functies. De sturing op de regeling faalde: van 36 aanvragen werden er negen toegekend, van de aangevraagde 2.038.205 euro werd 405.476 euro toegekend, arbeidsdeskundigen vonden de regels te ambigu en de scheidslijn tussen voorziening en productiemiddel zeer dun, en na de uitvoeringstoets van UWV is de regeling onuitvoerbaar verklaard en het subsidieplafond per 1 juli 2022 op nihil gesteld. Bekendheid en informatievoorziening waren een zelfstandig knelpunt: het gezamenlijke communicatieplan van UWV en SZW kwam nooit tot stand, aanvragers noemden de informatie achteraf onjuist of incompleet, en afgewezen werkgevers waren teleurgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/08/eindrapport-generieke-werkgeversvoorziening-gwv-regioplan" }, { "datum": "2023-09-07", "titel": "Onderzoeksrapport Geautomatiseerd zoeken naar algoritmen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (geautomatiseerd zoeken naar algoritmen; zelfontwikkelde tooling)", "tags": "algoritmen;machine learning;geautomatiseerd zoeken;YARA;Python;Tanium;DLP-scanner;Zoek en Vind;algoritmeregister;algoritme-indicatoren;testset;prototype;Financiën;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft voor het beleidsdepartement van Financiën de mogelijkheid onderzocht welke mogelijkheden zelfontwikkelde tooling biedt bij het geautomatiseerd opsporen van algoritmen in IT-systemen. Het geautomatiseerd zoeken naar algoritme-indicatoren is mogelijk. Maar, de voorwaarden om de meerwaarde aantoonbaar te maken zijn nog onvoldoende aanwezig. Onderzoeksrapport Geautomatiseerd zoeken naar algoritmen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over nieuwe technologie: het geautomatiseerd opsporen van machine-learningalgoritmen in IT-systemen met een zelfontwikkeld prototype (YARA/Python), testsets en bestaande scan-tooling als Tanium en Zoek en Vind (Digitaal & AI). Het algoritmeregister en de motie-Klaver vormen slechts de aanleiding; Governance- en wetgevingsaspecten staan onvoldoende centraal voor een eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/07/onderzoeksrapport-geautomatiseerd-zoeken-naar-algoritmen" }, { "datum": "2023-09-05", "titel": "Afsluitbrief intensieftoezicht JJI s", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "justitiele jeugdinrichtingen (Dienst Justitiele Inrichtingen)", "tags": "justitiele jeugdinrichtingen;intensief toezicht;personeelstekort;capaciteit;alternatief dagprogramma;RJJI Horsterveen;Beginselenwet justitiele jeugdinrichtingen;IVRK", "samenvatting": "Afschrift van de afsluitbrief van de Inspectie Justitie en Veiligheid, de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, de Nederlandse Arbeidsinspectie en de Inspectie van het Onderwijs aan minister Weerwind (Rechtsbescherming). De afsluitbrief gaat over het besluit om het intensieve toezicht op de justitiële jeugdinrichtingen (JJI’s) te beëindigen. Het toezicht liep vanaf 2021.", "toelichting_risicolabels": "Na twee jaar beeindigen vier inspecties het intensieve toezicht omdat de gevraagde kwaliteitsslag in gang is gezet, maar niet alle problemen zijn opgelost. Het alternatieve dagprogramma verlaagt de wettelijke ondergrens van 77 naar 62 uur groepsactiviteiten per week, waarmee rechten van jongeren worden ingeperkt; inrichtingen bepaalden die waarborgen eigenstandig, terwijl zulke keuzes democratisch gelegitimeerd moeten zijn. De capaciteitsramingen missen onderscheid tussen hoog en laag beveiligde plekken terwijl verbouwingen direct capaciteitsverlies geven. De sluiting van een locatie en samenplaatsing van jongeren in een justitieel complex wordt zeer onwenselijk genoemd, omdat het regime van een huis van bewaring niet aan de eisen voor jeugddetentie voldoet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ac08434d4c21cad9d4ea565cfb8c33d753ea56ef" }, { "datum": "2023-09-04", "titel": "Onderzoek naar bewustwording en cultuur rondom informatiebeveiliging en privacy bij EZK en LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV); CISO EZK/LNV", "tags": "informatiebeveiliging;privacy;bewustwording;cultuur;awareness;EZK;LNV;CISO;Auditdienst Rijk;e-learning;kennistoets;datalekken;autorisaties;algoritmes;phishing", "samenvatting": "Dit rapport bevat de resultaten van een onderzoek naar bewustwording en cultuur rondom informatiebeveiliging en privacy bij het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV). De Auditdienst Rijk heeft dit onderzoek uitgevoerd. Onderzoek naar bewustwording en cultuur rondom informatiebeveiliging en privacy bij EZK en LNV", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om bewustwording, gedrag en cultuur van medewerkers rondom informatiebeveiliging en privacy (Cultuur). De bevindingen betreffen informatiebeveiligingsrisico's zoals mogelijk te ruime autorisaties die tot datalekken kunnen leiden, ontbrekende richtlijnen voor algoritmes en onduidelijkheid over verboden applicaties (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/04/onderzoek-naar-bewustwording-en-cultuur-rondom-informatiebeveiliging-en-privacy-bij-ezk-en-lnv" }, { "datum": "2023-09-01", "titel": "Quickscan grenseffecten van Betalen naar Gebruik", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Wegen, Voertuigen en Verkeersveiligheid", "tags": "", "samenvatting": "Quickscan naar de voorziene grenseffecten van een mogelijk stelsel van Betalen naar Gebruik door onderzoeksbureau Ecorys.", "toelichting_risicolabels": "De quickscan onderzoekt de gevolgen van een conceptwetsvoorstel: de vervanging van de motorrijtuigenbelasting door Betalen naar Gebruik per 2030, inclusief de wettelijke kaders voor Nederlandse ingezetenen op een buitenlands kenteken (de veertiendagenregel, de maximale termijn van een jaar, de voorgestelde meldplicht en de bestaande vrijstellingen). Juist die wettelijke vormgeving draagt de conclusie dat huur- en leaseconstructies geen ontwijkroute bieden, waardoor laws de kern is. De tweede lijn is markt: het rapport meet vestigingsplaatsrisico en concludeert dat BnG voor koeriersbedrijven de totale bedrijfskosten met 1 tot 2 procent verhoogt bij een brutowinstmarge van circa 11 procent en een concurrentienadeel ten opzichte van Belgie en Duitsland oplevert. Ten opzichte van X vervalt financial, omdat het rapport geen vraag over financieel beheer of rechtmatigheid behandelt maar kostenvergelijkingen als tussenstap gebruikt; ten opzichte van Y vervalt macro, omdat de analyse consequent op microniveau plaatsvindt (referentieauto, doorsnee zzp'er, gestileerd koeriersbedrijf) en geen macro-economische ontwikkeling beschouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/01/bijlage-3-quickscan-grenseffecten-betalen-naar-gebruik-ecorys" }, { "datum": "2023-08-31", "titel": "AIVD/MIVD 2018-2023 - Verslag van het functioneren van de diensten", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AIVD/MIVD", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;Wiv 2017;cyberdreiging;statelijke actoren;Rusland;China;inlichtingendiensten", "samenvatting": "Verslag over het functioneren van de AIVD en de MIVD in de afgelopen 5 jaar. Dit gezamenlijke verslag is opgesteld op basis van de Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten 2017 artikel 167 lid 2.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2018 en 2023 verschoof het beeld van een dominante dreiging naar meerdere gelijktijdige dreigingen: jihadisme, rechts-terrorisme en anti-institutioneel extremisme naast de oorlog van Rusland in Oekraine en economische spionage door China. De invoering van de Wiv 2017 ging ten koste van de slagkracht: inlichtingenteams verrichtten extra administratieve handelingen, hackoperaties, bulkdatasets en interceptie werden minder effectief, interceptie via glasvezelkabels kwam amper van de grond en de invoering legde zo'n beslag op de ICT-capaciteit dat innovatie werd geremd. Omdat techniekneutrale begrippen in de wet verschillend werden uitgelegd door diensten en toezichthouders, konden middelen soms niet worden ingezet. Vanaf 2019 zijn gezamenlijke huizen voor Rusland en China gevormd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/aa33b417-a444-477a-a8a8-5d5d585c6186" }, { "datum": "2023-08-31", "titel": "Assurancerapport Wet Politiegegevens NVWA-IOD 2015-2018", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "NVWA - Inlichtingen- en Opsporingsdienst (NVWA-IOD)", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;NVWA-IOD;privacy audit;oordeelonthouding;autorisatiebeheer;privacyfunctionaris;bijzondere opsporingsdienst;Summ-IT;NOREA 3000D;Besluit politiegegevens;datalekken;Auditdienst Rijk;NVWA", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de naleving van de Wet Politie Gegevens door de NVWA. Assurancerapport Wet Politiegegevens NVWA-IOD 2015-2018", "toelichting_risicolabels": "De kern is een wettelijk verplichte privacy audit op naleving van de Wpg, eindigend in een oordeelonthouding (Wet & regelgeving). Autorisaties op systemen met politiegegevens werden niet periodiek gecontroleerd en de implementatie van beveiligingsmaatregelen kon niet worden vastgesteld (Cyber & data); het toezicht door de privacyfunctionaris en de controlefunctie stonden onder druk (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/31/assurancerapport-wet-politiegegevens-nvwa-iod-2015-2018" }, { "datum": "2023-08-31", "titel": "Onderzoek uitvoering Uniforme loonwaardemethode", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Arbeidsinspectie heeft onderzoek gedaan naar de uitvoering van de uniforme loonwaardemethode (ULM). Deze is op 1 juli 2021 ingevoerd als onderdeel van een breder pakket aan maatregelen uit het Breed Offensief. Dat pakket is bedoeld om belemmeringen weg te nemen voor het in dienst nemen van werknemers met een arbeidsbeperking.", "toelichting_risicolabels": "De Arbeidsinspectie bestudeerde 147 loonwaarderapporten en constateert dat in iets minder dan de helft van de dossiers de onderbouwing van de verminderde loonwaarde ontbreekt of onvolledig is, waardoor rapporten moeilijk verifieerbaar zijn. Ook wordt het rapport niet altijd aan werkgever en werknemer voorgelegd, wat in strijd is met de Ministeriele Regeling, en komt het voor dat de professional die verantwoordelijk is voor de plaatsing ook zelf de loonwaarde bepaalt, wat de vereiste onafhankelijke positionering onder druk zet. De uniforme methode per 1 juli 2021 volgt uit het Besluit loonkostensubsidie en het Breed Offensief, maar leidt volgens werkgevers niet tot meer bereidheid om mensen met een arbeidsbeperking werk te bieden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/31/onderzoek-uitvoering-uniforme-loonwaardemethode" }, { "datum": "2023-08-31", "titel": "Verslag toezicht wettelijke hackbevoegdheid politie 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie (DIGIT)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over het toezicht op de inzet van de wettelijke hackbevoegdheid van de politie. Het gaat om het jaar 2022.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie stelt vast dat de informatiebeveiliging bij DIGIT voor het vierde jaar op rij niet aantoonbaar op niveau is, dat het autorisatie- en toegangsbeheer nog niet is ingericht en dat de doorlopende en automatische logging vooral is gebaseerd op wat technisch standaard voorhanden is in plaats van op een risicoanalyse, waardoor onregelmatigheden niet betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. Kwaliteitszorg en interne controle stagneren, journaal en processen-verbaal zijn niet in alle gevallen juist en volledig (ondertekening tot tien maanden na afloop van het bevel) en de Inspectie kan daardoor geen systeemtoezicht uitoefenen. In 25 van de 31 zaken is commerciele binnendringsoftware van een externe leverancier ingezet die voor politie en Inspectie een black box is, waarbij de leverancier technisch toegang houdt tot servers en verzamelde gegevens en afspraken niet afdwingbaar zijn, terwijl de wettelijke uitzondering op keuring van technische hulpmiddelen standaardpraktijk is geworden en de minister wordt gevraagd een standpunt in te nemen over aanpassing van het wettelijk kader.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/31/tk-bijlage-1-verslag-ijenv-toezicht-wettelijke-hackbevoegdheid-politie-2022" }, { "datum": "2023-08-31", "titel": "ZBO-evaluatie Commissie Eindtermen Accountantsopleiding 2018-2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "CEA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissie Eindtermen Accountantsopleiding (CEA)", "tags": "CEA;accountantsopleiding;eindtermen;ZBO-evaluatie;Wet op het accountantsberoep;Kaderwet zbo's;NBA;praktijkopleiding", "samenvatting": "Evaluatie naar de Commissie Eindtermen Accountantsopleiding (CEA) over de periode van 2018 tot en met 2022. Het onderzoeksbureau concludeert in algemene zin dat de CEA in de evaluatieperiode doeltreffend en doelmatig heeft gefunctioneerd.", "toelichting_risicolabels": "Andersson Elffers Felix evalueerde de commissie over 2018 tot en met 2022 en oordeelt dat zij haar vier wettelijke taken doeltreffend uitvoert; het toezicht op basis van gefundeerd vertrouwen werkt zonder aanwijzingen voor lagere kwaliteit. De totale kosten stegen van 717.498 euro in 2018 naar 905.169 euro in 2022, vooral door juridische procedures rond een Wob-verzoek en de AVG die buiten de invloedssfeer van de commissie liggen. Het toezicht op de praktijkopleidingen wordt door het veld als diffuus ervaren door de getrapte constructie met de Raad voor de Praktijkopleidingen. Het kleine ondersteunende bureau maakt de organisatie kwetsbaar, en de zbo-status is alleen nog gerechtvaardigd op grond van het participatiemotief.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c0e3cbab-5f68-4e8e-a921-549453b9b10b" }, { "datum": "2023-08-28", "titel": "Het strafrechtelijk beslag op Bonaire, Sint Eustatius en Saba onder de loep", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Korps Politie Caribisch Nederland, Douane Caribisch Nederland, Koninklijke Marechaussee en Openbaar Ministerie BES", "tags": "strafrechtelijk beslag;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;KPCN;Raad voor de rechtshandhaving;OM BES", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor de rechtshandhaving. Het rapport gaat over onderzoek naar de actuele stand van zaken van het strafrechtelijk beslag op Bonaire, Sint Eustatius en Saba (BES). Het bespreekt daarbij de opvolging van de aanbevelingen uit het rapport 'Strafrechtelijk beslag op de BES-eilanden' uit 2015.", "toelichting_risicolabels": "Het strafrechtelijk beslag op Bonaire, Sint Eustatius en Saba is sterk verbeterd ten opzichte van 2015 en verloopt in de praktijk goed, mede dankzij het ketenoverleg beslag op Bonaire en de aanstelling van een beslagmedewerker bij het Korps Politie Caribisch Nederland, een functie die nog tijdelijk wordt ingevuld. Van de aanbevelingen uit 2015 is er één niet opgevolgd: de wettelijke taken van de griffie zijn in de uitvoeringspraktijk aan andere organisaties overgedragen zonder juridische basis, waardoor taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden niet ondubbelzinnig zijn belegd. Aandachtspunten zijn de beschikbare capaciteit bij het Openbaar Ministerie en de kennis, ervaring en middelen op Sint Eustatius en Saba.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e55c71dae682b7820e3d6a6d2395c0bc6d755b6d" }, { "datum": "2023-08-28", "titel": "IOB evaluation: Inconvenient Realities - An evaluation of Dutch contributions to stability, security and rule of law in fragile and conflict-affected contexts", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "fragiele staten;stabiliteit;Afghanistan;Mali;Zuid-Soedan;ontwikkelingssamenwerking;rechtsstaatsopbouw;conflictsensitiviteit", "samenvatting": "De Directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) van het ministerie van Buitenlandse Zaken heeft het Nederlandse beleid voor stabiliteit, veiligheid en rechtsorde in enkele van de meest fragiele contexten onderzocht. Het onderzoek gaat over de periode 2015-2022. Dit rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Over 2015 tot en met 2021 ging 2,7 miljard euro naar stabiliteit, veiligheid en rechtsorde in fragiele contexten, maar in Afghanistan, Mali en Zuid-Soedan leidde de gezamenlijke inzet niet tot landelijke verbetering van legitieme stabiliteit of het sociaal contract. Positieve resultaten bleven lokaal en tijdelijk; de NAVO-missie Resolute Support was grotendeels ineffectief en de Nederlandse bijdrage aan MINUSMA behaalde haar doelen slechts deels. Het aandeel in de totale donorsteun bedroeg 1 tot 3 procent, terwijl de beleidsdoelen op papier veel ambitieuzer waren dan de feitelijke invloedssfeer. Interne barrieres beperken het aanpassingsvermogen: beperkt institutioneel geheugen door personeelsrotaties, weinig aandacht voor programmamanagement, afhankelijkheid van informatie van uitvoerders die resultaten kunnen opblazen, en risicomijding uit vrees voor negatieve publiciteit of Kamervragen. Conflictsensitiviteit werd zelden gemonitord of geevalueerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f51db0fc-b113-40f2-a589-bbafb755297f" }, { "datum": "2023-08-24", "titel": "Auditrapport openingsbalans Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RBL", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek (RBL), nieuw agentschap onder DGVBR (ontstaan uit RBO en IPKD van voormalig UBR)", "tags": "openingsbalans;Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek;RBL;baten-lastenagentschap;controleverklaring;UBR;RBO;IPKD;BZK;Regeling agentschappen;Rijksbegrotingsvoorschriften;Comptabiliteitswet 2016;eigen vermogen;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de openingsbalans per 1 januari 2023 van het nieuwe baten-lastenagentschap Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek gecontroleerd. Auditrapport openingsbalans Rijksorganisatie Beveiliging en Logistiek", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft uitsluitend de financiële controle van de openingsbalans van het nieuwe agentschap RBL, met een goedkeurende controleverklaring over het getrouwe beeld van het vermogen conform de Comptabiliteitswet 2016 en de Regeling agentschappen (Financieel). Er zijn geen bevindingen over interne beheersing of andere risicothema's gerapporteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/24/auditrapport-openingsbalans-rijksorganisatie-beveiliging-en-logistiek" }, { "datum": "2023-08-23", "titel": "Kerncijfers werkgebonden mobiliteit Verantwoordingsdocument Jaargang 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Duurzame Mobiliteit", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport geeft een actueel overzicht van cijfers en kengetallen die het Besluit CO2-reductie WErkgebonden Personenmobiliteit ondersteunen.", "toelichting_risicolabels": "De notitie actualiseert basispad, trendpad en emissieplafonds voor werkgebonden personenmobiliteit en levert de emissiefactoren per reizigerskilometer die de rekenregels van het digitale platform voeden. Door de aanscherping van het reductiedoel van 1,0 naar 1,5 Mton in 2030 komt de verwachte uitstoot in 2025 op 4.086 kton uit tegen een toegestaan plafond van 3.978 kton, en resteert in 2030 een gat van 582 kton tussen trendpad en de KEV 2022-raming. Het geheel dient het Besluit CO2-reductie werkgebonden personenmobiliteit, dat werkgevers met 100 of meer werknemers vanaf verslagjaar 2024 verplicht jaarlijks voor 30 juni te rapporteren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/23/bijlage-9-kerncijfers-werkgebonden-mobiliteit-verantwoordingsdocument-jaargang-2023-ce-delft-juli-2023" }, { "datum": "2023-08-23", "titel": "Werkgebonden mobiliteit mkb", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Duurzame Mobiliteit", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de mogelijkheden (potentie) om de uitstoot van broeikasgassen van werkgebonden personenmobiliteit te verminderen voor het mkb (midden- en kleinbedrijf). Het gaat om d eperiode 2022-2030.", "toelichting_risicolabels": "De studie kwantificeert de broeikasgasuitstoot van werkgebonden personenmobiliteit van het mkb op 2,7 Mton CO2-eq. nu en 2,1 Mton in 2030, en berekent voor negen doelgroepen een reductiepotentieel van 0,5 tot 1,1 Mton met een pakket van zestien maatregelen. De grootste potentie zit in elektrificatie van auto's van de zaak en in thuiswerken en kantoordelen, terwijl bij zzp'ers weinig te halen valt omdat zij al veel thuiswerken en werkgeversprikkels ontbreken. Andere thema's dan klimaat en emissiereductie komen in de tekst niet zelfstandig aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/23/bijlage-10-rapport-ce-delft-werkgebonden-mobiliteit-mkb" }, { "datum": "2023-08-22", "titel": "Definitief BIT-advies project BEST2DO", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "BEST2DO;Maeslantkering;Hartelkering;besturingssystemen;stormvloedkering;aanbesteding;faalkans;Rijkswaterstaat", "samenvatting": "Adviesbrief van het Adviescollege ICT-Toetsing (AcICT) over het project BEST2DO van Rijkswaterstaat. Het project richt zich op het functioneren van de bedieningssystemen en besturingssystemen Hartelkering (BESH) en locomobiel Maeslantkering (BESL) op de lange termijn.", "toelichting_risicolabels": "De gekozen aanpak om voor 32,1 miljoen euro zowel hardware als software van de besturingssystemen te vervangen is onnodig risicovol voor keringen die ruim twee miljoen mensen beschermen en een wettelijke faalkans van 1 op 10 en 1 op 100 kennen. Van ongeveer 2.100 incidenten in twaalf jaar is er geen enkele terug te voeren op de huidige software, en het scenario van hergebruik is niet onderzocht. De eisen rond betrouwbaarheid en cybersecurity zijn schetsmatig, en er bestaan drie verschillende werkelijkheden naast elkaar: de huidige software, de functiereconstructie met 15 en 77 openstaande uitzoekpunten, en de testomgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-816223806afa3df7f8132af93db589acb57133db" }, { "datum": "2023-08-22", "titel": "Managementreactie op Auditrapport 2022 Openbaar Ministerie (OM)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM); College van procureurs-generaal", "tags": "Openbaar Ministerie;managementreactie;auditrapport 2022;Afpakketen;ontnemingsmaatregelen;waardebeslag;beslaginformatiesysteem;BIS;Domein Roerende Zaken;IUC JenV;inkoopproces;AVG;College van procureurs-generaal;JenV", "samenvatting": "Reactie van het Openbaar Ministerie (OM) op het Auditrapport 2022 Openbaar Ministerie. Managementreactie op Auditrapport 2022 Openbaar Ministerie (OM)", "toelichting_risicolabels": "De reactie betreft bevindingen uit de financiële audit: executie van ontnemingsmaatregelen, beheer van waardebeslag en de goedkeurende controleverklaring (Financieel). De beschreven verbeterplannen, exceptierapportages en monitoring controls zien op de interne beheersing en verantwoording van het OM (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/22/managementreactie-op-auditrapport-2022-openbaar-ministerie-om" }, { "datum": "2023-08-21", "titel": "Onderzoek Waivers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, kerndepartement (Belastingen/Douane/Toeslagen, Belastingdienst)", "tags": "waivers;waiverprocedure;aanbesteding;Aanbestedingswet;inkoop;Ministerie van Financiën;Belastingdienst;kerndepartement;CDI Office;DOR;dossierbeheer;rechtmatigheid;ontvlechting Douane Toeslagen;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De ADR heeft inzicht verschaft in de mate van, het gebruik en de mogelijke oorzaken van het ontstaan van waivers gedurende de periode 2016 tot en met 2021. Onderzoek Waivers", "toelichting_risicolabels": "Slechts bij 4 van de 31 dossiers is naleving van de waiverprocedure aangetoond en het beheer van de waiverdossiers schiet aantoonbaar tekort (Governance). Waivers betreffen inkopen in afwijking van de voorgeschreven aanbestedingsprocedures (Keten & derden), waarbij expliciet wordt ingestemd met onrechtmatige inkoop; over 2016-2021 gaat het om EUR 74,2 mln. (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/21/onderzoek-waivers" }, { "datum": "2023-08-20", "titel": "Corona-inhaalslag examens 2e kwartaal 2023", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CBR", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;rijexamens;reserveringstermijnen;examinatoren;corona-inhaalslag;slagingspercentage;rijscholen", "samenvatting": "Rapportage van het CBR (Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen). De rapportage biedt inzicht in de ingehaalde theorie-examens, praktijkexamens en rijtesten bij de corona-inhaalslag.. De rapportage gaat daarbij in op de actuele reserveringstermijnen voor een praktijkexamen en theorie-examen en het slagingspercentage voor het praktijkexamen B.", "toelichting_risicolabels": "Van de 773.700 door de lockdowns in te halen examens waren er eind juni 2023 bijna 553.000 ingehaald; bij theorie-examens en rijtesten is de inhaalslag afgerond, maar bij praktijkexamens B resteren nog 221.100 examens. De gemiddelde reserveringstermijn voor het eerste praktijkexamen liep op tot 16,5 weken tegen een norm van 7, met een spreiding tussen locaties van 1 tot 22 weken; oorzaken zijn het hervatten van het volledige kwaliteitsborgingsprogramma en het verplaatsen van capaciteit naar de Randstad. Er werken inmiddels 103 nieuwe examinatoren, maar werving is in de krappe arbeidsmarkt lastig en de uitval tijdens de opleiding hoog. Het slagingspercentage bleef met 51,8 procent ver onder het streven van 60 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3fbcba44c7eeb6451641a4b2a49b94a4e1a6f04f" }, { "datum": "2023-08-16", "titel": "Communicatiemonitor OCW - meting oktober", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "I&O Research", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "communicatiemonitor;lerarentekort;basisvaardigheden;vertrouwen;gelijke kansen;studentenwelzijn;imago;doelgroepenonderzoek", "samenvatting": "Jaarlijks communicatieonderzoek naar de belangrijkste thema’s op het gebied van onderwijs, kennis van- en vertrouwen in inspanningen van ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). Ook gaat het onderzoek over cultuur en werken bij het ministerie.", "toelichting_risicolabels": "Voor deze meting zijn in oktober 2022 1.017 leden van het algemeen publiek, 256 ouders, 404 beroepsmatig betrokkenen en 89 studenten ondervraagd; door de lage respons zijn de uitkomsten voor studenten indicatief. Zes op de tien Nederlanders noemen het oplossen van het lerarentekort het belangrijkste onderwerp, gevolgd door basisvaardigheden met 55 procent en gelijke kansen met 45 procent. Tegelijk is slechts 28 procent redelijk goed op de hoogte van de inspanningen op het lerarentekort en heeft 66 procent geen beeld bij de inzet om wetenschap dichter bij het dagelijks leven te brengen. Een kwart heeft redelijk veel vertrouwen in het ministerie en 15 procent helemaal geen; 78 procent denkt dat het ministerie er niet in slaagt voldoende goede leraren voor de klas te krijgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7cb43713-7390-4bf6-9148-5f01f0217287" }, { "datum": "2023-08-14", "titel": "Onderzoeksrapport Audit Verwerkingsregisters Belastingdienst, Douane en Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Douane en Toeslagen (privacyteams; o.a. DG Toeslagen, DG Douane, IV&D)", "tags": "verwerkingsregister;AVG;verwerkersregister;privacy;persoonsgegevens;Belastingdienst;Douane;Toeslagen;ministerie van Financiën;DPIA;Autoriteit Persoonsgegevens;Privacy op orde;registerapplicatie;IV&D;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De ADR heeft in opdracht van het ministerie van Financiën een onderzoek uitgevoerd naar de verwerkingsregisters van de Belastingdienst, Toeslagen en Douane. Uit dit onderzoek blijkt dat de verwerkingsregisters nog niet aan de daar aan te stellen eisen voldoen. De onderdelen zijn met een actualisatieslag aan de gang en verwachten uiterlijk in 2024 een geactualiseerd register te publiceren op het internet. Door de omvang van de nog uit te voeren werkzaamheden zal dit bij de Belastingdienst langer op zich laten wachten. De Belastingdienst onderzoekt of een deel van het register begin 2024 gepubliceerd kan worden op het internet. Onderzoeksrapport Audit Verwerkingsregisters Belastingdienst, Douane en Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "Vrijwel alle onderzochte registervermeldingen voldoen niet aan de AVG-vereisten en zijn sinds 2018/2019 niet geactualiseerd (Wet & regelgeving). Een geborgde verbetercyclus, samenhang tussen verbeterinitiatieven, eigenaarschap en prioritering door de top ontbreken (Governance), en de privacyteams kampen met capaciteitstekort en schaarse privacykennis op de arbeidsmarkt (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/28/onderzoeksrapport-audit-verwerkingsregisters-belastingdienst-douane-en-toeslagen" }, { "datum": "2023-08-07", "titel": "Vernietiging dossiers interlandelijke adoptie op het Ministerie van Justitie in 1983 en 1999", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Hier wordt antwoord gegeven op vragen over de vernietiging van dossiers interlandelijke adoptie op het Ministerie van Justitie in 1983 en 1999. - Wat is er gebeurd? - Wat zat er in de dossiers?", "toelichting_risicolabels": "De kern van het stuk is dat het toenmalige ministerie in 1983 en 1999 adoptiedossiers vernietigde met een vernietigingslijst waarvan geen bewijs is gevonden dat die op juiste wijze is vastgesteld, zodat niet conform de Archiefwet is gehandeld en de gehanteerde bewaartermijn van vijf jaar niet als vastgesteld geldt. Het gaat daarmee om archief- en dossierbeheer, verantwoording en de naleving van wettelijke voorschriften, met aanbevelingen om het beheer van adoptiedossiers te verbeteren en het uitgangspunt sinds 1999 om dossiers met een geplaatst adoptiekind blijvend te bewaren. De tekst is een korte publiekssamenvatting van twee pagina's die naar het volledige inspectierapport verwijst, wat de zekerheid beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/07/vernietiging-dossiers-interlandelijke-adoptie-op-het-ministerie-van-justitie-in-1983-en-1999" }, { "datum": "2023-08-04", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie Leveranciers- en Contractmanagement IUC-Noord", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Inkoop Uitvoeringscentrum Noord (IUC-Noord), OCW", "tags": "IUC-Noord;leveranciers- en contractmanagement;contractmanagement;categoriemanagement;rijksinkoopstelsel;inkoop;aanbesteding;tendermanagement;beheersmaatregelen;KPI's;DUO;rolduidelijkheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De ADR is gevraagd om een evaluatie uit te voeren van een dienst van IUC-Noord, te weten leveranciers- en contractmanagement, om zo inzicht te krijgen in de wijze waarop IUC-Noord de genoemde beheersprocessen managet. Onderzoeksrapport Evaluatie Leveranciers- en Contractmanagement IUC-Noord", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over de rijksinkoopketen: leveranciers- en contractmanagement, categoriemanagement en aanbestedingen bij IUC-Noord (Keten & derden). De kern van de bevindingen raakt de interne beheersing: een routeplan, eenduidige taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden en specifieke KPI's voor LCM ontbreken (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/08/04/onderzoeksrapport-evaluatie-leveranciers-en-contractmanagement-iuc-noord" }, { "datum": "2023-07-31", "titel": "Onderzoeksrapport Bescherming persoonsgegevens bijzondere functionarissen", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Personeel (HDP/DAOG/BA), Ministerie van Defensie", "tags": "bescherming persoonsgegevens;bijzondere functionarissen;Defensie;HDP;HDBV-002;PDCA-cyclus;Defensie Uitvoerbaarheidstoets;AVG;A-screening;DC HR;MIVD;KMar;privacy;implementatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de knelpunten bij de implementatie van de nota Bescherming persoonsgegevens bijzondere functionarissen binnen Defensie. Onderzoeksrapport Bescherming persoonsgegevens bijzondere functionarissen", "toelichting_risicolabels": "De kern is de stilgevallen implementatie: PDCA-fasen zijn niet aantoonbaar voltooid, de rollen (PME, PMH, monitoring) uit Aanwijzing HDBV-002 zijn niet volledig gevolgd en een formele opdracht, uitvoeringsrichtlijn en monitoring ontbreken (Governance). Het onderwerp is de beveiliging van persoonsgegevens van bijzondere functionarissen - afscherming in P-systemen, A-screening en toegang op need-to-know-basis - terwijl volgens betrokkenen weinig maatregelen zijn doorgevoerd (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/31/onderzoeksrapport-bescherming-persoonsgegevens-bijzondere-functionarissen" }, { "datum": "2023-07-31", "titel": "Rapport onderzoek pensioencompensatie militairen", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoofddirecteur Personeel (HDP), Ministerie van Defensie", "tags": "pensioencompensatie;militairen;Defensie;PwC;rekenmodel;voorschotuitkering;NSK;ABP;deelnemersbestand;middelloonregeling;Inkomstenregeling militairen;DC HR;Hoofddirecteur Personeel;rentevergoeding;datakwaliteit", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de uitwerking van de pensioencompensatieregeling in het door PricewaterhouseCoopers (Pwc) ontwikkelde rekenmodel 'bepaling voorschot pensioencompensatie uitkering' en de berekening van de voorschotuitkeringen op basis van dit berekeningsmodel. Rapport onderzoek pensioencompensatie militairen", "toelichting_risicolabels": "Met de regeling is circa 250 miljoen gemoeid en bij 18 van de 70 nagerekende voorschotuitkeringen zijn verschillen geconstateerd, waarvan twee tot herstelacties leidden (Financieel). Gemaakte keuzes, besluiten en datacontroles zijn niet vastgelegd of geaccordeerd; de hoofdboodschap draait om vastlegging en dossiervorming (Governance). Defensie huurde PwC in als pensioenspecialist en is voor inrichting en uitleg van individuele berekeningen sterk afhankelijk van diens kennis en beschikbaarheid (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/31/rapport-onderzoek-pensioencompensatie-militairen" }, { "datum": "2023-07-27", "titel": "Vroegsignalering NERCs op milieugebied bij RIVM", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ILT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "RIVM, Centrum Veiligheid van Producten en Stoffen (VSP)", "tags": "NERCs;vroegsignalering;chemische stoffen;REACH;RMOA;milieurisico's;opdrachtgeverschap;ILT", "samenvatting": "Het is belangrijk vroegtijdig op de hoogte zijn van signalen over risico's van chemische stoffen. Dat kunnen bijvoorbeeld nieuwe stoffen zijn. Maar ook onderzoek dat laat zien dat een stof op een andere manier dan bekend gevaarlijk is. Of een groei in productie of gebruik van zo'n stof. Daarom heeft het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) vanaf 2012 in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) een aanpak ontwikkeld om die signalen op te vangen en door t", "toelichting_risicolabels": "Het instituut voldoet aan letter en geest van de opdracht om nieuwe en opkomende risico's van chemische stoffen te signaleren, maar aan de samenwerking met het opdrachtgevende ministerie ontbreekt grotendeels structuur: er zijn geen afspraken over rapportage, afstemming en institutionele inbedding, en de opdracht zelf is weinig actueel. Het ministerie heeft daardoor relatief weinig zicht op de opbrengst en hoort slechts informeel en sporadisch over bevestigde signalen; over de RMOA naar staalslakken is het niet rechtstreeks door het signaleringsteam geinformeerd. Anders dan voor werkers en consumenten ontbreekt op milieugebied een enkel overzicht van alle signaleringen en komen minder opvolgacties in beeld, mede doordat causaliteit tussen stof en effect daar moeilijker is vast te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/f0c547db-c586-4ea7-83bc-683109f10cc4" }, { "datum": "2023-07-25", "titel": "Financiële Verantwoordelijkheid OCW voor UCR", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; University College Roosevelt (UCR)", "tags": "University College Roosevelt;UCR;OCW;Universiteit Utrecht;Provincie Zeeland;garantstelling;Rijksbijdrage;financiële verantwoordelijkheid;hoger onderwijs;faillissementsrisico;Stichting Roosevelt Academy;DG HBWE;Hogeschool Zeeland;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Auditdienst Rijk (ADR) is door het ministerie van OCW gevraagd een onderzoek uit te voeren naar de financiële verantwoordelijkheid van het ministerie voor University College Roosevelt (UCR). UCR heeft als onderwijsinstelling een bijzondere positie dankzij de (financiële en niet-financiële) betrokkenheid van verschillende organisaties, zoals het ministerie van OCW, de Provincie Zeeland en Universiteit Utrecht. Financiële Verantwoordelijkheid OCW voor UCR", "toelichting_risicolabels": "Centrale vraag is welke financiële verantwoordelijkheid OCW draagt als UCR ophoudt te bestaan; garantstellingen, Rijksbijdragen en het risico op onverwachte financiële verplichtingen staan centraal (Financieel). Afspraken en verantwoordelijkheden blijken niet eenduidig vastgelegd; de ADR adviseert deze in één door alle partijen ondertekend document te borgen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/25/financiele-verantwoordelijkheid-ocw-voor-ucr" }, { "datum": "2023-07-24", "titel": "Evaluatie Regeling Reductie Energiegebruik", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directie Bouwen en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Van 9 oktober tot 14 november 2019 konden gemeenten een eenmalige specifieke uitkering (SPUK) Regeling Reductie Energiegebruik (RRE) aanvragen. Gemeenten hadden vervolgens tot 31 december 2021 de tijd om de verkregen middelen te besteden. De regeling bood gemeenten de mogelijkheid subsidie aan te vragen om eigenaar-bewoners te ondersteunen bij het reduceren van hun energiegebruik. De regeling was bedoeld voor kleine maatregelen, zoals het laten optimaliseren (waterzijdig inregelen) van cv-installaties, het aanbrengen van radiatorfolie, het gebruik van ledlampen en de inzet van energieverbruiksmanagers. In totaal werd de eenmalige specifieke uitkering RRE aan 221 gemeenten verstrekt. Om te bepalen wat de RRE in de looptijd van de regeling heeft bereikt, heeft de directie Bouwen en Energie van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) Regioplan en RIGO gevraagd een eindevaluatie van de RRE uit te voeren. Naast inzicht in opbrengsten, biedt de eindevaluatie inzicht in verbetermogelijkheden en lessen voor andere regelingen, zoals de regelingen Energiearmoede en het Nationaal Isolatieprogramma.", "toelichting_risicolabels": "De regeling komt rechtstreeks voort uit het Urgenda-vonnis dat eiste dat de CO2-uitstoot eind 2020 met 25 procent gedaald zou zijn, met als doel 0,5 Mton reductie in de gebouwde omgeving via kleine energiebesparende maatregelen bij eigenaar-bewoners. Financieel gaat het om een eenmalige specifieke uitkering van eerst 87 en later 98 miljoen euro aan 221 gemeenten, maximaal 90 euro per woning, verantwoord via de SiSa-systematiek, waarbij acht gemeenten een klein deel en twee gemeenten een groot deel moesten terugbetalen, zoals Echt-Susteren dat van 90.000 euro slechts 13.000 euro besteedde. De evaluatie constateert dat monitoring van CO2-besparing bij slechts 36 procent van de gemeenten was voorzien en dat minder dan een kwart weet welke besparingen zijn behaald, dat er geen centrale registratie van bestedingen is, en dat gemeenten hun communicatiestrategie richting bewoners, energiecoaches en bewustwordingscampagnes als belangrijkste opbrengst zien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/24/evaluatie-regeling-reductie-energiegebruik" }, { "datum": "2023-07-19", "titel": "Onderzoeksrapport HVP - Mijlpaal 125", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Programmadirectie Herstel- en Veerkrachtplan (HVP), ministerie van Financiën; data op BIO-gecertificeerde cloud bij BZK", "tags": "CEDAR;Herstel- en Veerkrachtplan;HVP;mijlpaal 125;NextGenerationEU;Herstel- en Veerkrachtfaciliteit;RRF-verordening;Europese Commissie;betaalverzoeken;BIO;cloudopslag;bewaartermijn;Ministerie van Financiën;IT-audit", "samenvatting": "Voor de monitoring van en verantwoording over het Nederlandse Herstel- en Veerkrachtplan (HVP) is de applicatie CEDAR (centraal dataregister) ontwikkeld. Dit is een randvoorwaarde voor het ontvangen van betalingen uit de Europese Herstel- en Veerkrachtfaciliteit (HVF) en vormt mijlpaal #125 uit het HVP. De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of CEDAR aan de eisen van mijlpaal #125 voldoet. Onderzoeksrapport HVP - Mijlpaal 125", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst het IT-systeem CEDAR rechtstreeks aan Europese wettelijke eisen (mijlpaal 125, artikel 22 RRF-verordening) en constateert dat de door de EC vereiste bewaartermijn van vijf jaar nog niet is geregeld (Wet & regelgeving). Daarnaast staat de monitorings- en verantwoordingsfunctie richting de EC centraal, met een aanbeveling om afspraken te maken zodat het dashboard een reëel beeld geeft (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/19/onderzoeksrapport-hvp-mijlpaal-125" }, { "datum": "2023-07-18", "titel": "Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen Tandheelkundige Dienst Regio Midden en Noord-Oost", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DOSCO, Defensie Tandheelkundige Dienst Regio Midden en Noord-Oost (DGO/DTD)", "tags": "materieelbeheer;niet gevoelig materieel;inventarisgoederen;Tandheelkundige Dienst;DOSCO;SAP;ERP M&F;DGB DMVD 004;comply or explain;tellingen;MKM;functiescheiding;personele capaciteit;Defensie", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over niet gevoelig materieel inventarisgoederen bij Tandheelkundige Dienst Regio Midden en Noord-Oost. Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen Tandheelkundige Dienst Regio Midden en Noord-Oost", "toelichting_risicolabels": "Vrijwel alle normbevindingen betreffen falend administratief beheer en niet-naleving van voorschrift DGB DMVD 004: registratie buiten ERP M&F zonder comply-or-explain-nota, geen tellingen in 2022 en geen zicht op ontvangsten, verstrekkingen en keuringen, met totaaloordeel niet akkoord (Governance). Personeel is overwogen vanwege niet-opgeleide beheerders en onvoldoende personele capaciteit, maar blijft als oorzaakbevinding onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/18/niet-gevoelig-materieel-inventarisgoederen-tandheelkundige-dienst-regio-midden-en-noord-oost" }, { "datum": "2023-07-18", "titel": "Onderzoek Afloopcontrole opzet en bestaan decentrale voorraad niet gevoelig materieel CLAS/MATLOGCO/300MLC/ 302Matlogplg/Den Helder", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS/MATLOGCO/300MLC/302Matlogplg, Den Helder", "tags": "afloopcontrole;verbeterplan;decentrale voorraad;niet gevoelig materieel;materieelbeheer;302 Matlogploeg;CLAS;MATLOGCO;Den Helder;IBP;TBB-normen;tellingen;CZSK;Auditrapport Defensie", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over opzet en bestaan decentrale voorraad niet gevoelig materieel CLAS/MATLOGCO/300MLC/ 302Matlogplg/Den Helder. Onderzoek Afloopcontrole opzet en bestaan decentrale voorraad niet gevoelig materieel CLAS/MATLOGCO/300MLC/ 302Matlogplg/Den Helder", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst uitsluitend de opzet van interne beheersmaatregelen: een verbeterplan naar aanleiding van beheerbevindingen over voorraadadministratie, tellingen en magazijnprocedures, dat meeweegt in de verantwoording over financieel en materieel beheer in het Auditrapport Defensie 2023 (Governance). Kandidaten Gezondheid & veiligheid (beveiliging opslaglocaties volgens TBB-normen) en Financieel zijn te zijdelings en vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/18/onderzoek-afloopcontrole-opzet-en-bestaan-decentrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-clas-matlogco-300mlc-302matlogplg-den-helder" }, { "datum": "2023-07-18", "titel": "Onderzoek naar de autorisatieblauwdruk SAP S/4 HANA", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, programma ROGER (autorisatiebeheer SAP S/4HANA, SAP M&F)", "tags": "autorisatieblauwdruk;SAP S/4HANA;SAP Fiori;autorisatiebeheer;functiescheidingsconflicten;programma ROGER;ERP M&F;need-to-know;ARIS;RASC;security-by-design;NOREA Richtlijn 4401;Defensie;data-analyse", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de nieuwe autorisatieblauwdruk van Defensie aansluit op de inrichting van het nieuwe autorisatiebeheer voor SAP S/4 HANA. Onderzoek naar de autorisatieblauwdruk SAP S/4 HANA", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om autorisatiebeheer, functiescheidingsconflicten en het need-to-know-principe binnen SAP, met risico's op te ruime rechten via Fiori-apps en een verwachte tijdelijke stijging van conflicten tot eind 2025 (Cyber & data). De aanleiding is de IT-gedreven migratie naar het nieuwe S/4HANA-platform met nieuwe tooling en Fiori-apps via programma ROGER (Digitaal & AI).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/18/onderzoek-naar-de-autorisatieblauwdruk-sap-s-4-hana" }, { "datum": "2023-07-18", "titel": "Wanneer is goed goed genoeg?", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Landelijk Gebied en Stikstof; Stikstof", "tags": "", "samenvatting": "Verkennend rapport over wanneer en hoe het nemen van maatregelen ervoor kan zorgen dat er in Nederland weer toestemming kan komen voor projecten die tot stikstofuitstoot leiden.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning zoekt naar een scherpere invulling van het additionaliteitsvereiste zodat toestemmingverlening bij extern salderen weer mogelijk wordt; de redenering draait volledig om stikstofdepositie, KDW-overschrijding, verslechtering, herstelmaatregelen en instandhoudingsdoelen in de 162 Natura 2000-gebieden. De juridische houdbaarheid is de tweede as: dertien varianten worden getoetst aan de Habitatrichtlijn en aan jurisprudentie (PAS 2019, Moerdijk, ViA15, Oostelijke Langstraat), waarbij elf afvallen omdat de Habitatrichtlijn er geen ruimte voor laat of ze onnodig strikt zijn. Sturing is een derde punt: provincies hanteren uiteenlopende lijnen, unaniem draagvlak voor variant 1 en 2 ontbreekt en er wordt opgeroepen tot coördinatie tussen Rijk en provincies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/04/12/verkenning-berenschot-wanneer-is-goed-goed-genoeg" }, { "datum": "2023-07-14", "titel": "Verbetermogelijkheden inkoop- en (incidentele) subsidieproces", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, beleidsdirecties; directie FEZ; staatssteuncoordinatie", "tags": "inkoopproces;incidentele subsidies;subsidieproces;LNV;FEZ;FDA;beleidsmedewerkers;brugfunctie;werkdruk;staatssteuncoördinator;beleidscontrol;SIRIS;DOMUS;Inkoopplein;WJZ", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar welke verbetermogelijkheden er zijn door na te gaan op welke wijze een brugfunctie tussen Financiële Diensten Administratie (FDA) en de beleidsdirectie(s) bij kan dragen aan het verbeteren van het subsidie- en inkoopproces van LNV en wat voor deze brugfunctie als rol nodig is. Verbetermogelijkheden inkoop- en (incidentele) subsidieproces", "toelichting_risicolabels": "De kern is de beheersing van het inkoop- en subsidieproces, met onduidelijke rollen en verantwoordelijkheden van staatssteuncoördinatoren en beleidscontrol en gebrekkige dossiervorming (Governance). Hoofdstuk 2 benoemt de hoge werkdruk bij alle betrokkenen als knelpunt waardoor de doorloop van aanvragen onder druk staat (Personeel); het onderzochte inkoopproces via Inkoopplein B73, inclusief buiten-procedurele inkopen, draagt Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/14/verbetermogelijkheden-inkoop-en-incidentele-subsidieproces" }, { "datum": "2023-07-13", "titel": "Afsluiting onderzoek security waarborgen Target 2 Consolidatie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap (DSTA), Generale Thesaurie, ministerie van Financiën", "tags": "Target 2 consolidatie;DSTA;Agentschap van Financiën;Generale Thesaurie;SWIFT;T2S;TIPS;betalingsverkeer;security waarborgen;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk;departementaal vertrouwelijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het project 'DSTA - Target 2 consolidatie'. Het Agentschap van Financiën heeft ter voorbereiding op veranderingen in het internationale betalingsverkeer deze consolidatie uitgevoerd. De resultaten van de audit worden hierbij gepubliceerd. Afsluiting onderzoek security waarborgen Target 2 Consolidatie", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich expliciet op de security waarborgen van de nieuwe Target 2-modules en de SWIFT-verbinding van het Agentschap; informatiebeveiliging van het betalingsverkeer is de kern van de opdracht. Omdat de concrete bevindingen zijn weggelakt en geen eindoordeel wordt gegeven, blijft de score gematigd; continuïteit van het betalingsverkeer speelt slechts op de achtergrond en is daarom niet als label opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/13/afsluiting-onderzoek-security-waarborgen-target-2-consolidatie" }, { "datum": "2023-07-12", "titel": "Agenda Stad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Agenda Stad", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agenda Stad (City Deals en Town Deals)", "tags": "Agenda Stad;City Deals;Town Deals;stedelijke opgaven;gemeenten;kennisdeling;innovatie;toolbox", "samenvatting": "Onderzoek naar de samenwerking van BZK met City Deals en Town Deals om innovatie en kennisdeling tussen overheden, bedrijfsleven, maatschappelijke organisaties en kennisinstellingen te stimuleren.", "toelichting_risicolabels": "Agenda Stad verbindt tien ministeries, tien provincies, ruim negentig gemeenten, meer dan dertig kennisinstellingen en meer dan honderd bedrijven en organisaties in dertig City Deals rond stedelijke opgaven. De dertig gesloten deals hebben stedelijke opgaven op de agenda gezet, beleid verbeterd, netwerken opgeleverd en aanvullende financiele middelen ontsloten, maar de resultaten zijn niet altijd eenvoudig deelbaar; daarom is een toolbox met circa zeventig instrumenten opgezet. Voorbeelden van doorwerking zijn de opschaling van HackShield van zeven naar honderdveertig gemeenten en een aangekondigde bevoegdheid voor gemeenten om ongezonde voedselaanbieders te weren. In 2022 zijn Town Deals aangekondigd voor kleinere en middelgrote gemeenten, die met vergrijzing, ontgroening en capaciteitsgebrek kampen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/55cf4e15-6f45-4a63-853c-1ef0ab626b80" }, { "datum": "2023-07-11", "titel": "Beleidsevaluatie WIBON", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt de doeltreffendheid en doelmatigheid van de Wet informatie-uitwisseling bovengrondse en ondergrondse netten en netwerken (Wibon) in de periode 2018-2023.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om het voorkomen van graafschade aan de ruim 1,7 miljoen kilometer kabels en leidingen: 46.799 schades in 2022, waarvan volgens de netbeheerders 97 procent vermijdbaar, met veiligheidsrisico's als explosiegevaar en lekkage van gevaarlijke stoffen bij buisleidingen met gevaarlijke inhoud, waarbij grondroerders in circa 1.375 gevallen bij Gasunie zonder verplicht voorafgaand contact zijn gaan graven. Het rapport is een wettelijk voorgeschreven evaluatie op grond van artikel 35a en beoordeelt de naleving van de verplichtingen uit de WIBON, met aanbevelingen om de open norm zorgvuldig opdrachtgeverschap alsnog in de wet te concretiseren. De continuiteit van dienstverlening staat op het spel: naast 38,4 miljoen euro directe herstelkosten wordt de gevolgschade door leveringsonderbrekingen geschat op 160 tot 250 miljoen euro per jaar. Op sturing en toezicht constateren de onderzoekers dat de RDI in 2018-2022 slechts 92 inspecties bij opdrachtgevers en 83 bij netbeheerders uitvoerde tegenover bijna 4.000 bij grondroerders, dat rapporten van bevindingen nog op papier worden opgemaakt en dat afwijkende liggingen slechts eens per circa 455 meldingen worden gemeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/31/beleidsevaluatie-wibon-kwink-groep" }, { "datum": "2023-07-10", "titel": "Analyse grondafhandeling Schiphol", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGLM; Programmadirectie Omgeving Luchthaven Schiphol", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van SEO Economisch Onderzoek naar reductie grondafhandelingsbedrijven Schiphol. Het onderzoek analyseert meerdere redenen voor overheidsingrijpen en concludeert dat een beperking tot drie grondafhandelaren kan bijdragen aan de overheidsdoelstellingen.", "toelichting_risicolabels": "De kern is onbetwist de marktstructuur: zes afhandelaren tegenover twee tot vier op vergelijkbare luchthavens, marktfalen door uittredingsdrempels uit multi-stationcontracten en externe effecten, en een DEA-analyse die uitkomt op drie marktspelers. Veiligheid vult een heel hoofdstuk (circa 1.200 ABL-meldingen, ICAO-risicomodel, 343 aanrijdingen in de Schipholdatabase) en blijft dus terecht in de set. Humancap hoort erbij en niet weg: arbeid is 68 procent van de operationele kosten, het personeelsverloop bedraagt 27 procent tegenover 19 procent landelijk, arbeidsmarkt is een van de zeven uitkomstmaatstaven en de sector-cao een van de zes maatregelen, en de veiligheidsconclusie wijst juist arbeidsmarktomstandigheden aan als bepalender dan het aantal afhandelaren. Ten opzichte van X vervalt continuity, dat alleen in de probleemschets over onzekerheid rond continuiteit en kwaliteit voorkomt en verder geen eigen analyse krijgt; ten opzichte van Y vervalt laws, omdat het rapport expliciet stelt dat de juridische dimensie geen onderdeel van de onderzoeksopdracht uitmaakt en Richtlijn 96/67/EC, de Regeling grondafhandeling en EASA Part-ORGH louter als kader en instrument figureren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/10/bijlage-2-bij-kamerbrief-analyse-grondafhandeling-schiphol" }, { "datum": "2023-07-10", "titel": "Onderzoekskader algoritmes ADR 2023", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "algoritmes;kunstmatige intelligentie;onderzoekskader;bias;AVG;informatiebeveiliging;transparantie;DPIA", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft een praktisch onderzoekskader ontwikkeld om de beheersing van algoritmes in kaart te brengen. Het kader geeft inzicht in de risico’s die algoritmes met zich meebrengen en met welke maatregelen deze risico’s beheerst (kunnen) worden.", "toelichting_risicolabels": "Het kader brengt de beheersing van algoritmes bij overheidsorganisaties in kaart langs vier thema's: sturing en verantwoording, privacy, data en model, en informatiebeveiliging, met ethiek als doorlopend element. Per deelgebied zijn risico's en beheersmaatregelen benoemd, zoals het ontbreken van een wettelijke grondslag, ontoereikend risicomanagement, gebrek aan transparantie naar de doelgroep, onvoldoende dataminimalisatie, niet-representatieve trainingsdata en bias die tot discriminatie leidt. Voor informatiebeveiliging zijn dertig maatregelen opgenomen die teruggaan op de Baseline Informatiebeveiliging Overheid, over wijzigingsbeheer, wachtwoorden, gebruikersbeheer, logging en leveranciersrelaties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/61b54381-d331-40ed-8fce-b2883b195f25" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": " Internationale Fiscale Benchmark - Investeringen in exploratie en winning van aardgas op zee ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Energie Beheer Nederland (EBN)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over hoe het investeringsklimaat voor gaswinning op de Noordzee zich verhoudt tot de landen om ons heen waar ook gaswinning plaatsvindt.", "toelichting_risicolabels": "De benchmark rekent gaswinningsprojecten op zee door onder de belastingstelsels van Nederland, het Verenigd Koninkrijk en Noorwegen en vergelijkt netto contante waarden bij gasprijzen van 0,20, 0,50 en 1,00 euro per kubieke meter, met tarieven als het Nederlandse winstaandeel van 50 procent naast 25,8 procent vennootschapsbelasting, een gecombineerd Brits tarief van 75 procent inclusief de energy profits levy en een Noors kasstroomregime van 71,8 procent. De wetgeving is de bepalende variabele: tijdelijke windfall taxes via een verhoogde cijns tot en met 2024, een solidariteitsbijdrage van 33 procent met terugwerkende kracht naar aanleiding van een EU-verordening, en een Brits voorstel van 9 juni 2023 voor een prijsmechanisme in de heffing. De uitkomst dat het Britse regime het meest positief scoort en Nederland als enige geen investeringsaftrek in de windfall tax kent, raakt rechtstreeks de concurrentiepositie van het Nederlandse investeringsklimaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/27/internationale-fiscale-benchmark-investeringen-in-exploratie-en-winning-van-aardgas-op-zee-deloitte" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Assuranceraport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienst Burgerportaal Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Burgerportaal Toeslagen (DigiD-aansluiting 252038)", "tags": "DigiD;ICT-beveiligingsassessment;herbeoordeling;Burgerportaal Toeslagen;Belastingdienst;Logius;NOREA 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging;webapplicatie;hardening;vulnerability assessment;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat de opzet en uitkomst beschrijft van een onderzoek naar de veiligheid van de koppeling tussen de Belastingdienst en Logius. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assuranceraport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienst Burgerportaal Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de ICT-beveiliging van de DigiD-aansluiting: herbeoordeling van beveiligingsrichtlijnen over configuratiebaselines, hardening en procesmatige vulnerability assessments conform het DigiD Normenkader 3.0 van BZK/NCSC. Andere risicothema's komen niet zelfstandig aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/assuranceraport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienst-burgerportaal-toeslagen" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienst 'Douaneportaal'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Douaneportaal (DigiD-aansluiting 1003681)", "tags": "DigiD;ICT-beveiligingsassessment;herbeoordeling;Douaneportaal;douanezaken;Belastingdienst;Douane;Logius;NOREA Richtlijn 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;vulnerability assessment;patchmanagement;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzoekt, conform de aansluitingsvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor 3 portalen, voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Als de getoetste beveiligingsrichtlijnen 'niet voldoen', dienen deze opgelost te worden en opnieuw getoetst door middel van een herbeoordeling. Dit rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitingsvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienst 'Douaneportaal'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de beveiliging van de DigiD-webomgeving van het Douaneportaal aan het DigiD Normenkader 3.0 (NCSC-richtlijnen) en herbeoordeelt de eerder als 'voldoet niet' beoordeelde normen voor vulnerability scans (C.03) en patchmanagement (C.09). Informatiebeveiliging staat daarmee volledig centraal; overige thema's zoals interne beheersing zijn slechts ondersteunend en als te zwak vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienst-douaneportaal" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening / Identity Bridge (DigiD-aansluiting 1002624)", "tags": "DigiD;ICT-beveiligingsassessment;herbeoordeling;Identity Bridge;identiteitsvoorziening;Generiek Portaal;FSV-portaal;Stichting Pleio;Belastingdienst;Logius;NOREA Richtlijn 3000D;DigiD Normenkader 3.0;hardening;patchmanagement;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat de opzet en uitkomst beschrijft van een onderzoek naar de veiligheid van de koppeling tussen de Belastingdienst en Logius. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de beveiliging van de DigiD-authenticatievoorziening Identity Bridge aan de hand van het DigiD Normenkader 3.0, met herbeoordeling van eerder niet-voldoende normen voor hardening (U/PW.07), vulnerability scans (C.03) en patchmanagement (C.09). Informatiebeveiliging is de onmiskenbare kern; de uitbesteding van het FSV-portaal aan Pleio (Keten & derden) is buiten scope gehouden via de carve-outmethode en scoort daarom onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienst-identiteitsvoorziening-identity-bridge" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienstportaal Ondernemers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Belastingdienstportaal Ondernemers (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "DigiD;ICT-beveiligingsassessment;herbeoordeling;Belastingdienstportaal Ondernemers;OTS ondernemers;omzetbelasting;Belastingdienst;Logius;NOREA Richtlijn 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;vulnerability assessment;patchmanagement;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat de opzet en uitkomst beschrijft van een onderzoek naar de veiligheid van de koppeling tussen de Belastingdienst en Logius. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienstportaal Ondernemers", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de beveiliging van de DigiD-webomgeving van het ondernemersportaal aan het DigiD Normenkader 3.0 (NCSC-richtlijnen) en herbeoordeelt de eerder als 'voldoet niet' beoordeelde normen voor vulnerability scans (C.03) en patchmanagement (C.09). Informatiebeveiliging staat daarmee volledig centraal; Governance- en digitaliseringsaspecten zijn slechts ondersteunend en zijn als te zwak vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienstportaal-ondernemers" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienstportaal OTS-burgers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Belastingdienstportaal OTS-burgers (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "DigiD;ICT-beveiligingsassessment;herbeoordeling;Belastingdienstportaal OTS burgers;Ondertekenservice;Belastingdienst;Logius;NOREA Richtlijn 3000D;DigiD Normenkader 3.0;NCSC;vulnerability assessment;patchmanagement;informatiebeveiliging;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat de opzet en uitkomst beschrijft van een onderzoek naar de veiligheid van de koppeling tussen de Belastingdienst en Logius. Het rapport is bedoeld voor Logius en is een verplicht onderdeel uit de aansluitvoorwaarden die Logius hanteert voor het gebruik van de dienst DigiD. Assurancerapport Herbeoordeling DigiD-assessment Belastingdienstportaal OTS-burgers", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-webomgeving op basis van het DigiD Normenkader 3.0 (NCSC-beveiligingsrichtlijnen), met herbeoordeling van de eerder niet-voldoende normen voor vulnerability scans (C.03) en patchmanagement (C.09). Informatiebeveiliging is daarmee onmiskenbaar de kern; interne beheersing en digitale dienstverlening zijn slechts ondersteunend en scoren onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/assurancerapport-herbeoordeling-digid-assessment-belastingdienstportaal-ots-burgers" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Eindrapport Breed gesprek governance en (mede)zeggenschap Regioplan", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Primair en Voortgezet Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over de bestuursstructuur in de schoolorganisaties en bestuursorganisaties in het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs)", "toelichting_risicolabels": "De consultatie onder 363 deelnemers in 76 groepsgesprekken en een werkconferentie met 139 deelnemers gaat over de checks and balances in de governancedriehoek van bestuur, intern toezicht en medezeggenschap in het po en vo, met de conclusie dat de structuur werkbaar is maar de formele positie van de schoolleider ontbreekt en versterking verdient. De tweede rode draad is cultuur en gedrag: deelnemers stellen dat de structuur er weinig toe doet zolang het goede gesprek wordt gevoerd, met wederzijds respect, tijdige informatievoorziening en oog voor het algemeen belang als voorwaarden, terwijl knelpunten als geringe belangstelling voor de (g)mr, onvoldoende inhoudelijke kennis en een wij-zijcultuur de medezeggenschap verzwakken. Financiele thema's als instemmingsrecht op hoofdlijnen van de begroting, middelen naar de klas en de verantwoordingslast van tijdelijke subsidies komen aan bod, maar steeds als vraagstuk van zeggenschap en verantwoording, niet als financieel beheersingsrisico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/eindrapport-breed-gesprek-governance-en-mede-zeggenschap-regioplan" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Onderzoek AEF naar publiek toezicht op wettelijke betaaltermijnen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Ondernemingsklimaat", "tags": "", "samenvatting": "Publiek toezicht op de naleving van wettelijke betaaltermijnen van grote bedrijven aan het mkb is op dit moment niet opportuun, concludeert AEF. De noodzaak staat niet vast omdat de Wet verkorten betaaltermijn nog in een overgangsfase zit en inzicht in aard, omvang en concentratie van te late betalingen ontbreekt. Minder verstrekkende alternatieven zoals CSRD-rapportage over betaalgedrag, e-facturatie en het versterken van de civiele route verdienen eerst aandacht.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt of publiek toezicht op de Wet verkorten wettelijke betaaltermijn tot 30 dagen (art. 6:119a BW) opportuun is, tegen de achtergrond van de Europese Late Payment Directive en de herziening daarvan. De financiele kern is de liquiditeitspositie van het mkb, met een genoemd financieringsgat van 55 miljard euro, een gemiddelde gerealiseerde betaaltermijn van 41 dagen en een wettelijke handelsrente van 10,5 procent. Daarnaast worden drie toezichtvarianten gewogen op effectiviteit, handhavingsbevoegdheden en capaciteit (5 tot 10 fte bij de ACM, 100 fte in Frankrijk), en speelt de scheve machtsverhouding tussen grootbedrijf en mkb in de markt een dragende rol.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/bijlage-3-onderzoek-aef-naar-publiek-toezicht-op-wettelijke-betaaltermijnen" }, { "datum": "2023-07-06", "titel": "Technische kwaliteitsmeting voorschoolse educatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het is het technisch rapport van het themaonderzoek 'Kwaliteitsmeting voorschoolse educatie 2022'. Het onderzoek is een vervolg op het themaonderzoek 'Kwaliteit voor- en vroegschoolse educatie in Nederland: rapport meting vve 2019'. Het rapport bevat een vergelijking tussen de resultaten van beide onderzoeken.", "toelichting_risicolabels": "Op 195 voorscholen is de kwaliteit gewaardeerd langs de standaarden kwaliteitszorg, kwaliteitscultuur en verantwoording en dialoog plus 38 verdiepende kwaliteitsaspecten; OR1 Ontwikkelingsresultaten wordt op 42,3 procent van de locaties als kan beter beoordeeld en de doorgaande lijn met de vroegschool is op 55 tot 62 procent van de locaties een wenselijk verbeterpunt. De verklarende regressies laten zien dat alleen organisatiekenmerken ertoe doen: de vve-verbetercultuur hangt significant positief samen met beide kwaliteitsmaten (0,290 respectievelijk 0,399) en leiderschapskwaliteit doelgerichtheid met de samenwerkingsmaat, terwijl omgevingskenmerken geen enkel effect tonen. Het personeelstekort komt terug als apart onderzocht risico: 31 procent van de leidinggevenden zette nog niet gecertificeerde en 11,9 procent nog onbevoegde pedagogisch medewerkers in om groepen te kunnen draaien, al bleek dit in de modellen niet significant samen te hangen met de gemeten kwaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/bijlage-4-rapportage-kwaliteitsmeting-voorschoolse-educatie" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "1e Uitzonderingenrapportage jaarplan Toeslagen 2023 periode januari - mei", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "Dienst Toeslagen;bezwaren;Awb-termijn;klachten;burgerbeloften;inkoopbeheer;IV-capaciteit", "samenvatting": "Toelichting op de prestatie-indicatoren uit het jaarplan 2023 die de Dienst Toeslagen niet heeft gehaald, of die achterlopen op de planning. De rapportage gaat ook in op een aantal ondersteunende processen.", "toelichting_risicolabels": "Slechts 48 procent van de bezwaren werd binnen de termijn van de Algemene wet bestuursrecht afgehandeld tegen een norm van 90 procent, doordat de sinds 2022 opgelopen voorraad wordt weggewerkt en daarbij relatief veel oude zaken langskomen. Er kwamen 788 klachten binnen tegen een norm van 708, waarvan 369 over invordering na de herstart van de gepauzeerde invorderingen. Op de burgerbelofte dat je weet waar je aan toe bent scoorde 84 procent tegen een norm van 90 procent, wat erop duidt dat de toekenningszekerheid nog niet op orde is. De onvolkomenheid op inkoopbeheer blijft staan door onrechtmatige raamovereenkomsten en het proces van externe inhuur bij de hersteloperatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/5a7a7ff0-c821-4813-b4e9-6b2955ee2654" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "Bijdragen aan veilig wonen voor de inwoners van Groningen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "ACVG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IAD RVO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviescollege Veiligheid Groningen (ACVG)", "tags": "Adviescollege Veiligheid Groningen;versterkingsoperatie;gaswinning;typologieaanpak;gebouwveiligheid;Kaderwet adviescolleges;consultatie", "samenvatting": "Evaluatie over het functioneren van het Adviescollege Veiligheid Groningen (ACVG) in de periode 2019 tot en met 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het college bracht tussen 2019 en 2022 negen gevraagde adviezen en een ongevraagd advies uit; de adviezen over de typologieaanpak en over woningen buiten de scope worden door betrokkenen genoemd als bepalend voor het tempo van de versterkingsoperatie. Geconsulteerde organisaties herkennen de kernwaarden onafhankelijkheid, deskundigheid en transparantie, maar noemen de technisch-wetenschappelijke adviezen weinig toegankelijk. Het hoog ambtelijke gesprek na oplevering van een advies kwam niet altijd tot stand en de overgang naar een enkelvoudige opdrachtgever leidde tot wisselende aanspreekpunten. Werving en herbenoeming van collegeleden waren meestal niet tijdig georganiseerd en het bureau zat ongeveer twintig procent van de tijd tegen de capaciteitsgrens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/541c4ae0-5a56-404f-a4aa-f5cd51ead408" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "Een onderzoek naar de totstandkoming en kwaliteit van, het toezicht op, en beroepsmogelijkheden tegen ideologische duidingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VU Amsterdam", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "radicalisering;extremisme;ideologische duiding;VERA-2R;terrorismebestrijding;terroristenafdeling;contra-expertise;persoonsgerichte aanpak", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport gaat over onderzoek naar ideologische duidingen in de persoonsgerichte aanpak (PGA), de detentieketen, de strafrechtketen en de jeugdbeschermingsketen.", "toelichting_risicolabels": "Binnen de persoonsgerichte aanpak, de detentieketen, de jeugdbeschermingsketen en de strafrechtketen ontbreken vaststaande criteria voor de kwaliteit van ideologische duidingen en is ketenoverstijgend toezicht niet georganiseerd. De expertise is geconcentreerd bij een klein aantal instanties, waaronder de enige commerciële duidingspartij die tegelijk trainingen verzorgt, waardoor monopolievorming ontstaat en contra-expertise in de praktijk zelden wordt aangevraagd. Trainingen zijn slechts deels geaccrediteerd en leiden tot rolverwarring, doordat professionals zelf gaan duiden terwijl het onderscheid tussen signaleren en duiden onduidelijk blijft. Kennis is vooral opgebouwd rond jihadistisch extremisme en mannen, met blinde vlekken voor rechts-extremisme, terwijl informatiedeling in de preventieve fase op gespannen voet staat met de AVG.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-556aabe2d3bd16b251680254c19b7559a505e695" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "Eindrapport Voorval- en adviesonderzoek Centrale Organisatie Integriteit Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Cie Onderzoek en Advies", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Centrale Organisatie Integriteit Defensie (COID)", "tags": "COID;integriteit;sociale veiligheid;meldproces;klokkenluiders;cultuuronderzoek;SG-A 989;Defensie", "samenvatting": "Onderzoeksrapport naar aanleiding van het onderzoek van de Commissie Onderzoek en Advies naar meldingen van vermoeden van misstanden bij de Centrale Organisatie Integriteit Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Een melding van eind november 2021 over de professionaliteit van uitgevoerde onderzoeken en over vermeend niet integer gedrag binnen de afdeling Onderzoek liep uit op een verstoorde werkomgeving die pas in mei 2022 bij de secretaris-generaal belandde. De commissie stuitte niet op integriteitsschendingen of misstanden, maar constateert dat het op de werkvloer ontbrak aan openheid en sociale veiligheid, dat de afdeling bekendstond als een gesloten bolwerk en dat vroege signalen van onveiligheid niet werden opgepakt. Rond de melding hing een zweem van geheimzinnigheid, genoemde medewerkers werden niet allemaal geïnformeerd en mediation stagneerde. Aanbevolen wordt de aanwijzing voor interne voorvalonderzoeken te wijzigen, structurele intervisie te organiseren en op grond van de AVG een autorisatiebeleid voor de onderzoeksdossiers vast te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/811a6f5e-5f70-46c5-988a-97a2b82342ea" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "Toekomstgerichte invulling van de O&P functie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fusies en overnames", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (Concerndirectie Organisatie en Personeel)", "tags": "", "samenvatting": "Op verzoek van de DG Belastingdienst hebben adviseurs van Deloitte samen met adviseurs van de Belastingdienst zelf, onderzoek gedaan naar de vraag hoe de O&P-functie binnen de Belastingdienst versterkt kan worden. Een belangrijke aanleiding voor die vraag ligt bij de grote uitdagingen waar veel arbeidsorganisaties in de huidige en toekomstige arbeidsmarktsituatie voor staan op het gebied van in-, door- en uitstroom van medewerkers. In het rapport wordt beschreven hoe het onderzoek is uitgevoerd, wat de bevindingen zijn en welke adviezen worden meegegeven. De DG Belastingdienst neemt de adviezen over en zal er via een traject van organisatieverandering invulling en uitvoering aan geven.", "toelichting_risicolabels": "Het adviesrapport onderzoekt de organisatie- en personeelsfunctie van de Belastingdienst, waar het behouden van een stabiel personeelsbestand als toprisico in het jaarplan staat en de verwachte uitstroom in combinatie met de krappe arbeidsmarkt grote druk legt op werving, instroom, doorstroom en opleiding, met knelpunten als het docententekort, het verloop van bedrijfsartsen en meerjarige personeelsplannen van onvoldoende kwaliteit. Op besturing constateert het rapport onduidelijke rollen tussen Cd O&P en SSO O&P, dubbelingen in taken, te hoog belegde mandaten en kaderstelling die gericht is op beheersen in plaats van wendbaarheid, met procedures die volgens directies op wantrouwen lijken gebaseerd. De O&P-technologie is sterk verouderd en krijgt binnen het domein Bedrijfsvoering de laagste IV-prioriteit, wat als groot risico voor de professionalisering wordt aangemerkt, en het kernadvies is de twee directies samen te voegen tot een nieuwe O&P-directie via een zorgvuldige doch snelle reorganisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/05/toekomstgerichte-invulling-van-de-o-p-functie" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "Vervolgonderzoek instroomproces Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst; Concerndirectie Organisatie & Personeel (O&P) en SSO O&P", "tags": "instroomproces;werving;Belastingdienst;SSO O&P;Concerndirectie O&P;strategische personeelsplanning;arbeidsmarktkrapte;onderbezetting;wervingsplannen;AO/IC;PDCA-cyclus;Bestuurlijk Uitvoeringsoverleg Instroom;capaciteit", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de wijze waarop de Belastingdienst haar Instroom proces organiseert. Het onderzoek is een vervolg op het ADR-onderzoek naar de werking van het Instroomproces dat in 2020 is uitgevoerd. Op verzoek van de Belastingdienst is een vervolgonderzoek uitgevoerd om te bezien hoe eerdere aanbevelingen zijn opgevolgd, welke verbeteringen in het proces zijn aangebracht en hoe dit kan bijdragen aan het in control zijn van het ketenproces Instroom. Vervolgonderzoek instroomproces Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de wervings- en instroomopgave van de Belastingdienst in een krappe arbeidsmarkt, met structurele onderbezetting (ultimo 2022 959 fte) en instroom in de top 3 van strategische risico's. Daarnaast staat het in control zijn van het ketenproces centraal, met bevindingen over AO/IC, de PDCA-cyclus en nog uit te werken verantwoordelijkheden en beheersmaatregelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/05/vervolgonderzoek-instroomproces-belastingdienst" }, { "datum": "2023-07-05", "titel": "Voortgang van de versterkingsopgave en de afbouw van de gaswinning", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen", "tags": "", "samenvatting": "Jaarlijkse analyse van het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) over de veiligheid in Groningen vanwege de gaswinning.", "toelichting_risicolabels": "SodM oordeelt dat de veiligheid van de Groningers nog steeds onvoldoende is geborgd: er moeten naar schatting nog 13.000 adressen worden versterkt, de Meijdam-norm van 1 op 100.000 is nog niet gehaald en de gezondheidsschade is substantieel, met een geschatte zestien sterfgevallen per jaar door stress en wachten. De uitvoering blijft achter, het tempo moet met een factor drie omhoog ten opzichte van de 1.038 in 2022 versterkte adressen om de deadline van 2028 te halen, waarbij doorlooptijden, tijdelijke huisvesting, nutsbedrijven en personele capaciteit knelpunten vormen. SodM wijst herhaaldelijk op het ontbreken van een eenduidige governance en doorzettingsmacht rond de NCG en de 50 kabinetsmaatregelen, en op het geschonden vertrouwen van bewoners en de niet uitlegbare verschillen tussen beoordelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/05/bijlage-voortgangsrapportage-afbouw-gaswinning-en-versterkingsopgave-staatstoezicht-op-de-mijnen-focus-op-uitvoering" }, { "datum": "2023-07-04", "titel": "Nationaal Coördinator Groningen: Stand van de Uitvoering juni 2023", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "versterkingsopgave;aardbevingen;parlementaire enquete;typologieaanpak;bestuurlijke spaghetti;doorlooptijden;Tijdelijke wet Groningen;bewonersparticipatie", "samenvatting": "Met deze eerste Stand van de Uitvoering wil de Nationaal Coördinator Groningen duidelijk maken wat er nodig is om ten dienste te staan van bewoners van Groningen en inzichtelijk maken met welke ontwikkelingen en uitdagingen de organisatie te maken heeft.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie beoordeelt ruim 27.000 adressen en erkent na het rapport van de parlementaire enquetecommissie dat bewoners onvoldoende betrokken zijn, lang in onzekerheid verkeren en dat gewekte verwachtingen niet zijn waargemaakt; zo werd versnelling met de typologieaanpak beloofd voordat de typologieen beschikbaar waren. Het versterkingsproces is door de organisatie zelf te complex ingericht: alleen het uitvoeringsontwerp kent 350 tot 400 stappen verdeeld over negen afdelingen, en de planvormingsfase duurt voor ruim 9.500 adressen gemiddeld ongeveer 460 dagen. De dataregistratie is niet op orde en normdoorlooptijden ontbreken. Het bestuursmodel, ook wel bestuurlijke spaghetti genoemd, belemmert samenwerking; gevraagd wordt om rust, stabiliteit en ruimte voor maatwerk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ecf012c5-f254-4b19-96e9-5c8302faa8f1" }, { "datum": "2023-07-04", "titel": "Onderzoek Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen 45 Painfbat B-Cie 1 0", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 43 Mechbrig/45 Painfbat B-cie (materieelbeheer)", "tags": "materieelbeheer;Niet Gevoelig Materieel;inventarisgoederen;45 Painfbat;43 Mechbrig;CLAS;Defensie;DGB-DMVD-004;ERP M&F;sluit- en sleutelregeling;afloopcontrole;Auditrapport Defensie 2023;wettelijke taak", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen 45 Painfbat B-Cie. Onderzoek Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen 45 Painfbat B-Cie 1 0", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de opzet en werking van beheersmaatregelen in het materieelbeheer (functiescheiding, tellingen, administratie in ERP M&F) tegen vaste normen en mondt uit in een beheersoordeel met afloopcontrole; interne beheersing en verantwoording staan daarmee centraal. Keten & derden- en Gezondheid & veiligheid-aspecten (opslagbeveiliging) zijn slechts deelbevindingen en scoren te laag voor een label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/04/onderzoek-niet-gevoelig-materieel-inventarisgoederen-45-painfbat-b-cie-1-0" }, { "datum": "2023-07-04", "titel": "Onderzoeksrapport ADR Zoekslag Special Report 2010 Afghanistan", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal, Ministerie van Defensie (zoekslag missie-archief Afghanistan)", "tags": "informatiehuishouding;zoekslag;Special Report 2010;Afghanistan;missie-archief;Defensie;AEVAL;SIB;Watson Explorer;WEX;archiefbeheer;onderzoeksdossier;CDS-aanwijzing A-158;datadragers;Secretaris-Generaal", "samenvatting": "De ADR heeft in dit onderzoek de zoekslag van Defensie AEVAL, naar het Special Report 2010 Afghanistan, becommentarieerd. Het onderzoek van de ADR richt zich op de zoekslag in het papieren archief Afghanistan (spoor 1a) en in het digitale archief Afghanistan (spoor 1b). Onderzoeksrapport ADR Zoekslag Special Report 2010 Afghanistan", "toelichting_risicolabels": "De kernbevinding is dat Defensie zich door een summier plan van aanpak en het ontbreken van een navolgbaar onderzoeksdossier beperkt aantoonbaar kan verantwoorden over de zoekslag: een tekort in interne beheersing, dossiervorming en verantwoording. Kandidaten Digitaal & AI (zoeksoftware WEX/Watson) en Communicatie (NRC-artikel, Kamervragen) zijn context of instrument, geen zelfstandig onderbouwd risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/03/bijlage-onderzoeksrapport-adr-zoekslag-special-report-2010-afghanistan" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Calamiteitenonderzoek in Rijks Justitiële Jeugdinrichting Den Hey- Acker steekincident", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI, RJJI Den Hey-Acker", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van Justitie en Veiligheid, mede namens de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, de Inspectie van het Onderwijs en de Nederlandse Arbeidsinspectie. Het rapport gaat over onderzoek naar aanleiding van het overlijden van een jongere als gevolg van een steekincident in Rijks Justitiële Jeugdinrichting (RJJI) Den Hey-Acker in Breda.", "toelichting_risicolabels": "Een jongere stak met een koksmes in de huiskamer twee groepsgenoten neer, waarvan er een overleed, en bedreigde twee groepsleiders; de inspecties stellen vast dat de risico-inventarisatie en evaluatie voor deze leefgroep ontbrak, dat een schriftelijk vastgesteld messenbeleid er niet was en dat de veiligheidsmaatregelen niet multidisciplinair en cyclisch werden heroverwogen. De personeelsbezetting was kwantitatief grotendeels op orde maar kwalitatief kwetsbaar, met circa 19 tot 21 procent externe inhuur, 12,7 procent ziekteverzuim en op de dag zelf alleen een externe invalkracht met ervaring met de doelgroep, terwijl trainingen fysieke weerbaarheid en BHV-oefeningen achterbleven. De afweging in het behandelteam en het PMO waarom deze onvoorspelbaar agressieve jongere zonder extra maatregelen op deze groep kon verblijven ontbreekt in de verslaglegging, en het tekort aan penitentiaire en forensische scherpte wordt met de See Think Act-methodiek als cultuurverandering opgepakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/03/tk-bijlage-2-rapport-calamiteitenonderzoek-rjji-den-hey-acker-steekincident" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Calamiteitenonderzoek in Rijks Justitiële Jeugdinrichting Den Hey-Acker gijzeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI, RJJI Den Hey-Acker", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van Justitie en Veiligheid, mede namens de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, de Inspectie van het Onderwijs en de Nederlandse Arbeidsinspectie. Het rapport gaat over onderzoek naar aanleiding van het overlijden van een jongere in Rijks Justitiële Jeugdinrichting (RJJI) Den Hey-Acker in Bredana een gijzeling van zijn begeleiders.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek volgt op het overlijden van een jongere die tijdens onbegeleid werkverlof twee begeleiders met een vuurwapen gijzelde en na een achtervolging door de Belgische politie werd doodgeschoten; de inrichting had te weinig zicht op hem om zijn veiligheid, die van medewerkers en die van de maatschappij te waarborgen, en hij werd niet op contrabande gefouilleerd, er ging geen personenzoekinstallatie mee en de begeleiders zaten voor in plaats van naast hem. Personeelskrapte is de tweede rode draad, met circa 21 procent ingehuurde groepsleiding, 12,7 procent ziekteverzuim en slechts vier van acht groepsleiders met de basistraining YOUTURN, waardoor urinecontroles, telefoon- en financiencontroles en teamoverleggen achterwege bleven. Sturing, dossiervorming, PMO-verslaglegging en informatiedeling tussen behandelaren en behandelcoordinator schoten tekort, en de inspecties duiden het gebrek aan penitentiaire en forensische scherpte expliciet als een cultuurvraagstuk waarvoor de See Think Act-methodiek wordt ingevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/03/tk-bijlage-1-rapport-calamiteitenonderzoek-rjji-den-hey-acker-gijzeling" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Evaluatie Wettelijke Onderzoekstaak Visserij (WOT-VO) 2022", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Arcadis", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centrum voor Visserijonderzoek (CVO), Wageningen Research", "tags": "WOT-VO;visserijonderzoek;CVO;Wageningen Marine Research;Data Collection Framework;Gemeenschappelijk Visserijbeleid;ICES;visbestanden", "samenvatting": "Evaluatierapporten over de uitvoering van de wettelijke onderzoekstaken op het gebied van Visserij Onderzoek (WOT-VO) over de periode 2017 – 2022.", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke onderzoekstaak visserij, uitgevoerd door het Centrum voor Visserijonderzoek met een jaarbudget van ruim 8 miljoen euro, haalt de doelen uit de kennisopgave en levert data van goede kwaliteit, al signaleerde het Europese wetenschappelijk comite in 2019 en 2020 onvoldoende progressie in kwaliteitsborging. De governance en sturing zijn niet duidelijk, niet conform de uitvoeringsovereenkomst en niet volgens de principes van good governance; veel loopt via informele overleggen en personele wisselingen bij het ministerie vergroten de afhankelijkheid van de uitvoerder. Van de twaalf aanbevelingen uit de vorige evaluatie zijn er vijf geheel of gedeeltelijk opgevolgd en zeven niet of nauwelijks. De uitvoering is kostenefficient, maar een volledig totaalbeeld van de kosten ontbreekt, onder meer voor het inhuren van schepen bij de Rijksrederij vanaf 2018.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/e4617c20-44b8-4f09-9be9-d8d49421d1b0" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Gateway Reviewrapport IBP VTH-stelsel - Pijler 3 Informatievoorziening", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel", "tags": "VTH-stelsel;omgevingsdiensten;informatievoorziening;Gateway Review;commissie Van Aartsen;milieutoezicht;gegevensuitwisseling", "samenvatting": "Het rapport gaat over een gateway review voor de (Informatievoorziening voor het stelsel van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH).", "toelichting_risicolabels": "Het reviewteam komt tot de status oranjerood: een geslaagde implementatie van pijler 3 is onzeker. Betrokkenen typeren de huidige informatievoorziening in het VTH-stelsel als een enorme chaos, en eenduidige standaarden en landelijk gestandaardiseerde samenwerkingsafspraken ontbreken vrijwel volledig. De stuurgroep keurde het pijlerplan alleen onder voorbehoud goed en beslist per deelstap over budget, terwijl onzekerheid over de structurele financiering van gemeenschappelijke voorzieningen de besluitvorming verlamt. Het kernteam bestaat uit een projectmanager, twee informatiearchitecten en een beleidsmedewerker, te mager voor de omvang van de opgave.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8ee210963c65c2d06a4506d9723720f59a310efe" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Onderzoek systeem voor beheersing spoorveiligheid HSL-Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Horvat & Partners", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "HSL-Zuid, systeem voor beheersing spoorveiligheid", "tags": "HSL-Zuid;spoorveiligheid;Safety Case;Integraal Veiligheidsplan;ProRail;Infraspeed;ICNG;Europese spoorveiligheidsrichtlijn", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar het systeem voor de beheersing van de spoorveiligheid voor de HSL-Zuid (hogesnelheidslijn).", "toelichting_risicolabels": "Het ministerie draagt als systeemintegrator de eindverantwoordelijkheid voor alle spoorveiligheidsrisico's op de HSL-Zuid, waarvoor zowel de Europese spoorveiligheidsrichtlijn als de gekwantificeerde eisen uit het Integraal Veiligheidsplan gelden, maar de verdeling van verantwoordelijkheden is de afgelopen jaren onduidelijk geworden. Twee wijzigingen zijn niet via het wijzigingsproces beoordeeld, waardoor de safety cases niet actueel zijn en de veiligheidsgevolgen niet volledig in beeld: NS stopte in 2016 met het bijhouden van de vervoerssafetycase en de uitgangspunten voor passagiersaantallen zijn mogelijk niet meer geldig. De inspectie toetst alleen aan wet- en regelgeving en niet aan de normen uit het veiligheidsplan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c6facb0798e63f8b55eeb0adcb4dfa5bd0f0bc59" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Onderzoeksrapport status brede inkoopproces inclusief verplichtingenbeheer DG Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Toeslagen (directie Toeslagen, directie Bedrijfsvoering, directie UHT)", "tags": "inkoopproces;verplichtingenbeheer;prestatieverklaringen;key controls;DG Toeslagen;UHT;onvolkomenheid;inkoopbeheer;verplichtingentoets;waiverprocedure;verbijzonderde interne controle;SSO F&MI;aanbesteding;rechtmatigheid;Toeslagenherstel", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht in hoeverre binnen de directies van Dienst Toeslagen de opzet, het bestaan en de werking van de verbeterinitiatieven op het inkoopbeheer, het verplichtingenbeheer en de prestatieverklaringen inmiddels zijn geïmplementeerd. Onderzoeksrapport status brede inkoopproces inclusief verplichtingenbeheer DG Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan meerjarige onvolkomenheden in het financieel beheer (verplichtingenbeheer, prestatieverklaringen, rechtmatigheid met hoge fout- en onzekerheidspercentages) en de interne beheersing via key controls, VIC en IC-rapportages. Het brede inkoopproces met aanbestedingsregels, minicompetitie, waiverprocedure (een als onrechtmatig gekwalificeerde inkoop) en afhankelijkheid van ketenpartners draagt het Keten & derden-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/03/onderzoeksrapport-status-brede-inkoopproces-inclusief-verplichtingenbeheer-dg-toeslagen" }, { "datum": "2023-07-03", "titel": "Samenhangend Inspectiebeeld cybersecurity vitale processen 2023", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "RDI (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur), namens samenwerkende toezichthouders", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "NIS/Wbni-toezicht cybersecurity vitale aanbieders (Overleg Toezichthouders)", "tags": "", "samenvatting": "Het samenhangend inspectiebeeld brengt samenhang in beeld van de resultaten van toezicht op cybersecurity van vitale processen in 2022 door verschillende toezichthouders.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bundelt de inspectieresultaten over 2022 van zeven toezichthouders op de cybersecurity van vitale aanbieders, met risicomanagement, het ISMS volgens ISO 27001 en NEN 7510, cyberhygiene en logische toegangsbeveiliging als rode draden. Ketenrisico's staan nadrukkelijk centraal, met bevindingen dat vitale aanbieders onvoldoende in beeld hebben waartoe leveranciers toegang hebben en dat het zicht op de uitbestedingsketen bij financiele instellingen ongewijzigd blijft. Daarnaast gaat een heel hoofdstuk over de herinrichting van het toezicht onder de nieuwe NIS2- en CER-richtlijnen, en beschrijft de RDI-bijlage Business Continuity Management bij netbeheer en digitale infrastructuur, plus een boete van 450.000 euro aan KPN.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/03/tk-bijlage-samenhangend-inspectiebeeld-cybersecurity-vitale-processen-2023" }, { "datum": "2023-06-30", "titel": "Koolstofverwijdering voor klimaatbeleid", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Klimaat", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport analyseert behoefte, aanbod en beleid voor negatieve emissies in Nederland. Dit rapport definieert negatieve emissies als maatregelen die als doel hebben om CO2 langdurig of permanent aan de atmosfeer te onttrekken.", "toelichting_risicolabels": "De studie kwantificeert de behoefte aan negatieve emissies in Nederland op 10,4 tot 71,3 Mton CO2-eq. per jaar vanaf 2050, zet die af tegen een realistisch aanbod van circa 9,4 Mton in 2030 en 39 Mton in 2050, en concludeert dat het tijdpad 'Boven in de bandbreedte' onhaalbaar is en dat tijdige emissiereductie de kern van het klimaatbeleid moet blijven. Een groot deel van het rapport gaat over het ontbrekende wettelijk kader: het vastleggen van de prioriteitsladder uit de mededeling Duurzame koolstofcycli, het EU-certificeringskader van 30 november 2022, mogelijke integratie in het ETS waarover de Commissie in 2026 een voorstel doet, accountingregels richting het UNFCCC en aansprakelijkheid bij lekkage. Daarnaast staat het ontbreken van een financiele prikkel en een markt centraal, met concurrentie om duurzame biomassa, om CO2 uit DAC en om de offshore-opslagcapaciteit van circa 1.700 Mt in lege gasvelden tussen fossiele CCS en negatieve emissies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/03/bijlage-6-i-koolstofverwijdering-voor-klimaatbeleid-analyse-van-behoefte-aanbod-en-beleid-voor-negatieve-emissies-in-nederland-ce-delft-2023" }, { "datum": "2023-06-30", "titel": "Onderzoek verplichting landelijk dekkend netwerk van infrastructuren voor gegevensuitwisseling in de zorg", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Informatiebeleid en CIO (DICIO)", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van VWS heeft KPMG Advisory N.V. gevraagd om de mogelijkheden van een verplichting rondom het gebruik en/of aansluiting te onderzoeken om tot een landelijk dekkend netwerk van infrastructuren te komen.", "toelichting_risicolabels": "De kern is elektronische gegevensuitwisseling in de zorg: interoperabiliteit, kwaliteits-, informatie- en technische standaarden, API's, ZIB-compliance en gemeenschappelijke voorzieningen als Mitz, LSP en MedMij. Het rapport toetst vier instrumenten vooral op juridische haalbaarheid, met uitgebreide analyse van Wegiz, Wabvpz, Wkkgz, EHDS, AVG, Mededingingswet en het intellectueel eigendomsrecht, en concludeert dat toezichthouders niet kunnen handhaven omdat een wettelijke verplichting tot gebruik van standaarden ontbreekt. De marktdiagnose is expliciet: volgens de ACM werkt de zorg-ICT-markt onvoldoende, met vendor lock-in, toetredingsdrempels en te weinig economische prikkels voor leveranciers, en de hoofdstukken over financieringsmodellen en kostencomponenten behandelen publieke, gebruikers-, hybride en publiek-private financiering inclusief de staatssteuntoets.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/30/onderzoek-verplichting-landelijke-infrastructuur" }, { "datum": "2023-06-28", "titel": "Controleverklaring G4AW 2022", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Space Office (NSO)", "tags": "Netherlands Space Office;G4AW;GeoData for Agriculture and Water;controleverklaring;financiele verantwoording;Auditdienst Rijk;convenant", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële verantwoording over 2022 van de uitvoering van GeoData for Agriculture and Water (G4AW) door Netherlands Space Office gecontroleerd.", "toelichting_risicolabels": "De controle betreft het Samenvattend Overzicht G4AW 2022, de financiele verantwoording over de uitvoering van GeoData for Agriculture and Water door het Netherlands Space Office over 1 januari tot en met 31 december 2022. Het oordeel luidt dat dit overzicht in alle van materieel belang zijnde aspecten is opgesteld in overeenstemming met de convenanten tussen de minister voor Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking en de directeur van het bureau van 26 augustus 2013 en van augustus 2017. Er zijn geen afwijkingen van materieel belang gemeld. Het overzicht is uitsluitend bestemd voor verantwoording aan het ministerie van Buitenlandse Zaken en kan niet voor andere doeleinden worden gebruikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/aa02e10b-9329-46e4-a017-92a039ecbe7e" }, { "datum": "2023-06-28", "titel": "Jaarverslag 2022 Staatstoezicht op de Mijnen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "SodM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Staatstoezicht op de Mijnen (SodM)", "tags": "Staatstoezicht op de Mijnen;mijnbouw;gaswinning Groningen;milieuvergunningen;zoutwinning;geothermie;waterinjectie;zeer zorgwekkende stoffen", "samenvatting": "Dit jaarverslag beschrijft hoe het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) in 2022 bijdraagt aan de veiligheid van de mens en de bescherming van het milieu bij de winning van energie en delfstoffen. SodM houdt – als rijksinspectie – onder andere toezicht op de veiligheid van mens en de bescherming van milieu bij delfstoffen- en energiewinning in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Van de 110 doorgelichte vergunningen van middelgrote en grote olie- en gaswinningslocaties bleken er ongeveer 80 niet actueel, met verouderde of ontbrekende voorschriften; het actualiseren daarvan door het bevoegd gezag zal nog jaren duren. De inspecteur-generaal noemde de eigen organisatie tegenover de parlementaire enquêtecommissie Groningen uitgemergeld, omdat capaciteit en kennis op milieuterrein niet zijn meegegroeid met de wettelijke eisen; het project voor een toetsingskader voor de milieu-impact van diepe mijnbouw kwam door gebrek aan tijd en capaciteit niet van de grond. Een audit op de Wet politiegegevens leverde tekortkomingen op, en na twee uitspraken van de Raad van State kan de dienst aanzienlijk minder retributie heffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/9871fdeb-e051-4fed-8f88-2abd03d0903b" }, { "datum": "2023-06-28", "titel": "Tariefonderzoek nieuwe HRN-consessie", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Tariefonderzoek uitgevoerd door PwC en MuConsult voor de nieuwe concessie voor het hoofdrailnet (HRN).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert hoe de bepalingen over tariefdifferentiatie, tariefbevoegdheid en tariefintegratie in de nieuwe HRN-concessie moeten worden vormgegeven, met een afweegkader van vijf criteria en het advies om de tariefbevoegdheid bij NS te laten en de grondslagen onafhankelijk ex-post te laten evalueren, wat de sturings- en verantwoordingsrelatie tussen IenW en de vervoerder raakt. Financieel staan de reizigersopbrengsten centraal, met doorrekeningen die varieren van min 127 miljoen tot plus 118 miljoen euro en een geraamde derving van maximaal 210 miljoen euro per jaar bij afschaffing van het dubbel basistarief, naast de gevolgen voor de betaalbaarheid voor reiziger en belastingbetaler. De marktdimensie komt terug in de analyse van de marktordening, de opbrengstverantwoordelijkheid van NS, de vier modellen voor tariefbevoegdheid en de tariefharmonisatie en productintegratie tussen HRN, regionaal spoor en BTM.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/17/bijlage-2-eindrapportage-tariefonderzoek" }, { "datum": "2023-06-28", "titel": "Tussenrapport onderzoeksvraag deel 1a inzake Onderzoek Werkwijze CAF (deel 1)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "Tussenrapport (deel 1 van 3) van onderzoek naar aanleiding van de door KPMG uitgevoerde werkzaamheden in het kader van de opdracht Onderzoek Werkwijze CAF.", "toelichting_risicolabels": "Het feitenonderzoek beantwoordt de vraag in welke structuur en onder welke waarborgen het CAF-team binnen de Belastingdienst opereerde, en constateert dat het team bij oprichting niet als organisatorische eenheid is aangemerkt, geen eigen mandaten of bevoegdheden kreeg, dat van de tweewekelijkse begeleidersgroepoverleggen geen notulen zijn gemaakt en dat verantwoording feitelijk via informele weekverslagen liep. Inhoudelijk draait het rapport om fraudebestrijding, het opsporen en stoppen van facilitators achter systeemfraude bij toeslagen, inkomstenheffing en omzetbelasting, met een subjectgerichte aanpak van circa 30 fte. Het normenkader is een derde kern, KPMG vond geen interne regels, handleidingen of instructies bovenop AWR, Awir, Awb en de beginselen van behoorlijk bestuur, terwijl in de startdocumenten stond dat de nadrukkelijke opdracht was de grenzen op te zoeken. De tekst breekt af halverwege, pagina 38 van 76, waardoor de hoofdstukken over 2014 tot en met 2020 en de stopzetting ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/05/kpmg-tussenrapport-inzake-onderzoek-werkwijze-caf-deel-1" }, { "datum": "2023-06-28", "titel": "Voortgang van de Werkagenda VIA - rapport nulmeting", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "DGSZI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Team VIA (DG Sociale Zekerheid en Integratie)", "tags": "", "samenvatting": "In dit rapport, en bijbehorende infographic, wordt in beeld gebracht welke voortgang is geboekt rondom de doelen en acties van de Werkagenda Voor een Inclusieve Arbeidsmarkt (VIA), hoe de voortgang en samenwerking tussen aangesloten partners wordt ervaren en waar partners van de Werkagenda kansen zien voor het vervolg. Het onderzoek is uitgevoerd door Andersson Elffers Felix (AEF).", "toelichting_risicolabels": "De 0-meting onderzoekt niet de arbeidsmarktpositie van mensen met een migratieachtergrond zelf, want een inhoudelijke impactmeting valt volgens de tekst expliciet buiten scope, maar de werking van de Werkagenda als vehikel. De bevindingen zijn dan ook sturingsbevindingen: doelen zijn te abstract om te monitoren en moeten SMART worden, acties zijn niet aan partners toebedeeld, de themagroep Arbeidstoeleiding lag maanden stil door personele wisselingen bij Team VIA en partners vragen om meer regie vanuit het ministerie. Daarom houd ik met X vast aan governance als kern en niet aan humancap, dat vooral de context van de agenda vormt en te weinig eigen analyse krijgt voor een sterk label. Van Y neem ik wel comms over: de tweede onderzoeksvraag gaat over de ervaren samenwerking binnen het netwerk van twintig partners, en de tekst draagt dat met het verloop van contactpersonen, het gebrek aan zicht op elkaars acties, de behoefte aan duidelijkere communicatie in de themagroepen en het vergroten van het bereik richting werkgevers en werkzoekenden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/28/voortgang-van-de-werkagenda-via-rapport-nulmeting" }, { "datum": "2023-06-27", "titel": "Privacy audit Wet politiegegevens (Wpg) betreffende de directies P, MKB en GO van de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directies Particulieren (P), MKB en Grote Ondernemingen (GO)", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;Bpg boa;privacy audit;Belastingdienst;buitengewoon opsporingsambtenaren;afkeurend oordeel;NOREA Richtlijn 3000D;DPIA;Autoriteit Persoonsgegevens;autorisaties;bewaartermijnen;AVG;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de directies Midden- en Kleinbedrijf (MKB), Particulieren (P) en Grote Ondernemingen (GO, exclusief Bureau Economische Handhaving) van de Belastingdienst voldoen aan de Wet politiegegevens bij de verwerking van strafrechtelijke persoonsgegevens. Privacy audit Wet politiegegevens (Wpg) betreffende de directies P, MKB en GO van de Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een afkeurend oordeel omdat de directies in belangrijke mate niet voldeden aan de wettelijke eisen van de Wpg: verwerkingen zijn niet geïdentificeerd en doelbinding, rechtmatigheid en bewaartermijnen zijn niet geborgd (Wet & regelgeving). Vrijwel alle beheersmaatregelen, procedures en het interne toezicht ontbreken en aan de wettelijke auditverplichting is geen uitvoering gegeven (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/27/assurance-rapport-privacy-audit-wet-politiegegevens-betreffende-de-directies-p-mkb-en-go-van-de-belastingdienst" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "ADR-onderzoek op Inventaris Voorraad Niet gevoelig Materieel", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 11 LMB/11 Hrstcie (materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;11 Luchtmobiele Brigade;11 Herstelcompagnie;materieelbeheer;inventarisvoorraad;niet gevoelig materieel;DGB-DMVD-004;telproces;ERP M&F;Auditrapport Defensie 2023", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Inventaris Voorraad Niet gevoelig Materieel 11LMB_11Hrstcie 1 0. ADR-onderzoek op Inventaris Voorraad Niet gevoelig Materieel", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van het materieelbeheer (functiescheiding, telproces, administratie in ERP M&F, sluit- en sleutelregeling) aan de Aanwijzing DGB-DMVD-004; het oordeel voldoende zonder bemerkingen maakt Governance het enige gedragen thema. Vermissingsrisico en beveiliging komen alleen als normenkader aan de orde, niet als bevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/26/adr-onderzoek-op-inventaris-voorraad-niet-gevoelig-materieel" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "Bekendheid, toepasbaarheid en toegevoegde waarde handreiking ‘non-discriminatie by design’", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk (BZK)", "tags": "non-discriminatie by design;handreiking;algoritmen;AI;CIO Rijk;BZK;IAMA;DPIA;AI-verordening;implementatiekader;data-ethiek;algoritmeregister;CRISP-DM;uitvoeringsorganisaties", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de vraag in welke mate de handreiking ‘non-discriminatie by design’ bekend is en wordt gebruikt, en mogelijkheden om de impact van de handreiking te vergroten. De handreiking ‘non-discriminatie by design’ is een praktisch toepasbaar ontwerpkader dat ontwikkelaars helpt om al in de ontwikkelfase van een artificiële intelligentie (AI)-systeem discriminerende patronen zoveel mogelijk te identificeren, te voorkomen en te bestrijden. Bekendheid, toepasbaarheid en toegevoegde waarde handreiking ‘non-discriminatie by design’", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over verantwoorde inzet van algoritmen en AI-systemen en het voorkomen van discriminatie in de ontwikkelfase (Digitaal & AI). De bevindingen dat verantwoordelijkheden voor de handreiking binnen BZK niet duidelijk zijn belegd en implementatie, ondersteuning en blijvende aandacht niet zijn ingericht, dragen het label Governance. Wet & regelgeving (o.a. de komende AI-verordening) is slechts context en scoort onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/26/onderzoeksrapport-bekendheid-en-toepasbaarheid-en-toegevoegde-waarde-handreiking-non-discriminatie-by-design" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "Nota Managementreactie auditrapport risicomanagement Zuidasdok", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "programma Zuidasdok", "tags": "Zuidasdok;risicomanagement;programmabeheersing;risicostrategie;gemeente Amsterdam;referentiekader;kostenraming;OVT2", "samenvatting": "De nota bevat de managementreactie van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) en de gemeente Amsterdam op het onderzoeksrapport risicomanagementsysteem programma Zuidasdok van de Auditdienst Rijk (ADR).", "toelichting_risicolabels": "De opzet van het risicomanagementsysteem voldoet aan 30 van de 39 eisen uit het referentiekader en de toepassing in de praktijk voldoet op een enkele uitzondering na aan de gestelde eisen, wat een succesvolle verbeterslag betekent sinds in 2020 werd vastgesteld dat het risicomanagement nog in opbouw was. Het zwaarst weegt de bevinding dat een expliciete beschrijving van de risicostrategie ontbreekt; dat advies kan niet door het programma alleen worden opgevolgd en vraagt het voortouw van de opdrachtgevers. Het onderzoek richtte zich uitsluitend op inrichting en toepassing van het systeem, niet op de inhoudelijke beoordeling van de veelal technische risico's zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-67bf2cb1e8457d3d2a3aeecd815becb554a288c0" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "Onderzoeksrapport naar de oorzaken van de langdurigheid van de onvolkomenheid bij SSO CN", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSOCN", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Shared Service Organisatie Caribisch Nederland (SSO CN), DG Koninkrijksrelaties (BZK)", "tags": "SSO CN;Caribisch Nederland;Bonaire;informatiebeveiliging;IT-beheer;onvolkomenheid;Algemene Rekenkamer;BZK;DG Koninkrijksrelaties;PDCA-cyclus;strategisch personeelsplan;SSC-ICT;CISO;eigenaarsadvisering", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de oorzaken van de langdurige problematiek rondom informatiebeveiliging en IT-beheer bij de Shared Service Organisatie Caribisch Nederland (SSO CN). Onderzoeksrapport naar de oorzaken van de langdurigheid van de onvolkomenheid bij SSO CN", "toelichting_risicolabels": "Kernoorzaken van de langdurige onvolkomenheid zijn schaarse IT-kennis en -capaciteit, moeizame werving en behoud van personeel en frequente managementwisselingen (Personeel). De niet vastgestelde O&F, het ontbrekende strategische personeelsplan en de nog niet werkende Haagse driehoek raken de sturing (Governance); de onvolkomenheid zelf betreft informatiebeveiliging en IT-beheer (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/26/onderzoeksrapport-naar-de-oorzaken-van-de-langdurigheid-van-de-onvolkomenheid-bij-sso-cn" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "Onderzoeksrapport Regeling Douane-entrepot munitie Eisen en beheersmaatregelen voor inzicht in voorraad entrepot munitie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur Hoofddirectie Financien & Control (HDFC), Ministerie van Defensie (entrepot munitie)", "tags": "Douane-entrepot;entrepot munitie;Defensie;ERP M&F;DFDE;DMunB;voorraadbeheer;btw-vrijstelling;R297;R298;chargekenmerk;WMS-migratie;HDFC;materieelbeheer;Handboek Douane", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) om inzicht te geven in de beheersmaatregelen voor registratie van entrepot munitie in relatie tot de regeling ‘Douane-entrepot’. Onderzoeksrapport Regeling Douane-entrepot munitie Eisen en beheersmaatregelen voor inzicht in voorraad entrepot munitie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne beheersing van de voorraadadministratie: per douane-eis zijn beheersmaatregelen getoetst, met bevindingen over te ruime autorisaties voor DFDE, niet-actuele of ongepubliceerde aanwijzingen (ILK/NILK) en onzuivere brondata die de rapportages R297/R298 onvolledig maken (Governance). Kandidaten als Continuïteit en Wet & regelgeving staan onvoldoende centraal voor een score van 7 of hoger.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/26/onderzoeksrapport-regeling-douane-entrepot-munitie-eisen-en-beheersmaatregelen-voor-inzicht-in-voorraad-entrepot-munitie" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "Onderzoeksrapport risicomanagementsysteem programma Zuidasdok", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "programma Zuidasdok", "tags": "Zuidasdok;risicomanagement;probabilistische raming;kostenraming;beheersmaatregelen;RiskID;programmasturing;Amsterdam", "samenvatting": "Rapportage van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over onderzoek naar de opzet en toepassing in de praktijk van het risicomanagementsysteem van het project Zuidasdok.", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding is een externe review van de kostenraming uit januari 2020 waarin het risicodossier een zwak onderdeel van de onderbouwing bleek. Van de 39 eisen uit het referentiekader zijn er 30 in de opzet beschreven. Negen ontbreken, waaronder de risicostrategie met de mate van bereidheid risico's te accepteren, de werkwijze voor het prioriteren en herprioriteren, de onderbouwing van de keuze per risico tussen accepteren, vermijden, overdragen of beheersen, en de wijze waarop gekwantificeerde risico's doorwerken in de probabilistische planning. In de praktijk wordt het systeem op één punt na toegepast zoals beschreven: het gezamenlijke beeld van de effectiviteit van beheersmaatregelen wordt niet altijd in het logboek vastgelegd. De inhoud van de risico's en het budgettekort vielen buiten de opdracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-666c9702bd378cb7167fcc1b0a8076f77b163a2e" }, { "datum": "2023-06-26", "titel": "Samen werken aan een nieuwe start", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "re-integratie;detentie;reclassering;gemeenten;Wet straffen en beschermen;D&R-plan;informatiedeling;recidive", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid (JenV). Het rapport gaat over de samenwerking tussen de Dienst Justitiële Inrichtingen (hDJI), de 3 reclasseringsorganisaties en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) bij het werken aan re-integratie van ex-gedetineerden.", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks stromen ongeveer 25.000 gedetineerden uit, maar de samenwerking tussen inrichtingen, reclassering en gemeenten komt onvoldoende tot stand. Casemanagers hebben gemiddeld dertig gedetineerden in portefeuille naast tijdrovende administratie, waardoor zij het detentie- en re-integratieplan niet volledig invullen en trajectgesprekken nauwelijks worden gevoerd. Dat plan is bijna overal alleen zichtbaar voor inrichtingsmedewerkers, het informatieportaal levert gemeenten summiere gegevens zonder contactgegevens, en de privacyverordening wordt volgens gemeenten ten onrechte aangevoerd om niet te delen. Vooral kleine gemeenten zijn niet in beeld, zodat een uitkeringsaanvraag pas na detentie start.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d7cdef96f3bcaf0e50386370bd8a7d5fa7440b3c" }, { "datum": "2023-06-21", "titel": "Stand van het toezicht NVWA 1e kwartaal 2023", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;Wet op de rijksinspecties;onafhankelijk toezicht;dierenwelzijn;mestbeleid;handhaafbaarheid;agressie tegen inspecteurs", "samenvatting": "De Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) reflecteert op uitdagingen die de NVWA tegenkomt in het werk.", "toelichting_risicolabels": "Het agentschapsmodel met baten-lastenfinanciering past volgens meerdere evaluaties niet bij een onafhankelijke toezichthouder, omdat ministeries daardoor sterk op de budgetten kunnen sturen en de ruimte voor risicogerichte keuzes beperken. Het kabinet maakte 30 miljoen euro in 2022 vrij, oplopend tot 100 miljoen structureel in 2028, maar het werven en inwerken van grote groepen nieuwe medewerkers vraagt veel van de zittende organisatie. In één jaar zijn 34 nieuwe of gewijzigde regels op handhaafbaarheid getoetst, vaak pas aan het eind van het beleidsproces; bij mest ontbreken betrouwbare meetmethoden zodat op ongeborgde bedrijfsadministraties wordt teruggevallen. Inspecteurs kregen vaker met bedreiging en geweld te maken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/c5e3fc1f-5236-417d-8374-bcd7871fed93" }, { "datum": "2023-06-19", "titel": "Rapport Effecten persoonlijke dienstverlening WW naar migratieachtergrond", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport brengt de verschillen in effectiviteit van persoonlijke dienstverlening en/of handhaving in de WW in beeld voor verschillende groepen naar migratieachtergrond. Het onderzoek is uitgevoerd door SEO Economisch Onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek meet of de persoonlijke dienstverlening en correctieve handhaving van UWV in de WW anders uitpakken voor mensen met een migratieachtergrond, tegen de achtergrond van het programma Voor een Inclusieve Arbeidsmarkt en de achterblijvende arbeidsmarktpositie van migranten. Op basis van 225.203 WW-instromers en een experimentele opzet met dienstverlenings-, handhavings- en controlegroep concluderen de onderzoekers dat de verschillen in inzet niet zozeer voortkomen uit ongelijke behandeling naar herkomst, maar uit achtergrondkenmerken als de Werkverkenner-score, leeftijd en de duur van het WW-recht. De meeste effecten zijn statistisch niet significant, met als uitzondering een 6,3 procentpunt hogere kans op werk door handhaving bij tweede generatie migranten, en de beleidsaanbeveling is om te sturen op kenmerken van een minder kansrijke arbeidsmarktpositie in plaats van op herkomst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/19/rapport-effecten-persoonlijke-dienstverlening-ww-naar-migratieachtergrond" }, { "datum": "2023-06-19", "titel": "Stand van DUO 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;knelpunten uitvoering;leenstelselgeneratie;studiefinanciering;gegevensuitwisseling;maatwerk;bekostiging;dienstverlening", "samenvatting": "Rapportage van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). De Stand van DUO vat samen wat nodig is om te kunnen zorgen voor een goede publieke dienstverlening.", "toelichting_risicolabels": "De dienst vraagt politiek en beleid om uitvoerbaar beleid dat aansluit bij de leefwereld van burgers en instellingen, om rust en ruimte in het takenpakket, en om meer juridische ruimte voor gegevensuitwisseling. Nieuw beleid verdringt lopende opdrachten en verstoort het onderhoud van de systemen. Studenten uit de leenstelselgeneratie stapelen problemen: hogere schuld, geen basisbeurs, gemiste energietoeslag en moeizame hypotheekverstrekking. Mbo-studenten betalen lesgeld aan de dienst terwijl zij er ook studiefinanciering van ontvangen, wat zonder wetswijziging niet verrekend kan worden en tot deurwaarders leidt. Bij bekostiging van onderwijsinstellingen ontbreekt de ruimte om zelfstandig maatwerk toe te passen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e2cf08122baa9ebee0d17ac110140d43301865d7" }, { "datum": "2023-06-18", "titel": "Controleverklaring financiële afrekening LCH-Mediq per 30 november 2021 - Rapport van bevindingen eindafrekening LCH-Mediq 2020-2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CIBG/Bureau LCH", "tags": "LCH;Landelijk Consortium Hulpmiddelen;Mediq;persoonlijke beschermingsmiddelen;COVID-19;eindafrekening;prestatieverklaring;voorraadadministratie", "samenvatting": "Controleverklaring (inclusief de eindafrekening en het rapport van bevindingen) van de Auditdienst Rijk bij de financiële eindafrekening 2020-2021 per 30 november 2021 van het Landelijk Consortium Hulpmiddelen - Mediq.", "toelichting_risicolabels": "De controle van de eindafrekening over de inkoop van beschermings- en testmiddelen tijdens de coronapandemie leidt tot een controleverklaring met beperking, vanwege een onzekerheid van circa 49,9 miljoen euro. Die bestaat uit 5,7 miljoen euro bij de inkopen en 30,4 miljoen euro bij kosten voor logistiek, opslag, inhuur en administratie, doordat expliciete prestatieverklaringen voor de levering grotendeels ontbreken. Het reconstrueren van de eindvoorraad was complex door opslag bij diverse consortiumpartijen op verschillende locaties en uiteenlopende databestanden. Over de interne beheersing als geheel kan geen uitspraak worden gedaan; achttien inkooporders boven 5 miljoen euro zijn pas achteraf geautoriseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-67b2defaa48215266e90b934427e01fb6bd95fc6" }, { "datum": "2023-06-15", "titel": "EU-recht in de praktijk", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement Buitenlandse Zaken", "tags": "EU-recht;naleving;Europese Commissie;inbreukprocedure;EU PILOT;SOLVIT;Europees Hof van Justitie;ICER;interdepartementale coordinatie;prejudiciele vraag;Kaderrichtlijn Water;Programma Aanpak Stikstof;Buitenlandse Zaken;implementatie EU-wetgeving", "samenvatting": "EU-lidstaat Nederland trekt meestal aan het kortste eind als de Europese Commissie formele stappen zet omdat Nederland Europese wetgeving niet correct of volledig naleeft. Voordat de Commissie een inbreukprocedure inzet of naar het Europese Hof... Waarom onderzochten we dit? Afgezien van een aantal sprekende voorbeelden en informatie uit openbare bronnen, bijvoorbeeld van de Europese Commissie, is nog niet veel bekend over de mate waarin Nederland EU-regels correct toepast en uitvoert, en wat de gevolgen zijn als het niet goed gaat. Daarover willen we duidelijkheid verschaffen. Op grond van Europese verdragen moet Nederland EU-regels goed uitvoeren. De Algemene Rekenkamer is de aangewezen instantie om onderzoek te doen naar eventuele gebrekkige toepassing en uitvoering van EU-regels in Nederland, en wat de kosten daarvan zijn. Veel informatie over dit onderwerp is niet openbaar beschikbaar. Wij kunnen deze informatie met de inzet van onze unieke bevoegdheden verkrijgen bij de betreffende ministeries. Zo kunnen we helderheid geven over de omvang van de problematiek, de kosten ervan, en de mogelijke oorzaken. We onderzochten ook wat de ministers doen om de situatie te verbeteren. Wat waren de onderzoeksvragen? Met welke problemen zijn burgers en bedrijven (en andere belanghebbenden) tussen 2010 en 2020 geconfronteerd bij toepassing en uitvoering van EU-regelgeving in Nederland? Hoe zijn deze problemen bij toepassing en uitvoering van EU-regelgeving in Nederland (al dan niet) [...]", "toelichting_risicolabels": "De hoofdnorm van het onderzoek is met zoveel woorden Unietrouw, en de tekst meet naleving: 264 EU PILOT-procedures, 443 SOLVIT-zaken, 210 inbreukprocedures waarvan 67 op inhoudelijke gronden, 11 Hofzaken met zes veroordelingen, een conformity deficit van 1,7 procent tegenover een norm van 0,5 procent en een compliance time van 25,9 tegenover 18 maanden. Naleving van wet- en regelgeving is daarmee de kern, niet het tweede label; ook de onderbouwing van X noemt dat zelf. Governance staat er stevig naast met de hoofdstukken over interdepartementale coordinatie die alleen procesmatig en ad hoc is, ontbrekende rijksbrede handleidingen, geen overzicht van informele brieven en expertgroepen en vrijwel geen evaluatie of lering. Climate laat ik weg: milieu, water en stikstof komen terug als casus en illustratie van het nalevingsprobleem, maar het rapport doet geen inhoudelijke bevindingen over klimaat- of milieubeleid zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/06/15/eu-recht-in-de-praktijk" }, { "datum": "2023-06-15", "titel": "Onderwijs aan Oekraïense leerlingen in primair en voortgezet onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over hoe de inrichting van tijdelijke onderwijsvoorzieningen is verlopen, hoe het toezicht op deze voorzieningen is ingevuld en wat er beter zou kunnen. Het rappot is van de Inspectie van het Onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de kwaliteit en organisatie van onderwijs (ontwikkeling van menselijk kapitaal) aan een plotselinge instroom van nieuwkomers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/15/rapport-onderwijs-aan-oekraiense-leerlingen-in-het-primair-en-voortgezet-onderwijs" }, { "datum": "2023-06-14", "titel": "Focus op vogelgriep", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Natuur en Visserij", "tags": "vogelgriep;pluimvee;Diergezondheidsfonds;DGF;ministerie van LNV;NVWA;ruimingen;vaccinatie;convenant dierziektebestrijding;wilde vogels;pluimveesector;kostenverdeling;H5N1;dierziekten", "samenvatting": "Nederland kampt momenteel met de grootste vogelgriepepidemie sinds 2003. Het virus is nu jaarrond aanwezig onder wilde vogels. In Nederland zijn tussen januari 2021 en mei 2023 6,9 miljoen vogels (pluimvee) gedood om verspreiding van het virus... De minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) houdt er rekening mee dat de kosten voor het tegengaan van vogelgriep structureel hoger zullen blijven dan voorheen. Door de huidige inrichting van het bekostigingssysteem zullen de kosten tot en met 2024 voor een groter deel voor rekening van de overheid komen. Tussen 2015 en 2021 droeg de pluimveesector echter het overgrote deel van de kosten van de kosten. Vorig jaar betaalden de pluimveehouders 54% en de minister van LNV 46%. Waar de minister van LNV in 2016 € 0,7 miljoen betaalde, is dat in 2022 opgelopen naar € 26 miljoen. Hoeveel de Europese Unie nog gaat bijdragen, is niet bekend. Wel staat vast dat het deel dat de EU voor zijn rekening neemt de komende jaren lager zal liggen. Risico op onvoldoende capaciteit voor bestrijding Het proces van het ruimen van grote aantallen pluimvee blijkt kwetsbaar wanneer er in korte tijd diverse uitbraken plaatsvinden bij pluimveebedrijven of wanneer er naast vogelgriep nog een tweede dierziekte uitbreekt. De Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA), die onder andere de uitvoering van de ruimingen coördineert, geeft aan tegen de grenzen van haar capaciteit aan te lopen bij de bestrijding van dierziekten. Datzelfde geldt voor [...]", "toelichting_risicolabels": "Het focusonderzoek brengt in beeld dat de kosten van preventie en bestrijding van vogelgriep stegen van circa 10 miljoen euro per jaar in 2015 tot en met 2021 naar 55 miljoen euro in 2022, en dat de verdeling verschuift: de pluimveesector droeg eerder 83 procent en betaalde in 2022 nog 54 procent, terwijl het aandeel van de minister van LNV opliep van 0,7 miljoen euro in 2016 naar 26 miljoen euro, met een onbekende EU-bijdrage doordat het cofinancieringspercentage van 50 naar 20 procent gaat. Het ruimingsproces is kwetsbaar: de NVWA kampt met personeelstekort, en de contractpartijen voor destructie en CO2 hebben vrijwel de hele markt in handen, waardoor er per dag hooguit twee bedrijven geruimd kunnen worden. Daarnaast spelen gezondheidsaspecten, zoals het zoonoserisico en antivirale middelen en griepprik voor ruimingspersoneel, en constateert het rapport dat verantwoordelijkheid voor het opruimen van dode wilde vogels nergens is geregeld en dat RVO maar beperkt inzicht kan geven in de kostenverdeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/06/14/focus-op-vogelgriep" }, { "datum": "2023-06-14", "titel": "Managementletter 2022 RVO", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Auditdienst Rijk;RVO;EZK;managementletter;beleidsgelden;uitvoeringshandboek;staatssteun;TVL;SDE;vorderingenbeheer;NBA accountantsprotocol;CertiQ;Vertogas;GITC;IUC", "samenvatting": "Managementletter van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) naar aanleiding van de accountantscontrole van de beleidsgelden 2022 en de interne jaarrekening 2022 van het agentschap RVO. Managementletter 2022 RVO", "toelichting_risicolabels": "De managementletter betreft de rechtmatigheid van beleidsgelden en de interne jaarrekening, met bevindingen over vorderingenbeheer, volledigheid van deelvaststellingen en het accountantsproduct bij de TVL (Financieel). Verbeterpunten in de AO, uitvoeringshandboeken en het eindejaarstraject dragen Governance; staatssteunverplichtingen (SARI/TAM), de CBb-uitspraak over het staatssteunkader en interpretatie van regelgeving dragen Wet & regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/14/managementletter-2022-rvo" }, { "datum": "2023-06-13", "titel": "Incidentonderzoek FPC Pompestichting 21 juni 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "FPC Pompestichting", "tags": "tbs;FPC Pompestichting;ontvluchting;forensische zorg;DJI;materiele beveiliging;Inspectie Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over de ontsnapping van 2 tbs-gestelden uit Forensisch Psychiatrisch Centrum (FPC) Pompestichting in Nijmegen op 21 juni 2022.", "toelichting_risicolabels": "Twee tbs-gestelden ontvluchtten op 21 juni 2022 de kliniek nadat een handlanger met een slijpwerktuig een opening in het hek maakte, 41 seconden later reden zij weg. Op die plek ontbrak een tweede beveiligde ring, terwijl de kwetsbaarheid van het terrein en het hek al bij eerdere ontvluchtingen in 2017 en 2019 was gebleken. Er was geen zicht op de omvang en inhoud van telefoon- en bezoekcontacten met het netwerk, de werkinstructies voor toezicht op het terrein waren summier en vrijblijvend, en de voorgeschiedenis van beide tbs-gestelden leidde niet tot beperkingen in vrijheden. Veiligheid was ondergeschikt aan zorg door een ja-tenzij-benadering, en de aanbevelingen richten zich op forensische scherpte, duidelijke werkinstructies en monitoring door DJI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d9a0bdc6939eb5724c0acc2763f77a238842cf39" }, { "datum": "2023-06-13", "titel": "Managementreactie auditrapport DJI 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI); Directie Audit & Concern control / DFORZO", "tags": "DJI;Auditdienst Rijk;managementreactie;auditrapport 2022;forensische zorg;zorgprestatiemodel;DForZo;factuurcontrole;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;informatiebeveiliging;Leonardo;horizontaal toezicht", "samenvatting": "Managementreactie van Dienst Justitiële Inrichtingen over auditrapport DJI 2022. Managementreactie auditrapport DJI 2022", "toelichting_risicolabels": "De reactie draait om tekortkomingen in het financieel beheer: factuurcontrole, prestatieverklaringen, inkoopbeheer en onzekerheden in de verantwoording van de forensische zorg (Financieel). De verbeterplannen, monitoring en het in te richten dashboard financieel beheer betreffen de interne beheersing (Governance). Informatiebeveiliging, privacy en personeel worden slechts kort benoemd zonder uitwerking en scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/13/managementreactie-auditrapport-dji-2022" }, { "datum": "2023-06-13", "titel": "Managementsamenvatting onderzoek Cupertino", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Fox-IT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Justis", "tags": "Justis;DigiD-beveiligingsassessment;Suwinet;auditrapporten;forensisch digitaal onderzoek;Logius;Auditdienst Rijk;integriteitsschending", "samenvatting": "Managementsamenvatting uit het onderzoeksrapport over de uitkomsten van het forensische digitaal onderzoek naar mogelijk aangepaste rapporten van de Auditdienst Rijk (ADR). De managementsamenvatting geeft een beeld over de aanleiding, aanpak, bevindingen en de conclusies uit dit onderzoeksrapport.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2018 en 2022 zijn elf rapporten aangepast of nagemaakt. Na het eerste volledige rapport uit 2018 zijn alle vier daaropvolgende volledige rapporten over de beveiligingsassessments aangepast en alle vier verbeterrapporten nagemaakt; daarnaast is in 2020 een rapport over het gegevensuitwisselingssysteem aangepast en zijn er in 2021 en 2022 twee nagemaakt. De aanpassingen kwamen erop neer dat oordelen 'voldoet niet' werden veranderd in 'voldoet' en dat bevindingen werden verzwakt of weggelaten. De wijzigingen vonden telkens plaats tussen ontvangst van het originele rapport en oplevering aan de beheerorganisatie; sporen dat andere gebruikers ervan wisten zijn niet aangetroffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f7d20d301ba0e0e52613de0e159870734bec9f67" }, { "datum": "2023-06-13", "titel": "Vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) door het Openbaar Lichaam Bonaire", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Lichaam Bonaire", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over de uitvoering van VTH taken voor milieu, bouwen, natuur door het Openbaar Lichaam Bonaire (OLB).", "toelichting_risicolabels": "De nulmeting concludeert dat het Openbaar Lichaam Bonaire de VTH-taken niet op orde heeft: de directies Ruimte en Ontwikkeling en Toezicht en Handhaving sturen niet gericht, stemmen niet structureel af, een inspectieprogramma ontbreekt, wettelijke termijnen worden niet bewaakt en illegale situaties worden achteraf gelegaliseerd, zo nodig door aanpassing van het Ruimtelijk Ontwikkelingsplan. De cultuur is een zelfstandige oorzaak: medewerkers spreken van een onveilige werksituatie, worden geinstrueerd vergunningen af te geven en geintimideerd om handhaving niet door te zetten, en de Commissie Natuurbeheer Bonaire meldt dat haar gevraagd is een negatief advies in te trekken. De beschermde belangen zijn natuur en koraal, met de casus Chogogo waarin een kunstmatig strand zonder vergunning werd aangelegd, een dwangsom van 1,2 miljoen dollar werd verbeurd en Wageningen concludeerde dat het zand schade aan koraal kan toebrengen. Het wettelijk kader schiet tekort: de bouwverordening dateert uit 1961, er is geen welstandnota, geen natuurplan en geen milieuprogramma, en het uitstel van het IAB BES houdt regulering tegen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/13/bijlage-4-onderzoek-vth-bonaire-1-juni-2023" }, { "datum": "2023-06-13", "titel": "Vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) door het Openbaar Lichaam Saba", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Lichaam Saba", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over de uitvoering van VTH taken voor milieu, bouwen, natuur door het Openbaar Lichaam van Saba (OLS).", "toelichting_risicolabels": "De ILT stelt vast dat het Openbaar Lichaam Saba geen toezicht- en handhavingsbeleid en geen uitvoeringsprogramma heeft, dat het bestuurscollege vergunningverlening en handhaving niet heeft gemandateerd, dat registratie en archivering ontbreken en dat de Rijksvertegenwoordiger zijn interbestuurlijk toezicht niet uitoefent, waardoor checks and balances ontbreken. Inhoudelijk gaat het om milieu en natuur: geen enkel bedrijf is aangewezen onder de Hinderverordening, de afvalverwerker met verbrandingsinstallatie is ongereguleerd en verbrandingsassen stromen bij regen de helling af, en voor de nieuwe haven is verplaatsing van 250 koraalkolonien voorzien. De wet- en regelgeving is verouderd, de Building and Housing Ordinance 1999 is niet aangepast aan de Wet vrom BES en het IAB BES is herhaaldelijk uitgesteld, terwijl ongereguleerde brandstofopslag, een gasvulstation en rookoverlast in St. John's veiligheids- en gezondheidsrisico's opleveren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/13/bijlage-5-onderzoek-vth-saba-1-juni-2023" }, { "datum": "2023-06-13", "titel": "Vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) door het Openbaar Lichaam Sint Eustatius", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Lichaam Sint Eustatius", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over de uitvoering van VTH taken voor milieu, bouwen, natuur door het Openbaar Lichaam van Sint Eustatius (OLE).", "toelichting_risicolabels": "De nulmeting stelt vast dat het Openbaar Lichaam Sint Eustatius niet stuurt op de VTH-taken, dat checks and balances zoals vastgestelde werkprocessen en collegiale toetsing ontbreken, dat het toezichts- en handhavingsbeleid wel is opgesteld maar niet vastgesteld en dat dossiers zo onvolledig zijn dat niet te beoordelen valt of vergunningen terecht zijn verleend. De uitvoering voldoet niet aan de Wet vrom BES en de Wet grondslagen natuurbeheer BES: er is geen welstandnota, geen openbaar register, het milieuprogramma voldoet niet en het OLE wacht met hindervergunningen tot het IAB BES in werking treedt. De beschermde belangen zijn milieu en natuur, zichtbaar in het dossier Golden Rock Resort waar zonder vergunning brine water werd geloosd en een deel van de klif werd weggegraven zonder dat handhavend is opgetreden. Achterliggend zijn personele knelpunten: de unit VTH heeft sinds december 2021 geen manager, Juridische Zaken bestaat uit een medewerker en er is een bouwinspecteur voor twee dagen per week.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/13/bijlage-3-onderzoek-vth-sint-eustatius-1-juni-2023" }, { "datum": "2023-06-12", "titel": "Beheer van de rijkscollectie door ministeries en colleges van Staat", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IOE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ministeries en colleges van Staat (beheer rijkscollectie)", "tags": "rijkscollectie;Erfgoedwet;tijdelijk beheer;waarderen;museaal cultuurgoed;vermissingen;Facilitair Management Haaglanden;RCE", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed (IOE). Het rapport gaat over het beheer van de kunstvoorziening in rijkskantoren van ministeries en van colleges van Staat.", "toelichting_risicolabels": "Van de 119.000 objecten die de erfgoeddienst beheert zijn ruim 2.700 in tijdelijk beheer gegeven aan ministeries en colleges van Staat, waarvan 1.226 bij buitenlandse posten. Het beheer voldoet aan de normen van de Erfgoedwet, behalve bij Defensie: daar is het beheer onvoldoende in de organisatie geborgd, zijn objecten vermist geraakt en is gevraagd objecten in Breda en Den Helder terug te nemen. In tien jaar zijn achttien vermissingen gemeld, waarvan twaalf bij de Raad van State, en tijdens het onderzoek kwamen nog vijf niet gemelde vermissingen naar voren. Schades worden niet altijd tijdig gemeld en afgehandeld. Het waarderen van de eigen collecties, varierend van 15 tot 11.000 objecten, vindt al sinds 2012 niet plaats doordat de verantwoordelijkheid diffuus is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5b9fa25f03ef10829185cfe6c8ab8fbeddcd8935" }, { "datum": "2023-06-12", "titel": "Kwik in Gronings aardgas", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "SodM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Staatstoezicht op de Mijnen", "tags": "", "samenvatting": "Staatssecretaris Vijlbrief (Mijnbouw) informeert de Tweede Kamer over het onderzoek van Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) naar kwik in Gronings aardgas. De belangrijkste uitkomst van het onderzoek is dat er geen gevaar is geweest voor de volksgezondheid.", "toelichting_risicolabels": "SodM onderzoekt of het van nature in Groningen-gas aanwezige kwik gezondheidsrisico's heeft opgeleverd voor huishoudens die op gas koken of een open geiser gebruiken. Uitgaande van worst-case waarden van 9,5 microgram per kubieke meter jaargemiddeld en 18 als piek in het gas, komt de modelberekening uit op 16 nanogram per kubieke meter jaargemiddeld en 370 als piek in de binnenlucht, ruim onder de gezondheidskundige advieswaarde van 50 nanogram; het RIVM concludeert dat ook de piekblootstelling geen risico opleverde. Het rapport stelt daarbij vast dat er noch in Europese noch in nationale wetgeving normen bestaan voor kwik in aardgas of voor kwik in de binnenlucht van woningen, anders dan de arbo-grenswaarde van 20 microgram per kubieke meter voor arbeidsplaatsen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/12/kwik-in-gronings-aardgas-staatstoezicht-op-de-mijnen" }, { "datum": "2023-06-09", "titel": "Rekening en verantwoording 2022 Bureau Beheer Landbouwgronden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL); uitvoering door RVO.nl", "tags": "Bureau Beheer Landbouwgronden;BBL;LNV;RVO;Wet agrarisch grondverkeer;Comptabiliteitswet 2016;WNT;jaarrekening 2022;controleverklaring;Auditdienst Rijk;SGN;Waddenglas;kasstelsel", "samenvatting": "Verslag van activiteiten bij het Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL) over het boekjaar 2022. Rekening en verantwoording 2022 Bureau Beheer Landbouwgronden", "toelichting_risicolabels": "Kern is de financiële verantwoording van BBL op kasbasis conform de Comptabiliteitswet 2016, met terugbetaling van 8,8 miljoen aan LNV en een goedkeurend oordeel over getrouw beeld en comptabele rechtmatigheid (Financieel). De verantwoording conform de WAG, de Beschikking financieel beheer en de WNT draagt Governance. Het frauderisico is door de ADR expliciet als laag beoordeeld, dus geen fraudelabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/09/33753137-bijlage-bureau-beheer-landbouwgronden-rekening-en-verantwoording-2022" }, { "datum": "2023-06-08", "titel": "Evaluatie wijzigingen asielprocedure", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "asielprocedure;IND;aanmeldgehoor;AA+;asielmotief;Vreemdelingenbesluit;rechtsbijstand;asielketen", "samenvatting": "Rapport van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport evalueert 7 wijzigingen van 25 juni 2021 in de Algemene Asielprocedure (AA).", "toelichting_risicolabels": "Het samenvoegen van aanmeldgehoor en eerste gehoor haalt een dubbeling uit de procedure en scheelt ongeveer 380 euro aan personeels- en tolkkosten per zaak, maar het vangnet van het eerste gehoor verdwijnt: documentonderzoek en de herkomstcheck komen in de knel, wat juist tot doorstroom naar de verlengde asielprocedure leidt. De verlengingsmogelijkheid AA+ is in slechts 201 van de 34.576 zaken ingezet, doordat te strikte criteria zijn gehanteerd, niet alle zaken de regietafel bereiken en het medisch advies meestal pas na de keuze beschikbaar is; van de afgeronde AA+ zaken ging twee derde alsnog naar de verlengde procedure. Advocatuur, VluchtelingenWerk en Nidos vinden bezwaarlijk dat het asielmotief nu wordt uitgevraagd zonder rechtsbijstand en zonder voorafgaande medische check. Capaciteitsgebrek bij IND, AVIM en COA drukte zwaarder op doorlooptijden dan de wijzigingen zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c08b095db7e404fb1939ce2b3a5c5dc2974842af" }, { "datum": "2023-06-08", "titel": "Jaarbericht 2022 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;jaarbericht;ondermijning;georganiseerde criminaliteit;ZSM;doorlooptijden;Rijksrecherche;capaciteitstekort", "samenvatting": "Het jaarbericht legt verantwoording af over de inzet, prestaties en resultaten van het Openbaar Ministerie (OM) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 kwamen 808.800 misdrijven ter kennis van de politie, 6 procent meer dan de 760.000 in 2021, doordat de traditionele offline criminaliteit na de coronaperiode weer toenam naast de blijvende rol van cybercriminaliteit. De aanpak van ondermijnende criminaliteit bleef prioriteit, met een stabilisatie van het aantal onderzoeken naar georganiseerde criminaliteit op het hoge niveau van 2021, een verdere stijging van onderzoeken naar handel en smokkel in cocaine, heroine en synthetische drugs, 259 ingeschreven verdachten na inwerkingtreding van de uithalerswet en aandacht voor witwassen, terrorismefinanciering en corruptie. De bezetting groeide met 4,2 procent naar 5.619 fte, maar het tekort aan officieren en aan niet-juridisch geschoolde medewerkers zorgt voor toenemende werkdruk op een krappe arbeidsmarkt, waarop is gereageerd met een wervings- en opleidingsprogramma waarbij 74 officieren in opleiding startten. Het ziekteverzuim steeg naar 5,3 procent, terug op het niveau van 2019, en de afhandeling van een ZSM-zaak kostte gemiddeld 86 dagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-27bbec4719bc35a9da2c1e175c1336453bd2fa8d" }, { "datum": "2023-06-07", "titel": "Informatie Ondersteund Beslissen – Kort Verblijf Visum (IOB/KVV)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Informatie-Ondersteund Beslissen Kort Verblijf Visum (IOB/KVV), ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "profilering;visumaanvraag;Schengenvisum;nationaliteit;AVG;bijzondere persoonsgegevens;algoritme;DPIA", "samenvatting": "Rapport over het gebruik van nationaliteit in het risicobeoordelingssysteem dat het ministerie van Buitenlandse Zaken inzet bij de beoordeling van aanvragen voor een Kort Verblijf Visum.", "toelichting_risicolabels": "Nadat de functionaris voor de gegevensbescherming in maart 2021 negatief oordeelde en adviseerde per direct te stoppen met het profileren van visumaanvragers, komt de second opinion tot een genuanceerder oordeel. Nationaliteit moet in deze context wel degelijk als bijzonder persoonsgegeven worden beschouwd, omdat redelijkerwijs voorzienbaar is dat de verwerking tot indirect onderscheid naar ras of etnische afkomst kan leiden; artikel 21 van de Visumcode biedt echter de vereiste wettelijke uitzondering. Het gebruikte algoritme wordt behoorlijk geacht en leidt niet automatisch tot een besluit, zodat de beslismedewerker kan afwijken. Wel schiet de voorzienbaarheid tekort: betrokkenen moeten expliciet worden geinformeerd over het bestaan en de werking van de profilering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/069ad8c6-4e98-4d1d-99f1-6018f9ab3917" }, { "datum": "2023-06-07", "titel": "KPMG rapport ʽOnderzoek naar verminderen van onrechtmatige inkoop bij Belastingdienstʼ", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "", "samenvatting": "In 2021 heeft de Algemene Rekenkamer geconstateerd dat het inkoopbeheer bij de Belastingdienst onvoldoende beheerst is. Er is door de Belastingdienst onderzoek verricht dat geresulteerd heeft in diverse mitigerende maatregelen. Uit het feit dat in 2022 het aantal onrechtmatige inkopen bij de Belastingdienst is toegenomen, blijkt dat deze maatregelen nog onvoldoende effectief zijn. Aanleiding voor de Belastingdienst om een extern onderzoek uit te laten voeren naar het verminderen van onrechtmatige inkoop. KPMG heeft in haar onderzoek concrete aanbevelingen geformuleerd om onrechtmatige inkoop te verminderen en om het inkoopproces te professionaliseren.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de onrechtmatige inkopen bij de Belastingdienst, die op een jaarbudget van ruim 3 miljard euro in 2022 toenamen en waarvoor de Algemene Rekenkamer het inkoopbeheer als onvoldoende beheerst aanmerkte wegens non-compliance met de Aanbestedingswet 2012 en de Comptabiliteitswet. Op basis van 116 documenten over 15 waivers en 17 interviews zijn acht grondoorzaken benoemd binnen de thema's Governance, Proces, Mens en Technologie, waaronder het ontbreken van een centrale regierol, te laat gestarte aanbestedingen die onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten afdwingen en onbetrouwbare data over contractuitnutting in SAP. Bij het thema Mens constateert het rapport dat contracteigenaren bewust kiezen voor maverick buying omdat zij het rechtmatige proces als rigide en bureaucratisch ervaren, waarop het directieteam consequent moet sturen omdat leden zelf vaak contracteigenaar zijn en een voorbeeldrol hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/07/kpmg-rapport-onderzoek-naar-verminderen-van-onrechtmatige-inkoop-bij-belastingdienst" }, { "datum": "2023-06-07", "titel": "Onderzoek infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Participatie en Decentrale Voorzieningen (PDV)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de huidige infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport rekent de geldstroom rond de Participatiewet volledig door: een structurele bezuiniging van 1.981 miljoen euro bij invoering, totale kosten die in de nulvariant dalen van 2.497 miljoen euro in 2021 naar 1.763 miljoen euro structureel, een tekort op beschut werk dat oploopt van 29 tot 43 miljoen euro naar 63 tot 111 miljoen euro per jaar, meerkosten van de cao Aan de slag en een financiering uit drie kanalen (BUIG-budget, integratie-uitkering Participatie, algemene uitkering gemeentefonds) die gemeenten als ondoorzichtig en ontoereikend ervaren; 43 procent van de bedrijven verwacht over 2022 een negatief resultaat. Op sturing en verantwoording constateren de onderzoekers dat bij 46 procent van de bedrijven acht jaar na invoering nog geen expliciete bestuurlijke keuze over de toekomst is gemaakt, dat 60 procent geen helder takenpakket heeft, dat 55 procent van de afspraken over aan te leveren kandidaten niet wordt nagekomen en dat eenduidige prestatie-indicatoren en landelijke monitoring ontbreken, zelfs een statistiek die laat zien welk deel van de mensen met loonkostensubsidie bij een reguliere werkgever werkt. De continuiteit van de uitvoering staat onder druk doordat minimaal 35 procent van de bedrijven krimp of beeindiging verwacht, dienstbetrekkingen teruglopen van 75.000 in 2021 naar 35.000 structureel, werksoorten verdwijnen en de vangnetfunctie voor terugval wegvalt, terwijl personeel en arbeidsparticipatie centraal staan via de 54.086 mensen uit het doelgroepregister die niet aan de slag zijn, uitvalpercentages van 10 tot 30 procent bij reguliere werkgevers en het door bedrijven voorziene verlies van kennis en kunde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/bijlage-2-rapport-berenschot-infrastructuur-sociaal-ontwikkelbedrijven" }, { "datum": "2023-06-07", "titel": "Rapport ARK over het Jaarverslag IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Algemene Rekenkamer;onvolkomenheden;informatiebeveiliging;aanbestedingen;prestatieverklaringen;verplichtingenbeheer;burgerparticipatie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer (ARK) beoordeelt het jaarverslag 2022 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "Over 2022 staan vijf onvolkomenheden open: informatiebeveiliging, aanbestedingen bij het kerndepartement en bij Rijkswaterstaat, prestatieverklaringen en verplichtingenbeheer. Bij aanbestedingen gaat het om onvoldoende naleving van wet- en regelgeving, interne procedures en dossiervorming; bij verplichtingen om onjuiste vastlegging en te weinig monitoring of ze nog terecht openstonden. Bij informatiebeveiliging behoeven risico- en incidentmanagement verdere verbetering, moeten risico's van belangrijke systemen beter in beeld en moeten rollen en communicatielijnen bij incidenten worden uitgewerkt. Het aantal onvolkomenheden liep op van drie in 2019 naar zes in 2020; inmiddels is die over lifecyclemanagement weggewerkt en is bij vier van de vijf voortgang zichtbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f23eaf4ec2bf3d41413deb60f44f77ade34a819b" }, { "datum": "2023-06-06", "titel": "Managementreactie op Auditrapport baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); afdeling FBI / VIC&FP", "tags": "IND;Auditdienst Rijk;managementreactie;auditrapport 2022;verklaring met beperking;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;minicompetities;GITC;INDIGO;REJA;IUC SSC DJI;legesproces;JenV", "samenvatting": "Managementreactie van Immigratie- en Naturalisatiedienst over auditrapport IND 2022. Managementreactie op Auditrapport baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst 2022", "toelichting_risicolabels": "De verklaring met beperking bij de jaarrekening 2022 wegens ontoereikende controle-informatie over prestatieverklaringen maakt rechtmatigheid en financieel beheer de kern (Financieel). Het verbetertraject REJA, het Audit Comité en de te treffen beheersmaatregelen dragen Governance; de bevinding dat de GITC van INDIGO niet op orde zijn en de ADR daar niet op kan steunen draagt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/06/managementreactie-op-auditrapport-baten-lastenagentschap-immigratie-en-naturalisatiedienst-2022" }, { "datum": "2023-06-06", "titel": "Slachtoffermonitor 2022 3e meting", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Keteninstanties justitiële slachtofferondersteuning (politie, OM, rechtspraak, Slachtofferhulp Nederland, Schadefonds Geweldsmisdrijven, SIS)", "tags": "slachtoffermonitor;slachtofferondersteuning;slachtofferrechten;Slachtofferhulp Nederland;Schadefonds Geweldsmisdrijven;Openbaar Ministerie;politie;strafproces", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het onderzoekt de waardering van de slachtofferondersteuning in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De derde meting onder 2.900 slachtoffers, een respons van 22 procent, laat zien dat 58 tot 87 procent van de slachtoffers positief tot zeer positief is over de justitiële ondersteuning, terwijl 6 tot 25 procent per instantie negatief oordeelt. Bejegening wordt het hoogst gewaardeerd, maar de informatievoorziening over rechten en procesverloop komt bij Slachtofferhulp Nederland, het Schadefonds Geweldsmisdrijven en het Slachtoffer Informatiepunt Schadevergoedingsmaatregelen als eerste verbeterpunt naar voren; bij de politie is dat de opsporing en bij het Openbaar Ministerie de schade-inschatting en het rekening houden met wensen van slachtoffers. Slachtoffers met een migratieachtergrond oordelen negatiever over politie en rechtspraak. Door aangescherpte privacy-eisen kon de oude benaderingswijze niet worden herhaald, waardoor een methodebreuk tussen de tweede en derde meting is ontstaan en alleen relatieve waarderingen vergelijkbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-179db01c3013f50efecfcb566bea112bcdcd9689" }, { "datum": "2023-06-05", "titel": "Wachten is kwetsbaar", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "Raad voor de Kinderbescherming;wachtlijsten;jeugdbescherming;zicht op veiligheid;Inspectie Justitie en Veiligheid;IGJ;intensief toezicht;raadsonderzoek", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV) en de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Het rapport gaat over naar de omgang met de wachtlijsten door de Raad voor de Kinderbescherming (RvdK).", "toelichting_risicolabels": "Kinderen in potentieel onveilige situaties moeten te lang wachten op de start van een raadsonderzoek; alleen spoedzaken beginnen direct. Doordat zicht op de veiligheid van alle wachtende kinderen kan ontbreken, ontstaan onaanvaardbare risico's voor die kinderen, hun gezinnen en de betrokken professionals, die dagelijks moeten kiezen voor welk kind als eerste een oplossing nodig is. De raad staat sinds het voorjaar van 2018 onder intensief toezicht; verbeterprogramma's met flexteams en vestigingsmanagers per 1 juli 2022 hebben de wachtlijsten niet weggenomen, omdat wachtlijsten, personeelsgebrek, zwaardere problematiek en financiele onzekerheid in de hele jeugdbeschermingsketen doorwerken. Aanbevelingen richten zich zowel op de raad als op de bewindspersoon.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b6a4e57128d3d53589f6a12a19956359fd415efc" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Beoordeling structuurkeuzes en systeemontwikkelingen Milieu en Ruimte", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera / CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Programma Energiehoofdstructuur", "tags": "", "samenvatting": "Op basis van de analyse van de knelpunten die zich niet in alle scenario’s voordoen, zijn in totaal 13 structuurkeuzes en systeemontwikkelingen geformuleerd. Deze zijn gebaseerd op de verschillende scenario’s die zijn gebruikt.", "toelichting_risicolabels": "De analyse beoordeelt dertien structuurkeuzes voor de energiehoofdstructuur van 2050 volledig op milieu en ruimte: kans op aanvaringsslachtoffers onder vogels, doorsnijding van Natura 2000, Nationale Landschappen en de Stelling van Amsterdam, verlies van ruim een procent van het landbouwareaal en circa 38.000 hectare zon op land bij spreiding, en bodemdaling van 8 tot 16 centimeter boven de zoutcavernes voor waterstofopslag. Veiligheid loopt als tweede lijn door de beoordeling, met externe veiligheid en PR10-6-contouren op industrieterreinen en, bij de kernenergie-optie, preparatiezones met evacuatie tot 10 kilometer, jodiumprofylaxe tot 100 kilometer en ruim 74 kubieke meter hoogradioactief afval per jaar bij 8,25 GW. De keuzes worden gedreven door knelpunten in het net: van de 141 onderzochte stations en de 380kV-verbindingen blijkt in Noord-Holland bovengrondse realisatie van meerdere verbindingen waarschijnlijk niet haalbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-beoordeling-structuurkeuzes-en-systeemontwikkelingen-milieu-en-ruimte" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Beschrijving robuuste knelpunten en ontwikkelingen 2050 ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera / CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma Energiehoofdstructuur", "tags": "", "samenvatting": "Overzicht van de ontwikkelingen die plaatsvinden in elk van de scenario’s voor 2050.", "toelichting_risicolabels": "De bijlage inventariseert welke knelpunten in de nationale energie-infrastructuur in alle zeven scenario's voor 2050 optreden en dus robuust zijn: knelpunten op het 380kV-net rond de aanlanding in Noord- en Zuid-Holland en tussen Rotterdam en Maasbracht, gemeten met de graadmeter Energy Not Transported, robuuste transformatorknelpunten bij zes stations en zeven robuuste knelpunten in aansluitleidingen van het waterstofnetwerk bij onder meer Delfzijl, Chemelot en IJmuiden. Om de leveringszekerheid te borgen groeit het benodigde regelbare vermogen van circa 20 GW nu naar 33 tot 36 GW in 2050, naast tot ruim 50 GW aan batterijen en waterstofopslag in Zuidwending. De opgave komt rechtstreeks voort uit de omslag naar een klimaatneutraal systeem met wind op zee, zon-pv en waterstof, waarbij de tekst zelf waarschuwt dat de knelpunten op 110 en 150 kV mogelijk onderschat zijn omdat onzeker is of die batterijcapaciteit rendabel gerealiseerd wordt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-beschrijving-robuuste-knelpunten-en-ontwikkelingen-2050" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Buisleidingen, brandstoffen, grondstoffen en CO2", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Programma Energiehoofdstructuur", "tags": "", "samenvatting": "Analyses voor de benodigde buisleidingen voor transport van aardolie(producten), CO2 en chemicaliën.", "toelichting_risicolabels": "De analyse raamt de toekomstige transportbehoefte van buisleidingen voor aardolie, chemicalien en CO2 op basis van de II3050-scenario's die alle uitgaan van een klimaatneutraal energiesysteem in 2050, met een krimp van de olievraag van 52 tot 86 procent en een CO2-aanbod voor opslag van 4,6 tot 27,1 Mton per jaar. Zestien nieuwe leidingen worden tot 2050 verwacht; op de tracés Klaphek-Eindhoven en Tessenderlo-Geleen is de capaciteit onvoldoende terwijl die leidingen buiten de stroken van de Structuurvisie Buisleidingen liggen, en bij Tessenderlo-Beek kan de leiding circa 200 kton per jaar aan tegen 225 kton verwerkingscapaciteit. Het Barro verplicht gemeenten pas bij wijziging van het bestemmingsplan tot vastlegging van voorkeurstracés en vereist geen verwijdering van bestaande bebouwing, waardoor betere handhaving van de ruimtelijke reserveringen nodig is; een check van Sweco en Rijkswaterstaat op het tracé van de Delta Rhine Corridor leverde 26 knelpunten en 107 aandachtspunten op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-buisleidingen-brandstoffen-grondstoffen-en-co2" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Gebiedsanalyses 2050", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Programma Energiehoofdstructuur", "tags": "", "samenvatting": "Overzicht van de belangrijkste bevindingen uit de Integrale Effectenanalyse (IEA) PEH voor 6 regio’s.", "toelichting_risicolabels": "De zes gebiedsanalyses ramen per regio het ruimtebeslag van de energie-infrastructuur die hoort bij zeven scenario's voor een klimaatneutraal energiesysteem in 2050, met effecten op Natura 2000-gebieden, NNN, landbouwgrond en landschap; het maximale ruimtebeslag loopt op tot circa 445 hectare in de Rotterdamse haven, 385 hectare in de kop van Noord-Holland en 205 hectare in de Eemshaven, en voor Beverwijk en Diemen lijkt onvoldoende ruimte beschikbaar. De operationele weerbaarheid van het net vormt het tweede spoor: bij 15 GW aanlanding in de kop van Noord-Holland of de combinatie van 7,5 GW wind op zee met 5 GW kernenergie in Zeeland ontstaan overschotten die het 380kV-net niet kan afvoeren, en zonder elektrolysers bij de Eemshaven ontstaan knelpunten met extra redispatchkosten, terwijl regelbaar vermogen en waterstofopslag nodig zijn om op elk moment te kunnen leveren. Externe veiligheid keert terug als aandachtspunt, met risicocontouren die een groot deel van de Rotterdamse haven bedekken en toegevoegd risico van batterijen, elektrolysers en kerncentrales, plus overstromingsrisico bij Dodewaard.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-gebiedsanalyses-2050" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Knelpuntenanalyse 2050", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma Energiehoofdstructuur", "tags": "", "samenvatting": "Presentatie van de resultaten van de doorrekening van de scenario’s door de netbeheerders.", "toelichting_risicolabels": "De doorrekening van de netbeheerders bepaalt per uur van het jaar of vraag en aanbod in balans te brengen zijn en waar het net dat niet aankan, uitgedrukt in Energy Not Transported; om de leveringszekerheid te garanderen groeit het benodigde regelbare vermogen van ongeveer 20 GW nu naar 33 tot 36 GW in 2050, aangevuld met tot ruim 50 GW batterijen, elektrolysers en opslag van waterstof en methaan. In elk scenario ontstaan knelpunten tussen Rotterdam en Maasbracht, tussen Zwolle en Hengelo en bij de transformatoren van onder meer Dodewaard, Eindhoven, Graetheide, Maasvlakte en Simonshaven, en in het kernenergiescenario zeer zware knelpunten van Zeeland naar Noord-Brabant; zware knelpunten vergen nieuwe infrastructuur, lichtere zijn met redispatch of verzwaring op te lossen. De hele exercitie is gebouwd op zeven scenario's voor een klimaatneutraal energiesysteem in 2050, waarin waterstof, groengas en elektrificatie de fossiele dragers vervangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-knelpuntenanalyse-2050" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Ontwikkeling energiehoofdinfrastructuur 2030-2050", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Samenvatting van de integrale effectenanalyse (IEA) van het Programma Energiehoofdstructuur (PEH) 2023.", "toelichting_risicolabels": "De analyse onderzoekt welke ruimte de energiehoofdstructuur tot 2050 vergt voor een klimaatneutraal energiesysteem en beoordeelt per ontwikkeling de kans op effecten op natuur, landschap, bodem en leefomgeving, met Natura 2000, NNN en ruimtebeslag van 95 ha bij Borssele/Sloegebied en 140 ha in het Rotterdamse havengebied als concrete voorbeelden. Leveringszekerheid en operationele weerbaarheid staan centraal via de berekende behoefte aan 33 tot 36 GW regelbaar vermogen, batterijen, waterstofopslag en het oplossen van knelpunten in het 380kV-net. De sturingsvraag is expliciet: gereserveerde ruimte op Barro-locaties en in buisleidingstroken blijkt niet altijd gehandhaafd, waardoor het rapport aandringt op nationale zeggenschap over aansluitingen boven 100 MWe en centrale regie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-rapport-2-6-2023" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Overige knelpunten 2050", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Overzicht van de ontwikkelingen voor de energieinfrastructuur tot 2050 die niet terugkomen als robuuste ontwikkelingen of bij de structuurkeuzes en systeemontwikkelingen.", "toelichting_risicolabels": "Deze veegronde beoordeelt de resterende zware knelpunten op milieu en ruimte volgens de drielagenbenadering. Voor de 380kV-verbinding Zwolle-Ens krijgt de noordelijke tracéoptie een grote kans op effecten omdat zij Natura 2000-gebied Uiterwaarden Zwarte Water en Vecht en het Nationaal Landschap IJsseldelta kruist, met risico op aanvaringsslachtoffers bij bovengrondse aanleg, terwijl de parallelle optie van circa 30 km met 3 vierkante kilometer ruimtebeslag vooral op landschap en cultuurhistorie scoort; bij Krimpen aan den IJssel is het Nationaal Landschap Groene Hart het aandachtspunt en bij Botlek de vele risicocontouren. De onderliggende knelpunten betreffen de transportcapaciteit van het net: vijf stations vergen een extra transformator, zes locaties nieuwe velden tot maximaal achttien bij Den Helder, en voor een reeks waterstofaansluitleidingen moet nog onderzocht worden of verzwaring nodig is, waarbij veilige opslag van waterstof in lege gasvelden nog niet technisch bewezen is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-overige-knelpunten-2050" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Overkoepelend beeld waterstof, warmte en grondstoffen ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Beknopt overzicht van alle nieuwe buisleidingen die in het PEH zijn opgenomen. Dit zijn buisleidingen voor aardgas/waterstof, voor warmte en voor grondstoffen.", "toelichting_risicolabels": "De notitie inventariseert alle nieuwe buisleidingen voor waterstof, warmte (restwarmte en geothermie) en grondstoffen (CO2, ammoniak, methanol, kerosine) die nodig zijn voor een klimaatneutraal energiesysteem, en bepaalt welke ruimtelijke reserveringen daarvoor nodig zijn. Voor de operationele haalbaarheid worden knelpunten benoemd: warmteleidingen en waterstofaansluitleidingen liggen buiten de SVB-stroken, het tracé Venlo-Chemelot mist deels de bestemming buisleidingen en er zijn lokale knelpunten bij tunnels en bruggen zoals onder het Hollands Diep bij Moerdijk. De conclusie is dat op het tracé Pernis-Moerdijk voldoende ruimte is voor maximaal vijftien nieuwe leidingen en dat de optelsom van grondstof- en waterstofleidingen geen extra knelpunten oplevert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-overkoepelend-beeld-waterstof-warmte-en-grondstoffen" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Verschillen- en gevoeligheidsanalyse(s) ", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pondera en CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Analyse of recente ontwikkelingen ertoe leiden dat de uitkomsten en conclusies van de analyses in de IEA wijzigen doordat deze ontwikkelingen buiten de bandbreedte van de gehanteerde scenario’s vallen (verschillenanalyse)", "toelichting_risicolabels": "De bijlage toetst of recente energietransitietrajecten (VAWOZ, RES 1.0, CES 2.0, MIEK, Target Grid, nieuwe II3050-scenario's) buiten de bandbreedte van de gebruikte scenario's vallen en beoordeelt de ruimtelijke en milieugevolgen daarvan, bijvoorbeeld 170 ha ruimtebeslag bij aanlanding van 6 GW windenergie op zee bij Moerdijk met effecten op Natura 2000-gebied Hollands Diep, NNN, zettingsgevoelige bodem en externe veiligheid. Daarnaast worden mogelijke nieuwe waterstofaansluitleidingen van Gasunie per tracé beoordeeld, waarbij Diemen naar het waterstofnetwerk hoog scoort door kruising van stedelijk gebied en zettingsgevoelige bodem. De continuiteit van het net loopt als tweede lijn door de analyse: hoeveel windenergie op zee kan aanlanden voordat nieuwe 380kV-circuits nodig zijn (10 GW in Rotterdam, 9,5 tot 10,5 GW in Zeeland, 13 GW bij de Eemshaven met de hogere CES-vraag) en de kanttekening dat knelpunten op 110kV en 150kV mogelijk onderschat zijn doordat met ruim 50 GW batterijen is gerekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-verschillen-en-gevoeligheidsanalyse-s" }, { "datum": "2023-06-02", "titel": "Integrale effectenanalyse Programma Energiehoofdstructuur 2023 - Welvaartsanalyse", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Beoordeling van de structuurkeuzes voor het thema Welvaartsanalyse.", "toelichting_risicolabels": "Climate blijft onbetwist de kern: de bijlage weegt tien structuurkeuzes voor het klimaatneutrale energiesysteem 2050 en beoordeelt per keuze de gevolgen voor landschap, natuur en biodiversiteit, van 2.000 windturbines en 200 vierkante kilometer zon op land tot geothermie. Van X wijk ik af omdat de labelset de dragende afweging weglaat: elke structuurkeuze wordt beslist op geldbedragen, met een discontovoet van 2,25 procent, een WACC van 6 tot 9 procent, saldi van 692 tot 822 miljard euro zonder kernenergie tegenover 703 tot 773 miljard met kernenergie en de expliciete conclusie dat kernenergie vanuit investeringsoogpunt meer financiele risico's kent die de overheid zou moeten de-risken, waarmee financial duidelijk en centraal aanwezig is. Van Y wijk ik af op hse, dat vrijwel geheel steunt op structuurkeuze 7 en 10 terwijl het rapport zelf concludeert dat de nucleaire veiligheid geen doorslaggevende rol heeft in deze welvaartsanalyse, en op het weglaten van continuity, dat in elke structuurkeuze een vaste beoordelingsregel is en tweemaal de uitkomst bepaalt: bij de piekcentrales geeft leveringszekerheid de doorslag voor spreiding omdat bij clustering een centrale van 1 GW wegvalt in de 30 tot 50 kritieke uren per jaar, en bij de waterstofopslag winnen zoutcavernes doordat zij binnen een uur waterstof kunnen leveren waar lege gasvelden dat niet aantoonbaar kunnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/02/pondera-en-ce-delft-integrale-effectenanalyse-programma-energiehoofdstructuur-2023-welvaartsanalyse" }, { "datum": "2023-06-01", "titel": "14e Voortgangsrapportage hersteloperatie toeslagen januari-april 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "UHT (Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen)", "tags": "hersteloperatie toeslagen;UHT;kinderopvangtoeslag;integrale beoordeling;Commissie Werkelijke Schade;kindregeling;bezwaar;schuldenaanpak", "samenvatting": "14e voortgangsrapportage over de hersteloperatie die nodig is na de problemen die zijn ontstaan rondom de kinderopvangtoeslag (VGR-KOT). Deze Voortgangsrapportage wordt na afloop van elk kwartaal verstuurd.", "toelichting_risicolabels": "Op 30 april 2023 stond het aantal aanmeldingen op 62.297 en waren 23.952 beoordelingen afgerond, waarvan 16.935 integrale beoordelingen; 29.319 ouders ontvingen ten minste 30.000 euro. Bij de Voorjaarsnota 2023 is 1,3 miljard euro extra beschikbaar gesteld, waarmee de verwachte totale kosten uitkomen op circa 7,1 miljard euro, waarvan 1,6 miljard voor apparaatsuitgaven; worden de uitvoeringskosten volledig meegerekend, dan gaat het om ongeveer 30 procent. De Commissie Werkelijke Schade keerde 5,3 miljoen euro uit in 308 beschikkingen terwijl 1.321 verzoeken waren aangemeld, en de doorlooptijden lopen op. Van de 5.689 bezwaren betreft 62 procent de integrale beoordeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/cd0a4617-5b1a-4a30-a5c0-552eb383063c" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Beoordeling Meerjaren Versterkingsplan 2023 Nationaal Coördinator Groningen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) over de beoordeling van het Meerjaren Versterkingsplan (MJVP) 2023 van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG). Het Meerjaren Versterkingsplan (MJVP) gaat over de planning van de overgebleven beoordelings- en versterkingsopgave van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG).", "toelichting_risicolabels": "Het Staatstoezicht op de Mijnen beoordeelt het Meerjaren Versterkingsplan van de Nationaal Coordinator Groningen op de haalbaarheid van afronding van de versterkingsopgave in 2028. Het tempo moet met een factor drie omhoog ten opzichte van de 1.038 adressen die in 2022 bouwgereed kwamen, want er resteren nog zo'n 12.800 te versterken of te vervangen adressen, terwijl de benodigde capaciteit voor tijdelijke huisvesting en personele uitvoering de komende jaren wordt overschreden. Ook de sturing schiet tekort, want de datasets van het plan en het bronbestand komen niet overeen, gerealiseerde mijlpalen worden maanden terug gecorrigeerd, de planning van circa 800 adressen uit de Blauwe projecten ontbreekt en de interne organisatie werkt onvoldoende op basis van het plan. Omdat aan die planning hangt wanneer gebouwen aan de veiligheidsnorm voldoen, is directe opschaling nodig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/31/beoordeling-meerjaren-versterkingsplan-2023-nationaal-coordinator-groningen" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Incidentonderzoek PI Nieuwersluis", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Penitentiaire Inrichting Nieuwersluis", "tags": "PI Nieuwersluis;seksueel grensoverschrijdend gedrag;vrouwelijke gedetineerden;integriteit;detentie;DJI;Inspectie Justitie en Veiligheid;meldcultuur", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid naar niet-integer gedrag door medewerkers in de Penitentiaire Inrichting (PI) Nieuwersluis.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie Justitie en Veiligheid sprak 66 respondenten en concludeert dat niet-integer gedrag, waaronder seksueel grensoverschrijdend gedrag richting vrouwelijke gedetineerden, geen incident is maar een structureel onderdeel van de omgangsvormen in PI Nieuwersluis; ongeveer de helft van de respondenten meldde dergelijk gedrag. Een aanspreekcultuur ontbreekt, medewerkers filteren meldingen zelf op geloofwaardigheid en gedetineerden durven pas bij ontslag te praten. Van de 61 PIW'ers zijn er 22 ouder dan 55 jaar, in twee van de vier teams bestaat 70 procent uit mannen, en het inwerktraject van zes weken wordt door personeelstekort soms tot twee weken bekort. Beleid of opleiding voor het werken met vrouwelijke gedetineerden ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-79a00aab87785b73d9e92edc6501ad4e7d36e724" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Managementletter CIBG 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap CIBG (incl. Bureau LCH), Ministerie van VWS", "tags": "CIBG;VWS;managementletter;Landelijk Consortium Hulpmiddelen;LCH;medicinale cannabis;onrechtmatige inkopen;inkoopbeheer;externe inhuur;motie-Roemer;Comptabiliteitswet 2016;informatiebeveiliging;risicomanagement;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met daarin de belangrijkste bevindingen van het onderzoek naar de bedrijfsvoering bij het baten-lastenagentschap CIBG. Managementletter CIBG 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern is de rechtmatigheid: 19,6 mln. euro aan onrechtmatige inkopen, waarvan 11,6 mln. door de onrechtmatige overbruggingsovereenkomst medicinale cannabis, plus onzekerheden bij externe inhuur (Financieel). De bevindingen betreffen vooral inkoop, aanbesteding en leveranciers (Keten & derden); interne beheersing rond LCH, prestatieverklaringen en risicomanagement in herontwikkeling dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/31/managementletter-cibg-2022" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Methaan uit niet-biogene (afval)stromen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Studie naar de productie van methaan uit niet-biogene grondstoffen en waterstof.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning vergelijkt via een screening-LCA de klimaatimpact van tien verwerkingsroutes voor plasticafval, van 1,8 kg CO2-eq. per kg bij de gemiddelde Nederlandse AVI tot min 2,6 kg bij mechanische recycling, en concludeert dat vergassing naar methaan met 65 tot 80 procent energetisch rendement en een score van min 0,2 duidelijk minder presteert dan recycling en de hoogrendement-AVI met CCS. Marktschaarste staat centraal: tegenover circa 1.200 kton plasticafval in 2030 staan claims van minimaal 1.975 en maximaal 3.370 kton uit recycling, cementovens, AVI's, luchtvaartbrandstof en vergassing, waarbij vergassing subsidie van circa 27 euro per ton afval nodig heeft terwijl verbranding juist 33,58 euro heffing oplevert. De beschikbaarheid en samenstelling van de afvalstromen, inclusief RDF, SRF en de aanname dat er netto weinig import beschikbaar is, bepalen het potentieel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/14/bijlage-2-ce-delft-methaan-uit-niet-biogene-afvalstromen" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Onderzoek gebruik risicoscores van het risicoclassificatiemodel", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "risicoclassificatiemodel;RCM;risicoscores;Toeslagen;FSV;Landelijke Stuurgroep Interventieteams;CAF-zaken;huurtoeslag", "samenvatting": "Dit onderzoek gaat over het gebruik en de verspreiding van de risicoscores uit het risicoclassificatiemodel van Dienst Toeslagen.", "toelichting_risicolabels": "PwC bracht in kaart hoe de risicoscores uit het zelflerende risicoclassificatiemodel van de dienst Toeslagen tussen 2013 en juli 2020 zijn gebruikt en gedeeld. Tussen 2014 en 2019 zijn 92.882 toeslagaanvragen op basis van een hoge risicoscore voor handmatig onderzoek aangeboden, met 61.591 neerwaartse correcties, 1.723 FSV-registraties en 3.350 indicaties opzet of grove schuld tot gevolg. Scores speelden ook een rol in 41 van de 79 quickscans van het screeningsteam en bij 10 van de 73 LSI-projecten, waar 107 adressen mede op risicoscore zijn geselecteerd. Besluiten tot deling zijn niet vastgelegd en door de staat van de informatiehuishouding is niet sluitend vast te stellen hoe breed de scores zijn verspreid; het model is in juli 2020 stilgelegd wegens strijd met de AVG.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/68644efe-d3bd-4f1c-9d27-1624198cff53" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Onderzoeksrapport Sanering Belastingschulden behandeld door Landelijk Incasso Centrum", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Landelijk Incasso Centrum (LIC) / CAP Inning", "tags": "Belastingdienst;MSNP;minnelijke schuldsanering;Landelijk Incasso Centrum;grensbedragen;werkinstructies;CAP Inning;FSV;opzet grove schuld;schuldhulpverlening;NWK;WSNP;Leidraad Invordering;compensatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) of er bij beoordeling van een verzoek tot deelname aan minnelijke schuldsanering natuurlijke personen (MSNP) de hoogte van de schuld een belangrijke rol heeft gespeeld. Het onderzoek bekijkt ook of de hoogte van een schuld reden is geweest tot afwijzing van deelname aan een MSNP-traject zonder inhoudelijke beoordeling. Onderzoeksrapport Sanering Belastingschulden behandeld door Landelijk Incasso Centrum", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan gebrekkige sturing en interne beheersing: werkinstructies en grensbedragen kwamen zonder expliciete accordering door MT CAP Inning tot stand en leidden tot automatische afwijzing van MSNP-verzoeken zonder inhoudelijke beoordeling, met nadelige gevolgen voor burgers (Governance). De bevindingen over de uitvoeringsprocessen bij het LIC, ontbrekende IC-maatregelen en het omvangrijke herstelonderzoek raken de operationele uitvoering (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/01/bijlage-7-adr-onderzoeksrapport-msnp-blauwe-schuld" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Programmarapportage Uitzendbureaus 2020-2022", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage over de uitvoering van de Nederlandse Arbeidsinspectie (NLA) in het programma Uitzendbureaus over de periode 2020-2022. Hierin een terugblik op een bewogen programmaperiode waarin COVID-19, de oorlog in Oekraïne en krapte op de arbeidsmarkt van grote invloed zijn geweest.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om misstanden en malafide praktijken in de uitzendsector: bij 1.304 gecontroleerde uitleners en inleners was het handhavingspercentage 67 procent, er ging voor EUR 1,5 miljoen aan boetes uit, boekenonderzoeken van de Belastingdienst leverden bijna EUR 12 miljoen aan correcties op en in twaalf strafzaken werd EUR 3,2 miljoen wederrechtelijk verkregen vermogen geind, met verdienmodellen rond huisvesting, zorgpremies en inhoudingen op het loon van arbeidsmigranten. Daarnaast is veiligheid een kern: in 22 procent van de onderzochte ongevallen was het slachtoffer uitzendkracht tegen een aandeel van 5 tot 7 procent in de beroepsbevolking, en in 303 van 399 geinspecteerde distributiecentra werden overtredingen rond RI&E, aanrijdgevaar en fysieke belasting vastgesteld. De naleving van Wav, Wml en Atw en de aangekondigde certificeringsplicht en dubbele meldplicht vanaf 2025 dragen het derde label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/03/arbeidsinspectie-programmarapportage-uitzendbureaus-2020-2022" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Review verantwoordingen IT-beheerorganisaties UHT", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NOREA 4400", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT), Toeslagen, ministerie van Financiën; twee IT-beheerorganisaties", "tags": "UHT;Herstel Toeslagen;IT-beheerorganisaties;verantwoordingsrapportages;Privacy Impact Assessment;pentest;persoonsgegevens;informatiebeveiliging;ISO 27001;NEN 7510;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;NOREA 4401;verwerkersovereenkomst;regierol;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de kwaliteit van de verantwoordingsrapportages van IT-beheerorganisaties Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT). Rapport van feitelijke bevindingen Review verantwoordingen IT-beheerorganisaties UHT", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de beveiliging van persoonsgegevens van gedupeerden: een PIA ontbreekt, een periodieke pentest wordt niet uitgevoerd en een onderaannemer geeft geen garanties over de veiligheid van netwerkverbindingen en opgeslagen gegevens (Cyber & data). De te beperkte regierol van de UHT richting de uitbestede IT-beheerorganisaties draagt Keten & derden; de fragmentarische kwaliteitsbeheersing rond de verantwoordingen draagt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/31/rapport-van-feitelijke-bevindingen-review-verantwoordingen-it-beheerorganisaties-uht" }, { "datum": "2023-05-31", "titel": "Vervolgstudie bijmengverplichting groen gas", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar samenhang en spanning tussen de bijmengverplichting en de jaarverplichting in de mobiliteit, het kunnen beperken van hoge winsten in de groen-gasproductieketen en het kunnen omgaan met onzekere en tegenvallende productie van groen gas.", "toelichting_risicolabels": "De studie rekent door of een bijmengverplichting groen gas van 1,6 bcm of 4,6 Mton CO2-eq. in 2030 haalbaar is en concludeert dat de volumevariant vanaf 2027/2028 niet meer haalbaar is, terwijl CO2-sturing monomestvergisting rendabel maakt. Marktwerking staat centraal: de GGE-prijs wordt bepaald door BKE-prijs, Duitse Quotaprijs, SDE++ en een buyout van 550 euro per ton, en er is een uitgebreide analyse van een plafond op groen gas in de transportmarkt, overwinsten bij biomassaleveranciers en meerkosten van circa 225 euro per huishouden per jaar. Veranderende regelgeving (RED II naar RED III, HBE naar BKE, MER-plicht en bezwaarprocedures bij vergunningen) en de beschikbaarheid van biogrondstoffen, met een economisch potentieel van 1,26 bcm en weglek naar het Duitse GHG-Quotasysteem, bepalen samen het doelbereik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/14/bijlage-1-ce-delft-vervolgstudie-bijmengverplichting-groen-gas" }, { "datum": "2023-05-30", "titel": "Controleverklaring ADR Premieopgave 2022 Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoofddirecteur Personeel, Ministerie van Defensie; Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK)", "tags": "Defensie;SZVK;premie-opgave 2022;controleverklaring;ziektekostenverzekering;krijgsmacht;materialiteit;CW2016;Algemeen militair ambtenarenreglement;Hoofddirectie Personeel;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de premie-opgave 2022 van het ministerie van Defensie te Den Haag aan de Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK) gecontroleerd. Controleverklaring ADR Premieopgave 2022 Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK)", "toelichting_risicolabels": "Het betreft een goedkeurende accountantscontrole van een financiële premie-opgave van 113,3 mln. euro, met materialiteitsbepaling ontleend aan de CW2016 en risico-inschatting op afwijkingen door fouten of fraude; het rapport is volledig financieel-verantwoordend van aard. Kandidaten Governance en Gezondheid & veiligheid scoren te laag: interne beheersing komt alleen als standaard controleverantwoordelijkheid aan de orde en er zijn geen inhoudelijke bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/30/controleverklaring-adr-premieopgave-2022-stichting-ziektekostenverzekering-krijgsmacht-szvk" }, { "datum": "2023-05-30", "titel": "Eindrapport Doorleren LVB-Regioplan-def", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "directies Langdurige Zorg en Maatschappelijke Ondersteuning", "tags": "", "samenvatting": "Het doel van dit onderzoek is om knelpunten en werkzame elementen in de (door)ontwikkeling van jongeren met een LVB bloot te leggen en aan de hand daarvan verbeterpunten te bieden voor toekomstig beleid.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het benutten en ontwikkelen van het potentieel van jongeren met een licht verstandelijke beperking in vervolgonderwijs, werk en dagbesteding, waarbij over- en onderschatting door docenten, jobcoaches en werkgevers als onderliggende oorzaak van vrijwel alle knelpunten wordt genoemd en waarbij vijf jaar na uitstroom 94 procent van de vso-verlaters met profiel dagbesteding alleen een uitkering heeft. Op stelselniveau wijst het rapport op versnippering van voorzieningen, een complex web van regelingen over Wmo, Wlz, Jeugdwet en Participatiewet, ontbrekende regionale ketensamenwerking en een nazorgtaak van pro/vso waar geen middelen tegenover staan. Financieel spelen negatieve prikkels, zoals het feit dat beschut werk niet uit de Wlz te bekostigen is en dat de Wajong meer inkomenszekerheid biedt dan de Participatiewet, waardoor doorstroom naar werk onaantrekkelijk wordt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/30/eindrapport-doorleren-lvb-regioplan-def" }, { "datum": "2023-05-30", "titel": "Stand van zaken rampenbestrijding in Caribisch Nederland 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rampenbestrijding en crisisbeheersing Caribisch Nederland", "tags": "Caribisch Nederland;rampenbestrijding;crisisbeheersing;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;Veiligheidswet BES;meldkamer", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt de opvolging van de aanbevelingen uit het rapport van de inspectie uit 2018 over de rampbestrijding en crisisbeheersing in Caribisch Nederland (CN).", "toelichting_risicolabels": "De operationele aanbevelingen uit 2018 over coördinatie, verbindingen en vervoer zijn opgevolgd, maar robuustheid, samenwerking en sturing van de crisisorganisaties op Bonaire, Sint Eustatius en Saba zijn nog lang niet op orde, terwijl de dreiging van rampen reëel en fors is. Het coördinatieplan van de Rijksvertegenwoordiger en het Regionaal Platform Crisissamenwerking zijn bij diverse crisispartners onbekend en de uitrol van het Landelijk Crisis Management Systeem is na de coronapandemie stil komen te liggen. De vernieuwde meldkamer behandelt alle 911-meldingen maar werkt niet multidisciplinair: zij alarmeert bij een ramp de crisisfunctionarissen niet en maakt geen eerste gezamenlijk beeld. Gevraagd wordt om meer initiatief, voortvarendheid en rolduidelijkheid van alle betrokkenen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e98e101b71b97ad0ea8b69faf718c06d412d3417" }, { "datum": "2023-05-24", "titel": "1e advies Klankbordcommissie HR-Transitie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Klankbordcommissie HR", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Programma HR-Transitie", "tags": "Defensie;HR-Transitie;strategische personeelsplanning;strategisch talentmanagement;gedragsverandering;vakbonden;arbeidsvoorwaarden", "samenvatting": "Eerste advies van de Klankbordcommissie die is ingesteld voor de duur van het Programma HR-Transitie. De Klankbordcommissie adviseert gevraagd en ongevraagd over de voortgang en de kwaliteit van het programma bij het ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "De commissie oordeelt dat het HR-model een voldoende stevig fundament biedt, maar waarschuwt dat de transitie ten onrechte wordt gepresenteerd als een traject binnen en door het HR-domein terwijl zij de hele organisatie raakt en decentralisatie van verantwoordelijkheden vergt. Gedragsverandering van schaal 4 tot generaal is de kern en heeft een veel langere looptijd dan het programma zelf. Steun van de vakbonden ontbreekt nog en is randvoorwaardelijk; geadviseerd wordt go- en no-gobesluiten en een alternatieve strategie vast te leggen. De keuze om het dienstverleningsmodel in SAP te bouwen dreigt tot automatisering van het verleden te leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/901a1a2e-9328-4853-950a-43f04dc587f7" }, { "datum": "2023-05-24", "titel": "Evaluatie beleidsregel en ministeriële regeling CBS", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "CBS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "CBS", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de ministeriële regeling CBS en de beleidsregel CBS.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie onderzoekt of de beleidsregel taakuitoefening CBS en de regeling werkzaamheden derden, beide van kracht sinds 1 juli 2020, hun doelen halen en draait om de afbakening tussen het CBS en private statistische dienstverleners, met signalen van bedrijven over ervaren marktverstoring en de geest van de Wet Markt en Overheid als kader. Het doelbereik is gemengd: van 382 verzoeken van derden werden er 49 afgewezen en het CBS is aantoonbaar strikter geworden, maar de onduidelijkheid over de begrippen aanvullende statistische dienst en overheid is niet weggenomen en de beoogde relatieverbetering met kritische marktpartijen is uitgebleven, mede door de nog lopende procedure van de MOA tegen de Staat en het CBS. Het CBS heeft de naleving belegd bij een Competitive Neutrality Officer met casuistiekoverleg, jaarlijkse openbare rapportages en een onafhankelijke klachtencommissie, waar in twee jaar drie klachten binnenkwamen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/12/kwink-groep-evaluatie-beleidsregel-en-regeling-cbs" }, { "datum": "2023-05-24", "titel": "Gateway Reviewrapport Programma HR-Transitie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Programma HR-Transitie", "tags": "HR-transitie;Defensie;HR-model;strategische personeelsplanning;Gateway Review;vakbonden;medezeggenschap;HR-IT", "samenvatting": "Rapport over de HR-transitie bij het ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Het reviewteam acht een overgang naar de uitvoeringsfase in december 2022 niet reëel, mede omdat de business case ontbreekt en het programmaplan nog in versie 0.8 verkeert, en geeft de status oranje-rood: een geslaagde implementatie is onzeker. De stuurgroep stuurt in de beleving niet maar praat bij, het programma kan geen expliciete beslispunten voorleggen en de trekker is voor slechts 0,8 fte vrijgemaakt. De impact van strategische personeelsplanning en talentmanagement op de driehoek leidinggevende, medewerker en personeelsadviseur wordt onderschat, terwijl een clancultuur met consensusdrang en non-interventiegedrag keuzes blokkeert en de relatie met de vakbonden fragiel is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/4f365b89-afc1-4d19-a275-74b7f6601c72" }, { "datum": "2023-05-24", "titel": "Onderzoek Jaarrapportage 2022 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Belastingdienst, ministerie van Financiën", "tags": "Belastingdienst;jaarrapportage 2022;jaarplan;Tweede Kamer;prestatie-indicatoren;basisdocumentatie;begroting IX;validatie;ontvlechting;Handboek Auditing Rijksoverheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de jaarrapportage 2022 van de Belastingdienst. Onderzoek Jaarrapportage 2022 Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat volledig over de kwaliteit van de verantwoording aan de Tweede Kamer: volledigheid van de jaarrapportage ten opzichte van het jaarplan, aansluiting op basisdocumentatie en ordelijke totstandkoming van prestatie-indicatoren (Governance/verslaggeving). Kandidaat Communicatie is vervallen omdat het rapport geen communicatie- of reputatiebevindingen bevat; alle bevindingen zijn bovendien positief.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/24/2-adr-onderzoek-jaarrapportage-2022-belastingdienst" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Controleverklaring over financiële overzichten CAK 2021 onverzekerdenregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;CAK;onverzekerdenregeling;controleverklaring;vorderingen;afdrachten;Auditdienst Rijk;incasso", "samenvatting": "Controleverklaring van de financiële verantwoording voor de gemaakte uitvoeringskosten van de Wet opsporing en verzekering onverzekerden zorgverzekering.", "toelichting_risicolabels": "De controle betreft de stromen en standen van de vorderingen die het CJIB voor het CAK beheert in het kader van de onverzekerdenregeling, met als normenkader het controleprotocol primaire geldstroom bij het convenant tussen beide organisaties van 18 november 2019. Het oordeel is dat de financiële waarden van de vorderingen per 31 december 2021, de afdrachten en de nog af te dragen ontvangsten in alle van materieel belang zijnde aspecten juist en volledig zijn weergegeven. Uit de toelichting blijkt dat de instroom verder daalt en dat in het kader van de transitie en migratie fors is opgeschoond. Naast de verantwoorde afdrachten is vanuit de onverzekerdenregeling 415.239,82 euro buiten de vorderingenregistratie om overgemaakt, grotendeels ontvangsten die niet aan een vordering te koppelen waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/8938b94d-cf0b-4faf-a5fb-6f55f888e7b6" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Evaluatie ISB", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Inspectie, Signalering en Begeleiding (ISB) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "ISB;Inspectie Signalering en Begeleiding;Buitenlandse Zaken;Auditdienst Rijk;Inspecteur van Dienst;organisatiedoorlichting;posten;lerende organisatie;peer review;risicogericht toezicht;Kaderstellende Visie op Toezicht;tweedelijnstoezicht;quality assurance;onafhankelijkheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de directie ISB (Inspectie, Signalering en Begeleiding) van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ). Evaluatie ISB", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de opzet en werking van het interne (derdelijns) toezicht door ISB: doorlichtingen zijn beperkt selectief en risicogericht, formele kwaliteitswaarborgen zoals audittrail en bronnentriangulatie ontbreken en de rolverdeling met het tweedelijnstoezicht is historisch gegroeid zonder bewuste visie. Sturing, oordeelsvorming en checks & balances vormen daarmee de kern van het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/23/evaluatie-isb" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Evaluatie subsidieregeling VIPP Babyconnect", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Curatieve Zorg", "tags": "", "samenvatting": "VWS heeft in het kader van het programma Babyconnect KPMG gevraagd een evaluatie uit te voeren van de bijbehorende subsidieregeling VIPP Babyconnect. Doel van het onderzoek is een oordeel te formuleren over de doeltreffendheid en de effecten van de subsidieregeling VIPP Babyconnect en in hoeverre de regeling doelmatig is.", "toelichting_risicolabels": "De regeling stimuleert landelijke digitale gegevensuitwisseling in de geboortezorg, en de evaluatie draait om ontbrekende informatiestandaarden (PWD3.2, geen geboortezorgspecifieke MedMij-gegevensdienst) en om het feit dat het een ontwikkeltraject bleek in plaats van een implementatietraject, waardoor geen van de vier uitkomstdoelen is behaald. Financieel gaat het om ruim 11,5 miljoen euro verleende subsidie (6,5 miljoen ICT, 5 miljoen implementatie), een als scheef ervaren verdeling per VSV, een ontbrekend accountantsprotocol met voorziene verantwoordingsrisico's, en de constatering dat geen misbruik of oneigenlijk gebruik is vastgesteld. Leveranciersafhankelijkheid is een expliciet risico, met de vaststelling dat geen enkele leverancier de vereiste standaard kan ondersteunen en dat de zorg-ICT-markt volgens de ACM gevoelig is voor marktmacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/23/evaluatie-subsidieregeling-vipp-babyconnect" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Kijk op de Kinderbescherming 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RvdK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "jaarbericht;stand van de uitvoering;uithuisplaatsing;kinderbeschermingsmaatregel;complexe scheidingen;toekomstscenario;interlandelijke adoptie;wachttijden", "samenvatting": "Het rapport bevat het Jaarbericht en de Stand van de Uitvoering Raad voor de Kinderbescherming in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal meldingen voor een onderzoek naar een kinderbeschermingsmaatregel daalde van 16.053 in 2018 naar 12.057 in 2022 en het aantal verzoeken om een machtiging uithuisplaatsing van 1.997 naar 1.572; een verklaring voor die daling ontbreekt. Door het ontbreken van passende jeugdhulp, ook in het strafrechtelijk kader, moeten medewerkers uitwijken naar een second best advies aan de rechter. Met nieuwe collega's en een flexteam zijn de wachtlijsten teruggebracht, maar het verzuim bleef hoog en de druk in de keten blijft groot. Inspanningen met opdrachtgever en eigenaar hebben nog niet geleid tot kostendekkende tarieven en een meerjarige financieringsafspraak. Bij het toekomstscenario vraagt de raad om waarborgen voor onafhankelijke advisering aan de kinderrechter.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6429a0ca98708aee30447543f545325e34af7527" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Rapportage Grote ICT-activiteiten 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/24/rapportage-grote-ict-activiteiten-2022" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de Uitvoering 2022 Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CJIB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;stand van de uitvoering;executieketen;Wet USB;Rijksincasso;gegevensuitwisseling;schuldenproblematiek;arbeidsmarktkrapte", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoeringsorganisatie signaleert dat gegevensuitwisseling tussen uitvoerders vastloopt op ontbrekende wettelijke grondslagen, terwijl die deling nodig is om schulden vroeg te zien en als een overheid op te treden; sinds 1 december 2022 kan samen met DUO en CAK een Betalingsregeling Rijk worden afgesloten. Sinds de Wet USB per 1 januari 2020 is de organisatie operationeel ketenregisseur in de strafrechtketen, wat de afhankelijkheid van ketenpartners vergroot en zorgvuldige implementatie van nieuwe wetgeving onder druk zet. Op de arbeidsmarkt doen zich kwalitatieve en kwantitatieve capaciteitsknelpunten voor, vooral op IT en data, waardoor het beroep op externe capaciteit toeneemt en vacatures trager worden gevuld. Een toegenomen dreigingsniveau vraagt forse inzet op informatiebeveiliging en privacy.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-53b48a5c28f910fd3cc58a109aa67b5cbeee0307" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de Uitvoering 2022 Justid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Justid", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Justitiele Informatiedienst (Justid)", "tags": "Justid;justitiele gegevens;datakwaliteit;algoritmeregister;Ecris;MijnSlachtofferzaak;strafrechtketen;gegevensuitwisseling", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van de Justitiële Informatiedienst (Justid) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De informatiehuishouding van de justitiele ketens is versnipperd: data staan in verschillende systemen zonder onderlinge relaties, verouderde systemen bemoeilijken aanpassingen en traditioneel wordt alle mogelijk relevante informatie gedeeld zonder toets op nut en noodzaak, waardoor de burger niet centraal kan zien wie welke informatie met welke reden heeft ingezien. In de strafrechtketen wordt het organisatiebelang nog te vaak boven het ketenbelang geplaatst. Voor het verplichte algoritmeregister ontbreken budget, definitieve inhoudelijke kaders en een uitvoeringstoets. Semiprivate partijen hanteren bij ontvangen justitiele gegevens beoordelingskaders die hardvochtig uitpakken, met te veel antecedenten en te lange terugkijktermijnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-602963ee2df4770578df01ef2d6964d3f367c32d" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de uitvoering 2022 Justis", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Justis", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Justis", "tags": "Justis;VOG;Bibob;screening;gedragsverklaring aanbesteden;ECRIS;naamswijziging", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van Zaken van Justis in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Justis behandelde ruim 1,5 miljoen VOG-aanvragen, wees er 2.728 af en leverde 150.000 keer telefonisch klantcontact. De organisatie signaleert dat commerciële bemiddelingsbureaus zich als overheidspartner voordoen en burgers dubbel laten betalen voor een VOG; hardnekkige gevallen worden gemeld bij de Autoriteit Consument en Markt. Screening wordt gerichter ingezet tegen drugscriminaliteit in de Rotterdamse haven en tegen zorgfraude, maar het ontwikkelen van nieuwe screeningsproducten en het aanpassen van wet- en regelgeving duren lang. Internationale gegevensuitwisseling blijft een knelpunt: bij één op de vijf netwerktekeningen komt een buitenlandse rechtspersoon voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-491f49a9fdb10cbd2197afa5c0f8b2000dad785d" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de Uitvoering 2022 NCSC", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCSC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCSC", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Cyber Security Centrum (NCSC)", "tags": "NCSC;cybersecurity;NIS2;Wbni;gegevensdeling;digitale weerbaarheid;arbeidsmarkt;OKTT", "samenvatting": "Het rapport bevat het Jaarbericht en de Stand van de Uitvoering Raad voor het Nationaal Cyber Security Center (NCSC) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De stapeling van Europese wetgeving als NIS2, DORA, de Cyber Resilience Act en sectorale meldplichten legt druk op de uitvoering, terwijl een uitvoeringstoets geen onderdeel is van het Europese wetgevingsproces; de Europese Commissie krijgt het niet voor elkaar inzichtelijk te maken welke organisatie aan welke regels moet voldoen. De gewijzigde Wbni verruimt het delen van dreigingsinformatie, maar delen met partners buiten de EU blijft onmogelijk en het begrip vertrouwelijk herleidbaar gegeven, waaronder IP-adressen, belemmert de praktijk. Van de ongeveer 270 medewerkers is een deel ingehuurd en staan vacatures lang open.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-46ab6fa28ddc33f508c4e54bab7bf5568fc69f9a" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de Uitvoering 2022 Nederlands Forensisch Instituut", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NFI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "forensisch onderzoek;Hansken;keteninformatisering;personeelsschaarste;basisproductie;DNA-databank;onderzoek en ontwikkeling;uitbesteding", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het instituut vraagt aandacht voor het behoud van een minimale zaakstroom op alle expertisegebieden, nu veelvoorkomend onderzoek wordt overgedragen aan politie en particuliere instituten; zonder die basisproductie komt de kwaliteit en de innovatiekracht onder druk. De programmafinanciering van het digitale platform Hansken liep per 1 juli 2023 af en ook de keteninformatisering mist een stabiele meerjarige financiering, terwijl vanaf 2022 oplopend tot dertig miljoen euro structureel extra aan de forensische keten is toegekend. Er werden ongeveer 61.000 onderzoeken aangevraagd en circa twintig procent van de productieve uren ging naar onderzoek en ontwikkeling. Personeelsschaarste dwingt tot verdere automatisering; investeringen in ICT en apparatuur waren eerder te lang uitgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ec7da54b006b747a7d567db1100d8aea9256989a" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de Uitvoering Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst", "tags": "IND;asielprocedure;doorlooptijden;dwangsommen;nareis;naturalisatie;migratiebeleid;informatievoorziening", "samenvatting": "In deze tweede Stand van de Uitvoering beschrijft de Immigratie- en Naturalisatiedienst de knelpunten die zij in de uitvoering van het migratiebeleid tegenkomt. Aan de orde komen het hoge en onvoorspelbare aantal aanvragen, de toenemende complexiteit van wet- en regelgeving en rechtspraak, onbedoeld gebruik van de nareisprocedure, de terugkeer van dwangsommen, contactmomenten aan de loketten, de aanwezigheid bij rechtbankzittingen en de verouderde informatievoorziening. De dienst stelt tegen de grenzen van zijn capaciteit aan te lopen en vraagt om eenvoudiger regelgeving, meerjarige afspraken over realistische aantallen en een stabiele financiering.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 ontving de dienst 48.000 asielaanvragen en werd op bijna 24.000 daarvan beslist, terwijl de organisatie is ingericht op 22.000. Uitspraken van de Raad van State, onder meer over de hoorplicht in bezwaarzaken en over Iraanse aanvragers, maken het motiveren van afwijzingen bewerkelijker en verlengen de wachttijden. Sinds 30 november 2022 kan de bestuursrechter weer dwangsommen opleggen, waardoor het aantal beroepsprocedures tot eind 2024 naar verwachting flink oploopt. Van de 16.858 zaken met een zitting kon de dienst er 1.450 niet bijwonen. De informatiesystemen zijn verouderd en voldoen niet meer voor sturen, plannen en verantwoorden.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d3ba20a3ac62d46d331a555c80492bb7fb9c6e9f" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de uitvoering Justitiële ICT Organisatie maart 2023", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JIO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Justitiele ICT Org.", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Justitiële ICT Organisatie (JIO)", "tags": "Justitiële ICT Organisatie;informatiebeveiliging;cyberdreiging;gegevensuitwisseling;verouderde ICT-systemen;arbeidsmarktkrapte;inflatie", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van de Justitiële ICT Organisatie in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie beheert onder meer 15.000 werkplekken, ruim 7.000 servers en meer dan 150 applicaties en voert jaarlijks meer dan honderd securityonderzoeken uit. Het aantal cyberaanvallen neemt toe en clouddiensten verkleinen de controle over eigen informatie, terwijl de regel- en verantwoordingsdruk op informatiebeveiliging beslag legt op dezelfde schaarse specialisten. Verouderde systemen remmen de invoering van nieuw beleid, omdat een volledig herontwerp van het ICT-landschap onbetaalbaar is en gegevensuitwisseling in de keten moeizaam verloopt door de diversiteit aan systemen. Chiptekorten, energieprijzen en de dollarkoers stuwen de kosten, wat in 2024 tot bovengemiddelde tariefstijgingen voor opdrachtgevers leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ad8bd30cc4bb5eb1a92bba2b03cb8384f603972a" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van de uitvoering Mei 2023 Dienst Terugkeer en Vertrek Voor rechtmatige en respectvolle terugkeer", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DT&V", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DT&V", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V)", "tags": "DT&V;terugkeerbeleid;Dublinverordening;herhaalde asielaanvragen;gezinslocaties;migratiepartnerschappen;laissez-passer;stand van de uitvoering", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van de Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 stroomden 12.620 personen in de caseload en verlieten 4.300 mensen Nederland aantoonbaar, terwijl 4.310 personen zich met onbekende bestemming aan de terugkeerplicht onttrokken. De juridische complexiteit is sterk toegenomen: eind 2022 zaten ruim 6.000 personen in de caseload met minimaal één beslissing, waarvan ruim 70 procent meerdere procedures had; zolang iemand in procedure zit is gedwongen vertrek onmogelijk. Van de 1.850 verzoeken om nationaliteitsvaststelling leidden er 860 tot een bevestiging. Bij 880 Dublinzaken lukte overdracht niet voor de uiterste datum. In 2022 zijn 1.960 vluchten geannuleerd wegens testweigeringen, terwijl de wet testdwang pas in 2023 in consultatie ging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-764d298da3efc4865657b4431398e1623967f8f2" }, { "datum": "2023-05-23", "titel": "Stand van uitvoering 2022: Zoeken naar de juiste balans", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;forensische zorg;ondermijning;voortgezet crimineel handelen;personeelstekort;celcapaciteit;informatievoorziening;tbs", "samenvatting": "Het rapport bevat de Stand van de Uitvoering van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De populatie verdicht: justitiabelen met complexe psychische problematiek komen vaker binnen doordat reguliere GGZ, jeugdhulp en beschermd wonen minder toegerust zijn, terwijl wachtlijsten ontstaan voor plaatsing in penitentiair psychiatrische centra, jeugdinrichtingen en tbs-klinieken. Door personeelstekort en vergrijzing kan de dienst genoodzaakt zijn een maximum aan beschikbare plaatsen te stellen; voor het gevangeniswezen is al een plafond aan celcapaciteit afgesproken en het tekort aan onder meer psychologen leidt tot dure inhuur van zzp'ers die vaste medewerkers wegzuigt. Het verouderde informatievoorzieningslandschap vergroot de kans op fouten bij plaatsing, verlof en behandeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9047ce1f6528dee148c93fba67df0727b11da567" }, { "datum": "2023-05-19", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) - Managementreactie op het auditrapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;afpakketen;waardebeslag;forensische zorg;Leonardo", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De onderbouwing van prestatieverklaringen is nog onvoldoende op orde bij DJI en de IND, die daarom een verklaring met beperking kreeg; bij de factuurcontrole van DJI daalde het aantal fouten van 26 over 2021 naar 14 over 2022. De tijdigheid van de executie van ontnemingsmaatregelen moet nog verbeteren en het nieuwe beslaginformatiesysteem loopt vertraging op, terwijl het depotpercentage tot 15 procent daalde en de voorraad bij de beslaghuizen met ongeveer 70 procent. De overgang naar het zorgprestatiemodel verliep niet optimaal door ICT-problemen bij zorgleveranciers. Bij Leonardo bleef een beperking staan omdat de beveiliging van componenten niet aan alle deelnormen voldeed, mede door capaciteitsgebrek bij het Security Operations Center.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6449dc2558529042f2609ab41ad3e1f527b14943" }, { "datum": "2023-05-18", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII) - Managementreactie op het auditrapport", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "auditrapport;subsidies onderwijsinstellingen;rechtmatigheid;risicoanalyse;controlebeleid;Kaderregeling subsidies;terugvordering;horizontaal en verticaal toezicht", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (hoofdstuk VIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De reactie gaat in op de paragraaf over onzekerheden in de rechtmatigheid door het direct vaststellen van subsidies aan onderwijsinstellingen. De in 2022 verbeterde opzet voor risicoanalyses en controlebeleid wordt in 2023 doorgezet, zodat na afloop van een subsidieperiode voldoende instrumentarium beschikbaar is om te controleren, consistent te handhaven en terug te vorderen, ook als de subsidie al is vastgesteld. Vanwege de bekendheid met de bekostigde instellingen en het uitgebreide stelsel van horizontaal en verticaal toezicht wordt geen zwaarder arrangement toegepast bij individuele regelingen. Het ministerie deelt de bezwaren van de auditor over de wijze van subsidieverstrekking uitdrukkelijk niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a592a0d8cf78421b13399f0546ab177d4c0afed6" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Controleverklaring bij de financiële verantwoording project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35", "tags": "F-35;Regeling Grote Projecten;Auditdienst Rijk;btw-afdracht;verplichtingen;royalty's;valutakoersen", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de financiële verantwoording over het jaar 2022 van het project Verwerving F-35 (VF-35).", "toelichting_risicolabels": "De verantwoording 2022 van het project Verwerving F-35 geeft een getrouw beeld en is comptabel rechtmatig. In 2022 is 711,5 miljoen euro betaald onder voortgezette verwervingsvoorbereiding, waarmee de totale betalingstand op 4.274,5 miljoen euro komt; er staat 1.286,7 miljoen euro aan verplichtingen en 124,6 miljoen euro aan voorschotten open. Defensie constateerde in 2020 dat over 2015 tot en met 2019 geen btw was afgedragen over bepaalde dienstfacturen en droeg 29,3 miljoen euro af, waarvan 15,7 miljoen op het projectbudget is belast; na verbeteringen in de administratie beschikt Defensie volgens de afloopcontrole over betrouwbare gegevens voor de berekening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/28e3abcb-8807-41eb-9eb1-2be1f2872fc9" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "IOB Evaluatie - Beter afgestemd?", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Internationale Samenwerking (BIS)", "tags": "beleidscoherentie voor ontwikkeling;actieplan;IOB;SDG's;ontwikkelingssamenwerking;belastingontwijking;interdepartementale afstemming;voetafdruk", "samenvatting": "De directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) van het ministerie van Buitenlandse Zaken heeft het Actieplan beleidscoherentie voor ontwikkeling geëvalueerd.", "toelichting_risicolabels": "Het actieplan levert met beperkte ambtelijke inzet een bescheiden bijdrage aan interdepartementale afstemming, vooral op het niveau van beleidsmedewerkers en vooral doordat het bestaande afspraken bevestigt; externe factoren als klimaatverandering en de coronapandemie deden meer voor de aandacht dan het plan zelf. De thema's zijn teruggebracht van vijf naar drie, maar de selectie is weinig transparant en deels politiek gedreven, waardoor controversiele onderwerpen als landbouw en migratie buiten beeld blijven. Het aandeel kwantitatieve indicatoren daalde van 27 van de 40 naar 13 van de 35 en slechts drie indicatoren noemen zowel een streefdatum als een streefwaarde, waardoor de jaarrapportages weinig zicht geven op voortgang en op verklaringen voor niet gehaalde doelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f45255e65baa84d83c3fa53ba626875638b9bcdb" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Memo onafhankelijke toets evaluatie Holland Casino", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Financieringen", "tags": "", "samenvatting": "Onafhankelijke toets door KPMG op de evaluaties van het aandeelhouderschap in de staatsdeelneming in Holland Casino. Deze publicatie gaat over in hoeverre de evaluaties uitgevoerd zijn in lijn met het Handboek Evalueren Deelnemingen 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het memo toetst of de evaluatie van het staatsaandeelhouderschap in Holland Casino is uitgevoerd volgens het Handboek Evalueren Deelnemingen 2023 en de Nota Deelnemingenbeleid 2022, en bevestigt dat structuur en proces op hoofdlijnen conform de kaders zijn doorlopen, met als verbeterpunt een vooraf opgesteld evaluatieplan met afspraken over onafhankelijkheid en hoor en wederhoor. De inhoudelijke hoofdconclusie is dat de publieke belangen van het kansspelbeleid, consumentenbescherming, tegengaan van kansspelverslaving en tegengaan van criminaliteit en fraude, in beginsel voldoende geborgd kunnen worden via de Wet op de kansspelen en de Wet Kansspelen op afstand in plaats van via aandeelhouderschap. KPMG plaatst daarbij de kanttekening dat die redenering leunt op de aanname dat de huidige marktinrichting effectief werkt, terwijl de Wet Koa pas in 2021 in werking trad en in 2024 wordt geevalueerd, en dat de landgebonden monopoliepositie van Holland Casino in hoog-risico kansspelen mogelijk niet een op een vergelijkbaar is met de open online markt of met sportweddenschappen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/17/memo-onafhankelijke-toets-evaluatie-hc" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Memo onafhankelijke toets evaluatie Nederlandse Loterij", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Financieringen", "tags": "", "samenvatting": "Onafhankelijke toets door KPMG op de evaluaties van het aandeelhouderschap in de staatsdeelnemingen Nederlandse Loterij en Holland Casino. Deze publicatie gaat over in hoeverre de evaluaties uitgevoerd zijn in lijn met het Handboek Evalueren Deelnemingen 2023.", "toelichting_risicolabels": "De toets betreft de evaluatie van het staatsaandeelhouderschap in Nederlandse Loterij B.V. langs het Handboek Evalueren Deelnemingen 2023 en de Nota Deelnemingenbeleid 2022, met beoordeling van evaluatiestructuur, evaluatieproces en argumentatielijn; KPMG signaleert dat het proces op hoofdlijnen conform het handboek is doorlopen maar dat een vooraf opgesteld evaluatieplan, borging van onafhankelijkheid en afspraken over hoor en wederhoor ontbreken. Daarnaast draait de hoofdconclusie om de vraag of de publieke belangen, consumentenbescherming, tegengaan van kansspelverslaving en van criminaliteit, via wet- en regelgeving geborgd kunnen worden, waarbij KPMG opmerkt dat de aanname dat de Wet Koa effectief werkt beperkt is onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/17/memo-onafhankelijke-toets-evaluatie-nlo" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Onderzoek jaarrapportage 2022 Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Douane, ministerie van Financiën", "tags": "Douane;jaarrapportage 2022;jaarplan Douane;Auditdienst Rijk;Belastingdienst;ontvlechting;basisdocumentatie;Tweede Kamer;validatie;Handboek Auditing Rijksoverheid;gelaagde handhaving;e-commerce;Financiën", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de uitvoering van het Jaarplan 2022 Douane. Onderzoek jaarrapportage 2022 Douane", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de verantwoording van de Douane aan de Tweede Kamer: rapporteert de jaarrapportage over alle onderwerpen van het jaarplan en sluit de informatie aan op de onderliggende basisdocumentatie. Dit verslaggevings- en verantwoordingsvraagstuk is de kern van het rapport; er zijn geen tekortkomingen geconstateerd en geen andere risicothema's die centraal staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/17/bijlage-2-onderzoek-jaarrapportage-2022-douane" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Onderzoekrapport jaarrapportage Toeslagen 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen / DG Toeslagen, ministerie van Financiën", "tags": "Toeslagen;jaarrapportage 2022;jaarplan Toeslagen;Auditdienst Rijk;Belastingdienst;ontvlechting;prestatie-indicatoren;begroting IX;basisdocumentatie;Tweede Kamer;validatie;Handboek Auditing Rijksoverheid;Herstel van Vertrouwen;Financiën", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de doelstellingen uit het jaarplan Toeslagen 2022. Onderzoekrapport jaarrapportage Toeslagen 2022", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de verantwoording van Toeslagen aan de Tweede Kamer: volledigheid van de jaarrapportage ten opzichte van het jaarplan, aansluiting op basisdocumentatie en de ordelijke totstandkoming van prestatie-indicatoren. Dat raakt de kern van verslaggeving en verantwoording; er zijn geen tekortkomingen vastgesteld en geen andere risicothema's die centraal staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/17/onderzoekrapport-jaarrapportage-toeslagen-2022" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Onderzoeksrapport effectiviteit verzuimaanpak politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Politie (Korpsleiding/Politiedienstencentrum); DG Politie en Veiligheidsregio's", "tags": "politie;verzuim;plan van aanpak Verzuim;Auditdienst Rijk;DG Politie en Veiligheidsregio's;ziekteverzuim;langdurig verzuim;Wet verbetering poortwachter;Fit@NP;bedrijfsarts;span of control;teamchef;PTSS;Politiedienstencentrum;korpsleiding", "samenvatting": "Afgelopen periode heeft de Auditdienst Rijk (ADR) onderzoek gedaan naar de effectiviteit van het Plan van aanpak Verzuim van de politie. De ADR doet op basis van haar bevindingen een aantal aanbevelingen. Onderzoeksrapport effectiviteit verzuimaanpak politie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om personeel en inzetbaarheid: ziekteverzuim, de rol van leidinggevenden, span of control en het tekort aan bedrijfsartsen (Personeel). Gezondheid op het werk staat daarbij duidelijk centraal via langdurig verzuim, PTSS-erkenning, re-integratie onder de Wet verbetering poortwachter en de visie Veilig en Gezond Werken (Gezondheid & veiligheid).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/17/onderzoeksrapport-effectiviteit-verzuimaanpak-politie" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Overzicht fouten en onzekerheden in de financiële informatie in het jaarverslag 2022 van de Staten-Generaal - Uitgaven + ontvangsten", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Staten-Generaal", "tags": "Staten-Generaal;Jaarverslag 2022;verantwoordingsonderzoek;fouten en onzekerheden;uitgaven en ontvangsten;rechtmatigheid;betrouwbaarheid en ordelijkheid;financiële informatie;Algemene Rekenkamer;CSV-overzicht", "samenvatting": "Web-only CSV-overzicht van de fouten en onzekerheden in de financiële informatie in het jaarverslag 2022 van de Staten-Generaal (uitgaven en ontvangsten), als onderdeel van het verantwoordingsonderzoek 2022.", "toelichting_risicolabels": "De tekst bestaat uitsluitend uit cijferoverzichten van fouten en onzekerheden in de uitgaven en ontvangsten van het jaarverslag 2022 van de Staten-Generaal: een verantwoord bedrag van 227,1 miljoen euro, 244.000 euro fout en 3,445 miljoen euro onzekerheid in de rechtmatigheid, en 530.000 euro fout en 3,329 miljoen euro onzekerheid in de betrouwbaarheid en ordelijkheid. Bij geen enkel artikel is de tolerantiegrens overschreden. Er staan geen inhoudelijke bevindingen of oordelen in, waardoor alleen het financiele label overblijft en de zekerheid laag is.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/overzicht-fouten-en-onzekerheden-in-de-financiele-informatie-in-het-jaarverslag-2022-van-de-staten-generaal---uitgaven-ontvangsten" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Penitentiair Psychiatrische Centra", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Penitentiair Psychiatrische Centra (DJI)", "tags": "PPC;DJI;gedetineerde patienten;penitentiaire inrichtingen;forensische zorg;Penitentiaire beginselenwet;interne veiligheid;Inspectie Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport bevat een doorlichting van de taakuitvoering van de Penitentiair Psychiatrische Centra (PPC’s).", "toelichting_risicolabels": "De vier penitentiair psychiatrische centra voldoen volledig aan de normen voor omgang met gedetineerde patienten, maar niet volledig aan die voor rechtspositie, interne veiligheid en personele zorg en inzet. Op veiligheid is weinig urgentie zichtbaar voor uitgebreide celcontroles en spitacties, voldoen drie van de vier interne bijstandsteams niet aan de eisen van DJI, hebben twee locaties geen geweldsinstructie en weet niet elke executieve medewerker hoe te handelen bij een calamiteit. Hoog ziekteverzuim en bestaande vacatures tijdens de coronaperiode leidden tot dagdiensten, uitgestelde opleidingen en een ingekort dagprogramma waardoor patienten vaker werden ingesloten. Het ontbreken van landelijke kaders voor sanctionering geeft risico op willekeur en rechtsongelijkheid, en huisregels worden niet actief uitgereikt en zijn soms ouder dan twee jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4a9ac07929e78d2257c0ce8fbf2a28e943279a57" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;BHOS;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2022;ontwikkelingssamenwerking;fragmentatie OS-beleid;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk;bedrijfsvoering;beleidsresultaten;rechtmatigheid;ODA-percentage;Ministerie van Buitenlandse Zaken", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "De inhoudelijke kern is het Plan van aanpak verbetering uitvoering OS-beleid: sturing op minder fragmentatie (doel 25% reductie niet gehaald, wel 12% in 2022 en 22% begin 2023), krachtige ambtelijke aansturing, en risico's voor de toekomstbestendigheid van het resultaat, plus de bevinding dat de totstandkoming van beleidsinformatie bij uitvoerders niet wordt gecontroleerd. Daarnaast het reguliere financiele oordeel: de verantwoording 2022 is rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, zonder onvolkomenheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;de Koning;Algemene Zaken;minister-president;WFSKH;B-component;functionele uitgaven;bestemmingsreserves;Prinses van Oranje;transparantie;Raad van State", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de rechtmatigheid en betrouwbaarheid van de uitgaven van 50 miljoen euro op begrotingshoofdstuk de Koning: de A- en B-component zijn juist berekend, de declaratie van functionele uitgaven bevat geen onterechte posten en de bestemmingsreserves zijn conform plan gebruikt. Daarnaast gaat een substantieel deel over transparantie en verantwoording: de afweging persoonlijk versus functioneel moet controleerbaar vastgelegd zijn, en de aanbeveling om de B-component elke 5 jaar te evalueren is ondanks een Kamermotie nog niet opgevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-de-koning" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Defensiematerieelbegrotingsfonds", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Defensiematerieelbegrotingsfonds;Defensie;aanbestedingsfouten;directe gunning;rechtmatigheid verplichtingen;niet-goedkeurend;Defensieprojectenoverzicht;F-35;tolerantiegrens;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Defensiematerieelbegrotingsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bestaat vrijwel geheel uit het financiele oordeel bij het Jaarverslag 2022 van het Defensiematerieelbegrotingsfonds, dat niet-goedkeurend is vanwege de rechtmatigheid van de verplichtingen: 177,9 miljoen euro aan fouten en onzekerheden door aanbestedingsfouten, hoofdzakelijk doordat opdrachten direct zijn gegund zonder correcte onderbouwing, met overschrijding van de tolerantiegrens op artikel 2 Maritiem materieel (43,5 miljoen) en artikel 3 Land materieel (75,1 miljoen). Over de totstandkoming van de bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie zijn geen bevindingen, waardoor andere thema's onvoldoende worden gedragen; de constatering dat 78 van de 125 projecten uitlopen is beschrijvend en zonder oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-defensiematerieelbegrotingsfonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Deltafonds;Infrastructuur en Waterstaat;waterveiligheid;zoetwatervoorziening;Rijkswaterstaat;Deltacommissaris;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bevat uitsluitend positieve oordelen: de financiele verantwoordingsinformatie bij het Jaarverslag 2022 van het Deltafonds is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met alleen een voorbehoud bij 1,5 miljoen euro aan slotverschillen op artikel 5. De onderzochte onderdelen van de bedrijfsvoering voldeden aan de eisen en er zijn geen bevindingen over de totstandkoming van bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie, zodat naast rechtmatigheid en financieel beheer geen thema inhoudelijk wordt onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-deltafonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Gemeentefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;gemeentefonds;BZK;Financiën;energietoeslag;onrechtmatige verplichtingen;Comptabiliteitswet;Financiële-verhoudingswet;suppletoire begroting;budgetrecht;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Gemeentefonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2022 bij het gemeentefonds (39.981 miljoen euro uitgaven) met een goedkeurend financieel oordeel, maar met 512 miljoen euro aan onrechtmatigheden op de verplichtingen: 500 miljoen euro voor de energietoeslag voor lage inkomens werd al uitgevoerd voordat de Eerste Kamer de incidentele suppletoire begroting had geautoriseerd, zonder beroep op artikel 2.27 tweede lid CW. Verder geen bevindingen over de totstandkoming van bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie. Het rapport is volledig gericht op rechtmatigheid en financieel beheer, dus een enkel label volstaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-gemeentefonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Koninkrijksrelaties;BES-fonds;Caribisch Nederland;Sint-Eustatius;SSO-CN;informatiebeveiliging;IT-beheer;bijzondere uitkeringen;bestuurlijke interventie;FinBES;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-Fonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2022 waarin de bestuurlijke interventie op Sint-Eustatius centraal staat: fases zijn ingegaan zonder dat aan wettelijke voorwaarden was voldaan, rollen en checks and balances worden niet gevolgd en het beleid wordt als zorgelijk beoordeeld (governance). Financieel: goedkeurend oordeel op totaalniveau maar rechtmatigheidsfouten van 3,9 miljoen euro op artikel 6, financieel beheer Sint-Eustatius niet toekomstbestendig en 73 miljoen dollar aan bijzondere uitkeringen onbesteed. De langdurige onvolkomenheid in informatiebeveiliging en IT-beheer bij SSO-CN draagt het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-koninkrijksrelaties-en-bes-fonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Algemene Zaken", "tags": "Algemene Zaken;AZ;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;IT-beheer;GITC;wachtwoordbeheer;back-up en recovery;beveiliging componenten;ICT-middelen;AZ-Next;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;Kabinet van de Koning;CTIVD", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is dat het IT-beheer van AZ sinds 2019 niet op orde is: accounts met te veel rechten, wachtwoordbeheer onder de BIO-norm, geen aantoonbare opvolging van pentestbevindingen en niet-geteste back-up en restore, met als risico dat onbevoegden toegang krijgen tot gevoelige informatie. Daarnaast staat het IT-vernieuwingsprogramma AZ-Next centraal, dat vertraagd is en het budget van 27,3 miljoen euro met circa 2 miljoen euro overschrijdt. Het financiele oordeel is goedgekeurd, maar de Rekenkamer herhaalt de aanbeveling om verplichtingen per contract tijdig in de administratie vast te leggen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "tags": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties;BZK;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;SSC-ICT;Logius;RvIG;BRP;inkoopbeheer;IT-beheer;informatiebeveiliging;Informatiepunten Digitale Overheid;Woningbouwimpuls;rechtmatigheid;agentschappen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel bij de samenvattende verantwoordingsstaat baten-lastenagentschappen is afgekeurd, met 186,8 miljoen euro aan fouten en onzekerheden tegenover een tolerantiegrens van 54,6 miljoen euro, waaronder onrechtmatige contractverlenging bij Logius en 12,2 plus 48,2 miljoen euro aan inkoopfouten bij SSC-ICT. Sturing en verantwoording staan centraal via vijf onvolkomenheden, de rolinvulling in de three lines, het niet vooraf autoriseren van 19,7 miljoen euro aan begrotingsaanpassingen en de nog niet ingevulde toezichthoudende rol van de minister in het CIO-stelsel. Informatiebeveiliging is een eigen lijn met de beveiliging van IT-componenten bij SSC-ICT, het Security Operations Center en kwetsbaarheden in de personele systemen bij P-Direkt, terwijl het beleidshoofdstuk over digitale inclusie en de Informatiepunten Digitale Overheid, met een bereik van iets meer dan 1 procent van 4 miljoen burgers, het digitaliseringsthema draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Buitenlandse Zaken", "tags": "Buitenlandse Zaken;BZ;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;digitale toegangsbeveiliging;fysieke toegangsbeveiliging;vastgoedbeheer buitenland;postennet;veegbrief;Huisvestingsfonds;informatiebeveiliging;financieel beheer;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurend financieel oordeel, maar op artikel 4 een rechtmatigheidsoverschrijding van 23,6 miljoen euro (niet in de veegbrief gemelde beleidsmatige mutatie van 18,1 miljoen en 5,5 miljoen aan aanbestedingsfouten); het versterkte financieel beheer via het programma Versterking BZ in control krijgt een positief oordeel. De onvolkomenheid digitale toegangsbeveiliging is opgelost, terwijl de fysieke toegangsbeveiliging aan de Rijnstraat een aandachtspunt blijft omdat informatie onvoldoende beveiligd is. Het vastgoedbeheer in het buitenland is een nieuw aandachtspunt: de informatiepositie voor vastgoedsturing is onvoldoende en de budgettering van onderhoud en investeringen schiet tekort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie", "tags": "Defensie;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;bedrijfsvoering;inkoopbeheer;munitiebeheer;vastgoedbeheer;beveiliging militaire objecten;cryptografiemiddelen;Aanbestedingswet;onvolkomenheden;Oekraine;krijgsmacht;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Ik neem van Y de kern governance over: de Rekenkamer concludeert dat het ministerie nog steeds kampt met hardnekkige problemen in de bedrijfsvoering met 7 onvolkomenheden, een veelheid aan verantwoordelijkheden bij commandanten en onnodige bureaucratie, en presenteert de beveiliging van militaire objecten uitdrukkelijk als voorbeeld daarvan ('dat langdurige problemen in de bedrijfsvoering gevolgen hebben zien we bijvoorbeeld bij de beveiliging van militaire objecten'). Hse blijft een sterk tweede label, want de nieuwe onvolkomenheid is hard onderbouwd met 8 praktijktesten waarvan er 4 misgingen, een te laag veiligheidsbewustzijn, tekortschietende bouwkundige maatregelen en elektronische systemen aan het einde van hun levensduur met het tot 2025 vertraagde DBBS, aangevuld met de veiligheidsrisico's in het munitiebeheer. Van X neem ik cyber over en van Y laat ik continuity vallen: het beheer van cryptografiemiddelen is een zelfstandige nieuwe onvolkomenheid over vertrouwelijkheid en integriteit van communicatie (ADR-bevindingen sinds 2015) en het autorisatiebeheer betreft functiescheiding in IT-systemen, terwijl de belemmering van de hoofdtaken en de operationele gereedheid alleen als gevolgzin voorkomt en in dit rapport niet zelfstandig wordt onderzocht. Supplychain blijft staan op het inkoopbeheer dat sinds 2016 een onvolkomenheid is, met een oorzaakanalyse die wijst op complexe aanbestedingsregelgeving, tekort aan inkoopcapaciteit, buitenlandse leveranciers en ketenafhankelijkheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Economische Zaken en Klimaat;EZK;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;autorisatiebeheer;inkoopbeheer;Aanbestedingswet;DICTU;kwetsbaarhedenbeheer;energiebesparing;NCG Groningen;TVL;rechtmatigheid;agentschappen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer overschrijdt de tolerantiegrens van 28,4 miljoen euro met 101,1 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij de agentschappen, vooral door onrechtmatige rijksbrede overbruggingscontracten waarvan 76,2 miljoen euro bij RVO, en houdt twee onvolkomenheden overeind in het autorisatiebeheer van het financiele systeem en het inkoopbeheer, met aandachtspunten bij de interne beheersing van de TVL en de onrechtmatige inkopen van de NCG. De sturing en verantwoording zijn het tweede spoor, met een Toekomstfonds waarvan de doelstelling over vermogensbehoud nooit is uitgewerkt en inmiddels is geschrapt en waarvan de aangekondigde evaluaties uitbleven. Inhoudelijk oordeelt de Rekenkamer de monitoring van de energiebesparingsdoelen uit de EED als matig, omdat de minister niet weet of de artikel 7-doelen worden gehaald, en de Omscholingsregeling naar ICT en techniek als zorgelijk, met een doelbereik van 1% in 2021 en 6% in 2022 tegen structurele personeelstekorten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Toeslagen", "tags": "Financiën;Nationale Schuld;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;Belastingdienst;Douane;belastingontvangsten;M&O-beleid;IT-systemen;wijzigingsbeheer;inkoopbeheer;hersteloperatie toeslagen;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het financiele oordeel: afkeurend, met overschrijding van de tolerantiegrens bij de verplichtingen (maximale fout en onzekerheid 662,8 miljoen euro tegen een grens van 540,7 miljoen) op de artikelen Belastingen, Douane en Toeslagen, plus een niet te kwantificeren onzekerheid over de volledigheid van de belastingontvangsten. Governance hoort erbij omdat het rapport zelfstandige sturings- en verantwoordingsbevindingen bevat: zes onvolkomenheden waaronder M&O-beleid, inkoopbeheer en het beheer van de grote geldstromen bij de Douane, waar eigenaarschap, interne controle en betrouwbare managementinformatie ontbreken en het verantwoordingsproces van de minister eronder lijdt. Anders dan X neem ik continuity wel op: de Algemene Rekenkamer noemt in haar drie topconclusies expliciet de continuiteitsrisico's van de IT voor omzetbelasting, loonheffing en inkomensheffing (samen circa 146 miljard euro), met een btw-systeem uit 1982 waarbij falen betekent dat geen aangiften meer kunnen worden uitgereikt, en wijdt daaraan een volledig aandachtspunt (paragraaf 4.5.4). Anders dan Y laat ik humancap weg: personeelstekort en de ruim 600 uitzonderingen voor ingehuurde (schijn)zelfstandigen komen terug als verklarende factor bij inkoop, Douane en IT, maar vormen geen zelfstandige onvolkomenheid of eigen oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Infrastructuur en Waterstaat;IenW;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;informatiebeveiliging;aanbesteden;Rijkswaterstaat;prestatieverklaren;IT-systemen;mobiliteitsbeleid;bereikbaarheid;Mobiliteitsfonds;rechtmatigheid;bedrijfsvoering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "Ik neem de labelset van X over maar de rangorde van Y. De kern van dit verantwoordingsonderzoek is een financieel oordeel: tolerantieoverschrijdingen op zeven begrotingsartikelen, 28,0 miljoen euro aanbestedingsfouten op artikel 98, acht artikeloverschrijdingen door ontoereikende prestatieverklaringen en gehandhaafde onvolkomenheden bij aanbesteden, prestatieverklaren en verplichtingenbeheer; conform de grensgevalregel is financial dan de kern en niet governance. Governance blijft er wel bij, want het rapport bevat substantiele sturingsbevindingen: het oordeel zorgelijk over het mobiliteitsbeleid, ontbrekende monitoring en evaluatie, geen afwegingskader en geen toetsingskader bij een Mobiliteitsfonds van 133 miljard euro. Supplychain van Y laat ik vallen: de inkoop van circa 4,1 miljard euro bij Rijkswaterstaat wordt uitsluitend beschreven als tekortschietend inkoop- en verplichtingenbeheer (ramingen, procedurekeuze, leverancierselectie) en dus als financieel beheer, nergens als leverings- of ketenafhankelijkheid. Cyber staat vast door de sinds 2017 gehandhaafde onvolkomenheid informatiebeveiliging met onvoldoende centraal zicht op risico- en incidentmanagement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Justitie en Veiligheid", "tags": "Justitie en Veiligheid;JenV;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;afpakketen;crimineel vermogen;agentschappen;IND;DJI;forensische zorg;inkoopbeheer;rechtmatigheid;financieel beheer;Oekraïne;AIVD MIVD NCTV", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Het financiele oordeel is niet-goedkeurend: bij de samenvattende verantwoordingsstaat baten-lastenagentschappen worden de tolerantiegrenzen overschreden met 242,2 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid en 86,8 miljoen euro in de betrouwbaarheid, en ook op artikel 91 Apparaat kerndepartement is de grens overschreden met 37,6 miljoen euro. Er zijn drie onvolkomenheden (afpakketen, prestatieverklaringen DJI, risicobeheer forensische zorg) en de Rekenkamer vindt dat de minister strakker moet sturen op het OM, dat slechts 45,6% van de ontnemingsmaatregelen binnen de wettelijke 14 dagen overdraagt. Voor vier agentschappen was jaarlijks gemiddeld 326 miljoen euro extra nodig doordat de minister het agentschapsmodel niet zuiver toepast, met als gevolg oplopende wachttijden bij de IND en achterstallig onderhoud van ICT en huisvesting bij DJI. Bij het algoritme Ritax in de jeugdstrafrechtketen ontbreekt een geldige DPIA voor het verwerken van bijzondere persoonsgegevens en staan risico's bij toegangsbeveiliging open.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit", "tags": "LNV;Diergezondheidsfonds;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;slotwetmutaties;artikel 22;rechtmatigheid;autorisatiebeheer;Oracle EBS;inkoopbeheer;biologische landbouw;Maatregel Gerichte Aankoop;stikstof;M&O-beleid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het verantwoordingsonderzoek geeft een afkeurend financieel oordeel bij het Jaarverslag 2022 van LNV: 63,2 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de verplichtingen overschrijdt de tolerantiegrens van 50,2 miljoen euro, vooral door een fout van 43,2 miljoen euro doordat beleidsmatige slotwetmutaties niet aan de Staten-Generaal zijn gemeld, en bij Wageningen Research bleef 49,2 miljoen euro aan overschotten in strijd met de 5-procentregel niet teruggevorderd. Twee onvolkomenheden betreffen het autorisatiebeheer van Oracle EBS en het inkoopbeheer, terwijl het nieuwe documentsysteem SIRIS leidt tot betalings- en administratieve achterstanden. Het beleidsonderzoek naar biologische landbouw laat zien dat het areaal al twintig jaar rond 4 procent blijft tegenover een doel van 15 procent in 2030, met onzeker budget van 26 miljoen euro; bij de Maatregel Gerichte Aankoop (216,5 miljoen euro aan voorschotten) is het misbruikbeleid grotendeels op orde maar ontbreekt een sanctiebeleid en is de opdrachtgever van de taxateur niet geregeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "tags": "OCW;verantwoordingsonderzoek;jaarverslag 2022;M&O-beleid;onderwijssubsidies;DUO;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;IT-beheersing;Fair Practice Code;cultuursubsidie;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "Financieel draait het rapport om de rechtmatigheid van subsidieverstrekking: het ontoereikende M&O-beleid leidt tot 585,5 miljoen euro aan onzekerheden, de tolerantiegrens op artikel 9 wordt overschreden met een maximale fout en onzekerheid van 27,1 miljoen euro, en de Rekenkamer stelt in het nawoord dat het gelijktijdig toekennen en vaststellen van omvangrijke onderwijssubsidies in strijd is met de Comptabiliteitswet. Het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik bij onder meer Verbetering basisvaardigheden, School en omgeving en Heterogene brugklassen en bij de nieuwkomersregeling blijft een onvolkomenheid. Het beleidshoofdstuk gaat volledig over de arbeidssituatie in de cultuursector, waar meer dan de helft van de creatieve beroepen minder dan 30.000 euro per jaar verdient en de Fair Practice Code alleen wordt aangevinkt zonder controle op toepassing. Daarnaast zijn autorisatiebeheer en IT-beheersingsmaatregelen bij DUO (back-up, restoretesten, continuiteitsmanagement, wachtwoordbeheer) twee van de drie onvolkomenheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2022;ministerie van SZW;UWV;WIA;sociaal-medische beoordelingen;achterstanden;NOW;Tozo;STAP-budget;schijnzelfstandigheid;RCN-unit SZW;Caribisch Nederland;financieel beheer;onvolkomenheid;toezicht zbo", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport oordeelt over rechtmatigheid, betrouwbaarheid en ordelijkheid van het Jaarverslag 2022 bij 46,0 miljard euro uitgaven, met tolerantieoverschrijdingen op de artikelen 3, 5, 6, 8 en 9, 42,0 miljoen euro onzekerheid bij de regionale mobiliteitsteams, 184 miljoen euro onzekere STAP-uitgaven en een sinds 2016 voortdurende onvolkomenheid in het financieel beheer van de RCN-unit SZW. Governance blijkt uit het toezicht op UWV en SVB, de gemiste review over 2021 en de conclusie dat de minister door tekortschietende sturingsinformatie de WIA-achterstanden niet kon beoordelen. Continuiteit volgt uit het oordeel dat de WIA niet meer uitvoerbaar is met 17.259 wachtenden op een claimbeoordeling en 11,0 miljoen euro dwangsommen; fraude uit het M&O-beleid bij NOW, Tozo en STAP en het handhavingsmoratorium bij schijnzelfstandigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2022;ministerie van VWS;financieel beheer;ernstige onvolkomenheid;afkeurend oordeel;coronavoorschotten;rechtmatigheid;afgerekende voorschotten;informatiebeveiliging;lifecyclemanagement;subsidiebeheer;materieelbeheer;stichting LCCB;aanbesteding dwingende spoed", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel bij het Jaarverslag 2022 is afkeurend en het financieel beheer wordt voor het derde jaar op rij als ernstig onvolkomen beoordeeld: 1.379,2 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij de verplichtingen, 905,9 miljoen euro bij de uitgaven en ontvangsten en 5.119,9 miljoen euro bij de afgerekende voorschotten, waaronder 1,8 miljard euro meerkosten GGD'en, 1,25 miljard euro bij Mediq (LCH) en 405 miljoen euro bij Stichting Open Nederland. De sturing schiet tekort, want een wettelijke grondslag voor stichting LCCB als rwt ontbreekt (529 miljoen euro onrechtmatig), de financiele administratie vergde tot half maart 2023 correcties, FEZ functioneerde als eerste lijn in plaats van als toezichthouder, aandacht voor frauderisico's blijft beperkt en het cultuurspoor van het verbeterprogramma is nauwelijks uitgewerkt. Daarnaast blijven subsidiebeheer, materieelbeheer, informatiebeveiliging en lifecyclemanagement onvolkomen, en wordt het Stagefonds Zorg als zorgelijk beoordeeld omdat de stagevergoeding zorgorganisaties waarschijnlijk niet tot meer stageplekken aanzet terwijl het personeelstekort de echte belemmering is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Mobiliteitsfonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2022;Mobiliteitsfonds;Infrastructuurfonds;ministerie van IenW;Wet Mobiliteitsfonds;begrotingsindeling;artikel 11.04;generieke investeringsruimte;doelmatigheid infrastructuur;Comptabiliteitswet 2016;mobiliteitsbeleid;ProRail", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Infrastructuurfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel over de verantwoordingsinformatie bij het eerste jaarverslag van het Mobiliteitsfonds is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, bij 7.786 miljoen euro uitgaven en 8.499 miljoen euro verplichtingen, met een voorbehoud bij de slotverschillen. Het enige aandachtspunt is bestuurlijk van aard: op artikel 11.04 wordt de generieke investeringsruimte ook gebruikt om risico's op te vangen, waardoor niet meerjarig inzichtelijk is of het geld naar instandhouding, innovatie, ICT en gedragsmaatregelen gaat en het parlement de doelrealisatie moeilijk kan volgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-mobiliteitsfonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2022;Nationaal Groeifonds;NGF;ministerie van EZK;verdienvermogen;begrotingsfonds;Tijdelijke wet Nationaal Groeifonds;Comptabiliteitswet 2016;budgetrecht;doeltreffendheid;doelmatigheid;monitoring en evaluatie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Nationaal Groeifonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om verantwoording en verslaggeving: in 2022 ontbrak financiële verantwoordingsinformatie (geen financieel oordeel) en de Rekenkamer vraagt aandacht voor informatievoorziening, monitoring en evaluatie zodat het parlement zijn budgetrecht en controlerende rol beter kan invullen na omvorming tot begrotingsfonds (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-nationaal-groeifonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Overige Hoge Colleges van Staat", "tags": "Verantwoordingsonderzoek 2022;Overige Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;Nationale ombudsman;Raad van State;informatiebeveiliging;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;BIO;Comptabiliteitswet 2016;onvolkomenheid;financieel beheer;risicomanagement", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "De inhoudelijke bevindingen van dit verantwoordingsonderzoek 2022 gaan vrijwel geheel over informatiebeveiliging langs de BIO-normen: de onvolkomenheid bij de Nationale ombudsman blijft staan omdat risicoanalyses voor belangrijke IT-systemen uitbleven na het vertrek van de CISO, terwijl de Raad van State en de Algemene Rekenkamer hun informatiebeveiliging op orde brachten en die onvolkomenheden zijn opgelost. Het financiele oordeel is goedkeurend: de verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk en in het financieel beheer zijn geen bijzonderheden aangetroffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "verantwoordingsonderzoek;provinciefonds;jaarverslag 2022;ministerie van BZK;ministerie van Financiën;rechtmatigheid;financieel oordeel;goedkeurend;Financiele-verhoudingswet;algemene uitkering;decentralisatie-uitkeringen;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van het Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2022 bij het provinciefonds (2.844 miljoen euro uitgaven) met een goedkeurend financieel oordeel: de verantwoordingsinformatie is rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met alleen een voorbehoud voor 79.000 euro aan nog te autoriseren slotverschillen. Er zijn geen bevindingen over de totstandkoming van bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie; voor de bedrijfsvoering verwijst het rapport naar het rapport over het Ministerie van BZK. Vrijwel zuiver financieel-rechtmatigheidsonderzoek, dus geen tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-provinciefonds" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2022 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Staten-Generaal", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Staten-Generaal;Tweede Kamer;Eerste Kamer;jaarverslag 2022;financieel beheer;onvolkomenheid;kunstbeheer;ministerie van BZK;Comptabiliteitswet;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;prestatieverklaringen;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2022 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2022 bij de Staten-Generaal (IIA, 215 miljoen euro uitgaven) met een goedkeurend financieel oordeel maar drie gehandhaafde onvolkomenheden: het financieel beheer van de Tweede Kamer (onrechtmatige verlengingen van raamovereenkomsten, gebrekkige onderbouwing van prestatieverklaringen), het kunstbeheer en de informatiebeveiliging van de Eerste Kamer. Daarnaast bespreekt het rapport de bedrijfsvoering breed, waaronder het stilgevallen Audit Committee en de governance rond de Binnenhofrenovatie (raming van 475 naar 734 miljoen euro), en IT-beheerrisico's zoals onveilig wachtwoordbeheer bij het uitbestede financieel systeem.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2022-staten-generaal" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2022", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "rijksverantwoording;verantwoordingsonderzoek;rechtmatigheid;financieel beheer;onvolkomenheden;tolerantiegrens;voorschotten;Comptabiliteitswet;ministerie van VWS;ministerie van Financiën;taskforce Verbetering Financieel Beheer;inkoop;aanbesteding;bedrijfsvoering", "samenvatting": "Ten geleide: van de dingen die niet voorbijgaan Een van de bekendste werken van de Haagse schrijver Louis Couperus is Van oude mensen, de dingen die voorbijgaan. Het gaat over een groot familiegeheim van twee stokoude mensen, dat hen blijft achtervolgen. In de publieke verantwoording is er juist geen sprake van een geheim maar van een streven naar openheid over ‘de dingen’ die niet goed gingen. Maar net als in de roman van Couperus is hier sprake van een last uit het verleden die het kabinet blijft achtervolgen. Dit stellen we vast in ons onderzoek naar de verantwoording van het kabinet over het jaar 2022. Gelukkig werd er in het afgelopen jaar veel meer publiek geld rechtmatig uitgegeven en goed verantwoord. Weliswaar zijn bij de nieuwe verplichtingen de percentages onrechtmatig of onzeker nog steeds te hoog, maar de foutenmarge bij de uitgaven in 2022 is acceptabel. Gelukkig maar. Daar staat wel tegenover dat bij maar liefst 10 van de 12 ministeries problemen zijn met het financieel beheer. De financiële administratie op orde hebben en je daar helder over kunnen verantwoorden is meer dan een papieren kwestie, meer dan het cliché ‘niet alle bonnetjes bewaard’. Netjes kunnen uitleggen hoe belastinggeld door ministers is besteed, is de basis voor vertrouwen van burgers in hun politiek bestuur. In ons verantwoordingsonderzoek over 2022 zien we rijksbreed 23 tekortkomingen in het financieel beheer. Dat zijn er niet minder maar méér dan het jaar ervoor. Het meest in het oog [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de rechtmatigheid van de rijksrekening 2022, met 1,22% niet aantoonbaar rechtmatige verplichtingen (4,6 miljard euro) en 5,6 miljard euro aan afgerekende voorschotten waarvan de rechtmatigheid niet vaststaat, plus 23 van de 44 onvolkomenheden in het financieel beheer bij 10 van de 12 ministeries. Governance is sterk aanwezig via het budgetrecht, het veelvuldig gebruik van incidentele suppletoire begrotingen en artikel 2.27 CW, de verklaring van goedkeuring met kritische kanttekening en de taskforce Verbetering Financieel Beheer. Digitalisering komt terug in het hoofdstuk over informatiebeheer, met verouderde IT bij de Belastingdienst en UWV, lifecyclemanagement en de toetsing van twee algoritmes bij SZW en JenV.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/05/17/staat-van-de-rijksverantwoording-2022" }, { "datum": "2023-05-17", "titel": "Tussen wens en werkelijkheid: Eindevaluatie van de Nederlandse bijdrage aan Resolute Support", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse bijdrage aan Resolute Support", "tags": "Resolute Support;Afghanistan;NAVO;artikel 100;ANDSF;missie-evaluatie;Taliban;toetsingskader", "samenvatting": "Eindevaluatie van de Nederlandse bijdrage in NAVO-verband aan de Resolute Support-missie (RSM) in Afghanistan. De eindevaluatie is uitgevoerd door de directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB).", "toelichting_risicolabels": "De missie tussen 2015 en 2021 haalde haar hoofddoel niet: op 15 augustus 2021 namen de Taliban de macht over zonder weerstand van het Afghaanse veiligheidsapparaat, dat de hele periode afhankelijk bleef van buitenlandse troepen en contractors en leed onder corruptie, een maandelijks verloop van twee tot drie procent en een laag moreel. De Nederlandse bijdrage van maximaal 100 tot 160 mensen tegelijk, waaronder hooguit tien adviseurs, leidde tot beperkte vooruitgang bij individuele functionarissen maar niet tot structurele zelfredzaamheid. Uitzending van adviseurs voor zes maanden was te kort om een werkrelatie op te bouwen en concrete doelen en aansturing vanuit de NAVO ontbraken. Zowel de NAVO als het kabinet stelden de voortgang jarenlang te positief voor, waardoor een collectief wensdenken ontstond; de opgegeven gronden voor deelneming waren ambitieus en niet onderbouwd gezien de omvang van de bijdrage.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ddccf31e199fb24145b6a5488ee52809729e60a8" }, { "datum": "2023-05-16", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap Logius - Financiële verantwoording en controleverklaring Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Logius", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius", "tags": "Logius;DigiD;MijnOverheid;Digipoort;agentschap;onrechtmatigheid;GDI;jaarverantwoording", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarrekening 2022 van Logius.", "toelichting_risicolabels": "De verantwoording meldt onrechtmatige uitgaven van minimaal 164,8 miljoen euro en naar verwachting 225,3 tot 236,0 miljoen euro over 2020 tot en met 2025, vooral op de contracten KIS en EASI; door de migratiepauze op de nieuwe infrastructuur loopt dat bedrag met 39 tot 49,8 miljoen euro op ten opzichte van 2021. De accountant constateert dat een allesomvattende frauderisicoanalyse ontbreekt. De beschikbaarheid van DigiD en MijnOverheid bleef boven de norm, maar de eerstelijns helpdesk nam eind 2022 nog maar 50 procent van de telefoontjes op en circa een op de vijf functies was onvervuld. Het Security Operations Center trok 2974 DigiD-accounts in wegens vermoedelijk misbruik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6463e9c64c65d003e0f72d2b0a2833bbf22a9934" }, { "datum": "2023-05-16", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap SSC-ICT - Jaarrekening en controleverklaring SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SSC-ICT", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Shared Service Center-ICT (SSC-ICT)", "tags": "SSC-ICT;agentschap;jaarrekening 2022;rechtmatigheid;externe inhuur;frauderisicoanalyse;eigen vermogen;betaalgedrag", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarrekening 2022 van SSC-ICT.", "toelichting_risicolabels": "De accountant geeft een goedkeurend oordeel bij de jaarrekening 2022, met baten van 323,8 miljoen euro en een resultaat uit reguliere activiteiten van 12,0 miljoen euro positief; het surplus eigen vermogen van 11,5 miljoen euro wordt afgestort naar het moederdepartement. Rechtmatigheidsfouten en onzekerheden tellen op tot 16,0 miljoen euro, waarvan 0,6 miljoen euro fout en 11,9 miljoen euro onzekerheid doordat bij externe inhuur niet aantoonbaar aan de gestelde harde eisen is voldaan. De organisatie beschikt niet over een allesomvattende frauderisicoanalyse terwijl zij veel diefstalgevoelige activa beheert; van circa 15.000 tijdens de pandemie uitgegeven apparaten was medio 2022 nog niets ingeleverd en het betaalgedrag zakte naar 93,6 procent onder de norm van 95 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8d56807457a4d9396183d0da28734ddf7c1b0df8" }, { "datum": "2023-05-16", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap SSC-ICT - Managementreactie SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Shared Service Center-ICT (SSC-ICT)", "tags": "SSC-ICT;Auditdienst Rijk;externe inhuur;beheer devices;dienstverleningsafspraken;DigiInkoop;lifecyclemanagement", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarrekening 2022 van SSC-ICT.", "toelichting_risicolabels": "Over de jaarverantwoording 2022 is opnieuw een goedkeurende verklaring afgegeven en de bevinding over het afstoten van devices is opgelost. Het aantrekken van gekwalificeerd ICT-personeel blijft lastig, waarbij de strikte uitleg van de inhuurregels in toenemende mate op gespannen voet staat met de gevraagde continuïteit en wendbaarheid. Niet ingeleverde apparaten worden vanaf half juli 2023 geblokkeerd en via een protocol van overdracht aan de departementen overgedragen; vervangingen vanaf september 2022 worden bij niet tijdig inleveren doorbelast. Het tijdig tekenen van dienstverleningsafspraken blijft een aandachtspunt. Zorgen bestaan over de vervanging van DigiInkoop en de migratie naar nieuwe systemen voor doelmatig inkoopbeheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b591cd2b40d8f271521583edaced9bfc13d0bc1e" }, { "datum": "2023-05-16", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf 2022 - Controleverklaring en financieel jaarverslag Rijksvastgoedbedrijf 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijksvastgoedbedrijf", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;controleverklaring;financieel jaarverslag;rijkshuisvesting;Defensievastgoed;fraudeweerbaarheid;aanbestedingen;wettelijke keuringen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van het financieel jaarverslag 2022 van het Rijksvastgoedbedrijf.", "toelichting_risicolabels": "De Auditdienst Rijk gaf een goedkeurend oordeel bij de financiele overzichten in het interne jaarverslag 2022 van het Rijksvastgoedbedrijf, met totale baten van 1.371,8 miljoen euro en een saldo van baten en lasten van 4,2 miljoen tegenover 13,7 miljoen in 2021. De rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden bleven binnen de rapporteringstolerantie en het onderzoek naar frauderisico's bij aan- en verkoop van vastgoed, aanbestedingen en het betaalproces leverde geen signalen van fraude op. De norm voor wettelijke keuringen, waaronder brandveiligheid, werd voor het kantoordeel van de portefeuille niet gehaald door arbeidsmarktkrapte, een faillissement en twee ontbonden onderhoudscontracten. Het betaalgedrag bleef met 94,4 procent onder de norm.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-80ca313be802e17e832153cb30d71acdac42265a" }, { "datum": "2023-05-16", "titel": "Jaarverslag 2022 ILT", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT)", "tags": "ILT;toezicht;handhaving;vergunningverlening;afval;gevaarlijke stoffen;Autoriteit woningcorporaties;IBRA", "samenvatting": "Jaarverslag 2022 van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het Jaarverslag gaat over de activiteiten en resultaten van de ILT in 2022 op het gebied van transport, infrastructuur, milieu en wonen.", "toelichting_risicolabels": "Het toezicht richt zich op veiligheid en milieu in transport, infrastructuur en wonen, met in 2022 onder meer strengere kwaliteitseisen aan in Nederland geproduceerde brandstoffen voor West-Afrikaanse landen, extra toezicht op ProRail voor de veilige berijdbaarheid van het spoor, een waarschuwing voor verschuiving van milieurisico's bij bodemas, onderzoek naar verwerking van PFAS-houdende afvaltransporten en drone-inspecties van sjorringen en ketelwagens. Per 1 januari 2022 is het agentschapsstatuut vervallen en is de inspectie een regulier onderdeel van het ministerie geworden, waarbij een relatiestatuut tussen secretaris-generaal en inspecteur-generaal de onafhankelijke positie moet versterken en een wet op de rijksinspecties in voorbereiding is. Bewindspersonen gaven in 2022 zeven aanwijzingen en instructies, waaronder anticiperend handhaven van geluidsregels rond Schiphol en niet handhaven van het verbod op plastic rietjes bij medisch gebruik. De uitgaven bedroegen 181,1 miljoen euro, het aantal bezwaar- en beroepszaken steeg van 468 naar 562 en het aantal klachten van 28 naar 74.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8c1de84c7fee7574d82523a1b2e37e037ee28343" }, { "datum": "2023-05-15", "titel": "Evaluatie kostprijsmodel SLO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Stichting Leerplanontwikkeling (SLO)", "tags": "SLO;kostprijsmodel;instellingssubsidie;handleiding overheidstarieven;uurtarieven;curriculumontwikkelaar;doelmatigheid;wet SLOA", "samenvatting": "Deloitte heeft een onderzoek gedaan naar het kostprijsmodel van Stichting Leerplanontwikkeling (SLO) in het kader van 5-jaarlijkse evaluatie. OCW en SLO werken gezamenlijk de aanbevelingen van Deloitte uit. Vervolgens worden de aanbevolen aanpassingen in het kostprijsmodel van SLO geïmplementeerd.", "toelichting_risicolabels": "De uurtarieven liggen stelselmatig boven de handleiding overheidstarieven omdat het aantal netto productieve uren achterblijft, ondanks een werkweek van 40 uur, doordat functies met veel indirecte uren worden verlaagd. De indirecte loonkosten worden als een uniform bedrag van 15,38 euro per uur over alle functies verdeeld, waardoor kosten van managers ten onrechte drukken op de overige functies. De gemiddelde loonkosten stegen harder dan de cao, voor een manager 7,73 procent in 2022 en 8,79 procent in 2023, tot 141.649 euro; voor een curriculumontwikkelaar, goed voor bijna 80 procent van de instellingssubsidie van 10,85 miljoen euro, tot 111.300 euro. De algemene kosten namen tussen 2020 en 2023 met bijna 49 procent toe en worden niet gespecificeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c838d77b0c8857fdde26a00b3963d45253871bc8" }, { "datum": "2023-05-14", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 23 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;Markermeerdijk;programmabudget;dijkversterking;risicoreservering;waterveiligheid", "samenvatting": "Rapportage van de Auditdienst Rijk (ADR). De rapportage beoordeelt de financiële verantwoording in de 23e voortgangsrapportage van het 2e Hoogwaterbeschermingsprogramma.", "toelichting_risicolabels": "Bij de drieëntwintigste voortgangsrapportage is een goedkeurende controleverklaring afgegeven en voldeed de beheersing van het programma over 2022 aan het vastgestelde beheersmodel. Van de 87 projecten voldoen er 86 aan de destijds geldende veiligheidsnorm; alleen de Markermeerdijk tussen Hoorn, Edam en Amsterdam is nog in realisatie en daarvoor staat de planning onder druk, met een nog te toetsen prognose van eind 2027. Het programmabudget steeg met 30 miljoen euro tot 2.785 miljoen en de raming met 35 miljoen tot 2.780 miljoen, zodat de budgetruimte terugliep van 10 naar 5 miljoen. De risicoreservering bedraagt 123,6 miljoen, waarvan 76,2 miljoen alleen nog voor dat ene project. Een ophoging van het budget met 40 miljoen uit het Deltafonds is ingebracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9bc58e98e9b3cced38745dba8eab4f17e968b824" }, { "datum": "2023-05-11", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); DFEZ JenV", "tags": "IND;Immigratie- en Naturalisatiedienst;Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;jaarrekening 2022;controleverklaring met beperking;inkoopproces;inhuur externen;tolken;aanbesteding;legesproces;Turks-Associatieverdrag;INDIGO;GITC;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten die het heeft verricht naar de werkzaamheden van de Immigratie- en Naturalisatiedienst. Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst", "toelichting_risicolabels": "Kern is de rechtmatigheid en getrouwheid van de jaarrekening: een controleverklaring met beperking wegens onzekerheid over prestatielevering van €8,7-18,5 mln (Financieel). De onrechtmatigheden van €39,5 mln ontstaan in inkoop, Europese aanbestedingen, inhuur externen en tolkencontracten (Keten & derden). De General IT-Controls van INDIGO zijn niet op orde, met toenemende informatiebeveiligingsrisico's en mogelijk misbruik (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/11/auditrapport-2022-baten-lastenagentschap-immigratie-en-naturalisatiedienst" }, { "datum": "2023-05-11", "titel": "Rapport uitvoering Motie 21 door de Koninklijke Marechaussee", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KMar", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee", "tags": "Koninklijke Marechaussee;motie 21;afkomstgerelateerde indicatoren;risicoprofielen;intelbeelden;Wet politiegegevens;AVG;Lijst Recidive Drugskoeriers", "samenvatting": "Rapport over de uitvoering van de moties Marijnissen c.s. en Klaver c.s (motie 21) door de Koninklijke Marechaussee", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van motie 21 uit het debat over Ongekend Onrecht inventariseerde de Koninklijke Marechaussee 35 intelbeelden van de sectie Analyse en Onderzoek en de Lijst Recidive Drugskoeriers op het gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren. In vier intelbeelden komen zulke indicatoren niet voor; in de overige dertig wordt nationaliteit verwerkt voor de grenstaak, wat volgens de eigen beoordeling rechtmatig en behoorlijk is. Op de lijst die de marechaussee namens KLM, SLM en TUI bijhoudt voor civielrechtelijke vliegverboden van drie jaar wordt geboorteplaats verwerkt ter identificatie; ook dat wordt noodzakelijk en niet bovenmatig geacht. De marechaussee keek, net als de politie, uitsluitend naar modellen waarin deze indicatoren voorkomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/7463ea2d-e9c9-4541-bab3-d86e14755bc4" }, { "datum": "2023-05-09", "titel": "De rol van encryptie in de opsporing", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "encryptie;opsporing;cryptotelefoons;decryptie;hackbevoegdheid;NFI;ondermijning;cybercrime", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de NHL Stenden Hogeschool, de Open Universiteit en de Politieacademie in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport onderzoekt de effecten van encryptie op de opsporing.", "toelichting_risicolabels": "Versleuteling is in de opsporing gemeengoed geworden, vooral via inbeslaggenomen mobiele telefoons, en komt volgens de ondervraagden het meest voor bij ondermijning, drugsmisdrijven, zedenzaken met kinderporno en cybercrime. Toegang tot versleutelde gegevens vergt omzeilen of technisch kraken, wat veel capaciteit en adequate hard- en software vraagt en vaak wordt uitbesteed aan het forensisch instituut of Europol, terwijl het decryptiebevel en de hackbevoegdheid weinig worden ingezet en rechtshulpverzoeken minimaal een half jaar duren met onzekere uitkomst. Onderzoeken worden soms stopgezet als bewijs ontbreekt en ontsleuteling onhaalbaar lijkt, maar na decryptie kan een zaak juist in weken rond zijn. Op basis van zestien interviews en een enquete onder 177 operationeel specialisten is niet te kwantificeren hoeveel zaken door versleuteling onopgelost blijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d497ea5bebe949b3cde930209d87e131413e6b09" }, { "datum": "2023-05-09", "titel": "Staat van het Onderwijs 2023", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "basisvaardigheden;referentieniveaus;lerarentekort;kansengelijkheid;onderwijskwaliteit;passend onderwijs;onderwijsbekostiging;burgerschapsonderwijs", "samenvatting": "De Staat van het Onderwijs is het jaarlijkse verslag van de Inspectie van het Onderwijs over wat er goed gaat in het onderwijs en waar verbeterpunten liggen. Dit jaar gaat de inspectie nader in op de belangrijke thema’s basisvaardigheden, kansengelijkheid en goed toegeruste leraren.", "toelichting_risicolabels": "Te weinig leerlingen halen de referentieniveaus voor taal en rekenen; ongeveer 1 op de 5 geslaagde havo- en vwo-leerlingen verlaat de school met een onvoldoende voor Nederlands. Het lerarentekort liep op tot 9,2 procent in het basisonderwijs en 15,2 procent in het speciaal basisonderwijs, in het voortgezet onderwijs stond voor 23,1 procent van de werkgelegenheid een vacature open en de instroom in de lerarenopleidingen daalt. De sturing door besturen schiet tekort: 51 van de 179 po-besturen, 10 van de 48 vo-besturen en 7 van de 18 (v)so-besturen zijn als onvoldoende beoordeeld, en 80 procent van de samenwerkingsverbanden kreeg een herstelopdracht voor de verantwoording door het intern toezicht. Het mogelijk bovenmatig vermogen steeg van 1,15 naar 1,51 miljard euro, terwijl het welzijn en de sociale veiligheid van leerlingen onder druk staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ca88c083d07b9cadbd09838725e51932970e9d2a" }, { "datum": "2023-05-08", "titel": "Feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal OCW (toezicht subsidies niet-onderwijsinstellingen)", "tags": "OCW;Auditdienst Rijk;niet-onderwijsinstellingen;subsidieverantwoording;instellingsaccountant;M&O-beleid;reviewbeleid;Standaard 4400N;controleprotocol;materialiteit;Wet Normering Topinkomens;Europese aanbestedingsregels;cultuursubsidies;rechtmatigheid", "samenvatting": "In dit vraag gestuurde onderzoek is door de Auditdienst Rijk ADR inzicht gegeven of uit de vastleggingen in de dossiers van een aantal instellingsaccountants blijkt dat zij hun werkzaamheden hebben uitgevoerd in overeenstemming met het Referentiekader. Feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen 2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst als sluitstuk van het M&O-beleid of instellingsaccountants het referentiekader hebben nageleefd; bij 1 van 9 dossiers en bij de dossierselectie bleken verantwoordingen niet aan de gestelde eisen te voldoen, wat het toezicht op de verantwoordingsketen raakt (Governance). De bevindingen over materialiteitsgrenzen, subsidiabele kosten en het rechtmatigheidsoordeel over subsidiebestedingen dragen het label Financieel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/08/feitelijke-bevindingen-reviews-niet-onderwijsinstellingen-2022" }, { "datum": "2023-05-08", "titel": "Preventie van jeugdcriminaliteit en Jeugdstrafrecht op Bonaire, Sint Eustatius en Saba", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Jeugdstrafrechtketen Caribisch Nederland", "tags": "jeugdcriminaliteit;jeugdstrafrecht BES;Caribisch Nederland;Halt;jeugdreclassering;Bonaire;Raad voor de rechtshandhaving;armoede", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de toepassing van het jeugdstrafrecht op Bonaire, Sint Eustatius en Saba (BES) na de invoering in 2020. Daarnaast gaat het in op de opvolging van de aanbevelingen uit het rapport van de raad uit 2016 over de preventie van jeugdcriminaliteit in het Caribische deel van Nederland (CN).", "toelichting_risicolabels": "Van de drie aanbevelingen uit 2016 aan de minister is er één opgevolgd, één vervallen en één niet gerealiseerd: het registratiesysteem voor risicojongeren strandde op privacybezwaren en het ministerie stuurde daarna niet op het vervolg. Sinds de invoering van het jeugdstrafrecht per 1 augustus 2020 is de PIJ-maatregel geen enkele keer opgelegd omdat de processen voor plaatsing in Europees Nederland onduidelijk zijn, en ontbreekt de taakstraf als hoofdstraf zodat die alleen als bijzondere voorwaarde kan worden opgelegd. Tegenover 366 bij het openbaar ministerie ingezonden zaken met minderjarige verdachten staan slechts 39 Halt-zaken, terwijl cijfers van politie en Voogdijraad elkaar tegenspreken en een ketenbreed overzicht ontbreekt. Volgens vrijwel alle gesprekspartners is de armoede, waarbij 40 tot 50 procent van de inwoners onder de armoedegrens leeft, de belangrijkste aanjager van jeugdcriminaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-be27be6408f4d12e77e1a8df8e86999335a687f6" }, { "datum": "2023-05-06", "titel": "Evaluatie EBN", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "EBN", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie naar Energie Beheer Nederland (EBN). Volgens de nota deelnemingenbeleid dienen staats- en beleidsdeelnemingen 1 keer in de 7 te worden geëvalueerd. De laatste evaluatie naar EBN heeft plaatsgevonden in 2015.", "toelichting_risicolabels": "De zevenjaarlijkse evaluatie van beleidsdeelneming EBN concludeert dat de wettelijke taken uit artikel 82 van de Mijnbouwwet doeltreffend worden uitgevoerd, maar dat de aansturing tekortschiet: EZK heeft geen overkoepelende visie op de inzet van beleidsinstrumenten in de energietransitie, nieuwe activiteiten komen ad hoc tot stand via instemmingsbesluiten op initiatief van EBN zelf, alternatieven en een kosten-batenafweging ontbreken, en er is risico op rolvermenging omdat EBN tegelijk adviseur van de minister, deelnemer en bij Porthos zelfs operator is. Financieel staat EBN onder druk: de afzet daalde van 79 naar 20 miljard m3, in 2020 werd 365 miljoen euro verlies geleden, de voorzieningen bedroegen 4.401 miljoen euro op een balanstotaal van 5.899 miljoen en de solvabiliteit van 13,5 procent ligt ver onder de norm van 25 procent, terwijl gasbaten wettelijk niet mogen worden ingezet voor nieuwe activiteiten. Marktordening en marktfalen vormen de rechtvaardiging voor deelname in geothermie en CCS, waarbij marktpartijen de onderhandelingspositie bij verplichte deelname als ongelijkwaardig ervaren en vrezen voor marktverstoring.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/06/bijlage-ecorys-evaluatie-ebn-rapport-6-mei-2023" }, { "datum": "2023-05-05", "titel": "Impactanalyse integratie KDS binnen de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fusies en overnames", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Impactanalyse van KPMG over de mogelijke overgang van taken van de BV Kwaliteitskeuring Dierlijke Sector (KDS) naar de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "De hoofdstukken 4 en 5 beslaan twintig van de veertig pagina's en leveren de kernuitkomsten: netto-effect op de NVWA-begroting van 0,6 tot 2,1 miljoen euro, transitiekosten van 3,7 tot 4,4 miljoen euro plus PM-posten, een vervallend btw-effect van 5,2 miljoen euro en een tariefstijging voor de roodvleessector van 6,3 tot 10,0 miljoen euro, oftewel 13 tot 20 procent; zeven van de elf onderzoeksvragen zijn financieel, dus financial draagt het rapport. Personeel is onlosmakelijk aanwezig, met circa 330 fte die onder de cao Rijk komen, 10 tot 15 fte extra werving, een uitdagende arbeidsmarkt en risico op weerstand, uitval of vertrek, zodat humancap direct daarnaast staat. Ik wijk af van X door ma toe te voegen, omdat het rapport letterlijk het in publieke handen brengen en integreren van een privaatrechtelijke partij beschrijft, inclusief overgang van onderneming, afkoop van lopende contracten, inrichtingsvarianten en cultuurverschil, en door continuity te laten vallen, dat alleen als aandachtspunt terugkomt en volledig voortvloeit uit de capaciteitsvraag. Ik wijk af van Y door governance te laten vallen, want KPMG maakt uitdrukkelijk geen keuzes en doet geen zelfstandige sturings- of verantwoordingsbevindingen, de span of control en aansturing komen alleen als rekenparameter langs.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/05/kpmg-impactanalyse-integratie-kds-binnen-nvwa" }, { "datum": "2023-05-02", "titel": "Bevindingen over uitvoering overeengekomen specifieke werkzaamheden uitvoeringskosten CAK bij CJIB 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "Auditdienst Rijk;CJIB;CAK;VWS;uitvoeringskosten;overeengekomen specifieke werkzaamheden;Standaard 4400;wanbetalersregeling;onverzekerdenregeling;Zorgverzekeringswet;Handleiding Overheidstarieven;afsprakenbrieven;personeelskosten;deurwaarderskosten;Exact Globe", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de financiële verantwoording voor de gemaakte uitvoeringskosten voor CAK door het CJIB. Het betreft de financiële verantwoordingen voor de Wet structurele maatregelen wanbetalers zorgverzekering en de Wet opsporing en verzekering onverzekerden zorgverzekering. Bevindingen over uitvoering overeengekomen specifieke werkzaamheden uitvoeringskosten CAK bij CJIB 2022", "toelichting_risicolabels": "De feitelijke bevindingen betreffen uitsluitend de financiële verantwoording van uitvoeringskosten: rekenkundige juistheid, aansluiting met de financiële administratie en kostendragers in Exact, overeenstemming met afsprakenbrieven van VWS en de Handleiding Overheidstarieven 2022, en juiste doorberekening van aanschrijvings-, porto- en deurwaarderskosten. Het is een 4400-opdracht zonder assurance en zonder noemenswaardige afwijkingen; bredere beheersings- of governancethema's komen niet zelfstandig aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/02/bevindingen-over-uitvoering-overeengekomen-specifieke-werkzaamheden-uitvoeringskosten-cak-bij-cjib-2022" }, { "datum": "2023-05-02", "titel": "Controleverklaring over Samenvatting financiële overzichten CAK 2022, onderdeel onverzekerdenregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "controleverklaring;Auditdienst Rijk;CJIB;CAK;onverzekerdenregeling;Standaard 805;controleprotocol;convenant;vorderingen;afdrachten;broninhouding;systeemmigratie;zorgverzekering;2022", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft gecontroleerd of het document ‘Samenvatting financiële overzichten CAK 2022, onderdeel onverzekerdenregeling’ juist en volledig is. Controleverklaring over Samenvatting financiële overzichten CAK 2022, onderdeel onverzekerdenregeling", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een goedkeurende controleverklaring over de juistheid en volledigheid van de financiële overzichten (vorderingen, afdrachten en nog af te dragen ontvangsten) inzake de onverzekerdenregeling die het CJIB aan het CAK verantwoordt; de financiële verantwoording vormt de volledige kern. Interne beheersing komt alleen als standaardpassage aan bod en rechtvaardigt geen apart governancelabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/02/controleverklaring-cjib-cak-2022-onverzekerdenregeling" }, { "datum": "2023-05-02", "titel": "Controleverklaring over Samenvatting financiële overzichten CAK 2022, onderdeel wanbetalersregeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "controleverklaring;Auditdienst Rijk;CJIB;CAK;wanbetalersregeling;Standaard 805;controleprotocol;convenant;vorderingen;afdrachten;broninhouding;systeemmigratie;zorgverzekering;2022", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft gecontroleerd of het document ‘Samenvatting financiële overzichten CAK 2022, onderdeel wanbetalersregeling’ juist en volledig is. Controleverklaring over Samenvatting financiële overzichten CAK 2022, onderdeel wanbetalersregeling", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een goedkeurende controleverklaring over de juistheid en volledigheid van de financiële overzichten (vorderingen, afdrachten en nog af te dragen ontvangsten) die het CJIB aan het CAK verantwoordt; de financiële verantwoording vormt de volledige kern. Interne beheersing komt alleen als standaardpassage over verantwoordelijkheden aan bod en rechtvaardigt geen apart governancelabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/02/controleverklaring-over-samenvatting-financiele-overzichten-cak-2022-onderdeel-wanbetalersregeling" }, { "datum": "2023-05-01", "titel": "KPMG rapport Onderzoek misbruikrisico's Wajong en WAZO", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over onderzoek misbruikrisico's Wajong en WAZO bij aanbiedingsbrief Tweede Kamer - Stand van de uitvoering SZW juni 2023 en knelpuntenbrieven UWV, de SVB en LCR.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt de misbruikrisico's in de Wajong in kaart: 53 brutorisico's en, na afweging van de interne beheersing, 43 nettorisico's, waarvan er 8 niet volledig zijn afgedekt en waarvan een deel ziet op gezondheidsfraude en op georganiseerd verwijtbaar niet voldoen door burgers en partijen. Sturing en verantwoording komen expliciet aan de orde: de systematische identificatie van risico's was niet periodiek geborgd, waardoor een totaaloverzicht van misbruikrisico's ontbrak en de aanpak vooral signaalgedreven in plaats van risicogedreven was. Het financiele belang wordt gekwantificeerd met bijna EUR 3,3 miljard aan Wajong-uitkeringen in 2021, 373 geconstateerde overtredingen van de inlichtingenplicht, terugvordering van uitkeringsgelden en zes processen-verbaal boven de aangiftegrens van EUR 50.000.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/21/kpmg-rapport-onderzoek-misbruikrisico-s-wajong" }, { "datum": "2023-05-01", "titel": "Onderzoeksdeelrapport Programma EU btw e-Commerce noodspoor en hoofdspoor, stand 1 mei 2023", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma EU btw e-Commerce, Belastingdienst (keten Omzetbelasting); functioneel beheer TOE", "tags": "Belastingdienst;EU btw e-Commerce;One Stop Shop;MSID;MSCON;noodspoor;hoofdspoor;datamigratie;integraal testplan;ketensturing;Tijdelijke Organisatie e-Commerce;DPIA;AVG;Digipoort;programmabeheersing", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar een meerjarig onderzoek (bestaande uit deelonderzoeken) EU btw e-Commerce waarvoor de voorbereiding in juni 2020 van start is gegaan. Dit programma regelt dat de Belastingdienst de EU richtlijn elektronische handel (EU richtlijn) kan uitvoeren. Onderzoeksdeelrapport Programma EU btw e-Commerce noodspoor en hoofdspoor, stand 1 mei 2023", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op programmasturing en -beheersing: de uitgestelde live-gang, het testtraject op het kritieke pad, de datamigratie en de oplopende MSCON-voorraden raken direct de continuïteit van de uitvoering (Continuïteit). De hoofdstukken over programma-inrichting, functiescheiding, RACI-verdeling en ketensturing dragen het governancelabel, en schaarse kennis en beperkte capaciteit worden expliciet als toenemend risico benoemd (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/09/01/bijlage-9-onderzoeksdeelrapport-programma-eu-btw-e-commerce-noodspoor-en-hoofdspoor-stand-1-mei-2023" }, { "datum": "2023-04-30", "titel": "DPIA risicoprofielen LAA", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PBLQ", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA)", "tags": "LAA;risicoprofielen;BRP;DPIA;AVG;adresfraude;profilering;algoritmeregister", "samenvatting": "In dit rapport worden de risicoprofielen die gebruikt worden bij Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) getoetst aan de eisen van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), zoals noodzakelijkheid en proportionaliteit.", "toelichting_risicolabels": "De tien actieve risicoprofielen, zes in beheer bij de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens en verder twee van Belastingdienst/Toeslagen, een van UWV en een van het CJIB, selecteren adressen voor nader onderzoek door gemeenten en zijn getoetst aan noodzakelijkheid en proportionaliteit onder de AVG. De verwerkingen worden verenigbaar geacht met de oorspronkelijke doelen en er zijn geen minder ingrijpende alternatieven; bij alle profielen is sprake van profilering, maar niet van geautomatiseerde besluitvorming of kunstmatige intelligentie. Bijzondere en gevoelige gegevens over gezondheid, strafrecht, uitkeringen, toeslagen en asielopvang worden beperkt verwerkt, vooral om zorg-, gevangenis- en opvanglocaties uit te sluiten, waaruit indirect informatie over betrokkenen is af te leiden. Geconstateerde risico's zijn onduidelijkheid over welke gegevens de signaalleveranciers verwerken, ontbrekende bewaartermijnen en inzageprocedures, onvoldoende voorafgaande informatie aan burgers, en indirecte discriminatie van LHBTI-gezinnen doordat een uitsluitingsstap hen niet meeneemt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5b6e5d1b9c52c4f12b644fe34c2cac57d38da466" }, { "datum": "2023-04-30", "titel": "Modelversies publieke SDRA Groningen 2023", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Groningen en Ondergrond", "tags": "", "samenvatting": "De seismische dreigings- en risicoanalyse (SDRA) wordt door TNO uitgevoerd. Om te komen tot een keuze voor de modelcomponenten voor de SDRA, is een zorgvuldig proces ingericht. TNO heeft een technisch statusrapport opgeleverd waarin een voorstel is opgenomen voor de te gebruiken modelversies en modelparameters voor de publieke SDRA Groningen 2023.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beschrijft de TNO Modelketen Groningen voor de publieke Seismische Dreigings- en Risicoanalyse 2023 ten behoeve van het Vaststellingsbesluit gasjaar 2023-2024, met adviezen over het seismisch bronmodel, het grondbewegingsmodel en het kwetsbaarheids- en gevolgmodel van de Groningse gebouwenvoorraad, inclusief de omgang met veiligheidsmarges op de risiconorm nu bij GMM-V7 geen risicopercentielen zoals P90 meer geleverd kunnen worden. De veiligheidsanalyse blijkt kwetsbaar: over 1995 tot 2020 werden 319 bevingen waargenomen tegen 273 voorspeld door de door EZK voorgeschreven NAM-kalibratie, met een KS-toets p-waarde van 0,037, en in twee van de laatste drie gasjaren viel het waargenomen aantal bevingen boven het 98e percentiel. Daarnaast oordeelt TNO dat de extern aangeleverde kalibratie niet reproduceerbaar is en dat het Mmax-panelrapport 2022 de gewichten en de staart van de magnitudeverdeling niet onderbouwt, waardoor kwaliteitsborging, transparantie en verantwoording van de analyse in het geding zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/01/modelversies-publieke-sdra-groningen-2023" }, { "datum": "2023-04-28", "titel": "Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Belastingdienstportaal ondernemers'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Belastingdienstportaal Ondernemers (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "DigiD;Belastingdienst;Belastingdienstportaal Ondernemers;ICT-beveiligingsassessment;DigiD Normenkader 3.0;NOREA Richtlijn 3000D;Logius;BZK;NCSC;informatiebeveiliging;webapplicatie OTS;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Belastingdienstportaal ondernemers'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-webomgeving tegen het DigiD Normenkader 3.0 (gebaseerd op de NCSC-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties), met als kernbevinding dat richtlijn U/PW.03 niet voldoet vanwege een onjuist geconfigureerd configuratie-item. Informatiebeveiliging is daarmee de onmiskenbare kern van het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/28/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-belastingdienstportaal-ondernemers" }, { "datum": "2023-04-28", "titel": "Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Belastingdienstportaal OTS-burgers'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Belastingdienstportaal OTS-burgers (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "Auditdienst Rijk;DigiD;ICT-beveiligingsassessment;Belastingdienst;Belastingdienstportaal OTS-burgers;Ondertekenservice;aangifte inkomstenbelasting;Logius;NOREA 3000D;DigiD-normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging;BZK", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Belastingdienstportaal OTS-burgers'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst per beveiligingsrichtlijn uit het DigiD-normenkader ICT-beveiligingsassessments 3.0 of de interne beheersingsmaatregelen van de webomgeving effectief zijn opgezet en geïmplementeerd; ICT-beveiliging van de DigiD-aansluiting is de volledige kern van het onderzoek (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/28/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-belastingdienstportaal-ots-burgers" }, { "datum": "2023-04-28", "titel": "Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Burgerportaal Toeslagen'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Burgerportaal Toeslagen (DigiD-aansluiting 252038)", "tags": "Auditdienst Rijk;DigiD;ICT-beveiligingsassessment;Belastingdienst;Toeslagen;Burgerportaal Toeslagen;Logius;NOREA 3000D;DigiD-normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging;U/PW.03;BZK", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Burgerportaal Toeslagen'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-koppeling van het Burgerportaal Toeslagen: per beveiligingsrichtlijn is de opzet en implementatie van interne beheersingsmaatregelen getoetst, met als bevinding dat U/PW.03 niet voldoet en een verbeterplan tot 1 mei 2024 loopt. Informatiebeveiliging staat daarmee onmiskenbaar centraal (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/28/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-burgerportaal-toeslagen" }, { "datum": "2023-04-28", "titel": "Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Douaneportaal'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Douaneportaal (DigiD-aansluiting 1003681)", "tags": "Auditdienst Rijk;DigiD;ICT-beveiligingsassessment;Belastingdienst;Douaneportaal;Douane;Logius;NOREA 3000D;DigiD-normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging;webapplicatie;BZK", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst 'Douaneportaal'", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst per beveiligingsrichtlijn uit het DigiD-normenkader ICT-beveiligingsassessments 3.0 of de interne beheersingsmaatregelen van de webomgeving effectief zijn opgezet en geïmplementeerd; ICT-beveiliging van de DigiD-aansluiting is de volledige kern van het onderzoek (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/28/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-douaneportaal" }, { "datum": "2023-04-28", "titel": "Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening / Identity Bridge (DigiD-aansluiting 1002624)", "tags": "Auditdienst Rijk;DigiD;ICT-beveiligingsassessment;Belastingdienst;Identity Bridge;Identiteitsvoorziening;Generiek Portaal;FSV-portaal;Stichting Pleio;Logius;NOREA 3000D;DigiD-normenkader 3.0;NCSC;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De ADR onderzoekt - conform de aansluitvoorwaarden voor het gebruik door de Belastingdienst van de dienst DigiD van BZK - jaarlijks of de DigiD-koppelingen die de Belastingdienst heeft voor een drietal portalen (ondernemers, burgers, en bezwaar) en voor Burgerportaal Toeslagen en Douaneportaal veilig zijn. Assurancerapport DigiD assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is in de kern een ICT-beveiligingsassessment van de DigiD-koppeling: per beveiligingsrichtlijn is getoetst of de interne beheersingsmaatregelen effectief zijn opgezet en geïmplementeerd, met als bevinding dat U/PW.03 niet voldoet en een verbeterplan tot 1 mei 2024 loopt. Informatiebeveiliging van de webomgeving staat daarmee onmiskenbaar centraal (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/28/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-identiteitsvoorziening" }, { "datum": "2023-04-28", "titel": "Controleverklaring financiële afrekening LCH-Mediq per 30 november 2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CIBG/Bureau LCH, Ministerie van VWS; Mediq Nederland B.V.", "tags": "Auditdienst Rijk;controleverklaring;oordeel met beperking;LCH;Mediq;Landelijk Consortium Hulpmiddelen;VWS;CIBG;persoonlijke beschermingsmiddelen;corona;eindafrekening;NV COS 805;prestatieverklaring;controleprotocol", "samenvatting": "Controleverklaring (inclusief de eindafrekening en het rapport van bevindingen) van de Auditdienst Rijk bij de financiële eindafrekening 2020-2021 per 30 november 2021 van het Landelijk Consortium Hulpmiddelen - Mediq. Controleverklaring financiële afrekening LCH-Mediq per 30 november 2021 (PDF) |25 pagina's | (10 MB) Rapport van bevindingen eindafrekening LCH-Mediq 2020-2021 (PDF) |14 pagina's | (4 MB)", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel met beperking betreft € 49,9 mln. aan uitgaven waarvoor geen voldoende en geschikte controle-informatie is verkregen (Financieel), doordat interne beheersingsmaatregelen en expliciete prestatieverklaringen ontbraken (Governance). De verantwoording draait om de inkoop van € 1,58 mld. aan medische hulp- en testmiddelen via leveranciers en logistieke ketenpartners (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/28/controleverklaring-financiele-afrekening-lch-mediq-per-30-november-2021" }, { "datum": "2023-04-26", "titel": "Feitelijke bevindingen bij jaarrapportage IMG 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG); afhandeling via agentschap RVO; ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "IMG;Instituut Mijnbouwschade Groningen;mijnbouwschade;gaswinning Groningen;Tijdelijke wet Groningen;NAM;EZK;RVO;Standaard 4400N;schademeldingen;waardedaling;immateriële schade;uitvoeringskosten;feitelijke bevindingen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de jaarrapportage van het Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG) over 2022. Feitelijke bevindingen bij jaarrapportage IMG 2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de aansluiting van financiële verantwoordingsinformatie (schadebetalingen, uitvoeringskosten, aantallen dossiers) op de onderliggende administraties en de goedkeuring van betalingen; de bijgevoegde managementverklaring meldt bovendien onrechtmatige inkopen (circa € 40,7 mln uit overbruggingscontracten en € 9,6 mln eigen inkopen). Governance is overwogen maar de verantwoordingsstructuur zelf is geen object van bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/26/feitelijke-bevindingen-bij-jaarrapportage-img-2022" }, { "datum": "2023-04-26", "titel": "Jaarbericht Inspectie JenV 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;toezicht;veerkracht;jeugdbescherming;asielopvang;justitiele jeugdinrichtingen;politieonderwijs;toezichtbevoegdheden", "samenvatting": "Het Jaarbericht geeft een overzicht van de activiteiten van de Inspectie Justitie en Veiligheid (Inspectie JenV) in 2022.", "toelichting_risicolabels": "De randvoorwaarden voor veerkracht en weerbaarheid ontbreken in de jeugdbeschermings-, migratie- en strafrechtketen: te weinig toegerust personeel, gebrekkige informatie-inwinning en zwak lerend vermogen. Bij de justitiele jeugdinrichtingen stelden de inspecties vast dat de opdracht onuitvoerbaar is en bepleitten zij een rem op nieuwe plaatsingen, en op de handhavings- en toezichtlocatie Hoogeveen werden dwang en geweld toegepast bij een gebrekkig dagprogramma. De inspectie groeide van 101,6 naar 116,3 fte en mist een wettelijke grondslag voor haar toezicht op de vreemdelingenketen, wat informatie-uitwisseling met IND en COA vertraagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-66e87fcf7d46211556e3f5f0991b30717140dbb1" }, { "datum": "2023-04-26", "titel": "Rapport Audit DUO Self-assessment Suwinet-Inkijk 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), hoofddirecteur (OCW)", "tags": "DUO;Suwinet-Inkijk;Self-assessment;UWV;Polisadministratie;BKWI;GeVS;Verantwoordingsrichtlijn Informatiebeveiliging GeVS;BIO;NOREA Richtlijn 3000A;In Control Verklaring;persoonsgegevens;gebruikersbeheer;Wet studiefinanciering", "samenvatting": "DUO maakt voor het uitvoeren van enkele specifieke taken gebruik van inkomensgegevens, die door het BKWI worden verstrekt via de applicatie 'Suwinet-inkijk’. DUO voert conform gemaakte afspraken jaarlijks een Self-assessment Suwinet-Inkijk uit en stelt op basis daarvan een transparantierapport op. De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd het Self-assessment Suwinet-Inkijk van DUO, waarvan de resultaten zijn vastgelegd in het DUO-transparantierapport, te beoordelen. Rapport Audit DUO Self-assessment Suwinet-Inkijk 2022", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de verantwoording over informatiebeveiligingsnormen uit de BIO (Governance, awareness, autorisaties) rond de exclusiviteit van persoonsgegevens uit Suwinet-Inkijk, met een aanbeveling over gebruikersbeheer (BIO 9.2.1.1); dat maakt Cyber & data het kernthema. Governance is duidelijk aanwezig omdat het draait om het getrouw verantwoorden via transparantierapport en In Control Verklaring aan BKWI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/26/rapport-audit-duo-self-assessment-suwinet-inkijk-2022" }, { "datum": "2023-04-23", "titel": "Onderzoek ongeschreven regels samenwerking beleidskolommen bestuursdepartement JenV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "", "tags": "ongeschreven regels;organisatiecultuur;samenwerking;JenV Verandert;gedragspatronen;beleidskolommen;bestuursdepartement", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de huidige gedragspatronen bij samenwerking binnen en tussen de beleidskolommen van het bestuursdepartement van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV).", "toelichting_risicolabels": "Uit 26 diepte-interviews en ruim 1500 uitspraken van medewerkers zijn negen ongeschreven regels gedestilleerd, geordend naar de thema's de top bepaalt, zichtbaar presteren, bij je houden en in je netwerk investeren. Beloningsmechanismen versterken gerichtheid op de bewindspersoon en het eigen organisatieonderdeel, waardoor medewerkers pas in actie komen als zij hebben vastgesteld of zij erover gaan en werk dat niemand direct zichtbaar dient blijft liggen. Terughoudendheid met feedback en het toegeven van fouten houdt de sfeer goed maar leidt tot tunnelvisie en escalatiegevaar bij opgestapelde ergernissen. Meer aanzien krijgt wie een crisis goed managet dan wie er een voorkomt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4145470dd324128a16b4268f26b24d17b74697fa" }, { "datum": "2023-04-19", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen onderzoek Financieel Jaarverslag van het Rijk 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken (Financieel Jaarverslag van het Rijk); CAR", "tags": "Financieel Jaarverslag van het Rijk;FJR;rijksrekening;rijkssaldibalans;CAR;Rijkshoofdboekhouding;Comptabiliteitswet 2016;Rijksbegrotingsvoorschriften;HAFIR;verplichtingen;begrotingsfondsen;baten-lastenagentschappen;IRC Leda;Standaard 4400N", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een onderzoek uitgevoerd naar de Centrale administratie van de schatkist van het Rijk, de rijksrekening en de rijkssaldibalans 2022. Op 19 april 2023 heeft de ADR de uitkomsten van dit onderzoek gerapporteerd in een rapport van feitelijke bevindingen (in het rapport wordt geen zekerheid verschaft, omdat er geen controle-, beoordelings- of andere assurance-opdracht is uitgevoerd). Rapport van feitelijke bevindingen onderzoek Financieel Jaarverslag van het Rijk 2022", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de kern van de rijksbrede financiële verantwoording: aansluiting van rijksrekening, rijkssaldibalans en CAR op de departementale jaarverslagen, met als hoofdbevinding onvoldoende inzicht in aangegane verplichtingen door niet-uniforme verwerking van negatieve bijstellingen. Governance speelt duidelijk mee omdat dit het inzicht van het parlement in de verantwoordingsinformatie raakt en de administratieve organisatie en interne beheersing van de RHB wordt beoordeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/19/rapport-van-feitelijke-bevindingen-onderzoek-financieel-jaarverslag-van-het-rijk-2022" }, { "datum": "2023-04-18", "titel": "Bevragingen Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) door FIOD", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "FIOD", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "FIOD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst); Justid (beheerder VB); DG Ondermijning", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;VB;FIOD;DG Ondermijning;Justitie en Veiligheid;Wet verwijzingsportaal bankgegevens;gebruikersprotocol;Summ-IT;IMS;Citrix Basisdienst;BIO;Wpg;autorisaties;toegangsbeheer;Justid", "samenvatting": "Onderzoek naar het gebruik van het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) door de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD). Bevragingen Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) door FIOD", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen raken toegangsbeheer en informatiebeveiliging: interne controles van autorisaties voor Summ-IT en het webportaal VB zijn in 2021 en 2022 niet uitgevoerd en het is niet inzichtelijk in hoeverre voor het VB aan de BIO wordt voldaan. Wet & regelgeving volgt uit het wettelijk kader (Besluit verwijzingsportaal bankgegevens, Wpg): het Wpg-toezichtsprogramma is nog niet op het VB gericht en testbevragingen door niet-opsporingsambtenaren zijn niet conform het gebruikersprotocol.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/18/bevragingen-verwijzingsportaal-bankgegevens-vb-door-fiod" }, { "datum": "2023-04-18", "titel": "Evaluatie aanpak vogelgriep", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Crisisorganisatie ministerie van LNV", "tags": "vogelgriep;aviaire influenza;crisisbeheersing;NVWA;ruimingscapaciteit;pluimveehouderij;departementaal beleidsteam;zoönose", "samenvatting": "Procesevaluatie naar de werking van de crisisorganisatie van het ministerie van LNV in de aanpak van hoogpathogene vogelgriep en daarbij de samenwerking met partners NVWA, RVO en het ministerie van VWS.", "toelichting_risicolabels": "De crisisorganisatie van LNV is sinds oktober 2020 vrijwel onafgebroken opgeschaald geweest omdat vogelgriepuitbraken niet langer seizoensgebonden zijn; sinds oktober 2021 waren er 38 besmettingen waarvoor een beperkingsgebied werd ingesteld. De criteria voor het onderscheid tussen eenduidige en complexe uitbraken zijn nergens vastgelegd en verschuiven in de praktijk, besluitvorming verloopt vaak schriftelijk per e-mail en gearchiveerde stukken zijn slecht terug te vinden. Een tekort aan CO2 en gecertificeerde chauffeurs maakt tijdig ruimen soms onmogelijk, waardoor geprioriteerd moet worden. De langdurige inzet legt hoge werkdruk op een kleine groep die dit werk naast het reguliere werk doet, en informatie wordt gedeeld via WhatsApp.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dc6da4f320a82db01dece630f2342cad82de46b6" }, { "datum": "2023-04-18", "titel": "Onderzoeksrapport Beheer Verwijzingsportaal Bankgegevens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Justid Opsporing (agentschap Justid); DG Ondermijning (Ministerie van Justitie en Veiligheid)", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;VB;Justid;Justid Opsporing;DG Ondermijning;Justitie en Veiligheid;Wet verwijzingsportaal bankgegevens;BIO;SIEM;IT-dienstverleners;calamiteitenvoorzieningen;uitwijk;FIOD;informatiebeveiliging;Privacy Impact Assessment", "samenvatting": "Dit rapport bevat de uitkomsten van een onderzoek naar het beheer van het Verwijzingsportaal Bankgegevens door Justid. Doel van het Verwijzingsportaal Bankgegevens is het betrouwbaar, snel, veilig, juist, volledig, efficiënt en uniform opvragen van gegevens bij in Nederland gevestigde financiële dienstverleners door bevoegde autoriteiten. Onderzoeksrapport Beheer Verwijzingsportaal Bankgegevens", "toelichting_risicolabels": "Drie van de vier hoofdbevindingen raken informatiebeveiliging: de onaffe SIEM voor detectie van oneigenlijke toegang, de trage BIO-invoering (8 van 250 maatregelen gereed) en ontbrekend toezicht op beveiliging. Keten & derden volgt uit het gebrek aan zicht op en beveiligingsafspraken met de drie IT-dienstverleners; Continuïteit uit de beperkt geteste calamiteitenvoorzieningen waardoor tijdig en volledig herstel van het VB onzeker is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/18/onderzoeksrapport-beheer-verwijzingsportaal-bankgegevens" }, { "datum": "2023-04-17", "titel": "Betalingsregelingenbeleid CJIB: Frequentie en aard toepassing bevoegdheden betalingsregelingenbeleid door het CJIB", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Cebeon", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;betalingsregeling;Wahv-boetes;noodstopregeling;schuldenproblematiek;maatschappelijk verantwoord innen;schuldhulpverlening;WODC", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport evalueert de betalingsregeling van het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB) voor geldboetes.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2018 en 2021 daalde het aantal boetes van 9,2 naar 8,0 miljoen terwijl het aantal boetes met een betalingsregeling steeg van circa 318.000 naar 406.000; het aantal aangevraagde regelingen nam met 56 procent toe tot 298.000, samenhangend met de verlaging van de drempel van 225 naar 75 euro. Gemiddeld 8 procent van de aanvragen werd afgewezen, meestal omdat een eerdere regeling niet was nagekomen. Maatwerkregelingen, bedoeld voor de nijpendste situaties, eindigen veel minder vaak in volledige betaling dan standaardregelingen. De bevoegdheid om inning te beeindigen is tot en met 2021 slechts 96 keer gebruikt, uitsluitend bij een ISD-maatregel en pas vanaf april 2021. De noodstop werd circa 5.000 keer toegepast, maar leidde in slechts 11 procent tot formele schuldhulp.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d4dd3cce0ab1b2e99053ff9e0be77ef80a52d0fb" }, { "datum": "2023-04-17", "titel": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden ‘Review accountant Initiative Media’", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "DPC", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Dienst Publiek en Communicatie (DPC), media-inkoop (raamovereenkomst Initiative Media)", "tags": "Initiative Media;Traffic4U;Dienst Publiek en Communicatie;DPC;Algemene Zaken;media-inkoop;raamovereenkomst;accountantscontroleprotocol;review-accountant;PWC;nog te ontvangen facturen;NTO;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen", "samenvatting": "Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden ‘Review accountant Initiative Media’. Rapport inzake overeengekomen specifieke werkzaamheden ‘Review accountant Initiative Media’", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de verantwoording van een externe media-inkooppartner (Initiative Media) onder de raamovereenkomst van DPC, inclusief doorbelaste inkopen, fees en bonussen: kern toeleveringsketen/derden. Financieel volgt uit de bevindingen bij de financiële jaarrapportage: de afrekening van het afgeronde contract ontbreekt en bij de post nog te ontvangen facturen is het ontstaansjaar niet gecontroleerd. Governance-elementen zijn te beperkt voor een eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/17/rapport-inzake-overeengekomen-specifieke-werkzaamheden-review-accountant-initiative-media" }, { "datum": "2023-04-16", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 23e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Markermeerdijk;risicoreservering;Deltafonds;indexering;waterschappen", "samenvatting": "23e Voortgangsrapportage (VGR23) van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2). De rapportage gaat over de periode van 1 juli 2022 tot en met 31 december 2022.", "toelichting_risicolabels": "In de tweede helft van 2022 is geen project opgeleverd; 86 van de 87 projecten voldoen aan de vigerende veiligheidsnorm en alleen de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam is nog in realisatie, met een nog te toetsen prognose van het vierde kwartaal van 2027. Tot en met 31 december 2022 is 2.444,7 miljoen euro uitgegeven. Door indexering steeg het programmabudget met 30 miljoen naar 2.785 miljoen euro en de raming met 35 miljoen naar 2.780 miljoen, waardoor er geen spanning meer is. De risicoreservering bedraagt 123,6 miljoen euro, waarvan 76,2 miljoen uitsluitend nog voor de Markermeerdijk. Verwacht wordt dat het budget met 40 miljoen uit een reservering op het Deltafonds wordt opgehoogd voor de resterende issues bij dat project.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a1e35db0773fc3236471531999fcf095a003a40a" }, { "datum": "2023-04-16", "titel": "Jaarverslag 2022 van de Inspectie van het Onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "Inspectie van het Onderwijs;onderwijstoezicht;onderzoekskaders;basisvaardigheden;Versterking Toezicht;stelseltoezicht;sociale veiligheid;Wet op het onderwijstoezicht", "samenvatting": "Het jaarverslag gaat over de activiteiten van de Inspectie van het Onderwijs in 2022 in getallen en beschrijvingen. Ook gaat het in op belangrijke ontwikkelingen.", "toelichting_risicolabels": "Het personeelsbestand groeide in 2022 van 536 naar 598 fte en van 580 naar 645 medewerkers, als eerste stap in een voorziene groei van ongeveer 25 procent met een budgettoename van circa 15,5 miljoen euro per jaar. Het ziekteverzuim steeg van 4,3 naar 5,5 procent en 28 personen wendden zich tot de vertrouwenspersonen tegen 13 in 2021, waarvan 19 meldingen een leidinggevende betroffen, onder meer over intimidatie, pesten en ervaren racisme. Uit de evaluatie van Oberon komt naar voren dat het vaststellen van de onderzoekskaders door de minister een spanningsveld oplevert met de onafhankelijkheid van de inspectie. Bestuurders en schoolleiders waarderen het toezicht met rapportcijfers tussen 7,4 en 8,5.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bf01d4eff4471025f73e9050e39178878876a7b5" }, { "datum": "2023-04-16", "titel": "Naar een volgende fase", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NWO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Evaluatiecommissie SIA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Regieorgaan Praktijkgericht Onderzoek SIA", "tags": "Regieorgaan SIA;praktijkgericht onderzoek;NWO;hogescholen;RAAK;tweede geldstroom;practoraten;kennisinfrastructuur", "samenvatting": "Het rapport bevat de 3e evaluatie van het Nationaal Regieorgaan Praktijkgericht Onderzoek SIA als zelfstandig onderdeel van de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) sinds 1 januari 2014.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatiecommissie kijkt terug op de convenantsperiode 2013-2023 van Regieorgaan SIA, dat als zelfstandig onderdeel van NWO het praktijkgericht onderzoek van hogescholen financiert. Het aantal gehonoreerde aanvragen groeide van 187 in 2016 naar 382 in 2021 bij een honoreringspercentage tussen 57 en 74 procent, maar het verschil met universiteiten in positie en middelen blijft groot en lang niet alle hogescholen beschikken over een volwaardige kennisinfrastructuur. De gekozen dieptestrategie beloont vooral de sterkste hogescholen; de commissie bepleit ook een breedtestrategie, mede omdat OCW meerjarig 100 miljoen euro beschikbaar stelt waarvan 15 miljoen via SIA loopt. Het beoordelingsproces is nog onvoldoende transparant en structurele inbedding bij NWO vergt een wetswijziging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-353a05b5d019eaf8b20816297168bec749d72342" }, { "datum": "2023-04-13", "titel": "Accountantsrapport bij de Tweede Voortgangsrapportage GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT), Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;Defensie;groot project;Regeling Grote Projecten;voortgangsrapportage;controleverklaring;JIVC;Program Board;blokkenplanning;risicoreservering;Comptabiliteitswet 2016;Standaard 4400;AcICT;verplichtingenbeheer", "samenvatting": "Rapport van van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Tweede Voortgangsrapportage GrIT. Het accountantsrapport bestaat uit een rapport van feitelijke bevindingen en een controleverklaring. Accountantsrapport bij de Tweede Voortgangsrapportage GrIT", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst Governance, programmabeheersing en informatievoorziening aan de Kamer: het wijzigingsproces is niet aantoonbaar 'in control' (bij 19 goedgekeurde wijzigingsvoorstellen ontbrak een volledige audittrail) en planningen worden niet conform procedure vastgesteld. Financieel dekt de controleverklaring bij de verantwoording 2022 en de tekortkomingen in het verplichtingenbeheer; Personeel volgt uit de voortdurende capacitieve personeelstekorten bij het JIVC die de blokkenplanning onder druk zetten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/13/accountantsrapport-auditdienst-rijk-bij-tweede-voortgangsrapportage-grit-2022" }, { "datum": "2023-04-13", "titel": "Annual certification of expenditures 2022 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Enterprise Agency (RVO/NFB), Eurostars 2 Joint Programme; ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Eurostars 2;EUREKA Association;RVO;NFB;Declaration of Expenditures;Certificate of Expenditures;ISRS 4400;agreed-upon procedures;Bilateral Agreement;subsidie;EZK;European Anti-Fraud Office;Europese Rekenkamer;terms of reference", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de uitgaven in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2022. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dit document is enkel in het Engels beschikbaar. Annual certification of expenditures 2022 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "Het document draait volledig om de financiële verantwoording van subsidie-uitgaven: certificering van de Declaration of Expenditures van de NFB aan de EUREKA Association via agreed-upon procedures (ISRS 4400). Andere thema's (Governance, Wet & regelgeving) komen slechts zijdelings aan bod als opdrachtvoorwaarden en scoren onder de drempel; het stuk bevat een opdrachtomschrijving, geen bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/13/annual-certification-of-expenditures-2022-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2023-04-13", "titel": "Georganiseerde onmacht", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Straffen en Beschermen", "tags": "jeugdbescherming;Jeugdwet;gecertificeerde instellingen;gemeenten;georganiseerde onmacht;Internationaal Verdrag Rechten van het Kind;rijksinspecties;IGJ;interbestuurlijk toezicht;Hervormingsagenda Jeugd;Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming;decentralisatie;jeugdhulpplicht", "samenvatting": "In 2015 is de verantwoordelijkheid voor jeugdbescherming overgeheveld naar gemeenten. Hiermee zouden de totale uitgaven aan jeugdzorg dalen, de wachttijden korter worden en de... Sinds de invoering van de Jeugdwet in 2015 moeten gemeenten de jeugdbescherming lokaal organiseren. Het idee van de minister en de staatssecretaris was dat gemeenten dichter bij kind en gezin staan en dus meer maatwerk kunnen leveren. In de praktijk leidt dit tot een onoverzichtelijke en onwerkbare situatie voor gemeenteambtenaren én hulpverleners. In 2019 beoordeelden de Inspectie Justitie en Veiligheid en de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd de situatie in de jeugdbescherming als ‘niet acceptabel’. Op dit moment, 3 jaar later, is er geen sprake van (of zicht op) structurele verbetering. Kinderen zijn hiervan de dupe Waarom onderzochten we dit? Er is veel onderzoek gedaan naar de problemen in de jeugdbescherming. Er is minder gekeken naar de bestuurlijke inrichting en de rol van de rijksoverheid daarbij. De Rekenkamer onderzocht of de rijksoverheid heeft gedaan wat ze kan doen om de structurele problemen in de jeugdbescherming op te lossen. En of ze, dat wat ze heeft gedaan, goed heeft gedaan. Wat waren de onderzoeksvragen? Pakken de ministers van JenV, VWS en BZK voldoende effectief de structurele problemen in de jeugdbescherming aan en lossen ze deze op, om te zorgen dat jeugdigen in een onveilige situatie op het juiste moment de juiste [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is een sturingsprobleem: de bewindspersonen verloren na de decentralisatie het zicht op het functioneren van de jeugdbescherming, de waarborgen van certificering, gemeentelijke sturing en inspectietoezicht werkten niet, en de correctie door gemeenteraden en het interbestuurlijk toezicht bleken ontoereikend, samengevat als georganiseerde onmacht. Wet- en regelgeving staat centraal via de Jeugdwet die voor de jeugdbescherming op een mislukking uitliep, de niet gehaalde wettelijke normtijden van 5 dagen en 6 weken, en de nog niet ingediende wetsvoorstellen waarover de Raad van State kritisch is. Financiering speelt zwaar mee met het structurele tekort van 1,6 tot 1,8 miljard euro, het advies van de Commissie van Wijzen tot compensatie van 1,9 miljard euro en de jarenlange strijd over tarieven waarvan gecertificeerde instellingen volledig afhankelijk zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/04/13/georganiseerde-onmacht" }, { "datum": "2023-04-11", "titel": "Evaluatie Staatsbosbeheer", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "SBB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staatsbosbeheer", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt de doeltreffendheid en doelmatigheid van het functioneren van Staatsbosbeheer in de periode 2018-2021.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie laat zien dat de bedrijfslasten in 2019 en 2021 hoger uitkwamen dan de opbrengsten, met een tekort van bijna 4 miljoen euro in 2021, een eigen vermogen dat met ruim 20 miljoen euro daalde en een vrije reserve die in 2020 en 2021 negatief werd, terwijl inkomsten en uitgaven op project- en opdrachtgeversniveau niet aan elkaar te koppelen zijn. Daarnaast beoordeelt het rapport de sturing van het zbo, de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer, de Raad van Toezicht en het risicomanagement, dat nog niet toekomstbestendig is, onder meer omdat politiek-bestuurlijke en grote financiele risico's ontbreken. Inhoudelijk draait het werk om natuur, biodiversiteit, stikstofdepositie op 111 stikstofgevoelige Natura 2000-gebieden en klimaatopgaven zoals 5.000 hectare nieuw bos, en het rapport beveelt expliciet aan de aandacht voor communicatie te versterken vanwege het kritischer wordende maatschappelijk debat over houtkap en grote grazers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/10/02/wettelijke-evaluatie-sbb-eindrapport-ecorys" }, { "datum": "2023-04-10", "titel": "Verbeterrapport na Wpg audit Douane december 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Douane", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Douane", "tags": "Wet politiegegevens;Douane;privacy audit;bewaartermijnen;logging;autorisaties;datalekken;DON", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft maatregelen om de tekortkomingen uit de privacy audit Wet politiegegevens Douane 2021 te verbeteren. In de privacy audit heeft de Auditdienst Rijk onderzocht of de Douane voldoet aan de Wet politiegegevens bij de verwerking van strafrechtelijke persoonsgegevens.", "toelichting_risicolabels": "De Auditdienst Rijk stelde vast dat de Douane in 2021 in belangrijke mate niet voldeed aan de Wet politiegegevens; dit verbeterrapport benoemt de maatregelen. Het raakt vrijwel alle normen: doelbinding, noodzakelijkheid, bijzondere persoonsgegevens, bewaar- en vernietigingstermijnen op onder meer netwerkschijven en e-mail, autorisaties en logische toegangsbeveiliging, logging en monitoring die uiterlijk 6 mei 2023 gereed moest zijn, cryptografie en penetratietesten. Het intern toezicht moet formeel bij de privacyfunctionaris worden belegd. Veel acties hangen af van de ingebruikname van het vervangende systeem DON en van een vol IV-portfolio en personele tekorten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fdb37b3e499965e01e3bc57f290e6a5701641d30" }, { "datum": "2023-04-06", "titel": "Auditrapport NVWA 2022", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;auditrapport;baten-lastenagentschap;LNV;controleverklaring;rechtmatigheid;omzetverantwoording;urenverantwoording;business rules;overbruggingscontracten;IUC;legacy-systemen;Woo;AVG;BTW", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2022. Auditrapport NVWA 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern is de accountantscontrole van de financiële overzichten 2022 met € 10,8 mln aan rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden boven de tolerantie van € 8,4 mln, waaronder omzetfouten door missende dagen (€ 1,4 mln) en mismatch-uren (€ 0,7 mln). Governance volgt uit de AO/IB-aandachtspunten: ontbrekende CFO-goedkeuring vooraf bij wijziging van business rules, functiescheiding bij decentrale inkopen en gebrekkig voorraadbeheer. ICT- en nalevingsbevindingen zijn te beperkt voor eigen labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/06/auditrapport-nvwa-2022" }, { "datum": "2023-04-05", "titel": "Pilot Adviesfunctie verantwoord datagebruik - Geleerde lessen en rode draden uit een jaar adviesfunctie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Realisatie IBDS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Adviesfunctie verantwoord datagebruik", "tags": "verantwoord datagebruik;Interbestuurlijke Datastrategie;AVG;cameratoezicht;privacy enhancing technologies;anonimisering;data-ethiek", "samenvatting": "In deze afsluitende rapportage rode draden Adviesfunctie verantwoord datagebruik aan het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) wordt teruggeblikt op de pilot en de rode draden. In dit rapport wordt onder meer een toelichting gegeven op (de werkwijze van) de Adviesfunctie, de adviestrajecten die in 2022 zijn gestart en de bevindingen en rode draden van de adviesfunctie.", "toelichting_risicolabels": "In een jaar pilot zijn zes use cases behandeld, ongeveer half zoveel als het aantal intakegesprekken, over onder meer meervoudig cameragebruik in Utrecht, drones boven een bedrijventerrein in Breda, cameratoezicht op gevaarlijke stoffen door de ILT en Match3-technologie bij de Justitiele Informatiedienst. Wet- en regelgeving is het zwaarste kader, waarbij sectorale regels de privacyregels inkleuren en zich situaties voordoen waarin datagebruik maatschappelijk wenselijk wordt geacht maar strikt genomen niet is toegestaan. Ethiek blijkt vaak sluitstuk zonder formele besluitvorming en zonder duidelijke verantwoordelijkheid, en er is geen vaste toetsmethode voorhanden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4bfaf72ab0500fd47fe87d23f6cf917079ae0d49" }, { "datum": "2023-04-04", "titel": "ADR onderzoek decentrale voorraad niet gevoelig materieel CLAS_302Matlogpel 1 0", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CLAS/MATLOGCO/300MLC/302Matlogplg, Den Helder", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;MATLOGCO;302 Matlogpel;Den Helder;materieelbeheer;decentrale voorraad;niet gevoelig materieel;DGB-DMVD-004;verplichte telling;SAP;verbeterplan;afloopcontrole", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een audit uitgevoerd op het beheer van de Decentrale Voorraad Niet Gevoelig materieel bij 302 Matlogplg Den Helder. ADR onderzoek decentrale voorraad niet gevoelig materieel CLAS_302Matlogpel 1 0", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel over het materieelbeheer is 'onvoldoende' omdat de jaarlijkse verplichte telling in 2022 niet is uitgevoerd (normcategorie 1) en beheersmaatregelen rond opslagbeveiliging en tellingen niet of onvoldoende werkten, met verhoogd risico op vermissing. Dat raakt de operationele beheersing van het voorraadproces (Continuïteit) en de interne beheersing en monitoring, inclusief het af te dwingen SMART-verbeterplan (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/04/04/adr-onderzoek-decentrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-clas-302matlogpel-1-0" }, { "datum": "2023-04-03", "titel": "Evaluatie Nederlandse Emissieautoriteit - Eindrapport", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Emissieautoriteit (NEa)", "tags": "NEa;emissiehandel;EU ETS;Hernieuwbare Energie voor Vervoer;CO2-heffing;zbo-evaluatie;toezicht;klimaatbeleid", "samenvatting": "Het eindrapport van de doorlichting en evaluatie van de Nederlandse Emissieautoriteit (NEa).", "toelichting_risicolabels": "De emissieautoriteit functioneert volgens gesprekspartners doeltreffend en de Auditdienst Rijk stelde over 2018 en 2021 geen aan de organisatie toe te schrijven onrechtmatigheden vast. De governance is hybride: het bestuur is een zelfstandig bestuursorgaan terwijl de organisatie een agentschap is, bevoegdheden worden deels in mandaat namens de minister uitgeoefend wat zich moeilijk verhoudt tot de onafhankelijke status, en van de tien aanbevelingen uit de vorige evaluatie zijn er vier niet en vier deels opgevolgd. In het driehoeksmodel is de verbinding tussen eigenaar en opdrachtgevers en tussen de opdrachtgevers van twee departementen zwak. Bij een voorziene groei van ongeveer 75 naar 150 fte op een krappe arbeidsmarkt concurreren de drie pijlers om dezelfde capaciteit: het toezichtprogramma voor emissiehandel is in geen enkel jaar gehaald. De doelmatigheidsindicatoren meten output en zeggen niets over de naleving door bedrijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a4c1d3b94a7fc4f6928bf01592ec37412383d8e3" }, { "datum": "2023-04-02", "titel": "18e Voortgangsrapportage van het Programma ERTMS 2022-2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programma ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ATB;ProRail;NS;Hanzelijn;spoorgoederenvervoer;migratiestappen", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van de invoering van het European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de 2e helft van 2022.", "toelichting_risicolabels": "De herijkte kostenraming komt uit op 3,9 miljard euro tegenover een Rijksbudget van 2,7 miljard euro, waarmee een tekort van 994 miljoen euro wordt geprognosticeerd; de post onvoorzien daalde naar 321,5 miljoen euro terwijl daarvoor 750 miljoen euro nodig wordt geacht, en voor nog niet afgehechte wijzigingen en bijbestellingen dreigt nog eens circa 500 miljoen euro tekort. Mijlpalen schuiven fors op: de commerciële operatie op het proefbaanvak Hanzelijn verschuift van 2026 naar 2027-2029 en die op Kijfhoek, Belgische grens naar 2028-2030. Als grootste planningsrisico's gelden het opleiden en routinebehoud van machinisten, een structureel tekort aan beveiligingsmonteurs en schaarste door gelijktijdige aanbestedingen; het uitblijven van financiële tegemoetkoming deed DB Cargo zich eind 2022 terugtrekken uit de stuurgroep.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1bfc93b7a511af14e2e97e3c120117d0f814ff7b" }, { "datum": "2023-04-02", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Accountantsrapport bij VGR 18 ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS, ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "ERTMS;voortgangsrapportage 18;Regeling Grote Projecten;ProRail;raming;post onvoorzien;treinbeveiliging;planningsherziening", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport beoordeelt de informatievoorziening in de 18e voortgangsrapportage (VGR) over het programma over de invoering van het European Rail Traffic Management System (ERTMS). De rapportage gaat over de 2e helft van 2022.", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring bij de financiële overzichten 2022 is goedkeurend. In 2022 zijn planning en raming integraal herzien; de uitkomst laat een substantiële verhoging van de voorziene kosten zien en een aanzienlijk verschil met de huidige budgetten, waarbij de post onvoorzien van 321,5 miljoen euro naar 750 miljoen euro moet stijgen. In dat jaar vonden twaalf onttrekkingen en bijstellingen plaats voor in totaal 106,4 miljoen euro, die om redenen van spoed regelmatig buiten de stuurgroep om werden voorgelegd. Een procesbeschrijving voor het beheer van de ramingen ontbreekt, evenals een proces om planning en raming periodiek bij te stellen na de kwartaalactualisatie van risico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-30032ec873268e6e94e1f2f36d9c3b4f4348945e" }, { "datum": "2023-03-31", "titel": "Assurancerapport studentenreisrecht 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), OCW", "tags": "Auditdienst Rijk;DUO;OCW;studentenreisrecht;reisrechthouders;OV-chipkaart;Hoofdovereenkomst Studenten OV-chipkaart;assurancerapport;Standaard 3000A;NBA;data-analyse;BRON;goedkeurend oordeel", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een assurancerapport op te leveren over de gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders. De ADR heeft daarop een goedkeurend oordeel gegeven.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een assurance-opdracht op de verantwoorde aantallen reisrechthouders die ten grondslag liggen aan de afspraken uit de Hoofdovereenkomst met de OV-bedrijven; het goedkeurend oordeel over afwijkingen van materieel belang maakt financiële verantwoording het enige duidelijk centrale thema. Overige thema's, waaronder Governance, staan in deze korte tekst onvoldoende centraal (score < 7).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/31/assurancerapport-studentenreisrecht-2022" }, { "datum": "2023-03-31", "titel": "Auditrapport 2022 Rijkswaterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW", "tags": "Auditdienst Rijk;Rijkswaterstaat;IenW;baten-lastenagentschap;jaarrekening;controleverklaring;inkoopbeheer;verplichtingenbeheer;systeemgerichte contractbeheersing;prestatieverklaring;SAP;General IT Controls;AVG;HWBP;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het financieel jaarverslag 2022 van het baten-lastenagentschap Rijkswaterstaat van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2022 Rijkswaterstaat", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring maar aanhoudende rechtmatigheidsfouten uit het inkooptraject (Financieel), waaronder onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten, ontbrekende ramingen en onvolledige inkoopdossiers (Keten & derden). Gebrekkige dossiervorming, prestatieverklaringen niet-SCB en het ontbreken van een frauderisicoanalyse raken de interne beheersing (Governance); daarnaast zijn tekortkomingen in de GITC's en de AVG-naleving vastgesteld (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/31/auditrapport-2022-rijkswaterstaat" }, { "datum": "2023-03-31", "titel": "Grensverleggende IT Voortgangsrapportage 2022-2", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT), Ministerie van Defensie", "tags": "GrIT;blokken;initiatiefase;IT-personeel;consortium;prijsspecificatie;Atos;JIVC", "samenvatting": "Het programma GrIT is door de Tweede Kamer aangewezen als groot project1. Dat betekent dat er conform de Regeling Grote Projecten wordt gerapporteerd. De uitgangspuntennotitie vormt, met de Regeling Grote Projecten, de leidraad voor deze voortgangsrapportage. Deze voortgangsrapportage geeft de actuele stand van zaken over de rapportageperiode en de wijzigingen ten opzichte van de voortgangsrapportage 2022-1 weer.", "toelichting_risicolabels": "Van de 42 blokken zijn er naast de uitrol van één blok 26 blokken en één project in voorbereiding, initiatie of realisatie, acht meer dan een halfjaar eerder, maar het tempo ligt lager dan gepland door de lange doorlooptijd van de initiatiefase en te weinig personele capaciteit op een krappe IT-arbeidsmarkt. De kosten stegen met circa 20,8 miljoen euro, waartegenover het toegewezen budget met 40,1 miljoen euro toenam, zodat de vrije ruimte groeit. Het consortium ontdekte dat in de prijsspecificatie structureel te weinig hardware was ingerekend; de financiële gevolgen zijn nog niet gekwantificeerd maar een significante stijging van de exploitatiekosten wordt verwacht. De voorgenomen splitsing van Atos vergt nadere gesprekken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ed729202f291f169b8c8f8e3c240af77c360316a" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Accountantsrapport bij de 23e voortgangsrapportage groot project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35, Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Verwerving F-35;Auditdienst Rijk;Defensie;EZK;Regeling Grote Projecten;voortgangsrapportage;Standaard 4400N;financieel beheer;risicomanagement;MoU PSFD;Joint Program Office;Life Cycle Cost-model;Defensiematerieelbegrotingsfonds;Nederlandse industrie", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk naar de beheersing en het beheer van het project verwerving F-35. Accountantsrapport bij de 23e voortgangsrapportage groot project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen betreffen het financieel beheer: niet (volledig) vastgelegde verplichtingen rond de MoU PSFD en € 29,2/59,8 mln aan overige verplichtingen, achterstanden in openstaande verplichtingen en voorschotten en achterstallige belastingafdracht (Financieel). Daarnaast beoordeelt het rapport de projectbeheersing, het risicomanagement en de kwaliteit en volledigheid van de informatievoorziening aan de Kamer conform de Regeling Grote Projecten (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/30/accountantsrapport-bij-de-23e-voortgangsrapportage-groot-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 2e helft 2022 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "PHS;ProRail;Regeling Grote Projecten;subsidiebeheer;post onvoorzien;sanctiebeleid;projectbegeleider;Mobiliteitsfonds", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport beoordeelt de informatievoorziening in de 8e voortgangsrapportage (VGR) Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS). De voortgangsrapportage gaat over de 2e helft van 2022.", "toelichting_risicolabels": "De gevraagde financiële en niet-financiële informatie staat in de voortgangsrapportage en is onderling niet strijdig. Voor de exogene programmarisico's ontbreekt budgettaire dekking binnen het programma; wel bestaat een risicoreservering van 250 miljoen euro in het Mobiliteitsfonds die pas na besluitvorming kan worden ingezet. Het eerder geadviseerde generieke sanctiebeleid voor niet goedkeurende controleverklaringen bij ProRail-projecten is in 2022 opgepakt maar niet afgerond. De werkwijze rond onttrekkingen aan de post onvoorzien verschilt per project en collegiale toetsen worden nauwelijks vastgelegd. Terwijl de rapportages 2029 als einddatum noemen, reikt de planning van enkele projecten inmiddels verder.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-52e84326bfeb420a2374d9831d61c786b8b591d5" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Accountantsrapport Voortgangsrapportage programma vervanging onderzeebootcapaciteit", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit, Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Vervanging Onderzeebootcapaciteit;Auditdienst Rijk;Defensie;Regeling Grote Projecten;voortgangsrapportage;Standaard 4400N;Walrusklasse;levensduurkostenbudget;risicoreservering;offerteaanvraag;kandidaat-werven;Defensie Materieel Proces;Defensie Lifecycle Plan;programmaorganisatie", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) met het doel om de commissie Defensie van informatie te voorzien over de in de 2e voortgangsrapportage van het grote project Vervanging Onderzeebootcapaciteit door de staatssecretaris van Defensie verstrekte informatie. Accountantsrapport Voortgangsrapportage programma vervanging onderzeebootcapaciteit", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de kwaliteit, volledigheid en consistentie van de projectverantwoording aan de Kamer volgens de Regeling Grote Projecten, met aandachtspunten voor de programmabeheersing in de realisatiefase en de beperkte risicorapportage (Governance). Financieel staan de substantiële verhoging van het levensduurkostenbudget, de bijgestelde risicoreservering en de nog niet formeel aangetoonde inpasbaarheid in het Defensie Lifecycle Plan centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/30/accountantsrapport-voortgangsrapportage-programma-vervanging-onderzeebootcapaciteit" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Evaluatie Auditdienst Rijk (ADR)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk", "tags": "Auditdienst Rijk;ADR;interne auditor;wettelijke taak;onafhankelijkheid;Algemene Rekenkamer;capaciteit;contract auditing", "samenvatting": "Het ministerie van Financiën heeft op grond van het Besluit Auditdienst Rijk een externe onderzoeker gevraagd om de Auditdienst Rijk (ADR) te evalueren. De evaluatie geeft inzicht in de organisatie van de ADR en de uitvoering van haar taken, waarbij onder meer aandacht wordt besteed aan de onderwerpen governance, toegevoegde waarde, kwaliteit van het primaire proces en talentontwikkeling.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie constateert dat de transitie naar een matrixorganisatie met accounts en sectoren is geslaagd, maar dat de doelstelling om de inzet op de wettelijke taak terug te brengen van 60 naar 45 a 50 procent van de capaciteit niet is gehaald; die taak vergt nog altijd ongeveer 60 procent. De auditcapaciteit heeft geen gelijke tred gehouden met de groeiende behoefte aan zekerheid over onderwerpen als fraude, informatietechnologie, duurzaamheid en digitale veiligheid. In de samenwerking met de Algemene Rekenkamer ontstaat frictie doordat aanvullende vragen niet altijd kunnen worden beantwoord en het antwoord soms laat komt, wat druk legt op de Rekenkamer en op de departementen. Opdrachtgevers oefenen soms bestuurlijke druk uit op de formulering van bevindingen, al wordt niet aan de bevindingen zelf getornd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-21d0e78010506621b4d67bb0f9967e227f29b6c2" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Jaarlijkse voorgangsrapportage Project verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35", "tags": "F-35;jachtvliegtuigen;verwerving;instandhouding;Nederlandse industrie;voortgangsrapportage;Commando Luchtstrijdkrachten;groot project", "samenvatting": "In de jaarlijkse rapportage Project verwerving F-35 staat de voortgang van het groot project Verwerving F-35 (project VF-35) in Nederland. De internationale ontwikkelingen in het project VF-35 worden meegenomen voor zover deze direct invloed hebben op de Nederlandse situatie, dat wil zeggen op de realisatie van dit project.", "toelichting_risicolabels": "Met de Defensienota 2022 groeit de vloot naar 52 toestellen, waarbij de initiële operationele inzetbaarheid eind 2021 werd bereikt en de mijlpaal van volledige operationele inzetbaarheid in 2024 onder druk staat maar haalbaar wordt geacht. De inzetbaarheid op de vliegbases blijft achter op de norm door vertraging in het motorenonderhoud, langere levertijden van reserveonderdelen door schaarste in de logistieke keten en een tekort aan bevoegd onderhoudspersoneel, terwijl inzet voor de NAVO extra druk legde op de transitie van de F-16. De investeringsraming past binnen het budget en de exploitatieramingen tot en met 2028 blijven binnen het gemiddelde jaarlijkse budget van 639,3 miljoen euro, maar de langetermijnramingen kennen onzekerheden en de maximale risicoreservering bedraagt 162,2 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5b59bbadb330f60a16e59f22b7daef7252e71036" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Kopen of zelf bouwen: de modernisering van de IT achter de omzetbelasting - Rapport deel 1 van 3", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "McKinsey", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, keten Omzetbelasting", "tags": "omzetbelasting;Belastingdienst;IT-modernisering;legacy;Cobol;make or buy;pakketoplossing;btw", "samenvatting": "De ICT-systemen voor de omzetbelasting zijn sterk verouderd en moeten worden gemoderniseerd. Adviesbureau McKinsey heeft voor de Belastingdienst de mogelijke scenario's (zelf bouwen of een pakket kopen) onderzocht en en een advies voor de keuze uitgebracht. In het rapport is dit onderzoek en het advies opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "De keten omzetbelasting verwerkt jaarlijks meer dan 300 miljard euro aan te betalen belasting op een kernsysteem in Cobol van veertig jaar oud, waaraan wijzigingen nauwelijks nog mogelijk zijn zonder risico op uitval. De kennis van dat kernsysteem en van kritieke onderdelen berust bij vier tot vijf medewerkers, en 250 administratieve krachten zijn fulltime bezig met het handmatig herstellen van vastgelopen berichten. Van de 36 applicaties in de keten passen er slechts drie in de doelarchitectuur. Het onderzoek noemt het beschikbare bouwbudget onvolledig en ontoereikend en acht overschrijding van de geraamde vijf jaar waarschijnlijk. Geadviseerd wordt een aangescherpte pakketstrategie, met eigenbouw voor inning, analytics en interactie om leveranciersafhankelijkheid te beperken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-15a75848cea76e7f89f881ae3a4a31581ae9a65e" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Kopen of zelf bouwen: de modernisering van de IT achter de omzetbelasting - Rapport deel 2 van 3", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "McKinsey", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;omzetbelasting;IT-modernisering;make-or-buy;legacy;aanbesteding;domeinarchitectuur;AcICT", "samenvatting": "De ICT-systemen voor de omzetbelasting zijn sterk verouderd en moeten worden gemoderniseerd. Adviesbureau McKinsey heeft voor de Belastingdienst de mogelijke scenario's (zelf bouwen of een pakket kopen) onderzocht en en een advies voor de keuze uitgebracht. In het rapport is dit onderzoek en het advies opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "Bij de afweging tussen een standaardpakket en zelfbouw voor de heffing van omzetbelasting scoort een pakket beter op snelheid en klant- en medewerkerservaring, maar het uitbesteden van risicodetectie voor het toezicht geldt als knock-outbevinding omdat verwachtingen over uitlegbaarheid en non-discriminatie van signaalmodellen nog volop in ontwikkeling zijn. Het maatwerkaandeel bleef in casevoorbeelden op 5 tot 13 procent, ruim onder de norm van 20 procent, maar in Finland liepen de kosten op tot 226 miljoen euro tegenover een raming van 136 tot 170 miljoen, waarvan een derde meerwerk buiten contract. De regie is zwak: ongeveer 60 procent van de ondervraagden is voor oplevering afhankelijk van andere domeinen en slechts 12 procent ervaart een consistente werkwijze.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ea6acdd4a29a8ee334ad44b41225a4f4130a3abd" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Kopen of zelf bouwen: de modernisering van de IT achter de omzetbelasting - Rapport deel 3 van 3", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;omzetbelasting;IT-modernisering;McKinsey;pakketoplossing;vendor lock-in;aanbesteding;legacy", "samenvatting": "De ICT-systemen voor de omzetbelasting zijn sterk verouderd en moeten worden gemoderniseerd. Adviesbureau McKinsey heeft voor de Belastingdienst de mogelijke scenario's (zelf bouwen of een pakket kopen) onderzocht en en een advies voor de keuze uitgebracht. In het rapport is dit onderzoek en het advies opgenomen.", "toelichting_risicolabels": "De systemen achter de omzetbelasting zijn sterk verouderd, waardoor modernisering nodig is om de continuiteit van de heffing te garanderen en toekomstige wetswijzigingen mogelijk te maken. Het advies luidt te kiezen voor een aangescherpt koopscenario: een standaardpakket gecombineerd met een beperkt aantal generieke voorzieningen. Daarbij ontstaat afhankelijkheid van de leverancier, die contractueel moet worden afgedekt, bijvoorbeeld met een clausule die de broncode bij faillissement aan de dienst laat toevallen. Genoemde risico's zijn uitloop van het project, gebrek aan intern draagvlak en druk vanuit de organisatie om het pakket alsnog aan te passen aan bestaande gewoonten. Een enquete onder 36 betrokkenen laat zien dat de agile werkwijze en de governance nog niet dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cb92bde604f9ec408cd904b38afa45d1f47b788f" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Onderzoek Opbrengsten Octrooitaksen 2022", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Octrooicentrum Nederland (OCNL), onderdeel van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland; ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Auditdienst Rijk;EZK;Octrooicentrum Nederland;OCNL;RVO;octrooitaksen;afdracht Curaçao;afdracht Sint Maarten;Statuut voor het Koninkrijk;Benelux Patent Platform;eBS;grootboekaansluiting;onderzoeksrapport", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de door het OCNL opgestelde opgave ‘ontvangsten taksen in verband met afdracht Curaçao en Sint Maarten’ voor de periode januari 2022 tot en met december 2022. Onderzoek Opbrengsten Octrooitaksen 2022", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft uitsluitend de rekenkundige aansluiting van de opgave ontvangen octrooitaksen met het grootboek van OCNL en de juistheid van de financiële afdrachten aan Curaçao en Sint Maarten; dit is een zuiver financieel verantwoordingsonderzoek (Financieel). Andere risicothema's komen in de tekst niet substantieel aan de orde; Governance scoort < 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/30/onderzoek-opbrengsten-octrooitaksen-2022" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer 8e Voortgangsrapportage 2e half jaar 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;ProRail;spoorcapaciteit;Regeling Grote Projecten;potentieel tekort;overwegveiligheid;stikstof;ERTMS", "samenvatting": "De voortgangsrapportage gaat over de voortgang van het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) in de periode 1 juli 2022 tot en met 31 december 2022. Het gaat in op de programmascope, planning, financiën en risico’s van PHS. Ook bespreekt het specifieke ontwikkelingen per spoorcorridor.", "toelichting_risicolabels": "De kostenprognose komt eind 2022 uit op 4.315,8 miljoen euro tegenover een budget van 4.090,3 miljoen euro, waardoor het potentieel tekort met 19,8 miljoen euro oploopt tot 225,5 miljoen euro; daarnaast staan 469 miljoen euro aan interne en 234 miljoen euro aan exogene risico's tegenover een reservering van 250 miljoen euro. Omdat meer dan 85 procent van het programma al is beschikt, zijn versoberingen nauwelijks meer mogelijk. Doorrekening met de CBS-index van 5,9 procent over een half jaar zou al 144 miljoen euro extra kosten betekenen. Schaarste aan gespecialiseerd personeel en materiaal zet de mijlpaal Rijswijk-Rotterdam eind 2024 onder druk, en stikstof en vernietigde bestemmingsplannen vertragen Aziehaven en de overweg in Boxtel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bfbbf3d3a16c9ede9805ee8fb8c1552c9f6d74cd" }, { "datum": "2023-03-30", "titel": "Rapport van bevindingen reviews externe accountants EZK 2022", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, directeur FEZ; subsidies via kerndepartement en RVO", "tags": "Auditdienst Rijk;EZK;RVO;FEZ;reviews externe accountants;subsidies;M&O-beleid;controleverklaring;evenementenregeling;NBA;COPRO;Standaard 4400N;kaderregeling EZK/LNV;Kaderbesluit;TVL", "samenvatting": "Om inzicht te krijgen in de kwaliteit van de door het ministerie van EZK gevraagde accountantscontroles op financiële overzichten en mogelijke verbeteringen in het staande beleid om misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidies door aanvragers te voorkomen, laat EZK jaarlijks een aantal reviews op die accountantscontroles uitvoeren door de Auditdienst Rijk (ADR).", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat of controleverklaringen bij subsidieverantwoordingen een voldoende basis bieden; bevindingen over niet-vastgestelde betalingen en te hoog verantwoorde subsidiabele kosten (tarief 13% boven het Kaderbesluit plus 50% toeslag) raken direct de rechtmatigheid van subsidies (Financieel). Het reviewbeleid, de escalatieladder en de kwaliteit van dossiervorming betreffen toezicht en verantwoording (Governance). M&O/fraude is slechts de aanleiding, geen bevinding, en scoort < 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/30/rapport-van-bevindingen-reviews-externe-accountants-ezk-2022" }, { "datum": "2023-03-29", "titel": "Digitale identiteit vraagt veel van DigiD en eHerkenning", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisatie", "tags": "DigiD;eHerkenning;digitale identiteit;authenticatie;Wet digitale overheid;Wdo;eIDAS2;Logius;Ministerie van BZK;IT-audit;informatiebeveiliging;betrouwbaarheidsniveaus;niet-digivaardigen;BSNk polymorfe pseudoniemen;fraudepreventie", "samenvatting": "Digitale identiteit voor burgers: doelen behaald, maar nog onduidelijkheid over toekomstige inlogmiddelen DigiD en eHerkenning worden massaal gebruikt door burgers en bedrijven om online toegang te krijgen tot (overheids)diensten en leveren zo tijdwinst op voor de maatschappij. Daarmee hebben deze middelen hun doel grotendeels bereikt. Tegelijk kiezen overheden bij DigiD en eHerkenning steeds vaker voor zwaardere (en dus complexere) beveiliging. Dat brengt het risico met zich mee dat het voor burgers moeilijker wordt om gebruik te maken van overheidsdiensten. Verder is de overheid onvoldoende voorbereid op nieuwe vormen van digitale identificatie. Waarom onderzochten wij dit? De wereld digitaliseert. Het maatschappelijk handelen van burgers, bedrijven en overheid gebeurt steeds meer digitaal. Digitale authenticatie - bent u wie u zegt dat u bent - is voor veel van dit handelen inmiddels een randvoorwaarde. Denk bijvoorbeeld aan de CoronaCheck-app of de digitale belastingaangifte. We hebben onderzoek gedaan naar 2 authenticatiemiddelen: DigiD en eHerkenning. Dit zijn momenteel de enige centrale authenticatiemiddelen die burgers en bedrijven kunnen gebruiken om in te loggen bij online overheidsdienstverlening in Nederland. We bekeken DigiD en eHerkenning onder meer in het kader van het aankomende stelsel van de Wet Digitale Overheid (WDO). Eveneens relevant zijn de Europese digitale identiteit en ‘wallet’ waar momenteel aan wordt gewerkt. We beoordeelden de huidige beschikbare [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat volledig over de digitale authenticatiemiddelen DigiD en eHerkenning, met 557 miljoen authenticaties in 2021, 16,5 miljoen actieve DigiD-accounts en de komst van de Europese wallet die de huidige middelen op termijn kan vervangen. Informatiebeveiliging draagt een eigen IT-audit op DigiD Kern, eHerkenning en BSNk PP, waarin veel beheersmaatregelen bij eHerkenning slechts deels effectief zijn, de outsourcing van Logius aan ICTU voor BSNk PP niet effectief is en er geen actuele en eenduidige IT-architectuur bestaat. Het wettelijk kader is bepalend, want de Wet digitale overheid treedt per 1 juli 2023 in werking zonder gerealiseerd centraal aansluitpunt en eIDAS2 verandert het stelsel opnieuw, terwijl het doel voorkomen van identiteitsfraude slechts gedeeltelijk is bereikt omdat de aanpak verspreid is over veel partijen en er voor eHerkenning geen centraal fraudemeldpunt is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/03/29/digitale-identiteit-vraagt-veel-van-digid-en-eherkenning" }, { "datum": "2023-03-28", "titel": "Doorlichting RIVM", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "tags": "RIVM;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;kennisbasis;publieke waarde;brandweerfunctie;bekostiging;IBO Agentschappen", "samenvatting": "In de Regeling agentschappen is bepaald dat alle agentschappen tenminste eens per 5 jaar worden doorgelicht. De doelstelling van de doorlichting is het vormen van een oordeel over het functioneren van het agentschap op de gebieden van governance, financieel beheer en bekostiging, doelmatigheid en de toekomst van de organisatie. Het rapport analyseert deze onderdelen, vormt conclusies en geeft op onderdelen ook aanbevelingen.", "toelichting_risicolabels": "Het RIVM voldoet niet aan de instellingsvoorwaarde dat de afschrijvingskosten minimaal 5 procent van de lasten bedragen; ze bleven met 1,0 tot 1,3 procent ver daaronder en tegenover de activa staat geen lening bij Financiën. De opdrachten rond corona en stikstof lieten de omzet stijgen tot 475 miljoen euro en de bezetting groeien van 1.487 fte in 2015 naar 1.842 in 2020 en ruim tweeduizend in 2021, grotendeels op tijdelijke contracten. Bij losse, meerjarige en interdepartementale opdrachten worden de kosten niet altijd volledig gedekt, waardoor het instituut werk onder kostprijs uitvoert. Doordat de nadruk op actuele vraagstukken lag, is de kennisbasis voor de lange termijn afgevlakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-beb4abc2dda5879feeeb1ec83eef2294024e914b" }, { "datum": "2023-03-28", "titel": "ICT-advies AERIUS 2021-2024", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "programma AERIUS 2021-2024", "tags": "AERIUS;stikstofdepositie;Natura 2000;vergunningverlening;algoritme;stikstofregister;RIVM;gebiedsplannen", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing adviseert over de risico’s en slaagkans van het programma AERIUS 2021-2024.", "toelichting_risicolabels": "Het programma met een budget van 23,3 miljoen euro verzorgt de centrale informatievoorziening voor de stikstofaanpak in onvoldoende mate. De rekenregels van het AERIUS-algoritme zijn nergens samenhangend gedocumenteerd, sommige van de ongeveer tachtig gegevensstromen zijn drie jaar oud en de betekenis van de grote onzekerheid in de uitkomsten wordt niet gecommuniceerd, terwijl de berekeningen wettelijk worden gebruikt bij vergunningverlening. De bouw van het vernieuwde AERIUS Register is uitgesteld en provincies missen functionaliteit om gebiedsplannen door te rekenen. Programma- en lijnsturing lopen door elkaar en het RIVM vult de overkoepelende aansturing niet in.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9bda72e0b7181c4202a26508c792300a26843b51" }, { "datum": "2023-03-28", "titel": "Interim-auditrapport ministerie SZW 2022 en managementreactie SZW - Interim-auditrapport (28 oktober 2022)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "misbruik en oneigenlijk gebruik;NOW;Tozo;Wet inburgering 2021;Caribisch Nederland;SiSa;loondervingsapplicatie;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "Interim-rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de tussentijdse uitkomsten van een controle (audit) van het ministerie van SZW, met daarbij een brief met de reactie van het SZW-management (de secretaris-generaal) op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Bij de Tozo-regeling zijn drie elementen met een verhoogd risico op misbruik door coulance buiten de accountantscontrole gehouden, waardoor circa 110 miljoen euro aan reeds vastgestelde voorschotten als onzeker wordt aangemerkt. Van de 25 reviews op accountantswerk bij de NOW-regeling kregen er acht het oordeel ontoereikend. Bij verschillende regelingen, zoals de crisisdienstverlening van 112 miljoen euro, zijn de verantwoordingseisen pas gaandeweg of nog niet bekend geworden. Bij de RCN-unit ontbreekt volgens de auditors een adequate risico- en controlmentaliteit: interne beheersmaatregelen ontbreken ook in de nieuwe loondervingsapplicatie en de doorontwikkeling van het applicatielandschap, ruim 3,8 miljoen dollar, is niet aanbesteed.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e586e2c250f08e32fbd40bd7a25c03f5e6e091f1" }, { "datum": "2023-03-28", "titel": "Interim-auditrapport ministerie SZW 2022 en managementreactie SZW - Managementreactie SZW (14 november 2022)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;misbruik en oneigenlijk gebruik;NOW;Tozo;Wet inburgering;Rijksdienst Caribisch Nederland;frauderisico's", "samenvatting": "Interim-rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de tussentijdse uitkomsten van een controle (audit) van het ministerie van SZW, met daarbij een brief met de reactie van het SZW-management (de secretaris-generaal) op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "De vroege waarschuwingen betreffen het misbruik- en oneigenlijkgebruikbeleid: bij nieuwe regelingen kan het niet tijdig duidelijk krijgen van de verantwoording ertoe leiden dat niet met zekerheid is vast te stellen of gelden volgens de regels zijn besteed. Bij de Tozo-verantwoording 2021 ontbreekt rapportage-informatie van gemeenten over dat beleid, en bij de NOW zijn acht van de 25 gereviewde accountantsdossiers als ontoereikend beoordeeld, waarop de betrokken werkgevers worden aangeschreven om de werkzaamheden aan te vullen. In risicoanalyses lag de nadruk tot dusver op externe frauderisico's; interne frauderisico's worden nu verplicht meegenomen. Bij de unit in Caribisch Nederland leidt de huidige aanpak niet tot voldoende resultaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3519311875909d85408940df21810aa318d3fd9e" }, { "datum": "2023-03-27", "titel": "ADR Rapport Tien patronen binnen Defensie bij het herkennen en erkennen van signalen 1 0", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Programmadirecteur Defensie Open op Orde, Ministerie van Defensie", "tags": "Defensie;Auditdienst Rijk;Defensie Open op Orde;signalen;menselijke maat;responsiviteit;masculiene cultuur;meldingen;integriteit;klachtbehandeling;Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht;PDCA-cyclus;managementinformatie;functieroulatiesysteem;sociale veiligheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft interne en externe rapporten, verslagen, artikelen en registraties over de defensieorganisatie van de laatste 10 jaar geanalyseerd. Hieruit komen 10 patronen naar voren over het herkennen en erkennen van signalen door de defensieorganisatie. ADR Rapport Tien patronen binnen Defensie bij het herkennen en erkennen van signalen 1 0", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de organisatiecultuur: masculiene cultuur, hiërarchie, loyaliteit en groepsdruk weerhouden medewerkers ervan misstanden te melden en zetten de menselijke maat onder druk (Cultuur). Daarnaast tonen patroon 8 tot en met 10 structurele gebreken in sturing en beheersing: plan volgt op plan zonder regie, beperkte managementinformatie en een niet-werkende PDCA-cyclus (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/27/adr-rapport-tien-patronen-binnen-defensie-bij-het-herkennen-en-erkennen-van-signalen-1-0" }, { "datum": "2023-03-27", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap Nederlands Forensisch Instituut 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "Nederlands Forensisch Instituut;NFI;Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;jaarrekeningcontrole;baten-lastenagentschap;IUC DJI;inkoopproces;rechtmatigheid;prestatieverklaringen;omzetproces;Promis;Leonardo;Europese aanbestedingen", "samenvatting": "Verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten die het heeft verricht naar de werkzaamheden van het Nederlands Forensisch Instituut. Auditrapport baten-lastenagentschap Nederlands Forensisch Instituut 2022", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de jaarrekeningcontrole en het financieel beheer, met € 2,05 mln aan rechtmatigheidsfouten in de materiële kosten (Financieel). De fouten komen grotendeels voort uit het volledig aan het IUC DJI uitbestede inkoopproces, waar bevindingen in Europese aanbestedingen en inkoopprocedures het steunen op de interne beheersing onmogelijk maken (Keten & derden). De adviezen over regiefunctie, rechtmatigheidsrapportage en geautomatiseerde controles raken de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/27/auditrapport-baten-lastenagentschap-nederlands-forensisch-instituut-2022" }, { "datum": "2023-03-27", "titel": "Handhavingsrapportage Schiphol 1 november 2021 – 31 oktober 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Schiphol en Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)", "tags": "Schiphol;handhavingsrapportage;geluidbelasting;nachtvluchten;baangebruik;anticiperend handhaven;NNHS;APU-gebruik", "samenvatting": "Het rapport is een bijlage bij de Staat van Schiphol 2022 van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De rapportage gaat over de handhaving door de ILT op de naleving van de normen en regels voor milieu en externe veiligheid voor de luchthaven Schiphol. Daarnaast gaat de rapportage in op de (toekomstige) handhaving van de regels voor preferentieel baangebruik in het nieuwe Normen en Handhavingstelsel Schiphol (NNHS) uit de ontwerpwijziging Luchthavenverkeerbesluit Schiphol (LVB).", "toelichting_risicolabels": "In gebruiksjaar 2022 bleef de geluidbelasting in alle handhavingspunten onder de grenswaarden; bij handhavingspunt 20, dat het jaar ervoor werd overschreden, is 68 procent van de geluidsruimte benut. De vijf maatregelen die naar aanleiding van die overschrijding aan Schiphol en de luchtverkeersleiding waren opgelegd, zijn alle nageleefd. Het aantal nachtvluchten handelsverkeer kwam uit op 23.867 tegen een maximum van 32.000, een stijging van 45 procent ten opzichte van het jaar ervoor; de emissies bleven onder de grenswaarden. Viermaal is van vertrekroutes afgeweken, wat tot waarschuwingsbrieven leidde. Het baangebruik voor vertrekkend verkeer voldeed in de zomer niet aan baanregel 2 door drukte en personeelstekort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-872c8f4c22d288b8163f1c586ad1d10d8cbb8d92" }, { "datum": "2023-03-27", "titel": "Oordeel onafhankelijke deskundige bij beleidsdoorlichting artikel 8 Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Koninkrijksrelaties", "tags": "beleidsdoorlichting;artikel 8 Koninkrijksrelaties;wederopbouw;Sint Maarten;Saba;Sint Eustatius;orkaan Irma;Wereldbank Trust Fund", "samenvatting": "Oordeel van een onafhankelijk en extern deskundige over de kwaliteit van de beleidsdoorlichting van artikel 8 ‘Wederopbouw Bovenwindse Eilanden’ van Hoofdstuk IV Koninkrijksrelaties van de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting van de steun aan de Bovenwindse Eilanden na de orkanen van 2017 stuitte op slecht toegankelijke, gefragmenteerde en onvolledige dossiers in Digidoc, waardoor het opstellen van een inhoudelijk en financieel overzicht buitensporig veel tijd kostte en het onderzoek vertraagde. Een uitgewerkte beleidstheorie ontbrak en de uit artikel 8 gefinancierde activiteiten waren onvoldoende SMART gedefinieerd, zodat de doelmatigheid niet kon worden vastgesteld en slechts bij benadering is beredeneerd. De wederopbouwgelden voor Saba en Sint Eustatius uit artikel 8 bedroegen 14.169.000 euro, tegenover 53.724.000 euro uit begrotingen van andere ministeries die buiten beeld bleven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b00e9c6a7ed6a3b5f14b0d8ad6101700f47db643" }, { "datum": "2023-03-27", "titel": "Staat van Schiphol 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "luchthaven Schiphol, Luchtverkeersleiding Nederland, luchtvaartmaatschappijen en grondafhandelaren", "tags": "Schiphol;luchtvaartveiligheid;grondafhandeling;geluidshinder;luchtruimschendingen;ISMS;passagiersrechten;nachtvluchten", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport geeft inzicht in de veiligheid op Schiphol en de gevolgen van het vliegverkeer voor de leefomgeving.", "toelichting_risicolabels": "De veiligheid van het vliegverkeer bleef in 2022 op voldoende niveau en er waren geen ongevallen, maar bij wekelijkse zomerinspecties werden telkens meerdere afwijkingen van de Schipholregels op de vliegtuigopstelplaatsen aangetroffen, zoals geblokkeerde brandblussers en rijden binnen de afbakening van het vliegtuig. Het luchthavenbedrijf geeft onvoldoende invulling aan zijn verantwoordelijkheid voor de veiligheid van de grondafhandeling en het toezicht daarop schiet tekort; voorvallen worden lang niet altijd gemeld. Personeelstekorten, vooral bij de beveiliging, leidden tot lange wachttijden en geannuleerde vluchten. Vijfhonderd vluchten landden zonder geldige reden in de nachtperiode en de ervaren geluidshinder nam toe.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c09a0941f68b0706641fa3a2319b27e210737682" }, { "datum": "2023-03-24", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII); o.a. RVO, FDA en Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "auditrapport 2022;EZK;Auditdienst Rijk;controleverklaring;RVO;GITC;UPNL;autorisatiebeheer;TVL;subsidiebeheer;Nationaal Coördinator Groningen;inkoopbeheer;energieregelingen;SIRIS;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (hoofdstuk XIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole en de rechtmatigheid staan centraal: een goedkeurende verklaring met overschrijding van de rapporteringstolerantie door geïmporteerde inkoopfouten en onrechtmatigheden bij NCG en TO2. Bevindingen over interne beheersing van subsidie- en inkoopprocessen en dossiervorming dragen Governance; het hoofdstuk IT-beheer (GITC UPNL, aansluiting zaaksystemen-EBS, autorisatiebeheer en MIRA) onderbouwt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/24/auditrapport-2022-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii" }, { "datum": "2023-03-24", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (begrotingshoofdstuk VI); diverse DG's en agentschappen", "tags": "auditrapport 2022;Justitie en Veiligheid;Auditdienst Rijk;financieel beheer;Afpakketen;ontnemingsmaatregelen;zorgprestatiemodel;forensische zorg;DJI;factuurverwerking;inkoopbeheer;Leonardo;CJIB;datafixes;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer en rechtmatigheid: rapporteringstoleranties zijn overschreden door o.a. € 71,5 miljoen aan aanbestedingsfouten bij DJI en € 21,6 miljoen onzekerheid door de vertraagde ZPM-facturatie. Bevindingen over interne controle, kaderstelling Leonardo en eerstelijnscontroles onderbouwen Governance; de vele inkoop- en aanbestedingsonrechtmatigheden en de uitnutting van raamovereenkomsten dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/24/auditrapport-2022-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2023-03-24", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap Dienst Justitiële Inrichtingen 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "Dienst Justitiële Inrichtingen;DJI;Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;controleverklaring met beperking;jaarrekeningcontrole;inkoopproces;factuurcontrole;prestatieverklaring;zorgprestatiemodel;forensische zorg;informatiebeveiliging;AVG;Wet politiegegevens;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten van de werkzaamheden bij het baten-lastenagentschap Dienst Justitiële Inrichtingen is verricht. Auditrapport baten-lastenagentschap Dienst Justitiële Inrichtingen 2022", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring met beperking, fouten tot € 49 mln door ontbrekende prestatieverklaringen en € 21,6 mln onzekerheid in de forensische zorg maken rechtmatigheid en getrouwheid de kern (Financieel). Het inkoopbeheer is met € 71,5 mln aan aanbestedingsfouten opgeschaald naar ernstig (Keten & derden), de interne beheersingsmaatregelen schieten breed tekort (Governance) en informatiebeveiliging is als expliciete bevinding niet op orde, met vertraagde AVG/Wpg-implementatie (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/06/24/auditrapport-baten-lastenagentschap-dienst-justitiele-inrichtingen-2022" }, { "datum": "2023-03-23", "titel": "Auditrapport Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM (DG agentschap RIVM), Ministerie van VWS", "tags": "auditrapport;RIVM;Auditdienst Rijk;interne jaarrekening;omzetproces;projectenbeheer;voorzieningen;tijdschrijven;functiescheiding;inkoopproces;spendanalyse;SAP;Praeventis;frauderisicoanalyse;VWS", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de interne jaarrekening over het jaar 2022 van het Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Auditrapport Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu 2022", "toelichting_risicolabels": "Kern is de controle van de interne jaarrekening met meer fouten en onzekerheden (voorzieningen, omzetverantwoording) en € 41,5 miljoen aan inkooponrechtmatigheden: Financieel. Het ontbreken van uniforme werkwijzen, procesbeschrijvingen en functiescheiding in omzet-, project- en tijdschrijfprocessen onderbouwt Governance. SAP-gebruikersbeheer en de ontbrekende frauderisicoanalyse zijn slechts aandachtspunten; Cyber & data en Fraude scoren daarom onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/23/auditrapport-rijksinstituut-volksgezondheid-en-milieu-2022" }, { "datum": "2023-03-23", "titel": "Betalingsregelingen bij uitvoeringsorganisaties van het Rijk", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "betalingsregelingen;Belastingdienst;CAK;CJIB;Rijksincassovisie;maatwerkregeling;standaardregeling;bestaansminimum;beslagvrije voet;problematische schulden;maatschappelijk verantwoord innen;Wlz;Wmo;verkeersboetes;doenvermogen", "samenvatting": "De 3 grootste schuldeisers van de rijksoverheid hebben weinig oog voor kwetsbare burgers die vanwege afbetaling van schulden onvoldoende leefgeld overhouden. De aanpak voor duizenden burgers met problematische schulden is daardoor onvoldoende... De Algemene Rekenkamer doet in het op 23 maart 2023 gepubliceerde onderzoek aanbevelingen hoe de begeleiding door de Belastingdienst, CJIB en het CAK beter kan. Communicatie over standaardregelingen helder en transparant Wordt een standaard betalingsregeling afgesproken met een burger, dan is de communicatie van grote rijksorganisaties daarover wel helder. Deze regelingen zijn daardoor toegankelijk. Dat is belangrijk, want het gaat om grote aantallen burgers die zo geholpen worden - bij de Belastingdienst gemiddeld 165.000 keer per jaar, bij het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), dat onder andere verkeersboetes int, ruim 122.000 standaardregelingen. En het draagt bij dat er daadwerkelijk betaald wordt. De Algemene Rekenkamer beoordeelt die aanpak bij de Belastingdienst en CJIB als effectief. Bij het Centraal Administratiekantoor CAK, de instantie die de eigen bijdrage int bij langdurige opname in een zorginstelling (Wlz) of bij huishoudelijke hulp thuis (Wmo), zijn de aangeleverde data van onvoldoende kwaliteit. Hierdoor kan de Algemene Rekenkamer niet vaststellen hoeveel betalingsregelingen het CAK jaarlijks afsluit en hoeveel er afbetaald worden. Het CAK kan niet aangeven hoe vaak betalingsregelingen worden afgesproken en [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het innen van vorderingen en het voorkomen van oplopende schulden: standaardregelingen worden bij de Belastingdienst en het CJIB in 71 procent van de gevallen volledig afbetaald, terwijl maatwerkregelingen veel vaker stranden en het bestaansminimum niet goed wordt beschermd, onder meer doordat de Belastingdienst vanwege zijn preferente positie andere schuldeisers buiten de berekening laat. Communicatie richting burgers draagt een groot deel van de bevindingen: het CAK wijst in slechts 1 van 9 brieven op een betalingsregeling, websites bevatten onjuiste voorwaarden en de criteria voor maatwerk worden niet openbaar gemaakt. Sturing en verantwoording zijn zwak omdat werkinstructies en normen voor het bestaansminimum bij CAK en CJIB ontbreken of elkaar tegenspreken en beoordelingen niet in dossiers worden vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/03/23/betalingsregelingen-bij-uitvoeringsorganisaties-van-het-rijk" }, { "datum": "2023-03-21", "titel": "Rijksbreed AVG onderzoek 2022", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); CIO-Rijk / CIO-beraad; departementen", "tags": "AVG;privacygovernance;Auditdienst Rijk;verwerkersovereenkomsten;register verwerkingsactiviteiten;ARVODI-2018;cloudstrategie;DPIA;Three Lines Model;CIO-Rijk;aantoonplicht;best practices;rijksbreed;2022", "samenvatting": "Onderzoek naar de inrichting van de privacygovernance bij de departementen voor de aantoonbare naleving van de AVG (aantoonplicht), de kwaliteit van de afspraken met verwerkers, alsmede de inrichting van de controle en monitoringsactiviteiten die toezien op de naleving van deze afspraken (verwerkersovereenkomsten) en de gehanteerde privacycriteria in de departementale cloudstrategieën.", "toelichting_risicolabels": "Aantoonbare naleving van de AVG is de kern van het onderzoek: verouderd privacybeleid, niet-actuele registers van verwerkingsactiviteiten en een niet-sluitende PDCA-cyclus (Wet & regelgeving). De inrichting van privacygovernance, verantwoordingsstructuur en Three Lines Model dragen Governance; het vrijwel overal ontbrekende toezicht op verwerkersovereenkomsten en op naleving door verwerkers (derden) onderbouwt Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/21/rijksbreed-avg-onderzoek-2022" }, { "datum": "2023-03-20", "titel": "Waterinjectie Borgsweer", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Aardolie Maatschappij (NAM), opslag- en scheidingsfaciliteit Farmsum en injectielocatie Borgsweer", "tags": "waterinjectie;Borgsweer;NAM;gaswinning;afvalstoffen;Landelijk Afvalbeheerplan;vergunningverlening;SodM", "samenvatting": "Rapport over knelpunten en risico’s bij de verwerking van vloeibaar afval uit de gaswinning vanuit strafrechtelijk handhavingsperspectief. Dit is een adviesrapport van het Openbaar Ministerie aan de minister van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "Uit het strafrechtelijk onderzoek naar de verwerking van vloeibaar afval uit de gaswinning blijkt dat de vergunningen voor de scheidingsfaciliteit in Farmsum en de injectielocatie bij Borgsweer ten onrechte niet zijn opgesteld als vergunning voor een afvalstoffeninrichting. Voor ongeveer een vijfde van het injectievolume voldoen de vergunningen niet aan het Landelijk Afvalbeheerplan; op zes van de zeven aspecten uit deel D zijn knelpunten gevonden. Herkomst, aard en samenstelling van zes deelstromen zijn onvoldoende beschreven, het acceptatie- en verwerkingsbeleid voldoet niet aan de minimumeisen, en toezichtgegevens waren deels niet beschikbaar, niet accuraat of tegenstrijdig. De vergunningen zijn voor onbepaalde tijd verleend en nooit geactualiseerd, zodat beste beschikbare technieken en inzichten over seismiciteit en zeer zorgwekkende stoffen als kwik niet doorwerken; een milieueffectrapport voor de injectielocatie ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d082bfcf439b047a73db69e3d045b71101727524" }, { "datum": "2023-03-17", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (XVI); programma 'Structurele en culturele borging'; financiële functie", "tags": "auditrapport 2022;VWS;Auditdienst Rijk;controleverklaring met beperking;COVID-19;coronasteunmaatregelen;voorschotten;CORON-IT;GGD GHOR;financieel beheer;materieelbeheer;M&O-beleid;subsidiebeheer;staatssteun;inkoopbeheer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (hoofdstuk XVI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring met beperking wegens € 2,86 miljard onzekere afgerekende coronavoorschotten en € 528 miljoen onzekere testuitgaven maakt financieel beheer en rechtmatigheid de kern. De ernstige bevinding op de kwaliteit van het financieel beheer, het 3-lines model en het programma Structurele en culturele borging dragen Governance; falende inkoop-key-controls, gebrekkige contractbeheersing en afhankelijkheid van informatie van leveranciers (Mediq, SON, GGD'en) onderbouwen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/17/auditrapport-2022-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport-xvi" }, { "datum": "2023-03-17", "titel": "Modal Shift Buisleidingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Als onderdeel van het goederenvervoerbeleid is onderzocht wat de kansen en beleidsmogelijkheden zijn om modal shift naar buisleidingen te stimuleren. Dit is bekeken vanuit het perspectief dat buisleidingen een veiliger, stiller en schoner alternatief kunnen bieden voor transport van gevaarlijke stoffen. Het onderzoek bevat een statistische component, waarin is gekeken wat realistische mogelijkheden zijn voor modal shift. Daarnaast zijn in het onderzoek op basis van interviews, literatuuronderzoek en kennis bij Berenschot aanbevelingen gedaan om modal shift te stimuleren.", "toelichting_risicolabels": "De studie vergelijkt het vervoer van gevaarlijke stoffen over weg, spoor, binnenvaart en buisleiding op externe veiligheid: buisleidingen kennen de minste aandachtspunten, terwijl de risicoplafonds van het Basisnet Spoor al structureel worden overschreden en een verschuiving van LPG en propeen naar buis in Noord-Brabant ruimte zou geven voor circa 37.000 extra woningen; tegelijk kan bij Loss of Containment een gevaarlijke stof rechtstreeks in bodem en grondwater vrijkomen. Milieukundig scoren buizen fors beter, met 10,6 gram CO2 per tonkilometer tegenover 313 gram bij wegtransport, plus minder stikstof en ultrafijnstof. De robuustheid van de aanvoer is een kernthema: lage waterstanden in Maas en Rijn in 2018 en 2019 zetten de levering tussen industrieclusters onder druk. De analyse van 340 kandidaatstromen in de binnenvaart en het verladersperspectief (beschikbaarheid, prijs, flexibiliteit, marktordening en common carrier) dragen het label market.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/17/modal-shift-buisleidingen-berenschot-significance-2023" }, { "datum": "2023-03-16", "titel": "Onderzoeksrapport Integriteitsmaatregelen Print- en Couverteerstraat DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), hoofddirecteur (OCW)", "tags": "DUO;Auditdienst Rijk;print- en couverteerstraat;integriteitsmaatregelen;risicomanagement;AVG;BIO;toegangsbeveiliging;generieke accounts;changemanagement;verwerkersovereenkomst;PostNL;OCW;gesloten systeem", "samenvatting": "De ADR heeft op verzoek van DUO een onderzoek uitgevoerd naar de integriteitsmaatregelen gericht op de Print- en couverteerstraat binnen DUO. De onderzoeksvragen hebben betrekking op het ontwerp en daadwerkelijk aanwezig zijn van een risicomanagementsysteem binnen de Print- en couverteerstraat van DUO. En daarop aanbevelingen gedaan.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het ontbreken van een gestructureerd risicomanagementproces, rapportages over naleving en verbijzonderde interne controle - de kern van interne beheersing (Governance). Bevindingen over ruime, niet naar personen herleidbare toegangsrechten, generieke beheerdersaccounts en een ontbrekende BIO/AVG-uitwerking dragen Cyber & data. Fraude en digitale disruptie staan niet centraal; het gaat om beheersing van data-integriteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/16/onderzoeksrapport-integriteitsmaatregelen-print--en-couverteerstraat-duo" }, { "datum": "2023-03-16", "titel": "Procesevaluatie afhandeling waterschade Zuid- Nederland", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Wet tegemoetkoming schade bij rampen;wateroverlast Limburg;watersnood juli 2021;RVO;coulanceregeling;schadegebied;Quick Scan;verzekerbaarheid", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het evalueert de toepassing van de Wet tegemoetkoming schade bij rampen (Wts) op de wateroverlast in juli 2021.", "toelichting_risicolabels": "Na de overstromingen van 13 tot en met 20 juli 2021 in Limburg en delen van Noord-Brabant raamde de haastig opgestelde quickscan de maximale tegemoetkoming op 1,15 miljard euro, terwijl begin januari 2023 ruim 63,5 miljoen euro was uitbetaald op ruim 2.100 afgehandelde aanvragen; die raming droeg bij aan oplopende maatschappelijke verwachtingen over compensatie. Er ontstond een mismatch tussen de politieke nadruk op ruimhartigheid en de juridische grenzen van een vangnetregeling die alleen niet redelijkerwijs verzekerbare, verhaalbare of vermijdbare schade dekt, waardoor drie additionele eenmalige regelingen nodig waren met een reeel risico op precedentwerking. Geen van de zwaarst getroffen gemeenten was aanwezig bij de overleggen tussen Rijk en regio; zij werden vertegenwoordigd door twee centrumgemeenten en de provincie, wat onvoldoende bleek. Communicatie en informatievoorziening vormen het grootste verbeterpunt: gedupeerden misten ondersteuning bij de aanvraagprocedures en overzicht in de veelheid aan loketten en regelingen, en in de uitvoering is te veel vertrouwd op het doenvermogen van de burger.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-49b18aa2c60123af40c80dc07a65c176150b17fd" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "ADR Rapportage 2022 - Centraal Justitieel Incassobureau", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;Centraal Justitieel Incassobureau;Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;jaarrekening 2022;informatiebeveiliging;General IT Controls;datafixes;Security Roadmap;prestatieverklaringen;afpakketen;OM;PDSK;AICE;TopDesk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) doet verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk hebben gedaan voor hun wettelijke controletaak over 2022 voor het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB).", "toelichting_risicolabels": "De belangrijkste bevindingen liggen in de IT-beheersing: informatiebeveiliging onder druk, tekortschietende aantoonbaarheid van GITC-maatregelen en niet duurzaam geborgde datafixes (Cyber & data). Het rapport is onderdeel van de wettelijke controle van Programmarekening en jaarrekening met onrechtmatigheden rond nadere overeenkomsten en projectgelden (Financieel), en wijst op beheersings- en regievraagstukken zoals het retourproces in de keten OM-CJIB (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/adr-rapportage-2022---centraal-justitieel-incassobureau" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ; Dienst Publiek en Communicatie (DPC); Unit ICT / project AZ-Next", "tags": "Algemene Zaken;auditrapport 2022;DPC;Kabinet van de Koning;CTIVD;General IT Controls;AZ-Next;Renovatie Binnenhof;verplichtingenbeheer;aanbesteding;waiver;platform Rijksoverheid;Comptabiliteitswet 2016;WNT;BIO", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2022 van het ministerie van Algemene Zaken (AZ). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van AZ heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2022 Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de jaarrekeningcontrole met rechtmatigheidsoordeel en meerdere vastgestelde onrechtmatigheden (Financieel), binnen het onderzoek naar begrotings- en financieel beheer en verplichtingenbeheer (Governance). De GITC-bevinding over accounts met vergaande beheerbevoegdheden, wachtwoordbeheer en hardening draagt Cyber & data; de aanbestedingsfouten rond interimmanager, fotografie/video en het hostingplatform Rijksoverheid dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-algemene-zaken" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), Ministerie van VWS", "tags": "aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;Auditdienst Rijk;VWS;jaarrekening 2022;controleverklaring;omzetafgrenzing;projectfases;ICI;prestatieverklaringen;veegacties;BIO;General IT Controls;Comptabiliteitswet 2016;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel en materieel beheer over 2022 van het baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen. Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen", "toelichting_risicolabels": "Kern is de wettelijke jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring en het afgrenzingsrisico van de omzet via projectfases in ICI (Financieel). Terugkerende bevinding is het ontbrekende centrale toezicht op prestatieverklaringen en de aan te scherpen interne beheersing (Governance). De verouderde applicatie ICI met beveiligingsissues en het niet voldoen aan alle BIO-normen dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-baten-lastenagentschap-college-ter-beoordeling-van-geneesmiddelen" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Logius, BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Logius;BZK;jaarrekening 2022;rechtmatigheid;KIS;EASI;Digipoort;DigiInkoop;Onventis;contractbeheer;salariskosten;centrale financiering;GDI", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarrekening 2022 van Logius.", "toelichting_risicolabels": "De controle draait om rechtmatigheid: 52,3 mln euro fouten door onrechtmatige verlenging van de KIS/EASI-overeenkomsten en geïmporteerde aanbestedingsonrechtmatigheden, naast de dubbel geboekte salarisrun (Financieel). Contract- en inkoopbeheer met de overgang van DigiInkoop naar Onventis en de gedwongen winkelnering onder raamovereenkomsten dragen Keten & derden. Governance volgt uit het onvolledige contractenregister en de nog onuitgekristalliseerde afspraken over centrale financiering van de GDI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-baten-lastenagentschap-logius" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 baten-lastenagentschap SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;SSC-ICT;BZK;jaarrekening 2022;externe inhuur;knock-outcriteria;rechtmatigheid;DFA;materieelbeheer;devices;DigiInkoop;Cifas;Nétive JOB;omzetproces;licentiebeleid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarrekening 2022 van SSC-ICT.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met 15,26 mln euro aan rechtmatigheidsfouten en gecorrigeerde getrouwheidsfouten is de kern (Financieel). De zwaarste gewogen bevinding zit in inkoop en externe inhuur: onvoldoende toetsing op knock-outcriteria, foutief geformuleerde verlengingsopties en de risicovolle migratie van DigiInkoop naar Cifas/Nétive JOB (Keten & derden). Governance dekt de gebrekkige borging van onrechtmatigheden in de bedrijfsvoeringsparagraaf en de aantoonbaarheid van beheersmaatregelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-baten-lastenagentschap-ssc-ict" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;BHOS;financieel beheer;informatiebeveiliging;project Olympia;verplichtingenregistratie;AVG;verwerkingenregister;Autoriteit Persoonsgegevens;NVIS;Payment Factory;IMPACT;spendanalyse;prestatieverklaring", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van Buitenlandse Zaken (hoofdstuk V van de Rijksbegroting) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (hoofdstuk XVII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Financieel beheer staat centraal: verplichtingenregistratie, prestatieverklaringen, spendanalyse en rechtmatigheid van inkopen. Governance blijkt uit het programma 'Versterking BZ in control', het toezichtmodel en de VIC's. Informatiebeveiliging (project Olympia, toegangsbeveiliging 'need-to-know') en AVG-naleving (verwerkingenregister niet op orde, AP-last onder dwangsom over NVIS) zijn duidelijk aanwezige en onderbouwde nevenlijnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); administratie via AZ; Dienst van het Koninklijk Huis (DKH)", "tags": "Auditdienst Rijk;De Koning;begrotingshoofdstuk I;Algemene Zaken;jaarverslag 2022;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;Dienst van het Koninklijk Huis;bestemmingsreserves;loon- en prijsbijstelling;B1-component;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2022 van de Koning (I). De begroting van de Koning valt onder het ministerie van Algemene Zaken. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van de Koning heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2022 De Koning (I)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de wettelijke controle van jaarverslag en financieel beheer van begroting De Koning; de enige bevinding is een onjuist berekend percentage voor de B1-component van de uitkering, met nabetaling tot gevolg (Financieel). Governance volgt uit de verantwoordingsketen: de jaarlijkse review op de controle van de externe accountant van de DKH en de toetsing van de bestemmingsreserves. Andere thema's komen in de tekst niet substantieel voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-de-koning" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (VII), Koninkrijksrelaties (IV), Gemeente-/Provincie-/BES-fonds; o.a. SSO CN, O&P Rijk/P-Direkt, SSC-ICT, RvIG", "tags": "Auditdienst Rijk;BZK;auditrapport 2022;jaarverslag;financieel beheer;informatiebeveiliging;GITC;SSO CN;P-Direkt;SSC-ICT;RvIG;Rijksvastgoedbedrijf;voorschottenbeheer;aanbestedingen;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in jaarverslagen die vallen onder verantwoordelijkheid van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole en het financieel beheer (goedkeurende verklaringen, voorschottenbeheer, begrotingsonrechtmatigheden). Informatiebeveiliging is het openingsthema van het rapport, met GITC-bevindingen bij SSO CN, P-Direkt, SSC-ICT, OBF en RVB. De toename van onrechtmatige aanbestedingen en het kwetsbare inkoopbeheer van inhuurkrachten (12,4 mln euro) dragen Keten & derden; Governance volgt uit de bevindingen over interne beheersing, risicoanalyse en verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "tags": "Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;auditrapport 2022;controleverklaring;verwervingsketen;inkoopbeheer;aanbestedingswet;escalatiedossiers;materieelbeheer;munitievoorraden;cryptobeheer;SAP S/4HANA;verplichtingenbeheer;Oekraïne;inzetbaarheidsinformatie", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft het jaarverslag en het financieel beheer van het ministerie van Defensie onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De verwervingsketen staat centraal: tolerantie-overschrijdingen bij het DMF door niet naleven van de aanbestedingswet, ontoereikend gemotiveerd afzien van concurrentiestelling en toenemende escalatiedossiers dragen Keten & derden. De rechtmatigheidsbevindingen en het verplichtingenbeheer dragen Financieel; het ontbrekende eigenaarschap van de inkoopmonitoring, de niet-sluitende PDCA-cyclus en het materieelbeheer (45% niet op orde) dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-defensie-x-en-defensiematerieelbegrotingsfonds-k" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); o.a. DG Toeslagen en DG Herstel", "tags": "Financiën;Belastingdienst;Douane;Toeslagen;auditrapport 2022;controleverklaring;Herstel Toeslagen;UHT;wijzigingsbeheer;IV-portfoliomanagement;scriptbeheer;inkoopbeheer;grote geldstromen;misbruik en oneigenlijk gebruik;legacy", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert elk jaar een wettelijke controle uit op de (financiële) verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen en naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties van het Rijk. In het auditrapport over het Jaarverslag van Financiën en de bijbehorende managementletters over de Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane staan de uitkomsten van het onderzoek.", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke controle en het financieel beheer staan centraal: tolerantie-overschrijdingen, de inherente M&O-onzekerheid, fouten in herstel- en compensatiebetalingen en de beheersing van accijnzen en douanerechten dragen Financieel. De opbouw van de controlfunctie, interne beheersing en PDCA-cyclus dragen Governance; de IT-beheerbevindingen (wijzigingsbeheer, scriptbeheer, logische toegangsbeveiliging, legacy) dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "IenW;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;auditrapport 2022;controleverklaring;inkoopbeheer;aanbestedingswet;Rijkswaterstaat;prestatieverklaringen;ProRail;verplichtingenbeheer;informatiebeveiliging;AVG;Herstel- en Veerkrachtplan;Nationaal Groeifonds", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, het Mobiliteitsfonds en het Deltafonds (hoofdstukken XII, A en J van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het inkoopbeheer is de belangrijkste (ernstige) bevinding, met niet naleven van de aanbestedingswet, onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten en de aansturing van ProRail: dat draagt Keten & derden. De zeven tolerantie-overschrijdingen en tekortschietende prestatieverklaringen dragen Financieel; de verbeterplannen voor het financieel beheer en het toezicht door OVS dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-mobiliteitsfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); FDA, RVO, NVWA", "tags": "LNV;Diergezondheidsfonds;auditrapport 2022;controleverklaring;autorisatiebeheer;subsidiebeheer;FDA;inkoopbeheer;vogelgriep;NVWA;SIRIS;Brexit Adjustment Reserve;Herstel- en Veerkrachtplan;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (hoofdstuk XIV van de Rijksbegroting) en het Diergezondheidsfonds (hoofdstuk F van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Auditrapport 2022 ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de wettelijke controle van jaarverslagen en het financieel beheer: rechtmatigheidsbevindingen zoals de niet gemelde BAR-verplichting (€89 mln), de TO2-onrechtmatigheid en de ontbrekende plausibiliteitscheck bij vogelgriepruimingen dragen Financieel. Subsidiebeheer, dossiervorming en autorisatiebeheer dragen Governance; de FDA-capaciteit, het niet werkende SIRIS en de verouderde NVWA-systemen dragen Continuïteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-xiv-en-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement (VIII); Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "OCW;DUO;auditrapport 2022;controleverklaring;M&O-beleid;nieuwkomersbekostiging;subsidiebeheer;GITC;informatiebeveiliging;autorisatiebeheer;RBAC;AVG;bekostiging primair onderwijs;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (hoofdstuk VIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De kern van dit auditrapport is de rechtmatigheid van de geldstromen: tekortschietend M&O-beleid leidt tot onzekerheden bij nieuwkomersbekostiging (ca. €182 mln) en direct vastgestelde subsidies (ca. €366 mln), wat Financieel draagt. De 39 resterende GITC-bevindingen bij DUO, het Oracle-platform en het autorisatiebeheer dragen Cyber & data; de beheerbevindingen en het toezicht op de interne beheersing dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); Rijksdienst Caribisch Nederland unit SZW; Rijksschoonmaakorganisatie", "tags": "SZW;Sociale Zaken en Werkgelegenheid;Auditdienst Rijk;auditrapport 2022;RCN-unit SZW;Caribisch Nederland;M&O-beleid;Tozo;crisisdienstverlening;rijksbijdragen ouderdomsfonds;AVG;informatiebeveiliging;frauderisico;UWV;SVB", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daarvoor bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Financieel volgt uit de rechtmatigheidsonzekerheden: de loonderving in Caribisch Nederland, € 61 mln Crisisdienstverlening en € 113 mln Tozo. Governance is onderbouwd door de ontoereikende interne beheersing bij de RCN-unit SZW en het ontoereikende M&O-controlebeleid. Fraude volgt uit de expliciet nog niet beheerste frauderisico's bij het FDC (wijzigingen bankrekeningnummers) en in het betaalproces van de RCN-unit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid-xv" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM); College van procureurs-generaal", "tags": "Openbaar Ministerie;OM;Auditdienst Rijk;auditrapport 2022;afpakketen;waardebeslag;ontnemingsmaatregelen;CJIB;Beslag Informatie Systeem;inkoopdossiers;aanbestedingsregelgeving;DAS;Leonardo;Smartflow;AVG", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de kwaliteit van het financieel en materieel beheer van het Openbaar Ministerie (OM). Auditrapport 2022 Openbaar Ministerie", "toelichting_risicolabels": "Financieel volgt uit de onrechtmatigheden van € 45,6 mln (IT-contracten, tolken, DAS) en de niet structureel geborgde volledigheid van de financiële verantwoording van ontnemingsmaatregelen. Governance is onderbouwd door de trage voortgang van het verbeterplan AO/IC en de gemiddelde bevindingen op executie van vermogenssancties en beheer waardebeslag. Keten & derden volgt uit de onvolledige inkoopdossiers, de naleving van aanbestedingsregelgeving en de afhankelijkheid van ketenpartners als CJIB en DRZ.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB), onder minister BZK", "tags": "Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;Raad van State;Algemene Rekenkamer;BZK;Auditdienst Rijk;auditrapport 2022;controleverklaring;financieel beheer;risicomanagement;informatiebeveiliging;Comptabiliteitswet 2016;WNT", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (hoofdstuk IIB van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Als wettelijke jaarrekeningcontrole staan de getrouwheid en comptabele rechtmatigheid van de begrotingsuitvoering centraal (Financieel); Governance volgt uit het onderzoek naar begrotings- en financieel beheer en de invoering van risicomanagement bij de colleges. Omdat bevindingen van materieel belang ontbreken, scoren beide thema's niet hoger en staan andere thema's, zoals Cyber & data, onvoldoende centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Rijksdienst voor Identiteitsgegevens", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG), BZK", "tags": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens;RvIG;BZK;Auditdienst Rijk;auditrapport 2022;BRP-berichtenverkeer;volledigheid opbrengsten;assurance-verklaring;OpenText;DICTU;GBA-V;GITC-normenkader;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;balansdossier", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de relevante bevindingen en aandachtspunten vanuit de controlewerkzaamheden bij de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens van 2022.", "toelichting_risicolabels": "Financieel volgt uit de onzekerheid van € 42,4 mln over de volledigheid van de BRP-opbrengsten en € 6,4 mln aan onrechtmatige overbruggingsovereenkomsten. Governance is onderbouwd door het ontbreken van assurance-verklaringen van OpenText en Dictu over de beheersmaatregelen en het niet tijdig en onvolledig aangeleverde balansdossier in het verantwoordingsproces.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-rijksdienst-voor-identiteitsgegevens" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport 2022 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste Kamer en Tweede Kamer, onder minister BZK", "tags": "Staten-Generaal;Tweede Kamer;Eerste Kamer;BZK;Auditdienst Rijk;auditrapport 2022;kunstbeheer;verplichtingen;voorschotten;three-way-match;IT-beheersmaatregelen;ISAE3402;Comptabiliteitswet 2016;risicomanagement;fraudebeheersing", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Staten-Generaal (hoofdstuk IIA van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Financieel en Governance volgen uit de bevindingen in het financieel beheer van de Tweede Kamer: onrechtmatige verlengingen van raamovereenkomsten, verplichtingen die niet in het goede jaar zijn geboekt, een niet juiste en volledige kunstregistratie en een audit committee dat niet meer bijeenkomt. Cyber & data is onderbouwd door het niet effectieve wachtwoord- en gebruikersbeheer bij uitbestede IT-diensten, met risico op ongeautoriseerde toegang tot de database van het financieel systeem.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-2022-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf (RVB), DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;RVB;BZK;ADR;auditrapport 2022;controleverklaring;General IT Controls;IAM;autorisatiebeheer;ingebruikgeving;projectbeheer;aanbestedingen;Aanbestedingswet 2012;renovatie Binnenhof;materiële vaste activa", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van het financieel jaarverslag 2022 van het Rijksvastgoedbedrijf.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met rechtmatigheidsfouten van circa € 5,5 mln en foutgevoelig financieel beheer dragen Financieel. De gemiddelde gewogen bevindingen op ingebruikgeving en projectbeheer en de moeizame aanlevering van controle-informatie onderbouwen Governance. Cyber & data volgt uit het GITC-beheer dat niet aan de minimumvereisten voldoet en waarvan de weging is verzwaard.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/auditrapport-baten-lastenagentschap-rijksvastgoedbedrijf-2022" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Controleverklaring financiële overzichten 2022 OM", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM); College van procureurs-generaal", "tags": "Openbaar Ministerie;OM;controleverklaring;ADR;JenV;financiële overzichten 2022;verantwoordingsstaat;saldibalans;Comptabiliteitswet 2016;Rijksbegrotingsvoorschriften;frauderisico's;beslagrekeningen;College van procureurs-generaal;getrouw beeld", "samenvatting": "Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de financiële overzichten 2022 van het Openbaar Ministerie (OM). Controleverklaring financiële overzichten 2022 OM", "toelichting_risicolabels": "Het goedkeurende oordeel over de verantwoordingsstaat en saldibalans van het OM staat centraal (Financieel). De verklaring rapporteert daarnaast uitgebreid over vier geïdentificeerde frauderisico's, waaronder onrechtmatige terugbetalingen vanuit beslagrekeningen en samenspanning bij inkoop, en constateert dat een OM-brede geformaliseerde frauderisicoanalyse ontbreekt (Fraude).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/controleverklaring-financiele-overzichten-2022-om" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Feitelijke bevindingen onderzoek Nationaal Groeifonds (XIX) 2022", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Groeifonds (XIX); ministerie van Economische Zaken en Klimaat (directeur FEZ); deelnemende vakdepartementen", "tags": "Nationaal Groeifonds;NGF;EZK;ADR;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;jaarverslag 2022;Tijdelijke wet Nationaal Groeifonds;begrotingsfonds;vakdepartementen;Rijksbegrotingsvoorschriften;FEZ;administratieve organisatie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de uitkomsten van de overeengekomen specifieke werkzaamheden die bij het ministerie van EZK zijn verricht voor het onderzoek naar het jaarverslag van het Nationaal Groeifonds (NGF) over 2022. Feitelijke bevindingen onderzoek Nationaal Groeifonds (XIX) 2022", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de totstandkoming, belegde verantwoordelijkheden en reconstrueerbaarheid van de verantwoordingsinformatie in het NGF-jaarverslag (Governance). De aansluiting van de financiële gegevens, waaronder de uitbetaalde bedragen per vakdepartement, en het ontbreken van een controleverklaring bij de verantwoording dragen Financieel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/feitelijke-bevindingen-onderzoek-nationaal-groeifonds-xix-2022" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Financiële Verantwoording 2022 Baten-Lastenagentschap UBR", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Uitvoeringsorganisatie Bedrijfsvoering Rijk (UBR), onder DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk (DGVBR)", "tags": "UBR;BZK;jaarrekening 2022;controleverklaring;ADR;comptabele rechtmatigheid;DGVBR;Regeling agentschappen;Comptabiliteitswet 2016;wet DBA;IPKD;KOOP;frauderisicobeheersing;categoriemanagement;baten-lastenagentschap", "samenvatting": "Verklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over de in de jaarrekening 2022 van baten-lastenagentschap Uitvoeringsorganisatie Bedrijfsvoering Rijk (UBR) opgenomen financiële overzichten.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de goedkeurende controleverklaring bij de financiële overzichten en de comptabele rechtmatigheid, met circa € 5,5 mln onrechtmatigheden en een negatief resultaat van € 2,9 mln (Financieel). De opheffing en herpositionering onder DGVBR, de door de interne controle gesignaleerde beheersingsrisico's en het frauderisicoprofiel in de verantwoording dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/financiele-verantwoording-2022-baten-lastenagentschap-ubr" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Intern jaarverslag 2022 Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU) met controleverklaring Jaarverslag", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU), ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "DICTU;EZK;intern jaarverslag 2022;jaarrekening;agentschap;transitie;Cloudpartner;aanbesteding Applicatiediensten;ziekteverzuim;externe inhuur;ISO 27001;comptabele rechtmatigheid;Regeling agentschappen;wet DBA;LNV", "samenvatting": "De dienst ICT Uitvoering (DICTU) doet verslag van de werkzaamheden en resultaten in 2022. De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten gecontroleerd. DICTU is een agentschap van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat. Intern jaarverslag 2022 Agentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU) met controleverklaring", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekening, de rechtmatigheidsverantwoording (onrechtmatigheden van € 5,5 mln naar € 0,8 mln) en de opvolging van ADR-bevindingen dragen Financieel. De transitie 'met de winkel open', LCM-achterstanden en de vertraagde aanbesteding Applicatiediensten raken de continuïteit van de ICT-dienstverlening. Het ziekteverzuim van 6,3%, de krappe arbeidsmarkt en de afhankelijkheid van externe inhuur onderbouwen Personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/intern-jaarverslag-2022-agentschap-dienst-ict-uitvoering-dictu-met-controleverklaring" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Intern jaarverslag 2022 van baten-lastenagentschap NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;intern jaarverslag 2022;jaarrekening;controleverklaring;Auditdienst Rijk;LNV;baten-lastenagentschap;rechtmatigheid;inkoop;IUC;retributies;College van Beroep voor het bedrijfsleven;kostprijsmodel;Comptabiliteitswet 2016;Wet open overheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) gecontroleerd. Intern jaarverslag 2022 van baten-lastenagentschap NVWA", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheidsmededeling met € 10,8 mln aan onrechtmatigheden boven de tolerantie en het verlies van € 6,7 mln maken Financieel dominant. De bedrijfsvoeringparagraaf over interne beheersing, frauderisicoanalyse, AVG-verwerkersovereenkomsten en Woo draagt Governance. De inkooponrechtmatigheden (€ 0,6 mln eigen inkoop en € 7,8 mln via het IUC door te late verlenging van mantels en contracten) rechtvaardigen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/intern-jaarverslag-2022-van-baten-lastenagentschap-nvwa" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Jaarrekening 2022 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM (CFO-dBV), Ministerie van VWS", "tags": "RIVM;jaarrekening 2022;controleverklaring;Auditdienst Rijk;agentschap;VWS;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;COVID-19;externe inhuur;Rijksvaccinatieprogramma;frauderisicoanalyse;USP Utrecht;Standaard 720", "samenvatting": "Jaarrekening over 2022 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu, met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk. Jaarrekening 2022 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een jaarrekening met controleverklaring: balans, staat van baten en lasten (verlies € 3,1 mln) en kasstroom vormen de kern (Financieel). De ADR beoordeelt de interne beheersing en constateert het ontbreken van een agentschapsbrede frauderisicoanalyse (Governance). Personele krapte en hoge externe inhuur worden benoemd, maar blijven context in het directieverslag en scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/jaarrekening-2022-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu-rivm" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Jaarrekening 2022 van de Dienst Justitiële Inrichtingen met controleverklaring", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;jaarrekening 2022;controleverklaring met beperking;Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;zorgprestatiemodel;forensische zorg;prestatielevering;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;JIO;statistische steekproef;ondermijning;agentschap", "samenvatting": "Deze jaarrekening geeft een overzicht van de financiën van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) in 2022. De Auditdienst Rijk heeft de jaarrekening gecontroleerd. Jaarrekening 2022 van de Dienst Justitiële Inrichtingen met controleverklaring", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel met beperking wegens niet vast te stellen prestatielevering (meest waarschijnlijke fout € 49 mln, maximaal € 72,6 mln) en de onvoldoende betrouwbare verantwoording van € 21,6 mln forensische zorgkosten maken financiële getrouwheid de kern. Als oorzaak noemt de ADR onvoldoende interne beheersingsmaatregelen, wat samen met de verantwoordingsvoorschriften Governance draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/jaarrekening-2022-van-de-dienst-justitiele-inrichtingen-met-controleverklaring" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Jaarrekening 2022 van de Immigratie- en Naturalisatiedienst met controleverklaring", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); beleidsartikel 37 Migratie", "tags": "IND;jaarrekening 2022;controleverklaring met beperking;Auditdienst Rijk;agentschap;Justitie en Veiligheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;prestatielevering;dwangsommen;asiel;negatief eigen vermogen;Standaard 720;migratie", "samenvatting": "Deze jaarrekening geeft een overzicht van de financiën van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) in 2022. De Auditdienst Rijk heeft de jaarrekening gecontroleerd. Jaarrekening 2022 van de Immigratie- en Naturalisatiedienst met controleverklaring", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring bevat een oordeel met beperking wegens onzekerheid over de prestatielevering bij kostenfacturen (maximaal € 18,5 mln), naast een verlies van € 26,3 mln en een negatief eigen vermogen (Financieel). Als oorzaak noemt de ADR onvoldoende interne beheersingsmaatregelen; de verantwoording volgens Comptabiliteitswet en Regeling agentschappen draagt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/15/jaarrekening-2022-van-de-immigratie-en-naturalisatiedienst-met-controleverklaring" }, { "datum": "2023-03-15", "titel": "Van verweven naar verbonden", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Galan Groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fusies en overnames; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Fusies en overnames", "onderzochte_dienst": "Centrale Administratieve Processen (CAP), Informatievoorziening (IV) en Klantinteractie & -Services (KI&S)", "tags": "Belastingdienst;ontvlechting;Douane;Dienst Toeslagen;CAP;informatievoorziening;klantinteractie;opdrachtgeverschap", "samenvatting": "Haalbaarheidsonderzoek naar de ontvlechting van CAP, IV en KI&S.", "toelichting_risicolabels": "De drie directies Centrale Administratieve Processen, Informatievoorziening en Klantinteractie & Services tellen samen ongeveer tienduizend medewerkers en leveren diensten aan Belastingdienst, Douane en Toeslagen. Van de gemelde knelpunten hangt 35 procent samen met de behoefte aan meer functionaliteit en diversificatie en 25 procent met invloed op capaciteit en prioriteit. Verschuiven van processen is voor zes processen haalbaar, met incidentele kosten tot zeven miljoen euro en structurele kosten tot vier miljoen euro per proces; voor de overige knelpunten is professionalisering van de opdrachtgever-opdrachtnemerrelatie nodig. Voorgesteld wordt de circa 200 miljoen euro aan begrotingsmiddelen vanaf 2024 rechtstreeks aan Douane en Toeslagen toe te kennen en de dubbele rol van de directeur-generaal als opdrachtgever en opdrachtnemer te scheiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4af1689c48897fa2dfeb80c2441ee2f1843bb2ef" }, { "datum": "2023-03-14", "titel": "Verbeterplan Niet Gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK DuikMedisch Centrum", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commando Zeestrijdkrachten (CZSK), DuikMedisch Centrum", "tags": "Defensie;CZSK;DuikMedisch Centrum;Auditdienst Rijk;verbeterplan;materieelbeheer;niet gevoelig materieel;inventarisgoederen;MKM;telproces;opslaglocaties;ERP M&F;SAP;Auditrapport Defensie 2023", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het verbeterplan Niet Gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK/DuikMedisch Centrum. Verbeterplan Niet Gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK DuikMedisch Centrum", "toelichting_risicolabels": "Het stuk draait om interne beheersing van het materieelbeheer: acht code 2-bevindingen (o.a. telproces zonder proces-verbaal, niet inzichtelijke verschillenanalyse, ontbrekende documentatie MKM) zijn in een verbeterplan opgenomen dat de ADR beoordeelt en in 2023 op bestaan en werking toetst. Andere thema's, zoals toeleveringsketen, komen in dit korte document onvoldoende centraal terug voor een label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/14/verbeterplan-niet-gevoelig-materieel-inventarisgoederen-czsk-duikmedisch-centrum" }, { "datum": "2023-03-13", "titel": "Onderzoeksrapport Productieverklaring DCS Datacenter Services 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Datacenter Services (DCS), Belastingdienst", "tags": "Datacenter Services;productieverklaring;print en mail;mailpacks;PostNL;vernietigingsproces;telbrieven;functiescheiding", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Productieverklaring DCS 2021. Met de Productieverklaring wordt verantwoording afgelegd over de opzet en werking van de exploitatieservices Print en Mail. DCS staat voor Datacenter Services en valt onder de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "De productieverklaring over de exploitatieservices print en mail en de aantallen aan de postbezorger aangeboden poststukken is naar het oordeel van de auditdienst in alle van materieel belang zijnde aspecten tijdig, juist en volledig, waarbij alleen aan specifiek geselecteerde normen is getoetst. Tijdens de opdracht zijn meerdere verklaringen ontvangen omdat de eerdere foutieve cijfers bevatten; onder meer waren vernietigde posten ten onrechte meegeteld, wat pas na constatering is gecorrigeerd. Bij de vernietiging van diverse posten zijn ook de telbrieven vernietigd zonder dat de interne eindcontrole dat vaststelde. Aanbevolen wordt vooraf een interne review op de verklaring uit te voeren; het eerder gesignaleerde risico van kennis bij een enkele medewerker is met een procesbeschrijving ondervangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c2bba27c8f90a522c328161b60ad9f400c98a3c7" }, { "datum": "2023-03-13", "titel": "Veiligheid van de gebouwen buiten de scope van de versterkingsoperatie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACVG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "Groningen;aardbevingen;versterkingsoperatie;NCG;Meijdam-norm;NPR 9998;LOOV;gaswinning", "samenvatting": "Het Adviescollege Veiligheid Groningen adviseert over de veiligheid van de gebouwen buiten de scope van de versterkingsoperatie. De scope is de werklijst van de Nationaal Coördinator Groningen met adressen in Groningen die bouwkundig worden opgenomen en daarna worden beoordeeld op hun veiligheid bij aardbevingen.", "toelichting_risicolabels": "Het advies concludeert dat nog niet voldoende aannemelijk is dat de ongeveer 65.000 gebouwen buiten de werkvoorraad van 27.181 adressen voldoen aan de norm van een overlijdenskans van 1 op 100.000 per jaar. In een steekproef van vijftien beoordeelde gebouwen voldeden er ten minste zes zeker niet aan die norm; het gaat vooral om metselwerkwanden die uit het vlak kunnen bezwijken en om gemetselde inpandige rookkanalen die een voortschrijdende instorting kunnen veroorzaken. De processen om risicovolle gebouwen op te sporen sluiten deze kwetsbaarheden ten onrechte uit: de criteria van het Loket Opname op Verzoek zijn te restrictief, ongegrond verklaarde meldingen van acuut onveilige situaties worden niet nagelopen en bewoners kunnen de gebreken zelf niet herkennen. Aanbevolen wordt een actieve screening binnen de 0,1g PGA-contour.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f16cacd984439a7bd164227451bbedc985e7b5fd" }, { "datum": "2023-03-13", "titel": "Veiligheid van de gebouwen buiten de scope van de versterkingsoperatie: Bijlagen A-I", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACVG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG)", "tags": "versterkingsoperatie;Groningen;aardbevingen;Meijdam-norm;NCG;NPR 9998;Loket Opname op Verzoek;gaswinning", "samenvatting": "Bijlagen bij het rapport van het Adviescollege Veiligheid Groningen over de veiligheid van de gebouwen buiten de scope van de versterkingsoperatie. De scope is de werklijst van de Nationaal Coördinator Groningen met adressen in Groningen die bouwkundig worden opgenomen en daarna worden beoordeeld op hun veiligheid bij aardbevingen.", "toelichting_risicolabels": "De scope van de versterkingsoperatie groeide van ruim 3.000 adressen in 2016 naar 27.181 op 30 juni 2022, is nooit formeel vastgesteld en wordt niet teruggedraaid, waardoor de omvang niet het actuele aardbevingsrisico weergeeft; daarbuiten staan ongeveer 65.000 gebouwen die niet worden opgenomen en beoordeeld. Een selecte steekproef van vijftien gebouwen buiten die scope toont aan dat er gebouwen zijn die niet voldoen aan de norm van maximaal een op honderdduizend jaarlijks overlijdensrisico, met metselwerkwanden, topgevels en inpandige gemetselde rookkanalen als terugkerende zwakke plekken bij bouwjaren voor 1970 en bij klassieke Groningse boerderijen. De signaleringsroutes schieten tekort: schademeldingen worden niet doorgezet naar de scope, schade-inspecteurs missen richtlijnen om acuut onveilige situaties te herkennen en de criteria van het meldloket laten inherente zwakheden buiten beschouwing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dbc231b442914a82639fde119ea98301074813f9" }, { "datum": "2023-03-10", "titel": "LAK Werkende keten 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ketenbureau Loonaangifteketen (LAK), Belastingdienst en UWV; Accountantsdienst UWV/ADR", "tags": "loonaangifteketen;LAK;Kort Jaarverslag 2022;Ketenbureau;UWV;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;Accountantsdienst UWV;normenkader;assurancerapport;NOREA 3000D;procesbeschrijving;norm 3", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) en de Accountantsdienst UWV (AD UWV) naar het proces van totstandkoming van de gerapporteerde resultaten in de eindrapportage loonaangifteketen (LAK) over 2022. LAK Werkende keten 2022", "toelichting_risicolabels": "Het assurancerapport toetst de ordelijke en controleerbare totstandkoming van verantwoordingsinformatie (Kort Jaarverslag 2022) en de betrouwbaarheid van een gerapporteerd normcijfer: een zuiver verantwoordings- en beheersingsvraagstuk (Governance). De conclusies zijn positief; alleen de detailbevinding over de gedateerde procesbeschrijving is nog actueel. Continuïteits- of IT-risico's staan niet centraal en scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/10/lak-werkende-keten-2022" }, { "datum": "2023-03-09", "titel": "Voorstel onderzoek Auditdienst Rijk in de realisatiefase van het groot project Grensverleggende IT (GrIT)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk t.b.v. vaste commissie voor Defensie (Tweede Kamer); programma GrIT realisatiefase", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;Auditdienst Rijk;Defensie;Regeling Grote Projecten;groot project;basisrapportage;voortgangsrapportage;Standaard 4400N;controleverklaring;programmabeheersing;risicomanagement;financieel beheer;Adviescollege ICT-toetsing;Tweede Kamer", "samenvatting": "Rapport door de Auditdienst Rijk met feitelijke bevindingen en een controleverklaring. Het definitieve accountantsrapport is ten tijde van verzending van deze brief nog niet ontvangen. Deze zal zo spoedig mogelijk aan de Tweede Kamer worden verzonden. Voorstel onderzoek Auditdienst Rijk in de realisatiefase van het groot project Grensverleggende IT (GrIT)", "toelichting_risicolabels": "Het voorstel richt zich vrijwel volledig op de toetsing van Governance, programmabeheersing en informatievoorziening aan de Kamer (bijlagen 1 en 2), wat het Governance-label draagt. Het Financieel-label volgt uit de jaarlijkse controleverklaring bij de financiële verantwoording en de toetsing van ramingen, risicoreservering en budgettaire inpassing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/09/voorstel-onderzoek-auditdienst-rijk-in-de-realisatiefase-van-het-groot-project-grensverleggende-it-grit" }, { "datum": "2023-03-08", "titel": "Het toetsingsproces 2022 UVB naar het percentage omzetverlies van vaststellingsaanvragen NOW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW; uitvoering door UWV (UVB)", "tags": "NOW;vaststellingsaanvraag;omzetverlies;UVB;UWV;SZW;Auditdienst Rijk;Standaard 4400;risicogerichte selectie;Deskreview;Visuele controle;Derdenverklaring;Peercode;coronasteunmaatregelen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over overeengekomen specifieke werkzaamheden van Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) onder regie van het ministerie van SZW. NOW staat voor Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid. Het toetsingsproces 2022 UVB naar het percentage omzetverlies van vaststellingsaanvragen NOW", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de toetsing van omzetverlies bij NOW-subsidievaststellingen en is direct gericht op de juiste financiële afwikkeling van steungelden (Financieel). De werkzaamheden toetsen de interne beheersing: functiescheiding, tweede reviews, accordering door de manager en aansluiting van registraties, met enkele uitzonderingen als bevinding (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/08/het-toetsingsproces-2022-uvb-naar-het-percentage-omzetverlies-van-vaststellingsaanvragen-now" }, { "datum": "2023-03-08", "titel": "Rekenmodel individueel sectorsysteem glastuinbouw", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Plantaardige Agroketens en Voedselkwaliteit (PAV)", "tags": "", "samenvatting": "Eindrapportage waarin een inschatting is gemaakt naar de effectiviteit van 6 varianten voor het individuele CO 2 -systeem voor de glastuinbouwsector.", "toelichting_risicolabels": "Het rekenmodel dient om de glastuinbouw van 7,9 Mton CO2-equivalent in 2020 naar de convenantdoelstelling van 4,3 tot 4,8 Mton in 2030 te brengen, en rekent per bedrijfstype door welke duurzame warmtebronnen, van geothermie en aquathermie tot kaswarmte en biomassa, kosteneffectief ingroeien. Financieel draait alles om de hoogte van de heffing: acht varianten leveren 3 tot 54 euro per ton CO2 op, met heffingsinkomsten van enkele tientallen miljoenen euro, totale verduurzamingskosten van ruim 3 tot 4,3 miljard euro en een stijging van de energiekosten van de sector met circa 40 procent. Doorslaggevend is het fiscale spoor, want zonder afschaffing van het verlaagde energiebelastingtarief en de WKK-vrijstelling per 1 januari 2025 loopt de benodigde heffing op van 15 naar 70 tot 77 euro per ton, terwijl mét die maatregelen een CO2-prijs van min 3,5 euro per ton volstaat. De macro-economische onzekerheid is expliciet gemodelleerd via drie KEV-prijspaden, waarbij bij een gasprijs rond 30 cent per kubieke meter helemaal geen heffing nodig is en tuinders door de huidige hoge prijzen tijdelijk stoppen met telen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/09/berenschot-kalavasta-rekenmodel-individueel-sectorsysteem-glastuinbouw-eindrapportage" }, { "datum": "2023-03-07", "titel": "Veiligheid op gezinslocaties in beeld", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "gezinslocaties van het COA", "tags": "gezinslocaties;uitgeprocedeerde gezinnen;sociale veiligheid;toegang tot onderwijs;nieuwkomers;internationale schakelklas;passend onderwijs;asielopvang", "samenvatting": "Rapport over de ontwikkeling, de veiligheid en de toegang tot onderwijs van kinderen en jongeren op de 5 gezinslocaties van het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA). Het rapport is van de Inspectie van het Onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Op alle vijf gezinslocaties, bezocht in oktober en november 2022, groeien kinderen op in een structureel onveilige omgeving, ook al voldoen de scholen aan de wettelijke zorgplicht voor een veilig schoolklimaat. Aanleiding was een mishandeling waarbij een vijfjarige jongen in coma raakte en beelden daarvan onder bewoners werden gedeeld. Gezinnen verblijven er vaak jaren in plaats van weken, terwijl veelvuldige verhuizingen leiden tot verlies van onderwijstijd; verplaatsingen worden geregeld uitgevoerd voordat er een nieuwe school is. In het voortgezet onderwijs ontstaan wachtlijsten doordat de capaciteit van internationale schakelklassen tekortschiet en voor zestienplussers ontbreekt aanbod. Ook de zorgplicht passend onderwijs komt in de knel omdat ondersteuningstrajecten bij verhuizing opnieuw moeten worden aangevraagd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3f6184c1c96911be35f69c2214a6ad97bc2ab611" }, { "datum": "2023-03-05", "titel": "Protocol flexibele pool Koninklijke Marechaussee", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DSP-groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee, flexibel inzetbare pool", "tags": "Koninklijke Marechaussee;flexibele pool;Koninkrijksrelaties;grenstoezicht;Aruba;Curacao;Sint Maarten;rechtshandhaving", "samenvatting": "Evaluatie van het ‘Protocol inzake de inzet van personeel vanuit de flexibel inzetbare pool Koninklijke Marechaussee’.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van het protocol waaronder Nederland 43 fte van de Koninklijke Marechaussee beschikbaar stelt aan Aruba, Curacao en Sint Maarten laat zien dat de vastgelegde procedure niet wordt gevolgd: in de hele onderzochte periode diende slechts een land eenmaal een verzoek om personele inzet in, en dat kon door het ontbreken van een motivering niet in behandeling worden genomen. De inzet is daardoor elk jaar feitelijk gelijk aan het voorgaande jaar zonder strategische afweging, en omdat het protocol geen concreter doel kent dan het bieden van ondersteuning valt de effectiviteit niet vast te stellen. Kennisoverdracht via twinning komt door tijdgebrek bij lokale partners niet structureel van de grond, en culturele verschillen en de hybride aansturing bemoeilijken de samenwerking op de werkvloer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3879bf751da0b73897a55645083c1a1a9c134467" }, { "datum": "2023-03-05", "titel": "Versterken rechtsstaat", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DSP-groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Koninkrijksrelaties;rechtsstaat;Aruba;Curaçao;Sint Maarten;Recherche Samenwerkingsteam;ondermijning;beleidsdoorlichting", "samenvatting": "Beschrijving van de resultaten van de beleidsdoorlichting van het 1e artikel van het hoofdstuk IV van de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "Vanuit artikel 1 van hoofdstuk IV van de Rijksbegroting werd in 2021 ruim 40 miljoen euro besteed aan een flexibele pool van 43 marechaussees, het Recherche Samenwerkingsteam, de aanpak van ondermijning en buitenlandtoelagen voor rechters en officieren van justitie in Aruba, Curaçao en Sint Maarten. Die instrumenten droegen bij aan opsporing van grensoverschrijdende drugscriminaliteit en van financieel-economische delicten waarbij politiek prominente personen, ambtenaren en overheidsvennootschappen betrokken waren. Doordat het beleidsdoel zeer generiek is geformuleerd en prestatieafspraken met de partners ontbreken, is het beleid op papier al effectief bij marginale opbrengsten en valt de doelmatigheid niet zuiver te toetsen. Uitzendingen van drie jaar leiden tot verlies van opgebouwde kennis, terwijl lokaal onvoldoende kandidaten beschikbaar zijn om de formaties te vullen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7381ce14eec3b42d6ff41dedcf16c3db3b5f7488" }, { "datum": "2023-03-02", "titel": "Trade in Environmental Goods and Services", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Buitenlandse Economische Betrekkingen; Directie Internationale Marktordening en Handelspolitiek (IMH)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de Nederlandse belangen bij het faciliteren van handel in milieugoederen en milieudiensten binnen de Wereldhandelsorganisatie. Dit rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De studie brengt het Nederlandse exportbelang in kaart bij het wegnemen van handelsbarrieres voor milieugoederen en -diensten: met een partieel evenwichtsmodel wordt geraamd dat tariefafschaffing de uitvoer met 95 miljoen USD (kernlijst) tot 271 miljoen USD (lange lijst) per jaar verhoogt, met windturbinecomponenten, industriele pompen en machines tegen water- en luchtvervuiling als winnaars en een onbenut exportpotentieel van 1,6 miljard USD, vooral in het Verenigd Koninkrijk, de Verenigde Staten, Taiwan en China. Milieukundig wordt geschat dat het schaaleffect de Nederlandse uitstoot met ruim 41.000 ton CO2e verhoogt, terwijl elke procent extra import van milieugoederen samengaat met 0,36 procent minder CO2-uitstoot, zodat het saldo positief uitvalt. Een groot deel van het rapport gaat over regelgeving als belemmering: WTO-geschillen over local content requirements bij wind en zon, technische handelsbelemmeringen, ontbrekende HS-codes voor groene waterstof en groen staal, vlagvereisten voor installatieschepen in Japan en Taiwan, en dubbele belasting bij ontbrekende belastingverdragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/03/03/ecorys-trade-in-environmental-goods-and-services-final-report" }, { "datum": "2023-03-01", "titel": "Bewaken en beveiligen - Lessen uit drie beveiligingssituaties", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "OvV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "stelsel Bewaken en Beveiligen", "tags": "bewaken en beveiligen;stelsel B&B;kroongetuige;Marengo-proces;NCTV;Openbaar Ministerie;dreigingsinschatting;georganiseerde criminaliteit", "samenvatting": "De onderzoeksvragen van dit rapport van de Onderzoeksraad voor Veiligheid gaan over de feitelijke beveiligingssituaties van de broer, de toenmalige advocaat en de vertrouwenspersoon van de kroongetuige in het Marengo-proces, hoe de beveiligingssituaties tot stand zijn gekomen en welke lessen kunnen worden getrokken voor toekomstige beveiligingssituaties.", "toelichting_risicolabels": "Bij drie beveiligingssituaties rond het Marengo-proces werd gewerkt op basis van aannamen die niet zijn gemonitord of getoetst, waaronder de aanname dat advocaten geen doelwit zouden zijn omdat zij vervangbaar zijn. De met bewaken en beveiligen belaste medewerkers van het Openbaar Ministerie en de politie konden niet beschikken over informatie die elders in beide organisaties aanwezig was, zoals een dreigingsanalyse uit 2017 en politiegegevens over voorbereidingshandelingen. De gehanteerde systematiek gaat uit van concrete dreigingsinformatie en bood weinig ruimte voor zachte signalen en voor de weerstand van de te beveiligen persoon. De regie was versnipperd over het decentrale en het rijksdomein, een wettelijke basis voor het stelsel en een onafhankelijke beroepsinstantie ontbreken, en twee van de drie beveiligingssituaties zijn niet geëvalueerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ff44f8c2d73a97eb77ebd6f99743cd2695b80b28" }, { "datum": "2023-02-28", "titel": "Evaluatie subsidieregeling sanering varkenshouderij", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Dierlijke Agroketens en Dierenwelzijn (DAD)", "tags": "", "samenvatting": "x-post evaluatie van de doeltreffendheid en doelmatigheid van de Subsidieregeling sanering varkenshouderijen (Srv).", "toelichting_risicolabels": "De ex-postevaluatie meet de milieuwinst van het saneren van 277 varkenshouderijlocaties: 580.593 doorgehaalde varkenseenheden, een daling van de gemiddelde achtergrondbelasting voor geur met 5,4 tot 6,5 procent, 0,16 Mton CO2-equivalent minder methaan per jaar en 654 ton minder ammoniak, oftewel 5,1 procent van de emissie uit varkensstallen. Financieel oordeel staat centraal in de doelmatigheidsvraag: van de 450 miljoen euro bleef 177 miljoen (39 procent) onbenut door 36 procent teruggetrokken beschikkingen, en de kosten komen uit op 139 euro per vermeden ton CO2 tegenover 417 euro per kilogram ammoniak, fors boven de PBL-raming van 300 euro. De sturing schoot tekort doordat de twee budgetophogingen wel klimaat- en stikstofdoelen toevoegden maar de deelnamevoorwaarden ongemoeid lieten, waardoor die effecten bijvangst bleven en geur- en stikstofdoelen elkaar tegenwerkten. Juridisch is bepalend dat de staatssteunkaders vergoeding op basis van actuele activawaarde voorschrijven en sloop verplichten, terwijl wisselende emissie-eisen van onder meer Noord-Brabant, waarvan de deadline van 2028 naar 2022 en toen naar 2024 schoof, voor veel varkenshouders de belangrijkste reden waren om te stoppen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/04/rapport-evaluatie-subsidieregeling-sanering-varkenshouderij-ce-delft" }, { "datum": "2023-02-28", "titel": "Toekomstige inrichting van de chartale keten", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "DNB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Strategy& (PwC)", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Directie Financiele Markten (Financien), i.s.m. DNB", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar de toekomstige inrichting van de chartale keten.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de marktordening van de chartale keten: door de daling van contant geld naar 20 procent van de toonbanktransacties in 2021 en circa 9 procent in 2030 komt de basisinfrastructuur niet meer uit zichzelf tot stand, een ontbrekende markt, en worden drie modellen uitgewerkt, wettelijke verplichting, universele cashdienstverlener en publieke uitvoering. Financieel gaat het om kosten van 200 tot 250 miljoen euro voor Geldmaat-automaten plus circa 50 miljoen direct waardevervoer, socialisatie via 8 tot 10 euro per betaalrekening, een heffing per elektronische transactie of maximaal 250 tot 300 miljoen subsidie. Continuïteit speelt via de terugvalfunctie bij pinstoringen en het concentratierisico bij Brink's met 90 tot 95 procent marktaandeel, waarvoor living will-afspraken worden bepleit; laws via de benodigde nieuwe wetgeving, de Wwft en de uitgebreide staatssteunanalyse in bijlage C.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/05/31/20230228-pwc-strategy-ticket" }, { "datum": "2023-02-27", "titel": "Jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht: 'Van raad naar daad' - Jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht - Van raad naar daad", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "IGK;jaarrapportage;HR-transitie;grensoverschrijdend gedrag;sociale veiligheid;reservisten;veteranen;Defensienota 2022", "samenvatting": "In deze jaarrapportage 2022 beschrijft de Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht zijn bevindingen als bemiddelaar voor actief dienende en gewezen defensiemedewerkers en hun familie, als onafhankelijk adviseur van de minister, Inspecteur der Veteranen en Inspecteur der Reservisten.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 kwamen 294 bemiddelingsverzoeken binnen, waarvan een derde over waardering en erkenning ging en bijna de helft over de betrouwbaarheid van de organisatie en haar procedures. Uit een enquete onder 2.000 defensiemedewerkers ervoer een derde een opmerking als grensoverschrijdend, in bijna de helft van de gevallen gemaakt door iemand met een hogere rang; velen zien af van een melding uit angst voor gevolgen voor hun loopbaan. Het aantal vacatures passeerde de 9.000 terwijl de organisatie van 47.900 naar 54.400 vte moet groeien, en tekorten aan bedrijfsartsen en instructeurs leiden tot geannuleerde opleidingen. Afgekeurde schietbanen blijven in gebruik en Boxer-chauffeurs missen nachtzichtapparatuur, wat schijnveiligheid oplevert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60239bec71d13becf585cc070f4c7dd3768a0964" }, { "datum": "2023-02-27", "titel": "Jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht: 'Van raad naar daad' - Samenvatting jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht: 'Van raad naar daad'", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht;HR-transitie;sociale veiligheid;reservisten;veteranen;vacatures;bemiddeling", "samenvatting": "In deze jaarrapportage 2022 beschrijft de Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht zijn bevindingen als bemiddelaar voor actief dienende en gewezen defensiemedewerkers en hun familie, als onafhankelijk adviseur van de minister, Inspecteur der Veteranen en Inspecteur der Reservisten.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal vacatures bij Defensie is de 9.000 gepasseerd en de werklast groeit mee met het budget; startende militairen worden zo snel doorgeplaatst dat zij ervaringsopbouw en vorming mislopen. Een derde van de tweeduizend ondervraagde medewerkers ervoer een recente opmerking als grensoverschrijdend, in bijna de helft van de gevallen gemaakt door iemand met hogere rang, en velen zien af van melden uit angst voor gevolgen voor hun loopbaan. Processen zijn stroperig en besluitvorming versnipperd; nota's doen er soms maanden over. Reservisten staan nog niet in het digitale personeels- en uitbetalingssysteem, wat uitbetaling vertraagt. In 2022 kwamen 294 bemiddelingsverzoeken binnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9c09aba795ff9d46ae92059a20137831bcad9c40" }, { "datum": "2023-02-24", "titel": "Onderzoek taken en taakuitvoering Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken (LEBZ)", "tags": "LEBZ;zedenzaken;hervonden herinneringen;ritueel misbruik;politie;Openbaar Ministerie;Scenario Analyse Model;PIZKK", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar de werkwijze van de Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken (LEBZ) in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC).", "toelichting_risicolabels": "De expertisegroep is tussen 2016 en 2021 bij 174 zaken om advies gevraagd en leverde 155 adviezen, gemiddeld 26 per jaar, tegenover ongeveer 3.000 zedenmisdrijven die de politie jaarlijks naar het openbaar ministerie stuurt. Zaken met rituele kenmerken vormen 2 procent van de adviezen. Behandelaren, vermeende slachtoffers en hun vertegenwoordigers noemen de gehanteerde vakkennis achterhaald en eenzijdig, terwijl zedenrechercheurs, officieren van justitie en rechters de expertise juist onderschrijven; het oordeel van de eerste groep berust vooral op indirect contact en op de schaarse openbare informatie. Sinds 2008 verscheen geen openbare rapportage meer, de taakomschrijving in de politie-instructie is niet openbaar, een actuele ledenlijst ontbreekt en de groep is nooit geëvalueerd, terwijl de coördinatoren door een beperkte bezetting meer taken uitvoeren dan bij de oprichting in 1999 was voorzien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ed587b3171e777b0bda6d4dfc09ec30683f3cd47" }, { "datum": "2023-02-24", "titel": "Samenvatting Onderzoek taken en taakuitvoering Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Breuer&Intraval", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken (LEBZ)", "tags": "LEBZ;zedenzaken;hervonden herinneringen;Openbaar Ministerie;Scenario Analyse Model;slachtoffers;PIZKK;transparantie", "samenvatting": "Samenvatting van het onderzoeksrapport 'Onderzoek taken en taakuitvoering Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken'. Het rapport gaat over onderzoek naar de werkwijze van de Landelijke Expertisegroep Bijzondere Zedenzaken (LEBZ in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC).", "toelichting_risicolabels": "De expertisegroep adviseerde tussen 2016 en 2021 in 155 zaken, een fractie van de circa 3.000 zedenmisdrijven die jaarlijks naar het Openbaar Ministerie gaan; ruim een derde betrof misbruik van langer dan acht jaar geleden en bij 2 procent speelden rituele kenmerken. In ruim een derde van de adviezen luidde de conclusie dat het dossier onvoldoende informatie bevat maar verder onderzoek zinvol is. De groep is sinds de oprichting in 1999 nauwelijks geëvalueerd, coördinatoren voerden meer taken uit dan beoogd bij een beperktere bezetting, en sinds 2008 is geen openbare rapportage meer verschenen. Behandelaren en vermeende slachtoffers noemen de adviseurs vooringenomen; onafhankelijke informatie ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-298fbfb478cca7ae424d74a3c28c1faaa36cf58f" }, { "datum": "2023-02-24", "titel": "Werken aan effectievere detentie van jeugdigen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IBO-werkgroep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Justitiële Jeugdinrichtingen (DJI)", "tags": "jeugdcriminaliteit;justitiële jeugdinrichting;IBO;recidive;nazorg;preventie;Vrijheidsbeneming Op Maat;jeugdreclassering", "samenvatting": "Rapport over het Interdepartementaal Beleidsonderzoek (IBO) Jeugdcriminaliteit. Het IBO zoekt beleidsvarianten en aanbevelingen voor een effectievere en doelmatige aanpak van jeugdcriminaliteit. Het gebruikt hierbij 3 oplossingsrichtingen: de instroom, de doorstroom en de uitstroom van jeugdcriminaliteit.", "toelichting_risicolabels": "Bij de instroom in justitiële jeugdinrichtingen gaat vroegsignalering op scholen en in de wijk niet goed, worden signalen niet altijd tijdig opgepakt en zorgen versnippering en overlap van preventie-interventies voor ondoelmatigheid; bij de uitstroom belemmert de complexe overgang van de regierol tussen organisaties de samenwerking en is nazorg regelmatig niet of veel te laat beschikbaar. Het korte verblijf van jeugdigen is kostbaar maar veelal weinig effectief, terwijl bij verdere stijging van zwaardere jeugdcriminaliteit een capaciteitstekort dreigt. De budgettaire grondslag bedraagt circa 200 miljoen euro en de opdracht om 40 miljoen euro te besparen kon niet volledig worden ingevuld met verantwoorde beleidsopties; de uitgewerkte varianten leveren tussen 3 en 9 miljoen euro besparing op tot een intensivering van 1 miljoen euro. Van de instroom is 97 procent man, ongeveer 48 procent is meerderjarig bij binnenkomst en 78 procent zit er op grond van preventieve hechtenis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-98d1a3359005dedef4b0f4028389e8c9aaddbbca" }, { "datum": "2023-02-23", "titel": "Pilot HR Adviseur voor de Medewerker (Buitenlandse Zaken)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "De Beleidsonderzoekers", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "HR Adviseur voor de Medewerker (HRAM), ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "HR Adviseur voor de Medewerker;HRAM;personeelsbeleid;pilot;arbeidsverhoudingen;lokaal personeel;doorzettingskracht;sociale veiligheid", "samenvatting": "Evaluatie van de pilot voor het instellen van een HR-adviseur voor de medewerkers van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ). Doel van het project is de instelling van een aanspreekpunt waar alle medewerkers van BZ terecht kunnen met HR-vragen waarvoor ze niet bij hun leidinggevende terecht kunnen en waarvoor de bestaande beschikbare informatie en aanspreekpunten niet toereikend zijn.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de kanteling van het personeelsbeleid in 2015 hadden medewerkers geen algemeen aanspreekpunt meer naast de leidinggevende, de vertrouwenspersoon en het bedrijfsmaatschappelijk werk; wie er met de leidinggevende niet uitkwam stond er veelal alleen voor, met frustratie, geestelijke druk en productiviteitsverlies tot gevolg. De pilot met twee adviseurs, samen 1 fte, vult dat gat: ongeveer 80 procent van de hulpvragen past binnen de doelstelling, hulpvragers zijn tevreden tot zeer tevreden en conflicten worden voorkomen. Het bereik blijft beperkt tot 4 procent van de werknemers; schaal 10 en lager, schaal 14 en hoger en vrijwel al het lokaal personeel worden niet bereikt. Geadviseerd wordt de pilot met twee jaar te verlengen en de capaciteit stapsgewijs met tweemaal 0,5 fte uit te breiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-27b80558d18dca21aecbc985359b5ed34291843b" }, { "datum": "2023-02-21", "titel": "Onderzoek uniformiteit jaarverslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken (Rijksbegrotingsvoorschriften/FJR)", "tags": "Rijksbegrotingsvoorschriften;RBV;jaarverslagen;uniformiteit;Comptabiliteitswet 2016;directie Begrotingszaken;Financiën;bedrijfsvoeringsparagraaf;saldibalans;baten-lastenagentschap;doelmatigheidsindicatoren;ZBO;RWT;Nationaal Groeifonds;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de invulling van de modellen in de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) onderzocht. De RBV-modellen beogen uniformiteit van de jaarverslagen te bevorderen, maar bieden ook ruimte voor de eigen situatie van de departementen. Onderzoek uniformiteit jaarverslagen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over verslaggeving en verantwoording: de uniformiteit van departementale jaarverslagen volgens de RBV-modellen en de Comptabiliteitswet 2016 (Governance). De onderzochte modellen betreffen financiële verantwoordingsgegevens zoals verantwoordingsstaten, saldibalans en de jaarverantwoording van baten-lastenagentschappen (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/21/onderzoek-uniformiteit-jaarverslagen" }, { "datum": "2023-02-20", "titel": "Afloopcontrole verbeterplan na onderzoek Niet Gevoelig Materieel Inventaris bij 983 Sqn", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLSK/LCW/O&L/983 Squadron (Woensdrecht), Ministerie van Defensie", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLSK;983 Squadron;Woensdrecht;materieelbeheer;Niet Gevoelig Materieel;inventarisgoederen;afloopcontrole;verbeterplan;ERP M&F;TBB-normen;HDBV-004;nul-telling", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de uitvoering van het verbeterplan naar aanleiding van het onderzoek Niet Gevoelig Materieel Inventaris bij 983 Sqn onderzocht. Afloopcontrole verbeterplan na onderzoek Niet Gevoelig Materieel Inventaris bij 983 Sqn", "toelichting_risicolabels": "De afloopcontrole toetst de opvolging van een verbeterplan en weegt mee in het oordeel over financieel en materieel beheer in het Auditrapport Defensie 2022 (Governance). De bevindingen betreffen operationeel materieelbeheer: voorraadadministratie in ERP M&F, telproces en afhandeling van verschillen, waar de migratie en nul-telling nog lopen (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/20/afloopcontrole-verbeterplan-na-onderzoek-niet-gevoelig-materieel-inventaris-bij-983-sqn" }, { "datum": "2023-02-19", "titel": "Bijlage 2: Nulmeting - Knelpunten binnen de huidige inrichting van ADV’s in Nederland", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGOBDR; anti-discriminatievoorzieningen (ADV's)", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage 2 bij het Berenschot rapport ‘Inrichting, takenpakket en financiering anti-discriminatievoorzieningen (ADV’s)´. In deze nulmeting worden de belangrijkste uitkomsten van de documentenstudie, focusgroepinterviews, de staatinterviews en de enquête samengevat.", "toelichting_risicolabels": "De nulmeting benoemt als hoofdthema's uit de focusgroepen het wisselende kwaliteitsniveau met beperkt toezicht, de afhankelijkheidspositie van de voorzieningen ten opzichte van gemeenten en de gebrekkige samenwerking met politie, OM en middenveld; toezicht op de Wga ligt formeel bij de provincies maar is in de praktijk afwezig en sommige voorzieningen zijn binnen de gemeente georganiseerd. Uit 213 straatinterviews weet 110 van de 132 respondenten niet wat een antidiscriminatievoorziening is en meldde slechts 12 van de 112 een ervaring, terwijl de enquête onder 467 respondenten wantrouwen in de overheid en het beeld van papieren tijgers laat zien. Over financiering melden deelnemers rechtsongelijkheid door verschillende gemeentelijke keuzes, een tijdrovende jaarlijkse aanvraagcyclus en afhankelijkheid van de politieke kleur van gemeenten en het richtbedrag uit het gemeentefonds.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/20/bijlage-2-nulmeting-knelpunten-binnen-de-huidige-inrichting-van-advs-in-nederland" }, { "datum": "2023-02-19", "titel": "Bijlage 3: Documentenstudie - Knelpunten binnen de huidige inrichting van ADV’s in Nederland", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGOBDR; anti-discriminatievoorzieningen (ADV's)", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage 3 bij het Berenschot rapport ‘Inrichting, takenpakket en financiering anti-discriminatievoorzieningen (ADV’s)´. In dit onderdeel wordt gekeken naar de al aanwezige informatie over en al uitgevoerde onderzoeken naar de huidige inrichting van anti-discriminatievoorzieningen (ADV’s) in Nederland. Op basis daarvan worden een reeks knelpunten opgesteld.", "toelichting_risicolabels": "De documentenstudie beschrijft hoe decentralisatie over meer dan veertig voorzieningen leidt tot grote verschillen in kwaliteit en toerusting, hoe gemeenten geen verplichting hebben lokaal discriminatiebeleid te voeren, en hoe een overkoepelende vorm van coordinatie tussen politie, CRM, Ombudsman en themameldpunten ontbreekt, wat ook de betrouwbaarheid van registratiecijfers aantast. Het hoofdstuk financieringssystematiek documenteert het niet geoormerkte richtbedrag uit het gemeentefonds, gestegen van 0,372 euro per inwoner in 2009, waarbij 27 procent van 157 gemeenten minder dan het richtbedrag betaalt en 20 van 39 voorzieningen minder dan de richtbijdrage ontvangen, plus een verkeerde prikkel omdat meer naamsbekendheid wel meer werk maar geen extra vergoeding oplevert. Zichtbaarheid is een apart knelpunt: uiteenlopende namen als Vizier, RADAR en drie losse Art. 1-organisaties, eigen beeldmerken, en voorzieningen die in het onderzoeksjaar van Regioplan geen enkele melding behandelden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/20/bijlage-3-documentenstudie-knelpunten-binnen-de-huidige-inrichting-van-advs-in-nederland" }, { "datum": "2023-02-19", "titel": "Inrichting, takenpakket en financiering ADV’s", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGOBDR; anti-discriminatievoorzieningen (ADV's)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport van Berenschot over het onderzoek naar de lokale aanpak van discriminatie in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek stelt vast dat er feitelijk niemand toezicht houdt op gemeenten of ADV's, dat de organisatie versnipperd is over meer dan veertig voorzieningen met sterk wisselende kwaliteit, en dat uniforme kwaliteitsnormen en een heldere verdeling van verantwoordelijkheden ontbreken. De financieringssystematiek wordt door ADV's, gemeenten en middenveld het grootste knelpunt binnen de Wga genoemd, met een niet verplichte richtbijdrage van 0,77 euro per inwoner, uitvoeringskosten van 13.475.000 euro en een keuze tussen gemeentefonds, SPUK of subsidierelatie. Realisatie vergt wijziging van de Wga of een nieuwe Antidiscriminatiewet dan wel een AMvB, terwijl uit straatinterviews blijkt dat 85 procent van 131 ondervraagden niet weet wat een antidiscriminatievoorziening is, wat leidt tot adviezen over naam, logo, pr en landelijke campagnes.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/20/berenschot-rapport-inrichting-takenpakket-en-financiering-advs" }, { "datum": "2023-02-17", "titel": "De kosten en uitvoering van beschut werkplekken in Nederland - Cijfers, duiding en doorgroeipotentie", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant APE", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Participatie en Decentrale Voorzieningen (PDV)", "tags": "", "samenvatting": "In dit rapport worden de resultaten beschreven over de kosten van werkplekken nieuw beschut.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de kostprijs en de financiering van beschut werk: een integrale kostprijs van EUR 18.002 per voltijdsplek tegenover een Participatiebudget van EUR 8.100, met een subsidietekort omdat de netto toegevoegde waarde en loonkostensubsidie de salariskosten binnen niet dekken, en een operationeel tekort omdat de overhead ongedekt blijft. Macrokosten lopen op van EUR 94,8 tot 114,9 miljoen in 2021 naar EUR 189,6 tot 229,7 miljoen in 2025. De aanbevelingen richten zich op de sturing van het stelsel, herziening van de Rijksbekostiging naar integrale kostprijs, terughoudendheid met een quotum en optimalisatie van de loonwaardemeting, terwijl de arbeidsvoorwaarden (cao Aan de Slag), begeleidingsintensiteit en de uitstroom van Wsw-medewerkers en voorlieden de personele kant dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/06/bijlage-3-significant-ape-2023-de-kosten-en-uitvoering-van-beschut-werkplekken-in-nederland-003" }, { "datum": "2023-02-15", "titel": "(On)bewust of (on)bedoeld over de grens: Onderzoek naar de omgang met grensoverschrijdende opmerkingen bij Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "", "tags": "grensoverschrijdend gedrag;sociale veiligheid;IGK;meldingsbereidheid;leiderschap;discriminatie;seksuele intimidatie;defensiecultuur", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht over hoe er om wordt gegaan met grensoverschrijdende opmerkingen binnen defensie.", "toelichting_risicolabels": "Van de 666 respondenten kreeg een op de drie in de afgelopen drie jaar een grensoverschrijdende opmerking, in 93 procent van de gevallen onder diensttijd; 41 procent ervoer die als zwaar en 11 procent als zeer zwaar. In bijna de helft van de gevallen kwam de opmerking van iemand hoger in de hierarchie en in 69 procent waren collega's erbij aanwezig. Een kwart besprak het met niemand, uit angst voor gevolgen voor de carriere of om als moeilijk te worden gezien, en 15 procent meldt dat de leidinggevende er niets mee deed. Deelnemers met een hogere rang gaven vaker aan dat zo'n opmerking in bepaalde situaties zou moeten kunnen, terwijl juist van hen voorbeeldgedrag wordt verwacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-173e22f7b4a650d8f6786401f7b702d9667f0b93" }, { "datum": "2023-02-15", "titel": "Jaarrapportage Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht: 'Van raad naar daad'", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IGK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "IGK;jaarrapportage;HR-transitie;grensoverschrijdend gedrag;sociale veiligheid;reservisten;veteranen;Defensienota 2022", "samenvatting": "In deze jaarrapportage 2022 beschrijft de Inspecteur-Generaal der Krijgsmacht zijn bevindingen als bemiddelaar voor actief dienende en gewezen defensiemedewerkers en hun familie, als onafhankelijk adviseur van de minister, Inspecteur der Veteranen en Inspecteur der Reservisten.", "toelichting_risicolabels": "In 2022 kwamen 294 bemiddelingsverzoeken binnen, waarvan een derde over waardering en erkenning ging en bijna de helft over de betrouwbaarheid van de organisatie en haar procedures. Uit een enquete onder 2.000 defensiemedewerkers ervoer een derde een opmerking als grensoverschrijdend, in bijna de helft van de gevallen gemaakt door iemand met een hogere rang; velen zien af van een melding uit angst voor gevolgen voor hun loopbaan. Het aantal vacatures passeerde de 9.000 terwijl de organisatie van 47.900 naar 54.400 vte moet groeien, en tekorten aan bedrijfsartsen en instructeurs leiden tot geannuleerde opleidingen. Afgekeurde schietbanen blijven in gebruik en Boxer-chauffeurs missen nachtzichtapparatuur, wat schijnveiligheid oplevert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-699e2b023bbef075e0de835cd0f4b26804c3518a" }, { "datum": "2023-02-09", "titel": "Verkennende analyse: Naleving van de AVG door overheden", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pro Facto", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "AVG;gegevensbescherming;functionaris voor gegevensbescherming;DPIA;Autoriteit Persoonsgegevens;privacy;gemeenten;toezicht", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het onderzoekt de verwerking van de persoonsgegevens door overheden volgens de normen van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG).", "toelichting_risicolabels": "Negen overheidsorganisaties, waaronder een ministerie, drie zelfstandige bestuursorganen, drie gemeenten en een waterschap, zijn onderzocht op de naleving van de Algemene verordening gegevensbescherming. Alle hebben privacybeleid en werken volgens het three lines of defence-model, maar bij gemeenten en het departement delft het privacybelang in de afweging tegen beleidsdoelen soms het onderspit, waardoor verwerkingen starten zonder tijdige effectbeoordeling of heldere grondslag. Door krapte op de arbeidsmarkt zijn privacyfuncties lastig te bezetten, vloeien de tweede en derde lijn in elkaar over en komt de onafhankelijke rol van de functionaris voor gegevensbescherming onder druk. De Autoriteit Persoonsgegevens heeft voor het systeemgerichte toezicht op de gehele overheidssector twee medewerkers beschikbaar en koppelt meldingen van datalekken niet terug.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d39ac53f3465eed44b043b4c862be174c3601ceb" }, { "datum": "2023-02-08", "titel": "Deelrapport tegenlichtrol compliance aspecten applicatie 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; afdeling Compliance (tegenlichtrol applicatievervanging)", "tags": "tegenlichtrol;compliance;DUO;OCW;AVG;BIO;Archiefwet;DPIA;privacy;informatiebeveiliging;archivering;normenkader;applicatievervanging;adviseur compliance", "samenvatting": "In dit deelrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) worden bevindingen en risico’s gesignaleerd op het gebied van compliance aspecten voor het vervangingstraject van een applicatie. In toenemende mate wordt invulling gegeven aan compliance aspecten, er zijn nog verbetermogelijkheden maar het bewustzijn is aanwezig.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de naleving van AVG, BIO en Archiefwet bij de inrichting van een nieuwe applicatie: integrale normenkaders ontbreken en de verplichte DPIA is niet bij aanvang uitgevoerd (Wet & regelgeving). Daarnaast raken de bevindingen de interne beheersing: onduidelijke taakverdeling tussen 1e en 2e lijn, ontbrekend functieprofiel AC en informele go/no-go-voorwaarden (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/08/deelrapport-tegenlichtrol-compliance-aspecten-applicatie-2022" }, { "datum": "2023-02-08", "titel": "Onderzoek CO2-heffing industrie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Emissieautoriteit (NEa); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "CO2-heffing industrie;NEa;Nederlandse Emissieautoriteit;Auditdienst Rijk;Klimaatakkoord;EU ETS;dispensatierechten;CHeR;procesbeschrijving;beheersmaatregelen;UDA;Belastingdienst;mandaatbesluit;heffing en inning", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de opzet van het proces CO2-heffing industrie en rapportage van de bevindingen en aanbevelingen.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het onderzoek is de opzet van processen, onderkende risico's en beheersmaatregelen, met bevindingen over niet-uitgewerkte processen en een onvoldoende geduide beheersmaatregel bij de UDA (Governance). Het betreft een fiscaal heffings- en inningsproces, inclusief het vraagstuk van de volledigheid van de opbrengsten van de CO2-heffing (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/08/onderzoek-co2-heffing-industrie" }, { "datum": "2023-02-07", "titel": "Gemeenschappelijk landbouwbeleid onder controle", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt of het mogelijk is de controle-taken die de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) nu uitvoert op het terrein van het Gemeenschappelijk Landbouwbeleid bij andere organisaties onder te brengen, omdat deze taken niet goed passen bij de kerntaken van de NVWA.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning draait om de vraag wie de GLB-controles ter plaatse hoort uit te voeren en concludeert dat er geen reeel alternatief voorhanden is, omdat RVO geen buitendienst heeft en waterschappen, provincies, omgevingsdiensten en keuringsinstanties de taak niet passend vinden. Sturing is het kernprobleem: er is geen overeenstemming over het takenpakket, RVO bepaalt het volume terwijl LNV het budget levert zonder rechtstreekse financiele koppeling, en de aanbevelingen richten zich op het scherper toepassen van de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer. Capaciteit knelt door seizoenspieken tussen mei en november, moeizaam te werven flexkrachten en verdringing van risicogericht toezicht op dierenwelzijn en voedselveiligheid, met circa 100 fte en 14,5 miljoen euro aan GLB-controles. Financieel weegt zwaar dat niet EU-conforme uitvoering financiele correcties tot 10 procent van het subsidiebedrag en verlies van de erkenning van het betaalorgaan kan opleveren, terwijl het nieuwe GLB per 2023 met conditionaliteiten en vervallende controlepercentages de regels ingrijpend verandert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/07/gemeenschappelijk-landbouwbeleid-onder-controle" }, { "datum": "2023-02-06", "titel": "Procesinrichting ondersteuningsteams informatiehuishouding", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Plaatsvervangend DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk (BZK); coördinatie multidisciplinaire teams informatiehuishouding / RODI / UBR BV&F", "tags": "informatiehuishouding;I-Interim Rijk;RODI;UBR;BV&F;multidisciplinaire teams;Doc-Direkt;mandaten;tarieven;beheersmaatregelen;Exact Synergy;opgavegericht werken;detachering;BZK", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de huidige processtappen bij de inzet van multidisciplinaire teams informatiehuishouding (IHH) om meer inzicht te geven in het proces vanaf het opstellen van de offerte tot en met facturatie. Procesinrichting ondersteuningsteams informatiehuishouding", "toelichting_risicolabels": "Kern van de bevindingen is gebrekkige sturing en verantwoording: onduidelijke organisatorische positie, ontbrekende formele mandaten (facturen geaccordeerd zonder formeel mandaat) en geen procesbeschrijvingen of stuurinformatie (Governance). De operationele beheersing is kwetsbaar: een handmatig Excel-bestand zonder logging of back-ups en afhankelijkheid van een enkele ondersteuner maken het proces foutgevoelig (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/06/procesinrichting-ondersteuningsteams-informatiehuishouding" }, { "datum": "2023-02-06", "titel": "Rapport van het inspectiebezoek aan de Handhaving en Toezichtlocatie van het COA in Hoogeveen op 8 en 9 september 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Handhaving- en Toezichtlocatie (HTL) Hoogeveen", "tags": "COA;HTL Hoogeveen;asielzoekers;toegang tot zorg;overlastgevers;psychische kwetsbaarheid;medicatieveiligheid;IGJ", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Het rapport onderzoekt de toegang tot de gezondheidszorg voor asielzoekers in de Handhavings- en Toezichtslocatie (HTL) te Hoogeveen (Drenthe).", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding was een signaal over mogelijke belemmeringen in de toegang tot zorg op de locatie met vijftig plaatsen voor overlastgevende asielzoekers, waarvan er 23 bezet waren. Van structurele tekortkomingen in kwaliteit en toegankelijkheid van de zorg is geen sprake: huisartsenzorg is 24 uur per dag bereikbaar en woonbegeleiders zijn alert op gezondheidssignalen, al kan het sterk gereguleerde inrichtingsmilieu vertragend werken. De vaste gedragskundige is langdurig ziek, wat het risico geeft dat probleemgedrag verkeerd wordt begrepen of niet tijdig gesignaleerd. Trainingen gericht op het bewonersprofiel zijn vrijblijvend en niet structureel, en de verstrekking van paracetamol en ibuprofen wordt niet geregistreerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d2d8ddfa91396e32da105234f11ebcba39b1dd42" }, { "datum": "2023-02-03", "titel": "Rapport van bevindingen Feitenonderzoek eMates Definitief", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "eMates;DJI;penitentiaire inrichtingen;informatiebeveiliging;BIO;AVG;berichtenservice gedetineerden;Unilink", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport onderzoekt het gebruik en de beheersing van de digitale berichtenservice eMates in penitentiarie inrichtingen (PI's).", "toelichting_risicolabels": "De berichtenservice draait sinds 2014 bij tientallen penitentiaire inrichtingen zonder dat DJI ooit een contract of formele afspraken met de aanbieder sloot; de beleidslijn was dat DJI geen partij is en slechts faciliteert. Daardoor is geen risicoanalyse voor het basisbeveiligingsniveau uitgevoerd, zijn de eisen van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid en de AVG niet gesteld en zijn de rollen van CIO, IT-controller en beveiligingsautoriteit rond eMates niet ingevuld. Het eigenaarschap van het dossier is nooit belegd en herhaalde vragen van inrichtingen over informatiebeveiliging bleven zonder opvolging. De relatie tussen eMates en IT-leverancier Unilink werd pas op 1 november 2022 in een contract vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1589e6035168aa89108ff96406bfbb9c884a62a0" }, { "datum": "2023-02-02", "titel": "Bijlage 2 Review Beleidsdoorlichting Geluid 2022v6", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "geluidbeleid;geluidsanering;beleidsdoorlichting;bronbeleid;Omgevingswet;geluidhinder;TNO", "samenvatting": "TNO geeft een onafhankelijk oordeel over de beleidsdoorlichting van het onderdeel geluid van artikel 14, 16 en 20, van de begroting van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (ienW). De beleidsdoorlichting gaat over de periode 2015 tot en met 2021.", "toelichting_risicolabels": "De voortgang van de geluidsanering is traag en afronding kan nog vele jaren duren, terwijl veel aanbevelingen uit de doorlichting van 2015 nauwelijks opvolging kregen. Jaarlijkse uitgaven zijn bekend, maar de baten in geluidreductie of gezondheidswinst niet, zodat kwantitatieve uitspraken over doeltreffendheid en doelmatigheid soms onmogelijk zijn; door verschuivingen tussen saneringslijsten is de werkelijke voortgang bovendien onduidelijk en is het overzicht van gesaneerde en nog te saneren woningen niet op orde. Sanering van railverkeer kost per woning het meest. Uit hinderonderzoek blijkt dat ernstige geluidhinder en slaapverstoring juist toenamen, vooral door wegverkeer op lokale wegen, ondanks de tijdelijke verkeersdaling tijdens de pandemie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f68100b511ddfda1702bf065b686b4fc1ae0f1dc" }, { "datum": "2023-02-01", "titel": "Evaluatie subsidieregeling TeamAlert, Veilig Verkeer Nederland en SWOV", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatierapport Ecorys over doelmatigheid en doeltreffendheid van de subsidieregeling SWOV, TeamAlert en Veilig Verkeer Nederland over de jaren 2020 en 2021.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatoren beoordelen doeltreffendheid en doelmatigheid van een subsidieregeling en concluderen dat de organisaties elk een eigen format en interpretatie hanteren, dat outputs in het activiteitenplan van TeamAlert zo breed zijn geformuleerd dat duidelijke indicatoren voor verantwoording ontbreken, en dat de in de regeling voorziene onderlinge afstemming in 2021 niet heeft plaatsgevonden; aanbevolen wordt doelstellingen en beleidsindicatoren te expliciteren via een handreiking. Financieel gaat het om ruim 9 miljoen euro per jaar, met per organisatie beschikking, vaststelling, urenramingen en uurtarieven, en de constatering dat doelmatigheid lastig te meten is omdat de uitvoering van interventies buiten de subsidie valt. Het onderzochte onderwerp is verkeersveiligheid, gericht op vermindering van het aantal verkeersdoden en risicogedrag zoals rijden onder invloed en afleiding. Personele kwetsbaarheid keert terug: ziekteverzuim vertraagde SWOV-publicaties, opdrachtgevers noemen capaciteitsproblemen bij TeamAlert en VVN vindt moeilijk vrijwilligers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/02/01/evaluatie-subsidieregeling-teamalert-veilig-verkeer-nederland-en-swov" }, { "datum": "2023-02-01", "titel": "Voortgangsrapportage Hersteloperatie toeslagen 4e kwartaal 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Financiën", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "kinderopvangtoeslag;hersteloperatie;UHT;gedupeerde ouders;kindregeling;schuldenaanpak;Commissie Werkelijke Schade;bezwaar", "samenvatting": "Voortgangsrapportage over de hersteloperatie die nodig is na de problemen die zijn ontstaan rondom de kinderopvangtoeslag (VGR-KOT). Deze Voortgangsrapportage wordt na afloop van elk kwartaal verstuurd.", "toelichting_risicolabels": "Van de 59.417 aanmeldingen zijn 28.057 ouders als gedupeerde aangemerkt en zijn 20.435 beoordelingen afgerond; zelfs met versnellingsmaatregelen is 90 procent van de integrale beoordelingen pas in het eerste kwartaal van 2025 gereed en worden de laatste bezwaren eind 2026 afgehandeld, waardoor de wettelijke beslistermijnen structureel worden overschreden. Er zijn 20.388 ingebrekestellingen ingediend en bijna 17 miljoen euro aan dwangsommen beschikbaar gesteld, naast ruim 2 miljoen euro aan rechterlijke dwangsommen; het totale budget voor de hersteloperatie bedraagt 5,7 miljard euro. De achterstand bij de Commissie Werkelijke Schade loopt op, met een gemiddelde doorlooptijd van ruim negen maanden en 51 procent bezwaar. De uitvoering leunt op 1.379 fte waarvan 1.055 externe inhuur, op een krappe arbeidsmarkt en met een verloop van 6,5 procent in december.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5fd18b0bba3a128e952653b3d3582f3af114db42" }, { "datum": "2023-01-30", "titel": "Bevindingen Reviews Externe Accountants 2022 LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, kerndepartement; reviews op externe accountants (subsidies)", "tags": "reviews;externe accountants;LNV;subsidies;M&O-beleid;OVK-regeling;dierentuinenregeling;controleprotocol;Naktuinbouw;Rendac;Standaard 4400N;RVO;urenregistratie;COPRO", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews van subsidieverantwoordingen door externe accountants in 2022. Bevindingen Reviews Externe Accountants 2022 LNV", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het M&O-beleid voor subsidies: bij twee OVK-dossiers is de subsidie te hoog vastgesteld en de rechtmatigheidscontrole kent tekortkomingen (Financieel). Daarnaast toetst het rapport de kwaliteitsborging van de accountantscontrole, zoals de ontbrekende OKB en de herziening van controleprotocollen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/30/bevindingen-reviews-externe-accountants-2022-lnv" }, { "datum": "2023-01-27", "titel": "Psychosociale Gevolgen van Dreiging en Beveiliging bij Advocaten en Rechters", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ARQ Kenniscentrum", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "bewaken en beveiligen;advocaten;rechters;bedreiging;NCTV;psychosociale ondersteuning;ondermijning;togaberoepen", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de psychosociale gevolgen van dreiging en beveiliging op bedreigde (en eventueel beveiligde) advocaten en rechters en hun naasten. Het richt zich op handreikingen voor werkgevers, beroepsorganisaties en partijen binnen het stelsel bewaken en beveiligen.", "toelichting_risicolabels": "Uit twaalf diepte-interviews met advocaten en rechters blijkt dat bedreiging en beveiliging het werkplezier verminderen, ertoe leiden dat bepaalde dossiers worden geweerd en dat sommigen overwegen te stoppen met hun beroep; eerder onderzoek liet zien dat een op de vijf advocaten dat overweegt. Zware maatregelen beperken de bewegingsvrijheid van betrokkenen en hun gezin en leggen extra druk op partners. Terugkerende frustratie is het gebrek aan informatie over het dreigingsbeeld, waardoor betrokkenen zich niet erkend voelen in hun kennispositie en het vertrouwen in de betrokken instanties afneemt. De heersende cultuur van normalisering van bedreiging maakt bespreekbaarheid en het zoeken van ondersteuning moeilijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-75689ac1248da1ef675c48f1028353948ed2c522" }, { "datum": "2023-01-26", "titel": "Vergrijzing in detentie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RSJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen", "tags": "ouderen in detentie;vergrijzing;gevangeniswezen;penitentiaire inrichting;geriatrische zorg;re-integratie;RSJ;detentiegeschiktheid", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor de Strafrechtstoepassing en Jeugdbescherming (RSJ). De RSJ doet aanbevelingen om het beleid voor ouderen in detentie te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal gedetineerden van 65 jaar en ouder steeg van 310 in 2005 naar 580 in 2021, terwijl de totale gedetineerdenpopulatie daalde van 50.650 naar 29.370; hun aandeel verdrievoudigde daarmee van 0,6 naar 1,9 procent. Een specifiek ouderenbeleid ontbreekt en het gevangeniswezen is niet ingericht op de zorgbehoeften van deze groep: geriatrische deskundigheid en hulp bij algemene dagelijkse levensverrichtingen zijn niet geregeld, kwetsbare ouderen wijken uit naar de Extra Zorgvoorziening die daarvoor niet bedoeld is, en cellen zijn niet toegankelijk voor rollator of rolstoel. De RSJ waarschuwt dat de tenuitvoerlegging in individuele gevallen niet aan de wettelijke vereisten voldoet, onder meer doordat zorg uitblijft en ouderen worden gepest en afgeperst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-92c87cb6b0d9a549f4316e2024bda300fa53ce8c" }, { "datum": "2023-01-19", "titel": "Overeengekomen specifieke werkzaamheden Reviews accountantscontrole SiSa 2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (coördinerend voor SiSa); Auditdienst Rijk", "tags": "SiSa;specifieke uitkeringen;medeoverheden;accountantscontrole;reviews;BZK;TOZO;ventilatie scholen;kwaliteitsborging;Standaard 4400N;BBV;BADO;M&O-beleid;gemeenschappelijke regelingen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviewwerkzaamheden op een deel van de accountantscontroles op de SiSa-bijlagen over 2021. SiSa ( Single information, Single audit ) is de manier waarop medeoverheden (provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen) aan het Rijk verantwoording afleggen over de besteding van de aan hen verstrekte specifieke uitkeringen. Overeengekomen specifieke werkzaamheden Reviews accountantscontrole SiSa 2021", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de verantwoording over de rechtmatige besteding van specifieke uitkeringen: uiteenlopend bestedingsbegrip bij C32/C43, niet-controleerbare exploitatietekorten (H16) en ontbrekende M&O-rapportages bij TOZO (Financieel). Het onderzoek dient de systeemverantwoordelijkheid van BZK en toetst de kwaliteitsborgingssystemen van de accountantsorganisaties (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/19/overeengekomen-specifieke-werkzaamheden-reviews-accountantscontrole-sisa-2021" }, { "datum": "2023-01-18", "titel": "Focus op opvangcapaciteit voor asielzoekers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "asielopvang;COA;Ministerie van JenV;opvangcapaciteit;asielzoekers;statushouders;begroting;Meerjaren Productie Prognose;budgettair kader;noodopvang;crisisnoodopvang;BHOS;ODA;reservecapaciteit;flexibilisering asielketen", "samenvatting": "Vorig jaar verwachtte het kabinet ruim 500 miljoen euro uit te geven aan de bekostiging van het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA). In de loop van dat jaar bleek er ruim één miljard euro meer nodig te zijn, doordat het aantal op te vangen... In de afgelopen 23 jaar zijn de uitgaven 21 keer te laag begroot Focusonderzoek Het onderzoek naar de opvangcapaciteit voor asielzoekers is een zogenaamd focusonderzoek. Een focusonderzoek is een manier om sneller de inzichten van onderzoek te kunnen delen door middel van een kort, feitelijk en helder rapport met een duidelijke vraagstelling en zonder oordelen en aanbevelingen. Het onderzoek duurt korter dan ander onderzoek van de Algemene Rekenkamer. Waarom onderzochten we dit? De opvangcapaciteit voor asielzoekers staat hoog op de politieke en maatschappelijke agenda, en dat is niet voor de eerste keer. Het op een rij zetten van feiten en cijfers over de opvang van asielzoekers kan het parlement en het kabinet de mogelijkheid bieden om lessen te trekken uit het verleden en de organisatie van de opvangcapaciteit structureel te verbeteren. Wat zijn de onderzoeksvragen? In dit onderzoek bekijken we de instroom en uitstroom van asielzoekers in Nederland, en de wisselende opvangcapaciteit en -bezetting. Daartoe onderzoeken we onder andere hoe de opvangcapaciteit de afgelopen jaren is op- en afgeschaald en wat hierbij de kosten en overwegingen waren. Heeft u feedback over dit onderzoek? Wij heten alle feedback op onze onderzoeken van [...]", "toelichting_risicolabels": "Kern is de bekostiging van de asielopvang: de uitgaven aan het COA werden in 21 van de 23 jaar te laag begroot (2022: 538 miljoen begroot tegenover 1.570 miljoen in de najaarsnota), het budgettair kader is leidend boven de prognoses en er is geen zicht op de kosten van op- en afschalen. Daardoor verkeert het COA in een voortdurende crisismodus, moest in juni 2022 de nationale crisisstructuur worden geactiveerd en zit ruim 40% van de asielzoekers in (crisis)noodopvang, wat crisisparaatheid en continuiteit raakt. De al sinds 1995 niet gerealiseerde flexibilisering van het opvangsysteem en de sturingsrelatie tussen staatssecretaris en COA dragen het label governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2023/01/18/focus-op-opvangcapaciteit-voor-asielzoekers" }, { "datum": "2023-01-17", "titel": "Eindrapport Pilot Onnodige Sekseregistratie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "sekseregistratie;DUO;Basisregistratie Personen;genderneutrale communicatie;AVG;emancipatiebeleid;RvIG;diplomaregister", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). Het rapport gaat over een pilot van DUO om onnodige registratie van geslacht waar mogelijk te beperken.", "toelichting_risicolabels": "In deze pilot is tussen november 2021 en april 2022 nagegaan waar DUO seksegegevens registreert en gebruikt en waar dat niet langer nodig is. Het gegeven geslacht blijkt nog nodig in het identificatieproces wanneer een burgerservicenummer ontbreekt of niet via DigiD is geverifieerd, om te voldoen aan de vergewisplicht uit de Wet algemene bepalingen burgerservicenummer, en het is in het datamodel van de interne basisadministratie een technisch verplicht gegeven waarvan verwijdering fors en kostbaar zou zijn. Volledig weglaten van sekse in gegevensleveringen zou emancipatiebeleid onmogelijk maken. In de communicatie met de burger liggen wel mogelijkheden met beperkte impact; de directie Registers en Examens besloot tijdens de pilot de sekse niet meer te tonen in uittreksels van het diplomaregister.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2ef3968083113511881e047788af09bcdf854fdd" }, { "datum": "2023-01-17", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie Kader topstructuur en topfuncties Rijk 2017", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisaties (DGDOO) BZK", "tags": "Kader topstructuur;topfuncties;topformatiebeleid;BZK;DGDOO;FUWASYS;Functiegebouw Rijk;ABD;UBR Personeel;departementale kaarten;betaalschalen;formatieschalen;programma DG;SG-commissie HR", "samenvatting": "Het doel van deze evaluatie is inzicht verschaffen in het functioneren van het Kader topstructuur en topfuncties Rijk en onderzoeken welke verbeteringen mogelijk zijn binnen het huidige Kader. Het Kader topstructuur en topfuncties Rijk is het raamwerk dat de ministeries moeten gebruiken voor de inrichting van de topstructuur en daarbij behorende functies. Onderzoeksrapport Evaluatie Kader topstructuur en topfuncties Rijk 2017", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert een rijksbreed sturings- en verantwoordingskader: toetsing vooraf en achteraf, departementale kaarten en een leercyclus die niet rond is (Governance). De bevindingen gaan over de waardering en inschaling van topfuncties, knellende systemen bij het snel invullen van functies en gemiste mogelijkheden voor flexibel belonen op een krappe arbeidsmarkt (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/17/onderzoeksrapport-evaluatie-kader-topstructuur-en-topfuncties-rijk-2017" }, { "datum": "2023-01-17", "titel": "Rapportage over onderzoek naar rechtmatig en behoorlijk gebruik van afkomst-en seksegerelateerde indicatoren", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW, bestuursdepartement en elf dienstonderdelen", "tags": "motie 21;afkomstgerelateerde indicatoren;sekseregistratie;risicomodellen;AVG;Prestatiemonitor;schoolwegingsmaat;discriminatie", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar het gebruik van afkomstgerelateerde en seksegerelateerde indicatoren bij het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW).", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie bij elf organisatieonderdelen leverde één verwerking op die als risicomodel geldt: de Prestatiemonitors van de Inspectie van het Onderwijs, waarin via de door het CBS berekende schoolwegingsmaat indirect de migratieachtergrond van ouders meeweegt, op schoolniveau en niet op persoonsniveau. Bij vier andere onderdelen worden afkomst- of seksegerelateerde indicatoren buiten risicomodellen gebruikt; al dat gebruik is als rechtmatig en behoorlijk beoordeeld. De inspectie stopt met het registreren van geslacht bij correspondentie en DUO beëindigde de sekseregistratie in MijnDiploma's, terwijl het College voor Toetsen en Examens registratie voorlopig nodig acht. Een garantie dat geen onrechtmatige verwerking meer plaatsvindt, kan niet worden gegeven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e8b21d9ffcec4b8c29122ec5eaaba573f8c715d6" }, { "datum": "2023-01-11", "titel": "Assurancerapport DUO Self-assessment Suwinet-Inkijk 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), OCW", "tags": "DUO;Suwinet-Inkijk;Self-assessment;transparantierapport;In Control Verklaring;BIO;informatiebeveiliging;Verantwoordingsrichtlijn GeVS;persoonsgegevens;UWV;Polisadministratie;BKWI;studiefinanciering;SUWI", "samenvatting": "DUO maakt voor het uitvoeren van enkele specifieke taken gebruik van inkomensgegevens, die door het BKWI worden verstrekt via de applicatie Suwinet-Inkijk. DUO voert conform gemaakte afspraken jaarlijks een Self-assessment Suwinet Inkijk uit en stelt op basis daarvan een transparantierapport op. De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd het Self-assessment Suwinet-Inkijk van DUO te beoordelen en heeft hierop een goedkeurend oordeel gegeven.", "toelichting_risicolabels": "De kern is informatiebeveiliging van de toegang tot persoonsgegevens via Suwinet-Inkijk, getoetst aan de BIO-normen rond Governance, awareness en autorisaties (Cyber & data). Het normenkader vloeit voort uit de Suwi-wetgeving en de SUWI-regeling, waardoor naleving van het wettelijk kader voor informatiebeveiliging (Wet & regelgeving) duidelijk aanwezig is. 'Digitaal & AI' viel af (score 5): geen thema van disruptie of AI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/11/assurancerapport-duo-self-assessment-suwinet-inkijk-2021" }, { "datum": "2023-01-11", "titel": "Evaluatie Boeddhistische Unie Nederland", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Personeel (HDP), Ministerie van Defensie; Diensten Geestelijke Verzorging", "tags": "Boeddhistische Unie Nederland;BUN;zendende instantie;Boeddhistische Zendende Instantie;geestelijke verzorging;BGV;Diensten Geestelijke Verzorging;Defensie;representativiteit;kwaliteitsborging;taakverdeling;mandaten;evaluatie;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de Vereniging Boeddhistische Unie Nederland voldoet aan de voorwaarden uit de overeenkomst tussen de Vereniging en het ministerie van Defensie over het verzorgen van boeddhistische geestelijke verzorging binnen Defensie door de Vereniging.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de inrichting en beheersing van de samenwerking tussen BUN, BZI, BGV en de DGV van Defensie: de duale aansturing, taakverdeling, geformaliseerde afspraken, mandaten en kwaliteitsborging staan centraal. Kandidaatlabels 'Wet & regelgeving' (naleving overeenkomstvoorwaarden, score 6) en 'Personeel' (ontoereikende 2 VTE, krapte, score 5) scoorden onder de drempel en zijn niet opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/11/evaluatie-boeddhistische-unie-nederland" }, { "datum": "2023-01-11", "titel": "Food labelling in Europa - Een verkenning van milieu- en klimaatlabels voor voedingsproducten in EU-landen", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Plantaardige Agroketens en Voedselkwaliteit (PAV)", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit heeft Panteia een inventarisatie uitgevoerd van labels op het gebied van milieu- en klimaatimpact.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning inventariseert in 24 EU-landen labels die de milieu- en klimaatimpact van voeding zichtbaar maken, van de Franse Agribalyse-database en Planet-Score met indicatoren voor pesticiden, biodiversiteit en klimaat tot het Zweedse Klimatmark dat 25 procent minder broeikasgasuitstoot vereist, en verwijst naar de RIVM-database met de levenscyclusberekende milieubelasting van circa 250 voedingsmiddelen. Het juridische deel is even bepalend: een nationaal verplicht label wordt onhaalbaar geacht wegens het beginsel van vrij verkeer van goederen (artikelen 34 en 35 VWEU), Denemarken moest zijn staatsklimaatlabel daarom vrijwillig maken, en de verordening voedselinformatie 1169/2011 plus de richtlijn oneerlijke handelspraktijken stellen eisen aan onderbouwing. De aanleiding is communicatief van aard, de Commissie trof meer dan 200 uiteenlopende keurmerken aan, wat consumenten verwart en greenwashing in de hand werkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2024/03/07/panteia-food-labelling-in-europa" }, { "datum": "2023-01-10", "titel": "KPMG rapport onderzoek misbruikrisico's Toeslagenwet", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "", "samenvatting": "Inzicht imisbruikrisico’s in de wet TW.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt de misbruikrisico's in de uitvoering van de Toeslagenwet door UWV in kaart, met 37 bruto risico's en 27 resterende netto risico's, getypeerd naar oneigenlijk gebruik, administratieve onvolkomenheden en (georganiseerd) opzettelijk verwijtbaar handelen. De sturing is een tweede kern, UWV had geen periodiek geborgd proces voor systematische risico-identificatie waardoor een totaaloverzicht van misbruikrisico's ontbrak en verantwoording aan SZW alleen geaggregeerd plaatsvond. Financieel gaat het om EUR 393 miljoen aan toeslagen in 2020, 1.891 overtredingen van de inlichtingenplicht en terugvordering, boetes en processen-verbaal boven de aangiftegrens van EUR 50.000.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/11/bijlage-8-kpmg-rapport-onderzoek-misbruikrisicos-toeslagenwet" }, { "datum": "2023-01-09", "titel": "Onderzoek gecentraliseerde ondersteuning kerndepartementen EZK en LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV); Bedrijfsmaatschappelijke Ondersteuning (BMO); PSG LNV", "tags": "gecentraliseerde ondersteuning;Bureau Management Ondersteuning;BMO;kerndepartementen EZK LNV;managementondersteuning;accountmanagers;hiërarchische aansturing;functionele aansturing;span of control;inschaling;arbeidsmarktkrapte;belevingsonderzoek;ADR", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de inrichting van de gecentraliseerde ondersteuningsfunctie en of deze nog steeds past bij de huidige situatie en recente ontwikkelingen van de departementen EZK en LNV.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de inrichting en aansturing van het gecentraliseerde ondersteuningsmodel: de scheiding tussen hiërarchische en functionele aansturing, ontbrekende formele vastlegging van afspraken en de afgenomen slagvaardigheid van de besluitvorming (Governance). Personeelsthema's als werving, arbeidsmarktkrapte, continuïteit, doorgroei en inschaling van ondersteuners dragen het label Personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/09/onderzoek-gecentraliseerde-ondersteuning-kerndepartementen-ezk-en-lnv" }, { "datum": "2023-01-04", "titel": "LIFE IP Delta project fase 3", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, Director for Nature, Fisheries and Rural Areas (portfolio Nature); LIFE IP PAF Delta Nature", "tags": "agreed-upon procedures;feitelijke bevindingen;ISRS 4400;LIFE-IP PAF Delta Nature;EU-subsidie;EASME;grant agreement;aanbesteding;public procurement;subsidiabele kosten;niet-subsidiabel;personeelskosten;LNV;ADR", "samenvatting": "Onderzoek naar het financiële kostenoverzicht (EU-subsidies) van het EU-project Life IP deltanatuur fase 3.", "toelichting_risicolabels": "De opdracht toetst de rechtmatigheid en subsidiabiliteit van de onder de EU-grant gedeclareerde kosten; € 32.777,09 wordt als niet-subsidiabel aangemerkt (Financieel). De doorslaggevende uitzondering is dat voor leverancier P2 (bedragen ruim boven € 139.000) de aanbestedingsregels en het eigen inkoopbeleid niet zijn gevolgd, wat het label Keten & derden (inkoop/aanbesteding/derden) draagt. 'Wet & regelgeving' viel af (score 6): overlapt met de aanbestedingsbevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/04/life-ip-delta-project-fase-3" }, { "datum": "2023-01-04", "titel": "Onderzoeksrapport: Quick Scan IC-functie Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (topstructuur/besturingsmodel; financieel en materieel beheer domein)", "tags": "IC-functie;interne controle;interne beheersing;quick scan;besturingsmodel;topstructuur;positionering;IC-programmering;data-analyse;financieel domein;materieel beheer;PIOFAH;HDFC;Defensie;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht hoe het ministerie van Defensie de interne controlefunctie (IC-functie) opnieuw kan organiseren en hoe de IC-functie ondersteund kan worden door data-analyse.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het opnieuw inrichten van de interne controle- en beheersingsfunctie binnen het besturingsmodel van Defensie: keuzes over centrale/decentrale positionering, onafhankelijkheid, programmering en reikwijdte (Governance). Omdat de IC-functie is afgebakend tot het financiële domein en materieel beheer, is 'Financieel' secundair. 'Digitaal & AI' (data-analyse, 5) en 'Personeel' (ontoereikende, versnipperde capaciteit en moeilijke werving, 6) vielen onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/04/onderzoeksrapport-quick-scan-ic-functie-defensie" }, { "datum": "2022-12-31", "titel": "Onderzoek alternatief verrekenstelsel voor de retribueerbare activiteiten NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over alternatieve verrekensystematieken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek rekent de retribueerbare toezichtkosten van de NVWA (in totaal 118,6 miljoen euro, waarvan 73,9 miljoen via start- en kwartiertarieven) door naar een vaste prijs per product of een heffing, met indicatieve tarieven van 690 tot 13.518 euro per keuring en een waarschuwing dat een vaste prijs het risico op verminderde kostendekkendheid vergroot. Governance komt terug in de constatering dat de elf indicatoren richting LNV als eigenaar geen concrete doelstellingen kennen en de vijfjaarlijkse doelmatigheidsevaluatie uit de Regeling Agentschappen sinds 2016 is uitgesteld tot 2025, en het juridische spoor in de eis dat een heffing op grond van artikel 104 Grondwet een wet vraagt met een doorlooptijd van anderhalf tot twee jaar tegenover circa drie maanden voor wijziging van de Regeling NVWA-tarieven. De zeven gesprekken met dierenartsen leggen bloot dat afrekening per kwartier, aanvragen tot 24 uur vooraf en het boetekwartier tot werkdruk, lange reistijden, onbetaalde administratie in privetijd en in enkele gevallen intimidatie leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/31/pwc-onderzoek-alternatief-verrekenstelsel-voor-retribueerbare-activiteiten-nvwa" }, { "datum": "2022-12-22", "titel": "Inburgeraars onder de Wi2007", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Samenleving en Integratie (SI)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek naar een groep inburgeraars die onder de Wet inburgering 2007 (Wi2007) valt en nog altijd niet is ingeburgerd.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de circa 7.900 inburgeringsplichtigen die nog onder de Wet inburgering 2007 vallen en beschrijft hoe drie stelsels (Wi2007, Wi2013 en Wi2021) naast elkaar bestaan met verschillende termijnen, sancties en ontheffingsgronden, waarbij gemeenten de criteria voor AGI en AVI zelf mochten invullen en een ontheffing niet doorwerkt naar naturalisatie. De uitvoering is versnipperd: bij de overgang naar de Wi2013 verschoven uitvoering en handhaving naar DUO, gemeenten ontvangen geen financiering meer, geen van de tien gesproken gemeenten handhaaft nog actief en de groep is grotendeels uit beeld geraakt. Informatievoorziening is een eigen knelpunt, met beleidsadviseurs die de regelgeving van 2007 en 2013 verwarren, inburgeraars die niet weten waar zij terechtkunnen en de IND die de gemelde onduidelijkheid over naturalisatie niet herkent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/12/22/eindrapport-inburgeraars-onder-de-wi2007-regioplan-22dec22" }, { "datum": "2022-12-22", "titel": "Privacy audit Wet politiegegevens Douane 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Douane, ministerie van Financiën", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;privacyaudit;Douane;Ministerie van Financiën;boa's;afkeurend oordeel;NOREA 3000D;DFB;DON;datalekken;logging;autorisaties;Autoriteit Persoonsgegevens;functionaris gegevensbescherming", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de Douane voldoet aan de Wet politiegegevens bij de verwerking van strafrechtelijke persoonsgegevens. Privacy audit Wet politiegegevens Douane 2021", "toelichting_risicolabels": "Het afkeurende oordeel over naleving van de Wpg maakt het wettelijk kader de kern (Wet & regelgeving). Het ontbreken van intern toezicht, audits, een actueel register en documentatie raakt de interne beheersing en verantwoording (Governance). Tekortkomingen in autorisaties, logging, cryptografie, ontbrekende pentesten en een onbekende datalekprocedure onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/18/bijlage-adr-wpg-audit-douane-2021" }, { "datum": "2022-12-22", "titel": "Resultaat beoordeling verbeterplan centrale voorraad Niet Gevoelig materieel PG Steenwijk", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS/MATLOGCO/AFDLOG/OVRGDN/PG Steenwijk (Cluster Overige Goederen)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;MATLOGCO;PG Steenwijk;verbeterplan;centrale voorraad;niet gevoelig materieel;materieelbeheer;telproces;beveiligingsplan;TBB-normen;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet Gevoelige inventaris goederen KMAR/LTC/Oostgrens-Midden.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van het materieelbeheer: beoordeeld is of verbetermaatregelen voor autorisaties, het beveiligingsplan, het telproces en de afhandeling van telverschillen SMART zijn opgezet, waarmee sturing en interne beheersing centraal staan. Kandidaten als Keten & derden en Continuïteit zijn te zwak: het gaat om voorraadadministratie, niet om inkoop of continuïteitsrisico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/22/resultaat-beoordeling-verbeterplan-centrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-pg-steenwijk" }, { "datum": "2022-12-21", "titel": "ADR onderzoek decentrale voorraad Niet gevoelig materieel 43MECHBRIG/43HRSTCIE/431HRSTPEL", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 43 Mechbrig/43 Hrstcie/431 Hrstpel (materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;43 Mechbrig;431 Hrstpel;decentrale voorraad;niet gevoelig materieel;materieelbeheer;HDBV-004;DGB-DMVD-004;telproces;steekproeftelling;functiescheiding;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar decentrale voorraad Niet gevoelig materieel 43MECHBRIG/43HRSTCIE/431HRSTPEL.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de interne beheersing van het decentrale materieelbeheer (autorisaties, functiescheiding, telproces, afhandeling verschillen) met als oordeel voldoende; dit is de kern van het rapport. Kandidaat Personeel is vervallen: de vacante beheerfuncties betreffen slechts één normcat 3-bevinding en dragen het rapport niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/21/adr-onderzoek-decentrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel" }, { "datum": "2022-12-21", "titel": "Rapportage inzake uitvoering motie 21 LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "LNV", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "motie 21;afkomstgerelateerde persoonsgegevens;risicomodellen;AVG;dataminimalisatie;verwerkingenregister;NVWA;Staatsbosbeheer", "samenvatting": "Rapportage om inzage te verschaffen in het rechtmatig en behoorlijk gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren door het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV).", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie is concernbreed uitgevoerd bij het kerndepartement, de NVWA en Staatsbosbeheer en is niet beperkt tot risicomodellen maar uitgebreid naar alle processen waarin afkomstgerelateerde gegevens worden verwerkt, met een brede definitie van nationaliteit, etniciteit, geboorteland, land van herkomst, geboorteland ouders en woonland. Er is geen gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren in risicomodellen aangetroffen; het vastleggen van deze gegevens in personeelsadministratie, relatiebeheer en opsporing berust op een wettelijke grondslag. Wel behoeft dataminimalisatie blijvend aandacht en zijn er verwerkingen waarbij de grondslag duidelijker kan worden uitgelegd. Een volledig compleet beeld kan niet worden gegarandeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-43f0186d346adcd80be1d07b8fe63ffe14d8c95b" }, { "datum": "2022-12-20", "titel": "Bijlage 1 Eindrapport Ecorys Evaluatie pilot Investeringsfonds Duurzame Landbouw (IDL)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "DGA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Agro, directie EIA", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage 1 Eindrapport Ecorys Evaluatie pilot Investeringsfonds Duurzame Landbouw (IDL).", "toelichting_risicolabels": "De pilot met een fondsvermogen van 9 miljoen euro verstrekte achtergestelde leningen tegen 1 procent rente met aflossingsvrije jaren; van de 60 aanvragen werden er 39 goedgekeurd voor 12,4 miljoen euro, waarvan 17 leningen daadwerkelijk zijn verstrekt, en per euro uit het fonds legden cofinanciers 3,24 euro bij, tot een totale investeringssom van bijna 52,7 miljoen euro. De evaluatoren wijzen op het revolverende karakter met het risico dat middelen niet terugstromen bij defaults, op crowding out bij een deel van de aanvragen en op de begrenzing door de staatssteunregels van de Landbouwvrijstellingsverordening. Inhoudelijk moeten plannen scoren op minimaal vijf van acht duurzaamheidsdoelen met stikstofreductie als verplicht doel, waarbij biodiversiteit en duurzaam bodembeheer in alle projecten terugkomen. Doordat nul- en ex-postmetingen, monitoring en kpi's op bedrijfsniveau ontbreken, kan de kwantitatieve stikstofwinst niet worden vastgesteld en is de beoordeling door de commissie zonder toetsingskader arbeidsintensief en voor aanvragers en banken weinig voorspelbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/05/bijlage-1-eindrapport-ecorys-evaluatie-pilot-investeringsfonds-duurzame-landbouw-idl" }, { "datum": "2022-12-20", "titel": "Evaluatie Programma Managementinformatie en Risicomanagement (MI/RM)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Managementinformatie en Risicomanagement (MI/RM), Belastingdienst en Douane", "tags": "Belastingdienst;Douane;programma MI/RM;managementinformatie;risicomanagement;Auditdienst Rijk;ketensturing;dashboards;KPI's;Compliance Map;Uitgavenmodel;decharge;P&C-cyclus;sturing en verantwoording", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de resultaten van het meerjarige programma Managementinformatie/Risicomanagement (MI/RM) van de Belastingdienst. Het programma beoogt de managementinformatie en het risicomanagement binnen de Belastingdienst te verbeteren om bij te dragen aan de sturing en verantwoording van de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om sturing, verantwoording en interne beheersing: de ADR evalueert of het programma MI/RM de sturing en verantwoording van de Belastingdienst verbetert, constateert dat decharge is verleend en producten in de P&C-cyclus zijn geborgd, maar dat risicomanagement in de ketens nog niet geïnternaliseerd is en de doorwerking in de besluitvorming nog niet zichtbaar is (Governance). Capaciteitstekorten en moeizame dataontsluiting zijn belemmerende factoren, maar staan niet zelfstandig centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/20/evaluatie-programma-managementinformatie-en-risicomanagement-mi-rm" }, { "datum": "2022-12-20", "titel": "Onderzoek naar feitelijke bevindingen reviews accountantscontrole verantwoordingsinformatie subsidies BZK 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel Economische Zaken (FEZ) BZK", "tags": "BZK;Auditdienst Rijk;subsidies;accountantscontrole;review;verantwoordingsinformatie;controleverklaring;rechtmatigheid;Standaard 4400N;Kaderwet overige BZK-subsidies;Kaderbesluit BZK subsidies;NBA;APG APPA;BW WW;toezichtsbeleid", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de accountantscontrole op de verantwoordingsinformatie bij de verstrekking van subsidies aan organisaties buiten de rijksoverheid. Onderzoek naar feitelijke bevindingen reviews accountantscontrole verantwoordingsinformatie subsidies BZK 2020", "toelichting_risicolabels": "De ontoereikend bevonden controle betreft de rechtmatigheid van subsidielasten: onjuiste afgrenzing van de subsidieperiode en onzekerheid over rechtmatig verantwoorde facturen (Financieel). De reviews toetsen de kwaliteit van accountantscontrole binnen het toezichtsbeleid van BZK op verantwoordingsinformatie, wat de verantwoordings- en sturingsketen raakt (Governance). Kandidaat Wet & regelgeving (onduidelijke controle-eisen in Kaderwet/Kaderbesluit) is vervallen als te zwak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/20/onderzoek-naar-feitelijke-bevindingen-reviews-accountantscontrole-verantwoordingsinformatie-subsidies-bzk-2020" }, { "datum": "2022-12-20", "titel": "Onderzoeksrapport Privacyaudit WPG Agentschap Telecom", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom (inmiddels Rijksinspectie Digitale Infrastructuur, RDI); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;Bpgboa;privacyaudit;Agentschap Telecom;RDI;EZK;boa's;NOREA 3000D;oordeel met beperking;RP2000;Genius;Autoriteit Persoonsgegevens;hercontrole;interne auditfunctie", "samenvatting": "Assurance-rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) inzake politiegegevens die boa's van RDI verwerken.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de wettelijk verplichte toetsing van naleving van de Wpg en Bpgboa, met een oordeel met beperking wegens een significant aantal tekortkomingen (Wet & regelgeving). Het niet of onvolledig opgezet zijn en werken van beheersingsmaatregelen en de niet ingevulde interne auditfunctie raken de interne beheersing (Governance). Kandidaat Cyber & data is vervallen: de technische maatregelen zijn getoetst, maar concrete beveiligingsbevindingen zijn in deze short form-versie niet gespecificeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/20/onderzoeksrapport-privacyaudit-wpg-agentschap-telecom" }, { "datum": "2022-12-20", "titel": "Rapportage 2e wettelijke evaluatie CBR", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;zbo-evaluatie;rijgeschiktheid;rijvaardigheid;theorie-examen;gezondheidsverklaring;Kaderwet zbo's;doorlooptijden", "samenvatting": "Het rapport bevat de 2e 5-jaarlijkse wettelijke evaluatie van het CBR (Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen).", "toelichting_risicolabels": "De divisie Rijgeschiktheid liep vast door de combinatie van een reorganisatie, concentratie van vijf locaties naar een en de invoering van een nieuw ICT-systeem, met lange wachttijden bij gezondheidsverklaringen tussen 2018 en 2020 en ondertoezichtstelling in 2019. Daarbovenop kwamen de brandstichting op het hoofdkantoor in januari 2020, waardoor dat pand ruim een half jaar onbruikbaar was, en de coronamaatregelen die de examenoperatie ongeveer vijf maanden stillegden. De tarieven stegen over vijf jaar structureel harder dan de inflatie en kostendekkende tarieven per divisie zijn niet gerealiseerd. Organisatiebreed HR-beleid en een strategische personeelsplanning ontbreken, risicomanagement is fragmentarisch belegd zonder formele structuur voor cybersecurity, en door zwakke prestatie-indicatoren zijn doelmatigheid en doeltreffendheid niet objectief vast te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0e253691969cdac9bbbd416eb476ef7be70d525a" }, { "datum": "2022-12-20", "titel": "Vreemdelingen in Justitiële Jeugdinrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RSJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Justitiële Jeugdinrichtingen (DJI)", "tags": "justitiële jeugdinrichtingen;alleenstaande minderjarige vreemdelingen;jeugdstrafrecht;PIJ-maatregel;resocialisatie;vreemdelingenrecht;Nidos;COA", "samenvatting": "In dit advies doet de Raad voor Strafrechtstoepassing jeugdbescherming (RSJ) aanbevelingen om te komen tot een (beter) passende aanpak voor alleenstaande minderjarige vreemdelingen (amv’s) en jongvolwassen vreemdelingen in JJI’s, die recht doet aan de doelen van het jeugdstrafrecht.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2017 en 2021 bestond 10,2 tot 15,1 procent van de instroom in de justitiële jeugdinrichtingen uit vreemdelingen; op 30 september 2021 verbleven er 49, van wie 21 met een PIJ-maatregel. Het advies constateert spanning tussen het pedagogische uitgangspunt van het jeugdstrafrecht en het vreemdelingenrecht: jongeren zonder rechtmatig verblijf zijn uitgesloten van verlof en het scholings- en trainingsprogramma, waardoor behandeling niet kan worden afgerond, terwijl hun verblijf bij voorlopige hechtenis vaak maar enkele weken duurt en begeleiding, onderwijs en zorg nauwelijks van de grond komen. Aanbevolen worden alternatieven voor vrijheidsbeneming, centrale plaatsing in één inrichting, registratie van vreemdelingrechtelijke gegevens en aanpassing van wet- en regelgeving voor verlof en onderwijs.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ce10e24da370c6a1ca402a8f54d5d6318bc62f9d" }, { "datum": "2022-12-19", "titel": "Interim-auditrapport 2022 ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Algemene Zaken (begroting III), incl. agentschap Dienst Publiek en Communicatie (DPC), Kabinet van de Koning (KvdK) en CTIVD", "tags": "Ministerie van Algemene Zaken;Auditdienst Rijk;interim-auditrapport;GITC;gebruikersbeheer;wachtwoordbeheer;CMDB;ICT-middelenbeheer;DPC;CTIVD;financieel beheer;verplichtingenbeheer;fraudebeheersing;BIO;AZ-Next", "samenvatting": "Tussentijds verslag van de Auditdienst Rijk (ADR) over de belangrijkste uitkomsten van onze onderzoeken tot nu toe voor de organisaties die onderdeel zijn van begroting (III). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van het ministerie van Algemene Zaken (AZ) heeft op de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "De zwaarste en terugkerende bevindingen betreffen de General IT Controls: te veel beheeraccounts met vergaande bevoegdheden, risico op doorbreking van functiescheiding, zwak wachtwoordbeheer en ontbrekende restoretests (Cyber & data). Het rapport is onderdeel van de wettelijke controletaak op financieel en materieelbeheer, met rechtmatigheidsfouten bij DPC en aandacht voor verplichtingenbeheer (Financieel), en signaleert tekortkomingen in procedures en interne beheersing, zoals het beheer van de kunstcollectie en fraudebeheersing door het management (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/19/auditrapport-2022-ministerie-van-algemene-zaken-iii" }, { "datum": "2022-12-19", "titel": "Onderzoek Skal Biocontrole", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Skal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Skal Biocontrole; LNV directeur PAV (Plantaardige Agroketens en Voedselkwaliteit)", "tags": "Skal Biocontrole;LNV;biologische productie;Europese Commissie;EU-verordening 2018/848;inspecties;risicomodel;certificering;toezicht;digitalisering;RVO;NVWA;kwaliteitssysteem;aansturing zbo", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de doeltreffendheid van de door Skal uitgevoerde controles en het kwaliteitssysteem van Skal gericht op deze controles.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de operationele uitvoering van de controletaak: te krappe inspectieduur en -voorbereiding, voorspelbare inspecties, beperkte informatiepositie en achterblijvende digitalisering belemmeren de doeltreffendheid van de controles (Continuïteit). Daarnaast is de sturing op effectiviteit onduidelijk: LNV had geen structureel aanspreekpunt en moet prioriteiten en indicatoren voor de aansturing van Skal bepalen (Governance). Personele capaciteit is een aandachtspunt maar draagt het rapport niet zelfstandig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/19/onderzoek-skal-biocontrole" }, { "datum": "2022-12-19", "titel": "Stand van de Uitvoering 2022: Dienst Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dienst Toeslagen", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Toeslagen", "tags": "stand van de uitvoering;toekenningszekerheid;werken in de actualiteit;verandercapaciteit;vereenvoudiging;toeslagpartner;informatieafhankelijkheid;terugvorderingen", "samenvatting": "Dienst Toeslagen beschrijft de uitvoeringspraktijk van het toeslagenstelsel in 2022.", "toelichting_risicolabels": "Circa zes miljoen huishoudens ontvangen 7,5 miljoen toeslagen en ruim 15 miljard euro; jaarlijks worden ongeveer 21 miljoen beschikkingen afgegeven en 99,9 procent van de voorschotten wordt tijdig uitbetaald. De dienst ziet binnen het stelsel veel ruimte om meer in de actualiteit te werken, maar de beperkte informatievoorzieningscapaciteit gaat vooral op aan nieuwe wetgeving, waardoor onderhoud en verbetering van de dienstverlening worden uitgesteld. Nieuw beleid zou moeten vereenvoudigen in plaats van uitzonderingen toevoegen. Ongeveer de helft van de burgers onderneemt geen actie na een attendering op een fout in de aanvraag. De uitstroom van medewerkers is ruim twee keer hoger dan verwacht en als sluitstuk van de keten is de dienst sterk afhankelijk van gegevens van andere uitvoerders.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5a69bf8a8097cb6851e5ec64a6712f1445962c4d" }, { "datum": "2022-12-15", "titel": "Privacy-audit Wet politiegegevens Bureau Economische Handhaving", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Economische Handhaving (BEH), Belastingdienst, ministerie van Financiën", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;privacy-audit;Bureau Economische Handhaving;Belastingdienst;boa;Autoriteit Persoonsgegevens;DPIA;doelbinding;autorisatiebeheer;bewaartermijnen;register verwerkingsactiviteiten;NOREA Richtlijn 3000D;assurancerapport;AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of Bureau Economische Handhaving van de Belastingdienst voldoet aan de Wet politiegegevens bij de verwerking van strafrechtelijke persoonsgegevens. Privacy-audit Wet politiegegevens Bureau Economische Handhaving", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een wettelijk verplichte nalevingsaudit met een afkeurend oordeel: BEH voldeed in belangrijke mate niet aan de Wpg, met ontbrekende doelbinding, niet-geïdentificeerde bestanden en niet-geborgde bewaartermijnen (Wet & regelgeving). Daarnaast ontbreken gegevensbescherming door beveiliging en ontwerp, DPIA's, autorisatiebeheer en maatregelen voor bijzondere categorieën politiegegevens, waardoor de bescherming van persoonsgegevens niet aantoonbaar is (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/15/privacy-audit-wet-politiegegevens-bureau-economische-handhaving" }, { "datum": "2022-12-14", "titel": "Privacy audit Wpg 2015-2018 Kmar", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar), Ministerie van Defensie", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;privacy-audit;Koninklijke Marechaussee;KMar;Ministerie van Defensie;Autoriteit Persoonsgegevens;autorisaties;bewaartermijnen;protocollering;privacyfunctionaris;interne audit;Besluit politiegegevens;NOREA;assurancerapport", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de Koninklijke Marechaussee (KMar) voldoet aan de Wet politiegegevens (Wpg) bij de verwerking van strafrechtelijke persoonsgegevens.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst per Wpg-artikel of de KMar aan de wet voldoet en stelt vast dat op veel onderwerpen slechts deels of onvoldoende wordt voldaan, mede doordat verbeteractiviteiten en interne audits uitbleven (Wet & regelgeving). Substantiële tekortkomingen zitten in beveiliging, autorisatiebeheer en toegang tot politiegegevens: geen KMar-breed autorisatieproces, geen structureel beheer van autorisaties en onvoldoende monitoring van systemen (Cyber & data). Capaciteitsgebrek door de reorganisatie is een verklarende factor, maar geen zelfstandig kernthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/14/privacy-audit-wpg-2015-2018-kmar" }, { "datum": "2022-12-14", "titel": "TK Eindrapport Evaluatie Wet controle op rechtspersonen Regioplan 7 juli 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Justis (afdeling TRACK)", "tags": "", "samenvatting": "Plan- en procesevaluatie van de Wet controle op rechtspersonen (Wcr), uitgevoerd door Regioplan in opdracht van het WODC. De maatregelen worden zoals bedoeld uitgevoerd en afnemers gebruiken de risicomeldingen en netwerktekeningen om hun informatiepositie te versterken, maar de omvang van de bijdrage aan het bestrijden van misbruik van rechtspersonen kon niet worden vastgesteld. Zwakke plekken zijn het startpunt bij mutaties in het Handelsregister en het buiten beeld blijven van niet-ingeschreven rechtspersonen en malafide ondernemers zonder rechtspersoon.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om het voorkomen en bestrijden van misbruik van rechtspersonen voor financieel-economische criminaliteit, met risicoprofielen voor belastingfraude, faillissementsfraude, witwassen, drugshandel, mensenhandel en terrorismefinanciering, en met 268 risicomeldingen en 939 netwerktekeningen in 2019. Sturings- en verantwoordingsvragen staan centraal: het doel is niet gekwantificeerd, de feitelijke benutting door afnemers kon niet worden vastgesteld, gestructureerd afnemersoverleg ontbreekt bij een deel van de afnemers en er is onduidelijkheid over tijdige verwijdering van verstrekte gegevens. De plan- en wetslogica van de Wcr worden gereconstrueerd en er worden zwakke punten in de systematiek van de wet benoemd waarvoor wetswijziging nodig is, terwijl hoofdstuk 4 kostprijzen (32 tot 6.339 euro per product) en alternatieve financieringsvormen voor TRACK behandelt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f40c57d7978da8d0b03b97ffd16d7278b99fd887" }, { "datum": "2022-12-13", "titel": "Rapport KPMG Marktconsultatie kernenergie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Kernenergie", "tags": "", "samenvatting": "Dit onderzoek kijkt naar hoe kernenergie economisch zo optimaal mogelijk gerealiseerd kan worden.", "toelichting_risicolabels": "De marktconsultatie onder 41 marktpartijen en 14 regio's, uitgevoerd naar aanleiding van de motie Dijkhoff, draait om de vraag onder welke voorwaarden partijen willen investeren in kerncentrales en welke publieke steun daarvoor nodig is. Financieel is de conclusie hard: een generatie III+ centrale vergt 7,0 tot 13,2 miljard euro met een doorlooptijd van 11 tot 15 jaar, private financiers eisen 7 tot 15 procent rendement plus omzetgaranties via een CfD of RAB-model en garanties op vergunnings-, black swan- en ontmantelingsrisico's, waardoor substantiele overheidsfinanciering onvermijdelijk lijkt. In de markt verdringen zon en wind kernenergie in de merit order, met een verwachte capaciteitsfactor van nog maar 68 procent in 2030 volgens TenneT. Vergunningverlening is een kernrisico, met kostenoverschrijdingen tot 448 procent bij Flamanville 3 door onder meer regelgevingswijzigingen tijdens de bouw, terwijl de ANVS niet kan uitsluiten dat eisen tijdens de bouw worden aangescherpt. Veiligheid, radioactief afval bij COVRA met eindberging pas rond 2130, ontmanteling tot 20 jaar met circa 0,6 miljoen euro per MW en maatschappelijk draagvlak bepalen daarbij mede of een project doorgaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-727a784deaf542d2c827bebedd6a7fc86f9dd726" }, { "datum": "2022-12-13", "titel": "Resultaat beoordeling verbeterplan centrale voorraad Niet Gevoelig materieel PG Steenwijk", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS/MATLOGCO/AFDLOG/OVRGDN/PG Steenwijk (Cluster Overige Goederen)", "tags": "materieelbeheer;niet gevoelig materieel;centrale voorraad;PG Steenwijk;MATLOGCO;CLAS;Defensie;verbeterplan;telproces;voorraadverschillen;beveiligingsplan;Auditdienst Rijk;2022", "samenvatting": "IIA-beoordeling van het verbeterplan centrale voorraad Niet Gevoelig Materieel bij PG Steenwijk. Het verbeterplan is akkoord (opzet en bestaan); aandacht voor autorisatie en motivering van transacties. Meegewogen in Auditrapport Defensie 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst opzet en bestaan van interne beheersmaatregelen in het materieelbeheer (autorisatie van transacties, telproces, afhandeling van voorraadverschillen) en weegt mee in het oordeel over financieel en materieel beheer voor het Auditrapport Defensie 2022; dat maakt interne beheersing en verantwoording het kernthema. Inkoop of leveranciers spelen geen rol, dus Keten & derden vervalt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/13/resultaat-beoordeling-verbeterplan-centrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-pg-steenwijk" }, { "datum": "2022-12-13", "titel": "Warmtefonds: geen gratis geld", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Volkshuisvesting en Bouwen", "tags": "Nationaal Warmtefonds;Nationaal Energiebespaarfonds;revolverend fonds;Ministerie van BZK;verduurzaming woningen;CO2-reductie;ISDE;SEEH;doelmatigheid;doeltreffendheid;inflatiekosten;hefboom;energiebesparing;klimaatakkoord;additionaliteit", "samenvatting": "Het Nationaal Warmtefonds is een instrument bij het verduurzamen van particuliere woningen. Tot eind 2021 heeft het Warmtefonds (eerst bekend als Nationaal Energiebespaarfonds) bijna € 650... De Algemene Rekenkamer onderzoekt of de overheid publiek geld... zinnig, zuinig en zorgvuldig uitgeeft. Daarom bekeken we de bijdragen van het Rijk... aan het Nationaal Warmtefonds. Dit fonds biedt huiseigenaren aantrekkelijke leningen... voor energiebesparende maatregelen. Daarmee is het een van de middelen om alle woningen in Nederland te verduurzamen... en de energietransitie te stimuleren. Het Nationaal Warmtefonds is een revolverend fonds. Het idee daarachter is dit: Het Rijk en banken lenen geld aan het fonds... en vervolgens leent het fonds dit geld aan woningeigenaren. Deze betalen hun lening uiteindelijk weer terug... waardoor het geld weer ingezet kan worden voor nieuwe leningen. Het geld revolveert... en kan uiteindelijk weer terug naar de banken en het Rijk. Dit klinkt bijna alsof het gratis is. Maar in ons rapport laten we zien dat een revolverend fonds wel degelijk geld kost... en dat deze kosten niet zichtbaar zijn. En hoe verhouden deze kosten zich tot die van andere subsidies voor verduurzaming? Wat voegt het Nationaal Warmtefonds toe ten opzichte van de markt? En wat kunnen we leren over de toekomstige inzet van revolverende fondsen? Lees ons rapport en ontdek de antwoorden. Minder bereik dan subsidieregelingen [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiele werking van een revolverend fonds: het Rijk verstrekte 251 miljoen euro renteloos, waardoor bij terugbetaling naar schatting 130 miljoen euro aan waarde verdampt door inflatie, kosten die het ministerie zelf niet in beeld brengt. Het doel van het fonds is verduurzaming van woningen en CO2-reductie, met 36.828 leningen tot en met 2021 die samen ongeveer 33,5 kiloton CO2 per jaar besparen, ofwel maximaal 0,6 procent van de opgave voor de gebouwde omgeving. Sturing en verantwoording komen terug in het ontbreken van kwantitatief toetsbare doelen, tegenstrijdige voorwaarden en het ontbreken van een exitstrategie, terwijl de verhouding tot de markt centraal staat omdat het fonds bijna altijd goedkoper is dan bankleningen en daarmee ook woningeigenaren bedient die prima bij de markt terecht kunnen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/12/13/warmtefonds-geen-gratis-geld" }, { "datum": "2022-12-12", "titel": "Doorlichtingsrapport DICTU 2016-2021", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EZK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "tags": "DICTU;agentschap;Regeling agentschappen;kostprijsmodel;doelmatigheidsindicatoren;ICT-dienstverlening;externe inhuur;doorlichting", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt het functioneren van de Dienst ICT Uitvoering (DICTU) in de periode 2016-2021 bezien vanuit de thema’s governance, financieel beheer, bekostiging en doelmatigheid.", "toelichting_risicolabels": "De plaatsvervangend secretaris-generaal is gemandateerd eigenaar terwijl de overkoepelende opdrachtgever Directie Bedrijfsvoering hiërarchisch onder dezelfde functionaris valt, wat niet strookt met de Regeling agentschappen. De Klantadviesraad functioneert als ad hoc overleg en is geen duidelijk voorportaal meer voor het Bestuurlijk Overleg. De tweede lijn van het three lines model oefent te weinig structureel toezicht uit, en er zijn maar drie specifieke doelmatigheidsindicatoren in de agentschapsparagraaf, zonder onderbouwing. De omzet groeide van 254 naar 347 miljoen euro, het eigen vermogen liep op tot 31,2 miljoen waarvan 15,7 miljoen moest worden afgeroomd, en het aandeel inhuur bleef met 45 procent hoog.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1529167f7b5626b02da37f2111d5cf9dcfe6720a" }, { "datum": "2022-12-12", "titel": "Onderzoek naar Risicomanagement bij Shared Service Organisaties van BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "pDG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk (BZK); Shared Service Organisaties UBR en Doc-Direkt", "tags": "risicomanagement;Shared Service Organisaties;BZK;UBR;Doc-Direkt;FMHaaglanden;P-Direkt;SSC-ICT;DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk;kritieke succesfactoren;PDCA-cyclus;three lines of defense;risicomanagementbeleid;ketenrisico's;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het invoeren van risicomanagement door Shared Service Organisaties (SSO’s) en welke verbeteringen de verdere ontwikkeling van risicomanagement nodig heeft. Onderzoek naar Risicomanagement bij Shared Service Organisaties van BZK", "toelichting_risicolabels": "Het volledige onderzoek gaat over de inbedding van risicomanagement in de interne sturings- en beheersingsfilosofie van de SSO's: ontbrekend risicomanagementbeleid, onduidelijke rolverdeling binnen de three lines of defense en gebrekkige monitoring en managementrapportages. Keten-, leveranciers- en continuïteitsrisico's komen alleen zijdelings als voorbeelden aan bod en dragen geen zelfstandig label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/12/onderzoek-naar-risicomanagement-bij-shared-service-organisaties-van-bzk" }, { "datum": "2022-12-09", "titel": "Evaluatie preventieve integriteitsvoorzieningen Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (integriteitsorganisatie; DG Belastingdienst), ministerie van Financiën", "tags": "integriteit;preventieve integriteitsvoorzieningen;Belastingdienst;vertrouwenspersonen;integriteitscoördinatoren;Integer ben je samen;Landelijke Integriteitscoördinator;integriteitsklimaat;soft controls;Gedragscode Integriteit Rijk;Ambtenarenwet 2017;jaarplan integriteit;Cd O&P;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de preventieve integriteitsvoorzieningen van de Belastingdienst. Uit de evaluatie blijkt dat het functioneren van deze voorzieningen de afgelopen jaren is verbeterd. Tegelijkertijd signaleert de ADR een aantal punten die aandacht behoeven. Deze aanbevelingen worden gebruikt om verdere verbeteringen door te voeren. Evaluatie preventieve integriteitsvoorzieningen Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het integriteitsklimaat en het integriteitsbewustzijn van medewerkers, met aanbevelingen rond voorbeeldgedrag, soft controls en het Leiderschap & Cultuur-programma (Cultuur). Daarnaast schieten sturing en verantwoording tekort: directies missen jaarplannen integriteit, budget, monitoring en functionele aansturing van integriteitscoördinatoren (Governance). Fraude zelf staat niet centraal; het gaat om preventieve voorzieningen, dus dat label vervalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/09/evaluatie-preventieve-integriteitsvoorzieningen-belastingdienst" }, { "datum": "2022-12-08", "titel": "Bijlage 1 - Cultuur van en voor iedereen, beleidsdoorlichting OCW onderdeel cultuurdeelname 2001-2020", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant APE/Dialogic", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "cultuurdeelname;beleidsdoorlichting;culturele basisinfrastructuur;rijkscultuurfondsen;Wsob;giftenaftrek;cultuurparticipatie;NPO", "samenvatting": "Het rapport bevat een beleidsdoorlichting van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) voor het onderdeel cultuurdeelname 2001 tot en met 2020. Zij stuurt ook een beslisnota.", "toelichting_risicolabels": "Van het cultuurdeelnamebeleid onder artikel 14 zijn tussen 2001 en 2020 maar dertien evaluaties beschikbaar tegenover enkele tientallen instrumenten, ontbreekt een vooraf vastgestelde beleidstheorie en zijn de kengetallen (ten minste een bezoek per jaar) te breed om doelbereik te meten. Van de basisinfrastructuur, goed voor het grootste deel van de circa 1 miljard euro uitgaven in 2020, bestaat geen recente effectevaluatie en over doelmatigheid wordt vrijwel nergens iets gezegd; de giftenaftrek met culturele multiplier is niet doelmatig omdat het budgettaire beslag hoger ligt dan de extra giften. De bezuiniging van 200 miljoen euro vanaf 2013, waarvan 125 miljoen op de BIS, viel samen met een tijdelijke btw-verhoging en een eigen-inkomsteneis. De Wsob, de Wet op de vaste boekenprijs en het verlaagde btw-tarief dragen het duidelijkst aan deelname bij.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3696e752cd8ba25841809a0f4f98241a3607104e" }, { "datum": "2022-12-08", "titel": "Rapport Commissie van onderzoek NLA-programma in Syrië", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Cammaert", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "NLA-programma;Syrië;volkenrecht;non-interventiebeginsel;gewapende oppositie;informatievoorziening Tweede Kamer;staatsgeheimen;risicobeheersing", "samenvatting": "Dit rapport bevat de resultaten van een onafhankelijk onderzoek naar het leveren en financieren van Non Lethal Assistance (NLA) door Nederland aan gewapende oppositiegroeperingen in Syrië in de periode 2015-2018.", "toelichting_risicolabels": "Bij de niet-letale steun aan de gewapende Syrische oppositie in 2015-2018 ontbrak een weloverwogen afweging van doel, middel en risico's, kreeg de besluitvorming een ritueel karakter en werd tegenspraak niet gestimuleerd; de eindverantwoordelijkheid was niet belegd tussen de betrokken directies. De steun is volgens geldend recht in strijd met het non-interventiebeginsel en overschrijdt op onderdelen de ondergrens van het geweldverbod, zonder dat rechtvaardigingsgronden zijn onderzocht. Voor doorlichting en monitoring van de groeperingen was Nederland vrijwel volledig afhankelijk van bondgenoten en particuliere uitvoeringsorganisaties, zonder zicht op hun werkwijze, en de gestelde voorwaarden waren nauwelijks toetsbaar. De Tweede Kamer kreeg een abstract beeld waarin risico's werden verhuld, terwijl rubricering als staatsgeheim wettelijk onvoldoende is geregeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b1f637a3f33a710aef7ffe62d4eb525c3892cc26" }, { "datum": "2022-12-07", "titel": "Managementletter RIVM 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM (DG agentschap RIVM), Ministerie van VWS", "tags": "managementletter;RIVM;VWS;interim-controle;projectenbeheer;tijdschrijven;functiescheiding;spendanalyse;contractenregister;inkooponrechtmatigheden;SAP;GITC;BIO;Wet DBA;SPR SOR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) waarin de bevindingen uit de interim-controle 2022 worden samengevat en wordt ingegaan op de voorgang van de bevindingen uit het auditrapport RIVM (Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu) 2021 en de aandachtspunten voor de jaarafsluiting.", "toelichting_risicolabels": "De interim-controle richt zich op de betrouwbaarheid van de financiële verslaggeving en rechtmatigheid: €10,2 mln plus circa €20 mln aan inkooponrechtmatigheden, dubbele betalingen en risico's voor de opbrengstverantwoording (Financieel). De bevindingen betreffen vooral interne beheersing: ontbrekende functiescheiding, procesbeschrijvingen en monitoring (Governance). De GITC/SAP-punten zijn te beperkt en nog lopend onderzoek, dus geen zelfstandig cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/07/managementletter-rivm-2022" }, { "datum": "2022-12-06", "titel": "Bosbeheer in beeld", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "SBB", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Staatsbosbeheer", "tags": "Staatsbosbeheer;duurzaam bosbeheer;Bossenstrategie;houtoogst;bosverjonging;Ministerie van LNV;Natuur en Stikstof;provincies;SNL-subsidie;decentralisatie;Natuurpact;staande houtvoorraad;beschermen beleven benutten;biomassa;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Het beeld dat de laatste jaren is ontstaan dat Staatsbosbeheer overal in het land grootschalig bossen kapt, is onjuist. Onderzoek van de Algemene Rekenkamer wijst uit dat Staatsbosbeheer niet meer oogst... Wij hebben de aanpak van Staatsbosbeheer onderzocht en enkele doelen die de rijksoverheid via de landelijke bossenstrategie heeft gesteld. De boswachter die met haar/zijn team een bos onderhoudt, maakt weloverwogen keuzes om de verschillende doelen van duurzaam bosbeheer te bereiken. Bij Staatsbosbeheer moet het beheer bijdragen aan recreatie, het benutten van bossen en beschermen van de biodiversiteit. Hoe de optelsom van alle lokaal en regionaal genomen beslissingen over bosbeheer eruit ziet en hoeveel achterstallig onderhoud er is, weet Staatsbosbeheer op centraal niveau niet. En daardoor ontbreekt die kennis ook bij de minister voor Natuur en Stikstof. De minister en de provincies - de grootste subsidiegevers voor Staatsbosbeheer - vergaren te weinig informatie om bij te sturen of om goed toezicht te houden, schrijft de Algemene Rekenkamer op 6 december 2022 in het onderzoek Bosbeheer in beeld. Landelijk 10% meer bos waarschijnlijk niet te halen De huidige regelgeving en uitvoering bieden geen garantie voor duurzaam bosbeheer. Zo is er op landelijk niveau onvoldoende verjonging van het bos. Niet alle subsidiërende provincies houden actief toezicht op de herplantplicht. Provincies met veel bosareaal als Gelderland, Noord-Brabant [...]", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is een sturingsprobleem: er is voldoende inzicht in de financiele resultaten maar onvoldoende in de niet-financiele resultaten van het bosbeheer, waardoor Staatsbosbeheer geen alternatieven kan voorleggen en de minister en de provincies te weinig informatie hebben om bij te sturen of toezicht te houden. Governance is dus de kern en climate volgt direct daarop met onvoldoende verjonging, netto-ontbossing en twee Bossenstrategie-doelen (10 procent meer bos en een lichte toename van de houtoogst) die waarschijnlijk niet worden gehaald. Financial hoort erbij en ontbreekt bij Y: onderzoeksvraag 3 gaat expliciet over de vraag of Staatsbosbeheer extra kapt om inkomsten te vergroten, paragraaf 4.3 behandelt de omzet van ruim 230 miljoen euro, het verlies van 3,7 miljoen en de onder druk staande solvabiliteit, en een zelfstandige conclusie betreft de prikkel waarbij de kosten van houtkap bij het beheerteam vallen en de baten bij de provinciale eenheid. Comms (X) valt af: de kritische publieke opinie is aanleiding en context bij het lokale kapbesluit, maar krijgt geen eigen onderzoeksvraag of conclusie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/12/06/bosbeheer-in-beeld" }, { "datum": "2022-12-06", "titel": "Rijksbreed AVG 2022: Deelrapport van bevindingen ministerie BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK kern en dienstonderdelen Logius en RvIG", "tags": "AVG;privacymanagement;BZK;Logius;RvIG;verwerkersovereenkomsten;DPIA;cloudstrategie;Privacy Officer;verantwoordingsverplichting;Three Lines Model;ADR Privacyframework;SSO-CN;AFAS-Online;CIO-beraad", "samenvatting": "Deelrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de bevindingen bij het ministerie van BZK in relatie tot rijksbreed AVG-onderzoek door de ADR.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van de AVG (verantwoordingsplicht art. 5 lid 2, verwerkersovereenkomsten conform de wettelijke vereisten), waarmee het wettelijk kader centraal staat (Wet & regelgeving). De bevindingen gaan over de privacygovernance: verantwoordingsstructuur, Three Lines Model en PDCA-cyclus (Governance). Gegevensbescherming, risicoanalyses, dataclassificatie en IB&P-rapportages bij clouddiensten dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/06/rijksbreed-avg-2022-deelrapport-van-bevindingen-ministerie-bzk" }, { "datum": "2022-12-05", "titel": "Evaluatie Kansspelautoriteit 2017 – 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Ksa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kansspelautoriteit (Ksa)", "tags": "Kansspelautoriteit;Wet kansspelen op afstand;kansspeltoezicht;verslavingspreventie;matchfixing;online kansspelen;Kaderwet zbo's;illegaal aanbod", "samenvatting": "Het rapport evalueert de de doelmatigheid en de doeltreffendheid van de Kansspelautoriteit (Ksa) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo). De evaluatie gaat over de jaren 2017-2021.2", "toelichting_risicolabels": "De Kansspelautoriteit heeft over 2017 tot en met 2021 de meest urgente en verplichte taken kunnen blijven uitvoeren terwijl zij zich voorbereidde op de Wet kansspelen op afstand, waarbij de organisatie groeide van ongeveer 70 naar ruim 90 fte. Die focus ging ten koste van het toezicht op landgebonden kansspelen, de lokale handhaving van illegaal aanbod en de doorontwikkeling van risicogestuurd toezicht. Er is weinig informatie beschikbaar over de prioriteitstelling en over inzet, resultaten en effecten van de toezichtinstrumenten, waardoor niet te beoordelen is of de juiste keuzes zijn gemaakt. Op digitalisering zijn grote stappen gezet maar een concreet plan voor datagedreven toezicht ontbreekt, aanbieders ervaren de toezichthouder als minder benaderbaar en de rolverdeling rond verslavingspreventie behoeft verduidelijking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3b69cd927ad306c4e3655cc1f2c00b2c51475eee" }, { "datum": "2022-12-05", "titel": "Evaluatie Nationaal Coördinator Internationale Functies", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Nationaal Coordinator Internationale Functies (NCIF), ministerie van Buitenlandse Zaken; Directie DIE, NCIF-WbdEU", "tags": "Auditdienst Rijk;Bureau NCIF;Buitenlandse Zaken;internationale organisaties;WerkenbijdeEU;Algemene Bestuursdienst;CEU;HAWEIB;JPO-programma;opdrachtgeverschap;verwachtingenmanagement;detachering;terugkeerbeleid;benoemingen;Dutch Approach", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het functioneren van Bureau Nationaal Coördinator Internationale Functies (NCIF).", "toelichting_risicolabels": "De hoofdboodschap is dat gecoördineerd opdrachtgeverschap, concrete doelstellingen, sturing en verantwoording ontbreken en de centrale regierol over interdepartementale gremia onduidelijk is (Governance). Het rapport draait daarnaast om personeel en talent: plaatsing en doorstroom van Nederlandse kandidaten, strategischer detacheren, terugkeerbeleid en de kwetsbaarheid van het kleine team door kennis in hoofden en ontbrekende vervanging (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/05/evaluatie-nationaal-coordinator-internationale-functies" }, { "datum": "2022-12-05", "titel": "Interim-auditrapport baten-lastenagentschap 2022 Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "Auditdienst Rijk;NFI;interim-audit;IUC DJI;inkoopproces;rechtmatigheidsrapportage;light inkopen;prestatie verklaren;Leonardo;omzetproces;tijdschrijfmodule;investeringsproces;CREA-lijst;T2-afsluiting;2022", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) tussentijds verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die de ADR voor de jaarrekeningcontrole over 2022 van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI) heeft verricht.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de rechtmatigheid van inkopen: de rechtmatigheidsrapportage op basis van Leonardo-velden is onbetrouwbaar en onrechtmatigheden zijn mogelijk niet volledig in beeld (Financieel). De interne beheersing schiet tekort - key controls van het IUC DJI falen, prestatieverklaringen zijn kwalitatief onvoldoende en de omzetbeheersing is handmatig (Governance). De bevindingen ontstaan grotendeels in het uitbestede inkoopproces bij het IUC DJI en bij light inkopen (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/05/interim-auditrapport-baten-lastenagentschap-2022-nederlands-forensisch-instituut-nfi" }, { "datum": "2022-12-05", "titel": "Rapport Doorlichting Nationaal Archief 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Archief", "tags": "Nationaal Archief;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;Archiefwet 2021;Open op Orde;publieke waarde;stewardship;informatiehuishouding", "samenvatting": "Het rapport bevat de eindrapportage van de 5-jaarlijkse doorlichting van het agentschap Nationaal Archief uit 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het Nationaal Archief voldoet niet aan alle instellingsvoorwaarden voor agentschappen: de afschrijvingskosten bedragen gemiddeld 3,9 procent van de totale lasten tegen een norm van 5 procent, de omzet blijft met circa 42 miljoen euro onder het criterium van 50 miljoen, en het eigen vermogen lag ultimo 2020 met 4,2 miljoen euro 2,2 miljoen boven het toegestane maximum. Projecten werden vooruit bekostigd, waardoor 10,2 miljoen euro aan vooruit ontvangen projectgelden op de balans stond; 4,3 miljoen is in 2021 terugbetaald. Voor het werken voor tweede opdrachtgevers zoals BZK, goed voor circa 26 van de 213 fte, ontbreekt een afwegingskader om te prioriteren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8f368a02601dbea9b4af510f7fc1b85163355d49" }, { "datum": "2022-12-05", "titel": "Review op Jaarverslag en -rekening CAK, NZa en Dopingautoriteit", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "plv. SG Ministerie van VWS; zbo's CAK, NZa en Dopingautoriteit", "tags": "Auditdienst Rijk;VWS;zbo;CAK;NZa;Dopingautoriteit;jaarrekening;jaarverslag;financiële bijdragen;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;Concernsturing;FEZ;audittrail;beoordelingssessies;2021", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de kwaliteit en diepgang van de door het ministerie van VWS uitgevoerde werkzaamheden in het kader van de vaststelling van de jaarrekeningen van zelfstandige bestuursorganen (zbo's) en de financiële bijdragen aan zbo's om het proces waar nodig te kunnen verbeteren. De zbo’s die in dit onderzoek zijn meegenomen zijn het Centraal Administratiekantoor (CAK), de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) en de Dopingautoriteit.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van het VWS-proces voor beoordeling en goedkeuring van zbo-jaarrekeningen, met aanbevelingen over audittrail, vragenlijsten en periodieke evaluatie (Governance). De bevindingen betreffen financiële verantwoording: afschrijvingen versus aflossingen bij het CAK, correctieboekingen en een onverklaard verschil in liquide middelen bij de Dopingautoriteit (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/22/review-op-jaarverslag-en-rekening-cak-nza-en-dopingautoriteit" }, { "datum": "2022-12-04", "titel": "Drinkwaterkwaliteit 2021", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwatervoorziening", "tags": "", "samenvatting": "In het rapport beoordeelt de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) of het drinkwater in 2021 voldeed aan de kwaliteitseisen van het Drinkwaterbesluit. De ILT baseert haar oordeel op de controles van de drinkwaterkwaliteit die de drinkwaterbedrijven in 2021 hebben uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage toetst de volksgezondheidskant van de drinkwatervoorziening: van 544.006 metingen voldeed 99,9 procent aan de norm, maar er waren 45 overschrijdingen met E. coli en enterococcen en 66 met legionella, en twee omvangrijke besmettingen leidden tot kookadvies aan circa 20.000 adressen in Zuidoost-Brabant en circa 26.000 in Oldenzaal, beide door een scheur in het dak van een voorraadkelder; daarnaast overschreden 18 individuele loodmetingen de norm van 10 microgram per liter. Verontreiniging van de bron draagt het climate-label: bij drie productielocaties werd het infectierisico van 1 op 10.000 niet gehaald, in het drinkwater worden antropogene stoffen als EDTA, sulfaminezuur en trifluorazijnzuur aangetroffen en er liep een ontheffing voor het gewasbeschermingsmiddel prosulfocarb. Het normenkader zelf is in beweging door de herziene Europese Drinkwaterrichtlijn, met een loodnorm die naar 5 microgram per liter gaat en een PFAS-norm per januari 2026.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-35498ab796206853a4192f42f958739e0a6e9e10" }, { "datum": "2022-12-01", "titel": "Rijksbreed AVG 2022: Deelrapport van bevindingen ministerie EZK (met managementreactie)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, CIO; o.a. DG Klimaat & Energie en RVO (EZK/LNV)", "tags": "Auditdienst Rijk;AVG;EZK;RVO;DG Klimaat en Energie;privacymanagement;verwerkersovereenkomsten;Wbp;DPIA;cloudstrategie;ARVODI;BIO;CIO-beraad;self-assessment;2022", "samenvatting": "Deelrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de bevindingen bij het ministerie van EZK in relatie tot het rijksbrede onderzoek naar de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG-onderzoek 2022) door de ADR.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de aantoonbare naleving van de AVG (art. 5 lid 2); bij RVO dekken verwerkersovereenkomsten uit het Wbp-tijdperk niet alle AVG-vereisten (Wet & regelgeving). De verantwoordingsstructuur, self-assessments en PDCA-cyclus van het privacymanagement staan centraal, met de ontbrekende SG-rol als bevinding (Governance). Kernbevindingen betreffen derden: er is geen ingericht proces voor controle, monitoring en toezicht op de naleving van afspraken met verwerkers (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/01/rijksbreed-avg-2022-deelrapport-van-bevindingen-ministerie-ezk" }, { "datum": "2022-12-01", "titel": "Rijksbreed AVG 2022: deelrapport van bevindingen ministerie van LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, CIO (EZK/LNV); privacymanagement", "tags": "Auditdienst Rijk;AVG;LNV;NVWA;privacymanagement;verwerkersovereenkomsten;register van verwerkingsactiviteiten;DPIA;cloudstrategie;ARVODI;BIO;CIO-beraad;Functionaris Gegevensbescherming;shadow IT;2022", "samenvatting": "Deelrapport van de ADR over de bevindingen bij het ministerie van LNV in relatie tot rijksbreed AVG-onderzoek door de ADR.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de aantoonbare naleving van de AVG (art. 5 lid 2) en constateert tekortkomingen zoals een mogelijk vereiste maar niet uitgevoerde DPIA en ontbrekende verwerkersafspraken (Wet & regelgeving). De verantwoordingsstructuur, taakverdeling en PDCA-cyclus van het privacymanagement staan centraal, met de ontbrekende SG-rol als bevinding (Governance). Kernbevindingen betreffen de omgang met derden: de NVWA heeft geen proces voor opstellen, monitoring en naleving van verwerkersovereenkomsten (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/12/01/rijksbreed-avg-2022-deelrapport-van-bevindingen-ministerie-van-lnv" }, { "datum": "2022-11-30", "titel": "Inrichting departementale sturing informatiehuishouding", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); DG Digitalisering & Overheidsorganisatie; departementen (informatiehuishouding)", "tags": "informatiehuishouding;Open op Orde;departementale sturing;ADR;DG Digitalisering & Overheidsorganisatie;indicatoren en streefwaarden;staande organisatie;eigenaarschap;veranderkundige opgave;Wet open overheid;Archiefwet;RDDI;gedragsverandering;POK", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de manier waarop de departementen de sturing op de informatiehuishouding hebben ingericht.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over sturing, monitoring en verantwoording: departementen missen eenduidige indicatoren en streefwaarden waardoor bijsturing op het einddoel lastig is en eigenaarschap in de lijn onvoldoende groeit (Governance). Daarnaast is de veranderkundige en gedragsmatige opgave een van de drie rode draden; een gebrek aan sturing op gedragsverandering kan volgens de ADR leiden tot het falen van de departementale programma's (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/30/inrichting-departementale-sturing-informatiehuishouding" }, { "datum": "2022-11-30", "titel": "Reviews over Forensische zorg van de Dienst Justitiële Inrichtingen 2020 – 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Divisie Forensische Zorg en Justitiele Jeugdinrichtingen (ForZo/JJI) van de Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "ADR;DJI;ForZo/JJI;forensische zorg;justitiële jeugdzorg;accountantscontrole;review;controleprotocol;feitelijke levering zorg;omzetverantwoording;Standaard 4400N;NZa;materiële controles;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviews op de accountantscontroles van verleende vergoedingen en bijdragen over Forensische Zorg en Justitiële Jeugdinrichtingen van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) over 2020 en 2021.", "toelichting_risicolabels": "De reviews raken de juistheid en rechtmatigheid van circa € 800 mln. aan zorgkosten die materieel zijn voor de jaarrekening van DJI; bij alle vier forensische zorgaanbieders voldeed de controle van de feitelijke levering van zorg niet aan het controleprotocol en één controleverklaring werd ingetrokken. De reviews zijn onderdeel van de beheersing van DJI als opdrachtgever in het vaststellingsproces, wat het Governance-label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/30/reviews-over-forensische-zorg-van-de-dienst-justitiele-inrichtingen-2020---2021" }, { "datum": "2022-11-30", "titel": "Stand van zaken Arbeidsuitbuiting en Ernstige benadeling", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport 'Stand van Zaken Arbeidsuitbuiting en Ernstige benadeling' van de Nederlandse Arbeidsinspectie. Dit rapportage bevat geactualiseerde cijfers en een overzicht van recente ontwikkelingen.", "toelichting_risicolabels": "De update beschrijft de aanpak van arbeidsuitbuiting, gedefinieerd als mensenhandel in de zin van artikel 273f Sr, en van ernstige benadeling door malafide werkgevers die via verplichte huur van kleine leefruimtes, zwartwerken, schimmige detacheringsconstructies en gefingeerde zelfstandigheid de prijs van arbeid drukken. Het aantal meldingen, onderzoeken en handhavingsinstrumenten stijgt sinds 2020, met opgelegde boetebedragen van 807 duizend euro in 2020 en 941 duizend euro in 2021. Het wettelijk kader is bepalend: de modernisering van artikel 273f Sr met een zelfstandige strafbaarstelling van ernstige benadeling loopt, de huidige juridische interpretatie verklaart waarom weinig tactische onderzoeken starten, en er wordt gewerkt aan een nieuw instrument voor bestuursrechtelijke stillegging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/01/13/stand-van-zaken-arbeidsuitbuiting-en-ernstige-benadeling" }, { "datum": "2022-11-29", "titel": "ADR onderzoek Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK/DuikMedisch Centrum", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commando Zeestrijdkrachten (CZSK), DuikMedisch Centrum", "tags": "ADR;Defensie;CZSK;DuikMedisch Centrum;materieelbeheer;niet gevoelig materieel;inventarisgoederen;MKM-checklist C03;IAS;VAS;telproces;voorraadverschillen;SAP;HDBV-004;verbeterplan", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK/DuikMedisch Centrum.", "toelichting_risicolabels": "De interne beheersing van het inventarisbeheer is onvoldoende: acht normcategorie 2-bevindingen, waaronder niet-genormeerde IAS-artikelen in de VAS, een telproces zonder vergelijk tussen fysieke en administratieve voorraad ('blinde vlek') en een niet-inzichtelijke procedure voor het afdoen van verschillen; de MKM-review scoort 70% ('niet akkoord'). Dit duidt op een verhoogd risico op vermissing en gebrekkige beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/29/adr-onderzoek-niet-gevoelig-materieel-inventarisgoederen-czsk-duikmedisch-centrum" }, { "datum": "2022-11-29", "titel": "ADR onderzoek Niet Gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK/NLBEOPS", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commando Zeestrijdkrachten (CZSK), Nederlands-Belgische Operationele School (NLBEOPS)", "tags": "ADR;Defensie;CZSK;NLBEOPS;materieelbeheer;niet gevoelig materieel;inventarisgoederen;MKM-checklist C03;telproces;autorisatie;IAS;VAS;SAP;HDBV-004;verbeterplan", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet Gevoelig Materieel Inventarisgoederen CZSK/NLBEOPS.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport oordeelt dat de interne beheersing van het inventarisbeheer onvoldoende is: zes normcategorie 2-tekortkomingen (o.a. functiescheiding, autorisaties, telproces en afhandeling van voorraadverschillen) en een afgekeurde MKM-checklist (ADR-score 50%), met verhoogd risico op vermissing van materieel. Andere thema's (zoals fysieke beveiliging) waren grotendeels op orde en scoren onvoldoende sterk voor een extra label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/29/adr-onderzoek-niet-gevoelig-materieel-inventarisgoederen-czsk-nlbeops" }, { "datum": "2022-11-29", "titel": "Onderzoek naar kansen voor SSS goederenvervoercorridor Zuid - Rapport Ecorys _2022_ - Kansen voor SSS goederenvervoercorridor Zuid.PDF", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DGMo (programma Goederenvervoercorridor Zuid)", "tags": "", "samenvatting": "Short sea shipping wordt vaak genoemd als, voor de Nederlandse zeehavens gelegen aan of op de goederenvervoercorridor Zuid (GVC Zuid), een potentieel belangrijke modaliteit die bij kan dragen aan modal shift doelstellingen. Ook in het kader van de modal shift aanpak van het ministerie van IenW komt short sea shipping als modaliteit steeds vaker naar voren. Deze studie brengt in kaart hoe groot de inzet is van short sea shipping op de GVC Zuid en of er kansen zijn om goederen die nu over de weg vervoerd worden, naar short sea shipping te shiften. De analyse van de huidige inzet maakt gebruik van informatie uit BasGoed, met data uit 2018. Hierbij blijkt dat Spanje, het Verenigd Koninkrijk, Portugal, Ierland en West-Frankrijk populaire bestemmingen zijn voor goederen vertrekkende uit de GVC Zuid. Omgekeerd vertrekken de meeste goederen, met bestemming GVC Zuid, uit het Verenigd Koninkrijk. Potentiële bestemmingen of herkomstlocaties voor short sea shipping uit of in de GVC Zuid is relatief laag vergeleken met de reeds bestaande stromen. Aan de hand van een SWOT-analyse wordt er gekeken naar de kansen en randvoorwaarden voor de potentie voor short sea shipping. Hierbij is er rekening gehouden met input van relevante stakeholders. De studie concludeert met enkele aanbevelingen, namelijk dat er meer inzicht nodig is in de huidige goederenstromen en het concurrentiële speelveld, dat er steeds naar short sea shipping gekeken moet worden als onderdeel van een intermodale keten, het belang van digitaliseringsinitiatieven voor de aantrekkelijkheid van short sea en het belang van aandacht voor short sea op internationaal niveau.", "toelichting_risicolabels": "Het zwaartepunt van de studie ligt onmiskenbaar bij de goederenketen: de hoofdstukken 2 en 3 en alle vijf bijlagen bestaan uit een BasGoed-analyse van 9,9 miljoen ton uitgaande en 3,4 miljoen ton inkomende gecontaineriseerde short sea stromen en van de resterende modal shift potentie vanaf de weg van circa 28.000 en 26.000 ton, en de conclusies gaan over inzicht in goederenstromen, de wisselwerking tussen modaliteiten in intermodale ketens en digitalisering van de informatiestromen. Daarom wijs ik het marktprimaat van Y af: de concurrentievraag is de verklaring bij de stromen, niet het onderwerp van het rapport. Tegelijk laat ik market wel in de set, anders dan X, omdat hoofdstuk 4 een volledige SWOT van de sectorpositie bevat met de onbalans tussen heen- en retourstromen die lijndiensten in de weg staat, transittijd en frequentie tegenover de truck en de dreiging van een ongelijk speelveld als het ETS wel voor schepen boven 5000 GT gaat gelden en nog niet voor wegtransport. Climate staat in beide sets en blijft terecht staan als expliciete beleidsaanleiding van verduurzaming en congestie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-be65ed3fd927f7fc143a72086e5965603658baa1" }, { "datum": "2022-11-29", "titel": "Resultaat beoordeling Verbeterplan t.b.v. ADR onderzoek decentrale voorraad Niet gevoelig materieel 134 HRSTPEL", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 11 Luchtmobiele Brigade, 134 Hrstpel", "tags": "ADR;Defensie;CLAS;134 Herstelpeloton;materieelbeheer;niet gevoelig materieel;decentrale voorraad;verbeterplan;TBB-normen;beveiligingsplan;telproces;voorraadverschillen;SAP;HDBV-004;RI&E", "samenvatting": "IIA-beoordeling van het verbeterplan decentrale voorraad Niet Gevoelig Materieel bij 134 Hrstpel. Het verbeterplan is akkoord (opzet/bestaan), mits goederen volgens TBB-normen worden opgeslagen en in het beveiligingsplan zijn opgenomen. Meegewogen in Auditrapport Defensie 2022.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de interne beheersing van het materieelbeheer: de afhandeling van voorraadverschillen verliep niet beheerst (afboekingen zonder autorisatie, geen vaststelling door de commandant) en tellingen waren niet in het telplan opgenomen (Governance). De voorwaarde bij het akkoord betreft de fysieke beveiliging: opslag van CCI-/TBB-artikelen voldeed niet aan de TBB-normen en was niet in het beveiligingsplan opgenomen, en de sleutelregeling werd niet gerespecteerd (Gezondheid & veiligheid).", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/29/resultaat-beoordeling-verbeterplan-adr-onderzoek-decentrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-134-hrstpel" }, { "datum": "2022-11-29", "titel": "Staat van de Infrastructuur Rijkswaterstaat 2021", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;instandhouding;achterstallig onderhoud;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;waterkeringen;assetmanagement;cybersecurity", "samenvatting": "Rapport van Rijkswaterstaat (RWS). Het is de 2e jaarlijkse rapportage over de staat van de infrastructuur bij het Hoofdwegennet (HWN), het Hoofdvaarwegennet (HVWN) en het Hoofdwatersysteem (HWS) in Nederland. Het gaat om het jaar 2021.", "toelichting_risicolabels": "De netwerken voldoen niet meer overal aan de gestelde kwaliteitseisen en er zijn onderhoudsachterstanden op het hoofdvaarwegennet, het hoofdwegennet en in mindere mate het hoofdwatersysteem; delen van de infrastructuur naderen het einde van hun levensduur of hebben dit al overschreden, vooral bruggen, schutsluizen, gemalen en stuwen, en van de camera's voor dynamisch verkeersmanagement is meer dan de helft voorbij de verwachte levensduur. Het beheerdersoordeel over de veiligheid van de kunstwerken is voor alle drie de netwerken bijgesteld van goed naar gemiddeld, de vaarwegmarkering is over vijf jaar verslechterd, voor de Ramspolkering kan niet worden aangetoond dat aan de faalkanseis wordt voldaan en een deel van de primaire waterkeringen voldoet niet aan de normen. De beschikbaarheid van het hoofdvaarwegennet voldoet sinds 2021 niet meer aan de prestatieafspraken door storingen als gevolg van uitgesteld onderhoud. Met 1,875 miljard euro per jaar kunnen niet alle achterstanden worden opgelost, terwijl de permanente digitale dreiging de veiligheid en beschikbaarheid van de netwerken kan raken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1b8c5b2b56cc5290ea9c77db7ccc95b90cb97b89" }, { "datum": "2022-11-28", "titel": "Deelrapport Financiën Rijksbreed onderzoek AVG 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, kerndepartement (o.a. Belastingdienst/CAP, DRZ); privacy management", "tags": "AVG;rijksbreed AVG-onderzoek;Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Belastingdienst CAP;Domein Roerende Zaken;verwerkersovereenkomsten;DPIA;cloudstrategie;privacybeleid;TopDesk;ARVODI;Basis Beveiligingsniveau;CIO-beraad", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar privacymanagement bij overheidsinstanties.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de naleving van de AVG (art. 5 lid 2): in overeenkomsten met ING en Logius ontbreken verplichte bepalingen en bij DRZ ontbraken verwerkersovereenkomsten geheel. Tekortkomingen in procesbeschrijvingen, monitoring en de verantwoordingsstructuur raken de interne beheersing; de bevindingen gaan over afspraken met en toezicht op verwerkers en cloudleveranciers (derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/28/rijksbreed-avg-2022" }, { "datum": "2022-11-28", "titel": "Evaluatie Programma MaaS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rebel", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Programma MaaS", "tags": "MaaS;Mobility as a Service;deelmobiliteit;openbaar vervoer;Afsprakenstelsel;TOMP-API;concessiebeleid;Wet personenvervoer", "samenvatting": "Het rapport evalueert het programma Mobility as a Service (MaaS). Het programma biedt mobiliteitsdiensten op aanvraag met reismogelijkheden op maat via een digitaal platform (bijvoorbeeld een app).", "toelichting_risicolabels": "Het vijfjarige programma leverde zeven regionale pilots en acht werkende apps op, plus een afsprakenstelsel en de standaard voor data-uitwisseling. Het leerdoel is daarmee gehaald, maar het wegnemen van belemmeringen en het scheppen van condities moet nog grotendeels plaatsvinden. De beoogde leeromgeving voor het monitoren van prestaties kwam niet van de grond vanwege zorgen over privacy en bedrijfsvertrouwelijkheid. Doorslaggevend blijft dat niet alle vervoerders en deelaanbieders meedoen en dat tickets niet tegen dezelfde tarieven beschikbaar zijn; de mededingingsautoriteit noemt het huidige aanbod ontoereikend voor rendabele diensten. Opschaling vraagt ingrijpen in het concessiebeleid, de Wet personenvervoer en gemeentelijke vergunningen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-55a177663787c551e1f2595bd5fcf755da12bc4e" }, { "datum": "2022-11-25", "titel": "Toeleiding naar gedragsinterventies in de jeugdstrafrechtketen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DSP-groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming", "tags": "jeugdstrafrecht;gedragsinterventies;LIJ;Raad voor de Kinderbescherming;risicotaxatie;recidive;leerstraf;Ritax", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport onderzoekt de rol van het Landelijk Instrumentarium Jeugdstrafrechtketen (LIJ) bij de persoonsgerichte aanpak van jeugdcriminaliteit.", "toelichting_risicolabels": "In 6.646 onderzochte zaken uit 2018 en 2019 leidde het geautomatiseerde instrumentarium bij 20 tot 33 procent van de jongeren tot een suggestie voor een leerstraf; daarvan werd 24 tot 34 procent beoordeeld en daarvan 21 tot 39 procent gekozen, wat bij 1.177 jongeren, 18 procent, tot een geadviseerde leerstraf leidde. Bij 447 van hen ging het om een interventie die volgens de risicoscore niet aan de inclusiecriteria voldeed, waarmee van het risico- en behoeftebeginsel wordt afgeweken zonder dat dit altijd is onderbouwd. Raadsonderzoekers registreren de stappen niet op dezelfde manier en werken in twee systemen, waardoor de cijfers met voorzichtigheid moeten worden gelezen. Het openbaar ministerie volgt het advies naar schatting in twee derde en de rechter in ruim tachtig procent van de zaken; koppeling met vonnisgegevens ontbrak omdat slechts drie procent van de benodigde vonnissen was ingeschreven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-693f1c06cc1c5df7846b017c8d5639dec265bf65" }, { "datum": "2022-11-24", "titel": "Bijlage quickscan uitvoerbaarheid RWS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Water en Bodem Sturend;ruimtelijke ordening;klimaatadaptatie;hoofdwatersysteem;Omgevingswet;uitvoerbaarheid;vergunningverlening;waterbeheer", "samenvatting": "Het rapport bevat een quick scan bij de Kamerbrief 'Water en Bodem sturend' van 25 november 2022.", "toelichting_risicolabels": "De structurerende keuzes om water en bodem sturend te maken zijn niet te toetsen omdat doelen en te behalen resultaten ontbreken; er kan geen inschatting van het doelbereik worden gemaakt. De brief bevat doelstellingen die soms tegenstrijdig zijn, zoals structurele peilopzet in veenweidegebieden naast ruimte voor waterberging, zonder onderlinge prioritering. Het juridisch instrumentarium moet nog worden ontwikkeld terwijl de Omgevingswet per 1 januari 2023 vergunningplichten vervangt door algemene regels, waardoor normen pas achteraf handhaafbaar zijn; verwacht wordt een run op vergunningen onder de vigerende procedures. De financiële paragraaf is nog niet ingevuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c5aca392212c11224af7383818a5e8eb7d30b333" }, { "datum": "2022-11-24", "titel": "Resultaat beoordeling Verbeterplan t.b.v. ADR onderzoek Niet Gevoelig inventarisgoederen 11 LMB Ststcie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 11 Luchtmobiele Brigade, Ststcie (materieelbeheer)", "tags": "Defensie;CLAS;11 Luchtmobiele Brigade;materieelbeheer;niet gevoelige inventarisgoederen;verbeterplan;MKM;SAP;ERP M&F;tellingen;sleutelregeling;Auditrapport Defensie 2022;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "IIA-beoordeling van het verbeterplan Niet Gevoelig inventarisgoederen bij 11 LMB Ststcie. Het verbeterplan is akkoord; bevindingen over tellingen, afdoening verschillen en MKM die niet aan de norm van 90% voldeed. Meegewogen in Auditrapport Defensie 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne beheersing van het materieelbeheer: onvoldoende bewijslast voor tellingen en afdoening van verschillen, een MKM onder de 90%-norm en registratieomissies in SAP. De beoordeling van het verbeterplan en de weging in het Auditrapport Defensie 2022 betreffen sturing en verantwoording; andere risicothema's komen niet substantieel aan bod.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/24/resultaat-beoordeling-verbeterplan-tbv-adr-onderzoek-niet-gevoelig-inventarisgoederen-11-lmb-ststcie" }, { "datum": "2022-11-24", "titel": "Rijksbreed AVG 2022 Deelrapport van bevindingen ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CIO Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (deelrapport Rijksbreed AVG)", "tags": "AVG;rijksbreed AVG-onderzoek;Auditdienst Rijk;Infrastructuur en Waterstaat;privacybeleid;verwerkersovereenkomsten;DPIA;Functionaris Gegevensbescherming;cloudbeleid;Cloud Competence Community;ARBIT;Wbp;Rijkswaterstaat;LAVS", "samenvatting": "Rapport van Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar privacymanagement bij het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de aantoonbare naleving van de AVG: een formeel privacybeleid ontbreekt, taakbeschrijvingen verwijzen naar de vervallen Wbp en het verwerkingsregister is niet actueel. Bevindingen over de verantwoordingsstructuur, PDCA-cyclus en het Three Lines Model raken de interne beheersing; verouderde en niet-ondertekende verwerkersovereenkomsten en ontbrekend toezicht op verwerkers en cloudproviders betreffen de omgang met derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/24/rijksbreed-avg-2022-deelrapport-van-bevindingen-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2022-11-23", "titel": "Aangepaste Monitor Arbeidsongevallen 2021", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Aangepaste Monitor Arbeidsongevallen 2021 van de Nederlandse Arbeidsinspectie (NLA). In deze Monitor Arbeidsongevallen zoomt de Arbeidsinspectie in op ongevalsrisico’s: door iets geraakt worden en een ongeluk met voertuig of rijdend werktuig.", "toelichting_risicolabels": "De monitor analyseert 1.957 in 2021 afgeronde ongevalsonderzoeken, waaronder 62 onderzoeken naar dodelijke ongevallen, en zoomt in op ongevallen door vallende objecten bij hijswerkzaamheden en ongevallen met voertuigen of rijdende werktuigen, waarbij telkens 7 procent van de slachtoffers overlijdt. In 940 onderzoeken werden 1.484 overtredingen vastgesteld, het vaakst van artikel 5 Arbowet over de risico-inventarisatie en evaluatie. Het personeelsaspect is een zelfstandige lijn: uitzendkrachten zijn met 17 tot 22 procent van de slachtoffers sterk oververtegenwoordigd tegenover circa 5 tot 7 procent van de werkenden, verklaard door gevaarlijker werk en gebrek aan kennis en vaardigheden, en een casus laat zien dat door arbeidsmarktkrapte de eisen aan ingehuurde bestuurders zijn versoepeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-92b047297e2cca1cc9238de15c73ddab2f7563db" }, { "datum": "2022-11-23", "titel": "Update argumenten bij en impact van afschakeling van FM-radio", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGBI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie (DGBI)", "tags": "", "samenvatting": "In 2017 onderzocht Dialogic de argumenten bij en impact van het afschakelen van radio-etherdistributie via de FM-band in Nederland, en de voorwaarden waaronder dit in de toekomst zou kunnen worden gerealiseerd. In het voorliggende onderzoek onderzoeken we of de argumenten en impact gewijzigd zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport actualiseert de argumenten voor afschakeling van FM-radio en draait volledig om technologische verdringing: prijs van mobiele data daalde met gemiddeld 44 procent per jaar, 95 procent van de nieuwe auto's wordt met DAB+ geleverd, smart speakers en podcasts groeien sterk en 5G Broadcast blijft voorlopig zonder eindapparatuur. Daarnaast speelt marktdynamiek een duidelijke rol, radiozenders houden elkaar in een prisoner's dilemma omdat wie als eerste afschakelt luisteraars en advertentie-inkomsten aan een concurrent verliest. Juridisch is de aanleiding de uitspraak van de rechtbank Rotterdam over herverdeling van de FM-vergunningen voor 1 september 2023, en het rapport stelt dat een verbod op FM-distributie zonder alternatieve invulling van de band juridisch lastig te onderbouwen is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0b0ea6ad933a13d9c9e5612e76456f0e05c0eb62" }, { "datum": "2022-11-22", "titel": "Dossieronderzoek assurance DV risicoverevening over 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; Zorginstituut Nederland (ZIN); externe auditor risicoverevening", "tags": "risicoverevening;vereveningsbijdrage;Zorgverzekeringswet artikel 73a;Zorginstituut Nederland;VWS;assurance-rapport;dossieronderzoek;IT-auditor;NOREA 3000A;Zorgverzekeringsfonds;rechtmatigheid;intern beheersingskader;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Probleemsignalerend onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het assurance-rapport en het onderliggende dossier om de minister van VWS te ondersteunen bij het besluit om de wettelijk vereiste goedkeuring te verlenen aan de vaststelling van de definitieve risicovereveningsbijdrage 2018 van het Zorginstituut Nederland (ZIN).", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen betreffen afwijkingen van de Zorgverzekeringswet: de eisen van artikel 73a lid 2 komen niet expliciet terug in het assurance-onderzoek en de wettelijk voorgeschreven accountant is vervangen door een IT-auditor. Daarnaast raakt het onderzoek de verantwoordings- en assuranceketen rond het interne beheersingskader van ZIN en de goedkeuring van de financiële vereveningsbijdrage met haar rechtmatigheidseisen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/22/dossieronderzoek-assurance-dv-risicoverevening-over-2018" }, { "datum": "2022-11-22", "titel": "Eindverslag Denken over ‘maximaal haalbare kwaliteit’ van het adresgegeven in de BRP", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Basisregistratie Personen (BRP)", "tags": "adreskwaliteit;BRP;woonadres;briefadres;Wet BRP;terugmeldvoorziening;vertrokken onbekend waarheen;afnemers", "samenvatting": "Onderzoek van het Ictu naar de maximaal haalbare kwaliteit van het adresgegeven in de Basisregistratie Personen.", "toelichting_risicolabels": "Uit het CBS-onderzoek over 2021 blijkt dat het geregistreerde adres voor naar schatting 350.000 tot 600.000 personen niet overeenkomt met de werkelijkheid; 97,4 procent is correct. Op basis van twaalf gesprekken met negen experts stellen de onderzoekers dat de wet uitgaat van honderd procent, terwijl de wettelijke doorgeeftermijnen alleen al ruimte laten voor ongeveer 0,14 procent afwijking door verhuizingen. De werkelijkheid is complexer dan de wet voorziet: co-ouderschap, tweede adressen en tijdelijke opnames laten zich slecht registreren. Doordat steeds meer regelingen aan het adres zijn opgehangen, elk met een eigen definitie, komt de kwaliteit onder druk. De registratie ligt bij gemeenten, maar de kwaliteitsborging schuift door naar de afnemers; de lijst vertrokken onbekend waarheen telt sinds 1994 zo'n 600.000 personen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e125cc0d4876c805956f6078e87e5bc7600fc740" }, { "datum": "2022-11-21", "titel": "Feitelijke bevindingen Review van accountantscontrole op Financieel Jaarverslagen Zorgverzekeringsfonds en Fonds landurige zorg 2020", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg, Ministerie van VWS; Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "Zorgverzekeringsfonds;Fonds langdurige zorg;Zorginstituut Nederland;VWS;accountantscontrole;review;financieel jaarverslag;rechtmatigheid;catastrofebijdrage;COVID-19;Zvw;Wlz;NBA Standaard 4400N;AFBZ", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat tot doel heeft om op basis van bureauonderzoek en reviewwerkzaamheden het ministerie van VWS in de vorm van bevindingen te informeren, zodat VWS deze bevindingen kan wegen bij de beoordeling ten behoeve van de wettelijk voorgeschreven goedkeuring van de financiële jaarverslagen over 2020 van het Fonds langdurige zorg (Flz) en Zorgverzekeringsfonds (Zvf), om VWS in haar stelselverantwoordelijkheid en toezicht te ondersteunen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de financiële verantwoording van beide zorgfondsen, met een onzekerheid van ruim € 26 miljard in het Zvf-verslag en € 336,3 miljoen aan onrechtmatigheden in het Flz-verslag. De review van de accountantscontrole, het beheer van de verantwoordings- en controleprotocollen en de toezichtstaak van VWS op het fondsbeheer raken de Governance en stelselverantwoordelijkheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/21/feitelijke-bevindingen-review-van-accountantscontrole-op-financieel-jaarverslagen-zorgverzekeringsfonds-en-fonds-landurige-zorg-2020" }, { "datum": "2022-11-21", "titel": "Vervolgonderzoek naar de terroristenafdelingen in Nederland", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over de opvolging van aanbevelingen van het rapport 'De Terroristen Afdelingen in Nederland' ui 2019. Het rapport ging over het detentieregime op de terroristenafdelingen.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie onderzoekt de taakuitvoering op de drie terroristenafdelingen en concludeert dat het risicotaxatie-instrument VERA-2R nog onvoldoende bruikbaar is bij aanvang van detentie, dat PI Vught de VERA-2R deels zelf opstelt waardoor professionele distantie en beïnvloeding een risico vormen, en dat de belangrijkste veiligheidspartners niet aansluiten bij het MAR. Doordat bij veroordeling vaak de Nederlandse nationaliteit wordt ontnomen, vervalt het verblijfsrecht en het recht op sociale voorzieningen, mag betrokkene niet resocialiseren en kan hij in de illegaliteit belanden, wat volgens de Inspectie en het Dreigingsbeeld Terrorisme Nederland 55 kan leiden tot een verhoogde dreiging tegen de nationale veiligheid. Voor het personeel is een uitgebreide competentielijst opgesteld die geen helderheid geeft over wanneer een medewerker voldoende is toegerust, terwijl het door krapte op de arbeidsmarkt lastig is geschikt personeel te vinden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c91c394a1e1f3d3290f45d1ce2d856a861833acb" }, { "datum": "2022-11-18", "titel": "Hoofdstuk 4 rapport Commissie Fokkens OM", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Fokkens", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;Commissie Fokkens;belangenverstrengeling;integriteit;College van procureurs-generaal;hoofdofficier van justitie;meldplicht relatie", "samenvatting": "Bijlage bij de Kamerbrief over hoofdstuk 4 rapport Onderzoekscommissie Openbaar Ministerie (OM). De bijlage bevat hoofdstuk 4 van het onderzoeksrapport van de de Onderzoekscommissie Openbaar Ministerie (Commissie Fokkens).", "toelichting_risicolabels": "De commissie concludeert dat er sterke aanwijzingen zijn dat tussen twee leidinggevenden binnen het Openbaar Ministerie al vanaf mei 2011 een affectieve relatie bestond die zij aan hun leidinggevenden hadden moeten melden, terwijl de een als lid van het College van procureurs-generaal hiërarchisch boven de ander stond. Beiden ontkenden de relatie tegenover de voorzitter van het College, collega's en het Bureau Integriteit, en aan medewerkers werd volgens meerdere getuigen gevraagd de geruchten tegen te spreken. Bij de reis naar het congres in Bangkok werden twee andere procureurs-generaal geweerd en probeerden betrokkenen de laatste twee hotelnachten te annuleren, wat de commissie ziet als aanwijzing dat zij privé samen wilden zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-86fb65f1f5eef6031e393860a26c55485de609f1" }, { "datum": "2022-11-16", "titel": "Evaluatie Baseline Informatieveiligheid Overheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "BIO;informatiebeveiliging;ISO 27001;ISO 27002;ENSIA;risicomanagement;basisbeveiligingsniveaus;Wet digitale overheid", "samenvatting": "Bij de vaststelling van de BIO is afgesproken dat deze in 2023 zou worden geëvalueerd. De evaluatie is vervroegd naar 2022 door de komst van de nieuwe ISO27002, zodat in 2023 een vernieuwde BIO 2.0 kan worden opgeleverd waarin de evaluatie alsook de structuuraanpassing als gevolg van de nieuwe ISO27002 kan worden opgeleverd. Het evaluatierapport bevat de resultaten van de evaluatie en is richtinggevend voor het feitelijk herschrijven van de BIO.", "toelichting_risicolabels": "De baseline wordt in de praktijk te vaak compliancy-gedreven als afvinklijst toegepast, waardoor bestuurders ten onrechte denken dat naleving gelijkstaat aan feitelijke informatieveiligheid; risicomanagement komt daardoor onvoldoende uit de verf. Van de drie basisbeveiligingsniveaus wordt BBN1 niet gebruikt en komen organisaties vrijwel altijd op BBN2 uit, terwijl BBN3 alleen over vertrouwelijkheid gaat en beschikbaarheid en integriteit buiten beeld blijven. Verouderde voorschriften, zoals een wachtwoord van minimaal acht tekens, leiden zelfs tot onveilige situaties. Doordat stelselhouders zoals bij de DigiD-audit eigen normen naast de baseline handhaven, ontstaat dubbele auditlast; de ervaren vrijblijvendheid vraagt om wettelijke verankering en toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4388cec4f9e4efb87fd94c08015d564780def8ee" }, { "datum": "2022-11-16", "titel": "Maatwerk bij professionele buikpijn", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;maatwerk;menselijke maat;Maatwerkplaats;sociale zekerheid;lerende evaluatie;Wajong;terugvorderingen", "samenvatting": "Evaluatie van de Maatwerkplaatsen van het UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen).", "toelichting_risicolabels": "De lerende evaluatie van de Maatwerkplaatsen laat zien dat medewerkers uit alle 35 arbeidsmarktregio's, 74 functies en 21 organisatieonderdelen casussen inbrengen; 14 procent komt zelfs van buiten de organisatie. In 48 procent van de gevallen wordt een geheel of gedeeltelijk bevredigende oplossing bereikt, in 15 procent niet en in 37 procent is dat uit de registratie niet af te leiden. Bijna de helft van de problematiek is juridisch van aard door de complexiteit en samenloop van socialezekerheidsregels, en 44 procent komt voort uit de uitvoering, met name uit de segmentatie van taken waardoor professionals slechts een deel van een cliëntsituatie zien. Gebrek aan steun van management en staf en de vereiste tijdsinvestering remmen het inbrengen van casussen, en de spanning tussen maatwerk en willekeur vraagt om borging van methodisch handelen, waarvoor intervisie is gestart. Een registratie die vier doelen tegelijk moet dienen, bereikt geen ervan optimaal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a6c53ba0faa988a0e618d98d73fb5048c2c38ee0" }, { "datum": "2022-11-15", "titel": "Onderzoek begrotingsdip deel I - Literatuurstudie en kwantitatieve analyse", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van het Inspectie van het Onderwijs. Het rapport onderzoekt de oorzaken van de lage inschatting van onderwijsbesturen van het resultaat in de jaarbegroting. Dit kwam naar voren uit een analyse van de begrote en gerealiseerde cijfers van 2019. Daarnaast onderzoekt het waarom het resultaat in de jaarbegrotingen voor 2019 vaak lager utviel dan het voorspelde resultaat.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek analyseert waarom onderwijsbesturen in hun jaarbegroting een lagere rentabiliteit ramen dan zowel de eerdere meerjarenbegroting als de uiteindelijke realisatie, met als financieel gevolg onbedoelde vermogensopbouw: in de Kamerbrief over 2020 ging het om 480 miljoen euro meer dan begroot, en de correlatie tussen het verschil in rentabiliteit en de ratio eigen vermogen loopt op tot 0,39 bij besturen met drie jaar achtereen een dip. Rijksbijdragen en personeelslasten zijn de grootste drivers van het verschil, en 23 procent (VO) tot 46 procent (HBO) van de besturen begroot drie jaar op rij te laag. De governance-kant zit in de eis van een beleidsrijke begroting, de goedkeuring door intern toezicht en medezeggenschap, de verantwoording in het bestuursverslag en het financieel toezicht van de inspectie op de signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/15/onderzoek-begrotingsdip-deel-i-literatuurstudie-en-kwantitatieve-analyse" }, { "datum": "2022-11-14", "titel": "Onderzoek CE Delft Mogelijkheden CO2-reductie Rijksinfraprojecten tot en met 2030", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat en ProRail", "tags": "", "samenvatting": "CE Delft schat dat Rijkswaterstaat en ProRail met maximale inzet van de roadmap-maatregelen ongeveer 45 tot 55 procent CO2-reductie in rijksinfraprojecten kunnen halen in 2030, de resterende 45 tot 55 procent hangt af van de energietransitie in de bouwketen en (inter)nationaal klimaatbeleid. Met de huidige inzichten lijkt 100 procent klimaatneutraliteit in 2030 niet haalbaar. Uitvoeringsbudget en langetermijnzekerheid richting de markt zijn nodig om het potentieel te realiseren.", "toelichting_risicolabels": "De studie berekent het CO2-reductiepotentieel van vijf transitiepaden voor klimaatneutrale en circulaire rijksinfraprojecten en concludeert dat 100 procent klimaatneutraal in 2030 niet haalbaar lijkt: met de maatregelen uit de roadmaps is 45 tot 55 procent reductie mogelijk, waarvan 20 tot 25 procent op korte termijn, tegenover een impact die van 0,7 naar 1 Mton CO2-equivalent is bijgesteld. De ketenafhankelijkheid is bepalend, want de ambitie betreft Scope 3 upstream van winning tot einde levensduur en voor staal, beton en baggerschepen zijn Rijkswaterstaat en ProRail relatief kleine spelers in een internationale markt, wat vraagt om langeretermijnvoorspelbaarheid in uitvragen, contracteisen en optreden als launching customer. Financieel is gerekend met een richtlijn van 100 euro per ton vermeden CO2, terwijl elektrisch materieel voorlopig gemiddeld 150 euro per ton kost en uitvoeringsbudget nodig is; ook EU ETS-uitbreiding en de CO2-grensheffing CBAM verhogen de kosten van de huidige werkwijze.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/14/onderzoek-ce-delft-mogelijkheden-co2-reductie-rijksinfraprojecten-tot-en-met-2030" }, { "datum": "2022-11-11", "titel": "Onderzoek waarborgenkader selectieprocessen en instrumenten Belastingdienst Toeslagen en Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, concerndirectie Uitvoerings- en Handhavingsbeleid (UHB); Toeslagen en Douane", "tags": "waarborgenkader;selectieprocessen;selectie-instrumenten;algoritmes;risicomodellen;normenkader ADR;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;UHB;rechtmatigheid;transparantie;acceptatiecriteria;AVG;AI-verordening", "samenvatting": "Onderzoek over het waarborgenkader van de selectieprocessen en selectie-instrumenten van de Belastingdienst Toeslagen en Douane.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de verantwoorde inzet van voorspellende algoritmes (selectie-instrumenten) bij Belastingdienst, Toeslagen en Douane. Het waarborgenkader moet rechtmatigheid en transparantie garanderen, met expliciete verwijzingen naar AVG, geautomatiseerde besluitvorming en de komende AI-verordening. De belangrijkste verschillen met het ADR-normenkader liggen op Governance, verantwoording en de inrichting van checks and balances.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/11/onderzoek-waarborgenkader" }, { "datum": "2022-11-11", "titel": "Verantwoord vertrek vreemdelingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DT&V", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DT&V", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport onderzoekt in welke mate de Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V rekening houdt met het belang van de vreemdeling bij het realiseren van vertrek uit Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Uit het dossieronderzoek van 200 vertrekdossiers blijkt dat in ruim een derde een analyse van de vertrekmogelijkheden ontbrak en dat slechts 8 procent van de dossiers alle vier de toetsingsmomenten inhoudelijk getoetst laat zien, terwijl van de LKO's geen notulen worden gemaakt, wat het risico geeft dat informatie verloren gaat. De toerusting van regievoerders staat centraal, met grote verschillen in werkwijze naar achtergrond en ervaring, beperkte kennis van NGO-projecten en behoefte aan vervolgopleidingen. De ketensamenwerking met COA, AVIM, IND, IOM en NGO's en de afhankelijkheid van meewerkende autoriteiten in herkomstlanden vormen een derde rode draad, met te weinig professionele tegenspraak in het LKO.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-160014890badcebf17c27083b130407f5d388f66" }, { "datum": "2022-11-10", "titel": "Interim rapportage 2022 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Openbaar Ministerie;interim-rapportage;afpakketen;goederenbeslag;openstaand recht;ontnemingsmaatregelen;beslaginformatiesysteem BIS;AC-ICT;inkoop;prestatieverklaringen;Leonardo;CJIB;Domeinen Roerende Zaken;Wet USB;JenV", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Openbaar Ministerie (OM). De managementreactie van het OM op dit tussentijdse verslag is meegestuurd.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de wettelijke controle van financieel en materieelbeheer: volledigheid van het openstaand recht weegt tussentijds gemiddeld en er lopen onrechtmatige inkopen bij ATOS en CapGemini door. De interne beheersing (AO/IC, monitoringslijsten, verbetermaatregelen beslagketen) staat centraal, en een apart hoofdstuk signaleert inkoop- en aanbestedingsbevindingen als nieuw aandachtspunt 2022.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/10/interim-rapportage-2022-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2022-11-09", "titel": "Buiten de rechter OM", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "OM-strafbeschikking;Wet OM-afdoening;schuldvaststelling;ZSM;CVOM;Openbaar Ministerie;rechtsbescherming;buitengerechtelijke afdoening", "samenvatting": "Rapport van de procureur-generaal bij de Hoge Raad der Nederlanden'(PGHR). Het rapport gaat over onderzoek naar de naleving van de wet door het Openbaar Ministerie (OM) bij het uitvaardigen van strafbeschikkingen.", "toelichting_risicolabels": "In 1400 onderzochte dossiers uit de ZSM-stroom en het parket CVOM is de schuldvaststelling in 7,1 en 7,4 procent (ZSM) en 4,6 en 5,1 procent (CVOM) van de zaken gebrekkig, zodat de strafbeschikking niet uitgevaardigd had mogen worden. De kwalificatie ontbreekt of is onjuist in ruim een derde van de ZSM-zaken en in 94 tot 100 procent van de CVOM-zaken, en taakstraffen, gedragsaanwijzingen en schadevergoedingsmaatregelen zijn tientallen keren in strijd met wet, richtlijn of jurisprudentie opgelegd. De verplichte vertaling voor anderstalige verdachten ontbreekt in 84 tot 96 procent van de gevallen, verdachten worden niet altijd op rechtsbijstand gewezen en afschriften krijgen bewust een latere datum dan de dag van uitvaardiging. Daarnaast bleken 61.000 (2019) en 113.000 (2020) via het systeem SVEN afgedane strafbeschikkingen buiten de officiele cijfers en buiten het eigen zicht te vallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f00016c285fe7db507ac81df6ae8fd9ecee0de3d" }, { "datum": "2022-11-09", "titel": "Eindrapportage Onderzoek in een geautomatiseerd werk", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "hackbevoegdheid;Wet computercriminaliteit III;artikel 126nba Sv;Openbaar Ministerie;opsporingsbevoegdheden;technisch hulpmiddel;verschoningsrecht;cybercrime", "samenvatting": "Rapport van de procureur-generaal bij de Hoge Raad der Nederlanden'(PGHR). Het rapport gaat over onderzoek naar de toepassing van opsporingsbevoegdheden in de artikelen 126nba lid1, 126uba lid 1 en 126zpa lid 1 van het Wetboek van Strafvordering door het Openbaar Ministerie (OM).", "toelichting_risicolabels": "Van de 43 zaken uit 2019 tot en met 2021 waarin het Openbaar Ministerie de bevoegdheid tot heimelijk binnendringen in een geautomatiseerd werk inzette, zijn negen dossiers uitvoerig bestudeerd. De besluitvorming via de Centrale toetsingscommissie en het College van procureurs-generaal was telkens vastgelegd en voldeed aan proportionaliteit en subsidiariteit, maar in twee zaken werd binnengedrongen op een apparaat met een ander kenmerk dan het bevel vermeldde. Het veel gebruikte commerciële technisch hulpmiddel is in 33 zaken niet ter keuring aangeboden, terwijl de leverancier toegang houdt tot het systeem en gebruik van onbekende kwetsbaarheden niet is uit te sluiten. Verder botst de plicht tot vernietiging van geheimhoudersgegevens met het verbod om vastgelegde gegevens te wijzigen, en zijn de processen-verbaal van de verrichte handelingen te globaal voor controle.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e5e529a0f3db539dc4851cb4da06ac52e91d1eb5" }, { "datum": "2022-11-09", "titel": "Interim rapportage 2022 Openbaar Ministerie - Managementreactie op interim rapportage 2022 OM", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Openbaar Ministerie;interim-auditrapport;afpakketen;waardebeslag;ontnemingsmaatregelen;prestatieverklaring;inkoopbeheer;Domeinen Roerende Zaken", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Openbaar Ministerie (OM). De managementreactie van het OM op dit tussentijdse verslag is meegestuurd.", "toelichting_risicolabels": "In het beheer van waardebeslag zijn substantiele verbeteringen gerealiseerd, waardoor de bevinding van ernstig naar licht is afgeschaald, maar het nieuwe beslaginformatiesysteem voor de ketenpartners loopt vertraging op en het inzicht in de juistheid en volledigheid van de door de dienst voor roerende zaken afgestorte gelden komt moeizaam tot stand. Tijdige executie van ontnemingsmaatregelen en volledig inzicht in het openstaand recht blijven aandachtspunten, waarvoor exceptierapportages en monitoringcontrols worden ontwikkeld. Bij prestatieverklaringen wordt soms ten onrechte het verkeerde type gebruikt, wat tot aangepaste interne richtlijnen heeft geleid; het inkoopbeleid wordt herzien om onrechtmatige inkoop terug te dringen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2f07aa3f3a823237729c08c97650891d6d365cae" }, { "datum": "2022-11-09", "titel": "Openingsbalans Justid 2022 met controleverklaring", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Brief van de Justitiële Informatiedienst (Justid) over de openingsbalans 2022, met daarbij gevoegd de controleverklaring van de onafhankelijke accountant.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/09/openingsbalans-justid-2022-met-controleverklaring" }, { "datum": "2022-11-07", "titel": "Rapportage Aziatische Horeca", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "De Nederlandse Arbeidsinspectie rapporteert over inspecties op naleving van de arbeidswetten bij werkgevers die gebruik maken van de regeling Aziatische horeca. Die regeling stelt werkgevers in staat om gemakkelijker een vergunning voor verblijf en arbeid te krijgen voor specialistische werknemers.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is opgehangen aan de regeling Aziatische horeca 2019 en de naleving van de arbeidswetten: hoofdstuk 2 beschrijft integraal het GVVA-kader en de Wav, de cijfermatige kern bestaat uit 111 geconstateerde feiten met 39 Wav-, 24 WML- en 7 ATW-boeterapporten, en de twee eerste aanbevelingen luiden om geen nieuwe bijzondere regeling in te stellen en terughoudend te zijn met uitzonderingen op de Wav. Laws is dus de kern, zoals X stelt. Anders dan X zet ik fraud op de tweede plaats: de aanleiding is misbruik van de regeling, negen zaken gingen naar de opsporingsdienst wegens vermoedens van mensenhandel, mensensmokkel en illegale tewerkstelling, en de bijlagecasus beschrijft koks die 8.000 euro aan een bemiddelingsbureau betaalden, maandenlang geen loon kregen en loon contant moesten terugbetalen. Hse blijft in de set maar is smaller: elf gevallen kinderarbeid, ontbrekende rusttijden en illegale huisvesting. Y's keuze voor fraud als hoofdlabel doet te weinig recht aan het feit dat het oordeel over de regeling zelf de rode draad is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/18/rapportage-nla-over-aziatische-horeca" }, { "datum": "2022-11-04", "titel": "Tussentijdse bevindingen 2022 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV en Diergezondheidsfonds; Auditcommissie LNV; FDA, RVO", "tags": "LNV;Diergezondheidsfonds;Audit Committee;FDA;audittrail;staatssteun;verplichtingen;stikstofbeleid;saneringsregeling;Herstel- en veerkrachtplan;RVO;autorisatiebeheer;vogelgriep;fraudepreventie;M&O", "samenvatting": "Presentatie van de Auditdienst Rijk (ADR) aan het Audit Committee (AC) van LNV over de tussentijdse uitkomsten van de wettelijke controle 2022 bij het ministerie van Landbouw Natuur en Voedselkwaliteit en het Diergezondheidsfonds. De definitieve bevindingen worden in maart 2023 in het samenvattende auditrapport 2022 gerapporteerd en kunnen afwijken van de tussentijdse uitkomsten.", "toelichting_risicolabels": "De presentatie gaat over de wettelijke controle: staatssteunaspecten, verantwoording op verkeerde financiële instrumenten bij DGF, steekproeven op voorschotten en M&O-risico's bij nieuwe subsidieregelingen. Daarnaast staan interne beheersing en verantwoording centraal, zoals de gebrekkige audittrail bij FDA, autorisatiebeheer als resterende bevinding en de tendentie beleidsresultaten te positief te verwoorden in het jaarverslag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/04/tussentijdse-bevindingen-2022-lnv-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2022-11-02", "titel": "ADR onderzoek NG materieel Inventarisgoederen 43MECHBRIG/43HRSTCIE/434HRSTPEL", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 43 Mechbrig/43 Hrstcie/434 Hrstpel (materieelbeheer)", "tags": "Defensie;CLAS;43 Mechbrig;43 Herstelcompagnie;434 Herstelpeloton;materieelbeheer;niet gevoelig materieel;inventarisgoederen;HDBV 4;ERP M&F;tellingen;opslaglocaties;gevaarlijke stoffen;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet Gevoelig materieel Inventarisgoederen 43MECHBRIG/43HRSTCIE/434HRSTPEL.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de interne beheersing van het materieelbeheer aan normenkaders (HDBV 4) en voedt de verantwoording in het Auditrapport Defensie 2022. De controlepunten betreffen operationele beheerprocessen zoals ontvangsten, opslag, tellingen, verstrekkingen en afstoting; het oordeel is voldoende, zonder aanmerkingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/11/02/adr-onderzoek-ng-materieel-inventarisgoederen-43mechbrig-43hrstcie-434hrstpel" }, { "datum": "2022-11-01", "titel": "Briefrapport Inspectie JenV naar kinderopvangtoeslagaffaire en jeugdbescherming", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Jeugdbescherming (jeugdbeschermingsketen)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie JenV stuurt minister Weerwind (JenV) de bevindingen uit het onderzoek naar de kinderopvangtoeslagaffaire en de rol van de jeugdbescherming.", "toelichting_risicolabels": "De brief bevat het oordeel van de Inspectie Justitie en Veiligheid bij het cijfermatige CBS-onderzoek naar de vraag of gezinnen die door de kinderopvangtoeslagaffaire gedupeerd raakten vaker een kinderbeschermingsmaatregel kregen. De affaire heeft die kans niet vergroot, maar gedupeerde gezinnen kregen gemiddeld vier keer vaker dan andere gezinnen met kinderopvangtoeslag met zo'n maatregel te maken en de Inspectie spreekt van een systematisch patroon van kansenongelijkheid in het jeugdbeschermingsstelsel, waarover zij oproept tot bewustwording bij beleidsmakers en het brede jeugddomein. De kans om gedupeerd te raken werd het sterkst bepaald door het herkomstland, tot bijna negen keer hoger voor Turkse en Surinaamse Nederlanders, wat de Inspectie verbindt aan de discriminerende effecten van het handelen van de Belastingdienst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1d31ca34951c5873833f7e1450af9e4b97b390a8" }, { "datum": "2022-11-01", "titel": "Briefrapport Inspectie JenV over kinderopvangtoeslagaffaire en jeugdbescherming", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Jeugdbescherming (jeugdbeschermingsketen)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie JenV stuurt minister Weerwind (Jenv) een briefrapport over de rol van de jeugdbescherming bij de door de toeslagenaffaire gedupeerde gezinnen.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie Justitie en Veiligheid geeft in deze brief haar oordeel bij het CBS-onderzoek naar de doorwerking van de kinderopvangtoeslagaffaire in de jeugdbeschermingsketen. De analyses laten zien dat de affaire de kans op een kinderbeschermingsmaatregel niet heeft vergroot, terwijl gedupeerde gezinnen wel gemiddeld vier keer vaker dan andere gezinnen met kinderopvangtoeslag zo'n maatregel opgelegd kregen. De Inspectie ziet daarin een systematisch patroon van kansenongelijkheid in het jeugdbeschermingsstelsel en roept beleidsmakers en het brede jeugddomein op tot bewustwording. Het herkomstland van de aanvrager bepaalde de kans op dupering het sterkst, tot bijna negen keer hoger voor Turkse en Surinaamse Nederlanders, wat de Inspectie koppelt aan de discriminerende effecten van het handelen van de Belastingdienst en aan de conclusie dat institutioneel racisme heeft kunnen plaatsvinden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a4ffe0fd94f2319b2dc22e71e11d2b2586d322c5" }, { "datum": "2022-10-31", "titel": "ADR onderzoek decentrale voorraad Niet Gevoelig materieel CLSK/DHC/930 Squadron", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLSK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CLSK/DHC/930 Squadron (Defensie Helikopter Commando)", "tags": "materieelbeheer;decentrale voorraad;Niet Gevoelig materieel;930 Squadron;DHC;CLSK;Defensie;HDBV 4;DGB-DMVD-004;Auditdienst Rijk;telproces;opslaglocaties", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet Gevoelig materieel CLSK/DHC/930 Squadron.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de operationele beheerprocessen van een decentrale voorraad (ontvangst, opslag, tellingen, verstrekking, afvoer); het beheer wordt als voldoende beoordeeld met slechts één verbeterpunt op de bewaking van het overdrachtsproces. Governance en Keten & derden staan niet zelfstandig centraal in deze compliance-toets.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/31/adr-onderzoek-decentrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-clsk-dhc-930-squadron" }, { "datum": "2022-10-31", "titel": "Evaluatie toepassing en toepasbaarheid Arbocatalogus Dieselmotoremissie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Beleid; Directie Veiligheid (DV), Arbocatalogus", "tags": "Arbocatalogus;dieselmotoremissie;DME;Defensie;Directie Veiligheid;HDBV 021c;kankerverwekkende stoffen;blootstelling;arbeidshygiënische strategie;AMRA;AMCD;DMO;persoonlijke beschermingsmiddelen;CZSK;Inspectie SZW", "samenvatting": "De sociale partners van de sector Defensie hebben de Arbocatalogus Dieselmotoremissie vastgesteld op 24 maart 2015. De Auditdienst Rijk heeft deze Arbocatalogus geëvalueerd om inzicht te geven in de toepassing en toepasbaarheid en in eventuele mogelijkheden voor doorontwikkeling.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om arbeidsveiligheid en gezondheid: DME is een kankerverwekkende stof en de werkgever heeft de zorgplicht blootstelling te voorkomen of te beheersen. De bevindingen tonen dat de catalogus bij de helft van de medewerkers onbekend is, maatregelen op schepen (24/7-blootstelling) beperkt uitvoerbaar zijn en vier onderhoudsmedewerkers niet over de gevaren zijn geïnformeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/31/evaluatie-toepassing-en-toepasbaarheid-arbocatalogus-dieselmotoremissie" }, { "datum": "2022-10-30", "titel": "Resultaten van het onderzoek naar het aantal runderen en paarden en de NVWA-controles in Nederlandse natuurgebieden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport geeft een overzicht waar en hoeveel grote grazers (runderen en paarden) mogelijk worden ingezet op Nederlandse natuurgebieden. Ook biedt het een overzicht van het (NVWA)-toezicht op deze dieren.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage brengt in beeld hoeveel runderen (ruim 2 miljoen in beheergebieden, circa 370.000 in Natura 2000) en paarden potentieel worden geweid op natuurpercelen en hoeveel uren dierenwelzijnscontroles de NVWA daar uitvoerde; die toezichturen dalen sterk, van 15.581 naar 10.199 uur in beheergebieden en van 4.212 naar 1.918 uur in Natura 2000-gebieden tussen 2019 en 2020. De geografische scope is volledig gekoppeld aan natuurbeheer en de 162 Natura 2000-gebieden. Hoofdstuk 2 erkent forse beperkingen in de onderliggende gegevens, onder meer dat niet-gehouden runderen in de Oostvaardersplassen en Nationaal Park Veluwezoom niet geregistreerd hoeven te worden en dat toezichturen kunnen ontbreken doordat databasevelden niet volledig gevuld zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-95438726c20caed74be6d127195604be47ec2020" }, { "datum": "2022-10-29", "titel": "De effecten van de voorgenomen wijzigingen in kostprijzen en tarieven van de NVWA voor bedrijven en sectoren", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Wageningen Economic Research", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek om inzicht te krijgen in de integrale en specifieke effecten van de veranderingen van de berekende volledig kostendekkende concepttarieven voor 2023 van de NVWA op basis van het nieuwe kostprijsstelsel.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek rekent door wat volledig kostendekkende retributietarieven per 2023 betekenen: de overheid vulde in 2022 nog circa 35 miljoen euro aan demping aan, de starttarieven stijgen met 80 tot 100 procent en bij kleine slachthuizen met minder dan 125 GVE per kwartaal zelfs met 667 procent, terwijl de kostenstijging bij slachterijen en uitsnijderijen 12,8 miljoen euro bedraagt, gelijk aan 1,8 tot 5,2 procent van de nettomarge. De onderzoekers kunnen niet eenduidig vaststellen of dit het aanvaardbaarheidscriterium uit Maat houden 2014 overschrijdt, omdat de concurrentiepositie tegenover buitenlandse slachterijen en havens door meer factoren wordt bepaald en de financiele resultaten sterk verschillen per bedrijf en per jaar. Het bedrijfsleven betwist via lopende CBb-procedures de rechtmatigheid van het toerekenen van onder meer reistijd en mist doelmatigheidsprikkels bij de NVWA. Kostenstijgingen bij slachterijen en exportcertificering belanden naar verwachting grotendeels bij de primaire producent, met circa 2 procent inkomensdaling bij vleesvarkenshouders en 8,5 procent bij bedrijven die alle dieren levend exporteren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-861f7707d9dd571051bc4c713d5645bbd7d06eeb" }, { "datum": "2022-10-29", "titel": "Meer inzicht in en toezicht op certificering", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Deze rapportage door de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) geeft een tussentijds beeld van onderzoek naar de 35 certificeringsstelsels waarin de ILT een rol speelt.", "toelichting_risicolabels": "De tussenrapportage gaat over 35 stelsels waarin publieke taken zijn uitbesteed aan of belegd bij erkende private partijen, met circa 1500 betrokken organisaties die honderdduizenden certificaten afgeven, wat het thema uitbesteding en derden centraal stelt. De zes onderzochte stelsels tonen onvoldoende informatie-uitwisseling, onduidelijke rollen en verantwoordelijkheden en conformiteit beoordelende instanties die tegelijk adviseur, verzekeraar of schemabeheerder zijn, waardoor onafhankelijkheid en toezicht in het geding komen. Veiligheid is de inzet: aanleiding was onder meer het dodelijke ongeval op een historisch zeilschip op de Waddenzee en de vraag of afgegeven certificaten daadwerkelijk borgen dat een product of dienst veilig is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a332ac8b7f2471d21269a6489cb94d14439b2014" }, { "datum": "2022-10-29", "titel": "Uitvoering wettelijke taken door het CAK", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;NZa;rechtmatigheid;eigen bijdragen;Wlz;Wmo;wanbetalersregeling;kinderopvangtoeslagaffaire", "samenvatting": "Onderzoek naar de uitvoering van de wettelijke taken door het CAK in het verantwoordingsjaar 2021, waar de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) toezicht op houdt.", "toelichting_risicolabels": "Over verantwoordingsjaar 2021 zijn de afdracht van eigen bijdragen Wlz van 649 miljoen euro en Wmo van bijna 155 miljoen euro als niet rechtmatig uitgevoerd beoordeeld, evenals de wanbetalersregeling, en de financiële overzichten van activa en passiva geven geen juiste en volledige weergave. Het uitvoeren van het herstel kinderopvangtoeslag vooruitlopend op wetgeving miste een formele grondslag, waardoor niet opgelegde premies en afgeboekte vorderingen als rechtmatigheidsfout gelden en een afkeurende controleverklaring volgde. Bijna alle verbeterpunten uit eerdere onderzoeken zijn nog onderhanden en de complexe issuedossiers Duurzaam Gescheiden Leven en Centrale Persoonsregistratie werken financieel door. De organisatie voerde in 2021 een reorganisatie door om te bezuinigen, en de vereenvoudiging van de verouderde ICT duurt naar verwachting tot zeker 2027.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-78a29ed73f0a4d21851c286f664a20ba857514a9" }, { "datum": "2022-10-27", "titel": "Interim-auditrapport 2022 ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "interim-auditrapport;Buitenlandse Zaken;BHOS;Auditdienst Rijk;financieel beheer;informatiebeveiliging;project Olympia;Versterking BZ in control;AVG;Autoriteit Persoonsgegevens;NVIS;Payment Factory;IMPACT;spendanalyse;eindejaarsdruk", "samenvatting": "Onderzoek van de interne auditdienst van het Rijk in het kader van de wettelijke taak over 2022 bij ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII).", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het financieel beheer en de rechtmatigheid (hardnekkige fouten in het OS-domein, spendanalyse, verplichtingenregistratie, eindejaarsdruk) en de versterking van interne beheersing en toezicht via het plan 'Versterking BZ in control'. Informatiebeveiliging is een gewogen bevinding: accreditaties stagneren, 'gesloten tenzij'-beleid vergt een meerjarenprogramma en de AP legde een boete en last onder dwangsom op voor de beveiliging van persoonsgegevens in NVIS.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/27/interim-auditrapport-2022-bz-en-bho" }, { "datum": "2022-10-24", "titel": "Evaluatie Wettelijke Onderzoekstaken Natuur en Milieu (Wot-NM)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "WOT Natuur en Milieu (Wageningen Research)", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de doeltreffendheid en doelmatigheid van het WOT-programma NM over de periode 2017-2022 (ex-post deel) en de looptijd van de nieuwe overeenkomst (exante deel; tot aan 2027).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt doeltreffendheid en doelmatigheid van een programma van circa 8,3 tot 8,9 miljoen euro per jaar en gaat vooral over aansturing: het Opdrachtgeversoverleg, het sinds 2018 gedelegeerde opdrachtgeverschap van het PBL, het ontbreken van indicatoren en referentiecijfers waardoor scherper sturen op doelmatigheid niet lukt, en de asynchrone werkprogrammering tussen PBL en Wageningen Research. Inhoudelijk draait het programma om natuur- en milieugegevens voor de Vogel- en Habitatrichtlijn, biodiversiteit, agromilieu, stikstof en fosfaat en de gevolgen van klimaatverandering. Verder constateren de onderzoekers dat een uitgekristalliseerde datastrategie ontbreekt terwijl digitalisering en remote sensing de datastromen sterk vergroten, en dat de uitvoering afhangt van derden: wisselende datakwaliteit van provincies over Natura 2000-gebieden, aanlevering door soortenorganisaties in pdf en een historisch verstrengelde band tussen het ministerie en Wageningen die een ons-kent-ons dynamiek kan opleveren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2023/07/04/bijlage-1-dialogic-evaluatie-wettelijke-onderzoekstaken-natuur-en-milieu-rapport-24-oktober-2022" }, { "datum": "2022-10-24", "titel": "Oordeel onafhankelijk deskundige beleidsdoorlichting IGO KMar", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar)", "tags": "Koninklijke Marechaussee;informatiegestuurd optreden;beleidsdoorlichting;Wet politiegegevens;doelmatigheid;informatiepositie;SMART-doelstellingen", "samenvatting": "Oordeel onafhankelijk deskundige bij de beleidsdoorlichting informatiegestuurd optreden bij de Koninklijke Marechaussee (IGO KMar).", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting beslaat dertien jaar, van juli 2008 tot eind 2021, en is opgedeeld naar informatiegestuurd optreden, lange termijn capaciteit, IT, vastgoed en gegevensbescherming, met daarbinnen aandacht voor informatiepositie, sturing, operationele concepten en personeel. Beleidsdocumenten uit de beginperiode waren lastig terug te vinden, wat met interviews en een enquete is ondervangen; het opgebouwde dossier wordt voldoende valide en transparant genoemd. Doordat de vijf beleidsdoelstellingen kwalitatief zijn geformuleerd, zijn geen kwantitatieve uitspraken mogelijk. De aanbeveling om doelstellingen SMART te maken wordt extra benadrukt, omdat dat ook tijdig bijsturen mogelijk maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8c77458309b56ba61b8eb6a4c1568cfad3cb9e88" }, { "datum": "2022-10-20", "titel": "Interim-auditrapport 2022 ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); o.a. DG Belastingdienst, DG Toeslagen, DG Herstel", "tags": "interim-auditrapport;ministerie van Financiën;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;Auditdienst Rijk;IV-portfoliomanagement;logische toegangsbeveiliging;informatiebeveiliging;AVG;Wet Hersteloperatie Toeslagen;box 3;verplichtingenbeheer;EU-afdrachten;Herstel- en Veerkrachtplan", "samenvatting": "Interim-onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) en managementletters over Belastingdienst, Toeslagen en Douane. De definitieve uitkomsten worden in het auditrapport over 2022 gepubliceerd bij het jaarverslag.", "toelichting_risicolabels": "Kern is het financieel beheer: tolerantieoverschrijding op aangegane verplichtingen, rechtmatigheidsrisico's bij ruimhartige compensatie en stapeling in de hersteloperatie toeslagen, en interne beheersing van EU-afdrachten en risicoregelingen (Governance). Vijf van de negen bevindingen zijn IT-gerelateerd (toegangsbeveiliging, changemanagement, scripts, BIO-implementatie) wat Cyber & data draagt; het ontbreken van een wettelijke grondslag zolang de Wet Hersteloperatie Toeslagen niet is goedgekeurd en vertraagde implementatie van EU-douanewetgeving onderbouwen Wet & regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/20/interim-auditrapport-2022-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2022-10-20", "titel": "Interim-rapport 2022 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (begrotingshoofdstuk VI); DFEZ, audit committee", "tags": "interim-rapport;Justitie en Veiligheid;Auditdienst Rijk;afpakketen;Openbaar Ministerie;DJI;inkooponrechtmatigheden;forensische zorg;zorgprestatiemodel;CJIB;datafixes;SSC-ICT;Leonardo;frauderisicoanalyse;Oekraïne-opvang", "samenvatting": "Interim-onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV). De managementreactie van JenV op deze tussentijdse uitkomsten is meegestuurd.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer en rechtmatigheid: vertraagde facturatie forensische zorg (ruim EUR 800 mln.) kan de controleverklaring van DJI en JenV raken, en inkooponrechtmatigheden bij DJI/JIO overschrijden naar verwachting de rapporteringstolerantie (Keten & derden). Interne beheersing, prestatieverklaringen en frauderisicoanalyse dragen Governance; tekortkomingen in de beveiliging van Oracle-componenten bij SSC-ICT, datafixes bij het CJIB en autorisatiebeheer in Leonardo onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/20/interim-rapport-2022-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2022-10-19", "titel": "Interim-rapport 2022 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) - Managementreactie interim-rapport 2022 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "interim-auditrapport;financieel beheer;afpakketen;datafixes;functiescheiding Oracle;forensische zorg;frauderisicoanalyse;Oekraïense ontheemden", "samenvatting": "Interim-onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV). De managementreactie van JenV op deze tussentijdse uitkomsten is meegestuurd.", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen over de afpakketen, de factuurverwerking en het inkoopbeheer bij de gevangenisdienst en het technisch beheer van een kernsysteem worden onderschreven; verwacht wordt dat deze onvolkomenheden zonder nieuwe maatregelen niet geheel in 2022 zijn opgelost. Van de drie nieuw gesignaleerde risico's wordt er een als zeer ernstig gekwalificeerd. Het gaat om de procedures rond datafixes bij het incassobureau, de onvolledige opvolging van functiescheidingsconflicten in Oracle en de vertraging in de facturatie van forensische zorg, die wordt toegeschreven aan het nieuwe zorgprestatiemodel. Verder zijn de gemeentelijke verantwoording over de opvang van Oekraiense ontheemden en de saldi levensfase-uren bij de politie als ontwikkelingen benoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-02ca1f980b57eb71d77af69f2542a52b26db35e6" }, { "datum": "2022-10-19", "titel": "Onderzoek naar oprichting en werkwijze agentschap JIO", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JIO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Justitiele ICT Organisatie (JIO); plaatsvervangend Secretaris-Generaal JenV", "tags": "JIO;Justitiële ICT-Organisatie;agentschap;Justitie en Veiligheid;Regeling agentschappen;DG Rijksbegroting;generieke IT-dienstverlening;SSO;CIO-Rijk;inkoop;aanbesteding;Inhuurdesk;IUC-DJI;IUC-EZK;categoriemanagement", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de oprichting en de werkwijze van het agentschap JIO (Justitiële ICT-Organisatie).", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de sturing en verantwoording rond het nieuwe agentschap: aanvullende voorwaarden zijn beperkt ingevuld, verantwoordelijkheden voor borging zijn niet belegd en systematische naleving ontbreekt (Governance). De tweede onderzoeksvraag betreft volledig het inkoop-, aanbestedings- en inhuurproces via IUC-DJI en IUC-EZK, waarbij de eigen Inhuurdesk van JIO een mogelijk rechtmatigheidsrisico vormt (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/19/onderzoek-naar-oprichting-en-werkwijze-agentschap-jio" }, { "datum": "2022-10-18", "titel": "Toegevoegde waarde EU-subsidies in Nederland", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie", "tags": "EU-subsidies;gedeeld beheer;toegevoegde waarde;Europese Commissie;ESF;EFRO;ELFPO;ELGF;AMIF;EFMZV;ISF;administratieve lasten;doelmatigheid;doeltreffendheid;probleemanalyse", "samenvatting": "Nederland heeft in de periode 2014-2020 ruim € 7,4 miljard uitgegeven aan EU-subsidies. De Europese Commissie en 4 betrokken Nederlandse ministers zijn samen verantwoordelijk voor de besteding van dit geld. Maar ‘Brussel’ noch ‘Den Haag’ heeft met... Nederlandse ontvangers tonen zich tevreden over de EU-subsidies, zo blijkt uit het onderzoek. Voor een grote meerderheid van de bijna 1.300 subsidieontvangende bedrijven en organisaties die een enquête van de Algemene Rekenkamer hebben ingevuld, staat buiten kijf dat de EU-subsidie een verschil voor hun project maakte. Het ontbreekt echter op landelijk niveau aan een goede inhoudelijke onderbouwing hoe beschikbare budgetten uit de EU-fondsen verdeeld zouden moeten worden over maatregelen en/of regio’s. Ook is de sturing hoe het geld ingezet kan worden met de meeste toegevoegde waarde onvoldoende. De Nederlandse overheid weet vervolgens weinig over de behaalde resultaten met deze EU-subsidies. Met uitzondering van de € 0,5 miljard aan subsidies die via het Europees Sociaal Fonds (ESF) zijn verdeeld. Waarom onderzochten we de EU-subsidies? Over de doelmatigheid en doeltreffendheid van de EU-subsidies die onder de gedeelde verantwoordelijkheid van de Europese Commissie en lidstaat Nederland worden beheerd is weinig bekend. Eerder hebben wij onderzoek gedaan naar de rechtmatigheid van deze Europese geldstromen in Nederland. Maar wat zijn de effecten op de Nederlandse samenleving? De betrokken Nederlandse ministers rapporteren er [...]", "toelichting_risicolabels": "Ten opzichte van Y verschuif ik het primaire risico naar governance, omdat het rapport zich uitdrukkelijk afzet tegen het financiële oordeel: de Rekenkamer stelt dat rechtmatigheid en financieel beheer van de EU-subsidies in gedeeld beheer al jaren op orde zijn en onderzoekt daarom deze keer de toegevoegde waarde. De twee hoofdconclusies zijn dan ook sturingsconclusies: bij EFMZV, AMIF en ISF ontbreekt een heldere probleemanalyse, de budgetverdeling binnen ELFPO en EFRO is niet inhoudelijk onderbouwd (EFRO-verdeling ongewijzigd overgenomen uit 2007-2013), de indicatoren zijn overwegend prestatie-indicatoren zonder zicht op effecten en zonder weging, en de tussentijdse evaluaties komen te vroeg terwijl de eindevaluaties te laat komen om nog bij te sturen. Ten opzichte van X vervang ik supplychain door financial: het rapport gaat over de besteding, benutting en declaratie van ongeveer 7,4 miljard euro fondsgeld (hoofdstuk 3.2, met de constatering dat LNV geen actueel inzicht had in de ELFPO-benutting en dat onderbenutting de voornaamste reden tot bijsturen is), terwijl de relatie met subsidieontvangers in hoofdstuk 4 vooral gaat over hun ervaringen en administratieve lasten en niet over een keten- of derdenrisico voor de rijksoverheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/10/18/toegevoegde-waarde-eu-subsidies-in-nederland" }, { "datum": "2022-10-17", "titel": "Onderzoek Herstelbetalingen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Toeslagen / UHT (hersteloperatie kinderopvangtoeslagen), ministerie van Financiën", "tags": "herstelbetalingen;Catshuisregeling;UHT;hersteloperatie toeslagen;kinderopvangtoeslag;DG Toeslagen;data-analyse;handmatige toets;Wet Hersteloperatie Toeslagen;vierogenprincipe;TVS;opzet grove schuld;CAF-zaken;rechtmatigheid", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de zogenoemde eerste toets.", "toelichting_risicolabels": "De ADR stelde via reperformance vast dat maximaal 131 aanvragen ten onrechte zijn uitbetaald en dat de Catshuisregeling nog een wettelijke grondslag mist, wat rechtmatigheidsrisico's oplevert (Financieel). Het rapport draait om de inrichting en uitvoering van het toetsproces onder hoge tijdsdruk zonder uitvoeringstoets (Continuïteit), terwijl kwaliteitsbeheersingsmaatregelen zoals het vierogenprincipe en logging van kritische gegevens niet aantoonbaar functioneerden (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/17/onderzoek-herstelbetalingen" }, { "datum": "2022-10-14", "titel": "Interim-rapport ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Mobiliteitsfonds (A) en Deltafonds (J)", "tags": "interim-auditrapport;IenW;Mobiliteitsfonds;Deltafonds;inkoopbeheer;RWS;verplichtingenbeheer;prestatieverklaringen;subsidievoorschotten;raamovereenkomsten;bedrijfsvoeringsparagraaf;Nationaal Groeifonds;Herstel- en Veerkrachtplan;Wet Bibob;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "Rapport van Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten tot nu toe van de wettelijke controletaak voor het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, zodat in 2022 nog maatregelen ter verbetering kunnen worden genomen. De definitieve bevindingen worden in maart 2023 in het samenvattende auditrapport 2022 gerapporteerd en kunnen daarom afwijken van de tussentijdse uitkomsten.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de wettelijke controle van het financieel en materieelbeheer met rechtmatigheidsfouten: onrechtmatige overbruggings- en raamovereenkomsten, tekortschietende prestatieverklaringen en zo'n 600 openstaande subsidievoorschotten zonder toelichting (Financieel). De bevindingen over interne beheersing, monitoring en de bedrijfsvoeringsparagraaf dragen Governance; de hardnekkige inkoop- en aanbestedingsproblemen bij BSK en RWS dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/14/interim-rapport-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-mobiliteitsfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2022-10-14", "titel": "Opvolging aanbevelingen corruptiebestrijding op Bonaire, Sint Eustatius en Saba en de sturing daarop", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "", "tags": "corruptie;ambtelijke omkoping;Caribisch Nederland;Bonaire;rijksrecherche;themaverwerking;integriteitsbeleid;Wet bibob", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Raad voor de Rechtshandhaving. Hete rapport onderzoekt de opvolging van de aanbevelingen uit het inspectierapport 'Infrastructuur corruptiebestrijding op de BES-eilanden' van juni 2015.", "toelichting_risicolabels": "Van de vijf aanbevelingen uit 2015 is er één opgevolgd, één deels en zijn er drie niet opgevolgd, waardoor aard en omvang van ambtelijke corruptie in Caribisch Nederland nog steeds niet in kaart zijn gebracht en het aangekondigde plan van aanpak nooit is opgesteld. De themaverwerking voor ambtelijke omkoping, die per 1 januari 2020 ook voor de eilanden zou gelden, blijkt door een omissie in het wetgevingsproces daar niet toegestaan, en de betrokken parketten hoorden pas via dit onderzoek van het register. Op Bonaire is de kadernota grondbeleid vier jaar na de bestuurlijke rapportage van de rijksrecherche nog niet vastgesteld, waardoor duidelijke regels ontbreken. Het bureau integriteit ondervindt tegenwerking, waarbij melden van niet integer gedrag door het merendeel juist als niet integer wordt gezien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7bdd6f4a869ddc4bd3e07b9629cc0f18ca74ba49" }, { "datum": "2022-10-13", "titel": "Evaluatie Programma Aardgasvrije Wijken", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Aardgasvrije Wijken", "tags": "", "samenvatting": "In 2022 is het Programma Aardgasvrije Wijken geëvalueerd. De evaluatie, uitgevoerd door KWINK Groep en Rebel, maakt onderscheid tussen het programma overkoepelend en de 3 sporen van het programma: de proeftuinen, het Kennis- en Leerprogramma (KLP) en het beleidsspoor. De evaluatie bevindt dat het programma de beoogde effecten behaalt, daarmee doeltreffend is en dat dit op een doelmatige manier gebeurt.", "toelichting_risicolabels": "De tussentijdse evaluatie beoordeelt of het interbestuurlijke Programma Aardgasvrije Wijken, met 64 proeftuinen en 435 miljoen euro tot en met 2028, doeltreffend en doelmatig werkt als lerend programma over het inrichten en opschalen van de wijkgerichte aanpak, waarbij de bijdrage aan de energietransitie zelf buiten beschouwing blijft. Het oordeel is overwegend positief, maar leren is niet geoperationaliseerd met indicatoren en streefwaarden, waardoor een objectief oordeel niet mogelijk is. Programmapartners ervaren de onderlinge verhouding als ongelijkwaardig door de driedubbele rol van BZK als opdrachtgever, programmapartner en ministerieel verantwoordelijke, rollen en verantwoordelijkheden lopen door elkaar en het aantal onafhankelijke evaluaties wordt niet doelmatig genoemd. Opschaling stuit op knelpunten in wet- en regelgeving die wel zijn geagendeerd maar nog niet opgelost.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-047cecd7125016debec7a5045d5cc1f5848a39cf" }, { "datum": "2022-10-12", "titel": "Interim-auditrapport 2022 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (IV/VII en fondsen); o.a. SSO-CN, SSC-ICT, UBR, CIO BZK, RvIG, DG VBR", "tags": "interim-auditrapport;BZK;financieel beheer;informatiebeveiliging;SSO-CN;SSC-ICT;RvIG;CIO BZK;Besluit CIO-stelsel Rijksdienst;DigiInkoop;eCBF;voorschottenbeheer;cloudbeleid;frauderisicoanalyse;Staten-Generaal", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) tussentijds verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die de ADR over het jaar 2022 bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft verricht.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de wettelijke controle van het financieel en materieelbeheer, met bevindingen over voorschottenbeheer, interne controle bij BZK2 en de volledigheid van BRP-opbrengsten (Financieel). Informatiebeveiliging loopt als rode draad door het rapport: SSO-CN, beveiliging van componenten bij SSC-ICT, feitelijke veiligheid, ransomware-weerbaarheid en cloudbeleid (Cyber & data). De positionering van de CIO BZK strijdig met het Besluit CIO-stelsel en de sturing via de monitoringscommissie dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/12/interim-auditrapport-2022-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2022-10-11", "titel": "Contourenschets Regieorganisatie Realisatie Transitie Landelijk Gebied 3 FEB 2022", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Regieorganisatie Realisatie Transitie Landelijk Gebied", "tags": "regieorganisatie;Nationaal Programma Landelijk Gebied;transitiefonds;stikstof;gebiedsplannen;provincies;grondbank;landelijk gebied", "samenvatting": "Contourenschets Regieorganisatie Realisatie Transitie Landelijk Gebied 3 februari 2022.", "toelichting_risicolabels": "Voor de transitie van het landelijk gebied is een fonds van cumulatief 25 miljard euro tot 2035 voorzien en een krachtige regieorganisatie. Geschetst wordt een kernorganisatie van indicatief 50 tot 60 voltijdsplaatsen, onderdeel van het ministerie en geleid op het niveau van directeur-generaal, die tegelijk partner van de provincies is en regisseur namens de minister, in welke rol zij middelen uit het fonds vrijgeeft en op doelbereik bijstuurt. In die dubbelrol zit spanning: onduidelijk is waar advisering ophoudt wanneer dezelfde organisatie later de gebiedsplannen beoordeelt. Het tijdschema is zeer ambitieus, met gebiedsplannen uiterlijk 1 juli 2023, terwijl gebiedsprocessen het afgelopen decennium juist vaak langer duurden dan gepland.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8830684ab55064921cebe409a08096b6f6bc59f4" }, { "datum": "2022-10-11", "titel": "Interim-auditrapport 2022 ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (interim-audit; financieel-, inkoop-, autorisatie- en materieelbeheer)", "tags": "Defensie;interim-audit;financieel beheer;verplichtingenbeheer;inkoopbeheer;aanbestedingswetgeving;verwervingsketen;SAP S/4HANA;autorisatiebeheer;functiescheiding;munitiebeheer;cryptobeheer;subsidiebeheer;Oekraïne;Defensiematerieelbegrotingsfonds", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van begrotings-, financieel en materieel beheer, met een nog niet gesloten IB-cyclus als rode draad (Governance). Verplichtingenbeheer en rechtmatigheid van de verantwoording staan centraal (Financieel), evenals inkoopbeheer en naleving van aanbestedingsregels in de verwervingsketen (Keten & derden). Autorisatiebeheer SAP M&F, functiescheidingsconflicten en end-of-life servers zonder beveiligingsupdates dragen het label Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/11/adr-onderzoek-interim-auditrapport-2022" }, { "datum": "2022-10-11", "titel": "Interim-auditrapport baten-lastenagentschap 2022 Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;interim-audit;factuurcontrole;inkoopbeheer;onrechtmatigheid;rapporteringstolerantie;forensische zorg;zorgprestatiemodel;Leonardo;raamovereenkomsten;financieringstekort;AVG;controleprotocollen;Justitie en Veiligheid;agentschap", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) tussentijds verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die de ADR voor de jaarrekeningcontrole over 2022 van de Dienst Justitiële Inrichtingen heeft verricht.", "toelichting_risicolabels": "De kern is financieel beheer en rechtmatigheid: het factuurcontroleproces leidde tot een controleverklaring met beperking en de rapporteringstolerantie van €77 mln. wordt in 2022 waarschijnlijk overschreden. De onrechtmatigheden ontstaan vooral in het inkoopproces (raamovereenkomsten, ZZP-inhuur, minicompetities). Daarnaast signaleert het rapport een structureel financieringstekort oplopend tot €398 mln. in 2032 dat de continuïteit van de bedrijfsvoering raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/11/interim-auditrapport-baten-lastenagentschap-2022-dienst-justitiele-inrichtingen-dji" }, { "datum": "2022-10-11", "titel": "Onderzoeksrapport Defensiemusea", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie; Stichting Koninklijke Defensiemusea (SKD), PCDS", "tags": "Defensiemusea;Stichting Koninklijke Defensiemusea;Deloitte;financiële impactanalyse;scenario-analyse;Nationaal Militair Museum;Marinemuseum;Marechausseemuseum;Mariniersmuseum;DBFMO;subsidie;Erfgoedwet;PCDS;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Defensiemusea.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de financiële doorrekening van scenario's voor de defensiemusea: exploitatie, kapitaallasten, investeringen en subsidie. De ADR toetst de juistheid, volledigheid en plausibiliteit van de cijfers en wijst op inflatierisico's voor de basisexploitatie. Governance komt slechts zijdelings aan bod (draagvlak bij besluitvorming) en scoort onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/11/onderzoeksrapport-defensiemusea" }, { "datum": "2022-10-11", "titel": "Onderzoeksrapport Naleving AVG bij afhandeling Kinderopvangtoeslagenaffaire", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), Functionaris Gegevensbescherming (OCW)", "tags": "AVG;DUO;Kinderopvangtoeslagenaffaire;KOT-regeling;kwijtschelding schulden;DPIA;privacy baseline CIP;doelbinding;verwerkingsregister;datalekken;Belastingdienst;TAP-document;Functionaris Gegevensbescherming;Privacy by Design", "samenvatting": "Op 19 januari 2021 heeft het kabinet toegezegd om de schulden van gedupeerden van de Kinderopvangtoeslagenaffaire kwijt te schelden. DUO heeft de opdracht gekregen de invordering van schulden van mogelijk gedupeerde ouders te pauzeren en van gedupeerde ouders kwijt te schelden. De Auditdienst Rijk heeft onderzocht welke uitvoering hierbij is gegeven aan de vereisten uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG): voldoet het proces aan de AVG en waar zijn er mogelijk nog risico's?", "toelichting_risicolabels": "Kern is de AVG-naleving: er is geen DPIA opgesteld, de grondslag voor de eenmalige levering van DUO-zelfmelders aan de Belastingdienst ontbrak en rapportages over de rechtmatigheid van de gegevensverwerking zijn niet aangetroffen (Wet & regelgeving). De gebrekkige vastlegging van afwegingen, controles en opvolging van complianceadviezen dragen Governance; het omzeilen van de beveiligde KOT-map, het intern mailen van bestanden en twee interne datalekken dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/11/onderzoeksrapport-naleving-avg-bij-afhandeling-kinderopvangtoeslagenaffaire" }, { "datum": "2022-10-11", "titel": "Rijksbreed AVG 2022: Definitief deelrapport Ministerie Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CIO ministerie van Defensie (privacymanagement; DOSCO als best practice)", "tags": "AVG;privacymanagement;Defensie;rijksbreed onderzoek;verwerkersovereenkomsten;cloudstrategie;DPIA;register verwerkingsactiviteiten;Three Lines Model;DOSCO;ABDO;CIO-beraad;Autoriteit Persoonsgegevens;ADR Privacyframework", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft een onderzoek uitgevoerd naar de manier waarop het ministerie van Defensie de interne organisatie heeft ingericht voor een aantoonbare verantwoordingsverplichting, totstandkoming van verwerkersovereenkomsten en -afspraken en de regie en toezicht op de naleving hiervan, en welke privacycriteria er in de departementale cloudstrategie worden gehanteerd.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van de AVG (verantwoordingsplicht art. 5 lid 2, verwerkersovereenkomsten, DPIA's) en constateert dat een expliciet privacybeleid ontbreekt - de kern van het label Wet & regelgeving. De bevindingen over de verantwoordingsstructuur, het niet gedocumenteerde Three Lines Model en het ontbreken van een expliciet systeem voor toezicht op naleving door verwerkers dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/11/rijksbreed-avg-2022-definitief-deelrapport-ministerie-defensie" }, { "datum": "2022-10-10", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer 7e Voortgangsrapportage 1e half jaar 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer;PHS;ProRail;spoor;goederenvervoer;Mobiliteitsfonds;baanstabiliteit;overwegveiligheid", "samenvatting": "Het rapport beschrijft de voortgang van het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS). Het gaat om de 7e voortgangsrapportage (VGR7) sinds op de basisrapportage van 26 april 2019.", "toelichting_risicolabels": "De kostenprognose van het programma loopt op tot 4.261,7 miljoen euro tegenover een budget van 4.056,0 miljoen; het potentieel tekort stijgt met 5,3 miljoen tot 205,7 miljoen euro. Doordat de werkelijke kosten in de sector harder stijgen dan de indexeringsvergoeding en de materiaalketen instabiel is, wordt een verdere toename verwacht. De geinventariseerde exogene risico's namen toe van 220 naar 291 miljoen euro, tegenover een risicoreservering van 250 miljoen in het Mobiliteitsfonds. Ruim 80 procent van het programma is inmiddels vastgelegd in subsidiebeschikkingen, waardoor de bijsturingsruimte afneemt. Baanstabiliteit bedreigt de extra sprinters Den Haag-Rotterdam eind 2024, de overwegmaatregelen Breda-Eindhoven liggen kritiek in de planning en de schaarste aan vakkundig personeel nam toe.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4619e0b3386b0e30891e590d1da8b42d15048b39" }, { "datum": "2022-10-10", "titel": "Waarderingskamer Evaluatie 2017-2021- Eindrapport", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Waarderingskamer", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Waarderingskamer", "tags": "Waarderingskamer;WOZ;Wet WOZ;zbo-evaluatie;toezicht;basisregistratie;gemeenten;GEO-basisregistraties", "samenvatting": "Onder de Kaderwet worden zbo’s (zelfstandig bestuursorgaan) elke 5 jaar geëvalueerd. De Waarderingskamer is een zbo dat onder het ministerie van Financiën valt en toezicht houdt op de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) en de Basisregistratie waarde onroerende zaken.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie op grond van de Kaderwet zbo's over 2017 tot en met 2021 concludeert dat de toezichthouder op de Wet WOZ zijn taken over het algemeen doeltreffend en doelmatig uitvoert en dat de zbo-status gerechtvaardigd blijft. De governance kent een ingebouwd spanningspunt: belastingheffende afnemers en de ministeries zitten als adviserend lid in het bestuur, waardoor de onafhankelijkheid op papier niet is geborgd, en adviserende leden stemmen soms af met de voordragende organisatie terwijl zij zonder last of ruggespraak horen te opereren; incidenten zijn hier niet uit voortgekomen. De opdrachtgeversrol van het ministerie wordt niet volledig ingevuld zoals de Circulaire voorschrijft. De toezichtkosten lagen in 2021 circa 35 procent hoger dan in 2017, en maatregelen om administratieve lasten te beperken leiden nog niet tot merkbaar lagere lasten voor gemeenten en WOZ-uitvoerders.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-32727fd9251bfb2b9ca1eaad100806f0ba95e152" }, { "datum": "2022-10-07", "titel": "Interim-auditrapport 2022 - Ministerie van VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal Ministerie van VWS; programma structurele en culturele borging; CIBG en RIVM (kassiersfunctie)", "tags": "VWS;interim-audit;financieel beheer;structurele en culturele borging;voorschotten;coronasteunmaatregelen;controleverklaring;artikel 2.27 CW;M&O-risico;frauderisico;staatssteun;inkoopbeheer;materieel beheer;GGD GHOR;Stichting Open Nederland", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over bevindingen die betrekking hebben op het financieel en materieel beheer. Interim-auditrapport 2022 - Ministerie van VWS", "toelichting_risicolabels": "De kern is het financieel beheer en de rechtmatigheid: voor miljarden aan coronavoorschotten (o.a. GGD GHOR €1,3 mld., SON €631 mln., bonusregeling €2,7 mld.) ontbreekt mogelijk toereikende controle-informatie, met gevolgen voor de controleverklaring. Het verbeterprogramma, verscherpt toezicht en interne controles betreffen de sturing en interne beheersing (Governance). Frauderisico's worden expliciet behandeld: de aanpak is reactief en het frauderisico bij het muteren van bankrekeningnummers is niet afgedekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/07/interim-auditrapport-2022-ministerie-van-vws" }, { "datum": "2022-10-06", "titel": "Interim auditrapport baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf 2022", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf (RVB), DG Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;interim-audit;ingebruikgeving;vastgoedregistratie;projectbeheer;GITC;IAM;autorisatiematrix;Oracle EBS;Binnenhof;Bureau Taxaties;tijdschrijven;memoriaalboekingen;materiële vaste activa;BZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over bevindingen tot nu toe vanuit de controle van het financieel en materieel beheer 2022 van het Rijksvastgoedbedrijf.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de interne beheersing van de primaire processen (ingebruikgeving, projectbeheer, taxaties, memoriaalboekingen) waar handmatige controles en ontbrekende functiescheiding centraal staan (Governance). Het risico dat vergoedingen onvolledig in de jaarrekening worden verantwoord en de foutgevoelige verloopstaat MVA dragen het label Financieel. Het GITC-beheer voldoet niet aan de minimumvereisten (autorisaties, systeemaccounts), wat Cyber & data onderbouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/06/interim-auditrapport-baten-lastenagentschap-rijksvastgoedbedrijf-2022" }, { "datum": "2022-10-06", "titel": "Interim-auditrapport 2022 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement; directie FEZ; Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "OCW;Auditdienst Rijk;interim-audit;DUO;GITC;autorisatiebeheer;RBAC;M&O-beleid;subsidies;bevoorschotting;AVG;PDCA-cyclus;bijzondere bekostiging asielzoekers;controleverklaringen;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de tussentijdse uitkomsten van de werkzaamheden voor de wettelijke controle bij het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheid en financieel beheer: het rechtmatigheidsrisico van circa 100 mln euro bij bijzondere bekostiging asielzoekers, ontoereikend M&O-beleid bij subsidies, te vroege bevoorschotting en ontoereikende controleverklaringen (Financieel). De follow-up van beheerbevindingen, de PDCA-cyclus en de verantwoordingsstructuur dragen Governance; de GITC-bevindingen bij DUO, het autorisatiebeheer en het achterblijvende volwassenheidsniveau informatiebeveiliging dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/06/interim-auditrapport-2022-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2022-10-06", "titel": "Onderzoeksrapport Veilig opleiden: Onderzoek naar risico's bij de BSB-opleiding VWI-A", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Brigade Speciale Beveiligingsopdrachten (BSB)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;Koninklijke Marechaussee;BSB;vuurwapeninstructeur;Chaos Drill;risico-inventarisatie;Arbowet;schietbaan", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt risico’s bij de opleiding Vuurwapeninstructeur-A van de Brigade Speciale Beveiligingopdrachten van de Koninklijke Marechaussee.", "toelichting_risicolabels": "Zowel de voorbereiding als de uitvoering van de opleiding vuurwapeninstructeur-A vertoonde gebreken: er was geen beschrijving van de opleiding en geen risico-inventarisatie en -evaluatie, de instructies waren zeer beknopt, beschermingsmiddelen werden anders gebruikt dan voorgeschreven, medische ondersteuning ontbrak en er was onvoldoende toezicht. Tijdens het schietexamen klaagden meerdere deelnemers over hoofdpijn, misselijkheid en tranende ogen door gebrekkige afzuiging; daar was niet eerder aandacht voor. De arbeidsinspectie stelde eerder een overtreding van artikel 5 Arbowet vast, gaf een waarschuwing en legde een eis tot naleving op. Instructeurs ontwikkelden het lesmateriaal zelf, voerden de opleiding uit en hielden er toezicht op, wat schijnveiligheid in de hand werkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0d6e7348448515addeb311535a127d2b7b614e38" }, { "datum": "2022-10-04", "titel": "Bescherming van militaire radar onder 3,400MHz in andere landen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom", "tags": "", "samenvatting": "Dialogic-landenstudie omgang met radar onderzijde 3 5GHz-band.", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie vergelijkt zestien landen op de vergunningsvoorwaarden en BEM-normen waarmee zij militaire radar onder 3.400 MHz beschermen tegen mobiele netwerken in de 3,5 GHz-band, met het Europese uitvoeringsbesluit 2019/235 en varianten A en B als toetssteen. Technisch draait alles om de uitrol van 5G, guard bands van 10 tot 20 MHz, coordinatiezones van 12 kilometer rond Duitse radarstations en de vraag welke leverancier het onderste kavel bedient, waarbij Zweden het Huawei-gebruik van Tre verbood. Het beschermde belang is het ongestoord functioneren van militaire radarsystemen, en de kavels onderin de band bleken in Zweden 22 tot 26 procent goedkoper.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-54215a5951949d1637c615ca0fe00190db4f991d" }, { "datum": "2022-10-04", "titel": "Tussentijds rijksbreed beeld ADR 2022", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;financieel beheer;Herstel- en Veerkrachtplan;subsidieregelingen;frauderisico's;algoritmen;verduurzaming bedrijfsvoering;Uniform Subsidie Kader", "samenvatting": "In deze nota schetst de Auditdienst Rijk (ADR) het tussentijdse rijksbrede beeld over 2022. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de ADR heeft opgedaan bij de uitvoering van de wettelijke taak en bij de overige onderzoeken voor de Rijksdienst in de 1e helft van 2022.", "toelichting_risicolabels": "Rond het Herstel- en Veerkrachtplan van 4,7 miljard euro met 49 maatregelen over tien begrotingen zijn er serieuze risico's: een deel van het geld is al eerder uitgegeven aan bestaande projecten en moet alsnog onder deels strengere Europese regels worden verantwoord, met kans dat subsidies worden afgekeurd, terwijl de algehele beheersing nog onvoldoende duidelijk is. Bij subsidieregelingen, alleen al zo'n tachtig bij drie ministeries, schieten interne beheersmaatregelen zoals risicoanalyses tekort en zijn ze soms niet vastgelegd. Departementsbrede fraudeanalyses zijn nog niet overal gangbaar. Bij vijf onderzochte algoritmen zijn keuzes beperkt vastgelegd en zijn criteria meestal niet vooraf bepaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cb1c23b1bbfd03ced1f00ba1fe07cb01e5d0f132" }, { "datum": "2022-09-30", "titel": "Beleidsdoorlichting IGO KMar", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee", "tags": "informatiegestuurd optreden;Koninklijke Marechaussee;Landelijk Tactisch Commando;beleidsdoorlichting;Wet politiegegevens;grensbewaking;Camp New Amsterdam;GrIT", "samenvatting": "Het rapport bevat de beleidsdoorlichting van het informatiegestuurd optreden bij de Koninklijke Marechaussee (IGO KMar) over de periode 2008 tot 2022. Bij informatiegestuurd werken worden relevante gegevens uit bedrijfsprocessen verzameld, geanalyseerd en verwerkt tot bruikbare informatie om de uitvoering van bedrijfsprocessen verder te ondersteunen.", "toelichting_risicolabels": "Van het IT-budget van bijna 51 miljoen euro ging circa 37 procent op aan externe inhuur omdat Defensie zelf onvoldoende capaciteit kon leveren, waardoor een deel van het programma verviel; juist de data-analyseomgeving, een kernfunctionaliteit, is daardoor niet gerealiseerd en plateau 2 uit het programma-initiatiedocument niet bereikt. Van de oorspronkelijk 74 projecten en projectideeën kregen er zestien prioriteit, waarvan er vier bij afronding van het onderzoek nog liepen, en de opgeleverde systemen waren niet geaccrediteerd omdat informatiebeveiliging te laat werd betrokken. De huisvesting op Camp New Amsterdam kostte circa 47,8 miljoen euro tegenover een verwachte afstotingsopbrengst van 33 miljoen euro, met oplevering van fase 2 en 3 ongeveer twee jaar later dan gepland. De beleidsdoelstellingen zijn destijds alleen kwalitatief geformuleerd zonder nulmeting, waardoor niet vast te stellen is in welke mate zij zijn gehaald; de zingeving bleef met circa 82 procent gelijk aan de meting van voor de invoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e001483d59c16c68fc645afa5c21a96056b00f05" }, { "datum": "2022-09-29", "titel": "17e voortgangsrapportage van het programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;NS;Regeling Grote Projecten;proefbedrijf Hanzelijn;spoorgoederenvervoer;post onvoorzien", "samenvatting": "De rapportage bespreekt de voortgang van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de verslagperiode 1 juli 2021 – 31 december 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het beschikbare budget steeg in het eerste halfjaar van 2022 van 2.514 naar 2.532 miljoen euro, terwijl 73 miljoen aan de post onvoorzien werd onttrokken, vooral door een tegenvallend aanbestedingsresultaat van ongeveer 60 miljoen voor het centrale beveiligingssysteem van de infrastructuur. De post onvoorzien slonk daarmee tot 355 miljoen, terwijl de tien grootste financiele risico's al op 432 miljoen worden geraamd en de budgetspanning van 82 miljoen naar verwachting aanzienlijk oploopt. Het risicoprofiel verslechterde door een tekort aan capaciteit, kennis en kunde en door stagnerende ombouw van goederenlocomotieven na de overname van Bombardier door Alstom. Goederenvervoerders vrezen een groeibeperking van 5,4 procent zonder compensatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cfef06d25fd024ac5a461a6c9d1f4646a2fb950d" }, { "datum": "2022-09-29", "titel": "Focus op strategische voorraden", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement Justitie en Veiligheid", "tags": "strategische voorraden;crisisgereedheid;rijksoverheid;drinkwater;voedselvoorraad;medische voorraden;olievoorraad;gasvoorraad;contant geld;NCTV;Ministerie van JenV;Nationale Grondwaterreserves;LNG;leveringszekerheid;Oekraine", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft in kaart gebracht welke strategische buffers de rijksoverheid aanhoudt en of deze aanwendbaar zijn als nood aan de man is. Van aardolie, medicijnen, medische hulpmiddelen en contant geld zijn er operationele en... De rijksoverheid houdt geen strategische voorraad van gas en voedsel aan en boekt nog weinig vooruitgang met het aanwijzen van nationale reserves van grondwater. Van olie, medicijnen, medische hulpmiddelen en contant geld zijn er wel strategische voorraden. Dat blijkt uit onderzoek van de Algemene Rekenkamer. De coronapandemie en de oorlog in de Oekraïne hebben laten zien dat bepaalde essentiële producten en grondstoffen schaars kunnen raken. De Algemene Rekenkamer heeft in kaart gebracht welke buffers en welke strategische voorraden Worden aangehouden door de rijksoverheid. Is er wel genoeg drinkwater in het geval van een crisis? Of medicijnen. Maar ook liggen er crisisplannen klaar voor het geval de nood aan de man is. Het ministerie van Economische zaken verwacht dat er een tekort aan olie en olieproducten zoals diesel kan ontstaan door de aanstaande sancties tegen Rusland. Het aanspreken van de strategische olievoorraad biedt alleen voor een korte periode soelaas. Een tekort aan diesel kan grote gevolgen hebben voor cruciale onderdelen van de economie, denk aan het transport en de logistieksector of de landbouw. De gasvoorraad die Nederland momenteel heeft, is volgens het ministerie een operationele voorraad. Er zijn geen plannen om [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is crisisgereedheid en leveringszekerheid: per terrein wordt bekeken of er voorraad achter de hand is en of die in een crisis kan worden aangewend, met bevindingen als het uitblijven van Nationale Grondwaterreserves sinds 2014, een olievoorraad van ongeveer 90 dagen tegenover een norm van 61 dagen, en het ontbreken van een strategische gasvoorraad. Ketenafhankelijkheid speelt sterk mee via de import van geneesmiddelen en hulpmiddelen, de voorraadplicht bij handelsvergunninghouders en groothandelaren en het feit dat marktpartijen de gasopslagen niet meer wilden vullen. Geopolitiek is de aanleiding, met de oorlog in Oekraine, het zesde sanctiepakket tegen Russische olie en de 34 procent Russische ruwe olie in Nederlandse raffinaderijen in 2021. Sturing schiet tekort doordat een rijksbreed totaaloverzicht en zelfs een definitie van strategische voorraad ontbreken, er geen nationaal crisisplan olie is en geen beschermde gebruikers zijn aangewezen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/09/29/focus-op-strategische-voorraden" }, { "datum": "2022-09-29", "titel": "Gedragsonderzoek evidentie onderbouwd beleid", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "", "tags": "evidence informed beleid;beleidsmedewerkers;gedragsonderzoek;Integraal Afwegingskader;artikel 3.1 Comptabiliteitswet;beleidsonderbouwing;ambtelijke cultuur;OCW", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) heeft Dijksterhuis & Van Baaren onderzoek gedaan naar het stimuleren van evidentie geïnformeerd beleid maken, oftewel het meenemen van kennis uit onderzoek en de praktijk bij het maken van beleid door beleidsmedewerkers binnen OCW. Medewerkers geven in dit onderzoek aan dat zij het belangrijk vinden om op deze manier beleid te maken, maar dat zij dit nog niet altijd doen. Dit onderzoek kijkt vanuit gedragswetenschappelijk", "toelichting_risicolabels": "Twaalf medewerkers uit meerdere beleidsdirecties zijn bevraagd over de vraag waarom bij OCW te weinig evidence informed beleid tot stand komt. Iedereen onderschrijft het belang, maar niemand weet in welke mate het gebeurt: er is geen blauwdruk voor beleid, geen gedeelde definitie en er zijn geen cijfers. Het werk is overwegend reactief door politieke druk, de waan van de dag en de media, terwijl proactief werken niet wordt beloond; de beste beoordelingen volgen op het snel bedienen van de bewindspersoon. Medewerkers noemen zelfcensuur en een afrekencultuur en beschouwen de bestaande werkwijze als een gegeven, door de onderzoekers geduid als aangeleerde hulpeloosheid. Het Integraal Afwegingskader en artikel 3.1 Comptabiliteitswet zijn niet algemeen bekend en voelen als invuloefening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-41863055f177799fbd77655bcbf94cd17bd27bde" }, { "datum": "2022-09-29", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 22e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Markermeerdijk;Eemdijken;subsidie;Deltafonds;waterschappen", "samenvatting": "Voortgangsrapportage (VGR22) van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2). In het HWBP-2 werken de waterschappen en Rijkswaterstaat samen aan de waterveiligheid. Zij houden daarbij rekening met de inpassing van de primaire dijk, duinenverbeteringen en kustverbeteringen in de omgeving. De rapportage gaat over de periode van 1 januari 2022 tot en met 30 juni 2022.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste helft van 2022 is de dijkversterking Eemdijken en Zuidelijke Randmeren opgeleverd, waarmee 86 van de 87 projecten aan de vigerende veiligheidsnorm voldoen. Alleen de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam loopt nog; de oplevering schuift naar eind 2027 en het hoogheemraadschap meldde circa 130 miljoen euro aan meerkosten, waarvan bijna 57 miljoen na toetsing aanvullend is beschikt. Het programmabudget bleef 2.755 miljoen euro terwijl de raming met 5 miljoen daalde naar 2.745 miljoen en de risicoreservering afnam tot 122,1 miljoen. Bij een afgerond project loopt nog een juridisch dispuut over contractuele eisen rond grondstoffengebruik, waarvoor 5 miljoen euro gereserveerd blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-724282ac304e96853dae752bb4f0f6add4fb18ad" }, { "datum": "2022-09-28", "titel": "De archivering van chatberichten bij het ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed heeft onderzocht hoe het ministerie van Algemene Zaken chatberichten archiveert. Daarbij komt ook aan bod wat de Archiefwet zegt over chatberichten.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie constateert dat het ministerie van Algemene Zaken geen kwaliteitssysteem met toetsbare criteria heeft, dat leidinggevenden niet sturen op opname in het archief en dat de vacatures voor CIO en senior adviseur informatiehuishouding de richtinggevende rol wegnemen, waardoor verantwoording over archivering feitelijk bij de individuele medewerker ligt. Kern van het oordeel is de naleving van de Archiefwet 1995: de rijksbrede Instructie bewaren chatberichten beperkt zich tot bestuurlijke besluitvorming en is daarmee niet in lijn met de wet, en ook het wetsvoorstel voor de nieuwe Archiefwet biedt volgens de Inspectie onvoldoende duidelijkheid over het begrip archiefbescheiden. Nieuwe communicatietechnologie is de directe aanleiding: sms, WhatsApp en Signal laten zich niet zonder gegevensverlies exporteren, screenshots en doorsturen laten metadata zoals de datum van ontvangst verdwijnen, en alle ministeries scoorden in 2021 slechts volwassenheidsniveau 1 of 2.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-edcc9453eeb376a17e10f6fa95d6c3c8325c9cc0" }, { "datum": "2022-09-28", "titel": "Feitelijke bevindingen Accountantsrapport Basisrapportage GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT), Ministerie van Defensie", "tags": "GrIT;basisrapportage;groot project;Regeling Grote Projecten;consortium Athena;risicoreservering;blokkenplanning;Defensie Lifecycle Plan", "samenvatting": "Rapport van Auditdienst Rijk over feitelijke bevindingen Accountantsrapport Basisrapportage GrIT.", "toelichting_risicolabels": "Bij de basisrapportage over het groot project voor vernieuwing van de IT-infrastructuur is vastgesteld dat governance, scopebeheer, blokkenplanning en risicoreservering zijn ingericht en dat de door de Kamer gevraagde informatie in de rapportage is opgenomen. Veel uitwerkingen zijn echter nog werkdocumenten: de handleiding risicomanagement is een werkversie waarin de RACI-matrix ontbreekt, het overall Quality Assurance plan is niet formeel vastgesteld en het draaiboek voor actualisatie van de raming is onder handen. Een probabilistische raming via een Monte-Carloanalyse ontbreekt omdat de onderliggende kosten-, plannings- en risicodossiers onvoldoende diepgang kenden. De programmakosten zijn niet rechtstreeks uit de rijksbegroting af te leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7a15dc82521dbd39c1c4a2465b20d8a2215ada63" }, { "datum": "2022-09-28", "titel": "GrIT Basisrapportage 2022", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;IT-infrastructuur;consortium Athena;twin datacenter;groot project;applicatiemigratie;AcICT", "samenvatting": "In de basisrapportage van het programma Grensverleggende IT (GrIT) worden de uitgangspunten en de afspraken bij de start van het programma toegelicht, wordt er een overzicht gegeven van wat het programma inhoudt en wordt de voortgang in 2021, het eerste jaar van de realisatie van GrIT, beschreven.", "toelichting_risicolabels": "Defensie vervangt in zeven jaar de IT-infrastructuur via 42 blokken, samen met het consortium Athena van IBM, Unica en Atos; het totaalbudget bedraagt 3.079 miljoen euro, waarvan de exploitatie 73 procent uitmaakt. In 2021 is 62,5 miljoen aan investeringskosten gemaakt en ontstond 17,2 miljoen aan extra realisatiekosten, gedekt uit de risicoreservering. De bouw van het twin datacenter loopt vertraging op doordat de onherroepelijke omgevingsvergunning uitblijft vanwege stikstof, waarna de verbouwing van de uitwijklocatie is ontkoppeld. Tekort aan personele capaciteit is het enige risico met een zeer grote kans; chipschaarste is opgevangen door hardware vroeg te bestellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c01a2184c45489d30950de01697dcdf77277415a" }, { "datum": "2022-09-26", "titel": "Rapportage uitvoering motie 21 door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "motie 21;afkomstgerelateerde indicatoren;risicomodellen;etniciteit;nationaliteit;AVG;Ongekend Onrecht;persoonsgegevens", "samenvatting": "Onderzoek naar het gebruik van afkomstgerelateerde indicatoren en risicomodellen door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). Aanleiding voor dit onderzoek zijn moties van de Tweede Kamerleden Marijnissen (SP) en Klaver (GroenLinks).", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie bij negentien VWS-onderdelen wijst uit dat nationaliteit, geboorteplaats, geboorteland, ras en etniciteit nergens in risicomodellen worden gebruikt en dat er geen vervuilde data zijn om op te ruimen. Het CIBG, de IGJ, het RIVM, het SCP en DUS-I verwerken deze gegevens wel voor uitvoerings-, toezicht- en onderzoekstaken, steeds op een wettelijke grondslag. De onderdelen hebben zelf geinventariseerd en beoordeeld, en de rapportage sluit niet uit dat verwerkingen aan de aandacht zijn ontsnapt, bijvoorbeeld waar afkomst indirect uit aangeleverde gegevens is af te leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2984c9c5696b3adbff57a7c26f617b7e9a9a9644" }, { "datum": "2022-09-25", "titel": "Bijlage 2 - Verkenning potentiële uitvoerders kinderopvangstelsel", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "DGW", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Werk (Directie Kinderopvang)", "tags": "", "samenvatting": "Een adviesrapport over mogelijke uitvoeringsorganisaties voor het nieuwe kinderopvangstelsel.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning toetst negen uitvoeringsorganisaties (CAK, DUO, DG Toeslagen, SVB, RVO, UWV, DUS-I, UVB, CJIB) op absorptievermogen en staat van de organisatie, en concludeert dat geen van hen het nieuwe kinderopvangstelsel binnen het tijdpad kan opnemen. Terugkerende belemmeringen zijn verouderde en overbelaste ICT-systemen die eerst vervangen moeten worden, volle agenda's uit het Coalitieakkoord en krapte op de arbeidsmarkt, waarbij bijvoorbeeld DUS-I en UVB een verdubbeling van hun formatie met circa 200 fte zouden moeten realiseren. Ook sturing en eigenaarschap staan centraal, met een afwegingskader over governance, toezicht en ministeriele verantwoordelijkheid en het advies vooraf een tijdelijke eigenaar en een programma DG bij SZW aan te wijzen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/10/07/bijlage-2-adviesrapport-abdtopconsult" }, { "datum": "2022-09-21", "titel": "ADR onderzoek Inventaris goederen KMSL/961 Squadron", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLSK/KMSL/961 Squadron (Koninklijke Militaire School Luchtmacht)", "tags": "materieelbeheer;inventarisgoederen;KMSL;961 Squadron;CLSK;Vliegbasis Woensdrecht;Defensie;HDBV 4;DGB-DMVD-004;telproces;ERP M&F;SAP;MKM;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het beheer van de Inventaris goederen van het KMSL/961 Squadron.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de opzet en werking van de interne beheersing van het materieelbeheer (functiescheiding, telproces, autorisaties in ERP M&F, sleutel- en beveiligingsplannen) aan de HDBV 4-normen en concludeert dat het beheer voldoende is (Governance). Er zijn geen bevindingen die een tweede label dragen; kandidaten als Gezondheid & veiligheid en Keten & derden scoren onder de 7 omdat het rapport puur over beheer en verantwoording van inventaris gaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/21/adr-onderzoek-inventaris-goederen-kmsl-961-squadron" }, { "datum": "2022-09-21", "titel": "ADR onderzoek Niet Gevoelige inventaris goederen KMAR/LTC/Oostgrens-Midden", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar), LTC/Oostgrens-Midden", "tags": "materieelbeheer;inventarisgoederen;niet gevoelig materieel;KMar;LTC;Oostgrens-Midden;Defensie;HDBV 4;DGB-DMVD-004;telproces;telverschillen;VRA-procedure;ERP M&F;SAP;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet Gevoelige inventaris goederen KMAR/LTC/Oostgrens-Midden.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van het materieelbeheer aan de HDBV 4-normen; de kernbevinding is dat beheersmaatregelen rond het telproces niet werken: telverschillen (35 Glock-pistolen te veel in SAP sinds 2019) worden bij iedere telling opgemerkt maar de VRA-afhandelingsprocedure wordt niet opgestart (Governance). Kandidaten als Gezondheid & veiligheid en Continuïteit scoren onder de 7 omdat fysieke veiligheid en continuïteit niet centraal staan in de bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/21/adr-onderzoek-niet-gevoelige-inventaris-goederen-kmar-ltc-oostgrens-midden" }, { "datum": "2022-09-20", "titel": "Rijksbreed AVG 2022: Deelrapport van bevindingen AZ (met managementreactie)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "CIO-office ministerie van Algemene Zaken", "tags": "AVG;privacymanagement;Algemene Zaken;DPC;verwerkersovereenkomsten;DPIA;verwerkingsregister;cloudstrategie;PDCA-cyclus;three lines of defense;CIO-beraad;ADR Privacyframework;Privacy Baseline CIP;NORA;BIO", "samenvatting": "Deelrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de bevindingen bij het ministerie van Algemene Zaken (AZ) in relatie tot het rijksbrede onderzoek naar de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG-onderzoek 2022) door de ADR.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de aantoonbare naleving van de AVG (art. 5 lid 2): het privacybeleid is niet toegankelijk en moet herzien worden, een procedure voor verwerkersovereenkomsten ontbreekt en DPIA's zijn niet in het verwerkingsregister opgenomen (Wet & regelgeving). De ontbrekende PDCA-rapportages, het niet gedocumenteerde 3LOD en de verantwoordingsstructuur dragen Governance. Cyber & data en Digitaal & AI vervallen: informatiebeveiliging en cloud komen zijdelings aan bod maar zijn niet de kern van de bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/20/rijksbreed-avg-2022-deelrapport-van-bevindingen-az" }, { "datum": "2022-09-19", "titel": "ILT-brede risicoanalyse (IBRA) 2022", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "De jaarlijkse ILT-brede risicoanalyse (IBRA) schat de kans en omvang in van maatschappelijke schade op alle toezichtterreinen van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het overzicht dat hieruit komt, gebruikt de ILT om risicogericht te werken.", "toelichting_risicolabels": "De resultaattabel van de IBRA 2022 telt 5.454 miljoen euro milieuschade, 1.104 miljoen gezondheidsschade, 907 miljoen fysieke schade en 153 miljoen economische schade, oftewel 72 procent milieu, en de hoofdtekst noemt milieuschade expliciet de grootste categorie met afval (4.000 miljoen), bodem en grondwaterkwaliteit (960 miljoen) en duurzame producten (210 miljoen) als koplopers. Gezondheid en veiligheid zijn stevig aanwezig, met 850 miljoen bij REACH en biociden, 196 miljoen bij legionella, 523 miljoen bij onveilig goederenvervoer over de weg en buitengewone gebeurtenissen als de Ergst Denkbare Overstroming (149 miljard) en cyberincidenten (elk 5 miljard), maar die staan bewust buiten de jaarlijkse rangschikking en blijven in de becijferde schadelast onder een derde van het totaal. Van X wijkt dit oordeel daarom af op het primaire risico, dat de tekst bij milieu legt. Van Y wijkt het af door governance en laws weg te laten: de methodehoofdstukken en het advies van de Raad van Advies verantwoorden het instrument zelf, en de wettelijke norm fungeert als rekenlat en verklaring voor ontbrekende handhaving bij trillingen, fijnstof en CO2 van de luchtvaart, wat het onderwerp van de analyse niet verplaatst van milieu en gezondheid naar sturing of wetgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-089dab6295bce05136fb221f8350d766dcdf87ac" }, { "datum": "2022-09-16", "titel": "De hackbevoegdheid in de praktijk. Een empirisch onderzoek naar de uitvoering van de bevoegdheid tot het heimelijk en op afstand binnendringen in geautomatiseerd werk", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Digit (Digital Intrusion Team)", "tags": "hackbevoegdheid;Wet computercriminaliteit III;artikel 126nba Sv;Digit;onbekende kwetsbaarheden;technische hulpmiddelen;keuring;WODC", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport evalueert de Wet computercriminaliteit III 5 jaar na de inwerkingtreding.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste twee jaar na de Wet computercriminaliteit III zijn in 26 opsporingsonderzoeken bevelen afgegeven, vooral gericht op telefoons in onderzoeken naar zware traditionele criminaliteit. Bij het overgrote deel van de inzetten is een commercieel product met onbekende kwetsbaarheden gebruikt waarvan is besloten dat de aard zich verzet tegen keuring, terwijl de leverancier toegang houdt tot de server, waardoor de betrouwbaarheid en integriteit van de verzamelde gegevens in het geding kunnen komen. De afspraak om per zaak een licentie te kopen heeft ruim twee keer de aanschafprijs gekost, geschat op enkele miljoenen euro. Het systeemtoezicht komt niet van de grond doordat een intern kwaliteitssysteem ontbreekt en de wettelijk voorgeschreven functiescheiding tussen technisch en tactisch team in de praktijk niet wordt gehaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6ab2fb24b8ca2f1833afa9cd34740723cac68bf9" }, { "datum": "2022-09-16", "titel": "Notitie voorlopige bevindingen onderzoek C02-heffing industrie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Emissieautoriteit (NEa); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "CO2-heffing industrie;NEa;Nederlandse Emissieautoriteit;CHeR;bedrijfsproces;werkprocessen;risico's en beheersmaatregelen;vier-ogen-principe;naheffen;aangifte;eHerkenning;Belastingdienst;EZK;vooraf ingevulde aangifte", "samenvatting": "Notitie van de Auditdienst Rijk (ADR) over de opzet van het proces om te komen tot een CO2-heffing voor de industrie.", "toelichting_risicolabels": "De notitie beoordeelt de opzet van de interne beheersing: voor meerdere werkprocessen zijn geen risico's en beheersmaatregelen gedefinieerd, het vier-ogen-principe is niet uitgewerkt en procesbeschrijvingen zijn inconsistent (Governance). De onderkende risico's raken direct de volledigheid en juistheid van heffing, betaling en naheffing, met adviezen als verwerkingsverslagen met controletotalen en een openstaande postenlijst debiteuren (Financieel). Klimaat & milieu vervalt: het rapport gaat over de procesopzet, niet over klimaateffecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/16/notitie-voorlopige-bevindingen-onderzoek-c02-heffing-industrie" }, { "datum": "2022-09-14", "titel": "Interim-auditrapport 2022 baten-lastenagentschap SSC ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), BZK", "tags": "SSC-ICT;BZK;interim-audit;jaarrekeningcontrole;financieel beheer;materieelbeheer;beheer devices;externe inhuur;aanbesteding;DFA;omzetproces;DigiInkoop;licentiebeheer;transitie;CMDB", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het baten-lastenagentschap Shared Service Centrum (SSC) ICT.", "toelichting_risicolabels": "De ADR constateert onrechtmatigheden bij externe inhuur en verlengingsopties en blijvende risico's in het financieel en materieelbeheer (terughalen devices, tijdigheid DFA's), de kern van de jaarrekeningcontrole. De inkoop- en leveranciersproblematiek (gunningseisen, sanctiemodel, vervanging DigiInkoop) draagt Keten & derden; het ontbreken van interne controle op het gunningsproces en de niet geborgde verantwoording over onrechtmatigheden dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/14/interim-auditrapport-2022-baten-lastenagentschap-ssc-ict" }, { "datum": "2022-09-09", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Reviews in het kader van toezichtbeleid 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie DFEZ (Ministerie van Justitie en Veiligheid); betreffende directoraten-generaal", "tags": "reviews;toezichtbeleid;JenV;DFEZ;accountantsprotocol;controleverklaring;Standaard 4400N;subsidies;bijdragen;off-balance verplichtingen;reviewbeleid;ADR", "samenvatting": "Rapport over het doel van reviews om vast te stellen of de betreffende accountants de controlewerkzaamheden waarop de verstrekte controleverklaringen zijn gebaseerd, toereikend hebben uitgevoerd. Hiermee geeft het Ministerie van Justitie en Veiligheid invulling aan het reviewbeleid.", "toelichting_risicolabels": "De reviews vormen het sluitstuk van het toezicht en toetsen of het ministerie kan steunen op controleverklaringen; de aandachtspunten over reviewbeleid, accountantsprotocollen en normstelling raken de interne beheersing en verantwoording (Governance). De financiële verantwoording zelf (deugdelijke grondslag controleverklaringen, rubricering MVA, off-balance verplichtingen) draagt het label Financieel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/09/rapport-van-feitelijke-bevindingen-reviews-in-het-kader-van-toezichtbeleid-2021" }, { "datum": "2022-09-06", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Review Wet Financiering politieke partijen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (FEZ)", "tags": "Wet financiering politieke partijen;subsidie politieke partijen;review accountantscontrole;neveninstellingen;financieel verslag;controleprotocol;M&O-beleid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de accountantscontrole in het kader van de Wet financiering politieke partijen (Wfpp).", "toelichting_risicolabels": "Van de drie gereviewde accountantskantoren had er een de controle over 2020 ontoereikend uitgevoerd; de twee kantoren die in 2018 ontoereikend waren, hebben zich verbeterd, met bij een van beide twee aandachtspunten. Bij twee kantoren is de rechtmatigheidscontrole van kosten en opbrengsten niet concreet geoperationaliseerd of gedocumenteerd; een kantoor legde de onderbouwing vast als aantekeningen in een brochure. Bij twee van de drie partijen ontbraken de subsidiabele kosten en opbrengsten in het financieel verslag, waarvoor werd verwezen naar jaarrekeningen van de vereniging en neveninstellingen; bij een partij bleken de werkelijke subsidiabele kosten hoger, waardoor die een te lage subsidie kreeg. Aanbevolen wordt een informatie- en een controleprotocol.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-99abcd63722af71d87edefaa81b38861851bc496" }, { "datum": "2022-09-05", "titel": "Feitelijke bevindingen Review Wet Financiering politieke partijen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (FEZ)", "tags": "Wet financiering politieke partijen;subsidie politieke partijen;review accountantscontrole;neveninstellingen;financieel verslag;controleprotocol;M&O-beleid", "samenvatting": "Rapport van feitelijke bevindingen Review Wet Financiering politieke partijen van de Auditdienst Rijk (ADR) over de verantwoordingsjaren 2019 en 2020.", "toelichting_risicolabels": "Van de drie gereviewde accountantskantoren had er een de controle over 2020 ontoereikend uitgevoerd; de twee kantoren die in 2018 ontoereikend waren, hebben zich verbeterd, met bij een van beide twee aandachtspunten. Bij twee kantoren is de rechtmatigheidscontrole van kosten en opbrengsten niet concreet geoperationaliseerd of gedocumenteerd; een kantoor legde de onderbouwing vast als aantekeningen in een brochure. Bij twee van de drie partijen ontbraken de subsidiabele kosten en opbrengsten in het financieel verslag, waarvoor werd verwezen naar jaarrekeningen van de vereniging en neveninstellingen; bij een partij bleken de werkelijke subsidiabele kosten hoger, waardoor die een te lage subsidie kreeg. Aanbevolen wordt een informatie- en een controleprotocol.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3a4a908b858036e28bb5e5add63497bc29230607" }, { "datum": "2022-09-04", "titel": "IV & IT governance ten behoeve van pandemisch parate IZB", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programmadirectie Pandemische Paraatheid", "tags": "pandemische paraatheid;infectieziektebestrijding;IV-governance;RIVM;GGD GHOR NL;LFI;datastandaarden", "samenvatting": "KPMG onderzocht in opdracht van de programmadirectie Pandemische Paraatheid van VWS hoe de besturing van het IV- en IT-landschap voor infectieziektebestrijding kan worden ingericht. Het onderzoek bestond uit deskresearch en 25 interviews met bestuurders en experts van VWS, RIVM, LFI, GGD GHOR NL en GGD'en. Het rapport onderscheidt vijf besluitvormingsgebieden en drie archetypen en werkt twee governancevarianten uit, met landelijke regie dan wel sterkere verbinding tussen regio's. Geadviseerd wordt landelijke datastandaarden op te leggen, langdurige landelijke financiering te regelen en via twee discussierondes en een roadmap tot een definitieve governance te komen.", "toelichting_risicolabels": "Uit de evaluatie van de coronaperiode bleek dat er onvoldoende stuurinformatie beschikbaar was en dat de crisisorganisatie dat op korte termijn niet kon verbeteren. Op basis van 25 interviews met VWS, RIVM, LFI en GGD GHOR NL worden vijf besluitvormingsgebieden onderscheiden, van principes tot financiering, en twee besturingsvarianten uitgewerkt: meer landelijke regie of vergaande verbinding tussen regio's. Knelpunten zijn dat een algemene strategie voor het IZB-landschap nog ontbreekt, dat GGD GHOR NL geen hierarchische relatie heeft tot de GGD'en en dat langdurige landelijke financiering nodig is voor hervorming, beheer en onderhoud.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cc3b146d256dfa4f2a41c638a082b6ea9e548c7c" }, { "datum": "2022-09-01", "titel": "Evaluatie ZSM-aanpak in het openbaar vervoer", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "ZSM-aanpak;openbaar vervoer;geweld in het openbaar vervoer;Openbaar Ministerie;strafbeschikking;lik-op-stukbeleid;veelvoorkomende criminaliteit;recidive", "samenvatting": "Het rapport evalueert de ZSM-aanpak in het openbaar vervoer in deperiode 2017-2021. Bij deze aanpak (lik op stukbeleid) gaat het om het afdoen van strafzaken bij de politierechter (eventueel via snelrecht) of via een OM-strafbeschikking. OM staat voor Openbaar Ministerie.", "toelichting_risicolabels": "In de jaren 2017 tot en met 2021 is tussen 66 en 80 procent van de strafbare gedragingen in het openbaar vervoer via de snelle werkwijze afgedaan, bij een instroom bij het Openbaar Ministerie die daalde van 210 naar 192 zaken per jaar. De aanpak wordt vooral gebruikt bij eenvoudige mishandeling, 42 procent, vernieling, 21 procent, en openlijk geweld, 14 procent. Van de zaken die de rechter in eerste aanleg afdeed, eindigde het merendeel in een schuldigverklaring, van 90 in 2017 tot 53 in 2021, tegen slechts enkele vrijspraken per jaar. Of de aanpak ook tot minder geweldsmisdrijven leidt is niet onderzocht; daarvoor is langdurig recidiveonderzoek nodig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-72ecdf61f8d8fab87c023046a4993006970e1329" }, { "datum": "2022-08-30", "titel": "Bevindingen toezicht RJJI locatie Horsteveen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DJI (Rijks Justitiële Jeugdinrichting, locatie Horsterveen)", "tags": "", "samenvatting": "Afschrift van de brief van de van Inspectie Justitie en Veiligheid, de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, de Nederlandse Arbeidsinspectie en de Inspectie van het Onderwijs. De brief bevat de bevindingen van de inspecties over Justitiële Jeugdinrichting (JJI) Horsterveen.", "toelichting_risicolabels": "De inspecties concluderen na twee bezoeken dat de werving van voldoende gekwalificeerd personeel een continu probleem blijft, dat de personele armslag door de kleinschaligheid beperkt en kwetsbaar is bij ziekte, en dat uitgroeien naar vijf leefgroepen pas mogelijk is als er voldoende gekwalificeerd personeel is, wat gezien de arbeidsmarktkrapte moeilijk is. Het toezicht gaat expliciet over de veiligheid van jeugdigen, personeel en maatschappij: bij het eerste bezoek waren urgente verbetermaatregelen nodig rond medicatieveiligheid, afzondering en isolatievoorzieningen, en er is een RI&E voor de sportzaal met de maatregel van twee begeleiders. De locatie is geopend om het geraamde capaciteitstekort in de justitiële jeugdinrichtingen op te vangen met veertig tijdelijke plaatsen tot de nieuwbouw van Teylingereind in 2023, waarbij snelheid van ingebruikname de kwaliteit van de taakuitvoering onder druk zet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-26fd188aedee2e197b13e006948fe95a13d0d691" }, { "datum": "2022-08-30", "titel": "Mortierongeval Mali 2016, heropening onderzoek 2022", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "OvV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "mortierongeval;Mali;koperazide;munitieketen;ontsteker;munitiebeheer;KCW&M;Onderzoeksraad voor Veiligheid", "samenvatting": "De Onderzoeksraad voor Veiligheid heeft opnieuw onderzoek gedaan naar het dodelijke ongeval tijdens een mortiergranaatoefening in Mali in 2016.", "toelichting_risicolabels": "Het heropende onderzoek naar het ongeval van 6 juli 2016, waarbij twee militairen omkwamen en een derde zwaargewond raakte, levert geen feiten op die de conclusies uit 2017 ondergraven: de vorming van schokgevoelig koperazide in de ontsteker blijft de oorzaak. Een Britse munitiedeskundige schat de zienswijze van de raad op meer dan 90 procent betrouwbaar en die van het defensiekenniscentrum op minder dan 1 procent. Bij de ontmanteling van 1.138 granaten in Gao bleken 247 van de 270 sluiters van het ongevalslotnummer geoxideerd, werden 331 geoxideerde afsluiters en achttien lekke schokbuizen aangetroffen, en van 140 in Nederland ontmantelde ontstekers waren er 112 geoxideerd; deze kwalitatieve bevindingen zijn nooit aan de raad of aan de Britse deskundige verstrekt. De opslagtemperatuur overschreed de door de fabrikant gestelde grens van 50 graden ruimschoots, de munitiebeheerder meldde twee maanden na het ongeval waarden boven de 60 graden, en bij de demontage werden voorgeschreven wachttijden niet aangehouden. Circa 10.000 granaten liggen geblokkeerd in afwachting van ontmanteling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0425346e42ee1998b3256d095ee662bd6f7f8814" }, { "datum": "2022-08-29", "titel": "Met minder complexiteit naar meer impact - Stand van RVO", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;subsidieregelingen;regeldruk;kringlooplandbouw;MIA;Vamil;Werken aan Uitvoering;publieke dienstverlening", "samenvatting": "Rapport van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) over dilemma’s en knelpunten vanuit de uitvoering.", "toelichting_risicolabels": "RVO voerde in 2021 ruim 800 diensten en regelingen uit en groeide van 2.400 medewerkers in 2014 naar ruim 6.100 in 2022, waarbij de grenzen van de capaciteit in zicht komen. Alleen voor het midden- en kleinbedrijf lopen ongeveer zeventig innovatieregelingen met elk eigen voorwaarden, waardoor ondernemers dure adviseurs inschakelen of afhaken. Uit een analyse van 71 instrumenten bleek dat er zestien kunnen leiden tot investeringen met een negatief effect op schone lucht, bodem, klimaat of biodiversiteit. Regelingen verdringen elkaar ook: toekenning uit het Economisch Herstelfonds sluit gebruik van MIA en Vamil uit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bbb6a7aec5f36cd3601d00e622576fcec1697979" }, { "datum": "2022-08-26", "titel": "Onderzoek burgermeldingen Kinderopvangtoeslagenaffaire Inspectie JenV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV)", "tags": "Inspectie JenV;burgermeldingen;kinderopvangtoeslagenaffaire;jeugdbescherming;uithuisplaatsingen;meldingenproces;registratie;archivering;DigiJust;Tweede Kamer;reproduceerbaarheid;ADR", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar burgermeldingen in het domein van Jeugdbescherming. Specifiek of bij de uithuisplaatsingen van kinderen als gevolg van de kinderopvangtoeslagenaffaire signalen zijn gemist en of burgermeldingen procesmatig adequaat zijn afgehandeld.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de verantwoording aan de Tweede Kamer: het gemelde aantal van 24 meldingen bleek niet reproduceerbaar en de eerdere informatie aan de Kamer was niet volledig (Governance). Het handmatige meldingenproces met mailbox, Excelbestand en K-schijf kent risico's voor volledige en tijdige afhandeling, met 9 van 29 meldingen buiten de reactietermijn en 3 niet aantoonbaar beantwoord (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/26/onderzoek-burgermeldingen-kinderopvangtoeslagenaffaire-inspectie-jenv" }, { "datum": "2022-08-24", "titel": "Onderzoek naar social media monitoring bij het ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (defensieonderdelen, exclusief MIVD)", "tags": "social media monitoring;scraping;OSINT;AVG;Wet politiegegevens;DPIA;LIMC;persoonsgegevens", "samenvatting": "Onderzoek naar naleving van gegevensbeschermingswetgeving (AVG/Wpg) bij gebruik van tools voor monitoring of scraping van social media.", "toelichting_risicolabels": "Defensieonderdelen zetten tools als Webint, Coosto, Meltwater, OBI4WAN, Public Sonar en Twint in of hebben dat gedaan, waarbij onvermijdelijk persoons- of politiegegevens worden verwerkt. Bij meerdere verwerkingen ontbreekt een deugdelijke wettelijke grondslag; het gebruik van diverse tools is inmiddels stopgezet in afwachting van richtlijnen. Doordat tools vaak gratis en webbased zijn verloopt ingebruikname buiten het reguliere inkoopproces om, waardoor de poortwachtersfunctie van inkopers en behoeftestellers niet werkt. Gegevensbeschermingseffectbeoordelingen, verwerkersovereenkomsten en beoordeling van gebruikersvoorwaarden zijn niet overal aangetroffen, waardoor transparantie richting betrokkenen tekortschiet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ab3a28df61d1b17c2406685154cad657da38cff3" }, { "datum": "2022-08-23", "titel": "Feitelijke bevindingen review accountantscontrole 2020 op basis Regeling financiële ondersteuning fracties Tweede Kamer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel Economische Zaken van de Tweede Kamer der Staten-Generaal", "tags": "Auditdienst Rijk;Tweede Kamer;fractiekosten;Regeling financiële ondersteuning fracties Tweede Kamer 2014;controleprotocol;accountantsreview;Standaard 4400N;rechtmatigheid;controleverklaring;M&O-beleid;bestedingseisen;FEZ", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviewwerkzaamheden op de accountantscontroles die gericht zijn op de verantwoordingsinformatie over 2020 op basis van de Regeling financiële ondersteuning fracties Tweede Kamer.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het toezicht op de verantwoording van de fractiekostenbijdrage en de kwaliteit van de accountantscontrole als sluitstuk van het M&O-beleid (Governance), met concrete bevindingen over niet-ondertekende verantwoordingen en het ontbreken van een modelverklaring. De onvoldoende gedocumenteerde rechtmatigheidstoets en de te vage bestedingseisen dragen het label Financieel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/23/feitelijke-bevindingen-review-accountantscontrole-2020-op-basis-regeling-financiele-ondersteuning-fracties-tweede-kamer" }, { "datum": "2022-08-23", "titel": "Feitenonderzoek naar de procesgang van een melding bij OCW over de publieke omroep", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van OCW kerndepartement (Minister, SG); publieke omroep/NPO", "tags": "OCW;NPO;publieke omroep;klokkenluider;melding misstand;secretaris-generaal;Wet Huis voor Klokkenluiders;Governancecode Publieke Omroep;Gedragscode Integriteit Rijk;belangenverstrengeling;Kamervragen;feitenonderzoek;salarisconstructies;WNT", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de procesgang van een melding bij OCW over de publieke omroep.", "toelichting_risicolabels": "Het feitenrelaas laat zien dat bij de afhandeling van de melding is afgeweken van het interne advies (geen verslag of notulist, gesprek door de SG in plaats van een directeur op afstand van de mediaportefeuille) en dat vastlegging en procedures tekortschoten (Governance). De niet-gemelde vriendschap van de SG met de voormalig NPO-voorzitter, getoetst aan de Gedragscode Integriteit Rijk over (de schijn van) belangenverstrengeling en de voorbeeldfunctie van het management, draagt Cultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/23/feitenonderzoek-naar-de-procesgang-van-een-melding-bij-ocw-over-de-publieke-omroep" }, { "datum": "2022-08-23", "titel": "Programma EU btw e-Commerce: noodspoor en hoofdspoor, stand 1 juli 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma EU btw e-Commerce, DG Belastingdienst (keten Omzetbelasting)", "tags": "EU btw e-Commerce;Belastingdienst;noodspoor;hoofdspoor;MSID;MSCON;One Stop Shop;omzetbelasting;datamigratie;functioneel beheer;ketenbestuur;handhavingsplan;AcICT;AVG;securitytesten", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de sturing en beheersing van het programma EU btw e-Commerce onderzocht. Dit programma dient te regelen dat de Belastingdienst de EU-richtlijn elektronische handel per 1 juli 2021 zou kunnen uitvoeren.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich volledig op de sturing en beheersing van een uitvoeringskritisch programma, met een onder grote tijdsdruk ontwikkeld noodspoor en een nog niet gevalideerde datamigratie (Continuïteit). Schaarse kennis en beperkte capaciteit worden expliciet als groot risico benoemd, inclusief overbelasting van medewerkers en Single Points of Failure (Personeel). Verbeterpunten in programmaplannen, functiescheiding en besturing dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/23/programma-eu-btw-e-commerce-noodspoor-en-hoofdspoor-stand-1-juli-2022" }, { "datum": "2022-08-22", "titel": "Intern Jaarverslag 2021 Nederlandse Emissieautoriteit", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Emissieautoriteit (NEa); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Auditdienst Rijk;Nederlandse Emissieautoriteit;NEa;EZK;baten-lastenagentschap;jaarrekeningcontrole;rechtmatigheid;bedrijfsvoeringsparagraaf;SAP-CATS;P-Direkt;leenfaciliteit;raamovereenkomsten;boetebesluiten;CO2-heffing;NBA-pilot frauderisico's", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het Intern Jaarverslag 2021 van de Nederlandse Emissieautoriteit van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "Het is een jaarrekeningcontrole met een goedkeurende verklaring maar rechtmatigheidsfouten (€ 277.514) boven de rapporteringstolerantie, plus bevindingen over onvolledig verantwoorde boetebesluiten en oplopende debiteurenvorderingen (Financieel). Daarnaast rapporteert de ADR over de niet verder versterkte interne beheersing van het verantwoordingsproces, het eindejaarsafsluitingsproces en de totstandkoming van kwaliteitsindicatoren (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/22/intern-jaarverslag-2021-nederlandse-emissieautoriteit" }, { "datum": "2022-08-22", "titel": "Onderzoek naar het Grenzeloos Samenwerken binnen twee Programma DG's", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Interdepartementale Commissie Bedrijfsvoering Rijksdienst (ICBR); Programma DG Stikstof (LNV) en Programma DG Ondermijning", "tags": "Grenzeloos Samenwerken;programma DG Stikstof;programma DG Ondermijning;ICBR;NSOB;Kaats en Opheij;opgavegericht werken;vloeibare capaciteit;interdepartementale samenwerking;LNV;JenV;stikstofaanpak;ondermijning;werkdruk;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht hoe er uitvoering wordt gegeven aan het grenzeloos samenwerken binnen 2 programma DG's. DG staat voor Directoraat-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de inrichting, sturing en verantwoording van programma-DG's: organisatievorm, eigenaarschap, rolverdeling en de knellende verantwoordings- en financiële kaders bij opgavegericht werken (Governance). Capaciteitsknelpunten staan expliciet centraal - onderbezetting, hoge werkdruk, formatiegestuurde werving en het omzetten van detacheringen (Personeel) - en het onderzoek toetst de samenwerkingscultuur: onderling vertrouwen, open cultuur en ontbrekende reflectiemomenten (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/22/onderzoek-naar-het-grenzeloos-samenwerken-binnen-twee-programma-dgs" }, { "datum": "2022-08-19", "titel": "Assurance-rapportage migratietraject NCG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Auditdienst Rijk;Nationaal Coördinator Groningen;NCG;NCG2020;BKG;datamigratie;proefconversie;NOREA 3000D;assurance;controletellingen;datakwaliteit;RPA-controles;normenkader;EZK", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het migratietraject van de Nationaal Coördinator Groningen (NCG) naar Bouwkundig Kansrijk Groningen (BKG). Het betrof van de migratie van NCG2020 naar het BKG-systeem.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de beheersing van het migratieproces - draaiboek, controletellingen, aansluitingen en verslaglegging - zodat risico's op dataverlies tot het minimum beperkt bleven en de archivering sluitend is (Continuïteit). De overgang naar het nieuwe BKG-systeem, inclusief geautomatiseerde RPA-controles en de IT-audit volgens NOREA 3000D, maakt Digitaal & AI het tweede kernthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/19/assurance-rapportage-migratietraject-ncg" }, { "datum": "2022-08-18", "titel": "Audit Monitoring PPS De Knoop Utrecht 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "SSO CFD, DG Belastingdienst (facilitair beheer rijkskantoor De Knoop Utrecht, PPS/DBFMO)", "tags": "Auditdienst Rijk;PPS;DBFMO;De Knoop Utrecht;R Creators;SSO CFD;Belastingdienst;Axxerion;KWIS-meldingen;NOREA 3000D;ISAE 3402;general IT controls;betalingsmechanisme;outputspecificaties;autorisaties", "samenvatting": "Uitkomsten van het jaarlijkse onderzoek over de eisen in de DBFMO overeenkomst.", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de monitoring van de prestaties van een private partij binnen een DBFMO-contract, inclusief kortingsberekening en betalingsmechanisme (Keten & derden). Substantiële hoofdstukken gaan over autorisaties, logische toegangsbeveiliging, niet-persoonsgebonden accounts en general IT-controls van de hostingpartij (Cyber & data), en het geheel betreft de effectiviteit van beheersmaatregelen in het monitoringsproces met een wegingsmodel en normenkader (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/18/audit-monitoring-pps-de-knoop-utrecht-2021" }, { "datum": "2022-08-16", "titel": "Onderzoek 1e Tussenbericht Programmamanagement OCW Open", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; SG, Programma OCW Open (programmamanagement)", "tags": "OCW Open;Auditdienst Rijk;OCW;programmamanagement;programmabeheersing;veranderstrategie;dwarskijkonderzoek;Werken aan Uitvoering;informatiehuishouding;Ambtelijk Vakmanschap en Vermogen;risicomanagement;stuurgroep;organisatiecultuur;Ongekend Onrecht", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar de programmabeheersing van OCW Open.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om programmabeheersing en sturing: de ADR constateert vrijblijvende sturing, een sponsorgroep die geen echte stuurgroep is, niet-SMART doelen, ontbrekende monitoring en informeel, impliciet risicomanagement (Governance). Daarnaast wijzen bevindingen op cultuur als kernprobleem: ingesleten werkwijzen, ongeschreven regels, informele processen en vrijblijvendheid binnen OCW beperken het urgentiegevoel (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/16/onderzoek-1e-tussenbericht-programmamanagement-ocw-open" }, { "datum": "2022-08-08", "titel": "ADR onderzoek centrale voorraad niet gevoelig materieel MATLOGCO/AFDLOG/OVRGDN/PG Steenwijk", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CLAS/MATLOGCO/AFDLOG/OVRGDN/PG Steenwijk", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;MATLOGCO;PG Steenwijk;materieelbeheer;niet gevoelig materieel;centrale voorraad;HDBV 4;telproces;voorraadverschillen;SAP;verbeterplan;afloopcontrole;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar centrale voorraad niet gevoelig materieel MATLOGCO/AFDLOG/OVRGDN/PG Steenwijk.", "toelichting_risicolabels": "Kern is het falen van operationele beheerprocessen in de voorraadketen: het telproces is niet aantoonbaar uitgevoerd, aanleveringen worden niet gemonitord en de integriteit van SAP-data geeft problemen met opslaglocaties (Continuïteit). De beheersmaatregelen hebben onvoldoende gewerkt met een verhoogd risico op vermissing, leidend tot het oordeel onvoldoende en een verplicht SMART-verbeterplan met afloopcontrole (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/08/adr-onderzoek-centrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-matlogco-afdlog-ovrgdn-pg-steenwijk" }, { "datum": "2022-08-02", "titel": "Audit opzet bestaan en werking Monitoring PPS Kempkensberg 12, Groningen 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "SSO CFD, Directoraat-Generaal Belastingdienst (facilitair beheer Kempkensberg 12 Groningen, PPS/DBFMO)", "tags": "Auditdienst Rijk;PPS;DBFMO;Kempkensberg Groningen;DG Belastingdienst;SSO CFD;MyPrequest;KWIS-meldingen;logische toegangsbeveiliging;ITGC;NOREA 3000D;prestatieverklaring;Rijksvastgoedbedrijf;ISAE 3402;facilitair beheer", "samenvatting": "Uitkomsten van het jaarlijkse onderzoek over de eisen in de DBFMO-overeenkomst.", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de monitoring van prestaties van een privaat consortium (DUO2) en derde partijen (NPQ, PinkRoccade) binnen een DBFMO-uitbestedingscontract, inclusief kortingen op de facturatie (Keten & derden). Het oordeel betreft het geheel aan beheersmaatregelen in het monitoringsproces en de volledigheid van de KWIS-registratie (Governance). Logische toegangsbeveiliging en ITGC-normen vormen aparte hoofdstukken, met aandachtspunten rond autorisatiematrix en functiescheiding (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/02/audit-opzet-bestaan-en-werking-monitoring-pps-kempkensberg" }, { "datum": "2022-08-01", "titel": "Financiële eisen energieleveranciers & positie consument bij faillissement van een energieleverancier", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Sira Consulting", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie; Energiemarkt", "tags": "", "samenvatting": "Rapport door Sira Consulting en Ecorys getiteld 'Financiële eisen energieleveranciers & positie consument bij faillissement van een energieleverancier'. Het onderzoek heeft tot doel om kennis te verwerven over de mogelijkheden en gevolgen van extra (financiële) eisen aan energieleveranciers om hen financieel robuuster te maken en de rechts- en financiële positie van consumenten te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek inventariseert achttien maatregelen om energieleveranciers financieel robuuster te maken en consumenten te beschermen bij faillissement, met eisen aan liquiditeit, solvabiliteit, verplichte buffers, stresstests en beheersing van de risk exposure als kern. Elke maatregel wordt beoordeeld op onder meer effectiviteit, financiële gevolgen, marktwerking en toetredingsdrempels, waarbij vergelijkingen met levensverzekeraars, woningcorporaties, Ofgem in het Verenigd Koninkrijk en de Duitse Stadtwerke worden gebruikt. Juridisch draagt het rapport zwaar op de voorgenomen Energiewet, de Besluiten leveringszekerheid en mogelijke aanpassing van de Faillissementswet, en maatregel 6 richt zich expliciet op toezicht op governance en integriteit van leveranciers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b181361c8815aefe35e9e6ee0f5ae0ae1444c797" }, { "datum": "2022-07-30", "titel": "Duikongeval Zr.Ms. Zierikzee", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CZSK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marine (mijnenjager Zr.Ms. Zierikzee)", "tags": "duikongeval;Zr.Ms. Zierikzee;Koninklijke Marine;mijnenbestrijding;arteriele gasembolie;IWOD;Duikmedisch Centrum;duikveiligheid", "samenvatting": "De Inspectie Veiligheid Defensie heeft een voorval tijdens een mijnenbestrijdingsoperatie op 9 april 2019 onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Een marineduiker van de mijnenjager Zr.Ms. Zierikzee werd op 9 april 2019 onwel na een duik van 36 meter voor de Belgische kust, hield blijvende klachten over en is dienstongeschikt verklaard. De inspectie vond geen causaal verband met de duikuitrusting, de voorbereiding of de omstandigheden en noemt een arteriele gasembolie het meest waarschijnlijke scenario. Wel zijn voorgeschreven procedures niet gevolgd: er ging geen oefenplan naar het Duikmedisch Centrum, de verbindingen met hulpverleningsinstanties zijn niet gecontroleerd en de telefooncentrale stond op de Belgische stand, waardoor contact met de duikerarts pas na een half uur tot stand kwam en de behandeling in de hyperbare kamer pas ruim drie uur na het voorval begon. Risicoanalyses en briefings worden niet vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fc8bdd56d03cac7a8025a21001eadac51364863b" }, { "datum": "2022-07-29", "titel": "Monitor Arbeidsongevallen 2021", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport geeft inzicht in de resultaten van de ongevalsonderzoeken die de Nederlandse Arbeidsinspectie in 2021 heeft afgerond. Ook gaat het rapport in op de uitkomsten van de gedifferentieerde aanpak van ongevalsonderzoek; op ongevallen waarbij het slachtoffer een uitzendkracht is; en op de oorzaken en gevolgen van ongevallen waarbij het slachtoffer door iets wordt geraakt en ongevallen met een voertuig of rijdend werktuig.", "toelichting_risicolabels": "De hele rapportage gaat over arbeidsveiligheid: in 2021 kwamen 3.482 meldingen binnen, werden 1.957 ongevalsonderzoeken afgerond en overleden zestig slachtoffers, met de meeste ongevallen per 100.000 banen in afvalbeheer, bouw, industrie en landbouw. Verdiepende hoofdstukken analyseren vallende objecten bij hijswerkzaamheden en ongevallen met voertuigen of rijdende werktuigen, waarbij 7 procent van de slachtoffers overlijdt en oorzaken als het ontbreken van markeringen op de route, onvoldoende getrainde bestuurders en het ontbreken van kwalificatie-eisen voor de rigger worden benoemd. Een apart hoofdstuk gaat over personeel in kwetsbare posities: uitzendkrachten zijn 17 procent van de slachtoffers tegenover circa 7 procent van de werkenden, verklaard door gevaarlijker werk en een tekort aan kennis, vaardigheden en begrijpelijke werkinstructies bij buitenlandse krachten. Naleving en handhaving lopen er doorheen met 1.484 geconstateerde overtredingen van Arbowet en Arbobesluit, 796 boeterapporten, het vervallen van de certificatieplicht voor kraanmachinisten en de aangekondigde dubbele meldplicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1cf087c0d806ef60447600f7edbfc56152691a26" }, { "datum": "2022-07-26", "titel": "Aansluiting Domein Roerende Zaken op Rijkspas", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Domein Roerende Zaken (DRZ); Rijkspas-stelsel (BZK)", "tags": "Auditdienst Rijk;Rijkspas;Domein Roerende Zaken;DRZ;aansluittoets;GCMS;toegangspassen;functiescheiding;Wet op de identificatieplicht;BZK;normenkader;fysieke beveiliging;toegangsbeheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de aansluiting van Domein Roerende Zaken (DRZ) op de Rijkspas.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de beheersing van de fysieke toegang tot DRZ-panden via de Rijkspas, inclusief inname, blokkering en afhandeling van vermiste of gestolen passen (Gezondheid & veiligheid). De bevindingen over niet-gewaarborgde functiescheiding, ontbrekende beschrijving van ICT-voorzieningen en een deels verouderd normenkader betreffen de opzet van processen en interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/26/aansluiting-domein-roerende-zaken-op-rijkspas" }, { "datum": "2022-07-26", "titel": "ADR onderzoek Niet gevoelig inventaris goederen 11 LMB Ststcie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CLAS, 11 Luchtmobiele Brigade, Ststcie (materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Ministerie van Defensie;11 Luchtmobiele Brigade;Ststcie;CLAS;materieelbeheer;niet-gevoelige inventarisgoederen;HDBV 4;Monitor Kwaliteit Materieelbeheer;sleutelregeling;tellingen;verbeterplan;ERP M&F;afloopcontrole", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Niet gevoelig inventaris goederen 11 LMB Ststcie.", "toelichting_risicolabels": "Beheersmaatregelen in het materieelbeheer hebben niet of onvoldoende gewerkt: de sleutelregeling is niet aantoonbaar, tellingen zijn deels niet uitgevoerd en verschillen zijn niet herleidbaar afgedaan, met verhoogd risico op vermissing (Continuïteit). Het oordeel onvoldoende, de MKM-score van 72,7% onder de norm van 90% en het verplichte SMART-verbeterplan met afloopcontrole raken de interne beheersing en sturing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/26/adr-onderzoek-niet-gevoelig-inventaris-goederen-11-lmb" }, { "datum": "2022-07-26", "titel": "ADR onderzoek Niet Gevoelige inventaris goederen 13e Lichte Brigade 17 Painfbat B-Cie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CLAS, 13e Lichte Brigade, 17 Painfbat B-Cie (materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;13 Lichte Brigade;17 Painfbat;materieelbeheer;inventarisgoederen;niet gevoelig materieel;HDBV 4;RI&E;IAS-autorisaties;ERP M&F;telproces;Auditrapport Defensie 2022", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ADR onderzoek naar Niet Gevoelige inventaris goederen 13e Lichte Brigade 17 Painfbat B-Cie.", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de operationele beheerprocessen van het materieelbeheer (ontvangsten, opslag, tellingen, verstrekkingen, autorisaties) aan HDBV 4; het beheer is voldoende, met als aandachtspunten een niet-actuele RI&E uit 2016 en het ontbreken van een formele procedure voor het wijzigen van IAS-autorisaties in ERP M&F (Continuïteit). Voor Governance, Gezondheid & veiligheid en Keten & derden zijn de bevindingen te beperkt en het oordeel te positief om als centraal risicothema te gelden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/26/adr-onderzoek-niet-gevoelige-inventaris-goederen-13e-lichte-brigade-17-painfbat-b-cie" }, { "datum": "2022-07-26", "titel": "Controleverklaring Samenvattend Overzicht G4AW202", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Space Office (NSO); programma GeoData for Agriculture and Water (G4AW), namens BHOS", "tags": "Auditdienst Rijk;controleverklaring;G4AW;GeoData for Agriculture and Water;Netherlands Space Office;ministerie van Buitenlandse Zaken;BHOS;financiële verantwoording;convenant;Nederlandse controlestandaarden;ontwikkelingssamenwerking", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het ‘Samenvattend Overzicht G4AW2021’. Het Samenvattend Overzicht G4AW2021 is de financiële verantwoording ingevolge de uitvoering van de GeoData for Agriculture and Water (G4AW) van Netherlands Space Office over de periode 1 januari 202 tot en met 31 december 2021", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een accountantscontrole van een financiële verantwoording: de ADR geeft een goedkeurend oordeel dat het Samenvattend Overzicht G4AW 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten in overeenstemming met de convenanten is opgesteld, met expliciete risico-inschatting op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten (Financieel). Andere thema's komen in deze korte verklaring niet zelfstandig aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/26/controleverklaring-samenvattend-overzicht-g4aw202" }, { "datum": "2022-07-16", "titel": "Eindrapportage Quick Scan Go Live DSO LV", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet - Landelijke Voorziening (DSO-LV)", "tags": "DSO-LV;Omgevingswet;Adviescollege ICT-toetsing;indringend ketentesten;inwerkingtreding;beheersmaatregelen;stabiliseringsperiode;ketenbeheer", "samenvatting": "Deze rapportage analyseert of de maatregelen uit de bestuurlijke reactie van 24 februari 2022 op het advies van het Adviescollege ICT-toetsing over de Landelijke Voorziening Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO LV) zijn geïmplementeerd.", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van het advies van het Adviescollege ICT-toetsing, dat uitstel van de inwerkingtreding verstandig noemde omdat de keten onvoldoende was geïmplementeerd, zegde het ministerie zestien risicomitigerende maatregelen toe. Die sluiten aan op tien unieke maatregelen uit het register van 77 maatregelen van het programma en de beheerorganisatie. Bij drie daarvan zijn bevindingen geconstateerd, over de aanpak van indringend ketentesten, het ketenoverstijgende operationele beheer en het aanscherpen van de hoofdroute met een integrale kritiekepadplanning. De maatregelen dekken de gesignaleerde risico's af mits zij in opzet, bestaan en werking volledig effectief zijn, waarbij de werking buiten deze opdracht viel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fc8e9b02e999262c8a87dce1838dfaa2a7478d20" }, { "datum": "2022-07-15", "titel": "Onderzoek totstandkoming Rijks-ICT Dashboard (RID) Belastingdienst 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, portfoliomanagement (Rijks-ICT Dashboard), ministerie van Financiën", "tags": "Auditdienst Rijk;Belastingdienst;Rijks ICT-dashboard;ICT-projecten;Handboek Portfoliomanagement Rijk;CPPM;IV&D;portfoliomanagement;Principal Toolbox;vier-ogenprincipe;BZK;CIO;procesbeschrijving", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst rijk (ADR) over het onderzoek naar de totstandkoming van de rapportage van grote ICT-projecten van de Belastingdienst op het Rijks ICT- dashboard. Doelstelling van dit onderzoek is om inzicht te verschaffen over de wijze waarop de rapportage van grote ICT-projecten van de Belastingdienst op het Rijks ICT- dashboard tot stand komt en verbeterd kan worden.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de verantwoording van grote ICT-projecten op het publieke Rijks ICT-dashboard: het ontbreken van formele procesbeschrijvingen met verantwoordelijkheden en bevoegdheden, niet vastgelegde afwijkingen van het Handboek Portfoliomanagement Rijk en de informele vaststelling door de CIO raken direct de interne beheersing en verantwoording (Governance). De afhankelijkheid van één functionaris is genoemd, maar staat onvoldoende centraal voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/15/onderzoek-totstandkoming-rijks-ict-dashboard-rid-belastingdienst-2021" }, { "datum": "2022-07-15", "titel": "Sneller een huis? Evaluatie tijdelijke financiële regeling huisvesting grote gezinnen vergunninghouders van Significant Public", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant Public", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "COA", "tags": "", "samenvatting": "Met de tijdelijke regeling Financiële impuls huisvesting grote gezinnen vergunninghouders beoogt het Rijk gemeenten te ondersteunen bij het (versneld) huisvesten van grote gezinnen en de druk op de COA-opvang te verlagen.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om een specifieke uitkering van 32.500 euro per gezin binnen een totaalbudget van 1.007.500 euro, waarbij 24 gemeenten en 31 grote gezinnen zijn geselecteerd en gemeenten zich via SiSa achteraf moeten verantwoorden, met terugvordering bij onrechtmatige besteding. Het doelbereik is niet aangetoond: de gemiddelde doorlooptijd verschilde 6 dagen tussen gezinnen met en zonder uitkering, p-waarde 0,78, en ook op gemeenteniveau (159 tegenover 158 dagen, p 0,92) is geen significant effect vast te stellen, wat leidt tot aanbevelingen over structurele voortzetting, bestedingstermijn en de definitie van een groot gezin. De grote schaarste op de woningmarkt, het ontbreken van geschikte woningen voor gezinnen van acht personen of meer en tekorten aan aannemers en bouwmaterialen zijn de bepalende omstandigheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/15/evaluatie-tijdelijke-financiele-regeling-huisvesting-grote-gezinnen-vergunninghouders-van-significant-public" }, { "datum": "2022-07-13", "titel": "SEO economisch onderzoek", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Qredits", "tags": "", "samenvatting": "SEO eindrapport 2022-07 Evaluatie Qredits.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie beoordeelt Qredits als beleidsinstrument tegen marktfalen bij mkb-financiering: sinds 2009 is ruim 500 miljoen euro aan krediet verstrekt, de afschrijving bedroeg in 2019 1,48 procent van de portefeuille en de operationele kosten van 5,93 procent liggen laag ten opzichte van buitenlandse peers. Qredits blijkt afhankelijk van de achtergestelde en voorlopig renteloze lening van 44,6 miljoen euro van EZK en van staatsborgstellingen; bij marktconforme rente van circa 3,5 procent over 246 miljoen euro schuld zou Qredits in 2020 verlieslatend zijn geweest. Marktpositionering is een expliciet risico, Qredits zit tussen banken en alternatieve financiers in en kan onbedoeld concurreren met recent toegetreden fintech-financiers, en omdat EZK financier is maar geen bestuurszetel heeft bevelen de onderzoekers aan periodiek een gezamenlijke visie op de onderlinge verhoudingen tot 2045 te ontwikkelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-51fdbb23c5ac46566fb2461e3af0509392ce64f9" }, { "datum": "2022-07-12", "titel": "Informatieverzoek aan UWV, de SVB en de NLA over FSV-signalen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SG-SZW; uitvoeringsorganisaties UWV, SVB en NLA", "tags": "Auditdienst Rijk;FSV;Fraudesignaleringsvoorziening;Belastingdienst;UWV;SVB;Nederlandse Arbeidsinspectie;NLA;SZW;BSN;persoonsgegevens;AVG;informatieverzoek;gegevensdeling", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de aanpak van een informatieverzoek bij UWV, de SVB en de NLA door de Balastingdienst. Vanwege een onderzoek naar delen van FSV-informatie (Fraudesignaleringsvoorziening) met derden door de Belastingdienst, heeft de Belastingdienst deze organisaties om informatie gevraagd om na te gaan wat er met de ontvangen gegevens is gebeurd, om vast te stellen welke gevolgen de deling van FSV-gegevens heeft gehad. Informatieverzoek aan UWV, de SVB en de NLA over FSV-signalen", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen de zorgvuldigheid en volledigheid van de verantwoording over het FSV-informatieverzoek: zeer summiere rapportages, ontbrekende onderzoeksverantwoording bij de SVB en de NLA en een niet-eenduidige vraagstelling van de Belastingdienst (Governance). De omgang met BSN's en de bewuste keuze om vanuit privacyoverwegingen (AVG) niet meer persoonsgegevens te delen dan strikt noodzakelijk dragen het label Wet & regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/12/informatieverzoek-aan-uwv-de-svb-en-de-nla-over-fsv-signalen" }, { "datum": "2022-07-12", "titel": "Onderzoek AVG Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EIFFEL", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie", "tags": "AVG;persoonsgegevens;gegevensbescherming;informatiegestuurd optreden;LIMC;krijgsmacht;verwerkingsgrondslag;Defensie Cyber Security Centrum", "samenvatting": "Onderzoek naar de naleving van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) bij/door het ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Van de 22 onderzochte informatie-activiteiten bij Defensie, uitgesplitst in 26 deelactiviteiten, voldeden er zeven niet aan de AVG en zeven slechts gedeeltelijk. Bij verschillende onderdelen bestaat wel een publieke taak, maar ontbreekt een bevoegdheid in een wet in formele zin om daarbij persoonsgegevens te verwerken, waardoor die verwerking onrechtmatig plaatsvindt; het Algemeen organisatiebesluit Defensie 2021 en de subtaakbesluiten missen die rechtskracht. Zonder grondslag zijn onder meer het geintegreerd mobiel interceptieplatform van het Korps Mariniers, de digitale verkenningen van het Commando Zeestrijdkrachten, de scraper van de luchtmacht en de gewenste data-analyses van het Land Information Manoeuvre Centre. Ook ontbreken bij meerdere eenheden bewaartermijnen, vermeldingen in het verwerkingenregister en de vereiste belangenafwegingen, en is de privacycapaciteit te klein.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cc527c719a71e6db60045fc7fa5d770ae5379ca7" }, { "datum": "2022-07-08", "titel": "Rapport Evaluatie convenant DJI 2018 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;convenant;personeelsbeleid;vakmanschap;werkdruk;opleidingen;gevangeniswezen;werkzekerheid", "samenvatting": "Evaluatie convenant DJI 2018 - 2021 - Werken aan een solide personeelsbeleid. In de periode 2018 tot en met 2021 is voor de uitvoering van het convenant in totaal 100 miljoen vrijgemaakt uit het eigen vermogen van DJI. Op deze manier werd geïnvesteerd in het verbeteren van het vakmanschap van het DJI-personeel, het verlichten van de werkdruk en het vergroten van de veiligheid. Ook zou de baanonzekerheid worden verminderd.", "toelichting_risicolabels": "Van 2018 tot en met 2021 is 100 miljoen euro uit het eigen vermogen besteed: 27,8 miljoen euro aan compensatie voor seniorenregeling en ouderschapsverlof en ruim 72 miljoen euro aan opleidingen en vervanging. Bij de sluiting van vier locaties zijn 475 fte herplaatst zonder gedwongen ontslagen. Toch daalde de score voor werkdruk in het medewerkersonderzoek van 6,1 in 2017 naar 5,9 in 2021, ondanks ruim 2.500 extra fte, en een herijking van de normen voor personeelsinzet is uitgebleven. Uit een enquete van januari 2022 gaf meer dan 30 procent van de respondenten aan intimiderend of onvriendelijk te zijn bejegend door de leidinggevende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4c56ca451a9fca87f4cf63936aaff291d7ad7b7e" }, { "datum": "2022-07-08", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen over de jaarrapportage 2021 van CMP", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Commissariaat Militaire Productie (CMP); ministerie van Economische Zaken en Klimaat (industrieel participatiebeleid)", "tags": "Auditdienst Rijk;Commissariaat Militaire Productie;CMP;EZK;industriële participatie;jaarrapportage 2021;Standaard 4400N;Compas;mandaatregeling;compensatiebeleid;defensie-industrie;cijferanalyse;deelwaarnemingen", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het Nederlandse compensatiebeleid en het industrieel participatiebeleid. Industriële Participatie (IP) helpt de marktpositie van Nederlandse producenten op de defensiemarkt te verbeteren. Het Commissariaat Militaire Productie (CMP) sluit industriële participatie (IP)-overeenkomsten af. Jaarlijks rapporteert het CMP hierover.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich volledig op de cijfermatige juistheid van de financiële jaarrapportage: het narekenen van tabellen, de cijferanalyse van opdracht- en verplichtingenwaarden en de aansluiting op Compas en contracten (Financieel). Het vaststellen dat conform de mandaatregeling is gehandeld en de jaarlijkse verantwoording aan de Staatssecretaris van EZK en de Tweede Kamer raken interne beheersing en verslaggeving (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/08/rapport-feitelijke-bevindingen-jaarrapportage-2021-cmp" }, { "datum": "2022-07-07", "titel": "Auditrapport Beginbalans Justitiële ICT Organisatie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JIO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Justitiele ICT Organisatie (JIO); algemeen directeur JIO", "tags": "Auditdienst Rijk;Justitiële ICT Organisatie;JIO;beginbalans;openingsbalans;agentschap;Justitie en Veiligheid;Dienst Justitiële Inrichtingen;SSC-I;goedkeurende controleverklaring;Regeling agentschappen;Rijksbegrotingsvoorschriften;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over controleverklaring van de openingsbalans van het agentschap de Justitiële ICT Organisatie (JIO).", "toelichting_risicolabels": "Kern is de goedkeurende controleverklaring bij de openingsbalans van het nieuwe agentschap JIO en het oordeel dat het financieel beheer rond de totstandkoming toereikend is (Financieel). De aanbeveling over de beheersing van het afsluitproces en de inzichtelijkheid van het balansdossier raakt de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/07/auditrapport-beginbalans-justitiele-ict-organisatie" }, { "datum": "2022-07-07", "titel": "Controle recyclingpercentage kunststofverpakkingen 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT (toezicht verpakkingenrecycling)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De rapportage gaatover de controle op de recyclenorm voor kunststofverpakkingen over 2019.", "toelichting_risicolabels": "De controle richt zich op de vraag of de gerapporteerde cijfers onafhankelijk, transparant, betrouwbaar en verifieerbaar tot stand komen, en concludeert dat het Afvalfonds geen kwaliteitsmanagementsysteem heeft, geen interne audits uitvoert en geen PDCA-cyclus kent, terwijl het rekenbestand zwaar leunt op een persoon. Een niet opgemerkte fout met PET-trays van 5,5 Kton leidde tot een gerapporteerd recyclingpercentage van 54 procent dat 55 procent had moeten zijn, en ook de assurance van de accountant bleek beperkt tot brondata. Het onderwerp zelf is de recyclingnorm van 49 gewichtsprocent uit het Besluit beheer verpakkingen, bedoeld om de milieudruk te verminderen en de circulaire economie te stimuleren, met een controleketen van gemeenten, sorteerders, erkende afvalbedrijven en huisaccountants waarvan de gegevens moeilijk afdwingbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-111270e7fe757676864950070b57ae22685fcec3" }, { "datum": "2022-07-07", "titel": "Eindrapport van feitelijke bevindingen - Reviews controleverklaringen IenW 2021", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ, Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "Auditdienst Rijk;IenW;FEZ;reviews controleverklaringen;subsidies;controleprotocol;subsidiebeschikking;Standaard 4400N;NV COS;instellingsaccountant;rechtmatigheid;subsidieverantwoording;M&O", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar reviews van controleverkiaringen van externe accountants bij verantwoordingen van door het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) gesubsidieerde instellingen. Eindrapport van feitelijke bevindingen - Reviews controleverklaringen IenW 2021", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst of controleverklaringen bij subsidieverantwoordingen voldoende zekerheid bieden over de rechtmatige besteding van subsidiegelden (Financieel). De aanbevelingen over beter toegesneden controleprotocollen en eenvoudiger subsidiebeschikkingen raken de inrichting van het toezicht en de verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/07/eindrapport-van-feitelijke-bevindingen-_-reviews-controleverklaringen-ienw-2021" }, { "datum": "2022-07-06", "titel": "Evaluatie plan van aanpak ‘een veilige defensieorganisatie’", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Secretaris-Generaal, Ministerie van Defensie; Directie Veiligheid en DAOG", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;veilige defensieorganisatie;plan van aanpak;sociale veiligheid;fysieke veiligheid;Visitatiecommissie;PDCA-cyclus;Directie Veiligheid;COID;CEAG;RI&E;voorvallenmeldingensysteem;risicomanagement;Secretaris-Generaal", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met evaluatie van het plan van aanpak ‘Een veilige defensieorganisatie’. Evaluatie plan van aanpak ‘een veilige defensieorganisatie’", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert integraal de verbetering van de fysieke en sociale veiligheid bij Defensie (Gezondheid & veiligheid). De bevindingen dat de PDCA-cyclus niet gesloten is, managementrapportages de status onvoldoende onderbouwen en de taakverdeling Directie Veiligheid-DAOG onduidelijk is, dragen Governance; het cultuurspoor met gedragscode, meldingsbereidheid en tegenspraak draagt Cultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/09/14/evaluatie-plan-van-aanpak-een-veilige-defensieorganisatie" }, { "datum": "2022-07-04", "titel": "ADR onderzoek decentrale voorraad Niet gevoelig materieel 134 HRSTPEL", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLAS, 13 Lichte Brigade, 134 Hrstpel (materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLAS;134 Herstelpeloton;13 Lichte Brigade;materieelbeheer;decentrale voorraad;niet gevoelig materieel;HDBV 4;normcategorie 2;verbeterplan;afloopcontrole;wettelijke taak", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar Niet Gevoelig materieel 134 HRSTPEL.", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel 'onvoldoende' berust op meer dan 20% normcategorie 2-bevindingen: beheersmaatregelen in het materieelbeheer hebben niet of onvoldoende gewerkt, met een verhoogd risico op vermissing (Governance). De tekortkomingen zitten in operationele voorraadprocessen zoals opslag, tellingen en verstrekkingen (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/04/adr-onderzoek-decentrale-voorraad-niet-gevoelig-materieel-134-hrstpel" }, { "datum": "2022-07-01", "titel": "ADR onderzoek Inventaris goederen 942 Squadron", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CLSK/AMC/942 Squadron (Vliegbasis Eindhoven)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;CLSK;942 Squadron;AMC;Vliegbasis Eindhoven;inventarisgoederen;materieelbeheer;HDBV 4;ERP M&F;IAS;verbeterplan;wettelijke taak;afloopcontrole", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar inventaris goederen 942 Squadron.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de interne beheersing van het materieelbeheer (tellingen, autorisaties, registratie in ERP M&F); ondanks het oordeel 'voldoende' zijn normcategorie 2-bevindingen over onvolledige IAS-registratie en autorisatieverschillen geconstateerd (Governance). Andere risicothema's staan in dit korte controlerapport niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/07/01/adr-onderzoek-inventaris-goederen-942-squadron" }, { "datum": "2022-06-30", "titel": "Monitoring van uitvoering van de aanbevelingen van de Onderzoeksraad voor Veiligheid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van de Inspectie voor Leefomgeving en Transport (ILT). De rapportage gaat over de actuele stand van zaken over de opvolging van aanbevelingen bij spoorwegongevallen in 2021.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage volgt de opvolging van aanbevelingen na twee ernstige spoorwegongevallen, de kop-staartbotsing bij Tilburg in 2015 met een lekkende ketelwagen met 50 ton butadieen en acht gewonden, en de aanrijding van een hoogwerker bij Dalfsen in 2016 waarbij de machinist overleed en zes reizigers gewond raakten. De aanbeveling over ketenverantwoordelijkheid vraagt van verladers zoals SABIC, OCI Nitrogen en AnQore dat zij eisen vastleggen in vervoersovereenkomsten en naleving controleren, waarbij wagons zijn uitgerust met crashbuffers, headshields, sensoren en GPS-trackers om de keten te monitoren. Voor Dalfsen resteert vooral voorlichting en instructie: bewustwordingscampagnes van Cumela, IPAF en VVT en de procedure bijzondere oversteek van ProRail, waarover de inspectie kritisch blijft omdat ProRail geen zicht krijgt op het aantal transporten dat eronder zou moeten vallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aca127dc43590b27ceeabcada6407e92384eb92a" }, { "datum": "2022-06-29", "titel": "Onbedoelde zelfselectie: drempels die gekwalificeerde jongeren ervan weerhouden om een specifieke opleiding in het hoger onderwijs te kiezen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs (OCW)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport is het 2e deel van een onderzoek naar zelfselectie op weg naar het hoger onderwijs. Het is ook het eindrapport. Het beschrijft welke de rol zelfselectie speelt bij de afweging die mbo-4-studenten en havo- en vwo-scholieren maken om al dan niet voor hun favoriete opleiding in het hoger onderwijs te kiezen.", "toelichting_risicolabels": "Het eindrapport onderzoekt via vragenlijst- en vignettenonderzoek onder 2.588 mbo 4-studenten, havisten en vwo'ers welke opleidingsdrempels ertoe leiden dat gekwalificeerde jongeren hun talenten onbenut laten en afzien van hun voorkeursopleiding. De zwaarste drempels zijn extra kosten en Engels als instructietaal (bij een fictieve opleiding zeggen 15 op de 100 mbo'ers en 16 op de 100 havisten af te haken bij Engelstalig onderwijs) en, bij selectieve opleidingen, een selectieprocedure die in de examenperiode valt (14 op de 100 vwo'ers). Kernthema is kansengelijkheid en talentbenutting bij de instroom in het hoger onderwijs, waarbij per drempel wisselende groepen worden geraakt naar geslacht, migratieachtergrond, opleiding van de ouders, faalangst, examenstress en risicoaversie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5bc2ed6927704d9e6970cb712657e7b6894c9b3f" }, { "datum": "2022-06-29", "titel": "Wel of niet naar de hogeschool? Achterliggende mechanismen van onbedoelde zelfselectie in het keuzeproces van mbo 4-studentenTussenrapportage", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs (mbo-hbo doorstroom)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs.Het tussenrapport is het 1e deel van een onderzoek naar zelfselectie op weg naar het hoger onderwijs. Het rapport onderzoekt de factoren die ervoor zorgen dat jongeren afzien van een vervolgstudie in het hoger onderwijs terwijl ze wel de benodigde kwalificaties hebben. Het richt zich op mbo 4-studenten (middelbaar beroepsonderwijs) in het laatste jaar van hun opleiding.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om gekwalificeerde mbo 4-studenten die hun talent onbenut laten door onbedoelde zelfselectie: vijf studentkenmerken (weinig stimulans van ouders, negatieve houding vrienden, faalangst, doubleren, examenstress) verklaren circa 35 procent van de verschillen in de ingeschatte kans op doorstuderen, en simulaties komen uit op 12.800 mbo'ers die afhaken als alle stelseldrempels aanwezig zijn, waarvan 4.800 alleen al door een studieduur van vier in plaats van twee jaar. Beeldvorming en voorlichting vormen een aparte, onderbouwde drempel: als hogescholen uitstralen dat mbo'ers harder moeten werken dan havisten zien circa 2.200 studenten af van het hbo, en aanbeveling 3 richt zich expliciet op heldere en reele informatievoorziening over de overstap mbo-hbo. Financiele drempels zoals studiekosten en leenvoorwaarden spelen mee, maar betreffen de student en niet het financieel beheer van een organisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3485dc45557a26531d22a93ff3434372a96cde6a" }, { "datum": "2022-06-27", "titel": "Jaarverslag 2021 Instituut Mijnbouwschade Groningen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IMG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Instituut Mijnbouwschade Groningen", "tags": "IMG;mijnbouwschade;Groningen;gaswinning;waardedaling;immateriële schade;vaste vergoeding;wettelijk bewijsvermoeden", "samenvatting": "De taak van Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG) is om te zorgen dat schade door gaswinning in het Groningenveld en de gasopslag Norg wordt afgehandeld.", "toelichting_risicolabels": "Het IMG keerde in 2021 606 miljoen euro schadevergoeding uit, waarmee het totaal sinds 2018 op 1,247 miljard komt; de uitvoeringskosten bedroegen 259 miljoen, ofwel 0,43 euro per toegekende euro tegen 0,37 euro in 2020. Voor fysieke schade liep dat op tot 0,74 euro, circa 5.300 euro per afgehandelde aanvraag, bij een gemiddelde doorlooptijd van 202 dagen en 31.563 openstaande dossiers waarvan 6.029 langer dan een jaar. Het aangepaste beoordelingskader verkleinde het gebied met wettelijk bewijsvermoeden van circa 350.000 naar 327.000 woningen, wat tot kritiek van belangenorganisaties leidde. De bezetting groeide naar 748 medewerkers, met 41 procent externe inhuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-73abc9bf588eb506208588bff67be0121b56cdb3" }, { "datum": "2022-06-27", "titel": "Kwaliteit van feitenonderzoek rond de aanvraag van machtigingen voor uithuisplaatsingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Jeugdbescherming (Raad voor de Kinderbescherming en gecertificeerde instellingen)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ). Het rapport gaat over onderzoek naar de kwaliteit van het ar feitenonderzoek bij gedwongen uithuisplaatsing in de jeugdbeschermingsketen.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie toetste 45 gedwongen uithuisplaatsingen uit 2021 en concludeert dat in geen enkele casus het feitenonderzoek volledig op orde was: multidisciplinaire afwegingen worden nauwelijks vastgelegd, feiten en meningen zijn bij de RvdK in 66 procent en bij de GI's in 50 procent van de dossiers volledig gescheiden, en bij de GI's ontbrak bij 70 procent van de genoemde diagnoses de bronvermelding, terwijl de kinderrechter zijn beslissing hierop baseert. Als structurele oorzaak noemt de inspectie de arbeidsmarktproblematiek, hoog personeelsverloop en verzuim, hoge caseload en wachtlijstbeheer met 'minimale varianten', waardoor professionals de eigen beroepsrichtlijnen niet kunnen naleven. De kern van het toezicht is de veiligheid en ontwikkeling van kinderen, met veiligheidsinschattingen, risicotaxatie en spoedplaatsingen bij acuut gevaar, waarbij de inspectie zag dat bij spoed niet altijd ter plaatse een eigen veiligheidsafweging werd gemaakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1fc38497b3d4ce78c7e1f87d3fee243a4373815e" }, { "datum": "2022-06-26", "titel": "Signaalrapportage Ondeugdelijke gaasverpakking zorgt voor onjuist geclassificeerd consumentenvuurwerk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). De rapportage gaat over onderzoek naar de classificatie van 24 vuurwerkproducten voor consumenten. De ILT constateert dat 7 van de 24 producten een onjuiste classificatie hebben gekregen en dat de gaasverpakking voor vervoer en opslag van vuurwerk onvoldoende functioneert. De rapportage bespreekt vervolgonderzoeken van TNO naar de veiligheid van vuurwerk en de vervolgstappen van de ILT.", "toelichting_risicolabels": "De signaalrapportage gaat over consumentenvuurwerk dat dankzij een speciale gaasverpakking in de lagere transportklasse 1.4G mag worden ingedeeld en daardoor in Nederland mag worden opgeslagen en verkocht. Uit de jaarlijkse 6C-tests blijkt die verpakking al jaren onvoldoende te functioneren, want gemiddeld 30 procent van de onderzochte artikelen voldoet niet en in 2021 hadden zeven van de 24 geteste producten een onjuiste classificatie, waarbij drie artikelen massa-explosief reageerden en door TNO in de zwaarste klasse 1.1G werden ingedeeld. Vervolgonderzoek wees op een hogere ladingsmassa dan de Nederlandse wetgeving toestaat, op flitspoedercomposities en op los kruit. De inspectie legde importeurs een last onder dwangsom op, liet partijen naar vergunde locaties in Duitsland overbrengen, deed een RAPEX-melding en wil de defaultlijst in het VN-overleg aan de orde stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dcc5e622fe204f3220882c075df27735efe74246" }, { "datum": "2022-06-23", "titel": "Aanpak woningtekort", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Volkshuisvesting en Bouwen", "tags": "Woningbouwimpuls;WBI;woningtekort;BZK;minister voor VRO;woningbouw;specifieke uitkering;betaalbaarheid;grondexploitatie;doeltreffendheid;doelmatigheid;verdringingseffect;woningmarkt;cofinanciering", "samenvatting": "De rijksoverheid heeft met een impuls van € 1 miljard in 2020 en 2021 beoogd gemeenten te ondersteunen meer huizen te bouwen. Het is niet zeker of deze maatregel daadwerkelijk tot meer woningen gaat leiden, stelt de Algemene Rekenkamer na... Het ontbreekt aan betrouwbare informatie bij de minister of er door deze regeling sneller, betaalbaarder en meer huizen gebouwd worden. Het miljard voor de rijksbijdrage levert dus niet per se meer huizen op. Het nieuwe kabinet wil opnieuw € 1 miljard uitgeven via de Woningbouwimpuls. De toenmalige minister van Binnenlandse Zaken heeft geclaimd dat er bijna 140.000 woningen bij zijn gekomen dankzij deze stimuleringsmaatregel. Die claim heeft zij onvoldoende aannemelijk gemaakt, schrijven wij in het rapport Aanpak woningtekort. 93 bouwprojecten krijgen rijkssubsidie De Woningbouwimpuls was de belangrijkste maatregel van het kabinet-Rutte III om het oplopende woningtekort aan te pakken. Daartoe is in 2019 besloten. In de 2 jaar daarna zijn 93 door gemeenten voorgedragen bouwprojecten goedgekeurd voor de rijksbijdrage. Uiteindelijk is € 855 miljoen aan gemeenten uitgekeerd. Waarom onderzochten we de aanpak van het woningtekort? De huidige situatie op de woningmarkt wordt door velen als problematisch gezien, onder andere vanwege sterk stijgende prijzen en lange wachttijden. Na een periode waarin de rijksoverheid een zeer beperkte rol speelde op de woningmarkt, heeft de minister van BZK in de kabinetsperiode van Rutte III (2017-2021) enkele [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om gebrekkige beleidsonderbouwing, sturing en verantwoording: de minister kon de resultaten (versnelling, betaalbaarheid, additionaliteit) niet onderbouwen en gaf een te rooskleurig beeld over het bereik. Financieel weegt mee dat de doelmatige besteding van het WBI-budget van 1 miljard niet is aangetoond en een deel naar andere instrumenten ging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/06/23/aanpak-woningtekort" }, { "datum": "2022-06-23", "titel": "Managementletter RVO 2021", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO); ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "ADR;RVO;managementletter;beleidsgelden;GITC;UP.NL;TVL;EBS;BAS;SDE;CertiQ;DICTU;wijzigingenbeheer;EZK", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de interne jaarrekening 2021 van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Ook heeft de ADR het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. De ADR heeft bij de interne jaarrekening RVO 2021 een goedkeurende controleverklaring afgegeven.", "toelichting_risicolabels": "Kernbevinding is dat de GITC rond UP.NL (gebruikers- en wijzigingenbeheer, beveiliging van IT-componenten, logging en monitoring) niet aantoonbaar in opzet, bestaan en werking voldoen, waardoor de ADR gegevensgericht moest controleren. Daarnaast voldoet de boekingsgang tussen UP.NL, de SAS-omgeving en EBS niet aan de criteria van ordelijkheid en controleerbaarheid, wat de interne beheersing en het financieel beheer van de beleidsgelden raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/23/managementletter-rvo-2021" }, { "datum": "2022-06-23", "titel": "Notitie Effect op jaarvolume en preferentieel baangebruik bij beëindigen anticiperend handhaven op Schiphol", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGLM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "To70", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGLM", "tags": "", "samenvatting": "De notitie gaat over het effect van het stoppen van het anticiperend handhaven op Schiphol door de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "De notitie rekent uit hoeveel vliegtuigbewegingen passen binnen de geluidgrenswaarden in de 35 handhavingspunten (circa 400.000 tot 440.000 zonder en 450.000 tot 465.000 met vlootvernieuwing) en beschrijft welke banen en punten kritisch zijn voor de hinder in de omgeving; dat is milieugebruiksruimte, onderbouwd met het MER en de aanvulling daarop, dus climate als kern. Anders dan X: hse is niet centraal, want voetnoot 1 zet de grenswaarden voor externe veiligheidsrisico en luchtverontreinigende stoffen uitdrukkelijk buiten beschouwing als niet relevant voor deze notitie, en gezondheidseffecten komen nergens aan de orde. Anders dan Y: governance draagt de tekst niet zelfstandig, want het anticiperend handhaven en de sturende werking van de grenswaarden zijn handhavings- en normvragen die al onder laws vallen, en de notitie bevat geen bevindingen over sturing, verantwoording of verslaggeving. Laws blijft wel staan: aanleiding is het ILT-signaal dat het sinds 2015 gedogen juridische risico's kent en dat een lopende beroepsprocedure een streep kan zetten door het anticiperend handhaven, waarna het verkeer weer binnen het vigerende LVB moet passen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d91fe4b76e849143cad70ca1bd359c02cf66c595" }, { "datum": "2022-06-22", "titel": "Controleverklaring bij de Rekening & Verantwoording 2021 van het Bureau Beheer Landbouwgronden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL); DG NVLG (LNV)", "tags": "controleverklaring;Bureau Beheer Landbouwgronden;BBL;Rekening en Verantwoording;Wet agrarisch grondverkeer;WNT;Comptabiliteitswet 2016;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;LNV;RVO;SGN;ADR;2021", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële overzichten die deel uitmaken van de Rekening & Verantwoording 2021 van het Bureau Beheer Landbouwgronden gecontroleerd.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een controleverklaring bij de jaarverantwoording van BBL: de ADR oordeelt dat de financiële overzichten een getrouw beeld geven en dat de uitgaven, inkomsten en balansmutaties voldoen aan de comptabele rechtmatigheid conform de Wet agrarisch grondverkeer en de WNT. De verantwoording en de interne beheersing rond het opmaken van de overzichten staan centraal, wat het Governance-label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/22/controleverklaring-rekening-verantwoording-2021-bureau-beheer-landbouwgronden" }, { "datum": "2022-06-22", "titel": "De rol van gender bij geweld", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Maatschappelijke Ondersteuning (DMO)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek van Regioplan naar de rol van gender bij geweld tegen en moord op vrouwen.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is huiselijk en seksueel geweld en de gevolgen daarvan voor slachtoffers, met cijfers als 9 procent van de vrouwen tegenover 7 procent van de mannen slachtoffer van huiselijk geweld, 15 tegenover 7 procent bij seksueel geweld, en de bevinding dat bij 50 procent van de vrouwen die door geweld omkomt de pleger de (ex-)partner is. Daarnaast draait een groot deel van het rapport om de kwaliteit van de dataverzameling en verslaglegging, namelijk welke variabelen in de Prevalentiemonitor en de Impactmonitor ontbreken (duur van het geweld, afhankelijkheden, genderidentiteit) en welke uitsplitsingen zouden moeten worden toegevoegd om aan de GREVIO-aanbeveling over registratie te voldoen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/23/de-rol-van-gender-bij-geweld" }, { "datum": "2022-06-22", "titel": "Een Nederlandse uitkering in het buitenland", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;uitkeringenexport;WW;WIA;WAO;ziektewet;SZW;Verordening 883/2004;arbeidsmigranten;Polen;handhaving;dienstverlening;EESSI;re-integratie;grensarbeiders", "samenvatting": "Ongeveer 2% van het totaalbedrag aan uitkeringen dat het UWV jaarlijks overmaakt, gaat naar personen in het buitenland. Een klein deel daarvan (2%) bestaat uit... Aanleiding onderzoek Mensen in het buitenland die een Nederlandse werknemersuitkering (WW, WIA etc) ontvangen, hebben in principe dezelfde rechten en plichten als mensen in Nederland die dezelfde uitkering ontvangen. Vanwege Europese regelgeving kan het echter lastiger zijn om dezelfde dienstverlening en handhaving toe te passen als in Nederland. Wij hebben onderzocht of de dienstverlening en handhaving door UWV van voldoende kwaliteit is. Ook hebben we gekeken naar de omvang van de export van werknemersuitkeringen. Conclusie Wij constateren dat het UWV ondanks wettelijk en praktische beperkingen voortdurend inspanningen levert om dienstverlenende en handhavende taken uit te voeren in het buitenland; met name in Polen, Duitsland en België. Bovendien proberen het UWV en het Ministerie van SZW bovenop bestaande verdragen afspraken te maken. Zo vond het UWV onder andere een alternatief voor het afleggen van huisbezoeken in Polen. Verder maakte het UWV afspraken met Poolse en Spaanse partners over terugvorderingen en informatie-uitwisseling. Ook over arbeidsbemiddeling bij WW-export maakte UWV afspraken, terwijl het daar juridisch gezien niet verantwoordelijk voor is. De re-integratiedienstverlening aan met name gedeeltelijk arbeidsgeschikten zou het [...]", "toelichting_risicolabels": "De derde en zwaarste conclusie luidt dat UWV en de minister van SZW geen inzicht hebben in de kwaliteit van dienstverlening en handhaving in het buitenland, doordat de export niet bij een aparte afdeling is belegd en prestatieafspraken en klanttevredenheidsonderzoek ontbreken; beide aanbevelingen aan de minister gaan over het genereren van dat inzicht. Governance is daarmee de kern en niet continuity, zoals X wil: het rapport oordeelt juist positief over de uitvoering ('UWV benut de beperkte bevoegdheden volledig') en er is geen sprake van bedreigde continuïteit, maar van ontbrekend zicht op kwaliteit. Laws hoort erbij omdat het juridische kader bepalend is voor wat UWV mag: de Wet beperking export uitkeringen, de Verordeningen 883/2004 en 987/2009, het verbod op huisbezoeken in Belgie, Polen en Zwitserland en het wijzigingsvoorstel van 3 naar 6 maanden WW-export, dat een eigen hoofdstuk krijgt. Fraude is aanwezig als handhavingsthema: de aanleiding waren uitzendingen over fraude door Poolse arbeidsmigranten, het rapport telt 653 handhavingsmeldingen met internationaal aspect en benoemt de Nederlandssprekende tussenpersonen expliciet als frauderisico. Anders dan Y laat ik financial vallen: het rapport geeft geen financieel oordeel, en de 423 miljoen euro export en de 52 procent niet geinde terugvorderingen zijn omvang- en indicatiecijfers, geen bevindingen over financieel beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/06/22/een-nederlandse-uitkering-in-het-buitenland" }, { "datum": "2022-06-22", "titel": "Evaluatie melden en onderzoek van integriteitskwesties bij Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Centrale Organisatie Integriteit Defensie (COID)", "tags": "integriteit;sociale veiligheid;Meldpunt Integriteit Defensie;COID;commissie Giebels;meldingsbereidheid;intern onderzoek;CAOP", "samenvatting": "Dit rapport evalueert de rol en positionering van het Meldpunt Integriteit Defensie en de onderzoeksrol van de Centrale Organisatie Integriteit Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Het Meldpunt Integriteit Defensie is sinds februari 2020 losgekoppeld van de COID en extern bemenst door het CAOP. De samenwerking verliep in de beginfase stroef, rapportages haalden niet het gewenste niveau en de COID stelt in 2022 dat de kwaliteit nog onvoldoende is door gebrek aan kennis van de defensieorganisatie; in uitzonderlijke gevallen verstreken meer dan tien dagen tussen melding en contact met de melder. Van de 384 ondervraagde medewerkers heeft 57 procent vertrouwen in de onafhankelijke rol van MID en COID en voelt 85 procent zich veilig genoeg om te melden. Onderzoeken halen de termijn van 60 werkdagen doorgaans niet en drie registratiesystemen leveren uiteenlopende aantallen op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5528718adb7e6f97413f09a3aa1ea78cb5bcbb1e" }, { "datum": "2022-06-22", "titel": "Onderzoeksrapport Onderzoek Onderbouwing Voortgangsrapportage Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Douane, ministerie van Financiën", "tags": "Douane;voortgangsrapportage;jaarplan 2021;basisdocumentatie;prestatie-indicatoren;begroting IX;Tweede Kamer;ontvlechting Belastingdienst;DG Douane;ADR;ministerie van Financiën;verantwoording", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst rijk (ADR) over het onderzoek naar voortgangsrapportages inzake het jaarplan 2021 Douane. De Douane wil de Tweede Kamer meer in samenhang informeren over de doelstellingen uit het jaarplan en de behaalde resultaten. Onderzoeksrapport Onderzoek Onderbouwing Voortgangsrapportage Douane", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat volledig over de kwaliteit van de verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: de ADR toetst of de voortgangsrapportage de onderwerpen van het jaarplan 2021 dekt, of gegevens aansluiten op de basisdocumentatie en of prestatie-indicatoren ordelijk tot stand zijn gekomen. Alle bevindingen zijn positief; er zijn geen andere risicothema's die sterk genoeg in de tekst centraal staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/22/bijlage-2-rapport-adr-onderzoek-onderbouwing-voortgangsrapportage-douane" }, { "datum": "2022-06-21", "titel": "Stand van de Uitvoering Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "DUS-I", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUS-I", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen (DUS-I)", "tags": "DUS-I;subsidieverlening;coronaregelingen;menselijke maat;externe inhuur;misbruik en oneigenlijk gebruik;Subsidieplatform;stand van de uitvoering", "samenvatting": "De Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen beschrijft in deze eerste Stand van de Uitvoering de signalen uit de eigen uitvoeringspraktijk over 2021, bedoeld voor de ministeries van VWS en OCW. De dienst gaat in op signalen van aanvragers, op de groei en veranderende aard van het opdrachtenpakket, op het financieringsmodel en de arbeidsmarktkrapte, en op de gevolgen van de coronaregelingen. Als knelpunten worden onder meer genoemd de spanning tussen rechtmatigheid en de menselijke maat, het ontbreken van financiële ruimte voor investeringen in ICT en dienstverlening, en een toename van meldingen over misbruik en fraude.", "toelichting_risicolabels": "De dienst groeide sinds 2017 van 34 naar 114 opdrachten en bijna 300 medewerkers en verleende in 2021 voor 5,5 miljard euro aan subsidies, waarvan 1,7 miljard aan coronaregelingen. De externe inhuur op het primaire proces bedroeg in december 2021 41 procent, wat kennis uit de organisatie doet verdwijnen; reservecapaciteit voor piekbelasting ontbreekt en levert een bedrijfsrisico op. Bij de snel opgezette coronaregelingen zijn verantwoordingsarrangementen pas later uitgewerkt, waardoor de naleving van en controle op subsidievoorwaarden onder druk kwam en het aantal meldingen van misbruik en fraude steeg. De organisatie stelt vooral naar de letter van de regeling te beschikken, waardoor de geest van de regeling op de tweede plaats komt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-40d7358313f6af26ae01352fdcb2b3c23c446060" }, { "datum": "2022-06-21", "titel": "Voortgang van de versterkingsopgave en de afbouw van de gaswinning ('21-'22)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen", "tags": "Groningen;gaswinning;versterkingsopgave;NCG;aardbevingen;MJVP;typologieaanpak;crisisaanpak", "samenvatting": "Voortgangsrapportage Groningen van het Staatstoezicht op de Mijnen over de periode april 2021 tot en met het 1e kwartaal van 2022.", "toelichting_risicolabels": "De afbouw van de gaswinning loopt voor op schema en de seismische dreiging neemt af, maar de versterking van gebouwen blijft fors achter bij wat nodig is. De afgelopen jaren werden gemiddeld 500 tot 600 adressen per jaar versterkt terwijl er naar verwachting nog 13.000 adressen moeten volgen, waarmee het tempo bij lange na niet toereikend is voor afronding in 2028. Adressen die na beoordeling niet op norm blijken hopen zich op in de planvormingsfase en stromen te langzaam door naar de uitvoering. Onderzoek van de Rijksuniversiteit Groningen wijst uit dat gemiddeld zestien mensen per jaar vroegtijdig kunnen overlijden door de aardbevingsproblematiek. Het meerjarenversterkingsplan maakt knelpunten zichtbaar maar zorgt op zichzelf niet voor versnelling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b82360b9697c06920798ea327c3680fde6ae1d09" }, { "datum": "2022-06-20", "titel": "Onderzoek transitie Digi-Inkoop", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Directeur-Generaal Overheidsorganisatie (DGOO) BZK; rijksbreed Programma Transitie DigiInkoop", "tags": "DigiInkoop;transitie;inkoopsysteem;Programma Transitie DigiInkoop;Managed Diversity;WijBestellen.nl;SAP Ariba;programma ROGER;Logius;leveranciersportaal;catalogusplatform;e-facturering;Nétive Job;BZK;ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de voortgang van de transitietrajecten bij de verschillende departementen vanwege uitfasering van het inkoopsysteem Digi-Inkoop. Dit is een inkoopsysteem binnen de Rijksoverheid. Onderzoek transitie Digi-Inkoop", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de vervanging van het rijksbrede inkoopsysteem DigiInkoop en de continuïteit van het bestel- en factureringsproces bij de departementen, inclusief terugvalopties en de harde uitfaseringsdeadline van 1 april 2023. De centrale onderzoeksvraag betreft de projectmatige beheersing en monitoring van de transitietrajecten, met gesignaleerde risico's rond IT-capaciteit en de planning van de centrale voorzieningen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/20/onderzoek-transitie-digi-inkoop" }, { "datum": "2022-06-18", "titel": "Hardvochtige effecten op burgers door knelpunten in (uitvoering) wet- en regelgeving binnen de sociale zekerheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "hardvochtige effecten;sociale zekerheid;UWV;Participatiewet;Toeslagenwet;persoonsgebonden budget;boetes en terugvorderingen;bestaanszekerheid", "samenvatting": "Rapport over doorlichting van wetten en regelingen waar hetzij de wet, hetzij de uitvoering van de wet door de overheid (potentiële) hardvochtige effecten heeft op groepen burgers. Hierbij gaat het in ieder geval om de Participatiewet, het pgb en de wetten die door het UWV worden uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "Structurele knelpunten in de wetten die het UWV uitvoert, in de Participatiewet, de Toeslagenwet en in de uitbetaling van het persoonsgebonden budget kunnen het leven van burgers ontwrichten en hun bestaanszekerheid aantasten. De regels rond toegang tot en hoogte van uitkeringen zijn zo gedetailleerd dat de kans op fouten toeneemt, terwijl bij boetes geen onderscheid wordt gemaakt tussen vergissingen en fouten en de koppeling met het benadelingsbedrag tot onevenredig hoge vorderingen leidt. Wet- en regelgeving biedt ruimte om af te wijken, maar de dringende reden wordt restrictief uitgelegd en uitvoerders benutten die ruimte nauwelijks doordat de aansturing sterk op rechtmatigheid en efficiency is gericht. Het mensbeeld van de zelfredzame burger die de wet kent blijkt onrealistisch, en onheuse bejegening versterkt het wantrouwen richting de overheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-170e916e22773b9fd6a22315b68108a7702fbafa" }, { "datum": "2022-06-15", "titel": "Managementletter CIBG 2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap CIBG (incl. Bureau LCH), Ministerie van VWS", "tags": "CIBG;managementletter;VWS;Landelijk Consortium Hulpmiddelen;medicinale cannabis;Bedrocan;agentschapsparagraaf;inkoopbeheer;onrechtmatigheid;crediteuren;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;continuous monitoring;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk over de administratie en het gevoerde beheer van het baten-lastenagentschap CIBG.", "toelichting_risicolabels": "De kernbevindingen betreffen financiële rechtmatigheid en verslaggeving: €17 miljoen onrechtmatige inkopen (m.n. het cannabiscontract met Bedrocan) en €7 miljoen aanvankelijk ontbrekende crediteuren. De adviezen over verantwoordingsafspraken met VWS over LCH en het op peil houden van kennis van het verslaggevingsstelsel raken de interne beheersing en verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/15/managementletter-cibg-2021" }, { "datum": "2022-06-15", "titel": "Op maat adviseren", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Reclassering (3RO)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV). In het rapport onderzoekt IJenV de kwaliteit van de adviestaak van de reclassering.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie toetst de adviezen aan de kwaliteitsstandaarden en constateert dat de algemene werkwijze in grote lijnen voldoet, maar dat voorgeschreven werkwijzen niet worden gevolgd: in acht van de twintig dossiers adolescentenstrafrecht ontbreekt het wegingskader, de Raad voor de Kinderbescherming werd in slechts drie van de twintig dossiers betrokken, en de opdrachtverlening van het OM is doorgaans niet afgebakend terwijl adviezen niet structureel met de opdrachtgever worden geevalueerd. De verplichte meldcode huiselijk geweld en kindermishandeling was in vijftien van de twintig onderzochte dossiers niet ingevuld, waardoor signalen gemist worden en hulp uitblijft, en de enkelband wordt buiten stalkingszaken mogelijk onterecht niet overwogen terwijl bescherming van het slachtoffer het uitgangspunt is. Onvoldoende capaciteit, productiedruk en toewijzing van zaken aan adviseurs zonder kennis van het thema onderbouwen het personeelsrisico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-91ba58ba8205a28df88ec9d34b7dddb742a5736a" }, { "datum": "2022-06-15", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen inzake uitvoering overeengekomen specifieke werkzaamheden uitvoeringskosten CAK bij CJIB 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB); directie Bedrijfsvoering en IT", "tags": "CJIB;CAK;uitvoeringskosten;feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;wanbetalers zorgverzekering;onverzekerden;VWS;Handleiding Overheidstarieven 2021;Exact Globe;deurwaarderskosten;portokosten;ADR", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de verantwoording van 2021 voor de gemaakte uitvoeringskosten voor CAK door het CJIB. Het Centraal Justitieel Incasso Bureau (CJIB) voert namens het Centraal Administratie Kantoor (CAK) werkzaamheden uit in het kader van de Wet structurele maatregelen wanbetalers zorgverzekering en Wet Opsporing en verzekering onverzekerden zorgverzekering. Rapport van feitelijke bevindingen inzake uitvoering overeengekomen specifieke werkzaamheden uitvoeringskosten CAK bij CJIB 2021", "toelichting_risicolabels": "Alle overeengekomen werkzaamheden betreffen de financiële verantwoording van uitvoeringskosten: rekenkundige juistheid, aansluiting met de financiële administratie en kostendragers in Exact, doorbelasting van personeels- en portokosten en aansluiting met de Handleiding Overheidstarieven 2021. Omdat het een 4400N-opdracht zonder assurance is en er geen bevindingen over interne beheersing of sturing zijn, is alleen het financiële label sterk genoeg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/08/29/rapport-van-feitelijke-bevindingen-inzake-uitvoering-overeengekomen-specifieke-werkzaamheden-uitvoeringskosten-cak-bij-cjib-2021" }, { "datum": "2022-06-14", "titel": "Eindrapport De Functionaris Informatie Huishouding (kerndepartement)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; Functionaris Informatiehuishouding (kerndepartement), Directie IDI", "tags": "informatiehuishouding;Functionaris Informatiehuishouding;Buitenlandse Zaken;Open op orde;directie IDI;WOB;Woo;archivering;rubricering;functieprofiel;informatiebeveiliging;warme matching;Auditdienst Rijk;2022", "samenvatting": "Het onderzoek heeft als doel om te bepalen hoe de werkzaamheden van de functionaris informatiehuishouding, volgens medewerkers en managers bij het ministerie van Buitenlandse Zaken, aansluit bij hun wensen voor ondersteuning.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de invulling van een nieuwe functie: haalbaarheid van het takenpakket, risico van overbelasting ('verzuipen'), gewenste senioriteit en twijfel over de inschaling (S10 versus S11), met adviezen voor werving, een realistisch werk-/ontwikkelplan en evaluatie van het functieprofiel. Informatiehuishouding is de context, maar het onderzoek biedt geen assurance over systemen of naleving; kandidaten Digitaal & AI en Governance scoorden daarom onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/14/eindrapport-de-functionaris-informatie-huishouding-kerndepartement" }, { "datum": "2022-06-14", "titel": "Onderzoeksrapport ladingresiduen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT (Directie Toezicht en opsporing, afdeling Toezicht milieu)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport gaat over onderzoek naar het lozen van ladingresiduen van schepen afkomstig van Tata Steel.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over mogelijke illegale lozingen van ladingresiduen zoals steenkool en ijzererts vanaf zeeschepen bij Tata Steel, met als doel van de regelgeving het voorkomen van verontreiniging van de Noordzee, een in het MARPOL-verdrag aangewezen kwetsbaar zeegebied. In 560 inspecties tussen 2017 en 2021 zijn geen overtredingen met het lozen van ladingresiduen vastgesteld, maar Port of Amsterdam en de Kustwacht zien wel een toename van vertrekkende of aangetroffen schepen met vervuild dek, 21 respectievelijk 8 constateringen. Het wettelijk kader is bepalend voor het oordeel: het meenemen van ladingresiduen is nu geen overtreding en de ILT kan de kapitein niet verplichten tot afgifte, omdat de gewijzigde Wvvs die EU-richtlijn 2019/883 implementeert nog niet van kracht is, waardoor handhaving vooralsnog alleen op heterdaad kan. Het toezicht is bovendien verdeeld over ILT, Rijkswaterstaat, Port of Amsterdam, Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied en de Kustwacht, met afspraken over intensivering en uitwisseling van dronebeelden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-39ada0fc93e78a006335885549ae4069ce3d578e" }, { "datum": "2022-06-14", "titel": "Tussenrapportage DSO LV - Quick Scan maatregelen opzet", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet - Landelijke Voorziening (DSO-LV)", "tags": "DSO-LV;Omgevingswet;Adviescollege ICT-toetsing;beheersmaatregelen;indringend ketentesten;kritiekepadplanning;stabiliseringsperiode;ketenbeheer", "samenvatting": "Het onderzoek betreft een analyse op de opzet en het bestaan van de beheersmaatregelen inzake de Landelijke Voorziening van het DSO (DSO-LV) en de maatregelen die zijn opgenomen in de ‘Bestuurlijke reactie op advies AcICT’ .", "toelichting_risicolabels": "De tussenrapportage beoordeelt alleen de opzet van de maatregelen die het ministerie toezegde na het advies van het Adviescollege ICT-toetsing, dat uitstel van de inwerkingtreding verstandig noemde. De zestien toegezegde maatregelen zijn door het programma en de beheerorganisatie vertaald naar tien unieke maatregelen. Bij negen daarvan zijn geen bevindingen; bij de tiende, het aanscherpen van de hoofdroute 2022, is de toegezegde integrale kritiekepadplanning niet opgesteld. Documentatie over het versterkte ketenbeheer moet nog formeel worden bekrachtigd en fase twee en drie van het indringend ketentesten staan alleen in testdocumentatie en niet in de roadmap. Het bestaan en de werking van de maatregelen vielen buiten deze rapportage.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-15b908e086424aed583a14d9d1a7baf710703886" }, { "datum": "2022-06-13", "titel": "Advies over de transportwaardigheid van afgemolken melkkoeien", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek met als doel dat NVWA-dierenartsen objectiever kunnen goed- of afkeuren en minder (liefst geen) koeien bij slachthuizen aankomen die bij aankomst niet transportwaardig blijken of zelfs gestorven zijn.", "toelichting_risicolabels": "De risicobeoordeling schat dat van de circa 360.000 jaarlijks afgevoerde melkkoeien 30 tot 75 procent lichte afwijkingen vertoont en 0,05 tot 5 procent ongeschikt is voor vervoer, met jaarlijks circa 37.000 dieren met risico op toenemende kreupelheid en circa 900 met risico op uitzichtloos lijden of sterfte. De open normen in Transportverordening (EG) 1/2005 over licht gewonde of zieke dieren leiden tot uiteenlopende oordelen van keurende dierenartsen en tot onderrapportage van rapporten van bevindingen, waarop BuRO een uniform beoordelingsprotocol met grenswaarden voor conditie- en locomotiescore en maximale transportduur adviseert. Risico's stapelen zich in de keten bedrijf, transport, verzamelplaats en slachthuis, waarbij vervoer via verzamelplaatsen totale duren van 10 tot 30 uur oplevert en de boeteclausule voor bedrijfssterfte in KoeData afvoer van verzwakte dieren in de hand werkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-14548a11791179eee50e4d22a72fa86fc5ab2a75" }, { "datum": "2022-06-11", "titel": "Jaarrapportage 2021 Adviescollege ICT-toetsing", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Adviescollege ICT-toetsing", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Adviescollege ICT-toetsing", "tags": "Adviescollege ICT-toetsing;BIT;ICT-projecten;CIO-stelsel;beheer en onderhoud;leveranciersmanagement;risicogerichte selectie", "samenvatting": "Jaarrapportage 2021 Adviescollege ICT-toetsing van 2021.", "toelichting_risicolabels": "In 2021 zijn veertien adviezen uitgebracht, twaalf over ICT-projecten en twee over beheer en onderhoud, tegenover 43 adviesaanvragen; 27 aanvragen zijn na risicogerichte selectie afgewezen, waarmee de cumulatieve afwijzingsratio op 35 procent komt en 24 projecten in portefeuille blijven staan. Terugkerende tekortkomingen zijn businesscases waarin baten noch kosten concreet zijn uitgewerkt, projecten die de techniek voorrang geven boven het toekomstige werkproces, en onrealistische verwachtingen van leveranciers waardoor software te duur, vertraagd of slecht onderhoudbaar wordt. Organisaties laten de meerjarige beheer- en onderhoudskosten stelselmatig buiten de afweging en worden in de beheerfase met onvoorziene kosten geconfronteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-02e7a35af965549529f20d539beb6a6bca19a53b" }, { "datum": "2022-06-10", "titel": "Onderzoeksrapport evaluatie uitvoering toezichtplan arbeidsrelaties", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Fiscale Zaken/Directie Directe Belasting & Toeslagen en DG Belastingdienst/concerndirectie Uitvoerings- en Handhavingsbeleid", "tags": "toezichtplan arbeidsrelaties;wet DBA;handhavingsmoratorium;schijnzelfstandigheid;Belastingdienst;webmodule;zzp;Loonheffingen;Nederlandse Arbeidsinspectie;kwalificatie arbeidsrelatie;modelovereenkomsten;boekenonderzoeken;zelfstandigenaftrek;Fiscale Zaken;COVID-19", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de uitvoering van het toezicht op de kwalificatie van arbeidsrelaties voor de loonheffingen geëvalueerd. Het doel van dit onderzoek is inzicht bieden op welke manier de toezichtactiviteiten van de Belastingdienst hebben plaatsgevonden en welke ervaringen de Belastingdienst heeft opgedaan met de beoordeling van arbeidsrelaties in de periode oktober 2019 tot en met december 2021. Onderzoeksrapport evaluatie uitvoering toezichtplan arbeidsrelaties", "toelichting_risicolabels": "De kern is onuitvoerbare en verouderde wet- en regelgeving: de wet DBA, het al zes jaar durende handhavingsmoratorium en uitblijvende vervangende maatregelen maken handhaving nagenoeg onmogelijk. Daarnaast schiet de toezichtsturing tekort (geen selectiemethodiek, geen normen voor processturing) en blijft de capaciteit kwantitatief en kwalitatief achter door vertraagde opleidingen en uitstroom van ervaren medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/10/onderzoeksrapport-evaluatie-uitvoering-toezichtplan-arbeidsrelaties" }, { "datum": "2022-06-10", "titel": "Stand van de uitvoering Centraal Justitieel Incassobureau", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CJIB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;stand van de uitvoering;executieketen;Wet USB;betalingsregeling;digitale dienstverlening;informatiebeveiliging;schuldenproblematiek", "samenvatting": "Het rapport gaat over de stand van de uitvoering over 2021 van het Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB). De stand van de uitvoering geeft inzicht in de dilemma’s waarmee professionals worstelen en deelt signalen hierover met het kabinet en het parlement.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoering leunt zwaar op IT: het Digitaal Loket wordt ongeveer 120.000 keer per week bezocht en in 2021 werden zo'n 325.000 betalingsregelingen getroffen voor strafrechtelijke sancties en verkeersboetes, met 1299 fte. Forse investeringen zijn nodig in de bestaande IT-systemen en in de keten- en werkprocessen om de basis op orde te houden; de datacenters zijn inmiddels verhuisd naar een overheidsdatacenter en de cybersecuritydreiging wordt onverminderd groot genoemd. Tegenover de toenemende eisen op het gebied van compliance, privacy, informatiehuishouding en non-discriminatie staan volgens de organisatie in veel gevallen geen extra capaciteit en middelen, wat tot prioritering dwingt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a8b4ea4ec3f3e04433fd771d34f928464825712d" }, { "datum": "2022-06-10", "titel": "Stand van de uitvoering Dienst Terugkeer en Vertrek", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DT&V", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DT&V", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V)", "tags": "DT&V;terugkeerbeleid;gedwongen vertrek;laissez-passer;migratieketen;Dublinverordening;Frontex;stand van de uitvoering", "samenvatting": "Het rapport gaat over de stand van de uitvoering over 2021 van de Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V). De stand van de uitvoering geeft inzicht in de dilemma’s waarmee professionals worstelen en deelt signalen hierover met het kabinet en het parlement.", "toelichting_risicolabels": "In 2021 stroomden 13.840 vreemdelingen in de caseload en vertrokken 3.730 mensen aantoonbaar uit Nederland; van ongeveer 60 procent van de vertrekkers is de bestemming onbekend. Van de 1.960 verzoeken om een laissez-passer leidden er 760 tot een nationaliteitsbevestiging. Terugkeer hangt sterk af van diplomatieke betrekkingen, omdat herkomstlanden terugkeersamenwerking koppelen aan bredere dossiers waarin andere Nederlandse belangen soms zwaarder wegen. Het stapelen van kansarme procedures verkort de periode waarin vertrek kan worden georganiseerd, en wie een coronatest weigert kan het eigen vertrek feitelijk frustreren omdat medewerking niet afdwingbaar is. De aanhoudende druk op de migratieketen laat weinig capaciteit over voor vertrek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a2347642ff462cbc1eaf9440a9f7297f2f34e384" }, { "datum": "2022-06-10", "titel": "Stand van de Uitvoering DJI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DJI", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI)", "tags": "stand van de uitvoering;personeelstekort;celcapaciteit;renovatie;ICT-achterstand;forensische zorg;wachtlijsten;ketensamenwerking", "samenvatting": "Het rapport gaat over de stand van de uitvoering over 2021 van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). De stand van de uitvoering geeft inzicht in de dilemma’s waarmee professionals worstelen en deelt signalen hierover met het kabinet en het parlement.", "toelichting_risicolabels": "De dienst met bijna 16.000 fte op vijftig locaties signaleert een disbalans tussen taken en middelen, die ook uit het onderzoek van PwC naar voren komt. Door leeftijdsuitstroom en arbeidsmarktkrapte is werving lastig, vooral voor zorg-, arbeids- en ICT-functies, terwijl onvoldoende gekwalificeerd personeel risico's geeft voor de veiligheid van medewerkers en justitiabelen. De buffercapaciteit is grotendeels ingezet en een fors deel van de gebouwen is ruim dertig jaar oud en moet worden gerenoveerd, terwijl de prognoses juist meer plaatsen vragen; er zijn wachtlijsten voor zelfmelders, arrestanten en tbs. Door jarenlange onderfinanciering van de informatievoorziening wordt met verouderde systemen gewerkt, wat de kans op fouten en op hacks vergroot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b5a5a5ddf65d160f0f7a24e6b6c2260f2ac1263d" }, { "datum": "2022-06-10", "titel": "Stand van de Uitvoering Immigratie- en Naturalisatiedienst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;stand van de uitvoering;asielinstroom;wachttijden;menselijke maat;informatievoorziening;verblijfsgat;vreemdelingenbeleid", "samenvatting": "Het rapport gaat over de stand van de uitvoering over 2021 van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). De stand van de uitvoering geeft inzicht in de dilemma’s waarmee professionals worstelen en deelt signalen hierover met het kabinet en het parlement.", "toelichting_risicolabels": "De asielinstroom overstijgt de productie waarvoor de dienst gefinancierd wordt, terwijl opschalen door de krappe arbeidsmarkt moeilijk is en opgeleide medewerkers lastig te behouden zijn; een meerjarige stabiele financiering wordt als randvoorwaarde genoemd. Achterstanden leiden tot lange wachttijden aan loketten en telefonie. Het bestaande informatievoorzieningslandschap is volgens onderzoeken van Gartner en EY onvoldoende en brengt de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar; vernieuwing vergt circa tien jaar. Complexe regelgeving rond verblijfsgaten, het inkomensvereiste en het in 2012 afgeschafte ouderenbeleid leidt tot uitkomsten die juridisch kloppen maar als onrechtvaardig worden ervaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ad9be409f939ab9dfca66e337d1464c7043cf0c7" }, { "datum": "2022-06-10", "titel": "Stand van de uitvoering Justis", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Justis", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Justis", "tags": "Justis;VOG;Bibob;Wet controle op rechtspersonen;naamswijziging;Wet wapens en munitie;screening", "samenvatting": "Het rapport gaat over de stand van de uitvoering over 2021 van Justis. De stand van de uitvoering geeft inzicht in de dilemma’s waarmee professionals", "toelichting_risicolabels": "Justis gaf in 2021 ruim 1,4 miljoen verklaringen omtrent het gedrag af en wees er 2.401 af. De Wet controle op rechtspersonen noemt limitatief met wie risicomeldingen gedeeld mogen worden, zodat gemeenten die vijftien jaar later alleen nog via een Regionaal Informatie- en Expertisecentrum kunnen ontvangen. Het Besluit geslachtsnaamswijziging is zo strikt dat er nauwelijks ruimte is voor belangenafweging; per verzoek is gemiddeld vier keer contact met het klantcontactcentrum nodig. De Wet wapens en munitie is door talrijke aanpassingen moeilijk leesbaar geworden. Commerciële tussenpersonen vragen bovenop het VOG-tarief een vergoeding zonder dienstverlening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a8ad798535b849828ffb4befea75b658460a7d95" }, { "datum": "2022-06-08", "titel": "Bestrijden witwassen deel 3: stand van zaken 2021", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement Justitie en Veiligheid", "tags": "witwassen;FIU-NL;ongebruikelijke transacties;verdachte transacties;Wwft;Financien;JenV;OM;FIOD;Nationale Politie;meldketen;doelmatigheid;doeltreffendheid;prestatie-indicatoren;FATF", "samenvatting": "Meldingen door private partijen van ongebruikelijke transacties zijn toegenomen, opsporingsdiensten leveren een groter aantal zaken aan bij het OM en meer witwaszaken zijn voor de rechter gebracht en bestraft. De Algemene Rekenkamer concludeert... Aanpak witwassen verbeterd, tijd voor volgende stap In dit onderzoek stellen wij vast dat de ministers van Financiën en van JenV de afgelopen jaren belangrijke en daarmee betekenisvolle verbeteringen hebben doorgevoerd in de aanpak van witwassen. Zij hebben het inzicht in de aard, omvang en risico’s van witwassen vergroot. En mede op basis hiervan beleid en monitoring opgezet, en de uitvoering aangepast. Ook hebben zij samenwerkingsverbanden opgericht en ingericht, die kennis en informatie delen over witwastransacties en de bestrijding daarvan. Tevens hebben de ministers de afgelopen jaren meer aandacht en budget besteed aan het bestrijden van witwassen. Het is aannemelijk dat hierdoor de prestaties, die wij in dit onderzoek als indicatoren voor de aanpak van witwasbestrijding hanteren, zijn toegenomen. Zo is er de afgelopen jaren een toenemend aantal ongebruikelijke transacties gemeld door meldingsplichtige instellingen zoals banken, accountants en notarissen. Ook heeft de Financial Intelligence Unit Nederland (FIU-NL), die deze meldingen ontvangt en analyseert, een toenemend aantal van deze transacties verdacht verklaard. Verder hebben de opsporingsdiensten meer witwaszaken aangeleverd bij het Openbaar Ministerie (OM) en heeft [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst gaat volledig over de bestrijding van witwassen en ondermijnende criminaliteit, met circa 16 miljard euro witgewassen geld per jaar, 722.239 gemelde ongebruikelijke transacties in 2020 en 103.947 verdacht verklaarde transacties. Daarnaast is sturing en verantwoording een tweede kernthema: de ministers hebben geen concrete doelstellingen, prestatie-indicatoren of streefwaarden geformuleerd, kunnen budget en prestaties niet aan elkaar koppelen en kunnen het parlement daardoor geen samenhangend beeld geven, ondanks toezeggingen na de onderzoeken uit 2008 en 2014. Ook ontbreken waarborgen dat de meest risicovolle transacties worden onderzocht en dat opsporingsdiensten geen dubbel werk doen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/06/08/bestrijden-witwassen-deel-3-stand-van-zaken-2021" }, { "datum": "2022-06-08", "titel": "Onderzoeksrapport beheersing algoritmes binnen het Rijk", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); CIO-Rijk; ministeries BZK en JenV; uitvoeringsorganisaties", "tags": "algoritmes;beheersing;CIO-Rijk;DPIA;AVG;bias;discriminatie;machine learning;General IT Controls;modelkwaliteit;datakwaliteit;PDCA-cyclus;privacy;ethiek;normenkader ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar het gebruik van algoritmen binnen de Rijksdienst. In het rapport staan aanbevelingen om de beheersing te versterken, onder andere door het opstellen van een handreiking voor het interne toezicht op algoritmen. Onderzoeksrapport beheersing algoritmes binnen het Rijk", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over de inzet en beheersing van algoritmes en machine learning binnen het Rijk (Digitaal & AI). De rode draad is een niet-sluitende PDCA-cyclus: ontbrekende acceptatie- en prestatiecriteria, monitoring en verantwoordings- en rapportagelijnen (Governance). Naleving van de AVG staat onder druk doordat DPIA's niet altijd of onvolledig zijn uitgevoerd (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/08/onderzoeksrapport-beheersing-algoritmes-binnen-het-rijk" }, { "datum": "2022-06-08", "titel": "Onderzoeksrapport Monitoring vervanging DigiInkoop bij BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Clusterdirecteur Mensen en Middelen BZK; programma Transitie DigiInkoop / eCBF", "tags": "DigiInkoop;BZK;inkoopsysteem;eCBF;Wijbestellen;Logius;SSC-ICT;UBR;programma Transitie DigiInkoop;catalogusplatform;leveranciersportaal;managed diversity;CIO-oordeel;monitoring;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de monitoring en de voortgang van de vervanging van het rijksbrede inkoopsysteem DigiInkoop bij het ministerie van BZK en het signaleren van verbetermogelijkheden in de monitoring. Onderzoeksrapport Monitoring vervanging DigiInkoop bij BZK", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de sturing en monitoring van een omvangrijk vervangingstraject: vertrouwen bij BZK-onderdelen is niet altijd onderbouwd met detailplanning, kwaliteitscriteria en risicomanagement, en een CIO-oordeel over eCBF bleef uit (Governance). De vervanging raakt de inkoopprocessen van alle BZK-onderdelen (Keten & derden) en moet tijdig gereed zijn omdat het DigiInkoop-contract in juli 2023 afloopt zonder alternatieve scenario's (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/08/onderzoeksrapport-monitoring-vervanging-digiinkoop-bij-bzk" }, { "datum": "2022-06-08", "titel": "Strafrechtelijk afpakken van crimineel vermogen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Ondermijning DGO", "tags": "strafrechtelijk afpakken;crimineel vermogen;JenV;OM;FIOD;CJIB;intensiveringen;meeropbrengsten;conservatoir beslag;ontnemingen;afpakketen;Archiefwet 1995;ondermijning;witwassen", "samenvatting": "Onder het motto ‘misdaad mag niet lonen’ is er in de periode 2010-2021 tenminste € 634,1 miljoen geïnvesteerd in de jacht op crimineel verworven vermogen. Toch blijven de resultaten van de intensiveringen achter... Wij zijn nagegaan of het extra budget dat via 5 intensiveringen hiervoor in de periode 2010-2021 beschikbaar kwam, heeft geresulteerd in het afpakken van méér crimineel vermogen. De verwachting van de minister van JenV was namelijk dat met dat extra budget meer euro’s aan crimineel vermogen afgepakt konden worden (meeropbrengst). Wij concluderen dat de politieke ambities groot waren, maar dat de realisaties achter bleven bij de door de minister van JenV gewekte verwachtingen (figuur). Het extra budget is tenminste ’terugverdiend’, maar de gerealiseerde meeropbrengsten bleven beperkt. Dit is teleurstellend, omdat in dezelfde periode de minister het via ruimere wet- en regelgeving en beleid eenvoudiger maakte om crimineel vermogen af te pakken. Er is door de minister van JenV dan ook ‘veel gezaaid en beperkt geoogst’. Door de stapeling van de intensiveringen, maar vooral door een gebrek aan coherente registratie, evaluatie en archivering was het voor ons niet mogelijk om vast te stellen of het extra budget effectief en efficiënt is besteed. Wat zijn onze aanbevelingen? Het onlangs aangetreden kabinet-Rutte IV heeft ook grote ambities als het gaat om het afpakken van crimineel vermogen. Wij adviseren de minister van JenV om eerst de [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het strafrechtelijk afpakken van crimineel vermogen bij georganiseerde en ondermijnende criminaliteit, witwassen en omkoping, met acht hoge en bijzondere transacties waaronder ING en ABN AMRO wegens structurele overtreding van de Wwft. Financieel is de kern dat het extra budget van ten minste 634,1 miljoen euro uit vijf intensiveringen wel is terugverdiend met 740,3 miljoen euro aan normale afpakzaken, maar dat de verwachte meeropbrengsten vanaf 2019 meer dan 100 miljoen euro per jaar achterblijven en het inningspercentage bij ontnemingen slechts 21% is. De sturing schiet tekort: er ontbreken onderbouwing, monitoring en evaluatie van de intensiveringen, de informatievoorziening bij het ministerie en het OM voldoet niet aan de eisen van geordendheid en toegankelijkheid uit de Archiefwet 1995, en naast elkaar bestaande financiele doelstellingen verschilden in 2018 met 226,8 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/06/08/strafrechtelijk-afpakken-van-crimineel-vermogen" }, { "datum": "2022-06-05", "titel": "Evaluatierapport Aanvraag- en selectieproces derde ronde proeftuinen Aardgasvrije Wijken", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rebel", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Aardgasvrije Wijken (PAW)", "tags": "Programma Aardgasvrije Wijken;proeftuinen;wijkgerichte aanpak;Klimaatakkoord;gemeenten;selectieprocedure;Adviescommissie Aardgasvrije Wijken;warmtenet", "samenvatting": "Uit de evaluatie blijkt dat zowel gemeenten als leden van de Adviescommissie tevreden zijn over de wijze waarop het aanvraagproces en de wijze van selectie hebben gefunctioneerd.", "toelichting_risicolabels": "Gemeenten beoordelen het aanvraagproces van de derde ronde proeftuinen met een 6,9 en het selectieproces met een 7,5, tegen 6,7 en 6,1 in de tweede ronde en 6,0 in de eerste. Tachtig procent van de geënquêteerde gemeenten noemt de randvoorwaarden en criteria goed tot uitstekend en 94 procent is tevreden over de communicatie rond de bekendmaking. Niet-geselecteerde gemeenten missen inzicht in de precieze beoordeling en de vergelijking met andere aanvragen; één gemeente spreekt van een black box. Doordat de aanvragen kwalitatief dichter bij elkaar liggen en budget en spreidingscriteria meewegen, vallen goede aanvragen alsnog af: tegenover 14 geselecteerde proeftuinen staan ruim dertig teleurgestelde gemeenten. De uitgebreide rekentool dwong veel gemeenten externe adviseurs in te huren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-13868fbf8efa02edee6e10da76a459643c23624b" }, { "datum": "2022-06-03", "titel": "Eindrapport over feitelijke bevindingen Reviews controleverklaringen BZ 2021", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financieel-Economische Zaken (FEZ) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;FEZ;controleverklaringen;reviews;ontwikkelingssamenwerking;controleprotocol;waarderingsgrondslagen;kasstelsel;overheadkosten;Partos ISO 9001;NBA 4400N;budgethouders", "samenvatting": "Eindrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen Reviews controleverklaringen BZ 2021. Eindrapport over feitelijke bevindingen Reviews controleverklaringen BZ 2021", "toelichting_risicolabels": "BZ steunt op de gereviewde controleverklaringen voor het vaststellen of ontwikkelingssamenwerkingsgelden rechtmatig zijn besteed (Financieel). De aandachtspunten betreffen de interne beheersing: onduidelijke waarderingsgrondslagen, niet toegesneden controleprotocollen en onvoldoende kennis bij budgethouders over accountantscontroles en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/03/eindrapport-over-feitelijke-bevindingen-reviews-controleverklaringen-bz-2021" }, { "datum": "2022-06-01", "titel": "Onderzoek formuleren zoekvragen voor PEAG", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, kerndepartement (informatievoorziening parlementaire enquête aardgaswinning Groningen, 'Zoek en Vind')", "tags": "Auditdienst Rijk;Financiën;PEAG;parlementaire enquête;aardgaswinning Groningen;zoekvragen;zoektermen;Zoek en Vind;topic modeling;machine learning;LDA;documentlevering;volledigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst rijk (ADR) over het onderzoek naar geformuleerde zoekvragen en aangeleverde informatie inzake parlementaire enquête aardgaswinning Groningen (PEAG). Onderzoek formuleren zoekvragen voor PEAG", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de volledigheid en verantwoording van de informatielevering aan de parlementaire enquêtecommissie: niet alle relevante documenten werden door de zoekvragen van FIN gevonden (Governance). De kern van de aanpak is de inzet van machine learning en topic modeling, die de ADR ook aanbeveelt voor toekomstige enquêtes en Wob-verzoeken (Digitaal & AI).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/01/onderzoek-formuleren-zoekvragen-voor-peag" }, { "datum": "2022-06-01", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Team reviews niet-onderwijsinstellingen / OCW (DUS-I, beleidsdirecties)", "tags": "Auditdienst Rijk;OCW;niet-onderwijsinstellingen;instellingsaccountants;reviews;subsidies;M&O-beleid;controleprotocol;materialiteit;Europese aanbestedingsregels;WNT;NVAO;Kaderregeling OCW SZW VWS;NBA 4400N", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst rijk (ADR) over door OCW gesubsidieerde instellingen. Rapport van feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen 2021", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of OCW kan steunen op controleverklaringen voor de rechtmatige besteding van subsidiegelden en het M&O-beleid (Financieel). De bevindingen over onscherpe materialiteitsdefinities, ontbrekende controle van aanbestedingsregels en verouderde protocollen raken de kwaliteit van het verantwoordings- en toezichtsinstrumentarium (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/06/01/rapport-van-feitelijke-bevindingen-reviews-niet-onderwijsinstellingen-2021" }, { "datum": "2022-05-31", "titel": "Eindrapport Ministerieel Verrekenen", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ ministerie van Buitenlandse Zaken; verrekenproces (posten/blokstempel)", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;ministerieel verrekenen;verrekenketen;blokstempel;facturen;werklast;e-facturatie;doelmatigheidsgrens;FSO;SAP;attachés;posten;Kofax", "samenvatting": "Rapport over hoe de werklast voor BZ en het aantal fouten in de verrekenketen voor alle deelnemende departementen kunnen worden verminderd.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de doelmatigheid en foutgevoeligheid van het grotendeels handmatige verrekenproces (56.000 activiteiten, werkdruk bij FSO) en de herinrichting daarvan (Continuïteit). De fouten betreffen boekingen, facturen en correctieverzoeken in het financieel beheer, met een onduidelijke status van de doelmatigheidsgrens van 1.000 euro (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/31/eindrapport-ministerieel-verrekenen" }, { "datum": "2022-05-31", "titel": "Herijking toekomstscenario's en oplossingsrichtingen Sociaal Medisch Beoordelen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gupta", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "UWV, divisie Sociaal Medische Zaken", "tags": "UWV;sociaal-medisch beoordelen;verzekeringsartsen;WIA;Ziektewet;taakdelegatie;herbeoordelingen;regiemodel", "samenvatting": "Dit rapport betreft een herijking van de analyse uit 2020 van de mismatch tussen de vraag naar sociaal-medische dienstverlening en het aanbod dat naar verwachting kan worden geleverd door de divisie Sociaal Medische Zaken van UWV.", "toelichting_risicolabels": "Bij ongewijzigde werkwijze loopt de mismatch tussen de vraag naar sociaal-medische dienstverlening en de capaciteit aan verzekeringsartsen op tot 33 procent in 2030, tegenover 19 procent in de eerdere berekening. De stijging komt vooral doordat het aantal verzekeringsartsen bij UWV is afgenomen, goed voor 10 procentpunt, en doordat de instroomkans in de Ziektewet en de WIA toenam, goed voor 12 procentpunt; het uitblijven van een recessie drukte de mismatch met 13 procentpunt. Toegekende ZW-meldingen groeiden tussen 2016 en 2019 met 8 procent per jaar. Het gevolg is dat tot 2035 jaarlijks ongeveer 20.000 mensen de nodige herbeoordeling niet krijgen. De drie reeds ingezette oplossingsrichtingen leveren samen 26 procentpunt op en zijn daarmee onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-15fda8de6bf6f0f934539c6f01e970e1c691ae44" }, { "datum": "2022-05-31", "titel": "Onderzoek 3e voortgangsrapportage Toeslagen 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Toeslagen, ministerie van Financiën", "tags": "Auditdienst Rijk;Toeslagen;DG Toeslagen;voortgangsrapportage;jaarplan 2021;Tweede Kamer;prestatie-indicatoren;basisdocumentatie;begroting IX;Belastingdienst;Douane", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst rijk (ADR) over onderzoek van de voortgangsrapportages inzake het jaarplan 2021 Toeslagen. In het jaarplan 2021 zijn in drie afzonderlijke onderdelen de voorgenomen activiteiten van Belastingdienst, Toeslagen en Douane beschreven. Onderzoek 3e voortgangsrapportage Toeslagen 2021", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de betrouwbaarheid en navolgbaarheid van de verantwoordingsinformatie waarmee Toeslagen de Tweede Kamer informeert over het jaarplan 2021; sturing en verantwoording staan daarmee centraal (Governance). Andere risicothema's komen in dit korte, positieve rapport onvoldoende sterk naar voren voor een label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/31/onderzoek-3e-voortgangsrapportage-toeslagen-2021" }, { "datum": "2022-05-31", "titel": "Onderzoek zelfreinigende maatregelen bij de aanbesteding van Perceel C", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Agentschap van de Generale Thesaurie", "tags": "aanbesteding betalingsverkeer;zelfreinigende maatregelen;ernstige beroepsfout;Aanbestedingswet;vervalsing van de mededinging;Worldcheck;huisbankier", "samenvatting": "In 2022 is voor perceel C een beoordeling uitgevoerd op ernstige beroepsfout of vervalsing van de mededinging. Dit onderzoek betreft de ADR-beoordeling van de waarborgen in opzet bestaan en werking van de beoordelingsprocessen van het Agentschap.", "toelichting_risicolabels": "Bij de aanbesteding van perceel C van het betalingsverkeer van het Rijk beoordeelden twee functionarissen of de twee inschrijvers een ernstige beroepsfout of vervalsing van de mededinging hadden begaan en of hun zelfreinigende maatregelen volstonden. De beoordelingsaanpak, handleiding en checklist bleken ten tijde van het onderzoek nog niet formeel door de Agent te zijn vastgesteld; dat is alsnog gebeurd. Het zoekproces in de database Worldcheck, waarmee onder meer witwaspraktijken en kartelvorming worden nagegaan, is achteraf niet goed navolgbaar, en resultaten worden per entiteit soms dertig regels handmatig overgezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-36291819f5eafa199aa05de8d9a8503b6159eb8a" }, { "datum": "2022-05-29", "titel": "Capaciteitsonderzoek MRI voor borstkankerscreening", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "RIVM", "tags": "", "samenvatting": "Rapport 'Capaciteitsonderzoek MRI voor borstkankerscreening'. In opdracht van het RIVM heeft KPMG onderzocht hoeveel MRI-capaciteit er bij zorginstellingen en diagnostische centra beschikbaar is voor de tijdelijke screening op borstkanker bij vrouwen met zeer dicht borstweefsel.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een capaciteitsinventarisatie: van de 89 benaderde instellingen kunnen er 35 MRI-capaciteit vrijmaken, en de analyse zet vraag en aanbod tegen elkaar in vier scenario's, met spreiding en reistijden (85 procent van de vrouwen kan niet bij de dichtstbijzijnde locatie terecht), kosten van tien tot twintig miljoen euro en het risico van verdringing van de reguliere zorg bij het MRI-geleide biopt. Beschikbaarheid van de dienstverlening draagt dus het rapport, waardoor continuity het hoofdlabel is en niet humancap. Personeelskrapte is wel de zwaarste belemmering, met zeventien van de 35 instellingen die niet binnen de eigen laborantenpool kunnen uitbreiden, structureel niet gehaalde opleidingsplekken en een regulier bevolkingsonderzoek dat daardoor al naar drie jaar is verlengd, dus humancap hoort er stevig bij. Het hse-label uit X voegt niets toe: het rapport onthoudt zich juist expliciet van een oordeel over gezondheidswinst en veiligheid van de screening, dat is aan de Gezondheidsraad.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2cb43ed7af63df2e8d2add685399b96c7c337d8d" }, { "datum": "2022-05-29", "titel": "CIZ Stand van de uitvoering", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIZ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIZ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Centrum indicatiestelling zorg (CIZ)", "tags": "CIZ;Wet langdurige zorg;indicatiestelling;Wet zorg en dwang;doorlooptijden;eigen bijdrage;ADL-assistentie;gegevensuitwisseling", "samenvatting": "Doel van de Stand van de uitvoering CJZ is om de aandacht voor de uitvoering structureel te versterken en de voortgang op de verschillende domeinen te kunnen volgen.", "toelichting_risicolabels": "De toevoeging van cliënten met een psychiatrische aandoening aan de Wlz per 2021 leverde een aanvraagstroom op die vier tot vijf keer hoger lag dan geraamd en veel bewerkelijker was, waardoor de afgesproken doorlooptijden vanaf het tweede kwartaal niet meer werden gehaald, wachttijden opliepen en ziekteverzuim en verloop toenamen; eind 2021 werd weer 96 procent binnen de wettelijke termijn afgehandeld. Bij verzoeken om een rechterlijke machtiging voor thuiswonende cliënten ontbreekt in 58 procent van de gevallen de medische verklaring, zodat het verzoek niet naar de rechtbank kan en wordt gewacht tot een crisisopname nodig is. Voor uitwisseling van gegevens met gemeenten en zorgverzekeraars ontbreekt een wettelijke grondslag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0bb4f6280b2bfa963b1a5e00b8c2eb54d369c141" }, { "datum": "2022-05-29", "titel": "Jaarrapportage 2021 maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;maatschappelijke correspondentie;Wob-verzoeken;bezwaarschriften;klaagschriften;behandeltermijnen;Huurcommissie;identiteitsfraude", "samenvatting": "Jaarlijks rapporteren departementen over de behandeling van burgerbrieven. Dit is de jaarrapportage afhandeling van de maatschappelijke en juridische correspondentie van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) over 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het kerndepartement handelde in 2021 3.014 brieven, e-mails en socialemediaberichten af, waarvan 89 procent binnen de termijn van drie weken; burgers schreven vooral over huurbeleid, identiteit en de verkiezingen. Bij de juridische correspondentie blijven de prestaties sterk achter: van de 116 Wob-verzoeken werd 25 procent binnen de wettelijke termijn afgedaan en het ministerie ontving elf ingebrekestellingen; van de bezwaarschriften bij het kerndepartement werd 39 procent tijdig afgehandeld en bij de AIVD 17 procent. De Huurcommissie ontving 400 klachten, vooral over lange behandelduur en communicatiegebreken. Het meldpunt identiteitsfraude ontving 6.397 meldingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-71c66d9a472283c589ad99a27f34e817ac5382db" }, { "datum": "2022-05-29", "titel": "Stand van de uitvoering", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIBG", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIBG", "tags": "CIBG;Werk aan Uitvoering;uitvoeringstoets;sturingsdriehoek;informatiebeveiliging;datagedreven werken;ambtelijk vakmanschap", "samenvatting": "Informattie van uitvoeringsorganisatie CIBG van het ministerie van VWS over transparante en betrouwbare data en informatie in zorg en welzijn.", "toelichting_risicolabels": "Het agentschap werkt volgens een resultaatgericht sturingsmodel waarin eigenaar, coördinerend opdrachtgever en uitvoeringsorganisatie afspraken maken over prestaties, kwaliteit, kosten en risico's; door de toenemende complexiteit van de omgeving vraagt die governance voortdurend aandacht en moet de besturing van de driehoek verder worden ontwikkeld. Voor de snelheid waarmee de ambities kunnen worden waargemaakt is de organisatie afhankelijk van voldoende meerjarige financiële middelen, waarvoor een bestedingsplan bij VWS is ingediend. Sinds 2019 loopt een traject voor een gezond applicatielandschap en begin 2021 startte een meerjarig programma om informatiebeveiliging en privacy naar een hoger volwassenheidsniveau te tillen. Talent aantrekken en behouden blijft een uitdaging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a997b58eb18a50277c4162aed47b092d4f33fcc7" }, { "datum": "2022-05-28", "titel": "CAK Stand van de uitvoering 2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CAK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;eigen bijdrage;wanbetalersregeling;schuldenproblematiek;legacy-ICT;digitale inclusie;menselijke maat;stand van de uitvoering", "samenvatting": "Stand van de uitvoering van taken van CAK en de belangrijke thema’s en verbeteringen voor burgers.", "toelichting_risicolabels": "De sterk verouderde, omvangrijke en complexe ICT met veel legacy-systemen bedreigt volgens de organisatie zelf steeds meer de continuïteit van de dienstverlening aan 1,5 miljoen mensen; het tempo van vereenvoudiging hangt af van beperkte ICT-capaciteit en financiering. De organisatie stelt dat de continuïteit en de rechtmatige uitvoering van de wettelijke taken nog niet op het gewenste niveau zijn en committeert zich aan een meerjarige veranderopgave rond ICT, in control komen en cultuur. Ongeveer 4 miljoen mensen zijn niet digitaal vaardig, waarvoor 440 Informatiepunten Digitale Overheid zijn ingericht. Gepleit wordt voor afschaffing van de opslag op de bestuursrechtelijke premie, die schuldverhogend werkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cce6e1f99cb6acfcf4581a31a4d008ddba528875" }, { "datum": "2022-05-28", "titel": "Proportionaliteitstoets AFM", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "AFM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Financiele Markten (AFM)", "tags": "AFM;kostenkader;pensioentransitie;Wet toekomst pensioenen;gedragstoezicht;toezichtcapaciteit;keuzebegeleiding", "samenvatting": "Beoordeling over voorgenomen toezichtactiviteiten van Autoriteit Financiële Markten (AFM) in het kader van de invoering van de Wet toekomst pensioenen (Wtp).", "toelichting_risicolabels": "De gevraagde uitbreiding van het kostenkader voor de transitiefase 2023-2026 wordt proportioneel geacht, gegeven de zeven geselecteerde focusgebieden waarop de AFM zich richt. De bestaande capaciteit voor pensioentoezicht bedraagt 15 fte en voldoet volgens de toezichthouder niet; gevraagd worden 15 tot 22 extra fte per jaar voor het pensioenteam plus 8,5 fte ondersteuning. Op een beperkt aantal posten bleef na toelichting het beeld van mogelijke onderschatting bestaan, en onzekerheid over de invulling van de regelgeving en over databeschikbaarheid werkt eerder opwaarts dan neerwaarts door. De onderbouwing voor ondersteunende diensten is minder diepgaand en daarom slechts marginaal getoetst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4e76c5c0cc74c1c4cd6d4a57263cf99255d1c56d" }, { "datum": "2022-05-25", "titel": "Controleverklaring premie-jaaropgave SZVK", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoofddirecteur Personeel, Ministerie van Defensie; Stichting ZiektekostenVerzekering Krijgsmacht (SZVK)", "tags": "controleverklaring;premie-opgave 2021;SZVK;Ziektekostenverzekering Krijgsmacht;ministerie van Defensie;Hoofddirectie Personeel;materialiteit;CW 2016;Algemeen militair ambtenarenreglement;ViO;VGBA;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over de premie-opgave 2021 van het ministerie van Defensie aan de Stichting Ziektenkostenverzekering Krijgsmacht (SZVK).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een zuivere controleverklaring bij een financiële premie-opgave, met een goedkeurend oordeel, materialiteitsbepaling (EUR 2,14 mln conform CW 2016) en controlewerkzaamheden gericht op afwijkingen door fouten of fraude. Governance en gezondheid/zorg komen slechts als standaardcontext voor en dragen geen zelfstandig label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/25/controleverklaring-premie-jaaropgave-szvk" }, { "datum": "2022-05-25", "titel": "Leren van de Taskforce Dwangsommen Toekomstgerichte evaluatie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND), Taskforce Dwangsommen", "tags": "Taskforce Dwangsommen;IND;asielprocedure;dwangsommen;achterstanden;schriftelijk horen;outsourcing;nationale veiligheid", "samenvatting": "Het rapport bevat de eindevaluatie van de werkzaamheden van de Taskforce Dwangsommen. De Taskforce ging van start in april 2020. De opdracht was om de achterstanden in het behandelen van 1e asielaanvragen bij de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) weg te werken en dwangsommen te beperken.", "toelichting_risicolabels": "De Taskforce Dwangsommen werd in april 2020 naast de IND gezet om de asielvoorraad van voor 1 april 2020 weg te werken, terwijl de dwangsommen met ongeveer een miljoen euro per week opliepen. De voorraad bleek 15.348 zaken in plaats van de aanvankelijk geraamde 8.900; uiteindelijk zijn 14.965 zaken beslist, waarvan 67 procent ingewilligd, en werkten externe bureaus mee aan 4.877 beschikkingen. Door de politieke druk op het einddoel werd geprognosticeerd vanuit de deadline in plaats van vanuit de capaciteit en werden de checks and balances van de bestuurlijke driehoek buitenspel gezet, terwijl ketenpartners nauwelijks bij de besluitvorming betrokken waren. De basisopleiding van twee weken bleek onvoldoende, waardoor de kwaliteit van sommige beschikkingen ondermaats was.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c94555967b8050605e219cedcfa6f8a12ad91c05" }, { "datum": "2022-05-24", "titel": "Onderzoeksrapport Conversie RIO-HO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DUO (Hoofddirecteur DUO) - Hoger Onderwijs", "tags": "conversie;RIO;CROHO;hoger onderwijs;DUO;OCW;datamigratie;beheersmaatregelen;testplannen;conversiedraaiboek;juistheid;volledigheid;proefconversie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ARD) over onderzoek bij de conversie van RIO-HO. Hierbij zijn geen bevindingen geconstateerd bij de getroffen beheersmaatregelen die de juistheid en volledigheid moeten waarborgen. De conversie RIO HO is conform plan verlopen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich volledig op de operationele beheersing van een datamigratie: conversieplan, draaiboek, testplannen en controles op juistheid en volledigheid van gegevens, met een conform plan verlopen conversie als uitkomst. De registerconversie is louter context, geen disruptie- of AI-thema, en er zijn geen beveiligings- of governancebevindingen van betekenis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/24/onderzoeksrapport-conversie-rio-ho" }, { "datum": "2022-05-23", "titel": "Midterm review WGA-dienstverlening", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "De Beleidsonderzoekers", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;WGA-dienstverlening;Wet WIA;re-integratie;arbeidsdeskundigen;Kader Methodisch Re-integreren;werkhervatting;effectonderzoek", "samenvatting": "Deze midterm review heeft tot doel meer inzicht te geven in de huidige stand van zaken van de dienstverlening aan mensen die onder de regeling Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) vallen en wat er (aanvullend) nodig is om de dienstverlening verder te ontwikkelen tot 2025. Het gaat om de dienstverlening door UWV om stappen te zetten op weg naar werk.", "toelichting_risicolabels": "De tussentijdse beoordeling van de sinds 2017 geintensiveerde dienstverlening aan WGA-gerechtigden laat zien dat UWV de afgesproken basisdienstverlening haalt: sinds 2019 worden gemiddeld twee gesprekken per klant per jaar gevoerd en in 2020 kreeg 96 procent van de klanten minimaal een gesprek. De randvoorwaarden zijn ingevuld met jaarlijks 10 miljoen euro van het ministerie en 15 miljoen euro eigen middelen, terwijl het aantal beschikbare fte arbeidsdeskundigen en adviseurs tussen 2017 en 2021 met 39 procent groeide en de productie per fte met 45 procent. Over de effectiviteit kan nog geen uitspraak worden gedaan; UWV heeft geen inzicht in de opbrengsten, van Werkfit-trajecten is onduidelijk welke criteria voor succesvolle afronding gelden en de verschillen tussen experiment- en reguliere groep zijn klein.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-99568721d9d7a090ef161a4c52160804bdd70b48" }, { "datum": "2022-05-20", "titel": "Evaluatie medisch beleid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) en Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V)", "tags": "artikel 64 Vw;Paposhvili;uitstel van vertrek;Bureau Medische Advisering;toegankelijkheid zorg;verblijfsvergunning medisch;DT&V;vreemdelingenbeleid", "samenvatting": "Het rapport evalueert het nieuwe medisch beleid bij de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) en de Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V) in de periode 2017-2019.", "toelichting_risicolabels": "Na het Paposhvili-arrest moet sinds 1 september 2017 ook de feitelijke toegankelijkheid van zorg in het herkomstland worden getoetst, met de bewijslast bij de vreemdeling. In de twee jaar erna daalde het inwilligingspercentage van 38 naar 31 procent en oordeelde de dienst in naar schatting 93 procent van de getoetste zaken dat de ontoegankelijkheid onvoldoende aannemelijk was; slechts acht zaken, 3 procent, gingen door naar de Dienst Terugkeer en Vertrek. Die onderzoeken duurden 1 jaar en 5 maanden tot 2 jaar en 9 maanden, mede doordat zaken in de beginperiode bleven liggen en een ketenprocesbeschrijving ontbrak. Het documentvereiste maakt de procedure tijdrovend en het BMA-advies noemt vaak maar één zorginstelling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7713b1e13db1a73d769ee49ac84701aa3d46cdf7" }, { "datum": "2022-05-20", "titel": "Onderzoek financierbaarheid DJI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;financierbaarheid;bekostigingssystematiek;efficiencyschuld;detentieomstandigheden;agentschap;kostprijsmodel;gevangeniswezen", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de vraag of de financiering van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) voldoet voor de huidige taken en voor de komende 10 jaar (2022-2032).", "toelichting_risicolabels": "Begroting en realisatie bleven tussen 2017 en 2020 in balans doordat efficiencykortingen werden gedekt met incidentele maatregelen zoals interen op het eigen vermogen en uitstel van investeringen in ICT en huisvesting, waardoor een efficiencyschuld en een investeringsschuld ontstonden. Voor de dienst met ongeveer 50 locaties en 16.000 medewerkers resteert een tekort van 201 miljoen euro in 2022, oplopend tot 398 miljoen in 2032. Van het besparingspotentieel van 548 tot 643 miljoen komt slechts 4,5 miljoen uit doelmatigheid; de rest vergt versobering van detentieomstandigheden of verlaging van veiligheidsniveaus. De financiële informatiehuishouding is niet op orde en de spelregels van het agentschapsmodel worden niet nageleefd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f396eba8d036574dea1e8e3a54149be157850fce" }, { "datum": "2022-05-20", "titel": "Onderzoek financierbaarheid DJI – Technische bijlage", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;gevangeniswezen;forensische zorg;financierbaarheid;besparingsopties;kostprijsmodel;justitiële jeugdinrichtingen;vreemdelingenbewaring", "samenvatting": "De bijlage geeft een onderbouwing bij het hoofdlijnenrapport over de financierbaarheid van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Het gaat hierbij om 3 onderzoeksfasen.", "toelichting_risicolabels": "De gerealiseerde lasten stegen tussen 2017 en 2020 met 9,7 procent, harder dan de begrote lasten met 5,1 procent, en kwamen in 2020 uit op circa 2,7 miljard euro tegenover een gefinancierd bestedingsplan van ruim 2,3 miljard euro. Vijftig voornemens voor 2022 tot en met 2032 tellen op tot 252 miljoen euro in 2022, oplopend tot 581 miljoen euro in 2032. De aangedragen besparingsopties raken vrijwel alle het veiligheidsniveau of de detentieomstandigheden, zoals het terugbrengen van de 42,5 wekelijkse activiteitenuren naar het Europees gemiddelde of het wettelijk minimum, 60,5 tot 76 miljoen euro, grotere groepsgroottes bij activiteiten, 51,5 miljoen euro, en het niet ten uitvoer leggen van vrijheidsstraffen tot zes maanden, 72,5 tot 88 miljoen euro. Het ziekteverzuim ligt met 16,75 dagen per jaar boven het Europese gemiddelde van 13 dagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0cf1d841dafa797d3cafaf706fedd2e7ecc50f15" }, { "datum": "2022-05-19", "titel": "Doorlichting Rijkswaterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;agentschap;Regeling agentschappen;doelmatigheid;baten-lastenstelsel;bekostigingsmodel;sturingsmodel;nog uit te voeren werkzaamheden", "samenvatting": "Het rapport bevat een doorlichting van het agentschap Rijkswaterstaat (RWS) uit 2021. De doorlichting richt zich op doelmatigheidsontwikkeling, opzet en werking van de governance, het financieel beheer en de bekostiging.", "toelichting_risicolabels": "Uit de vijfjaarlijkse doorlichting van agentschap Rijkswaterstaat blijkt dat niet kan worden aangetoond dat de organisatie sinds 2016 doelmatiger is gaan werken, omdat daarvoor onvoldoende informatie beschikbaar is. Doelmatigheid, een van de hoofdredenen voor de agentschapsvorming, is in het sturingsmodel van eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer ondergesneeuwd; de documenten waarin dat model is vastgelegd zijn verouderd en er bestaat geen gedeeld beeld over rollen. Er is geen gesloten cyclus waarin gerealiseerde uren, kosten en projecten met de planning worden vergeleken, waardoor ook de benodigde bekostiging niet goed te bepalen is. De hybride toepassing van baten-lasten en kas-verplichtingen levert geen meerwaarde, en de balanspost nog uit te voeren werkzaamheden is feitelijk een niet onderbouwd financieel saldo dat verwarring wekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-11ebeddb60d5661476977ce4199f9b3c486594a3" }, { "datum": "2022-05-19", "titel": "Inspectierapport: 'Ontploffing bodem Zodiac verkenningsboot. Onderzoek naar voorval met Zodiac verkenningsboot, Raamsdonk 10 november 2020'.", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Korps Commandotroepen (KCT), Koninklijke Landmacht", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;Korps Commandotroepen;Zodiac;perslucht;hogedrukbodem;risico-inventarisatie en -evaluatie;verwerving materieel;Directie Materiele Instandhouding", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Veiligheid Defensie over een voorval tijdens een oefening van het KorpsCommandotroepen. Twee militairen raakten gewond toen zij de bodem van hunZodiac verkenningsboot met perslucht vulden en die ontplofte. De inspectieheeJ onderzoek gedaan naar de directe en achterliggende oorzaken van hetongeval.", "toelichting_risicolabels": "Twee militairen raakten ernstig gewond, een van hen blijvend, toen zij bij het bijvullen van hun Zodiac per vergissing de afsluiter van de hogedrukbodem openzetten in plaats van die van de kiel en waarschijnlijk de beschermdop van het overdrukventiel lieten zitten, waardoor de bodem met explosieve kracht scheurde. De militairen waren onvoldoende opgeleid: de instructie liet het bijvullen op het water en de risico's van perslucht onderbelicht. Het korps kocht de eerste serie boten in 2015 zelf aan zonder de Directie Materiele Instandhouding van het Commando Zeestrijdkrachten, waardoor keuring, onderhoudsdeskundigheid en een integrale risicoanalyse wegvielen en de boten aanvankelijk niet in het onderhoudsprogramma stonden. De voorgeschreven risicoanalyse bij ingebruikname is niet uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5a8a3f0b222be9b9dea28830bbcfd2d88a8be0e3" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Algoritmes getoetst", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisatie", "tags": "Algemene Rekenkamer;algoritmes;toetsingskader algoritmes;IT-beheer;bias;privacy;AVG;DPIA;uitbesteding;RVO;Toeslagen;politie;SVB;RvIG;discriminatie", "samenvatting": "Een verantwoorde inzet van algoritmes door uitvoeringsorganisaties van de rijksoverheid is mogelijk, maar in de praktijk niet altijd het geval. De Algemene Rekenkamer heeft in een onderzoek bij 3... Dit is Sandra. Sandra zit middenin haar verhuizing naar een nieuwe woning. En omdat ze een huis gaat huren besluit ze om huurtoeslag aan te vragen bij de overheid. Naast Sandra zijn er nog duizenden andere Nederlanders die dagelijks dit soort aanvragen doen. Om al die aanvragen sneller en soepeler te laten verlopen maakt de overheid gebruik van algoritmes. Een algoritme is een reeks opdrachten die een computer stapsgewijs volgt. Dat kan voor allerlei doelen worden ingezet. Hiermee koppelt hij bijvoorbeeld automatisch je kenteken aan je adres als je geflitst bent... zodat de verkeersboete op het juiste adres komt. Maar een algoritme kan ook nagaan of je recht hebt op AOW... of zoals in het geval van Sandra, of ze recht heeft op huurtoeslag. Dat is efficiënt, maar er komen ook risico’s bij kijken. Daarom onderzoekt de Algemene Rekenkamer of algoritmes goed werken en of ze verstandig worden ingezet. Ziet het algoritme dat de aanvraag van Sandra aan alle voorwaarden voldoet? Dan wordt het geld automatisch uitgekeerd. Maar is dat niet het geval, of is het onduidelijk? Dan bekijkt een ambtenaar haar aanvraag en bepaalt hij of Sandra wel of geen geld krijgt. Dit kan er voor zorgen dat het soms langer duurt voordat er een besluit wordt genomen. [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst toetst negen algoritmes bij de rijksoverheid en organisaties op afstand aan het toetsingskader algoritmes; drie voldoen, zes niet, met bias, ontbrekende DPIA bij RvIG en de politie en het gebruik van nationaliteit in het gestopte risicoclassificatiemodel van Toeslagen als concrete bevindingen. Het basis-IT-beheer schiet bij zes van de negen algoritmes tekort, omdat organisaties geen inzicht hebben wie toegang heeft tot data en algoritme, wat kan leiden tot ongeautoriseerde toegang, wijziging of dataverlies. Sturing en verantwoording ontbreekt bij periodieke risicoafweging en monitoring, en juist bij uitbesteding aan een externe leverancier is het algoritme voor RvIG een black box geworden doordat er geen duidelijke afspraken in de overeenkomst staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/algoritmes-getoetst" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Evaluatie Audit Committee Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Audit Committee JenV; Secretaris-Generaal Ministerie van Justitie en Veiligheid", "tags": "Audit Committee;Justitie en Veiligheid;JenV;evaluatie;risicomanagement;auditbeleid;externe leden;regeling audit committees van het Rijk;bedrijfsvoering;financiële verslaggeving;sui generis;secretaris-generaal;Auditdienst Rijk;Algemene Rekenkamer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht hoe het Audit Committee van het ministerie van Justitie en Veiligheid functioneert en welke mogelijkheden er zijn om de toegevoegde waarde te vergroten.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over de Governance van het departement: het functioneren van het Audit Committee, de advisering over bedrijfsvoering, financiële verslaggeving, regie op auditbeleid en risicomanagementbeleid, en de gestructureerde opvolging van adviezen. Andere risicothema's komen alleen voor als agendaonderwerpen van het committee en dragen geen zelfstandig label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/18/evaluatie-audit-committee-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Onderzoeksrapport Beoordelings- en verantwoordingsproces van het programma Open op Orde", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Overheidsorganisatie (DGOO) BZK; programma Open op Orde (POoO)", "tags": "Open op Orde;informatiehuishouding;BZK;DGOO;actieplannen;beoordelingsproces;verantwoordingsproces;decentrale verantwoordelijkheid;gefundeerd vertrouwen;regeringscommissaris;ICBR;CIO-Rijk;nulmeting;budgettoekenning;Woo", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft verbetermogelijkheden in het beoordelings- en verantwoordingsproces van de organisatiespecifieke actieplannen voor het programma Open op Orde.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de sturing en verantwoording van het programma: waarborgen in het beoordelings- en verantwoordingsproces, gefundeerd vertrouwen, transparantie en escalatie via de ambtelijk-bestuurlijke lijn. Daarnaast staat de doelmatige allocatie en besteding van het budget van 787 miljoen euro centraal, met bevindingen over verdeelsleutels, beperkte budgetuitputting 2021 en ontbrekend zicht op dubbele financiering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/18/onderzoeksrapport-beoordelings--en-verantwoordingsproces-van-het-programma-open-op-orde" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;BHOS;Ministerie van Buitenlandse Zaken;jaarverslag 2021;Invest International;trustfunds;ODA;rechtmatigheid;activiteitencyclus;Three Lines Model;financieel oordeel goedkeurend", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait vrijwel geheel om de financiele verantwoording: een goedkeurend oordeel op totaalniveau, maar op artikel 3 een overschrijding van de tolerantiegrens met een meest waarschijnlijke fout van 20,1 miljoen euro. Daarnaast signaleert de Rekenkamer rechtmatigheidsrisico's doordat concrete controle-afspraken met Invest International nog ontbreken en de verantwoording van bijdragen via brede trustfunds van multilaterale organisaties lastiger wordt. De bedrijfsvoering voldeed aan de eisen, zodat geen tweede thema stevig genoeg is voor een label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;de Koning;Ministerie van Algemene Zaken;jaarverslag 2021;financieel oordeel goedkeurend;WFSKH;B-component;functionele uitgaven;bestemmingsreserves;Dienst van het Koninklijk Huis;transparantie;grondwettelijke uitkering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de rechtmatigheid van de 46 miljoen euro op begrotingshoofdstuk de Koning: de A- en B-component zijn juist berekend en terugbetaald door de Prinses van Oranje, de declaratie van functionele uitgaven bevat geen onterechte posten en ook de algemene bestemmingsreserve is nu met een meerjarig plan onderbouwd. Daarnaast gaat het rapport uitgebreid in op transparantie en controleerbaarheid van de afweging persoonlijk versus functioneel, en op de niet-opgevolgde aanbeveling om de B-component elke 5 jaar te toetsen, inclusief een te corrigeren uitspraak van de minister-president in de Kamer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-de-koning" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Defensiematerieelbegrotingsfonds", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Defensie", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Defensiematerieelbegrotingsfonds;Ministerie van Defensie;jaarverslag 2021;rechtmatigheid verplichtingen;aanbestedingsfouten;Comptabiliteitswet 2016;financieel oordeel afkeurend;Vervanging Onderzeeboten;Auditdienst Rijk;investeringsquote", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Defensiematerieelbegrotingsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel bij het eerste Jaarverslag 2021 van het Defensiematerieelbegrotingsfonds is afkeurend: er is 2.251,5 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid van de verplichtingen, met overschrijding van de tolerantiegrens op de artikelen 1, 2, 3, 4 en 6. Daarvan komt 1.143 miljoen euro voort uit het niet naleven van aanbestedingsregels en 1.109 miljoen euro uit het niet naleven van artikel 2.28 Comptabiliteitswet 2016, doordat beleidsmatige mutaties niet of niet tijdig aan de Eerste en Tweede Kamer zijn gemeld, wat rechtstreeks het budgetrecht en de verantwoording aan het parlement raakt. De minister betwist in haar reactie deels de oordeelsvorming over de Aanbestedingswet op defensie- en veiligheidsgebied; de bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie zijn wel betrouwbaar tot stand gekomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-defensiematerieelbegrotingsfonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Deltafonds;Infrastructuur en Waterstaat;IenW;verantwoordingsonderzoek 2021;waterveiligheid;zoetwatervoorziening;waterkwaliteit;hoogwaterbescherming;financieel oordeel;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "De verantwoordingsinformatie bij het Jaarverslag 2021 van het Deltafonds, met 1.137 miljoen euro uitgaven en 1.479 miljoen euro verplichtingen, is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk verklaard. De onderzochte onderdelen van de bedrijfsvoering voldeden aan de gestelde eisen en de beleidsinformatie is betrouwbaar tot stand gekomen, zodat er geen onvolkomenheden of inhoudelijke bevindingen zijn die een tweede risicothema kunnen dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-deltafonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Gemeentefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "gemeentefonds;Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties;BZK;Financien;verantwoordingsonderzoek 2021;Financiele-verhoudingswet;algemene uitkering;decentralisatie-uitkeringen;integratie-uitkeringen;financieel oordeel;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Gemeentefonds.", "toelichting_risicolabels": "Kort verantwoordingsonderzoek 2021 over het gemeentefonds (35.028 miljoen euro uitgaven, 10,9 procent van de rijksuitgaven) met uitsluitend goedkeurende oordelen: de financiele verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk. Er zijn geen onvolkomenheden vastgesteld; voor de bedrijfsvoering verwijst het rapport naar het verantwoordingsonderzoek BZK. Buiten dit rechtmatigheidsoordeel komt geen ander risicothema inhoudelijk aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-gemeentefonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Infrastructuurfonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Infrastructuurfonds)", "tags": "Infrastructuurfonds;Infrastructuur en Waterstaat;IenW;verantwoordingsonderzoek 2021;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;spoorwegennet;financieel oordeel;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk;budgetrecht", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Infrastructuurfonds.", "toelichting_risicolabels": "Tegenover X: het rapport draagt governance niet. Alle oordelen zijn positief, de onderzochte onderdelen van de bedrijfsvoering voldeden aan de eisen en de beleidsinformatie is betrouwbaar tot stand gekomen; er is geen enkele sturings- of verantwoordingsbevinding, en dat een verantwoordingsonderzoek nu eenmaal over een organisatie gaat is geen grond voor een governance-label. Tegenover Y: financial mag niet vervallen, want het onderwerp van de tekst is juist het oordeel over de verantwoordingsinformatie bij het Jaarverslag 2021 van het Infrastructuurfonds, met 6.924 miljoen euro uitgaven, 7.221 miljoen euro verplichtingen en 7.445 miljoen euro ontvangsten, rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk onder voorbehoud van slotverschillen met 3,1 miljoen euro overschrijding op artikel 15. Een enkel sterk label past hier beter dan twee labels of geen enkel label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-infrastructuurfonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Koninkrijksrelaties;BES-fonds;Sint-Eustatius;SSO-CN;RCN;informatiebeveiliging;IT-beheer;liquiditeitsleningen;Curacao;Aruba;Sint-Maarten;bestuurlijke interventie;artikel 2.27 Comptabiliteitswet;BIO;budgetrecht", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-Fonds.", "toelichting_risicolabels": "De twee hoofdconclusies zijn bestuurlijk: de zorgelijke voortgang van de bestuurlijke interventie op Sint-Eustatius (regeringscommissarissen besturen nog, terugkeer naar zelfstandig bestuur in 2024/25 onzeker) en het herstel van het budgetrecht doordat het parlement vanaf het vierde kwartaal 2021 weer vooraf de coronaleningen autoriseerde. Financieel draait het rapport om ruim 1 miljard euro liquiditeitsleningen aan Curacao, Aruba en Sint-Maarten met onduidelijke terugbetaalafspraken, het goedkeurend rechtmatigheidsoordeel en de gehandhaafde onvolkomenheid financieel beheer bij de RCN-unit SZW. De gehandhaafde onvolkomenheid informatiebeveiliging en IT-beheer bij SSO-CN, waar de belangrijkste verbeterdoelen niet zijn gehaald, draagt het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-koninkrijksrelaties-en-bes-fonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Algemene Zaken", "tags": "Algemene Zaken;Kabinet van de Koning;CTIVD;verantwoordingsonderzoek 2021;general IT-controls;GITC;IT-beheer;informatiebeveiliging;AZ Next;ICT-middelen;lifecyclemanagement;Comptabiliteitswet 2016;BIO;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Centrale bevinding is het IT-beheer als aandachtspunt, voor de derde keer: te veel beheeraccounts met vergaande rechten, onpersoonlijke accounts, ontbrekende hardening, wachtwoordbeheer onder de norm en niet-geteste back-ups en uitwijk, terwijl aanbevelingen uit 2020 niet zijn opgevolgd. Daarnaast staat de digitale vernieuwing centraal via het programma AZ Next en lifecyclemanagement van het IT-landschap, waar de aanbevelingen wel zijn opgevolgd. Het financiele oordeel is goedkeurend, met een voorbehoud voor 4 miljoen euro overschrijding op het verplichtingenbudget en een nog extracomptabel bepaalde verplichtingenstand.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Ministerie van BZK;IT-beheer;CIO-stelsel;SSC-ICT;informatiebeveiliging;RvIG;BRP;Logius;Groningen;huurtoeslag;clouddienstverlening;onvolkomenheden;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Bij de verplichtingen is de tolerantiegrens overschreden met 443,3 miljoen euro aan fouten en onzekerheden, waaronder een begrotingsonrechtmatigheid van 208,4 miljoen euro en 227,9 miljoen euro aan inkoop- en aanbestedingsfouten, terwijl ook de agentschapsstaat met 167,2 miljoen euro over de grens gaat en de kwijtschelding van huurtoeslagvorderingen zonder wettelijke grondslag als onrechtmatig wordt aangemerkt. Sturing en verantwoording lopen door het hele rapport: vijf resterende onvolkomenheden, een niet in de veegbrief opgenomen mutatie van 202 miljoen euro voor de versterking in Groningen, tekortschietende coordinatie van de SiSa-reviews en gebrekkig gemotiveerd toezicht op de financiering van politieke partijen. Informatiebeveiliging blijft een onvolkomenheid bij SSC-ICT, met onvoldoende beveiliging bij drie van de vier belangrijke ERP-systemen en een langdurige verstoring van de databaselogging in SAP 3F, en de rijksbrede rol van de minister in het CIO-stelsel schiet tekort terwijl 20 van de 46 onvolkomenheden rijksbreed met digitalisering samenhangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Ministerie van Buitenlandse Zaken;informatiebeveiliging;toegangsbeveiliging;gesloten-tenzij;accreditatie;BIO;Rijnstraat 8;postennet;interne beheersing;Three Lines Model;vertrouwelijke informatie;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek met financiele oordelen als kern: tolerantiegrens afgerekende voorschotten overschreden (13,6 miljoen euro aan fouten en onzekerheden), overschrijdingen op artikelen 1 en 4, en de oproep om de interne beheersing via het Three Lines Model te versterken. Daarnaast staat informatiebeveiliging centraal: de onvolkomenheid toegangsbeveiliging blijft gehandhaafd omdat vertrouwelijke informatie op het intranet breed toegankelijk was, de onvolkomenheid rond accreditatie van ICT-systemen is opgeheven, en de fysieke toegangsbeveiliging van Rijnstraat 8 blijft een aandachtspunt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Ministerie van Defensie;krijgsmacht;inkoopbeheer;munitiebeheer;vastgoedbeheer;Rijksvastgoedbedrijf;aanbesteding;NAVO-norm;gereedheid;Comptabiliteitswet;onvolkomenheden;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Het afkeurende oordeel berust op omvangrijke inkoop-/aanbestedingsfouten en onrechtmatige verplichtingen (Financieel). Hardnekkige onvolkomenheden in inkoop-, munitie- en vastgoedbeheer en ontbrekende interne controle raken Governance. Onbetrouwbaar munitiebeheer met 'grijze voorraden' en onveilig gedrag levert veiligheidsrisico's op (Gezondheid & veiligheid).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement EZK", "tags": "Ministerie van EZK;Comptabiliteitswet;TVL;coronasteun;RVO;elektriciteitsnet;netcongestie;Groningen;NCG;IT-beheer;autorisatiebeheer;klimaatbeleid;EBN;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "Financieel is onbetwist de kern: een afkeurend financieel oordeel met 4.749,5 miljoen euro aan fouten bij de verplichtingen door schending van artikel 2.27 CW, 75,4 miljoen bij de agentschappen, 183,8 miljoen bij de afgerekende voorschotten en het bezwaar van 7 april 2022 tegen de rechtmatigheid van de TVL-geldstromen (7.871 miljoen euro aan verplichtingen). Governance volgt uit de onvolkomenheden autorisatiebeheer en IT-beheer UP.NL, het gebrekkige inkoopbeheer, de 115,5 miljoen euro onrechtmatige inkopen bij de NCG, de niet-onderbouwde raming van de kapitaalinjectie van 1,9 miljard in EBN en de niet uitgewerkte toepassing van de Mijnbouwwet. Ik wijk van X af door continuity toe te voegen: paragraaf 5.2 is een zelfstandig onderzoek naar continuiteitsrisico's bij TenneT en KVK, en paragraaf 5.1 gaat over de betrouwbaarheid en capaciteit van het elektriciteitsnet waardoor bedrijven en burgers geen aansluiting krijgen. Ik wijk van Y af door climate te behouden en cyber te laten vallen: de samenvatting en de conclusie van paragraaf 5.1 stellen expliciet dat het klimaatdoel van 55% CO2-reductie in 2030 onhaalbaar kan blijken (oordeel zorgelijk), terwijl het toezicht op cybersecurity juist als voldoende wordt beoordeeld en de overige cyberbevindingen aandachtspunten blijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Financiën", "tags": "Ministerie van Financiën;Belastingdienst;Nationale Schuld;kinderopvangtoeslagaffaire;UHT;Comptabiliteitswet;rechtmatigheid;inkoopbeheer;M&O-beleid;toegangsbeveiliging;Toeslagen;FIOD;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "Het financiele oordeel over 2021 is bepalend: 1.539,0 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij de verplichtingen, waarvan 926,6 miljoen euro onrechtmatig omdat de wettelijke grondslag voor de herstel- en compensatiebetalingen aan toeslagengedupeerden ontbrak, en circa 600 miljoen euro aan inkoopfouten die leiden tot twee nieuwe onvolkomenheden bij Belastingdienst en Toeslagen. Het bestuurlijke spoor is even zwaar: acht onvolkomenheden waaronder managementinformatie, M&O-beleid en de toezichtfunctie van de minister op fiscale regelingen, en de conclusie dat snelheid boven zorgvuldigheid via beleidsbesluiten en een vaak onnodig beroep op artikel 2.27 CW de positie van het parlement als medewetgever heeft verzwakt. Daarnaast lopen bevindingen over informatiebeveiliging door het rapport: het autorisatiebeheer bij Toeslagen is niet aantoonbaar op orde, de logische toegangsbeveiliging bij de Belastingdienst kent nog tekortkomingen in systeembeheerdersrechten en SOD-lijsten, en het huurtoeslagalgoritme voldoet niet volledig aan de eisen voor IT-beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "Ministerie IenW;verantwoordingsonderzoek 2021;Rijkswaterstaat;inkoopbeheer;verplichtingenbeheer;informatiebeveiliging;BIO;lifecyclemanagement;Comptabiliteitswet;Spelregels MIRT;infrastructuurprojecten;ramingen;budgetspanning;KNMI", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "Op artikel 14 zijn fouten van 77,5 miljoen euro geconstateerd door toezeggingen aan de RDW en het CBR zonder autorisatie van het parlement, in strijd met artikel 2.27 Comptabiliteitswet, en op artikel 97 fouten van 34,7 miljoen euro door voorschotten aan testaanbieders zonder bankgarantie; zes onvolkomenheden blijven staan, waaronder aanbesteden, prestatieverklaren en verplichtingenbeheer bij een inkoopvolume van circa 6 miljard euro. Sturing en verantwoording schieten tekort doordat Rijkswaterstaat projecten start met budgetspanning zonder dat de minister het parlement meldt dat hij afwijkt van de Spelregels MIRT, nacalculaties ontbreken en de ILT buiten haar mandaat een vrijstelling verleende voor corona-afval. Informatiebeveiliging is sinds 2017 een onvolkomenheid door onvoldoende centraal zicht op risico's en incidentescalatie, en bij NS en KNMI beoordeelt de minister de aangeleverde continuiteitsrisico's niet gestructureerd terwijl lifecyclemanagement van het IT-landschap nog beperkt inzicht geeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Justitie en Veiligheid", "tags": "Ministerie JenV;verantwoordingsonderzoek 2021;afpakketen;crimineel vermogen;prestatieverklaringen;DJI;Dienst Justis;VOG;informatiebeveiliging;ethische hackers;Red Teaming;Openbaar Ministerie;inkoopbeheer;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Er blijven twee onvolkomenheden: het beheer binnen de afpakketen voor het vierde jaar op rij en het afgeven van prestatieverklaringen voor het derde jaar, waarbij bij DJI 37 van de 120 onderzochte gevallen tekortschoten en circa 135 miljoen euro aan uitgaven onrechtmatig is. De tolerantiegrenzen bij de verantwoordingsstaat agentschappen worden overschreden met 237,4 miljoen euro en op artikel 33 met 130,4 miljoen euro aan fouten, onder meer door onrechtmatig verlengde IT-contracten. Sturing en toezicht zijn een rode draad: de minister moet circa 50 deels zelfstandige JenV-organisaties aansturen, bij Justis haalt twee derde van de doorlooptijden de norm niet, is het ziekteverzuim opgelopen naar 7,8% en bevoordeelt de kruisfinanciering vanuit de VOG sommige opdrachtgevers. De continuiteit van de dienstverlening kwam in gedrang door drie IT-verstoringen, waaronder twee weken geen VOG-aanvragen, terwijl de informatiebeveiliging juist positief opvalt door de red teaming met ethische hackers bij elf uitvoeringsorganisaties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement LVVN (+ Diergezondheidsfonds)", "tags": "Ministerie LNV;Diergezondheidsfonds;verantwoordingsonderzoek 2021;NVWA;RVO;stikstof;sanering varkenshouderijen;Q-koorts;zoönose;autorisatiebeheer;Oracle EBS;Wageningen Research;inkoopbeheer;M&O-beleid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft de wettelijke oordelen bij het Jaarverslag 2021 van LNV en het Diergezondheidsfonds: op totaalniveau rechtmatig met uitzondering van 50,2 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij de afgerekende voorschotten, vooral een rechtmatigheidsfout van 49,2 miljoen euro door niet terugbetaalde subsidieoverschotten bij Wageningen Research. In de bedrijfsvoering resteert de onvolkomenheid in het autorisatiebeheer van Oracle EBS en zijn er tekortkomingen in het inkoopbeheer (68 dossiers escalatie en voldongen feiten, 2,6 miljoen euro) en in de controleerbaarheid van de Subsidieregeling sanering varkenshouderijen, plus het ontbreken van informatie aan het parlement over het jaarlijkse overleg met Staatsbosbeheer. De beleidscasus Q-koorts en zoonosen draait om volksgezondheid: de minister van VWS kreeg geen doorzettingsmacht, gemeenten en provincies missen instrumenten bij vergunningverlening en gegevensuitwisseling stokt mede door de AVG, terwijl de NVWA uitvoerbaarheidstoetsen op nieuwe wet- en regelgeving niet altijd tijdig uitvoert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW", "tags": "Ministerie OCW;verantwoordingsonderzoek 2021;Nationaal Programma Onderwijs;DUO;autorisatiebeheer;IT-beheer;informatiebeveiliging;BIO;M&O-beleid;subsidieregelingen;datalek;afkeurend oordeel;lerarentekort;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "De minister stelde vooraf geen concrete doelen en indicatoren voor het Nationaal Programma Onderwijs op, zodat van 8,5 miljard euro nooit beoordeeld zal kunnen worden of de doelen zijn behaald; een gestandaardiseerd informatie-arrangement voor scholen ontbreekt. Financieel is het oordeel deels afkeurend: de verantwoordingsstaat baten-lastenagentschappen kent 29,6 miljoen euro aan fouten en onzekerheden (waaronder 22,8 miljoen euro bovenmatige bevoorschotting van het Nationaal Archief), artikel 14 Cultuur telt 101,6 miljoen euro fouten door te laat melden van een overschrijding, en ontoereikend M&O-beleid leidt tot 619 miljoen euro plus 72 miljoen euro onzekerheden. Twee van de vier onvolkomenheden betreffen autorisatiebeheer en IT-beheer bij DUO, dat daardoor kwetsbaarder is voor aanvallen van binnenuit, naast de onvolkomenheid informatiebeveiliging van het kerndepartement. Tot slot wekte de minister in Kamerbrieven en media ten onrechte de indruk dat scholen het geld binnen twee jaar en volgens de menukaart moesten besteden, wat bij parlement en scholen verwarring gaf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "tags": "Ministerie SZW;verantwoordingsonderzoek 2021;NOW;Tozo;UWV;RCN-unit Caribisch Nederland;toeslagenaffaire;kwijtschelding;Comptabiliteitswet;M&O-beleid;Inlichtingenbureau;financieel beheer;rechtmatigheid;Awir", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "Financial als kern is onbetwist: rechtmatigheids- en betrouwbaarheidsoordelen bij 57,7 miljard euro uitgaven, fouten van 8,5 miljoen euro op artikel 98, een overschrijding van ongeveer 29 miljoen euro bij de RCN-unit SZW waarvan het financieel beheer sinds 2016 een onvolkomenheid is, en 99,0 miljoen euro kwijtgescholden toeslagenvorderingen die zonder wettelijke grondslag als onrechtmatig worden aangemerkt. Governance is zelfstandig onderbouwd doordat de beoordeling van de toezichtinformatie over het Inlichtingenbureau niet navolgbaar is bij gebrek aan verslagen van periodieke overleggen en de minister weinig zicht heeft op het gebruik van IB-signalen door gemeenten. Fraude hoort erbij, want misbruik en oneigenlijk gebruik is een expliciet gekozen onderzoeksthema en vult twee van de vier kopboodschappen: het M&O-beleid bij NOW is toereikend geoordeeld met 2.382 misbruiksignalen en 8 van de 25 tekortschietende reviewdossiers, en de minister monitort het M&O-beleid van gemeenten bij Tozo. Anders dan X laat ik cyber vallen: de informatiebeveiliging krijgt een halve pagina als aandachtspunt en geen onvolkomenheid, te licht voor de lat. Anders dan Y laat ik continuity vallen: continuiteit komt slechts in een zin voor als mogelijk risico voor het Inlichtingenbureau, waarvoor bovendien processen zijn ingericht, en de IT-tekortkomingen bij de RCN-unit worden aan rechtmatigheid gekoppeld, niet aan continuiteit van de uitkeringsuitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "tags": "Ministerie van VWS;verantwoordingsonderzoek 2021;coronacrisis;financieel beheer;rechtmatigheid;afkeurend oordeel;directe gunning;aanbesteding;Comptabiliteitswet;prestatieverklaring;subsidiebeheer;M&O-beleid;staatssteun;informatiebeveiliging;CoronaCheck-app", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel oordeel is afkeurend: ruim 4,1 miljard euro aan onrechtmatige of onzekere verplichtingen en bijna 2,0 miljard euro bij de uitgaven, met het financieel beheer opnieuw als ernstige onvolkomenheid. Governance blijkt uit de geschonden budgetrechtprocedure van artikel 2.27 CW 2016 (391 miljoen euro begrotingsonrechtmatigheid), het ontbreken van een concernbreed risicomanagementkader en het gebrek aan centrale regie op materieelbeheer. Informatiebeveiliging is een gehandhaafde onvolkomenheid en de CoronaCheck-casus laat zien dat niet is vastgesteld of GGD'en en GGD GHOR aan de BIO voldoen, terwijl inkoop, directe gunning en uitbestede opslag en distributie de keten- en derdenrisico's dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Nationaal Groeifonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Nationaal Groeifonds;NGF;verantwoordingsonderzoek 2021;Ministerie van EZK;Ministerie van Financiën;verdienvermogen;doelmatigheid;doeltreffendheid;MKBA;CPB;adviescommissie;Comptabiliteitswet;instellingswet;monitoring en evaluatie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Nationaal Groeifonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de verantwoording en sturing van een fonds van 20 miljard euro: de doelstellingen zijn onduidelijk en niet concreet uitgewerkt en er ontbreekt onderbouwing vooraf, waardoor de minister van EZK zich mogelijk niet goed kan verantwoorden over doelmatigheid en doeltreffendheid en verantwoording op fondsniveau nog moet worden ingericht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-nationaal-groeifonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "tags": "Overige Hoge Colleges van Staat;Raad van State;Nationale ombudsman;Algemene Rekenkamer;Kiesraad;Kabinetten van de Gouverneurs;Sint-Maarten;informatiebeveiliging;BIO;financieel beheer;verplichtingenbeheer;inkoopbeheer;pentest;risicomanagement", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Cyber is onomstreden de kern: alle drie gehandhaafde onvolkomenheden betreffen informatiebeveiliging (Raad van State, Nationale ombudsman, Algemene Rekenkamer). Afwijkend van X neem ik financial op, want het is naast informatiebeveiliging de tweede hoofdconclusie van het rapport: het financieel beheer is zichtbaar verbeterd, de onvolkomenheid financieel beheer bij het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten is opgelost en het verplichtingenbeheer (Raad van State) en inkoopbeheer (Nationale ombudsman) zijn geen aandachtspunt meer; X schaart deze financieel-beheeronderwerpen ten onrechte onder governance. Afwijkend van Y laat ik governance vallen: de tekst bevat geen substantiele sturings- of verantwoordingsbevindingen, en dat het als verantwoordingsonderzoek om verantwoording richting de Staten-Generaal draait, is volgens de beslisregels geen grond voor het label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "provinciefonds;verantwoordingsonderzoek 2021;BZK;Ministerie van Financiën;Financiële-verhoudingswet;algemene uitkering;decentralisatie-uitkeringen;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet;goedkeurend oordeel;provincies", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van het Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "Kort verantwoordingsonderzoek 2021 over het provinciefonds (2.542 miljoen euro uitgaven) met uitsluitend positieve oordelen: de financiele verantwoordingsinformatie is rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met slechts een voorbehoud voor slotverschillen van 9.000 euro. Er zijn geen onvolkomenheden; voor het financieel en materieel beheer verwijst het rapport naar het verantwoordingsonderzoek BZK. Buiten dit rechtmatigheidsoordeel staat geen enkel risicothema centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-provinciefonds" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2021 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Staten-Generaal", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;verantwoordingsonderzoek 2021;financieel beheer;kunstbeheer;informatiebeveiliging;BIO;Comptabiliteitswet;prestatieverklaring;Regeling materieelbeheer roerende zaken;IT-beheer;GITC;Rijksvastgoedbedrijf", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2021 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2021 met goedkeurend financieel oordeel maar drie onvolkomenheden: het financieel beheer van de Tweede Kamer (correcties van 46 miljoen euro op verplichtingen, getrouwheidsfout van 6,9 miljoen euro, onzekerheden van 1,9 miljoen euro in prestatieverklaringen) en het kunstbeheer van de Eerste Kamer, naast het verbeterde financieel beheer van de Eerste Kamer. Daarnaast blijft de informatiebeveiliging van de Eerste Kamer een onvolkomenheid en zijn de informatiebeveiliging en het IT-beheer van het financieel systeem van de Tweede Kamer aandachtspunten, getoetst aan de BIO.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2021-staten-generaal" }, { "datum": "2022-05-18", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2021", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "verantwoordingsonderzoek;rijksrekening;rechtmatigheid;tolerantiegrens;Comptabiliteitswet;financieel beheer;coronacrisis;VWS;Defensie;toeslagenaffaire;budgetrecht;verplichtingen;informatiebeveiliging;onvolkomenheden", "samenvatting": "Ten geleide: goed beheer is het halve werk Het jaar 2021 eindigde zoals het begon: uitgestorven straten, gesloten scholen, dichte winkels, cafés en restaurants. Voor het tweede jaar op rij stond het leven in het teken van de coronapandemie. En net als het jaar ervoor nam het kabinet uitzonderlijke maatregelen om de volksgezondheid en de economie te beschermen. Daarbij moest het kabinet en daaropvolgend het parlement steeds een afweging maken tussen snelheid en zorgvuldigheid. Dit verklaart deels waarom de rijksrekening in 2021 nog meer dan in 2020 een fors percentage onrechtmatige en onzekere verplichtingen laat zien. Het ligt voor de hand om deze overschrijdingen als eenmalig en uitzonderlijk te kwalificeren. Omdat een pandemie ook uitzonderlijk is. En dat doet het kabinet ook. Maar wie verder dan de pandemie kijkt, ziet dat ook in 2019 de zogenaamde tolerantiegrens voor onrechtmatige en onzekere verplichtingen werd overschreden. Toen werd dit veroorzaakt door de aankoop van aandelen in luchtvaartmaatschappij Air France-KLM door de Nederlandse Staat. Ook dat was uitzonderlijk. Decennia lang kon ieder kabinet zich beroepen op goed financieel beheer als onlosmakelijk onderdeel van prudent begrotingsbeleid. Met de operatie comptabel bestel - in de jaren 80 van de vorige eeuw - waren beheer en controle van de rijksuitgaven op orde gebracht. En dat betaalde zich uit: jaar in jaar uit concludeerden wij dat meer dan 99% van het geld van de rijksoverheid volgens de regels was geïnd [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is onmiskenbaar financieel: voor het derde jaar op rij is de tolerantiegrens overschreden, met 4,83 procent oftewel 15,5 miljard euro aan fouten en onzekerheden bij de verplichtingen, 1,01 procent bij de uitgaven, en een ernstige onvolkomenheid in het financieel beheer bij VWS. Governance weegt zwaar mee via het geschonden budgetrecht, het niet vooraf informeren van de Staten-Generaal op grond van artikel 2.27, de ontbrekende wettelijke grondslag onder de hersteloperatie toeslagen en de 46 onvolkomenheden in de bedrijfsvoering. Ik wijk af van Y door cyber toe te voegen: paragraaf 3.2 behandelt de informatiebeveiliging rijksbreed aan de BIO, met red teaming bij JenV en Financien en resterende onvolkomenheden bij IenW, VWS en OCW, en de tekst stelt zelf dat 20 van de 46 onvolkomenheden met digitalisering samenhangen en dat informatiebeveiliging en IT-beheer de grootste categorie vormen. Ik wijk af van X door digital te laten vallen: de algoritmes krijgen in paragraaf 3.4 nog geen pagina en verwijzen voor de inhoud door naar het afzonderlijke rapport Algoritmes getoetst, terwijl de resterende IT-bevindingen (autorisatiebeheer, wijzigingsbeheer, lifecyclemanagement) beveiligings- en beheervraagstukken zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/05/18/staat-van-de-rijksverantwoording-2021" }, { "datum": "2022-05-17", "titel": "Personeelsrapportage Defensie 2021", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "personeel;vulling;werving;uitstroom;werkbeleving;reservisten;diversiteit;HR-transitie", "samenvatting": "Deze rapportage beschrijft de personele samenstelling en werkbeleving bij Defensie, en de werving, instroom en uitstroom. Ook de HR-transitie, samenwerking (met de civiele arbeidsmarkt) en wendbaarheid, en diversiteit en inclusiviteit krijgen aandacht in deze rapportage.", "toelichting_risicolabels": "De personele omvang groeide van ruim 66.000 naar ruim 67.300 vte, maar het vullingspercentage van militaire functies bleef steken op 79,9 procent tegenover 105,2 procent bij burgerfuncties. De tevredenheid daalde van 76 naar 73 procent en het vertrouwen in de toekomst van 61 naar 58 procent; de meest genoemde vertrekredenen zijn de wijze waarop de organisatie wordt bestuurd, gebrek aan loopbaanmogelijkheden en onvoldoende zinvol werk. Het opleidingsverloop tijdens de initiele opleiding steeg van 855 naar 1.222 vte en het aantal sollicitanten voor een militaire functie daalde met elf procent. Van het quotum van 694 banen uit de Wet banenafspraak waren er eind 2021 609 ingevuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-758e39d768d8d4410ec4cb35b154482283a849c4" }, { "datum": "2022-05-17", "titel": "Rapport vijfde wettelijke evaluatie RDW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RDW", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Wegverkeer (RDW)", "tags": "RDW;zbo-evaluatie;voertuigtoelating;kentekenregister;typegoedkeuring;tarieven;vrachtwagenheffing;Kaderwet zbo's", "samenvatting": "Het rapport bevat de 5-jarige beoordeling van de doelmatigheid en de doeltreffendheid van de Dienst Wegverkeer (RDW) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Het rapport gaat over de periode 2016 – 2020.", "toelichting_risicolabels": "De gemiddelde tarieven stegen tussen 2016 en 2020 cumulatief met 2 procent tegenover een prijspeilstijging van 8 procent, een efficiencywinst van 6 procent, maar in coronajaar 2020 vielen bijna alle taakclusters buiten de kostendekkendheidsnorm van 95 tot 105 procent. Het HR-beleid is onvoldoende ingebed in de divisies, de strategische personeelsplannen missen concrete doelen en indicatoren en de opvolging door divisies blijft achter. Medewerkers scoren de onderlinge samenwerking tussen afdelingen met een 5,7, ruim onder de benchmark voor openbaar bestuur van 6,3, en de organisatie wordt nog te veel als divisie-eiland ervaren. Het afwegingsmodel voor nieuwe taken is te breed, bij meervoudig of extern opdrachtgeverschap werkt de bestuurlijke driehoek niet goed, en de aanbevelingen uit de vorige evaluatie zijn grotendeels niet opgelost.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-348d35401d408fcb8ee1c2532fa21fe4ebf446a7" }, { "datum": "2022-05-16", "titel": "Mijnpgb", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3402", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Tijdelijke Beheerorganisatie PGB2.0 (VWS-TBO)", "tags": "PGB2.0;persoonsgebonden budget;ISAE 3402;Zorgdomein;Control Framework;gebruikersbeheer;general IT-controls;SVB", "samenvatting": "Het ministerie van VWS biedt met dit rapport (ISAE3402) inzicht in de genomen interne beheersmaatregelen ten aanzien van het Zorgdomein deel van het PGB2.0 systeem. Het rapport is bedoeld voor de gemeenten en zorgkantoren die in 2021 met het PGB2.0 systeem gewerkt hebben, en de SVB. De Auditdienst Rijk heeft in dit rapport een oordeel gegeven over de beschrijving van VWS en over de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen.", "toelichting_risicolabels": "Over de periode van 1 april tot en met 31 oktober 2021 is een oordeel met beperking afgegeven op de opzet, het bestaan en de werking van de beheersmaatregelen in het zorgdomein. Van de 48 te toetsen application controls werkten er 46 effectief; de geautomatiseerde controle die declaraties voor bijkomende kosten aan de verstrekker moet voorleggen ontbreekt in het systeem en van een tweede maatregel kon de werking niet aantoonbaar worden gemaakt. Het gebruikersbeheer is niet volledig effectief: aantoonbare periodieke controle van beheerdersaccounts ontbreekt, evenals gedetailleerde beschrijvingen van toegangsrechten per beheerdersrol en een mandaatregister, waardoor tijdige verwerking van uitdiensttreding en gerechtvaardigde toegang niet geborgd zijn. Bij de beveiliging van componenten missen configuratiebeheer, patching, standaardwachtwoorden, zonering en logging en monitoring de structuur om effectieve werking over de hele periode vast te stellen. Verder ontbreekt een risicoanalyse op de IT-beheerdoelstellingen en bestaat er geen formele scheiding tussen eerstelijns- en tweedelijnscontrole binnen de beheerorganisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5d0e7f2398e50d60ee845d10e85ccf4725ce53b6" }, { "datum": "2022-05-16", "titel": "Perspectief op uitvoerbaarheid beleidsprogramma IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;instandhouding;uitgesteld onderhoud;betalen naar gebruik;water en bodem sturend;uitvoerbaarheidstoets;beleidsprogramma IenW", "samenvatting": "Afschrift van de brief van Rijkswaterstaat (RWS) aan het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW). De brief gaat over de uitvoerbaarheid van het beleidsprogramma van IenW voor 2022.", "toelichting_risicolabels": "Ondanks structureel extra geld komen middelen en gevraagde prestaties voor instandhouding niet in balans: bovenop de door PwC gesignaleerde structurele tekorten van circa 1 miljard euro per jaar staan niet gevalideerde tekorten en een uitgesteld onderhoud dat ultimo 2020 een volume van 1,2 miljard euro kende. Uitstel van besluitvorming over het kwaliteitsniveau tot 2024 betekent dat budget en capaciteit steeds vaker ad hoc naar storingen gaan, met meer snelheids-, gewichts- en aflaadbeperkingen, wachttijden en omleidingen. Het ambitieniveau staat in contrast met de ingeboekte krimp van 1000 fte in 2026. De marges in het hoofdwatersysteem zijn op veel plaatsen al smal terwijl de klimaatdruk toeneemt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bc50b74d54a09f477c7f31aa4c8cba14f591a533" }, { "datum": "2022-05-16", "titel": "Reactie RVO op het 85% beleidsprogramma IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "beleidsprogramma IenW;circulaire economie;duurzame mobiliteit;uitvoerbaarheid;Werk aan Uitvoering;zero emissie;hernieuwbare brandstoffen;interventiemix", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) reageert op het beleidsprogramma 2022 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW). Het gaat hierbij om de uitvoerbaarheid bij duurzame mobiliteit en circulaire economie.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoeringsorganisatie mist in het beleidsprogramma een gevoel van urgentie op circulaire economie en duurzame mobiliteit en constateert dat voor de ambities meer geld nodig is dan in het coalitieakkoord is geoormerkt, zonder dat de gevolgen van uitblijvende financiering zijn benoemd. Doelstellingen zijn niet aan individuele maatregelen gekoppeld en de samenhang met transities bij andere departementen ontbreekt. Bij de ambitie van 42 procent zero-emissie nieuwverkoop in 2030 lijken extra maatregelen nodig, omdat betalen naar gebruik pas in 2030 wordt ingevoerd. De krapte op de arbeidsmarkt beperkt de opschalingsmogelijkheden van de uitvoering en vormt zo een risico voor het doelbereik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ab78f3877d4ef1f57408eee7cb461085e28d0f78" }, { "datum": "2022-05-15", "titel": "Collectief schadeherstel: kan het sneller en slimmer?", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "AFM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "AFM", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatierapport over het afwikkelingsproces van de compensatie die door banken aan mkb’ers (ondernemers in het midden- en kleinbedrijf) is verstrekt voor geleden financiële schade door aan hen verkochte rentederivaten (een financieel product). Het rapport is opgesteld door ABDTOPConsult.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie constateert vooral een rolprobleem: de AFM begaf zich, aangemoedigd door het ministerie van Financiën en de Tweede Kamer, in het civielrechtelijke compensatiedomein waar zij geen mandaat heeft, en een expliciete regierol op de uitvoering was nergens belegd, wat leidde tot een rommelig en langdurig proces. Juridisch draait het om de scheiding tussen Wft en Burgerlijk Wetboek, de informele aanstelling van de Derivatencommissie, het Kifid-loket en de WAMCA sinds 2020. Financieel gaat het om 1,57 miljard euro compensatie aan 18.917 mkb-klanten, met naar schatting nog eens circa 800 miljoen euro uitvoeringskosten, mede door de COS 3000-verklaring met 1 procent materialiteit en de gebrekkige datahuishouding bij de banken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dd10ff8f7702b65e7d44a66941a7dd0ec65f54bd" }, { "datum": "2022-05-15", "titel": "Evaluatie initiatiefwet Bisschop c.s", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KBA Nijmegen", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "onderwijstoezicht;Wet op het onderwijstoezicht;initiatiefwet Bisschop;zeer zwakke scholen;onderzoekskaders;schoolplan;rechtsbescherming;Ringenoverleg", "samenvatting": "Het rapport evalueert de invloed van de wijzigingen in de Wet op het onderwijstoezicht (WOT) als gevolg van de initiatiefwet Bisschop c.s. op de toezichtpraktijk. Het gaat om het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs) en het middelbaar beroepsonderwijs (mbo).", "toelichting_risicolabels": "In de schooljaren 2017/2018 tot en met 2020/2021 kregen 163 scholen en afdelingen het oordeel zeer zwak, waarvan 110 in het primair onderwijs, 43 in het voortgezet onderwijs en 10 in het speciaal onderwijs. Acht besturen maakten gebruik van bezwaar en beroep en zeven keer werd een voorlopige voorziening gevraagd, waarvan zes zijn afgewezen, wat geen aanwijzing geeft voor brede juridisering. Een gerechtshof oordeelde wel dat het wettelijk vereiste onderscheid tussen oordelen uit de toezichttaak en bevindingen uit de bevorderingstaak in twee rapporten niet helder tot uitdrukking kwam. Doordat de minister sinds 2017 de onderzoekskaders vaststelt, toetst de directie Wetgeving en Juridische Zaken de vertaling van wettelijke eisen naar toezichtstandaarden, wat spanning oplevert met de onafhankelijkheid van de inspectie, en sinds 2019 leggen de verslagen van het Ringenoverleg niet meer vast of de veldorganisaties met de kaders instemmen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-07265fa8d8ab119e652e4291ea7cc098d209b057" }, { "datum": "2022-05-13", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf 2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Rijksvastgoedbedrijf (RVB), DG Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;RVB;auditrapport 2021;intern financieel jaarverslag;BZK;HARP;ingebruikgeving;projectbeheer;IT-beheer;Oracle;aanbestedingen;Aanbestedingswet 2012;TenderNed;renovatie Binnenhof;frauderisico's", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van het financieel jaarverslag 2021 van het Rijksvastgoedbedrijf.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring, circa 9 miljoen euro rechtmatigheidsfouten bij aanbestedingen en bevindingen over het financieel beheer (Financieel). De gewogen bevindingen over interne beheersing, projectbeheer en opvolging via afdeling FAR dragen Governance. Het IT-beheer kent expliciete GITC-bevindingen (ontbrekende autorisatiematrix, geen actieve monitoring van audittabellen, ontbrekende GITC-afspraken met SSC-ICT en de Oracle-storing), wat Cyber & data draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/13/auditrapport-baten-lastenagentschap-rijksvastgoedbedrijf-2021" }, { "datum": "2022-05-12", "titel": "Stand van zaken jeugdbeschermingsketen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV en IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming", "tags": "", "samenvatting": "Publicatie over de stand van zaken in de jeugdbeschermingsketen (jeugdzorg). De publicatie is uitgegeven door de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) en de Inspectie Justitie en Veiligheid (IJV).", "toelichting_risicolabels": "De inspecties wijzen krapte op de arbeidsmarkt, hoog ziekteverzuim, structureel personeelsverloop en het tekort aan vertrouwensartsen aan als kern van de problematiek, waarbij onervaren professionals noodgedwongen worden ingezet op taken waarvoor zij niet zijn toegerust en na korte tijd weer uitstromen. De keten bezwijkt door alle zwakke plekken: de William Schrikker Stichting en JB Brabant werkten met opnamestops, er is een tijdelijke crisisorganisatie ingericht en behandelgroepen sluiten wegens personeelsgebrek. Op 1 januari 2022 stonden 4.284 kinderen op de wachtlijst van de Raad voor de Kinderbescherming tegen 3.192 in 2019, en kinderen blijven daardoor langer in onveilige situaties met verergerende ontwikkelingsbedreiging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/13/j-1028816-d-factsheet-stand-van-zaken-jeugdbeschermingsketen" }, { "datum": "2022-05-12", "titel": "Vrijheidsbeperkende maatregelen in open residentiele jeugdhulp", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Publicatie over vrijheidsbeperkende maatregelen in de open residentiële jeugdhulp. In zo'n instelling krijgen jeugdigen hulp buiten het eigen gezin. De publicatie is opgesteld door de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ).", "toelichting_risicolabels": "De kern van het signalement is dat vrijheidsbeperkende maatregelen in de open jeugdhulp worden toegepast zonder wettelijke grondslag, omdat de Jeugdwet die alleen kent bij een gesloten machtiging en de Wvggz, Wzd en Wgbo hier vrijwel nooit van toepassing zijn, waarmee inbreuk wordt gemaakt op artikel 15 Grondwet, artikel 5 en 8 EVRM en het IVRK. De inspectie vraagt VWS onderzoek te laten doen naar de reikwijdte van deze wetten en te bezien of aanpassing nodig is. Daarnaast is de veiligheid van kinderen en jongeren in het geding: het gaat om vastpakken en vasthouden met soms letsel, afzonderen, cameratoezicht en urinecontroles, bij 37 inspectiebezoeken tussen 2017 en 2021 gerapporteerd en in 2021 goed voor ruim zestig klachten en 43 AKJ-signalen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/13/vrijheidsbeperkende-maatregelen-in-open-residentiele-jeugdhulp" }, { "datum": "2022-05-11", "titel": "Onderzoeksrapport inzake definitieve vaststelling risicovereveningsbijdrage Zorgverzekeringswet over het jaar 2017 van Zorginstituut Nederland", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZiN", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "Zorginstituut Nederland;risicoverevening;Zorgverzekeringswet;Zorgverzekeringsfonds;KPMG;Auditdienst Rijk;assurancerapport", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk onderzocht op verzoek van de directeur-generaal Curatieve Zorg de werkzaamheden van KPMG bij de beoordeling van de definitieve vaststelling van de risicovereveningsbijdrage Zorgverzekeringswet 2017 door Zorginstituut Nederland. Onderzocht is of het proces heeft voldaan aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid. De dienst concludeert dat KPMG de werkzaamheden toereikend heeft uitgevoerd en adviseert de minister de verantwoording goed te keuren, met als aandachtspunt de trage opvolging van eerdere aanbevelingen door het Zorginstituut.", "toelichting_risicolabels": "KPMG oordeelde dat het proces waarmee Zorginstituut Nederland de definitieve risicovereveningsbijdrage 2017 vaststelde voldoet aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid; de review stelt vast dat KPMG die werkzaamheden toereikend heeft uitgevoerd en op goede gronden tot dat oordeel kwam, zodat goedkeuring door de minister wordt geadviseerd. Eén permanent aandachtspunt blijft: de trage opvolging door het instituut van de aanbevelingen uit de managementletters van de afgelopen jaren, ook al aan de orde in rapporten over 2014, 2015 en 2016. KPMG overwoog dit in het oordeel mee te wegen maar wacht een groot vernieuwingstraject van de geautomatiseerde gegevensverwerking af.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c1a4a5505874a0b9303c59df8c95e617b64ad9d8" }, { "datum": "2022-05-11", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen m.b.t. de review van de accountantscontrole op het Financieel Jaarverslag Zorgverzekeringsfonds 2019 en het Financieel Jaarverslag Fonds langdurige zorg 2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZiN", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Zorginstituut Nederland (ZIN)", "tags": "Zorgverzekeringsfonds;Fonds langdurige zorg;fondsbeheer;rechtmatigheidsverantwoording;review accountantscontrole;AFBZ;catastroferegeling;regresrecht", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft bij KPMG een review uitgevoerd op de accountantscontrole van het Financieel Jaarverslag Zorgverzekeringsfonds 2019 en het Financieel Jaarverslag Fonds langdurige zorg 2019 van Zorginstituut Nederland. Doel was vast te stellen of het ministerie van VWS vanuit zijn stelselverantwoordelijkheid op de afgegeven controleverklaringen kan steunen. De controle bleek toereikend opgezet en uitgevoerd. Daarnaast zijn de inhoud van beide jaarverslagen en het fondsbeheer onderzocht, wat leidde tot bevindingen over de toezichtstaak van het ministerie, verouderde ketenafspraken en een reeks accuratessefouten.", "toelichting_risicolabels": "De accountantscontrole bij beide fondsverslagen over 2019 is toereikend opgezet en uitgevoerd, maar de verslagen zelf bevatten accuratessefouten: bij de beschikbaarheidsbijdragen staat 2.240,2 miljoen euro waar 2.185,9 miljoen euro juist is, en een onrechtmatigheid bij subsidies is abusievelijk als onzekerheid gerubriceerd. Vier afspraken met ketenpartners dateren van vóór de Wet langdurige zorg uit 2015 en er is geen beheerprocedure om ze actueel te houden. De door het ministerie opgestelde concept-toezichtsvisie is theoretisch en mist een puntsgewijze weergave van uit te voeren werkzaamheden. Bij tien aansprakelijkheidsverzekeraars ontbrak een controleverklaring bij de afkoopsom regresrecht.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f8cc2b6f8af850b25c8fb7118d3db07aedc8a292" }, { "datum": "2022-05-11", "titel": "Rapportage Grote ICT-projecten 2021", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "grote ICT-projecten;Rijks ICT-dashboard;Bureau ICT-toetsing;AcICT;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;projectkosten;doorlooptijd;digitalisering rijksoverheid", "samenvatting": "De Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk rapporteert over de grote ICT-projecten van de Rijksoverheid. De rapportage Grote ICT-projecten beschrijft deze projecten in detail. De projecten staan ook op het Rijks ICT-dashboard.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage brengt 138 grote ICT-projecten van alle ministeries in beeld met peildatum 31 december 2021. De actueel geschatte meerjarige kosten komen uit op 6.203 miljoen euro tegenover een initiele raming van 5.022 miljoen euro, en ten opzichte van de schatting over 2020 stijgt het totaal met 451 miljoen euro. Per project worden herijkingen van budget en einddatum toegelicht, met terugkerende oorzaken als onderschatte complexiteit, uitloop van migraties, beperkte beschikbaarheid van specialisten en lange doorlooptijden bij het inhuren van externe capaciteit. Projecten als het Digitaal Stelsel Omgevingswet, Impuls eID en Verwerving Datacenter tonen kostenstijgingen tot ruim het drievoudige van de eerste raming en einddata die jaren opschuiven, terwijl adviezen van het Bureau ICT-toetsing bij meerdere projecten leidden tot herziening van ontwerp, testaanpak en planning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8f46abb8a96cb05afc17df2d539fc813a7715470" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Accountantsrapport bij de 1e voortgangsrapportage programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit, Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Vervanging Onderzeebootcapaciteit;Defensie;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;groot project;Walrusklasse;DMP;levensduurkosten;LCC-budget;risicoreservering;Standaard 4400N;kandidaat-werven;offerteaanvraag;Defensie Lifecycle Plan", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met het doel om de commissie Defensie van informatie te voorzien over de in de 1e voortgangsrapportage van het grote project Vervanging Onderzeebootcapaciteit door de staatssecretaris van Defensie verstrekte informatie. Accountantsrapport bij de 1e voortgangsrapportage programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de kwaliteit van de projectverantwoording aan de Kamer: weinig vastgelegd totstandkomingsproces van de optiekeuze, een overhaaste governancewijziging en beperkte risicorapportage (Governance). Het niet in het DLP passende investeringsbudget, de uitgeputte risicoreservering en het te actualiseren LCC-budget dragen Financieel; de gewijzigde verwervingsstrategie met offerteaanvraag bij drie kandidaat-werven en contractrisico's dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/10/accountantsrapport-bij-de-1e-voortgangsrapportage-programma-vervanging-onderzeebootcapaciteit" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Annual certification of expenditures 2021 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Enterprise Agency (RVO/NFB), Eurostars 2 Joint Programme; ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Eurostars 2;EUREKA Association;RVO;NFB;Certificate of Expenditures;Declaration of Expenditures;ISRS 4400;grant expenditures;Bilateral Agreement;subsidie;EZK;agreed-upon procedures", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2021. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).", "toelichting_risicolabels": "De opdracht betreft de jaarlijkse certificering van gedeclareerde subsidie-uitgaven (Certificate of Expenditures) conform ISRS 4400, gericht op de juistheid van de financiële verantwoording van circa 17,0 miljoen euro aan Eurostars 2-betalingen aan de EUREKA Association; daarmee staat het financiële verantwoordings- en rechtmatigheidsrisico van de subsidieverstrekking centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/10/annual-certification-of-expenditures-2021-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Naar meer evidence-based beleid binnen JenV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "evidence-based beleid;kennisbenutting;WODC;beleidsdirecties;Integraal Afwegingskader;beleidsevaluatie;kennisfunctie;wetenschap en beleid", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt de mate waarin het werken en het beleid binnen het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) evidence based en/of evidence informed is. De Universiteit Twente onderzocht dit in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC).", "toelichting_risicolabels": "Van de bijna 350 bevraagde medewerkers werkt slechts 4 procent van de beleidsambtenaren strikt op basis van onafhankelijk wetenschappelijk onderzoek, terwijl 42 procent uitsluitend op praktijkkennis steunt; beleidsdocumenten, eigen ervaring, jurisprudentie en instructies van leidinggevenden domineren met scores rond 90 procent, tegen 49 procent voor meta-analyses en reviews. Departementale kaders voor kennisgebruik ontbreken vrijwel en slechts 32 procent van de beleidsmedewerkers kent het Integraal Afwegingskader en de Comptabiliteitswet, tegen 10 procent bij de onderzochte kennisorganisatie. De cultuur op de afdeling blijkt statistisch de sterkste verklaring voor kennisgebruik, waarbij tijdgebrek voor 54 tot 62 procent het grootste knelpunt is. Bij politiek geladen dossiers wordt wetenschappelijke kennis terzijde geschoven en 38 procent mist de expertise om onderzoek naar de praktijk te vertalen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bd15d4e7e747a919cf2d0350fccda578f619d83b" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Onderzoeksrapport CIOT Beheer 2018, 2019 en 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Informatiepunt Bijzondere Opsporingsonderzoeken (IBO); DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (DGRR)", "tags": "CIOT;CIS;IBO;Justid;informatiebeveiliging;BIO;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie;logische toegangsbeveiliging;logging en monitoring;patchmanagement;encryptie;NCSC TLS-richtlijn;VOG;VGB;SIEM", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over onderzoek naar de beheersingvan het CIOT Informatie Systeem (CIS) bij het Informatiepunt Bijzondere Opsporingsonderzoeken (IBO) over de jaren 2018, 2019 en 2020. Onderzoeksrapport CIOT Beheer 2018, 2019 en 2020", "toelichting_risicolabels": "De kern is de informatiebeveiliging van het CIS: onversleutelde opslag van gegevens, een niet NCSC-conforme TLS-configuratie, ongeautoriseerde administratoraccounts en het ontbreken van periodieke loganalyse (Cyber & data). Het ontbreken van geformaliseerde documentatie, ongetekende autorisatiematrices en een zwakke interne controlefunctie raken de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/10/tk-bijlage-1-adr-onderzoeksrapport-ciot-beheer-2018-2019-en-2020" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Onderzoeksrapport Formatiebeheer Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Concerndirectie Organisatie & Personeel (O&P), Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;formatiebeheer;P-Direkt;Budgetbrief;HR Data op Orde;spelregels formatiebeheer;SSO O&P;Concerndirectie O&P;formatiebesluitenregister;interne controle;AVG;Algemene Rekenkamer;personeelsbestand", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst rijk (ADR) over het onderzoek naar het proces formatiebeheer met betrekking tot het personeelsbestand van de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de beheersing, sturing en verantwoording van het personeelsbestand, met structurele verschillen tot 8.591 formatieplaatsen tussen P-Direkt en de Budgetbrieven (Personeel). De bevindingen over spelregels, interne controles als vangnet, naleving en het beleggen van overall regie bij Cd O&P betreffen de interne beheersing van het proces (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/10/onderzoeksrapport-formatiebeheer-belastingdienst" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Gebruikers CIOT 2019 FIOD, ISZW en KMar", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 4400", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (DGRR); FIOD, ISZW en KMar (bijzondere opsporingsdiensten)", "tags": "CIOT;CIS;FIOD;ISZW;KMar;rechtmatigheid bevragingen;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie;NOREA 4401;DGRR;infodesk;Summ-IT;Wetboek van Strafvordering;bijzondere opsporingsdiensten;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport bevat de bevindingen uit een onderzoek naar het gebruik van het CIOT Informatie Systeem (CIS) door bijzondere opspringsdiensten in 2019. Het onderzoek richtte zich op de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD), de Inspectie SZW (ISZW) en de de Koninklijke Marechaussee (KMar). Rapport van feitelijke bevindingen Gebruikers CIOT 2019 FIOD, ISZW en KMar", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de naleving van het Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie en het WvSv: bij twee posten is de rechtmatigheid niet aangetoond en bij ISZW zijn bevragers niet formeel aangewezen (Wet & regelgeving). Tekortkomingen in de aanwijzing door het bevoegd gezag, de registratie in CIS en het niet rapporteren van interne controles aan bevoegd gezag of IBO dragen het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/10/tk-bijlage-2-adr-rapport-van-feitelijke-bevindingen-gebruikers-ciot-2019-fiod-iszw-en-kmar" }, { "datum": "2022-05-10", "titel": "Rapportage CIOT Politie 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Politie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "CIOT;politie;telecomgegevens;compliance audit;112-centrale;opsporingsbevoegdheid;rechtsgrondslag;dossiervorming", "samenvatting": "De rapportage onderzoekt de informatie-aanvragen van de politie bij het Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) in 2019 en of zij volgens de regels verliepen.", "toelichting_risicolabels": "Op veel punten voldoen de bevragingen van telecomgegevens aan wet- en regelgeving, maar er zijn afwijkingen. In twee gevallen voerden bevragers een bevraging uit terwijl hun opsporingsbevoegdheid was verlopen; de korpschef bekrachtigde de aanwijzing van gebruikers pas achteraf, eenmaal per jaar. Bij bevragingen via Interceptie en Sensing ontbraken vaker de aanvraagmail, de onderliggende vordering en het resultaat: bij vier van de onderzochte gevallen ontbrak de vordering. Bij de 112-centrale is onduidelijk welke regelgeving geldt doordat het gedoogbeleid alleen spreekt over voortzetting van de bestaande werkwijze; in drie gevallen is een verkeerde rechtsgrondslag gebruikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e6c596232b51037439216f33f8e5ba3fd61229e3" }, { "datum": "2022-05-02", "titel": "Onderzoeksrapport Onderzoek Proces vaststelling financiële bijdragen ZBO’s VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bestuurlijke en Politieke Zaken (BPZ)", "tags": "ZBO;Centrum Indicatiestelling Zorg;Zorginstituut Nederland;jaarrekening;Wet normering topinkomens;Auditdienst Rijk;financiële bijdragen", "samenvatting": "Sinds 2020 hanteert het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) een nieuwe methode voor de vaststelling van de financiële bijdrage aan zelfstandige bestuursorganen (ZBO’s), dit houdt in dat VWS zonder nader financieel advies van de Auditdienst Rijk (ADR) de jaarrekeningen beoordeelt. De ADR wordt wel gevraagd om ieder jaar het proces van de vaststelling van de financiële bijdrage aan twee à drie ZBO’s te onderzoeken. Dit rapport omvat de conclusies over 2020, waarbij er is gekeken", "toelichting_risicolabels": "De werkzaamheden waarmee VWS de jaarrekeningen 2020 van het Centrum Indicatiestelling Zorg en Zorginstituut Nederland beoordeelt, worden toereikend geacht om de bijdragen vast te stellen. Wel wijkt het jaarverslag van CIZ af van de goedkeuringsbrief: daarin staat een begrote bijdrage van 101,3 miljoen euro tegenover de door VWS goedgekeurde 94,1 miljoen euro. De accountant controleert de anticumulatiebepaling van de Wet normering topinkomens niet, terwijl bestuurders nevenfuncties hebben en de bezoldiging van de CIZ-voorzitter 260 euro onder het maximum bleef. Zorginstituut Nederland verstrekte tot 1999 hypothecaire leningen aan werknemers, waarvoor mogelijk vennootschapsbelastingplicht geldt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e16fe15026dea697cf54944f0bcbf727abddfc90" }, { "datum": "2022-04-30", "titel": "Stand van DUO 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DUO", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) over het jaar 2021. Het rapport geeft een inzicht in de werkzaamheden van DUO in 2021. Het beschrijft de klantengroepen van DUO en de werkzaamheden die daar bij horen. Ook gaat het in op aandachtspunten en verbeteringen in de dienstverlening.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5fa2a960391ebec859851dd248dbb7b6727c9201" }, { "datum": "2022-04-28", "titel": "Auditrapport 2021 baten-lastenagentschap SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Shared Service Centrum ICT (SSC-ICT), BZK", "tags": "SSC-ICT;Auditdienst Rijk;BZK;jaarrekening 2021;rechtmatigheid;Regeling Agentschappen;leasing;inhuur;overbruggingsovereenkomsten;omzetproces;DFA-generator;materieel beheer;CMDB;internal audit", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarrekening 2021 van SSC-ICT.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de jaarrekeningcontrole met € 11,15 mln. aan rechtmatigheidsfouten en een resultaat dat spanning oproept met de Regeling Agentschappen (Financieel). Tekortkomingen in het verantwoordingsproces, de niet uit de balans blijkende verplichtingen en de eigen rechtmatigheidsverantwoording raken de interne beheersing (Governance); de onrechtmatige lease-allonge, overbruggingsovereenkomsten en inhuur betreffen inkoop en aanbesteding (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/28/auditrapport-2021-baten-lastenagentschap-ssc-ict" }, { "datum": "2022-04-28", "titel": "Rapport over de controle bijzondere bekostiging eindexamens 2021 in het VAVO en VO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Voortgezet Onderwijs (OCW)", "tags": "", "samenvatting": "Scholen en instellingen konden een extra vergoeding krijgen voor de extra werklast voortkomend uit de extra (tweede) herkansing waar eindexamenkandidaten in 2021 gebruik van konden maken. De Inspectie van het Onderwijs heeft op verzoek van OCW een controle uitgevoerd op dit onderdeel van de regeling ‘aanvullende en bijzondere bekostiging eindexamens 2021’.", "toelichting_risicolabels": "De directie Rekenschap controleerde de juistheid en rechtmatigheid van het variabele deel van de regeling aanvullende en bijzondere bekostiging eindexamens 2021, het bedrag per gemaakte extra herkansing, waarvoor de rechtmatigheidscontrole nog niet was ingeregeld. Uit een steekproef van 149 dossiers in het VO bleken 4 kandidaten ongeldig, een foutpercentage van 2,7 procent, en uit 99 dossiers in het VAVO bleken 9 kandidaten niet aan de criteria te voldoen, een foutpercentage van 9,1 procent met een bandbreedte van 5,5 tot 14,8 procent. Het VAVO-percentage ligt fors boven de verwachte 2,5 procent en het verschil met het VO is significant (Fisher Exact, p is 0,039), waarbij ook bleek dat de van DUO ontvangen kandidaataantallen niet altijd volledig waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82441275a618ce6c2adf39039169cf6d2e7583ab" }, { "datum": "2022-04-26", "titel": "Analyse doelmatigheid Raad voor de Rechtsbijstand", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Raad voor Rechtsbijstand", "tags": "Raad voor Rechtsbijstand;doelmatigheid;rechtsbijstand;kaderwet ZBO's;automatiseringslasten;legacy;toevoegingen;huisvesting", "samenvatting": "Het rapport analyseert de doelmatigheid van het functioneren van de Raad voor Rechtsbijstand.", "toelichting_risicolabels": "Van de 25,8 miljoen euro beheerlasten gaat 57 procent naar personeel en 25 procent naar automatisering. De personele en huisvestingslasten ontwikkelen zich gunstig ten opzichte van de prestaties, met een daling van de huisvestingskosten met bijna 28 procent door het terugbrengen van het aantal vestigingen. De automatiseringslasten stegen daarentegen met circa 40 procent doordat een sterk verouderd applicatielandschap oplopende beheer- en onderhoudskosten veroorzaakt die de ruimte voor vernieuwing verdringen, terwijl het aandeel ICT met bijna 25 procent van de apparaatskosten ruim boven het gemiddelde van 18 procent bij uitvoeringsorganisaties ligt. Porti en reproductie kosten nog 1,2 miljoen euro per jaar omdat veel administratie op papier verloopt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c67cb22cea8de6e1df2edd620523e69134e4a2d5" }, { "datum": "2022-04-26", "titel": "Evaluatie van de Nationaal rapporteur mensenhandel en seksueel geweld tegen kinderen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pro Facto", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Rapporteur Mensenhandel en Seksueel Geweld tegen Kinderen", "tags": "mensenhandel;seksueel geweld tegen kinderen;Nationaal Rapporteur;zelfstandig bestuursorgaan;CoMensha;bestuurlijke inbedding;WODC;Kaderwet zbo's", "samenvatting": "Rapport in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV). Het rapport evalueert de Nationaal rapporteur mensenhandel en seksueel geweld tegen kinderen. Het gaat om de periode 2017-2020.", "toelichting_risicolabels": "De Nationaal rapporteur voert zijn wettelijke taken uit met dader- en slachtoffermonitors en thematische rapportages, en externen waarderen de publicaties en de samenwerking overwegend positief. Rond de bestuurlijke inbedding is een patstelling ontstaan tussen de staatsrechtelijke zelfstandigheid van het ambt en het eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemer-model van het ministerie, met stroeve verhoudingen tussen het directoraat-generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving en het bureau. Het organisatie- en formatieplan uit 2019 vroeg een uitbreiding van 15,5 naar 22,5 fte en 1 miljoen euro extra structureel budget, maar een concrete onderbouwing ontbrak en de claim is niet gehonoreerd. De wetgever heeft geen bevoegdheden toegekend om gegevens te verwerven en aan de aanbeveling uit 2016 voor een wettelijke basis voor het melden en registreren van slachtoffers is geen gevolg gegeven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fb0162dc9eaa97597a815ba7072e75c161d4cd9a" }, { "datum": "2022-04-26", "titel": "Externe audit DSO-LV deel 2 – Beheer en doorontwikkeling", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV)", "tags": "DSO-LV;Omgevingswet;beheerbudget;Feature Based Costing;functiepuntenanalyse;interbestuurlijke samenwerking;IPLO", "samenvatting": "Externe audit naar het beheer en doorontwikkeling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV). In deze audit is alleen gekeken naar het DSO-LV, het Informatiepunt Leefomgeving (IPLO) is hier niet in meegenomen. Het onderzoek bestaat uit 2 delen, een basis en een verdiepend deel. Deze rapportage is de uitwerking van het 2e deelonderzoek (het verdiepende deel, inclusief aanbevelingen), dat is uitgevoerd in de periode januari – februari 2022.", "toelichting_risicolabels": "Het investeringsbudget voor het DSO-LV groeide sinds 2015 van 53 miljoen naar 172 miljoen euro, terwijl het taakstellende beheerbudget van 25,9 miljoen euro sindsdien niet is geactualiseerd en is gebaseerd op een incomplete, niet-geijkte investeringsraming. De omvang van het stelsel is nooit vastgelegd of gemeten, vooraf noch tussentijds, waardoor het benodigde beheerbudget niet is te onderbouwen; een raming van 93,1 miljoen euro uit april 2016 wordt als reeler vertrekpunt aangemerkt. Aanbevolen worden een sluitende planning-en-controlcyclus, taakstellende plafondbudgetten, heldere rollen tussen SBO, TBO, OBO's en koepels, en een onafhankelijke functiepuntenanalyse.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-47244e925b589093abae57acd70c680db310d7ff" }, { "datum": "2022-04-26", "titel": "Rapport Onderzoek proces (financiële) informatievoorziening Innen OVG", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - directie/programma Innen OVG (Onderwijsvolgers)", "tags": "DUO;OCW;Innen OVG;informatievoorziening;studiefinanciering;SFS;SAP;datawarehouse;BAT-team OVG;Programmagelden;PGI;versnipperd systeemlandschap;handmatige bewerkingen;kennisborging;definities", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar het proces (financiële) informatievoorziening Innen OVG.", "toelichting_risicolabels": "Kernbevindingen zijn verspreid belegde verantwoordelijkheden zonder eindverantwoordelijkheid, ontbrekende schriftelijke afspraken en gebrek aan centrale regie op informatiestromen en sturing op financiële informatie (Governance). Het versnipperde systeemlandschap, foutgevoelige handmatige bewerkingen en onvoldoende geborgde kennis door afhankelijkheid van (ingehuurde) specialisten raken de operationele beheersing van het proces (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/26/rapport-onderzoek-proces-financiele-informatievoorziening-innen-ovg" }, { "datum": "2022-04-26", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen review accountantswerkzaamheden NOW 1- en NOW 2- regeling", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW; instellingsaccountants NOW 1/NOW 2", "tags": "NOW-regeling;NOW 1;NOW 2;SZW;UWV;Auditdienst Rijk;review accountantswerkzaamheden;M&O-beleid;Standaard 3900N;Standaard 4415N;NBA 4400N;assurance-rapport;loonsom;omzetverlies;accountantsprotocol", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met verslag van feitelijke bevindingen over 25 reviews op de kwaliteit van de door accountants uitgevoerde werkzaamheden. Als onderdeel van de controle en het toezicht op de uitvoering van de NOW-regeling heeft SZW een reviewbeleid op accountantscontroles bij de NOW-regeling opgezet. Rapport van feitelijke bevindingen review accountantswerkzaamheden NOW 1- en NOW 2- regeling", "toelichting_risicolabels": "De reviews betreffen de rechtmatige vaststelling van NOW-loonkostensubsidies en het M&O-beleid van SZW; 8 van de 25 dossiers kregen een ontoereikend oordeel over de controle van omzet en loonsom (Financieel). De bevindingen gaan over de kwaliteit van verantwoording en assurance: ontbrekende dossiervastleggingen, onjuiste accountantsproducten en gebrekkige kwaliteitswaarborgen (Governance). Fraude (o.a. gefingeerde dienstverbanden) is slechts context van het M&O-beleid en scoort onvoldoende als eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/26/rapport-van-feitelijke-bevindingen-review-accountantswerkzaamheden-now-1--en-now-2--regeling" }, { "datum": "2022-04-26", "titel": "Wettelijke evaluatie Raad voor Rechtsbijstand", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor Rechtsbijstand", "tags": "gesubsidieerde rechtsbijstand;Wet op de rechtsbijstand;toevoegingen;Wsnp;Wbtv;Juridisch Loket;zbo-evaluatie;stelselherziening rechtsbijstand", "samenvatting": "Rapport van de Algemene Bestuursdienst (ABD). Het rapport bevat de 5-jaarlijkse evaluatie van de Raad voor Rechtsbijstand als zelfstandig bestuursorgaan (zbo).", "toelichting_risicolabels": "Over de periode 2016 tot en met 2020, waarin alle hoofdrolspelers van functie wisselden en een ingrijpende stelselherziening startte, is de doeltreffendheid in enge zin goed maar in ruimere zin niet te beoordelen doordat kaders en doelen vaak onduidelijk waren. De wetten zijn slechts op technische punten aangepast, waardoor de afspraken tussen departement en uitvoerder niet altijd overeenstemmen met wat in de wet is geregeld en ruimere interpretaties kunnen ontstaan over de regierol in de nulde en eerste lijn. Het aantal toevoegingen voor advocaten en mediators daalde zonder duidelijke oorzaak en het aantal toedelingen voor het wettelijke schuldsaneringstraject halveerde van 9.800 in 2016 naar ongeveer 3.000 in 2020. De ICT-kosten stegen sterk door achterstallig onderhoud en verouderde systemen, en de kwetsbaarheid van die ICT wordt aangemerkt als het grootste risico voor de continuïteit en voor het doorvoeren van zelfs kleine wijzigingen; een aantal werkprocessen verloopt nog handmatig en op papier, wat tot opvallend hoge kosten voor reproductie en porti leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4f2ca42792287dba634ea4de88526a844971c36c" }, { "datum": "2022-04-25", "titel": "Evaluatie Veiligheidswet BES", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pro Facto", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Korps Politie Caribisch Nederland en Brandweerkorps Caribisch Nederland", "tags": "Veiligheidswet BES;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;rampenbestrijding;crisisbeheersing;brandweerzorg", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie van de Veiligheidswet Bonaire Sint Eustatius en Saba (VwBES).", "toelichting_risicolabels": "Het systeem voor brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening op Bonaire, Sint Eustatius en Saba is conform de wet ingericht, maar kwetsbaar doordat de uitvoering sterk persoonsafhankelijk is en bij het wegvallen van een cruciale functionaris een taakgebied stilvalt. De wet geeft geen richting aan de organisatie van bevolkingszorg en geneeskundige hulpverlening, waardoor benodigde capaciteit en middelen niet zijn in te schatten; aangekondigde uitwerking in algemene maatregelen van bestuur bleef uit en het wettelijk voorziene convenant tussen bestuurscolleges en korpsbeheerders is nooit vastgesteld. Twee onderdelen functioneren niet zoals bedoeld: de gemeenschappelijke meldkamer is in de praktijk een politiemeldkamer omdat brandweer en zorg op Sint Eustatius en Saba technisch niet zijn aangesloten, en de Rijksvertegenwoordiger als bestuurlijke schakel kan bij de openbare lichamen op weinig draagvlak rekenen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b5f269c1d725c5ba1bd39db2ac4a6b82dfc92199" }, { "datum": "2022-04-24", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 21 van het Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 3000 + NBA 3400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;waterveiligheid;dijkversterking;Regeling Grote Projecten;Markermeerdijk;waterschappen;Deltafonds", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) beoordeelt de voortgangsrapportage van het 2e Hoogwaterbeschermingsprogramma. Het gaat om het beheer en de beheersing vna het project en de volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie in de rapportage.", "toelichting_risicolabels": "De financiele verantwoording over 2021 krijgt een goedkeurend oordeel en voldoet aan de comptabele rechtmatigheid; de beheersing van het programma voldeed aan het vastgestelde beheersmodel. Het programmabudget steeg naar 2.755 miljoen euro na een budgetschuif van 80 miljoen euro vanuit het HWBP, tegenover een raming van 2.750 miljoen euro, zodat er nog 5 miljoen euro ruimte is. Van de 87 projecten voldoen er 85 aan de norm; bij de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam meldde het hoogheemraadschap circa 130 miljoen euro meerkosten en schuift de oplevering naar eind 2027. De risicoreservering bedraagt 127,5 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0c96e9096784e59770557afd3f629b4effd8d4e2" }, { "datum": "2022-04-24", "titel": "CIO-oordeel Platform Open Overheidsinformatie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIO BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma PLOOI", "tags": "PLOOI;Wet open overheid;actieve openbaarmaking;KOOP;architectuur;metadata;TOOI;beslisnota's", "samenvatting": "De Woo stelt verplicht dat alle overheidsorganisaties hun openbaar te maken informatie via PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie) toegankelijk maken.", "toelichting_risicolabels": "De begroting van het programma is door de wettelijke aansluitplicht en de openbaarmaking van beslisnota's opgehoogd van bijna 5 miljoen naar ruim 28 miljoen euro, terwijl meer dan duizend organisaties moeten aansluiten. De visie op implementatie en de implementatiestrategie zijn onvoldoende beschreven en niet met het veld opgesteld; discussies over de verhouding tussen de Woo, de Archiefwet en de Wet hergebruik zijn niet beslecht. Architectuurkeuzes, waaronder centrale opslag van alle documenten via een push-koppelvlak en de metadatastandaard TOOI, zijn zonder uitgediepte analyse en zonder afstemming met stakeholders genomen, met risico op een single point of failure. Risicomanagement en een kwaliteitsborgingsfunctie ontbreken nog.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cda9afb30162c0812be19e6db84022aa619c972b" }, { "datum": "2022-04-22", "titel": "Feitelijke bevindingen bij jaarrapportage 2021 over werkzaamheden IMG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG); afhandeling via agentschap RVO; ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "IMG;Instituut Mijnbouwschade Groningen;EZK;NAM;RVO;Tijdelijke wet Groningen;NBA 4400N;schademeldingen;waardedalingsregeling;immateriële schade;uitvoeringskosten;schadebetalingen;jaarrapportage 2021;feitelijke bevindingen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de feitelijke bevindingen bij jaarrapportage 2021 over werkzaamheden het Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de aansluiting van gerapporteerde uitvoeringskosten en schade-, waardedalings- en immateriële betalingen op de onderliggende administraties; de bijgevoegde managementverklaring meldt bovendien circa € 23,3 mln. onrechtmatige verplichtingen uit overbruggingscontracten en € 9,0 mln. onrechtmatige inkopen (Financieel). De rapportage- en verantwoordingsplicht op grond van het besluit Tijdelijke wet Groningen, inclusief managementverklaring rechtmatigheid en doelmatigheidstoelichting, draagt het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/22/feitelijke-bevindingen-bij-jaarrapportage-2021-over-werkzaamheden-img" }, { "datum": "2022-04-20", "titel": "Risico's van grensverleggende activiteiten: Onderzoek naar het overlijden van een militair tijdens civiel parachutespringen op Teuge 23 juli 2019", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Landstrijdkrachten (CLAS)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;parachutespringen;grensverleggende activiteiten;Teuge;reserveparachute;risicobeheersing;Defensie Paraschool;landmacht", "samenvatting": "Dit rapport gaat over een ongeval tijdens een parachutespringopleiding bij het Nationaal Parachutistencentrum Teuge waarbij een militair overleed. De Inspectie Veiligheid Defensie heeft onderzoek gedaan naar de directe en achterliggende oorzaken van het ongeval.", "toelichting_risicolabels": "Een 22-jarige militair van een pantserinfanteriebataljon kwam om het leven tijdens een driedaagse parachutespringopleiding bij een particuliere stichting. Aan de parachute zijn geen tekortkomingen gevonden: de sprong begon in een onstabiele houding, de hoofdparachute opende scheef en ging draaien, en nadat de cursist die had afgeworpen raakte het openingsparachutetje van de reserve klem tussen linkerarm en lichaam, zodat ook de reserve niet opende. Het springen gebeurde in het kader van grensverleggende activiteiten, die Defensie uitvoert zonder de veiligheidsrisico's expliciet in kaart te brengen en af te wegen tegen het beoogde vormende effect. Het Openbaar Ministerie stelde eerder vast dat er geen strafbare feiten waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-04f408a334ac2b2a07af44f1b70ef75dc96192f6" }, { "datum": "2022-04-19", "titel": "Onderzoek Financieel Jaarverslag van het Rijk 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, directie Begrotingszaken (Financieel Jaarverslag van het Rijk); CAR", "tags": "Financieel Jaarverslag van het Rijk;FJR 2021;CAR;rijksrekening;rijkssaldibalans;Comptabiliteitswet 2016;Rijkshoofdboekhouding;Rijksbegrotingsvoorschriften;HAFIR;verplichtingen;IRC Leda;NBA 4400N;ministerie van Financiën", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2021. De ADR heeft onderzocht of de centrale administratie voldoet aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid en of de centrale administratie aansluit op de administraties van de ministeries en andere rekening courant houders per ultimo 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de rijksrekening, rijkssaldibalans en het beheer van de CAR aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid uit de Comptabiliteitswet (Financieel). De hoofdbevinding raakt de verslaggeving en verantwoording aan het parlement: door niet-uniforme verwerking van negatieve verplichtingenbijstellingen geeft de rijksrekening onvoldoende inzicht in aangegane verplichtingen (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/19/onderzoek-financieel-jaarverslag-van-het-rijk-2021" }, { "datum": "2022-04-19", "titel": "Rapportage van de Raad van Advies voor de onafhankelijke risicobeoordeling Voedsel en Waren Autoriteit over 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Risicobeoordeling en onderzoek (BuRO)", "tags": "NVWA;BuRO;risicobeoordeling;voedselveiligheid;dierenwelzijn;ketenadviezen;onafhankelijkheid", "samenvatting": "De Raad van Advies voor de onafhankelijke risicobeoordeling Voedsel en Waren Autoriteit heeft onderzocht of de risicobeoordeling en onderzoeken, en de daarmee verbonden adviezen, van de directeur van het Bureau Risicobeoordeling en onderzoek van de Nederlandse Voedsel en Warenautoriteit van 2020 voldoen aan de wettelijke criteria van onafhankelijkheid en wetenschappelijke kwaliteit.", "toelichting_risicolabels": "Van de dertien beoordeelde adviezen scoorden er zeven goed en vijf voldoende op wetenschappelijkheid van de risicobeoordeling en één onvoldoende; op onafhankelijkheid scoorden alle dertien goed. Zorgelijk blijft dat het bureau door afspraken over financiering en winkelnering onderzoek moet uitzetten bij aangewezen partijen, ook als daar de specifieke deskundigheid ontbreekt, wat de kwaliteit van de advisering in de weg kan staan; bij een aantal onderliggende bronrapporten heeft de raad twijfels. Dierenwelzijn is nog altijd niet wettelijk verankerd in de raad, waardoor een vaste adviseur als noodoplossing functioneert; de raad constateert dat de minister hierop geen wezenlijke actie ondernam.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-72a7a211732c55d9c1cc5e321110b27c1e768514" }, { "datum": "2022-04-14", "titel": "Een zorgelijk gebrek aan daadkracht", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg", "tags": "Algemene Rekenkamer;zorgfraude;fraudebestrijding;handhaving;Taskforce Integriteit Zorg;TIZ;Informatieknooppunt Zorgfraude;NZa;IGJ;Openbaar Ministerie;Arbeidsinspectie;VWS;doeltreffendheid;integrale aanpak;pgb", "samenvatting": "De bestrijding van fraude met publiek zorggeld werkt in de praktijk niet of nauwelijks. Ondanks dat toezichthouders en opsporingsinstanties veel overleg hebben met zorgverzekeraars en... Zelfs in gevallen waar de signalen van fraude zeer sterk zijn, worden nauwelijks resultaten geboekt. De Algemene Rekenkamer spreekt van een zorgelijk gebrek aan daadkracht. De Algemene Rekenkamer heeft de aanpak van 14 zaken onderzocht met sterke fraudesignalen in 3 sectoren die door fraudebestrijders gevoelig worden geacht voor misbruik van zorggelden: de wijkverpleging, jeugdzorg en bij het beschermd en begeleid wonen. Daarnaast is de werking onderzocht van diverse samenwerkingsverbanden die er zijn om zorgfraude te bestrijden. Uit reconstructies van gevallen waarbij fraude wordt vermoed blijkt: wordt fraude wel aangetoond, dan leidt dit er meestal niet toe dat de fraudeur stopt of zelfs maar aanmerkelijk wordt gehinderd. In de praktijk blijkt de aanpak niet of nauwelijks effectief Wat zijn onze aanbevelingen? We bevelen aan dat de ministers van VWS en voor Langdurige Zorg toezicht houden op de naleving van de verantwoordelijkheden en afspraken over inzet en prestaties van de organisaties die rechtstreeks onder hun ministeriële verantwoordelijkheid vallen (IGJ en NZa) of als opdrachtnemer voor deze minister werken (Arbeidsinspectie). Verder wordt aanbevolen sluitende afspraken te maken met de minister van Financiën en de minister [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek reconstrueert 14 casussen met de sterkste signalen van zorgfraude en concludeert dat de handhaving niet of nauwelijks doeltreffend is: zelfs bij aangetoonde fraude stopte de fraudeur meestal niet en de pakkans is laag, tegenover een geschat fraudebedrag van enkele miljarden euro's per jaar. De sturing faalt zichtbaar: het IKZ mag geen regie voeren, de Stuur- en Weegploeg Zorg behandelde in 2020 nog maar 16 zaken tegen 71 in 2017, de voorgeschreven bestuurlijke evaluaties zijn nooit gehouden en organisaties handelen vanuit hun eigen rolopvatting. Wet- en regelgeving speelt een dragende rol via de betwiste delingsgrondslagen en AVG-interpretaties, het dubbel-opzet-vereiste bij pgb's en de Wtza, Wbsrz en ingetrokken wetsvoorstellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/04/14/een-zorg-gebrek-aan-daadkracht" }, { "datum": "2022-04-13", "titel": "Accountantsrapport bij VGR 16 ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS, ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "ERTMS;voortgangsrapportage 16;Regeling Grote Projecten;post onvoorzien;risicomanagement;raming;aanbestedingen;auditoverleg", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de 16e voortgangsrapportage van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS).", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring bij de financiële overzichten 2021 is goedkeurend, maar de kwantificering van de top tien risico's van 434 miljoen euro benadert de resterende post onvoorzien van 428 miljoen euro, terwijl er meer risico's zijn dan die tien en er geen betrouwbaar integraal risicoprofiel kan worden opgesteld. Een audit toonde dat een dossier met alle programmarisico's ontbreekt en dat de programmadirectie geen toegang heeft tot de risicodossiers van de implementatie-organisaties. Een procesbeschrijving voor het beheer van de raming ontbreekt en bij drie ProRail-projecten volgde een niet goedkeurende controleverklaring wegens Europese aanbestedingsregels, zonder sanctiebeleid. Overschrijding van tijd en geld lijkt onafwendbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d106c4a49d89af10923d12576e86196871184ddd" }, { "datum": "2022-04-13", "titel": "Auditrapport Immigratie- en Naturalisatiedienst 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); DFEZ JenV", "tags": "IND;Auditdienst Rijk;jaarrekening 2021;goedkeurende controleverklaring;inkoopproces;Europese aanbesteding;tolken;legesproces;INDIGO;GITC;SSO FDC;TEV-bijdrage;voorziening dwangsommen;Comptabiliteitswet 2016;J&V", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van het jaarverslag en financieel beheer van het baten-/lastenagentschap de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Bij het rapport is de managementreactie gevoegd.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole met €19 mln aan inkooponrechtmatigheden (aanbestedingen, tolkeninhuur) en correcties zoals de IKB-uren (€3,3 mln), wat Financieel draagt. Het onderzoek naar financieel en materieelbeheer en het verantwoordingsproces onderbouwt Governance. Cyber & data volgt uit de GITC-bevinding: het beheer van INDIGO is buiten wijzigingsbeheer niet op orde (wachtwoord-, gebruikersbeheer, back-up & recovery), waardoor de ADR er niet op kan steunen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/13/auditrapport-immigratie-en-naturalisatiedienst-2021" }, { "datum": "2022-04-12", "titel": "Auditrapport Immigratie- en Naturalisatiedienst 2021 - Managementreactie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;leges;INDIGO;dwangsommen;Auditdienst Rijk;Caribisch Nederland;personeelsbeheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van het jaarverslag en financieel beheer van het baten-/lastenagentschap de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Bij het rapport is de managementreactie gevoegd.", "toelichting_risicolabels": "De twee bevindingen over 2020 zijn opgelost en er kwamen geen nieuwe bij, zodat een verbeterplan niet nodig is. Wel blijft het legesproces een aandachtspunt: bij alle drie de categorieën is moeilijk te achterhalen wat de status van de leges is en waarom een tarief is vervallen, en er bestaat een populatie waarbij documenten worden afgegeven zonder dat vooraf leges zijn geïncasseerd omdat het systeem INDIGO dat niet afdwingt; het verzoek om een blokkade in te bouwen concurreert met opgaven als Oekraïne en verhoogde asielinstroom. De bijdrage aan Buitenlandse Zaken voor toegang en verblijf kon door een impasse over 2018 tot en met 2020 niet op werkelijke variabelen worden berekend; eind 2021 volgden alsnog afspraken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b58e08069b60d29096004ae98c87a48e181163a6" }, { "datum": "2022-04-11", "titel": "De Staat van het Onderwijs 2022", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Onderwijsstelsel (PO, VO, (V)SO, MBO, HO)", "tags": "", "samenvatting": "De Staat van het Onderwijs is het jaarlijkse verslag van de Inspectie van het Onderwijs over wat er goed gaat in het onderwijs en waar verbeterpunten liggen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport stelt een structureel personeelsprobleem centraal: de vacature-intensiteit steeg naar 16,9 procent in het voortgezet onderwijs en 8,6 procent in het primair onderwijs, het schoolleiderstekort bedraagt 12,9 procent en in het (voortgezet) speciaal onderwijs zelfs 14 procent, ongeveer 11 procent van de beginnende docenten verlaat het vak binnen twee jaar en scholen noemen gerichte bijscholing van leraren de belangrijkste sleutel voor betere basisvaardigheden. Daarnaast oordeelt de inspectie hard over sturing en verantwoording: de kwaliteitszorg is onvoldoende bij 13 procent van de besturen in primair en voortgezet onderwijs, 28,6 procent in het speciaal onderwijs en 22,7 procent van de samenwerkingsverbanden, en jaarverslagen maken effecten van verbetertrajecten niet zichtbaar. Continuiteit en financieel beheer komen terug in de schoolsluitingen en 400 meldingen van tijdelijke sluiting waardoor het onderwijs draaiende houden de eerste prioriteit werd, en in het mogelijk bovenmatig eigen vermogen dat daalde van 1,45 miljard naar 1,14 miljard euro, 12,5 procent niet toereikende accountantsreviews en besturen onder verscherpt financieel toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bd99589327433248047bb3144fdca5c2471a5636" }, { "datum": "2022-04-07", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2021 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "PHS;ProRail;subsidiebeheer;bevoorschotting;post onvoorzien;Spoorweb;auditplan;omgevingsmanagement", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de voortgangsrapportage Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) over de 2e helft 2021.", "toelichting_risicolabels": "Sinds 2021 wordt twee keer per jaar bevoorschot in plaats van drie keer, wat het risico van een te hoge of onjuiste bevoorschotting vergroot; de beoordeling of het gevraagde voorschot past bij de inhoudelijke voortgang vindt niet zichtbaar plaats. Bij het project Spoorweb gaf de accountant van de uitvoerder een niet goedkeurende verklaring omdat 2,4 miljoen euro aan interne uren pas na afronding van het project is geautoriseerd, waarna het ministerie geen verdere maatregelen nam; geadviseerd wordt alsnog een generiek sanctiebeleid uit te werken. De wijze waarop de post onvoorzien wordt beheerd staat verspreid over meerdere documenten en is daardoor ondoorzichtig, en over uitgevoerde audits wordt beperkt gecommuniceerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cc2177ddfac187ac8865506973c352235b0c698d" }, { "datum": "2022-04-07", "titel": "Evaluatie van de Expertise-unit Sociale Stabiliteit en Platform JEP", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Expertise-unit Sociale Stabiliteit (ESS), directie Samenleving en Integratie", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het Ministerie van SZW voerde het bureau Berenschot in 2021 een evaluatie uit van de Expertise-unit Sociale Stabiliteit (de ESS) en van het Platform Jeugd preventie Extremisme en Polarisatie (Platform JEP).", "toelichting_risicolabels": "De geevalueerde eenheid is opgericht als maatregel 25 uit het Actieprogramma Integrale Aanpak Jihadisme en werkt aan het voorkomen van radicalisering, extremisme, problematisch gedrag en maatschappelijke spanningen, met de veiligheidsketen (NCTV, AIVD, politie) als achtergrond en versterkingsgelden als financiering. Sturing en verantwoording zijn een duidelijk knelpunt: er zijn geen begrotingen of jaarverantwoordingen op unitniveau, tussen 2015 en 2019 ontbreken werkplannen, het dubbele opdrachtgeverschap van SZW en NCTV is diffuus en de signaleringsfunctie richting landelijk beleid komt onvoldoende uit de verf. Daarnaast draait veel om bekendheid en stakeholderrelaties: een deel van de lokale partijen met ondersteuningsbehoefte kent de unit niet, 49 van de 59 geidentificeerde regionale stakeholders staan niet in het contactenbestand, en de twaalf kennisnetwerken in migrantengemeenschappen leveren de deelnemers zelf te weinig op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f4ad029d6c9097f22f2abd8f71a399e62ef8a0a0" }, { "datum": "2022-04-07", "titel": "Hoofdlijnen Auditrapporten Auditdienst Rijk 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;rapporteringstolerantie;fraudebeheersing;informatiebeveiliging;Open op Orde;begrotingsfondsen;coronasteun", "samenvatting": "In deze nota schetst de Auditdienst Rijk (ADR) het rijksbrede beeld over 2021. Dit is gebaseerd op de kennis en inzichten die de ADR heeft opgedaan bij de controle van de jaarverslagen 2021 en bij overige onderzoeken voor de rijksdienst. Waar relevant besteedt de ADR aandacht aan de bijzondere omstandigheden waarin de rijksdienst het afgelopen jaar verkeerde.", "toelichting_risicolabels": "Voor de in 2021 aangegane verplichtingen komen de rechtmatigheidsfouten en onzekerheden uit op meer dan 12 miljard euro, wat uitzonderlijk hoog is en vooral samenhangt met de coronanoodmaatregelen, het niet tijdig informeren van de Eerste Kamer en niet-naleving van inkoop- en aanbestedingsprocedures. Bij VWS is opnieuw een controleverklaring met beperking afgegeven. Bijna de helft van de 57 beheerbevindingen is hardnekkig. Veel organisaties laten hun kritieke systemen niet periodiek op kwetsbaarheden onderzoeken; twee departementen lieten red teaming uitvoeren. Voor de informatiehuishouding is tot 2026 787 miljoen euro beschikbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2a6ee7190137065106d21da0073de3b8c562c56a" }, { "datum": "2022-04-07", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer Voortgangsrapportage 2021 tweede half jaar", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer;PHS;ProRail;spoor;goederenvervoer;Mobiliteitsfonds;Regeling Grote Projecten;baanstabiliteit", "samenvatting": "De rapportage bevat de ontwikkelingen in het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) over de 2e helft 2021. Dit is de 6e voortgangsrapportage (VGR6) sinds de basisrapportage1 uit 2019.", "toelichting_risicolabels": "De halfjaarlijkse rapportage over dit grote project laat een kostenprognose van 4.136 miljoen euro zien tegenover een budget van 3.936 miljoen, waarmee het potentieel tekort met 27 miljoen daalt tot 200,4 miljoen euro. Daarnaast is voor ongeveer 220 miljoen aan exogene risico's geinventariseerd tegenover een risicoreservering van 250 miljoen in het Mobiliteitsfonds, en is binnen het programma 474 miljoen aan risico's in de ramingen opgenomen. Circa 80 procent van het budget is inmiddels beschikt, waardoor de ruimte om budget en raming in balans te brengen afneemt. Baanstabiliteit en overwegveiligheid bedreigen de extra sprinters Den Haag-Rotterdam eind 2024, en Den Bosch-Vught schuift een jaar op omdat de Raad van State nog niet over het Tracebesluit heeft beslist.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6d8faf197b80e28fb5aafdb709bfa4d35dd1cd7d" }, { "datum": "2022-04-06", "titel": "Aanbevelingen aan het Rijk voor openbaar maken van data over publieke inkoop", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Universiteit Utrecht", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksinkoop", "tags": "open data;publieke inkoop;aanbestedingen;TenderNed;transparantie;contractwaarde;MVIZET;TED", "samenvatting": "BZK bouwt aan een platform waarop alle openbare informatie over de Rijksinkoop op een gebruikersvriendelijke manier toegankelijk wordt gemaakt. Aan Fredo Schotanus, hoogleraar Publieke inkoop aan de Universtiteit van Utrecht, is door de Chief Procurement Officer van het Rijk gevraagd om te adviseren welke informatie over de Rijksinkoop openbaar kan worden gemaakt binnen de grenzen van de bestaande wet- en regelgeving. Op 7 april 2022 heeft hij zijn adviesrapport afgerond. Het rapport is in het E", "toelichting_risicolabels": "Nederland scoort op de beperkte set internationaal vergelijkbare indicatoren middelmatig; het grootste probleem is dat contractwaarden ontbreken, waarbij de Nederlandse score op deze indicator daalt in plaats van stijgt terwijl slechts bij een kleine minderheid van de contracten commerciele, veiligheids- of privacyredenen gelden. Bij gunningscriteria wordt in duizenden aankondigingen alleen algemeen naar de aanbestedingsstukken verwezen. Openbaarmaking van inschrijvers, prijzen en kwaliteitsscores wordt aanbevolen omdat dit collusie en corruptie zichtbaar maakt, evenals uiteindelijk belanghebbenden en onderaannemers. Voor volledige biedingen met prijsmodellen en voor sourcingstrategieen wordt geslotenheid geadviseerd wegens commerciele gevoeligheid en administratieve lasten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d1b58627d56767d1ef09690940b96e840e7fe427" }, { "datum": "2022-04-05", "titel": "Focus op handhaving Belastingdienst bij schijnzelfstandigheid", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "schijnzelfstandigheid;Belastingdienst;handhavingsmoratorium;Wet DBA;VAR;modelovereenkomsten;webmodule;zzp;arbeidsrelaties;loonheffing;repressieve handhaving;vooroverleg;kwaadwillendheid;handhaving", "samenvatting": "De aanpak door de Belastingdienst van schijnzelfstandigheid bij de inhuur van vakmensen in allerlei bedrijfssectoren komt niet van de grond. De Belastingdienst corrigeert steeds minder bij de inhuur van zelfstandigen. De pakkans op... Over dit rapport heeft de Algemene Rekenkamer ook een podcast gemaakt waarin collegelid Ewout Irrgang en projectleider Ruud de Smit vertellen over het onderzoek en twee zzp’ers aan bod komen over hun ervaringen als zelfstandige. In 2016 is een nieuwe wet van kracht geworden die stevigere handhaving ook bij opdrachtgevers mogelijk maakt. Maar het kabinet besloot datzelfde jaar deze wet voorlopig niet te handhaven (moratorium) na de maatschappelijke onrust over nieuwe regels. Dat heeft ertoe geleid dat belastingambtenaren bij steeds minder opdrachtgevers controleren of zij ten onrechte geen loonheffing afdragen. Het aantal correcties is laag. Ook zzp’ers worden minder gecontroleerd. De handhavingsstop bij de opdrachtgevers is de afgelopen jaren iets afgezwakt. Zo kan de Belastingdienst een opdrachtgever een aanwijzing geven als zij schijnzelfstandigheid vermoedt. Toch heeft de dienst tussen eind 2019 en 2021 maar 3 aanwijzingen afgegeven en 1 keer een correctie opgelegd. Aanwijzingen en correcties tot op heden zelden ingezet Het aantal bedrijven dat vooraf zekerheid vraagt aan de Belastingdienst aan de hand van diverse hulpmiddelen, neemt sinds 2016 af. Waarom onderzochten we schijnzelfstandigheid? Nederland telt steeds meer zzp’ers, inmiddels [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is wet- en regelgeving die niet werkt: de Wet DBA verving in 2016 de VAR maar wijzigde het toetsingskader niet, waarna direct een handhavingsmoratorium werd afgekondigd dat zes jaar later nog geldt en inmiddels zonder einddatum is verlengd; medewerkers stellen dat de wet bij een integrale uitvoeringstoets destijds als onuitvoerbaar zou zijn bestempeld. Het onderwerp zelf is de kwalificatie van arbeidsrelaties van circa 1,1 miljoen zelfstandigen, terwijl de Belastingdienst kwantitatief en kwalitatief onvoldoende handhavingscapaciteit heeft: van de 80 toegewezen fte was niet alles inzetbaar door vacatures en opleiding, en voor het controleren van alle twijfelgevallen zou het tienvoud nodig zijn. Het gevolg is dat schijnconstructies vrijwel ongeremd kunnen worden gebruikt, met misgelopen belastingen en premies, oneerlijke concurrentie en signalen van arbeidsuitbuiting aan de onderkant van de arbeidsmarkt, terwijl tot eind 2021 slechts 475 bedrijfsbezoeken, 268 boekenonderzoeken en 1 correctie tot stand kwamen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/04/05/focus-op-handhaving-belastingdienst-bij-schijnzelfstandigheid" }, { "datum": "2022-04-05", "titel": "Onderzoek HR-dienstverlening voor reservisten bij het CLAS", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Commando Landstrijdkrachten (CLAS) (HR-dienstverlening reservisten; P&O-lijn, DPOD/DCPL)", "tags": "CLAS;reservisten;HR-dienstverlening;P&O-advies;loopbaanbegeleiding;P-beheer;DPOD;DCPL;Natres;Peoplesoft;normering;Bureau Reservisten;Defensie;personele capaciteit", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de tweedelijns HR-dienstverlening voor reservisten bij het Defensie Onderdeel Commando Landstrijdkrachten (CLAS). Het doel is om inzicht te krijgen wat nodig is aan personele capaciteit en middelen om bij te dragen aan de kwaliteit van de besluitvorming over inregeling van de tweedelijns HR-dienstverlening voor reservisten bij het CLAS voor de huidige situatie.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait geheel om personele capaciteit en normering voor HR-dienstverlening aan reservisten: er is geen toepasbare norm, weinig kennis en ervaring, en dienstverlening valt 'tussen wal en schip' (Personeel). De versnipperde belegging van taken, verouderde reorganisatieplannen (DRP 1610) en het advies tot centrale regie en formele inregeling dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/05/onderzoek-hr-dienstverlening-voor-reservisten-bij-het-clas" }, { "datum": "2022-04-05", "titel": "Onderzoek werkbeleving ProRail", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ngenious", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "ProRail Verkeersleiding", "tags": "werkbeleving;ProRail Verkeersleiding;treindienstleiders;cao;werksfeer;organisatiecultuur;arbeidsvoorwaarden;verkeersleidingsposten", "samenvatting": "Het rapport bevat een kwantitatief en kwalitatief onderzoek naar de tevredenheid van medewerkers bij ProRail Verkeersleiding en de factoren die daaraan in positieve of negatieve zin bijdragen.", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding was het moeizame cao-overleg van 2021, waarbij een staking in april op het laatste moment werd afgewend en signalen van onvrede, druk op de operatie en verstoorde werkverhoudingen naar boven kwamen bij een onderdeel met ruim 1.200 medewerkers, dertien verkeersleidingsposten en jaarlijks meer dan 2.500 incidenten. Van de 1.219 aangeschreven medewerkers vulden er 785 de enquete in en namen ruim 200 deel aan 46 veldwerksessies; de staf bleef op verzoek van de vakbonden buiten beschouwing. 63 procent is tevreden of zeer tevreden, 22 procent neutraal en 15 procent, oftewel 119 medewerkers met vooral uitvoerende functies, ontevreden; 14 procent zou de eigen baan niet aanraden, waarvan 87 procent uitvoerend personeel. Van de tien onderzochte thema's scoren ondersteunende middelen met 43 procent en eerlijkheid met 38 procent het meest negatief, terwijl zingeving en werksfeer met 65 en 62 procent het positiefst zijn. Kwalitatief komen angst, gebrek aan erkenning, uiteenlopende subculturen, gevoelens van onrechtvaardigheid en onmacht naar voren, met een ontstaansgeschiedenis die teruggaat op de splitsing met de spoorwegen en een eenzijdige focus op structuur en proces.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b807b73c68c70ababeb689e1706fe10f20dec7b7" }, { "datum": "2022-04-05", "titel": "Rapport van bevindingen reviews externe accountants 2021 EZK", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, directeur FEZ; subsidies via kerndepartement en RVO", "tags": "EZK;reviews externe accountants;subsidies;controleverklaring;M&O-beleid;RVO;FEZ;NV COS;NBA;Standaard 4400N;controleprotocol;subsidievaststelling;materialiteit", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd bij externe accountants die een accountantsproduct (zoals een controleverklaring) hebben afgegeven die het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) gebruikt heeft voor subsidievaststelling of toezicht. Om inzicht te krijgen in de kwaliteit van die accountantscontroles en om inzicht te krijgen in mogelijke verbeteringen in het staande beleid om misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidies door begunstigden te voorkomen, laat EZK jaarlijks een aantal reviews uitvoeren door de ADR.", "toelichting_risicolabels": "Twee van de gereviewde controleverklaringen bij subsidieverantwoordingen bieden onvoldoende basis (ontbrekende risicoanalyse; gemiste berekeningsfout met ten onrechte goedkeurende verklaring), wat direct raakt aan rechtmatige subsidievaststelling en het M&O-beleid (Financieel). De toetsing van de kwaliteit en navolgbaarheid van accountantscontroles waarop EZK steunt, draagt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/05/bevindingen-reviews-externe-accountants-2021-ezk" }, { "datum": "2022-04-03", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 21e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Markermeerdijk;subsidie;waterschappen;Deltafonds;thermisch gereinigde grond", "samenvatting": "Het rapport bevat de voortgang van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2) in de periode van 1 juli 2021 tot en met 31 december 2021.", "toelichting_risicolabels": "Op 31 december 2021 voldeden 85 van de 87 projecten aan de vigerende veiligheidsnorm; twee projecten lopen nog, samen goed voor 52,8 kilometer dijk. De oplevering van de Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam verschuift van 2022 naar eind 2027 en het hoogheemraadschap meldde circa 130 miljoen euro aan meerkosten, waarvan bijna 57 miljoen onderbouwd en getoetst is. Het programmabudget steeg naar 2.755 miljoen euro door een budgetschuif van 80 miljoen vanuit het HWBP, tegenover een raming van 2.750 miljoen en een risicoreservering van 127,5 miljoen. Bij de Westdijk in Bunschoten is 120.000 ton verontreinigde thermisch gereinigde grond uit de steunberm verwijderd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fe2d0900f1c19a00444057916f59459616528d34" }, { "datum": "2022-04-03", "titel": "Onderzoek naar kosten en baten van een Insurance Guarantee Scheme (IGS)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Financiele Markten (FIN)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van KPMG over de kosten en baten van het invoeren van een verzekeringsgarantiestelsel (Insurance Guarantee Scheme, IGS) in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Beide kanten hebben terecht financial als kern: het hele rapport is een financierbaarheidsstudie die via een deterministisch model per branche een IGS-doelbedrag (10 procent van de Solvency II Best Estimate Liability) en een premieopslag oplevert, met 14,1 procent voor overige levensverzekeringen tegenover minder dan een half procent bij schade. Afwijkend van Y houd ik continuity aan, omdat het falen van een verzekeraar niet de context maar het object van het onderzoek is: het basisscenario laat in opdracht van het ministerie een grote levens- en een grote schadeverzekeraar failliet gaan, het resolutieregime van de Wet herstel en afwikkeling met bail-in, verkoop, overbruggingsinstelling en activavehikel wordt volledig behandeld, en er is een aparte analyse van falen tijdens de ingroeiperiode met de ijkpunten Vie d'Or en Conservatrix. Afwijkend van X neem ik laws erbij, omdat het juridisch kader niet alleen inleidend is maar de kernuitkomst dwingt: het bestaande contractrecht maakt premieopslag alleen mogelijk op nieuw te schrijven contracten, wat de hoge levenopslagen verklaart, naast Solvency II, de EIOPA-opinie van 17 december 2020 en het staatssteunkader. Market laat ik vallen omdat het gelijke speelveld en de toetredingseffecten consequent als neveneffect van de financieringskeuze zijn geformuleerd (deelvraag d) en niet als zelfstandig onderzoeksobject.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d17170ed65fb189bde35445fcad38a4cc94a5edf" }, { "datum": "2022-04-03", "titel": "Prestatie informatie onderzoek CBR", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;prestatie-indicatoren;sturing;doeltreffendheid;doelmatigheid;verkeersveiligheid;reserveringstermijnen;opdrachtgeverschap", "samenvatting": "In dit onderzoek is in gezamenlijkheid gekeken naar de huidige prestatie informatie rond de CBR-taken en producten en de gewenste informatie, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar de verschillende rollen in de sturingsdriehoek. Het doel van het onderzoek is om te komen tot aanbevelingen voor de optimalisatie van de sturingsrelatie tussen het ministerie en het CBR in termen van kpi's door het beter in beeld brengen van de doeltreffendheid van het CBR.", "toelichting_risicolabels": "De prestatie-indicatoren richten zich vooral op reserveringstermijnen, waardoor de sturing vanuit het ministerie in de praktijk op doorlooptijden en aantallen berust en via maandrapportages verloopt. Een integraal overzicht van de beleidsdoelen van IenW ontbreekt en de relatie tussen die doelen en de wettelijke taken van het CBR is niet geoperationaliseerd, zodat de doeltreffendheid in termen van output en outcome niet meetbaar is. Een hoger slagingspercentage verbetert bijvoorbeeld de doelmatigheid, maar zegt op zichzelf niets over de verkeersveiligheid. Eerdere evaluaties uit 2018, 2019 en 2020 kwamen al tot vergelijkbare conclusies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4ce2b4213200d196aed2d337ab2b0566411ad5c8" }, { "datum": "2022-04-01", "titel": "Assurancerapport reisrechthouders 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - reisrechthouders / studentenreisrecht", "tags": "DUO;reisrechthouders;studentenreisrecht;OV-chipkaart;assurancerapport;goedkeurend oordeel;Standaard 3000A;NBA;data-analyse;BRON HO;BRON BVE;OCW;Informatieverslag Studentenreisrecht", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek over de gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gericht op assurance bij verantwoordingsinformatie: een goedkeurend getrouwheidsoordeel over de door DUO gepresenteerde aantallen reisrechthouders conform Standaard 3000A (Governance). Er zijn geen tekortkomingen gerapporteerd; financiële of andere risicothema's staan onvoldoende centraal voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/04/01/assurancerapport-reisrechthouders-2021" }, { "datum": "2022-03-31", "titel": "Bij nadere inspectie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Justitie en Veiligheidsketens (o.a. DJI/JJI, forensische zorg, jeugdbescherming)", "tags": "", "samenvatting": "Analyse van de Inspectie Justitie en Veiligheid (Inspectie JenV). Hierin bekijkt de Inspectie hoe organisaties handelden vóór, tijdens en na afloop van crises.", "toelichting_risicolabels": "De analyse van ongeveer 50 inspectierapporten draait om de vraag of de ketens tijdens crises, van de stroomstoring in Amsterdam en de orkanen op de BES-eilanden tot branden en incidenten in tbs-klinieken, door kunnen blijven functioneren, en concludeert dat vier structurele problemen dat in de weg staan. Personeelstekorten bij justitiële jeugdinrichtingen, gevangeniswezen, gecertificeerde instellingen en brandweer leiden tot hoog ziekteverzuim, verlies van expertise en onvoldoende getraind personeel, met dodelijke afloop bij het steekincident in FPC De Kijvelanden. Daarnaast schiet de informatiekwaliteit tekort door verouderde en niet op elkaar aansluitende ICT, zoals de INDiGO-fout in de zaak Dolmatov, en ontbreekt het aan ketenregie en aan tweede en derde orde leren na afloop.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f86fe5787ee8659f4c2309f4d0709dbe5055906c" }, { "datum": "2022-03-31", "titel": "Onderzoek Opbrengsten Octrooitaksen 2021", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Octrooicentrum Nederland (OCNL), onderdeel van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland; ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "Octrooicentrum Nederland;OCNL;octrooitaksen;afdracht Curaçao;Statuut Koninkrijk;RVO;EZK;Benelux Patent Platform;grootboek;eBS;jaartaksen;Auditdienst Rijk;2021", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de opgave 'ontvangsten taksen in verband met afdracht Curaçao' voor de periode januari 2021 tot en met december 2021 aansluit op de in het grootboek van Octrooicentrum Nederland opgenomen ontvangsten uit Europese en Nederlandse octrooien.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft uitsluitend de financiële aansluiting van de takseopgave op het grootboek (eBS) als grondslag voor de afdracht aan Curaçao; de vastgestelde rekenkundige juistheid en de afdrachtbedragen dragen Financieel. Andere risicothema's komen in de tekst niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/31/onderzoek-opbrengsten-octrooitaksen-2021" }, { "datum": "2022-03-30", "titel": "16e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;Noordelijke lijnen;CEF-subsidie;materieelombouw;groot project;ATB", "samenvatting": "De rapportage bespreekt de voortgang van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de verslagperiode 1 juli 2021 – 31 december 2021", "toelichting_risicolabels": "Het beschikbare programmabudget steeg in de tweede helft van 2021 van 2.490 naar 2.514 miljoen euro, terwijl de kostenraming opliep tot 2.793 miljoen en de budgetspanning met 25 miljoen toenam tot 82 miljoen euro, geheel verklaard door indexeringsverschillen en weggevallen externe financiering. De post onvoorzien bedraagt 427,8 miljoen euro, maar de som van de belangrijkste financiële risico's is daaraan inmiddels gelijk, waardoor er geen ruimte meer is voor nog niet benoemde risico's. Door de overname van Bombardier door Alstom dreigt ongeveer 90 procent van de bijna 150 gecontracteerde goederenlocomotieven de Europese subsidiedeadline van eind 2024 te missen, met een verlies van 7 tot 8 miljoen euro. De ombouw van een treinserie liep vertraging op door schaarste aan personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aa6960758a0c2dde4e5c70296d2bbc5294142b1e" }, { "datum": "2022-03-30", "titel": "Transparantie- en jaarverslag Auditdienst Rijk 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Met het Transparantie- en jaarverslag 2021 legt de Auditdienst Rijk (ADR) verantwoording af over de uitvoering van zijn jaarplan en over de wijze waarop de ADR de kwaliteitsbeheersing van zijn dienstverlening heeft geborgd in 2021. Transparantie- en jaarverslag Auditdienst Rijk 2021", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/31/transparantie-en-jaarverslag-auditdienst-rijk-2021" }, { "datum": "2022-03-29", "titel": "Auditrapport 2021 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI); directie Forensische Zorg (dForZo)", "tags": "auditrapport;DJI;Dienst Justitiële Inrichtingen;Justitie en Veiligheid;controleverklaring met beperking;factuurcontrole;prestatielevering;inkooponrechtmatigheid;personeelsdossiers;forensische zorg;Zorgprestatiemodel;AVG;Network Access Control;IT-investeringen;agentschap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de jaarrekening 2021 van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI).", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de controleverklaring met beperking: fouten en onzekerheden boven de tolerantie van 2% door niet-aantoonbare prestatielevering (37 van 120 gecontroleerde gevallen) en materiële inkooponrechtmatigheden. Daarnaast schieten interne beheersmaatregelen tekort: het factuurcontroleproces moet worden herzien en DJI voert nauwelijks eigen controles uit op bewijsstukken en contractvoorwaarden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/29/auditrapport-2021-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2022-03-29", "titel": "Disciplinair straffen en afzonderen in detentie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RSJ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "penitentiaire inrichtingen (DJI, gevangeniswezen)", "tags": "disciplinaire straf;afzondering;detentie;penitentiaire inrichtingen;DJI;Penitentiaire beginselenwet;sanctiekaart;resocialisatie", "samenvatting": "Advies van de Raad voor de Strafrechtstoepassing en Jeugdbescherming (RSJ) over het disciplinair straffen en afzonderen in detentie. Het advies richt zich op het sanctie- en afzonderingsbeleid in penitentiarie inrichtingen (PI).", "toelichting_risicolabels": "De sanctiekaart uit 2016 en het beleidskader Afzondering in detentie zijn in 2019 en 2021 ingetrokken zonder evaluatie en zonder eenduidige registratie van het aantal afzonderingen, waardoor richtinggevend beleid over het terugdringen van afzondering ontbreekt. Het resterende informatieblad noemt het resocialisatiebeginsel en het beginsel van minimale beperkingen uit artikel 2 van de Penitentiaire beginselenwet niet en is niet openbaar gepubliceerd. Afzondering kan psychotische symptomen, posttraumatische stress en depressie veroorzaken; geadviseerd wordt afzondering als disciplinaire straf af te schaffen en als ordemaatregel terug te dringen. Randvoorwaarden zijn scholing van personeel, specialistische voorzieningen en betere registratie en monitoring.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dbd4ec43596ec67dd5d4d5e389eb9af13e837340" }, { "datum": "2022-03-29", "titel": "Informatievoorzieningen (IV)-begrotingen Dienstonderdelen OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; IV-begrotingen dienstonderdelen (RCE, BD, IvhO, Nationaal Archief)", "tags": "IV-begroting;informatievoorziening;OCW;dienstonderdelen;Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed;Nationaal Archief;Inspectie van het Onderwijs;Bestuursdepartement;begrotingsproces;kasstelsel;Vervangings- en Investeringsagenda;Life Cycle Management;Roemer-norm;CIO-office", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de begrotingen van de Informatievoorziening (IV) bij dienstonderdelen van OCW, zijnde Bestuursdepartement, Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed, Nationaal Archief en de Inspectie van het Onderwijs. Het onderzoek richtte zich met name op het proces voor de totstandkoming van de IV-begrotingen. De ADR geeft in het rapport aanbevelingen hoe IV meer integraal meegenomen kan worden in het begrotingsproces.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om sturing en beheersing van het IV-begrotingsproces: onduidelijke mandaatstructuur, niet optimaal benutte overlegstructuren en gebrekkige uitlijning op de OCW-begrotingscyclus. Daarnaast staan financiële knelpunten centraal, zoals moeilijk in te schatten structurele kosten, het knellende kasstelsel en tekorten op IV-budgetten (o.a. RCE: € 2,8 mln benodigd tegenover € 0,5 mln beschikbaar).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/29/onderzoeksrapport-informatievoorzieningen-iv-begrotingen-dienstonderdelen-ocw" }, { "datum": "2022-03-28", "titel": "Definitief BIT advies project realisatie JBZ systemen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Directie Regie Migratieketen (DRM)", "tags": "BIT-advies;Adviescollege ICT-toetsing;Europaloket;EES;SIS-TKB;eu-LISA;migratieketen;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Advies van het Adviescollege ICT-toetsing. Het advies ging over een IT-voorziening (het Europaloket) voor de invoering van een aantal Europese verordeningen in Nederland. Deze verordeningen gaan over de buitengrenzen van het EU-gebied en de veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Er bestaat een reeel risico dat Nederland niet tijdig een Europaloket operationeel heeft dat aantoonbaar voldoet aan de eisen voor beveiliging en privacybescherming uit de EES- en SIS-TKB-verordening. Van de veertig beveiligingseisen uit de EU-documentatie zijn er slechts twaalf in de specificaties verwerkt, zonder motivering waarom de andere niet van toepassing zijn, en een geintegreerd bedrijfscontinuiteits- en uitwijkplan voor de keten ontbreekt. De verantwoordelijkheid voor de compliance van de keten als geheel is niet belegd, de vereiste analyse van dreiging door statelijke actoren op niveau BBN3 is niet uitgevoerd en tijdens de toets werden drie significante kwetsbaarheden aangetroffen die bij het project onbekend waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d82930f06980ce9438f635409364381bd51ad75a" }, { "datum": "2022-03-28", "titel": "Onderzoeksrapport Kostenontwikkeling Digitaal Erfgoed", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media; Digitaal Erfgoed (NSDE), cultuur- en erfgoedsector", "tags": "digitaal erfgoed;kostenontwikkeling;Nationale Strategie Digitaal Erfgoed;Netwerk Digitaal Erfgoed;OCW;erfgoedinstellingen;digitalisering;metadata;linked open data;auteursrechten;Dutch Cost Model for Digital Preservation;infrastructuur;personeelskosten;erfgoedcoaches", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ARD) over een onderzoek naar de opbouw en ontwikkeling van de kosten voor het digitaliseren van erfgoed en het behoud, beheer en toegankelijk maken van erfgoed in digitale vorm.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over kosten en financiering: geen geoormerkt budget, beperkte financieringsbronnen en structureel stijgende kosten door volumetoename, zodat de kostenstijging zich niet laat kwantificeren. De digitale transitie zelf is de aanjager: evoluerende techniek, cloudwerken, hogere eisen aan bronmateriaal en groeiend born Digitaal & AI materiaal drijven de kosten op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/28/onderzoeksrapport-kostenontwikkeling-digitaal-erfgoed" }, { "datum": "2022-03-28", "titel": "Onderzoeksrapport ziekteverzuim ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "ziekteverzuim;Verbaannorm;Wet verbetering poortwachter;eigen regiemodel;werkdruk;re-integratie;bedrijfsarts;leiderschap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar het ziekteverzuim binnen het ministerie van Financiën. Het doel is inzicht te geven in de huidige sturing op verzuim en de bijdrage van de ingezette acties om het ziekteverzuim terug te dringen.", "toelichting_risicolabels": "Het voortschrijdend jaargemiddelde van het ziekteverzuim ligt al enkele jaren boven de Verbaannorm en ondanks actieplannen sinds 2018 blijft een structurele daling uit. Uit ongeveer 35 interviews blijkt dat het hoge verzuim vooral aan enkele langdurig zieken wordt toegeschreven en als weinig beïnvloedbaar geldt; de meeste onderdelen hebben geen concrete doelstellingen opgesteld en de sturing ligt bij midden- en lager management. Leidinggevenden vinden het Poortwachtertraject complex en gesprekken over functioneren lastig, terwijl een aanspreekcultuur ontbreekt. Werkdruk en herstelbehoefte scoren negatief in het medewerkersonderzoek en ziek- en herstelmeldingen worden niet altijd juist en tijdig geregistreerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e8c310af9dafe8bacfb33b71ac20a2caf1a7e5e1" }, { "datum": "2022-03-27", "titel": "Informatievoorzieningen (IV)-begrotingen Dienstonderdelen OCW - Managementreactie op rapport Informatievoorzieningen (IV)-begrotingen Dienstonderdelen OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "IV-begroting;Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed;Inspectie van het Onderwijs;Nationaal Archief;life cycle management;Auditdienst Rijk;informatievoorziening", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de begrotingen van de Informatievoorziening (IV) bij dienstonderdelen van OCW, zijnde Bestuursdepartement, Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed, Nationaal Archief en de Inspectie van het Onderwijs. Het onderzoek richtte zich met name op het proces voor de totstandkoming van de IV-begrotingen. De ADR geeft in het rapport aanbevelingen hoe IV meer integraal meegenomen kan worden in het begrotingsproces.", "toelichting_risicolabels": "OCW gaat naar eigen oordeel nog niet op volwassen wijze om met de begroting voor informatievoorziening: die zou moeten volgen uit de organisatiedoelen, maar wordt nog als vaste post behandeld. Bij een aantal dienstonderdelen is het budget al jaren constant terwijl de loon- en prijsbijstelling voor andere prioriteiten wordt ingezet, zodat er door stijgende beheerkosten jaarlijks minder overblijft voor vernieuwing. Onzekerheid over centrale en rijksbrede kosten, zoals kostenverhogingen van rijksportaal en WebEx die te laat komen, geeft begrotingsrisico's. Projecten nemen in hun businesscase wel incidentele maar vaak geen structurele beheerkosten na overdracht op, waardoor dekking ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7ab92340f67f1abf7399c9f7da42ce426786e13c" }, { "datum": "2022-03-26", "titel": "Leren en/of verantwoorden? Ex durante evaluatie van de pilot Lerend Evalueren", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "lerend evalueren;beleidsevaluatie;doeltreffendheid;doelmatigheid;Strategische Evaluatie Agenda;kennisbenutting;RPE;VWS", "samenvatting": "Om als overheid effectief te zijn, is inzicht in de kwaliteit van het beleid cruciaal. Dit rapport gaat over wat lerend evalueren voor het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) en haar partners kan betekenen.", "toelichting_risicolabels": "Elf afgeronde onderzoeken uit de pilot die het ministerie in 2018 startte zijn tussentijds tegen het licht gehouden. Acht van de elf gaven in meer of mindere mate zicht op doeltreffendheid, maar als kwalitatieve indruk en niet als causaal verband, en op één studie na geeft geen enkele evaluatie zicht op doelmatigheid, vooral omdat die vraag vooraf niet is gesteld; anders dan de ex ante evaluatie aanbeval ontbreekt in de meeste onderzoeken een beleidstheorie. Het leren blijft grotendeels instrumenteel, reflectief leren is beperkt en systeemleren komt nauwelijks voor, mede doordat leerbehoeften vooraf zelden zijn geïnventariseerd en stakeholders eerder als respondent dan als deelnemer zijn behandeld. De uitkomsten worden vooral door het ministerie zelf benut en veel minder door veldpartijen en de Tweede Kamer, waar de rapporten opgaan in de begrotingsbehandeling en zelden tot een eigen debat leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c6109a7a101b160ad3430f4422b944c86e242460" }, { "datum": "2022-03-25", "titel": "Jaarverslag 2020 Jaarbeeld van het Nederlandse Nationaal Preventie Mechanisme", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Preventie Mechanisme", "tags": "Nationaal Preventie Mechanisme;OPCAT;detentie;vrijheidsbeperking;tbs;arrestantenzorg;Wet zorg en dwang;justitiële jeugdinrichtingen", "samenvatting": "In het jaarverslag over 2020 rapporteert het Nationaal Preventie Mechanisme (NPM) over de omstandigheden en de behandeling van personen van wie hun vrijheid is beperkt of ontnomen.", "toelichting_risicolabels": "Het gezamenlijke toezicht laat zien dat zorg en bejegening van ingeslotenen in het algemeen adequaat zijn, maar de Inspectie JenV concludeert dat het tbs-stelsel zonder extra investeringen vastloopt doordat forensisch psychiatrische centra te weinig personeel, behandelplekken en doorstroomvoorzieningen hebben. Bedrijfshulpverlening in ophoudkamers van lokale politieteams is nog steeds onvoldoende: er wordt te weinig geoefend en ontruimingsplannen zijn onvoldoende bekend. Bij de Wet verplichte ggz en de Wet zorg en dwang blijven administratieve lasten, registratie van gedwongen zorg en deskundigheid knelpunten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-11919367f40ebb15ace102be928061a924ad41e7" }, { "datum": "2022-03-24", "titel": "Auditrapport Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu 2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap RIVM (DG agentschap RIVM), Ministerie van VWS", "tags": "auditrapport;RIVM;VWS;agentschap;interne jaarrekening;goedkeurende controleverklaring;omzetbeheer;projectenbeheer;functiescheiding;tijdschrijven;aanbestedingskalender;SSC Campus;SAP;informatiebeveiliging;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de interne jaarrekening over het jaar 2021 van het Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu (RIVM).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de jaarrekeningcontrole met een goedkeurende verklaring, rechtmatigheidsfouten (€ 18,8 mln onrechtmatigheden in de bedrijfsvoeringsparagraaf VWS) en risico's voor de volledigheid van de omzetverantwoording. De interne beheersing staat daarbij centraal: ontbrekende procesbeschrijvingen en uniforme werkwijzen in het omzetproces, ontbrekende functiescheiding bij tijdschrijven en een onvoldoende beheerde aanbestedingskalender.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/24/auditrapport-rijksinstituut-volksgezondheid-en-milieu-2021" }, { "datum": "2022-03-23", "titel": "Auditrapport 2021 baten-lastenagentschap NFI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;Auditdienst Rijk;jaarrekeningcontrole;baten-lastenagentschap;J&V;IUC DJI;rechtmatigheid;prestatieverklaring;inkoopproces;Leonardo;Promis;omzetverantwoording;COVID-19", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de jaarrekening 2021 van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI).", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport zijn de rechtmatigheidsfouten (3,3 mln euro) en onzekerheden (0,97 mln euro) bij de jaarrekeningcontrole en de kwaliteit van het financieel beheer (Financieel). De interne beheersing van betaal-, omzet- en verantwoordingsprocessen schiet op onderdelen tekort (Governance). De uitbesteding van het inkoopproces aan het IUC DJI, met onvolledige rechtmatigheidsrapportage en onduidelijke verantwoordelijkheden als gevolg, maakt regie op derden tot een expliciet risico (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/23/auditrapport-2021-baten-lastenagentschap-nfi" }, { "datum": "2022-03-23", "titel": "In de zorg, uit het zicht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Straffen en Beschermen", "tags": "forensische zorg;Wet forensische zorg;recidive;IFZO;FCS;DJI;Ministerie van JenV;minister voor Rechtsbescherming;beleidsinformatie;datakwaliteit;prestatie-indicatoren;tbs;WODC;NZa", "samenvatting": "Of forensische zorg aan veroordeelden bijdraagt aan hun herstel en ervoor zorgt dat ze minder vaak de fout in gaan, is onduidelijk. De informatie waarover de minister voor Rechtsbescherming beschikt is...", "toelichting_risicolabels": "Hoofdconclusie is dat de minister voor Rechtsbescherming niet weet of de forensische zorg (971 miljoen euro in 2020, circa 20.000 patienten) bijdraagt aan recidivevermindering, zijn wettelijke evaluatieplicht niet naleeft en het parlement niet goed kan informeren: een kern van sturing en verantwoording. Daarnaast draait het rapport om de datasystemen IFZO en FCS met gefragmenteerde, overschrijfbare en ontbrekende gegevens (o.a. 38 procent afwijkende diagnoses, 23 procent te late crisisplaatsingen) en de aanbeveling om datagedreven te gaan werken met een patientvolgsysteem.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/03/23/in-de-zorg-uit-het-zicht" }, { "datum": "2022-03-23", "titel": "Invulling VeVa BPV GROP - Eenduidig beeld moeilijk te geven", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Commandant Landstrijdkrachten (CLAS) (VeVa BPV GROP; opleiding)", "tags": "VeVa;beroepspraktijkvorming;BPV;GROP;CLAS;Defensie;ROC;SBB;Stichting Praktijkleren;kwalificatiedossier;Onderwijsinspectie;OTCo;KMS;conversie;praktijkleermeester", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over invulling van de beroepspraktijkvorming (BPV) van de opleidingsrichting Veiligheid en Vakmanschap (VeVa). Dit onderzoek richt zich op de richting grondoptreden (GROP) en dan specifiek naar de kwaliteit van de beroepspraktijkvorming GROP van het Commando Landstrijdkrachten (CLAS).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de personele instroomketen van Defensie: hoge uitval, lage conversie (26% aangesteld ten opzichte van de aanstellingsopdracht), het slechte imago van de functie begeleider BPV en begeleidingstijd die onder druk staat door onvoldoende gekwalificeerd personeel. Daarnaast tonen de gebrekkige kwaliteitsmonitoring, onduidelijke mandaten en de grote gelaagdheid in overlegstructuren een duidelijk sturings- en governancevraagstuk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/23/invulling-veva-bpv-grop---eenduidig-beeld-moeilijk-te-geven" }, { "datum": "2022-03-23", "titel": "Onderzoek vermogensvorming en reserveopbouw bij niet-onderwijsinstellingen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; SG, subsidieproces niet-onderwijsinstellingen", "tags": "vermogensvorming;reserveopbouw;niet-onderwijsinstellingen;OCW;subsidieproces;Kaderregeling subsidies OCW SZW en VWS;Regeling op het specifiek cultuurbeleid;HOT-tarieven;egalisatiereserve;weerstandsvermogen;hybride financiering;project Grondig;risicogericht toezicht;subsidiebeschikking", "samenvatting": "De centrale vraag in dit onderzoek is: 'Welke criteria en handvatten kunnen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) helpen bij een verdere professionalisering van het proces subsidieverstrekking en vermogensvorming bij niet-onderwijsinstellingen om daarna waar mogelijk een doorvertaling te kunnen maken naar normen?'", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat het risico dat publiek subsidiegeld weglekt naar private vermogens, met name bij hybride instellingen en bij vaststelling op basis van HOT-tarieven in plaats van werkelijke kosten. Daarnaast schort het aan sturing en toezicht: afspraken in beschikkingen worden niet uniform nageleefd, stuurinformatie wordt onvoldoende gebruikt en criteria voor o.a. egalisatiereserve en overheadtoerekening ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/23/onderzoek-vermogensvorming-en-reserveopbouw-bij-niet-onderwijsinstellingen" }, { "datum": "2022-03-23", "titel": "Rapport Agentschapsdoorlichting NFI mei 2021", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Regeling agentschappen", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;agentschapsdoorlichting;forensisch onderzoek;sturingsmodel JenV;bekostiging;lumpsum;kostprijsmodel;baten-lastenstelsel", "samenvatting": "Het ministerie van Justitie en Veiligheid lichtte het Nederlands Forensisch Instituut door, zoals de Regeling agentschappen eens per vijf jaar voorschrijft. Onderzocht zijn governance, financieel beheer, bekostiging, doelmatigheid en doeltreffendheid en het gebruik van de faciliteiten van het baten-lastenstelsel over de periode vanaf 2015. Het instituut kende sindsdien een turbulente periode met een reorganisatie en veel wisselingen in het management, waardoor aanbevelingen uit 2015 deels bleven liggen. Aanbevolen wordt het kostprijsmodel door te ontwikkelen, de doelmatigheidsindicatoren aan te scherpen en een meerjareninvesteringsplan op te stellen.", "toelichting_risicolabels": "Het instituut wordt lumpsum gefinancierd zonder koppeling tussen prestaties en bekostiging, en het kostprijsmodel voor facturering aan derden is te weinig ontwikkeld om prestatiegericht te sturen. Ongeveer 90 procent van de omzet loopt via politie en Openbaar Ministerie, terwijl in de driehoek onduidelijkheid bestaat over taken en bevoegdheden aan de kant van de opdrachtgever. De afschrijvingslasten liggen al jaren onder de norm van 5 procent van de totale lasten en er is minder geleend dan gepland, zonder meerjareninvesteringsplan. Sinds de vorige doorlichting kende het instituut een reorganisatie, een conflict tussen ondernemingsraad en directie, een onvolkomenheid van de Rekenkamer, een cultuurrapport en veel wisselingen in het management.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-039de00d1802639dd2463e79672449f7b195c98a" }, { "datum": "2022-03-21", "titel": "Onderzoeksrapport naar inkoop in opdracht van de directies Communicatie van de departementen van LNV en EZK", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Directies Communicatie van LNV en EZK; inkooporganisatie/IUC; DPC van AZ", "tags": "inkoop;aanbesteding;categoriemanagement;Communicatie;LNV;EZK;DPC;Algemene Zaken;IUC EZK;raamovereenkomst;buiten procedure inkoop;voldongen feit nota;CDI;rijksinkoopstelsel;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het het inkoopproces voor Communicatie bij de ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV).", "toelichting_risicolabels": "Het hele rapport gaat over inkoop en aanbesteding: buiten procedure inkopen via DPC/AZ, raamovereenkomsten en een interpretatieverschil over de aanbestedingsregels dat rechtmatigheidsrisico's oplevert (Keten & derden). Daarnaast schort het aan sturing in de keten: meningsverschillen worden niet geëscaleerd ondanks een bestaande escalatieprocedure, managementinformatie wordt niet met de directieleiding besproken en de rol van inkoopcoördinator is niet formeel vastgelegd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/21/onderzoeksrapport-naar-inkoop-in-opdracht-van-de-directies-communicatie-van-de-departementen-van-lnv-en-ezk" }, { "datum": "2022-03-18", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement); Programma Verbetering Financieel Beheer VWS; directie FEZ", "tags": "VWS;Auditdienst Rijk;jaarrekeningcontrole;controleverklaring met beperking;COVID-19;rechtmatigheid;financieel beheer;voorschotten;voorraadbeheer;inkoopbeheer;M&O;subsidiebeheer;Comptabiliteitswet;GGD GHOR;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Auditrapport 2021 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "toelichting_risicolabels": "De kern is financieel: een controleverklaring met beperking, 1,5 mrd euro onzekerheid over de getrouwheid, circa 3 mrd euro aan COVID-inkopen waarvan de rechtmatigheid niet is vast te stellen en 3,8 mrd euro openstaande voorschotten (Financieel). Het financieel beheer staat zwaar onder druk: key-controls van het inkoopbeheer werken niet, de administratie geeft geen actueel beeld en centrale regie op voorraden ontbrak (Governance). Toegenomen M&O-risico's en niet-afgedekte frauderisico's, zoals bij het muteren van bankrekeningnummers, vragen proactieve aandacht (Fraude).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/18/auditrapport-2021-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport-xvi" }, { "datum": "2022-03-17", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK (kerndepartement); RVO; IMG; IUC; UP.NL", "tags": "EZK;Auditdienst Rijk;jaarrekeningcontrole;subsidiebeheer;RVO;TVL;UP.NL;GITC;EBS;autorisatiebeheer;back-up en recovery;SDE;IMG;inkoopbeheer;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (hoofdstuk XIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het betreft de wettelijke jaarrekeningcontrole met oordeel over getrouwheid en rechtmatigheid van subsidie- en inkoopstromen zoals de TVL (Financieel). Het rapport beoordeelt de interne beheersing: subsidiebeheer bij RVO en kerndepartement is op orde, maar de aansluiting UP.NL-EBS voldoet niet aan ordelijkheid en controleerbaarheid (Governance). De belangrijkste nieuwe bevindingen zijn IT-gerelateerd: GITC rond UP.NL onvoldoende, restpunten autorisatiebeheer en het belang van back-up, recovery en informatiebeveiliging (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/17/auditrapport-2021-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii" }, { "datum": "2022-03-17", "titel": "Stakeholderonderzoek ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Blauw Research", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "stakeholders;regierol;langetermijnvisie;klimaat en energie;digitalisering;topsectorenbeleid;werkdruk;organisatieontwikkeling", "samenvatting": "Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) staat voor een duurzaam en ondernemend Nederland. EZK heeft te maken met grote maatschappelijke opgaven en transities. Een goede samenwerking met partners is daarbij essentieel. In opdracht van het ministerie van EZK heeft onafhankelijk onderzoeksbureau Blauw Research daarom een stakeholderonderzoek uitgevoerd. Het onderzoek geeft inzicht in hoe stakeholders de samenwerking ervaren, wat goed gaat, wat beter kan en welke kansen en uitdagingen", "toelichting_risicolabels": "Uit 38 gesprekken met externe stakeholders komt naar voren dat zij het ministerie zien als de aangewezen partij om regie te voeren op klimaat, energie, digitalisering en ondernemerschap, maar vinden dat die rol onvoldoende wordt gepakt. Een samenhangende langetermijnvisie ontbreekt, waardoor beleid versnipperd is en subsidies soms haaks staan op de klimaatdoelen. Stakeholders spreken van een afrekencultuur waarin de waan van de dag en angst om fouten te maken de besluitvorming vertragen. Zij wijzen daarnaast op hoge werkdruk, kennisverlies door frequente wisselingen op sleutelposities, een eenzijdig medewerkersprofiel en te veel aandacht voor gevestigde partijen ten opzichte van mkb en nieuwkomers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2ce97cdb6902c66be32d0957df3a69d4600f8d7a" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training behorende bij het yearly report 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training / afdeling EU-zaken OCW", "tags": "Erasmus+;Nationaal Agentschap;Yearly Report;Europese Commissie;auditautoriteit;subsidievaststelling;voorschotbetalingen;primary checks;VET Teams;Project Management Module;EPlusLink;NV COS;management declaration;OCW", "samenvatting": "Dit jaarlijkse accountantsverslag dient als nadere toelichting op de controleverklaring inzake de bestedingen en het functioneren van de systemen met betrekking tot het programma Erasmus+ onderwijs en training over het verslagjaar 2021. Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training behorende bij het yearly report 2021", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de getrouwheid en rechtmatigheid van EU-subsidiestromen, met geconstateerde afwijkingen in het Financieel report en fouten in subsidieberekeningen (Financieel). De beoordeling van het internal control system, de management declaration en de niet altijd gehaalde termijnen bij verlening en vaststelling dragen Governance. Wet & regelgeving is vervallen: naleving van EC-guidelines is het toetsingskader, geen centraal risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/accountantsverslag-erasmus-onderwijs-training-behorende-bij-het-yearly-report-2021" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;BHOS;jaarrekeningcontrole;financieel beheer;informatiebeveiliging;risicoparagraaf bemo;SAP;verplichtingenregistratie;tweedelijnstoezicht;AVG;eindejaarsdruk;spendanalyse;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van Buitenlandse Zaken (hoofdstuk V van de Rijksbegroting) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (hoofdstuk XVII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de wettelijke controle van de jaarverslagen en het financieel beheer, met herhalende rechtmatigheidsfouten en overschrijdingen van rapporteringstoleranties (Financieel). Het tweedelijnstoezicht is nog niet op peil en tekortkomingen blijken pas bij de ADR-controle (Governance). De meerjarig gewogen bevinding op regie op informatiebeveiliging en systeemaccreditaties draagt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "De Koning (begroting I), beheerd door ministerie van Algemene Zaken; o.a. Dienst van het Koninklijk Huis (DKH), Militair Huis", "tags": "Auditdienst Rijk;De Koning;begroting I;Algemene Zaken;Dienst van het Koninklijk Huis;bestemmingsreserves;controleverklaring;rechtmatigheid;frauderisico's;Comptabiliteitswet 2016;WFSKH;COVID-19", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2021 van de Koning (I). De begroting van de Koning valt onder het ministerie van Algemene Zaken. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van de Koning heeft op de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is volledig gewijd aan de wettelijke jaarrekeningcontrole: een goedkeurende verklaring, geen overschrijding van rapporteringstoleranties en geen bevindingen in het financieel beheer (Financieel). De review op de controle van de externe accountant van de DKH-declaratie en de verantwoording van de bestemmingsreserves betreffen verslaggeving en toezicht (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-de-koning" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Dienst van de Huurcommissie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Huurcommissie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst van de Huurcommissie (DHC), onder directie Wonen / DG Bestuur, Ruimte en Wonen (BZK)", "tags": "Auditdienst Rijk;Dienst van de Huurcommissie;BZK;ZBO;agentschap;General IT Controls;SHPR;Exact;Centric;ISMS;inkoopproces;betaalproces;IMOA;AVG;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de bevindingen en aanbevelingen vanuit de controle van de jaarverantwoording 2021 van de Dienst van de Huurcommissie.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de controle van de jaarverantwoording en het financieel beheer, met verbeteringen in inkoop-, betaalproces en verslaggeving en onrechtmatige IMOA-verplichtingen (Financieel). De gemiddelde GITC-bevinding - niet aangetoonde naleving van SLA's, verbetergebieden bij Centric en ontbrekende controle op accounts met hoge rechten - onderbouwt Cyber & data; de tekortkomingen in interne controle op inkoopdossiers en het betaalproces dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-dienst-van-de-huurcommissie" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Algemene Zaken (begroting III), incl. agentschap DPC, KvdK en CTIVD", "tags": "Auditdienst Rijk;Algemene Zaken;DPC;Kabinet van de Koning;CTIVD;General IT Controls;CODA;AZ-Next;wachtwoordbeheer;ICT-middelen;TOPdesk;informatiebeveiliging;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2021 van het ministerie van Algemene Zaken (AZ). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van AZ heeft op de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "De centrale, naar gemiddeld verzwaarde bevinding betreft de General IT Controls: te veel beheeraccounts met vergaande bevoegdheden, zwak wachtwoordbeheer, ontbrekende hardening en geen SOC of restoretest (Cyber & data). Als wettelijke jaarrekeningcontrole met een goedkeurende verklaring en onderzoek naar begrotings- en financieel beheer, verplichtingenbeheer en interne beheersing zijn ook Financieel en Governance duidelijk aanwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (IV/VII en fondsen); o.a. SSO-CN, SSC-ICT, P-Direkt, RvIG, NCG, CIO-BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;BZK;Koninkrijksrelaties;Gemeentefonds;Provinciefonds;versterkingsoperatie Groningen;NCG;SSO-CN;SSC-ICT;RvIG;P-Direkt;informatiebeveiliging;begrotingsonrechtmatigheid;SiSa;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in jaarverslagen die vallen onder verantwoordelijkheid van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht. Het gaat om de jaarverslagen Koninkrijksrelaties (hoofdstuk IV van de Rijksbegroting), Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (hoofdstuk VII van de Rijksbegroting), Gemeentefonds (hoofdstuk B van de Rijksbegroting), Provinciefonds (hoofdstuk C van de Rijksbegroting) en BES-fonds (hoofdstuk H van de Rijksbegroting).", "toelichting_risicolabels": "De begrotingsonrechtmatigheid van € 202 miljoen plus € 122 miljoen onrechtmatige verplichtingen op artikel 10 Groningen en overschrijdingen op artikel 2 en 11 dragen Financieel. De zorgwekkende informatiebeveiliging bij SSO-CN, assurancerapporten met beperking bij SSC-ICT en de rijksbrede zorgen over informatiebeveiliging en cloud onderbouwen Cyber & data; de tekortschietende interne controle bij BZK 2 en de doorontwikkeling van sturing, risicoanalyse en SiSa-verantwoordelijkheid dragen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X) en Defensiematerieelbegrotingsfonds (K)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;Defensiematerieelbegrotingsfonds;verplichtingenbeheer;SAP M&F;functiescheiding;inkoopbeheer;aanbestedingsrecht;munitievoorraden;materieel beheer;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid;SAP S/4HANA;AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Defensie (hoofdstuk X van de Rijksbegroting) en het Defensiematerieelbegrotingsfonds (hoofdstuk K van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De te laat ingediende Incidentele Suppletoire Begrotingswetten en de F-35 PSFD MoU (ca. € 960 miljoen) leidden tot formele onrechtmatigheden en overschrijding van rapporteringstoleranties bij het DMF (Financieel). De functiescheidingsconflicten in SAP M&F, het onvoldoende crypto- en inventarisbeheer en de verzwaarde telverschillenbevinding raken de interne beheersing (Governance); onrechtmatig overbrugde raamovereenkomsten en DAS-inhuur (€ 22 miljoen) dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-defensie-x-en-defensiematerieelbegrotingsfonds-k" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); o.a. SG-cluster, DG Belastingdienst, DG Douane, DG Toeslagen, DG Rijksbegroting, Generale Thesaurie", "tags": "Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Nationale Schuld;jaarverslag 2021;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;UHT;hersteloperatie toeslagen;IV-portfoliomanagement;logische toegangsbeveiliging;changemanagement;M&O-beleid;verplichtingenbeheer;AVG", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Financiën en Nationale Schuld (hoofdstuk IX van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Financieel: overschreden rapporteringstoleranties bij Belastingen en Toeslagen, tekortschietend verplichtingenbeheer en prestatieverklaringen, inherente M&O-onzekerheid en het risico dat herstelbetalingen zonder wettelijke grondslag onrechtmatig zijn. Governance: negen beheerbevindingen, toezicht op risicoregelingen en opbouw van de controlfunctie bij Douane en Toeslagen. Cyber & data: logische toegangsbeveiliging en changemanagement niet op orde bij Belastingdienst en Douane, plus BIO- en AVG-tekortkomingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "Auditdienst Rijk;IenW;Infrastructuurfonds;Deltafonds;jaarverslag 2021;inkoopbeheer;verplichtingenbeheer;Rijkswaterstaat;ProRail;Testen voor Reizen;aanbestedingsregels;raamovereenkomsten;sanctiebeleid subsidies;SAP S/4HANA;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (hoofdstuk XII van de Rijksbegroting), het Infrastructuurfonds (hoofdstuk A van de Rijksbegroting) en het Deltafonds (hoofdstuk J van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden domineren: overschrijding van toleranties door te laat gemelde garantieverplichtingen en ontbrekende bankgaranties, ca. € 24 miljoen onzekerheid bij Testen voor Reizen en € 210 miljoen onrechtmatige aanbestedingen bij ProRail. Het inkoop- en aanbestedingsbeheer bij BSK en RWS is de enige ernstige bevinding, wat het supplychainlabel draagt. Governance blijkt uit de twaalf verbeterplannen, de niet-sluitende PDCA-cyclus en de vereiste centrale monitoring door FEZ.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-infrastructuurfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (begrotingshoofdstuk VI); DG's Politie, Migratie, Rechtspleging en Rechtshandhaving", "tags": "Auditdienst Rijk;JenV;jaarverslag 2021;controleverklaring;DJI;Openbaar Ministerie;Afpakketen;factuurverwerking;prestatieverklaringen;Leonardo;SSC-ICT;derdenrekeningen;inkooponrechtmatigheid;AVG;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Omvangrijke onrechtmatigheden dragen het financiële label: ca. € 135 miljoen bij DJI door falende factuurcontrole, € 111 miljoen bij het OM en een sjabloonfout ICT-inhuur van € 27 miljoen. Governance blijkt uit tekortschietende primaire vastleggingen, derdenrekeningen en een IC-stelsel dat onvoldoende centraal inzicht geeft. Cyber & data steunt op de verklaring met beperking voor het technisch beheer van Leonardo (beveiliging componenten), het IB-verbeterplan na Red Teaming en achterblijvende AVG-implementatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); RVO, NVWA", "tags": "Auditdienst Rijk;LNV;Diergezondheidsfonds;jaarverslag 2021;controleverklaring;subsidiebeheer;TO2-regeling;RVO;NVWA;nertsenhouderijen;autorisatiebeheer EBS;back-up en recovery;inkoopbeheer;COVID-19 steunregeling;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in de jaarverslagen van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (hoofdstuk XIV van de Rijksbegroting) en het Diergezondheidsfonds (hoofdstuk F van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer en rechtmatigheid: goedkeurende verklaringen, twee rechtmatigheidsfouten bij TO2-vaststellingen en de correcte afrekening van covid- en nertsenvoorschotten. De interne beheersing (escalatieprocedure, IC-plan FDA, formaliseren RVO-afspraken, begrotingsbeheer) staat centraal in de aanbevelingen. IT-bevindingen (back-up/recovery, autorisatiebeheer EBS) zijn grotendeels opgelost en te licht voor een cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-xiv-en-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie OCW (VIII) breed; DUO; bekostigingsproces", "tags": "Auditdienst Rijk;OCW;jaarverslag 2021;controleverklaring;DUO;Nationaal Programma Onderwijs;M&O-beleid;subsidieregelingen;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;GITC;bekostigingsproces;inkoopbeheer;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (hoofdstuk VIII van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De ADR meldt overschrijdingen van rapporteringstoleranties en onzekerheid over de rechtmatigheid van subsidieverplichtingen door ontoereikend M&O-beleid (o.a. regelingen van € 441 en € 178 miljoen), naast fouten in het bekostigingsproces en te vroege bevoorschotting. De interne beheersing schiet tekort: het drielijnsmodel bij het IT-beheer van DUO functioneert onvoldoende. De brede GITC-bevindingen, het autorisatiebeheer en het achterblijvende volwassenheidsniveau informatiebeveiliging dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); Rijksdienst Caribisch Nederland; Rijksschoonmaakorganisatie", "tags": "Auditdienst Rijk;SZW;NOW;Tozo;UWV;M&O-beleid;Rijksschoonmaakorganisatie;Rijksdienst Caribisch Nederland;rechtmatigheid;coronamaatregelen;informatiebeveiliging;frauderisico;artikel 98;SiSa", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheidsonzekerheden staan centraal: circa € 110 mln onzekere Tozo-gelden en tolerantie-overschrijdingen op vier BES-artikelen en artikel 98 (Financieel). De ontoereikende interne beheersing bij de RCN-unit SZW en de toepassing van het M&O-beleid dragen Governance; de expliciet gemanifesteerde M&O-risico's bij NOW/Tozo en de frauderisico's in het betaalproces en bij bankrekeningmutaties onderbouwen Fraude.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid-xv" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM); College van procureurs-generaal", "tags": "Auditdienst Rijk;Openbaar Ministerie;afpakketen;waardebeslag;ontnemingsmaatregelen;CJIB;openstaand recht;DAS;tolk- en vertaaldiensten;IT-contracten;prestatieverklaringen;Leonardo;wet USB;AO/IC;Domeinen Roerende Zaken", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Openbaar Ministerie.", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheid en financieel beheer staan centraal: onrechtmatigheden in de verplichtingen (o.a. IT-contracten € 110,5 mln) en de volledigheid van het openstaand recht per jaareinde (Financieel). Het herijkte verbeterplan AO/IC en de interne beheersing van de afpakketen dragen Governance; de onrechtmatige inkoop via DAS, tolk- en vertaaldiensten en de monitoring van raamovereenkomsten onderbouwen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB), onder minister BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;Raad van State;Algemene Rekenkamer;Nationale ombudsman;jaarverslag 2021;financieel beheer;risicomanagement;GRC;aanbestedingen;Wet open overheid;FDC;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de overige Hoge Colleges van Staat, de Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (hoofdstuk IIB van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een jaarrekeningcontrole met een goedkeurende verklaring en richt zich op financieel beheer, rechtmatigheid en verantwoording (Financieel), met adviezen over risicomanagement, GRC en versterking van de interne beheersing (Governance). IT-beveiliging, aanbestedingen en frauderisicomanagement komen slechts als kleinere ontwikkelpunten aan bod en scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Rijksdienst voor Identiteitsgegevens", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG), BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;RvIG;BZK;BRP-berichtenverkeer;volledigheid opbrengsten;assurance-verklaring;OpenText;Dictu;waiver;GBA-V;GITC;inkoopbeheer;prestatieverklaring;balansdossier", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk benoemt in deze rapportage de relevante bevindingen en aandachtspunten vanuit de controlewerkzaamheden bij de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens van 2021.", "toelichting_risicolabels": "De aanhoudende onzekerheid over de volledigheid van de BRP-opbrengsten (€ 49,7 mln), de onrechtmatige waiver-correcties en de gerapporteerde fouten en onzekerheden maken rechtmatigheid en financieel beheer de kern van het rapport (Financieel). Het ontbrekende oordeel over het functioneel beheer van GBA-V op basis van het GITC-normenkader, door gebrek aan bewijsstukken en logging, onderbouwt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-rijksdienst-voor-identiteitsgegevens" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport 2021 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste Kamer en Tweede Kamer, onder minister BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Staten-Generaal;Tweede Kamer;Eerste Kamer;jaarverslag 2021;financieel beheer;verplichtingen;kunstbeheer;prestatielevering;IT-beheersmaatregelen;BIO;Wet open overheid;Wfpp;frauderisicomanagement;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Staten-Generaal (hoofdstuk IIA van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De onjuiste registratie van verplichtingen en voorschotten, het niet-normconforme kunstbeheer en het advies de financiële functie te versterken raken de kern van het financieel beheer (Financieel) en de interne beheersing en GRC-inrichting (Governance). De niet-aangetoonde effectieve werking van IT-beheersmaatregelen en de risicoanalyses op de kernsystemen dragen het label Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-2021-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), VWS", "tags": "aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;VWS;auditrapport;jaarrekening;controleverklaring;spendanalyse;inkoopbeheer;opbrengstverantwoording;ICI;GITC;informatiebeveiliging;prestatieverklaringen;Auditdienst Rijk;Standaard 720", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel en materieel beheer over 2021 van het baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2021.", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met bevindingen over opbrengstverantwoording (correcties via veegacties) en ontbrekende spendanalyse voor inkooprechtmatigheid draagt Financieel; de aanbevolen versterking van procedures, monitoring en centraal toezicht op prestatieverklaringen draagt Governance. Cyber & data is onderbouwd door de ontoereikende general IT controls (wachtwoordbeheer, back-up en recovery) met beveiligings- en continuïteitsrisico's, terwijl het aCBG in de belangstelling van hackers staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/auditrapport-baten-lastenagentschap-college-ter-beoordeling-van-geneesmiddelen-2021" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2021 project verwerving F35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35, Ministerie van Defensie en Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "tags": "F-35;Verwerving F-35;controleverklaring;financiële verantwoording;Defensie;EZK;Regeling Grote Projecten;Comptabiliteitswet 2016;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;Auditdienst Rijk;groot project", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de financiële verantwoording over 2021 van het project Verwerving F-35. Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2021 project verwerving F35", "toelichting_risicolabels": "De verklaring betreft uitsluitend de getrouwheid en comptabele rechtmatigheid van de financiële projectverantwoording F-35; dat financiële en rechtmatigheidsthema is de volledige kern van het stuk. Er worden geen bevindingen over interne beheersing of andere risicothema's gerapporteerd, zodat aanvullende labels als Governance onvoldoende dragend zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/05/18/controleverklaring-bij-de-financiele-verantwoording-2021-project-verwerving-f35" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "De kwaliteit van het hoger onderwijs ten tijde van COVID-19", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DGHBWE", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Rapport met een landelijk beeld van de effecten van de coronamaatregelen op de kwaliteit van het hoger onderwijs. Het rapport is van de Nederlands-Vlaamse Accreditatieorganisatie (NVAO) en Inspectie van het Onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "De instellingen zetten het onderwijs vanaf 13 maart 2020 binnen enkele weken vrijwel volledig om naar afstandsonderwijs, schaalden de ICT-voorzieningen versneld op en zetten blended en hybride werkvormen in, waarbij ongeveer de helft van de instellingen proctoring toepaste, wat op twee instellingen tot een conflict met de medezeggenschap over privacy leidde en waarbij het aantal fraudezaken bij een instelling steeg van 19 in 2019 naar 64 in 2020. De continuiteit bleef grotendeels overeind, eindkwalificaties zijn niet aangepast, examencommissies en medezeggenschap bleven functioneren en het aantal behaalde studiepunten bleef gelijk of steeg, maar praktijkonderwijs, stages (30 tot 40 procent van de wo-studenten liep geen stage) en internationale uitwisseling vielen uit. Het welzijn van studenten kwam onder druk met somberheid, eenzaamheid en concentratieproblemen, 56 procent van de bevraagde internationale studenten had psychische problemen, en de werkdruk van docenten steeg fors met verminderd werkplezier en welzijn, terwijl de ondersteuning en professionalisering voor online didactiek aanvankelijk tekortschoot.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/rapport-de-kwaliteit-van-het-hoger-onderwijs-ten-tijde-van-covid-19" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Intern jaarverslag 2021 van baten-lastenagentschap NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;intern jaarverslag;baten-lastenagentschap;LNV;jaarrekening;controleverklaring;comptabele rechtmatigheid;integrale kostprijs;retributies;College van Beroep voor het bedrijfsleven;e-CertNL;inkoop;foutherstel;Regeling agentschappen;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) gecontroleerd.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is de financiële jaarverantwoording met rechtmatigheidsoordeel: resultaatherstel naar € 13,7 mln positief, inkooponrechtmatigheden binnen de tolerantie en foutherstel van € 4,4 mln voor verlofdagen. Governance blijkt uit de bedrijfsvoeringsparagraaf, de sturings- en risicosystematiek en de ADR-constatering dat een organisatiebrede frauderisicoanalyse ontbreekt. De CBb-zaken over retributietarieven zijn toegelicht maar niet dragend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/intern-jaarverslag-2021-van-baten-lastenagentschap-nvwa" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Jaarrekening 2021 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM), agentschap VWS, Bilthoven", "tags": "RIVM;jaarrekening;baten-lastenagentschap;VWS;COVID-19;vaccinatieprogramma;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;Auditdienst Rijk;controleverklaring;eigen vermogen;voorziening leegstand Bilthoven;externe inhuur;frauderisicoanalyse", "samenvatting": "Jaarrekening over 2021 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu, met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de financiële verantwoording: balans, staat van baten en lasten, resultaat € 15,8 mln en toetsing van het eigen vermogen aan de Regeling agentschappen (surplus € 4,8 mln terugstorten). Governance is dragend via de controleaanpak van interne beheersing en de bevinding dat een agentschapsbrede frauderisicoanalyse ontbreekt. Personele druk (inhuur 23,6%, ziekteverzuim) is genoemd maar staat niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/jaarrekening-2021-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu" }, { "datum": "2022-03-15", "titel": "Rapport van feitelijk bevindingen onderzoek Nationaal Groeifonds (XIX) 2021", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Groeifonds (NGF); deelnemende vakdepartementen", "tags": "Nationaal Groeifonds;NGF;Auditdienst Rijk;EZK;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;jaarverslag 2021;vakdepartementen;totstandkomingsproces;reconstrueerbaarheid;administratieve organisatie;begrotingsfonds", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar Nationaal Groeifonds (XIX) 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de totstandkoming van de verantwoordingsinformatie in het NGF-jaarverslag: de administratieve organisatie met verantwoordelijkheden en bevoegdheden is nog niet definitief vastgesteld en een beschrijving voor de bedrijfsvoeringsparagraaf ontbreekt. Omdat het NGF in 2021 geen verplichtingen, uitgaven of ontvangsten kende, is er geen dragend financieel risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/15/rapport-van-feitelijk-bevindingen-onderzoek-nationaal-groeifonds-xix-2021" }, { "datum": "2022-03-14", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) - Managementreactie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;afpakketen;waardebeslag;prestatieverklaringen;inkoopbeheer;Leonardo;personeelsbeheer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Justitie en Veiligheid (hoofdstuk VI van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen op voorschotten- en verplichtingenbeheer zijn opgelost, maar die op de financiële administraties van de beleidsdirecties niet, wat het ministerie betwist. Op ICT-inhuur zijn maatregelen genomen tegen nieuwe onrechtmatigheden, al zal de onrechtmatigheid zich door doorlopende verplichtingen ook in 2022 en 2023 nog voordoen. In de afpakketen bleek de niet tijdige overdracht van zaken aan het CJIB een ketenprobleem bij zittende magistratuur, OM en CJIB; het nieuwe keteninformatiesysteem voor beslag komt niet eerder dan eind 2022 of begin 2023. De beveiligingsverbeteringen bij Leonardo waren binnen de onderzoeksperiode niet voltooid, wat leidde tot een goedkeurende verklaring met beperking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bd66e722895499e430b188cb9bb14a8db41cd743" }, { "datum": "2022-03-14", "titel": "Jaarverslag College voor Toetsen en Examens 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "College voor Toetsen en Examens;centrale examens;Centrale Eindtoets;staatsexamens;Nt2;normering;examenketen;corona", "samenvatting": "Het jaarverslag geeft een beschrijving per sector van de reguliere (wettelijke) taken en de geboekte resultaten in 2021. Daarnaast bevat het de financiële en personele rapportage over 2021.", "toelichting_risicolabels": "In het tweede coronajaar gingen de centrale examens en de Centrale Eindtoets wel door, met drie tijdvakken, een extra herkansing en de duimregeling. Het aantal afgenomen eindtoetsen daalde naar 83.266 op 2.903 scholen en het aantal examenkandidaten in het voortgezet onderwijs naar 197.536. In de keten met DUO en Cito was minder tijd voor normering en correctie, waarbij een fout in één schakel gevolgen heeft voor de hele keten. Het ziekteverzuim lag vrijwel het hele jaar boven de CBS-norm van 4 procent, mede door langdurig thuiswerken en hoge werkdruk, en bij de staatsexamens was het lastig voldoende examinatoren te vinden. Van het budget van 18,5 miljoen euro bleef 1,1 miljoen euro over dat niet kon worden herbestemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ba2dd4484723c8d0b139a7a5a62aec228c67af3b" }, { "datum": "2022-03-14", "titel": "KWINK groep - Evaluatie van het handhavingsinstrumentarium ZPW en de LKW", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Skal", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Keuringsdiensten (NAK, Naktuinbouw, BKD, KCB, Skal, COKZ)", "tags": "", "samenvatting": "Het doel van deze evaluatie is inzicht krijgen in het huidige handhavingsinstrumentarium, te beoordelen in welke mate dit voldoende functioneert en oplossingsrichtingen te formuleren voor eventuele knelpunten.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie concludeert dat de historische groei van het stelsel heeft geleid tot een complex en onoverzichtelijk geheel van gelaagde Europese en nationale wet- en regelgeving, waardoor twijfel bestaat of de juridische grondslag voor handhavingsinstrumenten deugdelijk is geborgd, wat afbreuk doet aan effectiviteit en gezag. Daarnaast worden vraagtekens gezet bij de bevoegdheidstoedeling: de zes instanties zijn op papier zbo maar handelen in mandaat, en tuchtrecht past niet bij die structuur. De aanleiding is een pootgoedfraudezaak met valse NAK-labels, waarbij de NAK als enige geen punitieve sanctie kan opleggen en de samenwerking met de NVWA en het OM stroef verliep.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1ce63eb2f12a1680702cf6820feaeb0cdba45c0c" }, { "datum": "2022-03-13", "titel": "Auditrapport 2021 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV) - Managementreactie ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "auditrapport;financieel beheer;Rijksdienst Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;NOW-regeling;frauderisico;informatiebeveiliging;alternatieve financieringsvormen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (hoofdstuk XV van de Rijksbegroting). Ook heeft de ADR het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de daartoe bijgehouden administraties onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De bevinding uit 2018 over het financieel beheer bij de Rijksschoonmaakorganisatie is opgelost; de administratieve processen zijn vastgelegd in een handboek en het contracten- en verplichtingenregister is op orde. Bij de Rijksdienst Caribisch Nederland hinderde de uitvoering van de coronanoodregelingen in combinatie met personeelsverloop de doorontwikkeling van het financieel beheer sterk; de nieuwe loondervingsapplicatie mist nog invoercontroles en managementinformatie en het ICT-verbetertraject loopt tot ultimo 2025. Verder is een frauderisico ontdekt bij het wijzigen van bankrekeningnummers van bestaande zakenpartners in SAP, waar geen controle op de originaliteit van onderliggende documentatie plaatsvond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b21eea82468bed82a4652f0d3e285cb2c1859ab1" }, { "datum": "2022-03-11", "titel": "De beheerslast van vreemdelingen in bewaring in detentiecentrum Rotterdam: Beschrijving en duiding van de periode 2015-2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Detentiecentrum Rotterdam", "tags": "vreemdelingenbewaring;detentiecentrum Rotterdam;beheerslast;grensoverschrijdend gedrag;ordemaatregelen;strafmaatregelen;bewaarders;DJI", "samenvatting": "Het rapport bevat een onderzoek in opdracht van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC. Het onderzoekt de beheerslast voor medewerkers binnen het detentiecentrum Rotterdam (DCR) voor volwassen mannen in vreemdelingenbewaring. Het gaat om de periode 2015-2019.", "toelichting_risicolabels": "Op alle drie onderzochte dimensies is de beheerslast tussen 2015 en 2019 toegenomen: meer grensoverschrijdende gedragingen in de logboeken, een hogere prevalentie van orde- en strafmaatregelen per honderd vreemdelingen en meer plaatsingen op de beheersafdeling, plus meer preventief en reactief beheersgedrag van bewaarders zoals fixeren en afzonderen. Personeel meldt een toename van agressie richting het personeel, automutilatie en pogingen tot of dreigen met suicide. De ingesloten vreemdelingen werden gemiddeld jonger, kwamen vaker uit Albanie, Algerije en Marokko en hadden minder vaak eerdere detentie-ervaring, maar deze kenmerken verklaren de stijging van maatregelen statistisch niet. Tegelijk werden veel nieuwe bewaarders aangenomen, jonger en met minder werkervaring, en verschoof de bejegeningsstijl van harmonie naar controle. Het perspectief van de ingesloten vreemdelingen kon niet worden betrokken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60eb0f1b23e003f3eaaf1e16a6644a22fcbf04a2" }, { "datum": "2022-03-10", "titel": "Voortgangsbrief intensief toezicht JJI s maart 2022", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Gezamenlijke inspecties", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "justitiële jeugdinrichtingen;DJI;intensief toezicht;capaciteitstekort;personeelstekort;Beginselenwet justitiële jeugdinrichtingen;RJJI Horsterveen", "samenvatting": "Voortangsbrief van de Inspectie Justitie en Veiligheid, de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, de Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de Inspectie van het Onderwijs. De brief gaat over de stand van zaken in de justitiële jeugdinrichtingen (JJI’s). Het gaat daarbij om capaciteitstekort, personeelstekort, dagprogramma en interne veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De druk op de capaciteit in de justitiële jeugdinrichtingen blijft onverminderd hoog: er worden structureel overbedden ingezet, de interne wachtlijsten voor langverblijfgroepen groeien en op 1 februari 2022 stonden nog 258 zelfmelders op de externe wachtlijst. Tot januari 2022 stroomden meer groepsleiders uit dan in, het ziekteverzuim neemt toe en er worden meer uitzendkrachten ingehuurd. De wettelijke minimumeisen voor het dagprogramma worden formeel gehaald maar dat is zeer fragiel; bij ten minste één inrichting werd er eerder niet aan voldaan. Incidenten en onrust onder jongeren houden aan, mede door wisselend personeel en gebrekkige informatieoverdracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-152bf8d3e1f0be9de3409e5015b8bd6899f9d83e" }, { "datum": "2022-03-08", "titel": "Rapport van Bevindingen Reviews Externe Accountants 2021 LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, kerndepartement; reviews op externe accountants (subsidies, RVO)", "tags": "reviews;externe accountants;LNV;subsidievaststelling;M&O-beleid;controleprotocol;RVO;Ctgb;Rendac Son;corona-regeling sierteelt;samenstellingsverklaring;NBA;Standaard 4400N;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd bij externe accountants die een controleverklaring hebben afgegeven die het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) gebruikt heeft voor subsidievaststelling of toezicht.", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat de toereikendheid van accountantscontroles en controleprotocollen als toezichtinstrument, waarbij twee controledossiers niet aan de eisen voldeden (Governance). De reviews dienen de zekerheid over rechtmatige besteding en vaststelling van subsidies, inclusief de corona-regeling (Financieel). Cyber & data is vervallen: informatiebeveiliging bij één ZBO is slechts een aandachtspunt, geen centraal thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/08/rapport-van-bevindingen-reviews-externe-accountants-2021-lnv" }, { "datum": "2022-03-07", "titel": "Evaluatie Ontwikkelproces CoronaMelder", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "CoronaMelder", "tags": "CoronaMelder;Adviescollege ICT-toetsing;ICT-ontwikkeling;Appathon;marktconsultatie;aanbesteding;zelfbouw;adoptiegraad", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing heeft het ontwikkelproces van de CoronaMelder-applicatie (CoronaMelder) geëvalueerd, mede om lessen te kunnen trekken voor ICT-projecten van de Rijksoverheid.", "toelichting_risicolabels": "De ontwikkeling van de notificatie-app verliep overwegend positief: de opdrachtgever toonde eigenaarschap en vormde de schakel tussen beleid en ICT, de scope bleef beperkt, criticasters werden bewust georganiseerd en een zelfsturend team hield het tempo hoog, terwijl privacy, security en toegankelijkheid voldoende aandacht kregen. De marktconsultatie kreeg te weinig tijd voor gedegen beproeving en geen van de voorgelegde oplossingen voldeed aan alle eisen; het daaropvolgende besluit tot zelfbouw riep bij eerder aangehaakte marktpartijen vragen op. De keuze voor het omgevingenbeheer pakte verkeerd uit. Er was geen vastgesteld budget. Het proces is door zijn unieke context geen blauwdruk voor andere ICT-projecten van het Rijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aa94d034d849987ba3ce96d9a3781b14e0207613" }, { "datum": "2022-03-03", "titel": "Onderzoek Audit Dataschoning Mijlpaalregistratie NCG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG) - uitvoeringsorganisatie versterkingsopgave", "tags": "NCG;versterkingsopgave Groningen;mijlpaalregistratie;dataschoning;datakwaliteit;BKG-systeem;NCG2020;CVW;Basisregistratie Adressen en Gebouwen;interne beheersing;soft-controls;datakwaliteitsdashboard;EZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over dataschoning Mijlpaalregistratie door Nationaal Coördinator Groningen (NCG).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de borging van betrouwbare sturings- en verantwoordingsinformatie: ontbrekende preventieve beheersmaatregelen (autorisaties, vierogenprincipe) en toezicht dat vooral achteraf plaatsvindt (Governance). Omdat de mijlpalen het primaire proces van de versterkingsopgave sturen, raakt aanhoudende vervuiling van de registratie direct de operationele uitvoering (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/03/03/onderzoek-audit-dataschoning-mijlpaalregistratie-ncg" }, { "datum": "2022-02-28", "titel": "Onderzoeksrapport Verkenning alternatieven organisatie subsidietaak E&K en M&C", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media; directies Erfgoed & Kunsten en Media & Creatieve Industrie", "tags": "OCW;DG Cultuur en Media;Erfgoed en Kunsten;Media en Creatieve industrie;subsidietaak;BIS-subsidie;projectsubsidie;accounthouder;uitbesteden;DUSi;staatssteuntoets;Proza;SAP;werkdruk", "samenvatting": "Het rapport Verkenning alternatieven organisatie subsidietaak Erfgoed en Kunsten (E&K) en Media en Creatieve industrie (M&C) van de Auditdienst Rijk (ADR) richt zich op de alternatieven waarop het proces van verlening tot vaststelling van cultuursubsidies kan worden georganiseerd en gepositioneerd. Het rapport doet onder andere aanbevelingen rond versterking van de (administratieve) ondersteuning, bevat reflecties rond ‘zelf doen of uitbesteden’ en doet suggesties voor vervolgonderzoek.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning draait om de inrichting, sturing en het toezicht binnen de subsidietaak: rolverdeling, mandaat van accounthouders en monitoring ten behoeve van de vaststelling (Governance). Aanleiding en rode draad is de werkdruk door het toegenomen subsidievolume en het ontbreken van structurele financiële en juridische ondersteuning van beleidsmedewerkers (Personeel). Keten & derden is vervallen: uitbesteden is een verkende optie, geen geconstateerd risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/28/onderzoeksrapport-verkenning-alternatieven-organisatie-subsidietaak-eenk-en-menc" }, { "datum": "2022-02-27", "titel": "Update maximale kredietvergoeding SEO Economisch Onderzoek", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Directie Financiele Markten", "tags": "", "samenvatting": "De tijdelijke verlaging van de maximale kredietvergoeding naar 10 procent leidt tot consolidatie en schaalvergroting in de markt voor (online) goederenkrediet, met minder aanbieders, minder concurrentie en een minder divers aanbod. Vooral kwetsbare consumenten die kleine kredieten nodig hebben worden geraakt doordat aanbod wegvalt, terwijl het effect op de vraag beperkt is. Zij wijken mogelijk uit naar duurdere of minder beschermde alternatieven zoals buy now pay later.", "toelichting_risicolabels": "De notitie brengt in kaart wat de verlaging van de maximale kredietvergoeding van 14 naar 10 procent doet met de markt: het aanbod van doorlopend krediet onder 5.000 euro daalde van 9 aanbieders met 23 producten naar 6 met 17, een aanbieder van online goederenkrediet is gestopt en minstens twee overwegen dat, wat leidt tot consolidatie, minder concurrentie en minder ruimte voor toetreding. Financieel gaat het om winstmarges die negatief worden bij kleine kredieten, gemeenten die meer moeten bijdragen aan sociale en saneringskredieten, en een effect op het maandbedrag van de consument van minder dan twee euro bij een lening van 1.000 euro. Regelgeving speelt via de aangescherpte leennormen, de verificatieplicht vanaf 250 euro en het feit dat buy now pay later en buitenlandse flitskredietaanbieders buiten de reikwijdte van de maximale kredietvergoeding vallen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-779c84ecf50ad608a90d15ec2ce668145c5f0f1a" }, { "datum": "2022-02-26", "titel": "Actieplannen en nulmetingen Open op Orde ministerie van Economische Zaken en Klimaat en ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EZK/LNV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "informatiehuishouding;Open op Orde;Woo;e-mailarchivering;PLOOI;nulmeting;EZK;LNV", "samenvatting": "Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat en het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit beschrijven de stand van zaken van de informatiehuishouding van de beide ministeries en acties om de informatiehuishouding te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "De gezamenlijke nulmeting over 2021 komt concernbreed uit op volwassenheidsniveau 1,80, met 1,57 voor de kerndepartementen; het laagst scoren de beschikbaarheid van informatieprofessionals (1,54) en de inbedding van informatiehuishouding in de planning- en controlcyclus (1,43). Voor 2022 wordt bij BZK 30,4 miljoen euro aangevraagd, 21,6 miljoen euro voor EZK en 8,9 miljoen euro voor LNV, waarvan 5,0 miljoen euro voor extra capaciteit bij staf- en beleidsdirecties en 2,1 miljoen euro voor e-mailarchivering. Genoemde knelpunten zijn niet-interoperabele systemen, ad hoc archivering van e-mail en socialemedia-accounts bij negen van de veertien onderdelen, en een krappe arbeidsmarkt die in 2021 tot onderbesteding leidde. De sturing ligt bij het programma Transparantie in Informatie, dat een PMC-cyclus, KPI's en een dashboard moet inrichten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-51090ec6fdae72db960ca6c0e6fb5480ac002653" }, { "datum": "2022-02-24", "titel": "Evaluatie Regeling Volledige Schadevergoeding - De ervaring van betrokkenen", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (Regeling Volledige Schadevergoeding; CAVS, veteranen)", "tags": "Regeling Volledige Schadevergoeding;RVS;UVS;veteranen;Ministerie van Defensie;Auditdienst Rijk;CAVS;buitengerechtelijke kosten;PTSS;letselschade;Militair Invaliditeitspensioen;doorlooptijden;managementinformatie;Veteranenwet;IIA", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van de Regeling Volledige Schadevergoeding (RVS) en de daaraan gekoppelde Uitvoeringsregeling (RVS/UVS). Het onderzoek geeft inzicht in de doelbereiking van de RVS/UVS tot nu toe en de wijze waarop belanghebbenden de toepasbaarheid en uitvoering van de RVS/UVS ervaren en beleven.", "toelichting_risicolabels": "Kernbevindingen zijn een onbeschreven proces, beperkte systematische managementinformatie en gebrek aan sturing op doorlooptijden, nodig voor bedrijfsvoering en verantwoording aan politiek en maatschappij (Governance). Daarnaast staan de ervaringen en de moeizame relatie van veteranen, belangenbehartigers en andere stakeholders met Defensie centraal: de regeling wordt als complex, weinig transparant en belastend ervaren (Communicatie).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/24/evaluatie-regeling-volledige-schadevergoeding---de-ervaring-van-betrokkenen" }, { "datum": "2022-02-23", "titel": "Centraal Bureau voor de Statistiek Evaluatie 2016 - 2020", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "CBS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS)", "tags": "CBS;zbo-evaluatie;statistiek;doelmatigheid;onafhankelijkheid;Wet op het CBS;microdata;Kaderwet zbo's", "samenvatting": "In deze evaluatie staat centraal of het functioneren van het Centraal Bureau voor de Statistiek over de periode 2016 tot en met 2020 doeltreffend, doelmatig en onafhankelijk is geweest.", "toelichting_risicolabels": "Het statistiekbureau voert zijn wettelijke taken uit, levert statistieken van hoge kwaliteit en werkt doelmatiger door registerdata te koppelen in plaats van enquêtes uit te zetten. De taakstellingen uit twee kabinetsperiodes brachten de vrije ruimte voor eigen initiatief en innovatie terug van ongeveer 17 miljoen naar circa 6 miljoen euro binnen een budget van 195,3 miljoen euro in 2020, waardoor maatschappelijk relevante statistieken zonder betalende afnemer onvoldoende geborgd zijn. Investeringen in ICT staan onder druk en een externe benchmark liet zien dat de uitgaven aan beveiliging onder het niveau van vergelijkbare organisaties liggen en op korte termijn versterking behoeven. Onafhankelijkheid en interne governance zijn geborgd, terwijl de sturingsrelatie met het departement kan worden versterkt. Werkdruk en werving van ICT-personeel blijven aandachtspunten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9243d24561c9bf2fed654bf8b1762078370037a7" }, { "datum": "2022-02-23", "titel": "Onderzoek naar het toetsingsproces tot vaststelling van percentage omzetverlies van aanvragen NOW1 in 2020 door UVB", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Inspectie SZW (ISZW); uitvoering door UWV (UVB)", "tags": "NOW1;UVB;UWV;SZW;omzetverlies;risicoselectie;deskreview;visuele controle;Peercode;DIANE;ISZW;Standaard 4400N;coronasteun;derdenverklaring;accountantsverklaring", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar het toetsen van aanvragen NOW1 in 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de toetsing van de juistheid van het omzetverliespercentage voor de vaststelling van NOW1-subsidies, inclusief correcties en M&O-statussen in Peercode (Financieel). De bevindingen gaan over opzet en werking van beheersmaatregelen: risicogerichte selectie, functiescheiding, onafhankelijke reviews en de beperkte vastlegging in werkprogramma's en de Dagbesluitenlijst (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/23/rapport-toetsingsproces-vaststelling-percentage-omzetverlies-now1" }, { "datum": "2022-02-16", "titel": "Bijlage To70 Eindrapport Tweede evaluatie implementatie OVV aanbevelingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "To70", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Luchtvaartveiligheidssysteem Schiphol: Royal Schiphol Group, LVNL, luchtvaartmaatschappijen, ministerie van IenW en ILT", "tags": "Schiphol;luchtvaartveiligheid;Onderzoeksraad voor Veiligheid;runway incursions;LVNL;ISMS;ILT;vliegverkeer", "samenvatting": "Het rapport evalueert de opvolging van de aanbevelingen van de Onderzoeksraad voor Veiligheid (OVV) in het rapport 'Veiligheid vliegverkeer Schiphol' in 2021. De 1e evaluatie vond plaats eind 2019.", "toelichting_risicolabels": "Van de 24 deelaanbevelingen uit het rapport Veiligheid vliegverkeer Schiphol uit 2017 waren er bij de eerste evaluatie in 2019 zes deels adequaat opgevolgd; eind 2021 is dat oordeel voor vier daarvan bijgesteld naar adequaat. Bij de eerste twee aanbevelingen zijn dertien maatregelen toegevoegd, maar de helft daarvan is nog niet afgerond, vooral grote infrastructurele projecten. Drie punten blijven deels adequaat: de sector zet niet in op vermindering van de complexiteit van de fysieke infrastructuur maar op capaciteit en procedures, het aantal runway incursions is ondanks een lagere ernstcategorie niet structureel gedaald, en de inspectie auditeerde het integrale veiligheidsmanagementsysteem tweemaal terwijl het normenkader nog in ontwikkeling is. De toezichtstaken bij beoordeling op open normen zijn niet geborgd in wetgeving en de analyses richten zich op gegevens uit het verleden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-301e6d7217941aa99970fd3d6bef43d71b9c1ad7" }, { "datum": "2022-02-15", "titel": "Aanpak coronacrisis deel 1: tot september 2020", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "OvV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "coronacrisis;COVID-19;crisisbeheersing;Onderzoeksraad voor Veiligheid;verpleeghuizen;OMT;crisiscommunicatie;infectieziektebestrijding", "samenvatting": "De Onderzoeksraad voor Veiligheid heeft de aanpak van de coronacrisis door de overheid onderzocht. Dit deelrapport gaat over de periode tot september 2020.", "toelichting_risicolabels": "Tot september 2020 overleden ongeveer tienduizend Nederlanders, van wie meer dan de helft in verpleeghuizen, terwijl de aanpak vooral stuurde op de belasting van de ziekenhuis- en ic-zorg en schaarse beschermingsmiddelen hun weg naar de verpleeghuizen slecht vonden. De voorbereiding was gericht op kleinschalige uitbraken, waardoor partijen moesten improviseren bij het opschalen van middelen en capaciteit en de leidende rol van de minister van VWS niet in draaiboeken of oefeningen was uitgewerkt. Besluitvorming verschoof van de Ministeriële Commissie Crisisbeheersing naar het Catshuis- en Torentjesoverleg, waardoor ingebouwde controlemechanismen werden omzeild en rollen van adviseurs en bestuurders vermengd raakten. Een restrictief testbeleid beperkte het zicht op de verspreiding en de top-down crisiscommunicatie hield het aanvankelijk hoge draagvlak vanaf mei 2020 niet vast.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-79aa0728f4fb1a874688b461c7fe7a9b916de5e6" }, { "datum": "2022-02-15", "titel": "Tijd voor kwaliteit - Een onderzoek naar de Algemene Asielprocedure", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;asielprocedure;Algemene Asielprocedure;gehoor;kwaliteitswaarborgen;Inspectie Justitie en Veiligheid;asielbeslissing;doorlooptijden", "samenvatting": "Rapport over hoe de IND asielaanvragen behandelt in de algemene asielprocedure, hoe relevante informatie wordt verzameld, hoe vreemdelingen hierin worden begeleid en hoe deze informatie wordt beoordeeld en uiteindelijk leidt tot een asielbesluit.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie observeerde 32 gehoren, onderzocht 100 asieldossiers en hield 38 interviews. Hoormedewerkers moeten binnen een gehoor van één dag tegelijk contact maken, doorvragen, met de tolk werken en vrijwel woordelijk verslagleggen, waardoor voorbereiding en zorgvuldige bejegening in het gedrang komen. Binnen de achtdaagse procedure is weinig ruimte om specialistische afdelingen of collega's te raadplegen; medewerkers werken over om zending naar de verlengde procedure te vermijden, die weken tot maanden extra wachttijd betekent. Collegiaal overleg en collegiale toetsing zijn vrijblijvend en steekproefsgewijze kwaliteitsmetingen waren tijdelijk stopgezet, waardoor het risico op subjectieve besluitvorming onvoldoende wordt beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e2a56da28e38a58cea614439c265c1b9fda79edd" }, { "datum": "2022-02-12", "titel": "Management Review SSC-ICT- Van Transitie naar Transformatie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "SSC-ICT", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage van Deloitte Consulting naar het programma Transitie van SSC-ICT.", "toelichting_risicolabels": "De review beoordeelt wat het tweejarige transitieprogramma van SSC-ICT, de ICT-dienstverlener van zeven ministeries, heeft opgeleverd en wat er nog nodig is. De beschikbaarheid van de kernsystemen kwam met 99,6 procent boven de norm en de technische schuld op de werkplekdevices is vrijwel weggewerkt, maar voor de infrastructuur wordt die schuld voor 2021 en 2022 geraamd op bijna 21 miljoen euro, het aantal grote incidenten stond na zes maanden al op 46 tegen een jaarnorm van 48 en het securityspoor bood nog geen integraal zicht op het actuele dreigingsbeeld. Van de aanvullend geraamde 31,3 tot 34,4 miljoen euro gaat 16,4 miljoen naar cyber security governance en 7,7 miljoen naar technologiestrategie en structureel Life Cycle Management. Met 200 openstaande vacatures en weinig aandacht voor competentieontwikkeling komen ook het personeelsbestand en de sturing in beeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-776826e449c43aebf8519028c63635b5cbe40f96" }, { "datum": "2022-02-09", "titel": "Onderzoek audit Wet politiegegevens FIOD", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "FIOD", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/FIOD, ministerie van Financiën", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;FIOD;Belastingdienst;privacy-audit;NOREA 3000D;Summ-IT;autorisaties;logging en monitoring;informatiebeveiliging;BIO;privacyfunctionaris;samenwerkingsverbanden;Richtlijn EU 2016/680;GEB", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar een audit van de Wet politiegegevens FIOD.", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst de naleving van de Wet politiegegevens en de implementatie van de gewijzigde Wpg per 2019; de conclusie met beperking gaat direct over wettelijke compliance (Wet & regelgeving). Bevindingen over logging en monitoring, te ruime autorisaties in Summ-IT, informatiebeveiliging en ontbrekende verwerkersafspraken raken de gegevensbeveiliging (Cyber & data). Tekortkomingen in PDCA-cyclus, toezicht door de privacyfunctionaris en interne audits betreffen de interne beheersing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/09/onderzoek-audit-wet-politiegegevens-fiod" }, { "datum": "2022-02-08", "titel": "Onderzoeksrapport Validatie onderzoek buffercapaciteit GW/VB", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Divisie Gevangeniswezen/Vreemdelingenbewaring (GW/VB) van DJI; DG Straffen en Beschermen", "tags": "buffercapaciteit;DJI;gevangeniswezen;vreemdelingenbewaring;GW/VB;CAM-model;penitentiaire inrichtingen;DG Straffen en Beschermen;Penitentiaire Beginselenwet;meerpersoonscel;detentiecapaciteit;PMJ;validatieonderzoek;JenV", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport richt zich op de onderzoeksresultaten en kwalitatieve beweringen uit het onderzoek naar de buffercapaciteit Gevangeniswezen/Vreemdelingenbewaring van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI). Onderzoeksrapport Validatie onderzoek buffercapaciteit GW/VB", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de operationele capaciteit van het gevangeniswezen: een sterk oplopende capaciteitsbehoefte volgens het PMJ, renovaties en de inzetbaarheid van 1.925 bufferplaatsen om tekorten op te vangen (Continuïteit). De validatie zelf toetst de herleidbaarheid en verifieerbaarheid van cijfers en beweringen ter ondersteuning van besluitvorming over capaciteitsuitbreiding (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/08/tk-bijlage-1-validatie-adr-naar-onderzoek-buffercapaciteit" }, { "datum": "2022-02-07", "titel": "Kwantificeren maatregelen Jeugd", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Jeugd", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over financiële aspecten van veranderingen in de jeugdzorg. Het rapport is uitgebracht door accountantsorganisatie KPMG.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek kwantificeert negen PM-posten uit de maatregelenlijst voor de financiele beheersbaarheid van de Jeugdwet en komt op een bruto structurele besparing van 330 miljoen euro per jaar, die door interferentie van 67 procent terugvalt naar 108 miljoen euro extra bovenop tabel 1 van de Commissie van Wijzen. Verschillende maatregelen raken direct de wet- en regelgeving, zoals de aanpassing van de reikwijdte van de Jeugdwet en de overheveling van de jeugd-ggz naar de Zvw, die door synergieverlies, afwenteling en 153,75 miljoen euro negatieve interferentie naar verwachting geen besparing oplevert. Binnen maatregel B5 wordt de aanpak van onrechtmatigheid en fraude gewaardeerd op structureel 47 miljoen euro per jaar, waarbij de omvang van zorgfraude op 3 tot 10 procent van het budget wordt geschat en gemeenten nog zoeken naar screening vooraf en beter contract- en accountmanagement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/08/rapportage-vws-kwantificeren-maatregelen-jeugd" }, { "datum": "2022-02-07", "titel": "Rapport over feitelijke bevindingen reviews accountantscontrole WNT 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-Generaal Overheidsorganisatie (DGOO) BZK; Auditdienst Rijk", "tags": "WNT;Wet normering topinkomens;accountantscontrole;WNT-bijlage;BZK;DG Overheidsorganisatie;Regeling Controleprotocol WNT 2020;SiSa;NBA;Standaard 4400N;bezoldigingsmaximum;anticumulatiebepaling;medeoverheden;kwaliteitsborging", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen reviews accountantscontrole Wet normering topinkomens (WNT) 2020.", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen de kwaliteit van accountantscontroles en verantwoording: het ontoereikende dossier betrof niet-gecorrigeerde fouten, een incompleet rapport van bevindingen en een niet-bijgewerkte audittrail, naast een evaluatie van kwaliteitssystemen van accountantsorganisaties (Governance). Het normenkader is de naleving van de WNT en de Regeling Controleprotocol WNT 2020, inclusief onjuiste artikelverwijzingen naar de anticumulatiebepaling (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/07/rapport-over-feitelijke-bevindingen-reviews-accountantscontrole-wnt-2020" }, { "datum": "2022-02-03", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie Subsidieregeling BZ 2006", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Juridische Zaken ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "Subsidieregeling BZ 2006;Buitenlandse Zaken;Auditdienst Rijk;Awb titel 4.2;Kaderwet subsidies;Subsidiebesluit;Comptabiliteitswet 2016;subsidiebeleidskader;Directie Juridische Zaken;doeltreffendheid;doelmatigheid;Minder-Beter-Flexibeler;artikel 10.5;tenderen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat inzicht geeft in de de doeltreffendheid en doelmatigheid van de Subsidieregeling Ministerie Buitenlandse Zaken 2006. Deze regeling bestaat sinds 1 januari 2006 en loopt af op 1 juli 2022. Het ministerie van Buitenlandse Zaken wil de regeling verlengen. Onderzoeksrapport Evaluatie Subsidieregeling BZ 2006", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de subsidieregeling integraal aan titel 4.2 Awb, de Kaderwet, het Subsidiebesluit en de Comptabiliteitswet 2016 en concludeert dat de regeling als juridisch kader toereikend is; ook de juridische en financiële risico's van uitzonderingsbepaling artikel 10.5 worden beoordeeld. Governance- en financiële aspecten komen slechts zijdelings aan bod en blijven onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/02/03/evaluatie-subsidieregeling-bz-2006" }, { "datum": "2022-02-01", "titel": "Doorlichting Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "RVO;agentschap;doorlichting;Regeling agentschappen;opgavegericht werken;publieke waarde;kostprijsmodel;opdrachtgeverstevredenheid", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt het functioneren van RVO in de periode 2014-2020 bezien vanuit de thema's doeltreffendheid, doelmatigheid, governance, bekostiging en financieel beheer.", "toelichting_risicolabels": "De eerste doorlichting over 2014 tot en met 2020 laat zien dat de assen opdrachtnemer-eigenaar en opdrachtnemer-opdrachtgever op zichzelf goed werken, maar dat de as eigenaar-opdrachtgevers onderbelicht blijft en het Opdrachtgeversberaad niet de plek is waar integrale afwegingen worden gemaakt. Op opdrachtniveau ontbreekt vaak een overkoepelend sturingsmechanisme met outcome-, output- en inputindicatoren, waardoor bestaande kengetallen onvoldoende grip geven op doelmatigheid. De begrote en gerealiseerde baten wijken structureel substantieel af, waardoor de vaste personele bezetting te klein wordt ingevuld en voorcalculatorische tarieven niet aansluiten bij de werkelijke kosten. Schaarste op de arbeidsmarkt en personeelsverloop bedreigen het behoud van kennis bij kortlopende programma's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-69bd2ecdca01610f6b6d9cedb708c10d7cd85a71" }, { "datum": "2022-01-31", "titel": "IOB Rapport Gedeelde belangen wederzijds profijt - Beleidsdoorlichting BHOS artikel 1", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "BHOS;hulp en handel;ontwikkelingssamenwerking;private-sectorontwikkeling;DGGF;IMVO;handelsbevordering;revolverende fondsen", "samenvatting": "Beleidsdoorlichting van het internationaal beleid voor duurzame economische ontwikkeling, handel en investeringen (artikel 1 van de begroting Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (BHOS).", "toelichting_risicolabels": "Bij beleidsartikel 1 van de BHOS-begroting, goed voor EUR 3,1 miljard aan uitgaven tussen 2013 en 2019, ontbrak een overkoepelende beleidstheorie voor de combinatie van hulp en handel, waardoor er weinig op synergie is gestuurd en beide terreinen gescheiden zuilen bleven met eigen budgetten, voorwaarden en landenlijsten. Monitoring en evaluatie brengen langetermijnresultaten onvoldoende in beeld, zodat kosteneffectiviteit grotendeels onbekend blijft. Gemiddeld een kwart van de aangegane verplichtingen komt niet tot besteding, bij infrastructuur ligt de uitputting op 46 procent, de apparaats- en uitvoeringslasten bedragen een derde van de uitgaven en revolverende fondsen als het DGGF halen de beoogde revolveerbaarheid en hefboomwerking niet. De uitvoering ligt vrijwel geheel bij derden als RVO, FMO en Atradius, die niet op elkaar afgestemde opdrachten van DGIS en DGBEB kregen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bfc499212dde43fdae645393863ba270ce345310" }, { "datum": "2022-01-30", "titel": "Beleidsdoorlichting 2015-2020 artikel 4.1 BZK-begroting Energietransitie en duurzaamheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "energietransitie;gebouwde omgeving;beleidsdoorlichting;Energieakkoord;energiebesparing;STEP;SEEH;labelstappen", "samenvatting": "Deze beleidsdoorlichting richt zich op het doelbereik, de doelmatigheid en doeltreffendheid van het beleid in de periode 2015 tot en met 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het doel van 53 petajoule energiebesparing in de gebouwde omgeving uit het Energieakkoord is niet gehaald en is ook nooit in zicht geweest, er werd in totaal 31 petajoule bereikt en de instrumenten op dit begrotingsartikel droegen daaraan tussen 3,7 en 3,8 petajoule bij. Het doel was gebaseerd op de bovenkant van de geraamde bandbreedte en hing voor 53 procent af van een enkel instrument buiten dit artikel. Bij de meeste instrumenten is vooraf geen kwantitatief afrekenbaar doel gesteld, is onvoldoende gemonitord om vast te stellen of jaarlijks 300.000 woningen twee labelstappen maakten, en doet vrijwel geen enkele evaluatie een uitspraak over doelmatigheid, ook niet bij een omvangrijke regeling als de subsidie voor de huursector met een budget van 400 miljoen euro. Bijsturing van subsidies gebeurde vooral op budgetuitputting in plaats van op doelbereik en kosteneffectiviteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5471531871460563552097a825f0d38e7113d8e1" }, { "datum": "2022-01-29", "titel": "Rapport analyse niveau toezicht achteraf", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;toezicht achteraf;boekenonderzoek;compliance;nalevingstekort;handhaving;MKB;Grote Organisaties", "samenvatting": "De analyse van het niveau van toezicht heeft betrekking op de periode 2016 tot en met 2019 en heeft betrekking op het toezicht achteraf van de Belastingdienst voor de vier grote middelen: inkomstenbelasting, loonheffing, omzetbelasting en de vennootschapsbelasting en de doelgroepen Particulieren, Midden- en Kleinbedrijf (MKB) en Grote Organisaties.", "toelichting_risicolabels": "Bij alle drie doelgroepen daalde het toezicht achteraf tussen 2016 en 2019 in capaciteit, aantallen controles en directe raking. Bij particulieren daalde het aantal traditioneel behandelde aangiften inkomstenbelasting niet-winst met 43 procent en het correctiebedrag met circa 510 miljoen euro, terwijl de raking van 7 naar 4 procent zakte. Bij het midden- en kleinbedrijf daalde het aantal boekenonderzoeken met 37 procent bij een groeiende populatie en namen de meldingen aan de opsporingsdienst met 21 procent af, wat de pakkans en daarmee het frauderisico vergroot. Bij grote organisaties, goed voor circa 182 miljard euro ofwel 65 procent van de belastingopbrengsten, daalden de boekenonderzoeken met 29 procent en ervaart bijna 40 procent van de medewerkers een te hoge werkdruk. Er is geen niveau van toezicht achteraf vastgesteld en de nieuwe prestatie-indicatoren missen streefwaarden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-618fc730d56f95f22268437a1f036b821bfe2955" }, { "datum": "2022-01-27", "titel": "Vanuit verbindende kracht versterken", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor Dierenaangelegenheden", "tags": "", "samenvatting": "Rapport met een evaluatie over de Raad voor Dierenaangelegenheden over de perode 2015-2021.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om taakopdracht, sturing en verantwoording rond een adviesraad: op 14 van de 24 zienswijzen kwam een kabinetsreactie, de toezegging van drie tot vier gevraagde zienswijzen per jaar werd niet gehaald (in 2019 en 2020 vroeg LNV er geen enkele), zienswijzen bereikten de Kamer niet altijd of laat, en in 2021 werd een scheiding van eigenaarschap en opdrachtgeverschap plus een vast personeelsbudget afgesproken. Rond de Oostvaardersplassen-zienswijze trokken externen de onafhankelijkheid van raadsleden in twijfel, wat het risico van rolvermenging illustreert. Communicatie, zichtbaarheid en draagvlak vormen een eigen hoofdstuk, met een beperkt bereik op sociale media (Twitter-volgers daalden 42 procent) en het beeld van een klein wereldje, terwijl de samenstelling van de raad scheef blijft met 8 vrouwelijke tegenover 32 mannelijke leden en het secretariaat grotendeels op inhuurcontracten draait, wat de kennisborging bedreigt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/01/28/berenschotrapport-vanuit-verbindende-kracht-versterken" }, { "datum": "2022-01-26", "titel": "Ketenbrede paraatheid ter voorkoming fase 3", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "ROAZ-regio's (acute zorg)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) en de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) hebben de paraatheid van de regionale plannen onderzocht aan de hand van zes thema’s: governance, financieel en juridisch, communicatie, coördinatie, personeel en continuïteit. Daarnaast is de aanwezigheid en uitwerking van vier specifieke initiatieven in de regionale plannen onderzocht: inzet van thuiszorghotels, regionale inzet wijkverpleging, thuismonitoring klinische patiënten en grootschalig inzetten van buddies.", "toelichting_risicolabels": "De terugkoppeling toetst of de regionale plannen toereikend zijn om crisiszorgverlening (fase 3) af te wenden, met initiatieven als thuismonitoring, thuiszorghotels, opschaling van Covid-bedden en 1.329 bedden buiten het ziekenhuis met zuurstof uit de muur. De beschikbaarheid van voldoende personeel wordt expliciet het belangrijkste aandachtspunt genoemd, waarbij inzet van ZBC-personeel op vrijwilligheid berust en verdunning door buddies de kwaliteit van zorg raakt. Daarnaast wordt de overleg- en besluitvormingsstructuur per ROAZ beoordeeld en gesignaleerd dat regio's onvoldoende bekend zijn met de landelijke communicatieproducten van VWS over fase 3.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/01/27/ketenbrede-paraatheid-ter-voorkoming-fase-3" }, { "datum": "2022-01-26", "titel": "Kijk op inspectierapporten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV (Inspectie Justitie en Veiligheid)", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;inspectierapporten;Ministerie van JenV;DJI;Halt;Wet wapens en munitie;Nationale politie;korpscheftaken;gevangeniswezen;aanbevelingen;toezicht;uitvoeringsorganisaties;maatschappelijk effect;opvolging", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer onderzocht de impact van 3 rapporten van de Inspectie Justitie en Veiligheid. De conclusie is dat het effect maar beperkt is. De inspectie...", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de 3 inspectierapporten als beperkt effectief: van de 13 aanbevelingen zijn er 9 slechts ten dele opgevolgd, 7 van de 10 kernconclusies waren al bekend bij het ministerie en de Inspectie betrekt de sturing en financiering door het kerndepartement niet in haar onderzoek, wat de kern van governance en verantwoording raakt. Personeel loopt als tweede lijn door de tekst, met kwantitatieve en kwalitatieve personeelstekorten en niet aantoonbaar opgeleid personeel bij de penitentiaire inrichtingen en een tekort van 50 op 350 fte bij de teams korpscheftaken. Financiering speelt als oorzaak, met niet kostendekkende leges voor de Wwm-taak en een kostprijsfinanciering bij DJI die volgens een beleidsdoorlichting geen echte kostprijsfinanciering is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2022/01/26/kijk-op-inspectierapporten" }, { "datum": "2022-01-26", "titel": "Onderzoeksrapport Afhandeling datalekken ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, kerndepartement en Belastingdienst (afhandeling datalekken/CISO)", "tags": "datalekken;AVG;meldplicht datalekken;Autoriteit Persoonsgegevens;ministerie van Financiën;Belastingdienst;kerndepartement;Auditdienst Rijk;TOPdesk;ITSM;72-uurstermijn;privacybeleid;informatiebeveiliging;datalekkenregistratie", "samenvatting": "Binnen het ministerie van Financiën worden datalekken conform procedure afgehandeld. De ADR heeft onderzoek gedaan naar de afhandeling van (mogelijke) datalekken die in de periode van 1 oktober 2019 tot en met 31 maart 2021 gemeld zijn bij het kerndepartement en de Belastingdienst van het ministerie van Financiën. Uitgangspunt voor het onderzoek was de Procedure meldplicht datalekken, versie 1.0 van 19 september 2019 van het ministerie van Financiën. Onderzoeksrapport Afhandeling datalekken ministerie van Financiën", "toelichting_risicolabels": "De afhandeling en registratie van datalekken en de tekortschietende IT-ondersteuning daarvan vormen de kern van het onderzoek (gegevensbeveiliging), inclusief de bevinding dat de Belastingdienst meldplichtige datalekken van medio 2020 tot begin 2021 niet binnen 72 uur aan de AP meldde. De toetsing aan de AVG-vereisten en de wettelijke meldplicht draagt het label Wet & regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/01/26/onderzoeksrapport-afhandeling-datalekken-ministerie-van-financien" }, { "datum": "2022-01-25", "titel": "Beleidsdoorlichting artikel 4.2 BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Bouwregelgeving en Bouwkwaliteit", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport Berenschot getiteld: De beleidsdoorlichting van artikel 4.2 van begroting VII. Onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid op bouwbeleid en bouwregelgeving.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting onderzoekt of het bouwbeleid het wettelijk vastgelegde minimum kwaliteitsniveau van bouwwerken doeltreffend en doelmatig waarborgt en draait om het Bouwbesluit, dat tussen 2015 en 2021 dertien keer werd gewijzigd, waarvan zes keer vanwege Europese richtlijnen. Het proces via het overlegplatform bouwregelgeving en de juridisch technische commissie wordt als transparant en gedragen beoordeeld, maar ex post onderzoek naar naleving ontbreekt en de realisatie overschreed de begroting bijna elk jaar, tot 14,8 miljoen euro in 2020 tegenover 5,7 miljoen begroot. Inhoudelijk gaan de wijzigingen vooral over energieprestatie, BENG, milieuprestatiegrenswaarde en circulariteit, naast veiligheidsthema's als brandveiligheid in seniorencomplexen, constructieve veiligheid en aardbevingsbestendigheid via NPR 9998.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-36897c3077455c25c0e6c4bad8c89dccedd28196" }, { "datum": "2022-01-25", "titel": "Onafhankelijk Assurancerapport audit opzet, bestaan en werking Monitoring PPS De Knoop Utrecht 2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "PPS De Knoop, rijkskantoor Utrecht", "tags": "PPS De Knoop;DBFMO;Axxerion;prestatiemonitoring;autorisaties;rijkskantoor Utrecht;GITC", "samenvatting": "Rapport met als doelstelling is om met een redelijke mate van zekerheid een oordeel te vormen over de betrouwbaarheid van de opzet en bestaan van het monitoringsproces per 31 december 2020 en de werking over 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het geheel aan beheersmaatregelen in het monitoringsproces is in opzet, bestaan en werking over 2020 effectief bevonden. Wel zijn vier actieve volledige gebruikersaccounts in het registratiesysteem niet persoonsgebonden, waardoor mutaties niet herleidbaar zijn tot een bevoegde medewerker; het advies is die accounts direct in te trekken. Vier meldingen in de doorlopende nummering ontbraken doordat testmeldingen zijn verwijderd, en bij annulering van meldingen wordt de reden niet altijd vastgelegd. Over het periodiek testen van back-up en recovery bij de hostingpartij kon geen uitspraak worden gedaan. De kortingen zijn correct doorberekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bd3c9da2e9a2f9bd5ef21a21ad136cf837735f49" }, { "datum": "2022-01-25", "titel": "Onderzoek afhandeling datalekken ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (kerndepartement) en Belastingdienst", "tags": "datalekken;AVG;meldplicht;Functionaris Gegevensbescherming;Belastingdienst;meldpunt datalekken;registratie;privacy", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de afhandeling van (mogelijke) datalekken die in de periode van 1 oktober 2019 tot en met 31 maart 2021 gemeld zijn bij het kerndepartement en de Belastingdienst van het ministerie van Financiën.", "toelichting_risicolabels": "Datalekken worden binnen het ministerie conform de procedure uit september 2019 afgehandeld en de toepasselijke kaders worden gehanteerd. Tussen 1 oktober 2019 en 31 maart 2021 ontving het kerndepartement een zestigtal meldingen, vooral over gegevens van eigen medewerkers, terwijl de Belastingdienst ongeveer 5.500 meldingen afhandelde. De inbreuk en de gevolgen worden beschreven en de te treffen maatregelen zijn meestal af te leiden uit de registratie, maar de daadwerkelijk getroffen maatregelen worden er doorgaans niet in vastgelegd. De registratie verloopt bij de Belastingdienst via vier verschillende middelen, waaronder een handmatig bijgehouden spreadsheet. Aanbevolen worden evaluatie van de procedure en adequate IT-ondersteuning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-093ebde5fcfc30f461d2de8374ae51118194d3bc" }, { "datum": "2022-01-25", "titel": "Onderzoek naar de taakuitvoering bij de Landelijke Eenheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie, Landelijke Eenheid (afdeling Afgeschermde Operaties, DSO)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport bevat het 3e deelonderzoek naar de kwaliteit van de taakuitvoering van de Landelijk Eenheid (LE) van de politie.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie stelt vast dat binnen het team Werken Onder Dekmantel een sociaal onveilige werksfeer is ontstaan die betrokkenen omschrijven als giftig en manipulatief, met pestgedrag, vriendjespolitiek, een afdekcultuur en repercussies voor wie een knelpunt bespreekbaar maakt. Sturing ontbreekt: teamleiders zijn niet formeel belegd, de span of control van de teamchefs is te groot en de checks and balances zijn afwezig, waardoor ongestuurde ontwikkelingen de beheersbaarheid en controle op de heimelijke operaties raken. De Inspectie signaleert aanzienlijke veiligheidsrisico's voor de operationele veiligheid en de medewerkers, waarbij een medewerkersmonitor bij team Delta 53 procent verhoogde burn-outkans meldt en functionerings- en beoordelingsgesprekken, bindingstermijnen en uitstroomafspraken nauwelijks worden ingevuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-172f83e3850fc205935129e45a790f7ea995b14e" }, { "datum": "2022-01-25", "titel": "Onderzoeksrapport bevindingen accountantscontrole SiSa 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Bestuur en Wonen (BZK); Auditdienst Rijk", "tags": "SiSa;specifieke uitkeringen;accountantscontrole;Auditdienst Rijk;BZK;NVA 2020;Tozo;M&O-beleid;Standaard 4400N;BADO;CBS;medeoverheden;kwaliteitsmanagement;rechtmatigheid;NBA", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de kwaliteit van de accountantscontrole betreffende de SiSa-middelen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de kwaliteit van de accountantscontrole en het kwaliteitsmanagement rond de SiSa-verantwoording (interne beheersing en verantwoording), met bevindingen over rechtmatigheid van bestedingen, het M&O-beleid Tozo en het bestedingsbegrip bij specifieke uitkeringen. Regelgevingsaspecten (NVA, BADO) zijn ondersteunend en blijven onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/01/25/onderzoeksrapport-bevindingen-accountantscontrole-sisa-2020" }, { "datum": "2022-01-24", "titel": "Doorlichting FMH 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "FMH", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "FMHaaglanden (FMH)", "tags": "FMHaaglanden;agentschap;Regeling agentschappen;SGO5;facilitaire dienstverlening;centrale bekostiging;doelmatigheid;doorlichting", "samenvatting": "De directie Financieel-Economische Zaken van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties lichtte agentschap FMHaaglanden door op governance, financieel beheer, doelmatigheid en bekostiging, zoals de Regeling agentschappen elke vijf jaar voorschrijft. Het onderzoek bestond uit documentstudie en interviews met de spelers in het sturingsmodel. FMHaaglanden presteert volgens de doorlichting in grote lijnen naar tevredenheid en voldoet aan de kaders van de Regeling agentschappen en SGO5, maar het meten van en sturen op doelmatigheid blijft lastig en de wisselwerking tussen beleid en uitvoering knelt door onduidelijkheid over verantwoordelijkheid en financiering. De aanbevelingen betreffen rolvastheid in het Bestuurlijk Overleg, inzicht in het kostprijsmodel en de tariefontwikkeling, en het inbedden van de uitvoeringstoets bij nieuw beleid.", "toelichting_risicolabels": "De rollen van centraal opdrachtgever en Rijksbrede kadersteller zijn bij dezelfde directeur belegd, wat de eigenaar een weeffout noemt, en de rolvastheid in het Bestuurlijk Overleg is voor verbetering vatbaar. Bij Rijksbrede keuzes zoals duurzaamheid en de inzet van arbeidsbeperkten wordt onvoldoende rekening gehouden met uitvoering en bekostiging, zodat meerkosten achteraf verdeeld moeten worden. De baten liepen op van 115 naar 135 miljoen euro en lagen elk jaar boven de begroting; het eigen vermogen overschreed vier jaar op rij de 5 procent-norm, met afromingen tot 7,1 miljoen euro, terwijl de afschrijvingskosten naar 4,6 procent zakten. Door wisselende definities van werkplek en tarief is de doelmatigheidsontwikkeling niet te beoordelen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-340a35a1def3f10887614f052a7816246e0be4b3" }, { "datum": "2022-01-24", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie Nationale Monumenten Organisatie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur-Generaal Rijksvastgoedbedrijf (BZK); Nationale Monumentenorganisatie (NMo) en Stichting Monumentenbezit (SMB)", "tags": "Nationale Monumentenorganisatie;NMo;Stichting Monumentenbezit;SMB;Rijksvastgoedbedrijf;monumenten;instandhoudingsbijdrage;vermogensbeheer;beleggingsstatuut;SIM-subsidie;POM-status;Raad van Toezicht;governance;rendement", "samenvatting": "Evaluatierapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de overdracht van 29 monumenten door de Staat aan de Nationale Monumentenorganisatie (NMo), op 15 januari 2016. Onderzoeksrapport Evaluatie Nationale Monumenten Organisatie", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan het rendement op de instandhoudingsbijdrage van ruim zestig miljoen euro, het vermogensbeheer conform het beleggingsstatuut en de financiële gezondheid van NMo en SMB, inclusief een stresstest bij 20% budgetreductie. Daarnaast evalueert het rapport expliciet de werking van de Governance (Raad van Beheer- en Raad van Toezichtmodel, beleggingscommissie, jaarlijkse audits).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2022/01/24/onderzoeksrapport-evaluatie-nationale-monumenten-organisatie" }, { "datum": "2022-01-24", "titel": "Toezichtsrapport CTIVD nummer 75 - Rapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "kabelinterceptie;AIVD;MIVD;Wiv 2017;bulkinterceptie;snapshotten;CTIVD;zorgplicht", "samenvatting": "Toezichtsrapport over de inzet van kabelinterceptie door de AIVD en de MIVD - De snapshotfase", "toelichting_risicolabels": "De diensthoofden gaven tussen 1 mei 2018 en 31 maart 2021 onvoldoende invulling aan de zorgplicht uit artikel 24 van de Wiv 2017: logging geschikt voor compliance ontbrak en controles op de werking van de technische systemen bleven uit, waardoor onrechtmatigheden ontstonden of te laat werden opgemerkt. Bij het aftapbaar maken van de accesslocatie zijn bijzondere bevoegdheden zonder toestemming ingezet en vonden werkzaamheden plaats na afloop van toestemmingstermijnen. In de snapshotfase zijn waarborgen uit de toestemmingsverzoeken onvoldoende nageleefd, waaronder het verbod gegevens aan inlichtingenteams beschikbaar te stellen, terwijl gegevens wel tijdig zijn vernietigd en niet met buitenlandse diensten gedeeld. Snapshotten mist een zelfstandige wettelijke grondslag en de parlementaire uitleg van gerichte kabelinterceptie wringt met de technische praktijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8596155f01c025c959fb074337926fb9deec902e" }, { "datum": "2022-01-23", "titel": "Departementale fiches informatiehuishouding Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AZ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "informatiehuishouding;Open op Orde;e-mailarchivering;documentmanagementsysteem;Woo;archivering;berichtenapps", "samenvatting": "Bijlage bij het Programma informatiehuishouding Algemene Zaken volgens Rijksbreed beleid Open op Orde. Dit document beschrijft verschillende deelprojecten.", "toelichting_risicolabels": "De fiches beschrijven per actielijn wat het departement doet om de informatiehuishouding te verbeteren; het programma startte in oktober 2020 en is eind 2021 aangepast op de rijksbrede standaarden van Open op Orde. De inzet richt zich op een programmamanager, een senior adviseur en ingehuurde capaciteit, en de fiches gelden ook voor DPC, CTIVD, TIB en de WRR. Als risico's worden genoemd: gebrek aan expertise en capaciteit, de complexiteit van koppelingen die e-mailarchivering mogelijk moeten maken, de afhankelijkheid van het documentmanagementsysteem en de vrijblijvendheid van een papieren richtlijn zonder consequenties. De tekst bestaat uit gescande tabellen die grotendeels onleesbaar zijn, zodat bedragen en planningen niet betrouwbaar zijn te lezen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5b09e76f8137c4763f53cf0c833924fce0f60c0f" }, { "datum": "2022-01-19", "titel": "Verder op weg naar een betrokken, betrouwbaar en nodige BAW", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Beheerautoriteit Waddenzee", "tags": "Beheerautoriteit Waddenzee;Waddenzee;natuurkwaliteit;Integraal Beheerplan;Beheerderscollectief Waddenzee;opdrachtgeverschap;bestuursovereenkomst", "samenvatting": "Het rapport bevat een een tussentijdse evaluatie (mid-term review) over het functioneren van de Beheerautoriteit Waddenzee (BAW). Deze Beheerautoriteit bestaat sinds maart 2020.", "toelichting_risicolabels": "Ruim een jaar na de oprichting is onduidelijk wie of wat de Beheerautoriteit Waddenzee precies is, variërend van alleen de twee directeuren tot de hele governance, en vullen zowel het opdrachtgeversoverleg als de directeuren hun rol uit de bestuursovereenkomst onvoldoende in. Het opdrachtgeversoverleg stelt geen kaders en prioriteiten en wordt vrijwel uitsluitend gevoed door de directeuren die er formeel geen lid van zijn. Het proces naar een Integraal Beheerplan stagneert doordat beheerders het niet eens zijn over nut en vorm ervan en de directeur beheer faciliteert waar sturing en regie nodig zijn. Geadviseerd wordt de periode als tweede kwartiermakersfase te verlengen tot eind 2022.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b3412ea8-24b7-4134-ab75-fa8eb5f11023" }, { "datum": "2022-01-12", "titel": "Bijlage 2: Behorende bij kamerbrief Strategie voor de financiering van de transitie naar een duurzame economie", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DGKE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Klimaat en Energie", "tags": "", "samenvatting": "KPMG rapport over Marktconsultatie kernenergie.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait primair om de financierbaarheid van kerncentrales: de benodigde overheidsgaranties, financieringsstructuren en overheidsdeelname zonder welke private financiering door lange looptijd en hoge investeringsomvang niet haalbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b6357775-72fb-46e1-a40d-2fedd5875aa0" }, { "datum": "2022-01-04", "titel": "Rapportage ICT-onvolkomenheden rijksbreed", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "departementen en Hoge Colleges van Staat (ICT-onvolkomenheden)", "tags": "ICT-onvolkomenheden;informatiebeveiliging;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;risicomanagement;autorisatiebeheer;lifecyclemanagement;IT-beheer;Strategische I-agenda", "samenvatting": "Rapportage ICT-onvolkomenheden rijksbreed bij de Strategische I-agenda voor de Rijksdienst 2019 - 2021.", "toelichting_risicolabels": "Deze bijlage bij de voortgangsrapportage van de Strategische I-agenda zet per organisatie de door de Algemene Rekenkamer geconstateerde ICT-onvolkomenheden, de aanbevelingen en de stand van de maatregelen op een rij. Het merendeel betreft informatiebeveiliging: bij de Eerste Kamer, de Algemene Rekenkamer, de Raad van State, de Nationale ombudsman, het kerndepartement van BZK en de shared service organisatie in Caribisch Nederland worden de risico's onvoldoende beheerst. Daarnaast gaan onvolkomenheden over IT-beheer, autorisatiebeheer en lifecyclemanagement. Terugkerende aanbevelingen zijn het inrichten van incident- en risicomanagement en een actueel systeemoverzicht met eigenaar, risicoanalyse, audit en penetratietest. Voor kleine organisaties is voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid veel werk en in Caribisch Nederland ontbreekt kenniscapaciteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c18f17b3-0527-43b1-ac41-9c3e0372e976" }, { "datum": "2021-12-30", "titel": "IOB Rapport Partners in ontwikkeling", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "BHOS;ontwikkelingssamenwerking;private sector engagement;IMVO;SDG's;handel en investeringen;DGGF;IOB", "samenvatting": "Evaluatie van activiteiten van de rijksoverheid gericht op het betrekken van Nederlandse bedrijven bij duurzame ontwikkeling (2013-2020).", "toelichting_risicolabels": "Voor de ambitie om Nederlandse bedrijven te betrekken bij duurzame ontwikkeling in lage- en middeninkomenslanden bestaat geen afgebakend beleid en ontbreekt een vooraf opgestelde verandertheorie die doelen en bijdragen expliciteert. Van de 53 geïdentificeerde instrumenten zijn er 29 onderzocht, waarvan er twaalf zich op alle vier de resultaatindicatoren richten en er vijf een aannemelijke bijdrage leveren aan zowel duurzame ontwikkeling als het verdienvermogen. Geen enkel instrument is bewezen effectief in het bijdragen aan duurzame ontwikkeling en alleen bij de exportkredietverzekering is een aantoonbaar effect op het verdienvermogen vastgesteld. Handelsinstrumenten sturen minder op ontwikkelingsrelevantie, evaluaties geven weinig inzicht in doelmatigheid en in het aantal bereikte bedrijven, en de coherentie tussen programma's in doellanden schiet op onderdelen tekort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cbb007256ae1a76a87fbd168d494506154a7f339" }, { "datum": "2021-12-30", "titel": "Onderzoek verduurzaming bedrijfsvoering", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Directeur-Generaal Overheidsorganisatie (DGOO) BZK; rijksbrede bedrijfsvoering / Domeinen Roerende Zaken", "tags": "verduurzaming;bedrijfsvoering;Klimaatakkoord;Inkopen met impact;CO2-prestatieladder;DGOO;BZK;Auditdienst Rijk;Ambitieweb;maatschappelijk verantwoord inkopen;ICBR;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;inkoopstelsel;voorbeeldrol", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over verduurzaming van de bedrijfsvoering van de Rijksoverheid. Dit onderzoek schetst een rijksbreed beeld van de factoren die maken dat duurzaamheidsdoelstellingen in de bedrijfsvoering al dan niet gerealiseerd worden.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de realisatie van de duurzaamheids- en CO2-doelstellingen uit het Klimaatakkoord in de eigen bedrijfsvoering (Klimaat & milieu). De trage doorvertaling van doelen naar sturing, P&C-cyclus en verantwoording (JBR, ICBR) draagt Governance; de bevindingen over het inkoopstelsel, de inkoopstrategie 'Inkopen met impact' en de rol van opdrachtgevers bij aanbesteding dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/30/onderzoek-verduurzaming-bedrijfsvoering" }, { "datum": "2021-12-29", "titel": "Effectevaluatie dienstverlening WGA - Eerste voortgangsrapportage", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEOR", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV Werkbedrijf", "tags": "WGA;re-integratie;UWV;arbeidsongeschiktheid;gerandomiseerd experiment;effectmeting;WIA;activerende dienstverlening", "samenvatting": "Onderzoek naar de ondersteuning van mensen die onder de regeling Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) vallen. Het gaat om de ondersteuning door UWV om stappen te zetten op weg naar werk.", "toelichting_risicolabels": "In een gerandomiseerd experiment op twee derde van de UWV-kantoren krijgt de experimentgroep uitgebreide dienstverlening en de controlegroep vrijwel geen dienstverlening, met daarnaast een reguliere groep met basale dienstverlening; het contrast is voldoende, met gemiddeld 4,2 gesprekken in de experimentgroep tegen 3,0 in de reguliere groep en 0,3 in de controlegroep, en 9 procent zelfmelders. Twee jaar na de start zijn nog geen significante effecten op werkhervatting gevonden; na een jaar is het verschil 1,2 procentpunt, van 5,1 naar 6,3 procent, dat niet significant is. Uitgebreide dienstverlening leidt wel tot meer werkfittrajecten, maar die extra trajecten worden vrijwel allemaal niet succesvol afgesloten, wat erop wijst dat deelnemers er nog niet aan toe waren. De populatie heeft een grote afstand tot de arbeidsmarkt: negentig procent heeft geen betaald werk, zestig procent zocht niet naar werk vanwege lichamelijke of psychische gezondheid, en vier van de tien geven het eigen leven een onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ca23a2e44f355a39c3f70ae3a88a8db2651e2a19" }, { "datum": "2021-12-28", "titel": "Onderzoek vastleggingen binnen project PEGA", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK, plaatsvervangend Secretaris-generaal; project PEGA", "tags": "project PEGA;parlementaire enquête;aardgaswinning Groningen;EZK;dossiervorming;Zoek en Vind;topic modeling;data-analyse;vorderingen;enquêtecommissie;Bestuursraad;informatiehuishouding;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over vastlegging van dossier binnen de projectgroep PEGA (Parlementaire Enquête Groninger Aardgaswinning).", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de verantwoording over de totstandkoming en volledigheid van de dossiers voor de enquêtecommissie: de ADR vond relevante documenten die team PEGA miste (23-24% van de nader beoordeelde stukken) en er bleef onvoldoende zicht op de resterende relevante documenten in de voorraad van circa 137.000 stukken. Digitale techniek (topic modeling) is hier de onderzoeksmethode, geen risicothema; capaciteitsdruk bij PEGA is context en scoort niet zelfstandig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/28/onderzoek-vastleggingen-binnen-project-pega" }, { "datum": "2021-12-22", "titel": "Externe audit DSO-LV deel 1 – Labelling uitgaven beheer en doorontwikkeling", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV)", "tags": "DSO-LV;Digitaal Stelsel Omgevingswet;Omgevingswet;beheerorganisatie;Feature Based Costing;kostenbeheersing;labelling;programma Aan de slag", "samenvatting": "Externe audit naar het labelen van de uitgaven op beheer en doorontwikkeling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV). Het onderzoek bestaat uit 2 delen, een basis en een verdiepend deel. Deze rapportage is het 1e deelonderzoek (de basis), dat is uitgevoerd in de periode oktober - december 2021.", "toelichting_risicolabels": "De begroting 2021 voor beheer en doorontwikkeling van het Digitaal Stelsel Omgevingswet bedraagt 32,9 miljoen euro, waarvan 26,1 miljoen voor de operationele beheerorganisaties. Die begroting werd pas in mei 2021 vastgesteld en de jaarverantwoording over 2020 was na bijna een jaar nog niet formeel vastgesteld, waardoor van effectieve kostenbeheersing in 2021 geen sprake is. Rapportages tonen alleen totale bestedingen en niet welke diensten of resultaten zijn geleverd, en gepresenteerde cijfers zijn niet altijd accuraat, zoals een IPLO-bijdrage van 0,3 miljoen en een voorziening e-overheid van 0,4 miljoen die niet werden gerealiseerd. Een sluitende labelling tussen afbouw, beheer, doorontwikkeling en uitbouw blijkt niet mogelijk, wat leidt tot discussie tussen de vier overheidspartijen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fe17dbb01a2e76a32b487d8dbce7774484763ccc" }, { "datum": "2021-12-22", "titel": "Governance ICTU", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "J.P. Lamfers", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ICTU", "tags": "ICTU;governance;statutenwijziging;quasi-inbesteding;Aanbestedingswet 2012;Stichtingenkader;Wbtr;Raad van Toezicht", "samenvatting": "Dit rapport geeft een toelichting op de wijziging van de governance van Stichting ICTU. ICTU is een samenwerkingsverband van overheidsorganisaties dat overheden ondersteunt om innovatieve toepassingen op het gebied van informatie- en communicatietechnologie te introduceren en te implementeren.", "toelichting_risicolabels": "De feitelijke werkwijze van de overheidsstichting met circa 150 projecten, 100 miljoen euro omzet en tot 500 medewerkers wijkt af van wat de statuten uit 2001 voorschrijven: de minister van BZK vult de eigenaarsrol beperkt in, het bestuur staat op afstand en de algemeen directeur handelt ruimer dan zijn formele rol. Onder de huidige statuten kunnen de aangesloten overheden geen beslissende invloed uitoefenen op strategische besluiten, waardoor het toezichtcriterium van artikel 2.24b Aanbestedingswet 2012 en daarmee de quasi-inbestedingspositie in gevaar komt. Aanbestedingswet, Stichtingenkader en Wet bestuur en toezicht rechtspersonen stellen daarbij deels tegenstrijdige eisen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-600c6c1b1b260aec76fb5e5a3d8b5b764fe717ca" }, { "datum": "2021-12-21", "titel": "Adviesrapport Governance COVA", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "COVA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "COVA (Centraal Orgaan Voorraadvorming Aardolieproducten)", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat heeft adviesbureau Berenschot een onderzoek uitgevoerd naar de huidige werking van de governance tussen EZK en COVA en binnen de stichting COVA.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek concludeert dat de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer rond COVA onvoldoende functioneert: de eigenaarsrol bij de pSG is smal en reactief ingevuld, benoemingsbevoegdheden liggen versnipperd bij de (p)DG en de minister, en het opdrachtgeverschap is de facto belegd bij een ambtenaar die hierarchisch lager staat dan de bestuurders die hij moet aanspreken. Daarnaast constateren de onderzoekers onheuse bejegening, wantrouwen en vermijdingsgedrag, het bestuur weigerde ondanks wettelijke bevoegdheid de zelfevaluatie aan EZK te verstrekken, een ambtenaar liep weg uit een bestuursvergadering en het bestuur wijzigde eenzijdig de arbeidsvoorwaarden van de nieuwe directeur. De aanhoudende spanningen worden als risico geduid voor de taakuitvoering, met de kans dat COVA de vereiste zekerheid van voorziening van aardolieproducten en de internationale verplichtingen niet meer kan waarborgen, bij een jaarlijkse EZK-bijdrage van circa 95 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d002be41410c197a65c40d74b8178c3b8487036f" }, { "datum": "2021-12-21", "titel": "Automated OSINT : tools en bronnen voor openbronnenonderzoek -CTIVD nr. 7", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "", "samenvatting": "Rapport en bijagen van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over Automated OSINT.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.ctivd.nl/documenten/2022/02/08/rapport-74" }, { "datum": "2021-12-21", "titel": "Automated OSINT : tools en bronnen voor openbronnenonderzoek -CTIVD nr. 7 - Begrippenlijst", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;OSINT;openbronnenonderzoek;dark web;ADINT", "samenvatting": "Rapport en bijagen van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over Automated OSINT.", "toelichting_risicolabels": "Openbronnenonderzoek is het verzamelen en verwerken van gegevens uit voor eenieder toegankelijke bronnen, geregeld in artikel 25 lid 1 sub a Wiv 2017 en, bij stelselmatigheid, in artikel 38; stelselmatig is het als op voorhand voorzienbaar is dat een min of meer volledig beeld van bepaalde aspecten van iemands privéleven wordt verkregen. Het dark web, waar IP-adressen met software als Tor verborgen zijn, en het deep web, dat niet door de gebruikelijke zoekmachines wordt geïndexeerd, gelden als open bron. Verder komen begrippen aan bod als ADINT, inlichtingen uit gerichte advertentiecampagnes, commercieel beschikbaar gestelde gegevens, de zorgplicht van de diensthoofden en de oordelen onrechtmatig en onzorgvuldig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7f0c07d4679bbd57dac9ded492b88f5575c5da00" }, { "datum": "2021-12-21", "titel": "Automated OSINT : tools en bronnen voor openbronnenonderzoek -CTIVD nr. 7 - Summary of report (Engelse samenvatting van het toezichtsrapport)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;OSINT;openbronnenonderzoek;databrokers;locatiegegevens", "samenvatting": "Rapport en bijagen van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over Automated OSINT.", "toelichting_risicolabels": "Met tools voor geautomatiseerd openbronnenonderzoek kunnen de diensten met één zoekopdracht honderden bronnen tegelijk bevragen, waaronder door leveranciers samengevoegde datasets met gelekte socialemediagegevens die miljarden records kunnen bevatten, en locatiegegevens die via advertentienetwerken bij databrokers zijn ingekocht. Dat levert een ernstiger inbreuk op de persoonlijke levenssfeer op dan de wetgever bij het opstellen van de Wiv 2017 voor ogen had. Het inzicht van de AIVD en de MIVD in de werking van de tools en in de herkomst en aard van de onderliggende bronnen is onvoldoende om aan de bepalingen over gegevensverwerking te voldoen. De commissie vraagt de wetgever om een beter voorzienbare grondslag met voldoende waarborgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7353159d444e528fa53d1c2592cb63793771b648" }, { "datum": "2021-12-21", "titel": "Automated OSINT : tools en bronnen voor openbronnenonderzoek -CTIVD nr. 7 - Toetsingskader", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;OSINT;openbronnenonderzoek;stelselmatigheid;geautomatiseerde data-analyse", "samenvatting": "Rapport en bijagen van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over Automated OSINT.", "toelichting_risicolabels": "Openbronnenonderzoek valt onder de algemene bevoegdheden van artikel 25 lid 1 Wiv 2017; wordt stelselmatig een min of meer volledig beeld van iemands persoonlijk leven verkregen, dan is de bevoegdheid van artikel 38 vereist, met toestemming voor ten hoogste drie maanden. Het deep web en het dark web gelden als voor een ieder toegankelijke bron omdat daar geen feitelijke toegangscontrole plaatsvindt, terwijl voor gesloten delen van sociale media de agentbevoegdheid nodig is. De grondslag voor het verzamelen van commercieel beschikbaar gestelde gegevens acht de commissie onvoldoende voorzienbaar voor burgers. Op basis van een geautomatiseerde analyse mogen geen maatregelen worden getroffen zonder menselijke tussenkomst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ccc901ef3ac96b017e7f2fb258f386fc11bd9c0a" }, { "datum": "2021-12-21", "titel": "Gateway Reviewrapport Reflectie op de evaluatiepunten van rijgeschiktheid aan het stuur", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;Rijgeschiktheid aan het Stuur;Gateway Review;IT for Purpose;applicatielandschap;geleerde lessen;IV-strategie;Dyktion", "samenvatting": "Het rapport bevat een korte en onafhankelijke reflectie op het programma Rijgeschiktheid aan het stuur (RGahS) van het CBR (Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen). Het programma liep tot oktober 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het beeindigde programma heeft een goed functionerend systeem opgeleverd en de achterstanden bij de rijgeschiktheidsbeoordeling zijn weggewerkt; de geleerde lessen zijn geclusterd naar sturing, doelstelling, scope, draagvlak en het aandeel externen. Een kernles is dat het onverstandig is majeure organisatiewijzigingen en grootschalige ICT-vernieuwing tegelijk uit te voeren; bij het vorige programma was de scope te breed doordat werkprocessen en informatievoorziening tegelijk met een centralisatiebeweging werden vernieuwd. Het opvolgende programma richt zich eerst op de basis, wat betekent dat functionaliteitsverbetering vrijwel stilligt; het reviewteam vraagt zich af of dat breed gedragen is en waarschuwt tegelijk voor te veel voorzichtigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4d19cdbe-99b4-4d50-93e0-791075b9cf5e" }, { "datum": "2021-12-20", "titel": "Definitief BIT-advies Federatief Berichten Stelsel (PBS)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "programma Federatief Berichten Stelsel (FBS)", "tags": "Federatief Berichten Stelsel;MijnOverheid;Berichtenbox;Logius;generieke services;berichtenmagazijn;Adviescollege ICT-toetsing;stelselafspraken", "samenvatting": "Het definitief BIT-advies Federatief Berichten Stelsel van het Adviescollege ICT-toetsing.", "toelichting_risicolabels": "Het programma dat de berichtenvoorziening voor circa 8,5 miljoen burgers en 82 miljoen berichten per jaar moet vervangen, heeft te weinig grip op het resultaat. De looptijd groeide van drie naar vijf jaar en het budget van 30 naar 37,9 miljoen euro, terwijl een actuele planning met externe afhankelijkheden en een actueel beeld van nog te maken kosten ontbreken; verwacht wordt minimaal een half jaar extra uitloop, ongeveer vijf miljoen euro. Of de generieke services breder inzetbaar zijn is onduidelijk, de werking in een keten met tientallen decentrale magazijnen is niet aangetoond en visie, beleidskaders en wetgeving voor het toekomstige stelsel zijn onvoldoende uitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f731f304a8ee418ebd96020c4cf174b8c086426d" }, { "datum": "2021-12-16", "titel": "Luisteren naar burgers na geweldsaanwending", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "geweldsaanwending;hoorrecht;commissie geweldsaanwending;klachtprocedure;Ambtsinstructie;stelselherziening;procedurele rechtvaardigheid;EVRM", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het WODC doet onderzoek naar het horen van burgers na geweldsaanwending door de politie.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek stelt vast dat er geen juridische belemmeringen zijn voor een hoorrecht van burgers in de interne beoordeling van politiegeweld, maar evenmin een juridische noodzaak, en dat de bezwaren vooral organisatorisch en logistiek zijn: de commissies beoordelen elk honderden zaken per jaar, terwijl het gros van de meldingen wordt gemuteerd en de commissie nooit bereikt. Respondenten aan politiezijde vrezen dat agenten minder openhartig melden zodra hoor en wederhoor wordt ingevoerd, waardoor de doelen beoordelen en leren in het gedrang komen. Opvallend is dat in de stelselherziening is gekozen voor een adviescommissie zonder wettelijke grondslag die oordeelt over niet in regelgeving vastgelegde vakmanschapsnormen, waardoor het beoordelingskader voor buitenstaanders niet inzichtelijk is terwijl wel maatschappelijke verantwoording wordt beoogd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7a3ac832-401f-4331-87cf-39646704ef51" }, { "datum": "2021-12-16", "titel": "Minder Hinder. Onderzoek naar de beleving van hinder bij wegwerkzaamheden", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;wegwerkzaamheden;hinderbeleving;Minder Hinder;omleidingen;tekstborden;wegwerkers;weggebruikers", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt in opdracht van Rijkswaterstaat (RWS) de hinderbeleving van weggebruikers bij wegwerkzaamheden.", "toelichting_risicolabels": "Weggebruikers zijn overwegend tevreden over de manier waarop hinder wordt beperkt en accepteren werkzaamheden als noodzakelijk; de meeste automobilisten vinden een vertraging tot vijftien minuten acceptabel en wijten verrassingen eerder aan zichzelf dan aan de wegbeheerder. Bij omleidingen twijfelt meer dan de helft weleens of men nog op de juiste weg zit, doordat gele borden bij afslagen ontbreken of niet worden gezien. Versmalde rijstroken vindt een meerderheid te smal en met pionnen afgesloten rijstroken acht een meerderheid onveilig voor wegwerkers; juist de veiligheid van de wegwerker staat bovenaan als factor die de ervaren hinder vermindert. Elektronische tekstborden scoren duidelijk beter dan gele borden, en Google Maps wordt verreweg het meest gebruikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5cc77d7f-0a96-4c84-a469-652aff29be94" }, { "datum": "2021-12-16", "titel": "Onderzoeksrapport Verantwoordingsrapportage corona archivering SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Plaatsvervangend Secretaris-Generaal SZW; directies SZW", "tags": "corona-archivering;verantwoordingsrapportage;SZW;FDW;DigiDoc;coronamonitor;hotspot;Nationaal Archief;Baseline Informatiehuishouding;Open op Orde;Doc-Direkt;informatiehuishouding;COVID-19;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek op welke wijze het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) de verantwoordingsrapportage over de corona-archivering (digitale archief) opstelt en wat eventuele verbeteringen zijn.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de kwaliteit van de verantwoording over de corona-archivering: de huidige rapportage mist elementen (proceslijnen, overlegstructuren, rubriceringen, expliciete risico's) waardoor onvoldoende inzicht bestaat of SZW 'in control' komt. Het archiefwettelijk kader (hotspot, Baseline Informatiehuishouding) is toetsingskader, geen nalevingsoordeel, dus 'Wet & regelgeving' scoort onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/16/onderzoeksrapport-verantwoordingsrapportage-corona-archivering-szw" }, { "datum": "2021-12-16", "titel": "Rapportage PwC Analyse prestatie-indicatoren ProRail", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "PwC concludeert dat het voornemen van IenW en ProRail voor de vier ProRail-specifieke prestatie-indicatoren en de bijbehorende bodem- en streefwaarden navolgbaar is onderbouwd. Alleen de term 'oorspronkelijk plan' in de definitie van de nieuwe indicator Betrouwbaarheid regionale treinseries is zonder toelichting multi-interpretabel. De meetmethode sluit aan bij de meetpraktijk en er vindt kwaliteitscontrole op de brongegevens plaats.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert of het voorgenomen besluit over vier prestatie-indicatoren uit de beheerconcessie navolgbaar is onderbouwd, inclusief definitie, meetmethode, kwaliteitscontrole op brongegevens en de vaststelling van bodem- en streefwaarden, wat het hart raakt van sturing en verantwoording tussen IenW en de concessiehouder. Concrete bevindingen zijn dat de term oorspronkelijk plan in de definitie van Betrouwbaarheid regionale treinseries zonder toelichting multi-interpretabel is en dat gelijke streefwaarden (een 7) voor reizigers- en goederenvervoerders een verschillend ambitieniveau opleveren. Operationele weerbaarheid komt terug in de indicator Impactvolle verstoringen, met een streefwaarde die van 470 naar 450 gaat bij een berekende waarschijnlijkheid van circa 88 procent, en in de risico's van uitval, extreme weersomstandigheden en toenemende buitendienststellingen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-42207a5b-a0df-44eb-b8d1-13af123c94f5" }, { "datum": "2021-12-16", "titel": "Staat van de Infra RWS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;instandhouding;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;hoofdwatersysteem;areaalinformatie;assetmanagement;levensduur", "samenvatting": "Rapport van Rijkswaterstaat (RWS). Het rapport geeft inzicht in de staat van de infrastructuur van het Hoofdwegennet, het Hoofdvaarwegennet en het Hoofdwatersysteem. De peildatum is 1 januari 2021.", "toelichting_risicolabels": "De budgetbehoefte voor instandhouding van de drie netwerken ligt voor 2022 tot 2035 gemiddeld ongeveer 1 miljard euro per jaar hoger dan het beschikbare budget. Delen van de infrastructuur naderen het einde van hun levensduur of hebben dat al overschreden, vooral bruggen, schutsluizen, gemalen en stuwen, waardoor storingen, spoedreparaties en snelheids-, aslast- of aflaadbeperkingen toenemen. De beschikbaarheid van het hoofdvaarwegennet en van de kunstwerken in het hoofdwatersysteem voldoet niet aan de prestatieafspraken, evenmin als de vaarwegmarkering en de stormvloedkeringen. Voor betrouwbaarheid ontbreekt bij de meeste objectcategorieën een monitoringssysteem en areaalinformatie is deels niet centraal optelbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8adf67c9-e3cf-4579-ad69-89c9ca705835" }, { "datum": "2021-12-15", "titel": "Onderzoeksrapport 'Inzetgereed op missie'", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Landstrijdkrachten (CLAS), Force Protection-pelotons Resolute Support", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;Resolute Support;Afghanistan;Dingo;inzetgereedheid;Force Protection;risicomanagement;ALLIS", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD) naar een voorval in Afghanistan op 15 maart 2019.", "toelichting_risicolabels": "Bij een nachtelijke oefening op Camp Marmal kantelde op 15 maart 2019 een Duits pantservoertuig van het type Dingo in een greppel; twee van de vijf Nederlandse militairen raakten gewond, van wie een ernstig. Vier van de vijf bemanningsleden waren onvoldoende bekend met het voertuig en de bijbehorende communicatie- en wapensystemen. De Inspectie Veiligheid Defensie concludeert dat het Commando Landstrijdkrachten eenheden formeel inzetgereed verklaarde terwijl zij dat niet waren, en dat dit geen uitzondering was maar regel gedurende de hele missie. De eerste risicoanalyse volgde pas in 2018, vier jaar na de start, en de in 2020 opnieuw bevestigde knelpunten zijn tot het einde van de missie in 2021 nooit verholpen. Geen enkel signaal is vastgelegd in het lessons learned-systeem ALLIS.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c070ea5f-8d45-4f5c-b09a-f2bb50cea335" }, { "datum": "2021-12-15", "titel": "Stand van uitvoering sociale zekerheid december 2021", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SZW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "UWV en Sociale Verzekeringsbank (SVB)", "tags": "sociale zekerheid;UWV;SVB;NOW;Werk aan uitvoering;sociaal-medisch beoordelen;handhaving;informatieplan", "samenvatting": "In de Stand van de uitvoering sociale zekerheid informeert staatssecretaris Wiersma (SZW) het parlement over de ontwikkelingen in de uitvoering van sociale zekerheid, de prioritaire thema's waaraan UWV en de SVB werken en de dilemma's en risico's die deze met zich meebrengen.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoeringsorganisaties hielden de dienstverlening tijdens corona overeind, maar de tijdigheid bij de Sociale Verzekeringsbank staat onder druk door handmatig werk en achterstanden, en de mismatch tussen vraag naar en aanbod van sociaal-medische beoordelingen groeit. Het aantal geconstateerde overtredingen van de inlichtingenplicht daalde naar 6.400 in de eerste acht maanden van 2021 tegen 7.900 een jaar eerder; uit een steekproef van 1.162 WW-dossiers bleek in 13 procent een beheersmaatregel buiten wet- en regelgeving toegepast. Druk op de verandercapaciteit maakt dat het uitvoeringsinstituut in 2022 geen nieuwe opdrachten kan oppakken en het project Datafabriek opnieuw moet worden gefaseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-355de6b7-cd0f-48aa-bd64-204e6aad00ed" }, { "datum": "2021-12-14", "titel": "Inzicht in de onderkant van de geneesmiddelenmarkt", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg; Directie Geneesmiddelen en Medische Technologie (GMT)", "tags": "", "samenvatting": "Berenschot heeft een definitie en omschrijving van de onderkant van de geneesmiddelenmarkt onderzocht. Verder hebben zij gekeken hoe de invloed van instrumenten, beleid en gedrag op dit deel van de markt is.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek deelt de geneesmiddelenmarkt op in vier segmenten op basis van omzet en aantal aanbieders en beschrijft de onderkant (nicheproducten en nicheproducten met veel aanbieders) als 262 miljoen euro omzet met 2.964 producten, circa 4 procent van de totale omzet, met prijsdruk, cut-throat competition en doorhalingspercentages van 2,0 tot 3,4 procent. Beschikbaarheid en tekorten staan centraal: circa 325 artikelen continu op de Farmanco-lijst, apotheekteams besteden gemiddeld 17,5 uur per week aan tekorten, voorraden zijn geminimaliseerd en grondstoffen komen uit China en India met langere ketens. Een groot deel van het rapport analyseert de stapeling van regelgeving en instrumenten, Wgp-maximumprijzen, GVS-vergoedingslimieten, de FMD, de voorraadverplichting van tweeenhalve maand en boetes tot 870.000 euro, en de perverse prikkels die daaruit volgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8e6eb45e-a885-424a-9119-72f94e57bba2" }, { "datum": "2021-12-14", "titel": "Onderzoek naar passende vergoeding nieuwbouwregeling", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Ecorys, Van Rossum en BOAG 'Onderzoek naar passende vergoeding nieuwbouwregeling'.", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag is welke vergoeding de gemiddelde meerkosten van aardbevingsbestendig bouwen volledig dekt; het advies is een lumpsum van 9.000 tot 15.250 euro per woning en 65 euro per vierkante meter BVO, waarmee financial onbetwist de kern is. Anders dan Y houd ik hse erbij: het grootste inhoudelijke deel van het rapport is de constructieve en bouwkundige analyse van zeventien projecten, met seismische belasting, extra wapening, stabiliteitswanden, schoorconstructies, dempers in de fundering en het expliciete risico op soft story collapse bij een ontwerp dat niet op aardbevingen is berekend; de conclusie dat het initiele ontwerp de meerkosten meer bepaalt dan de pga-waarde is een veiligheidsbevinding, geen kostenbevinding. Anders dan X laat ik laws vallen: de NPR 9998 en de dreigingskaarten zijn technische normering die het veiligheidsthema draagt, het rapport toetst geen naleving van wet- en regelgeving. Governance van Y haalt de lat evenmin: de overgang van NAM naar EZK/NCG en de zorgen over de controlerende constructeur komen alleen als praktijkgeluiden uit de interviews naar voren, zonder eigen sturingsbevinding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-330fcbd4-e26a-4bb9-a2d7-85259a9c2efc" }, { "datum": "2021-12-14", "titel": "Waar is de grutto?", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Natuur en Visserij", "tags": "weidevogels;grutto;LNV;ANLb;agrarisch natuurbeheer;subsidies;biodiversiteit;collectieven;RVO;legselbeheer;plas-dras;Aanvalsplan Grutto;doelmatigheid;kansrijke gebieden", "samenvatting": "Het beleid om weidevogels zoals de grutto te behouden heeft niet gewerkt. In de afgelopen 20 jaar groeide de subsidie voor boeren om weidevogels te beschermen van € 4,2 miljoen in 2001 tot € 33,4 miljoen...", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de bescherming van weidevogels en biodiversiteit: het aantal broedende gruttoparen daalde van ongeveer 60.000 in 2000 naar minder dan 30.000 in 2020, terwijl Rijk, EU en provincies in dezelfde periode 400 miljoen euro aan subsidies uitgaven en het jaarbedrag groeide van 4,2 miljoen euro in 2001 naar 33,4 miljoen euro in 2020. De doelmatigheid is het tweede spoor: in 85% van de kansrijke gebieden nemen boeren geen maatregelen en de maatregelen met het meeste effect, hoog waterpeil en plas-drasgreppels, worden op slechts 2% van het beheerde areaal uitgevoerd, terwijl het weinig effectieve legselbeheer ongeveer de helft beslaat. Sturing ontbreekt eveneens: de minister weet niet welk deel van het subsidiegeld naar welke maatregel gaat en heeft geen duidelijk getermineerd doel geformuleerd, waardoor de Algemene Rekenkamer concludeert dat het beleid niet heeft gewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/12/14/waar-is-de-grutto" }, { "datum": "2021-12-13", "titel": "De derde visitatieronde", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Visitatiecommissie NFI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;forensisch onderzoek;visitatiecommissie;Ketenplatform;One Stop Shop;sourcing;cultuurverandering;strafrechtketen", "samenvatting": "Het rapport gaat over de 3e en laatste visitatie van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI).", "toelichting_risicolabels": "Het cultuurtraject bij het instituut werpt vruchten af, met een score van 7,5 voor sociale veiligheid en 7,7 voor samenwerking, al blijft de divisie Chemische en Fysische Sporen achter. De financiele positie is uitgehold: het resultaat over 2020 was 2,9 miljoen euro negatief en het eigen vermogen slonk tot 35.000 euro, waarna een vacaturestop de bezetting met 26,5 fte verlaagde en politie en Openbaar Ministerie een brandbrief schreven over de verlaging van het zaakonderzoek. Het Ketenplatform functioneert gebrekkig, deelnemers zitten op tactisch in plaats van strategisch niveau, en over de sourcingvisie en de One Stop Shop is nog geen overeenstemming bereikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5c089087-5bab-4cbb-87ed-ff53276112f0" }, { "datum": "2021-12-13", "titel": "Onderzoeksrapport Rijksbreed AVG onderzoek", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk (rijksbreed); DG Overheidsorganisatie en CIO-Rijk; departementen", "tags": "AVG;privacy;rechten van betrokkenen;inzageverzoek;register van verwerkingsactiviteiten;privacymanagement;privacygovernance;CIO-Rijk;DGOO;Autoriteit Persoonsgegevens;kennisgevingsplicht;PDCA-cyclus;dpia;privacycapaciteit;Rijksbreed", "samenvatting": "Onderzoek naar de wijze waarop ministeries en geselecteerde dienstonderdelen burgers in staat stellen om hun recht op inzage en het recht op rectificatie en aanvulling uit te oefenen. Het onderzoek richt zich ook op de kwaliteit van deze registers.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van wettelijke AVG-verplichtingen (art. 15, 16 en 30): 57% van de AVG-verzoeken niet tijdig afgehandeld en registers niet aantoonbaar juist en volledig (Wet & regelgeving). Daarnaast staan de inrichting van privacymanagement, privacygovernance en een aantoonbare PDCA-cyclus rijksbreed nog in ontwikkeling (Governance). Schaarse privacycapaciteit (Personeel) is een terugkerende oorzaak maar geen centraal thema; het gaat om compliance, niet om gegevensbeveiliging (Cyber & data vervalt).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/13/onderzoeksrapport-rijksbreed-avg-onderzoek" }, { "datum": "2021-12-12", "titel": "Het rapport van de evaluatiecommissie Conservatrix", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "DNB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Cie-Conservatrix", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "De Nederlandsche Bank", "tags": "Conservatrix;De Nederlandsche Bank;verzekeringstoezicht;Solvency II;Wft;overdrachtsplan;betrouwbaarheidstoets;levensverzekeraar", "samenvatting": "Onderzoek naar de handelwijze van De Nederlandsche Bank en het ministerie van Financiën ten aanzien van de Nederlandsche Algemeene Maatschappij van Levensverzekering Conservatrix n.v. bij de overdracht van de aandelen aan Trier Holding b.v. en in de periode tot het faillissement. Het rapport kijkt ook naar de toereikendheid van het desbetreffende wettelijk kader.", "toelichting_risicolabels": "De solvabiliteit van levensverzekeraar Conservatrix zakte van 366 procent in 2007 naar negatieve ratio's bij het faillissement van 8 december 2020, met eind 2019 een negatief eigen vermogen van ongeveer 144 miljoen euro en ruim 72.000 polissen. De Nederlandsche Bank greep te laat en te formalistisch in bij een dominante aandeelhouder, een Raad van Commissarissen die bijna twee jaar uit één persoon bestond en verlieslatende garantieproducten. Bij de gedwongen overdracht aan Trier Holding in mei 2017 bleef de toetsing van Greg Lindberg steken op een marginale beoordeling van 53 rechtszaken, en hij kreeg later 87 maanden cel voor omkoping van de toezichthouder in North Carolina. De bijstortverplichting was niet zeker gesteld en de herverzekering bij Colorado Bankers Life werd nietig verklaard, waarna een gat van tientallen miljoenen euro's ontstond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b70e8f69-83a5-4fd8-9a60-f891f8da21e9" }, { "datum": "2021-12-12", "titel": "Quickscan Commissie Werkelijke Schade", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CWS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Commissie Werkelijke Schade", "tags": "Commissie Werkelijke Schade;kinderopvangtoeslag;aanvullende schadevergoeding;immateriele schade;Catshuisregeling;saldering;UHT", "samenvatting": "50 representatieve adviezen van de Commissie Werkelijke Schade.", "toelichting_risicolabels": "In de 59 geanalyseerde dossiers keerde de uitvoeringsorganisatie gemiddeld 32.524 euro uit, vroegen ouders gemiddeld 91.940 euro aan aanvullende schade en bedroeg de geadviseerde aanvullende vergoeding gemiddeld 37.703 euro. In 45 zaken is werkelijke schade vastgesteld, maar in twaalf daarvan volgde geen aanvullende vergoeding omdat de schade lager was dan de al ontvangen compensatie. Het forfait van 25 procent en het bedrag uit de Catshuisregeling worden op de materiele schade in mindering gebracht, het forfait voor immateriele schade niet. In een kwart van de zaken zijn posten niet onderzocht omdat het gevraagde bedrag onder de reeds ontvangen compensatie lag, waardoor de vastgestelde schade een onderschatting is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2bd989f4-785a-4c2a-8c21-0dced61c447e" }, { "datum": "2021-12-10", "titel": "Wijzigen van het burgerservicenummer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "BSN-stelsel (Basisregistratie Personen)", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de mogelijkheden om het burgerservicenummer te wijzigen als een burger daarom vraagt.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek verkent vier scenario's om het burgerservicenummer op verzoek te wijzigen en concludeert dat intensivering van bestaand beleid het voorkeurscenario is, omdat wijziging nauwelijks bijdraagt aan de problemen van gedupeerden van de toeslagenaffaire en veel regeldruk en uitvoeringskosten oplevert, geschat op circa duizend euro per geval plus handmatig herstel. De analyse steunt op het gefragmenteerde ICT-landschap met niet-gekoppelde registraties, waardoor informatiestromen zoals de loonaangifteketen uitvallen. Juridisch is een expliciete grondslag in de Wabb nodig, naast Wet BRP en AVG, en de aanleiding ligt in identiteitsfraude en datalekken, met vijf- tot zesduizend meldingen per jaar bij het Centraal Meldpunt Identiteitsfraude.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/10/bijlage-1-rapport-berenschot-wijzigen-van-het-burgerservicenummer" }, { "datum": "2021-12-09", "titel": "BHet publieke belang ‘Bereikbaarheid BES’: Luchtvervoer naar Saba en Sint Eustatius duurzaam borgen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Winair", "tags": "Winair;Caribisch Nederland;Saba;Sint Eustatius;beleidsdeelneming;openbaredienstverplichting;luchtvaart;bereikbaarheid", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie van de beleidsdeelneming van de Nederlandse staat in luchtvaartmaatschappij Winair.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de staatkundige hervorming van 2010 houdt de Staat 7,95 procent van de aandelen in Winair, zonder dat ooit is getoetst of er voldoende publiek belang is om aandeelhouder te blijven; er is geen normrendement en geen dividendbeleid vastgesteld. De maatschappij lijdt onder normale omstandigheden jaarlijks 1 tot 2 miljoen dollar verlies op de routes van Sint Maarten naar Saba en Sint Eustatius met circa 30.000 passagiers per eiland, de financieringsbehoefte bedraagt 4,6 miljoen euro en het Rijk verstrekte in december 2020 een hypothecaire lening van 2,7 miljoen euro. Zonder ingrijpen volgt waarschijnlijk faillissement; geadviseerd wordt een openbaredienstverplichting van structureel 2 miljoen euro per jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4d7d055e-341c-470c-b69c-e22f8b0e2e0a" }, { "datum": "2021-12-09", "titel": "Drinkwaterkwaliteit 2020", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwaterbedrijven", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) over het jaar 2020. De ILT beoordeelt of het drinkwater voldoet aan de wettelijke normen van het Drinkwaterbesluit.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de gezondheidskundige kwaliteit van het drinkwater: van 492.327 metingen zijn er 683 normoverschrijdingen (99,9 procent voldoet), waaronder 27 microbiologische overschrijdingen met E.coli en enterococcen en 82 Legionella-overschrijdingen, met 140 kookadviezen als maatregel en 14 individuele loodoverschrijdingen boven 10 microgram per liter. Milieu en klimaat komen zwaar terug in het hoofdstuk over bronnen: bij 135 van de 216 winningen worden huidige of potentiele probleemstoffen aangetroffen, PFAS-blootstelling via drinkwater is volgens het RIVM te hoog, en droogte, dalende grondwaterpeilen en weersextremen zetten beschikbaarheid en kwaliteit onder druk. Regelgeving is een eigen lijn met de herziene Europese Drinkwaterrichtlijn van 16 december 2020, de aanstaande loodnorm van 5 microgram per liter en de Beleidsnota Drinkwater 2021-2026.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d3b334bf-939f-4c29-ba83-c9238f786a1d" }, { "datum": "2021-12-09", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoerend Agentschap voor het midden- en kleinbedrijf", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met feitelijke bevindingen over kosten die worden gedeclareerd in het kader van een subsidieovereenkomst die wordt gefinancierd door het Uitvoerend Agentschap voor kleine en middelgrote ondernemingen (EASME).", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/09/onderzoeksrapport-easme" }, { "datum": "2021-12-09", "titel": "Spoorwegveiligheid in 2020", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Infpgraphic bij het Jaarverslag Spoorwegveiligheid 2020 van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het jaarverslag rapporteert over de staat van de veiligheid op het Nederlandse hoofdspoor in 2020.", "toelichting_risicolabels": "De hele tekst gaat over veiligheid op het spoor: 20 zware ongevallen met 22 slachtoffers (8 doden, 3 zwaargewonden, 11 lichtgewonden), waarvan meer dan de helft van het letsel ontstaat bij overwegongevallen. Verder worden 2.355 overwegen genoemd waarvan 664 onbewaakt, het opheffen en beveiligen van overwegen, en 95 stop-tonend seinpassages, het laagste aantal in 25 jaar. De niet-actief beveiligde overweg wordt expliciet als blijvend veiligheidsrisico gesignaleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-29ceb197-13ef-4b38-9a36-764004ea01d0" }, { "datum": "2021-12-08", "titel": "Evaluatie van de Investeringspost", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Investeringspost Digitale Overheid", "tags": "Investeringspost;digitale overheid;GDI;NL DIGIbeter;portfoliomanagement;onderuitputting;innovatiebudget;Logius", "samenvatting": "Deze evaluatie van de Investeringspost (IP) richt zich op de vraag of de keuze om de IP op te nemen als een apart artikelonderdeel een goed middel is om innovaties en doorontwikkeling van de Digitale Overheid te organiseren. Het onderzoek is verricht in de periode maart tot en met juli 2021.", "toelichting_risicolabels": "De Investeringspost van ongeveer 57 miljoen euro per jaar mist een meerjarenstrategie: het Programmaplan Basisinfrastructuur is nooit gepubliceerd, waardoor onduidelijk blijft of de juiste projecten zijn geselecteerd. De toekenningscriteria filteren wel ongeschikte voorstellen, maar bieden geen houvast voor prioritering, waardoor belangen en willekeurige overwegingen de doorslag kunnen geven en projecten worden gefinancierd die strikt genomen niet aan de voorwaarden voldoen. Met drie indieners, de Programmeringsraad Logius, de directie Digitale Overheid en het OBDO, is een cultuur van touwtrekken en belangenbehartiging ontstaan die het secretariaat onvoldoende kan sturen. Het budget werd in 2020 ruim twee keer en in 2021 ruim drie keer overvraagd, terwijl in 2019 bijna 20 miljoen euro, 35 procent, onbesteed bleef; late opdrachtverlening leidde tot opdrachten met terugwerkende kracht, die onrechtmatig zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-eb505a48-945d-4fb2-9a9d-417cce950cba" }, { "datum": "2021-12-08", "titel": "Rapport De rol en positie van het openbaar ministerie als justitiële autoriteit in Europees strafrecht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;Europees aanhoudingsbevel;Europees onderzoeksbevel;aanwijzingsbevoegdheid;Hof van Justitie;Overleveringswet;Europees strafrecht;rechter-commissaris", "samenvatting": "Rapport in opdracht van WODC getiteld 'De rol en positie van het openbaar ministerie als justitiële autoriteit in Europees strafrecht'. Het is een verkennende studie naar een toekomstbestendige vormgeving van de rol en de positie van het openbaar ministerie in de EU-brede justitiële samenwerking in strafzaken van de Universiteit Leiden en de Radboud Universiteit Nijmegen.", "toelichting_risicolabels": "Het Hof van Justitie oordeelde in 2019 en 2020 dat een openbaar ministerie dat door de minister kan worden aangestuurd niet kan optreden als uitvaardigende of uitvoerende rechterlijke autoriteit bij een Europees aanhoudingsbevel, waarna bevoegdheden tijdelijk naar de rechter-commissaris en de rechter zijn verplaatst. Zeven oplossingsrichtingen zijn gewogen, van het schrappen van de bijzondere aanwijzingsbevoegdheid uit artikel 127 Wet RO tot omvorming van het openbaar ministerie tot zelfstandig bestuursorgaan. Afschaffing van die nooit gebruikte bevoegdheid geldt als een forse staatsrechtelijke ingreep die bovendien niet vanzelf voldoet aan de eis dat een rechtsmiddel openstaat. Het blijvend beleggen van uitvaardiging bij de rechter-commissaris en van tenuitvoerlegging bij de Internationale Rechtshulpkamer geldt als de meest duurzame optie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4f1dd043-aebd-4f17-a522-d148fc515436" }, { "datum": "2021-12-07", "titel": "B3 Bijlage – surveyrapportage", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "zbo's, agentschappen, adviescolleges en planbureaus", "tags": "Kaderwet zbo's;Regeling agentschappen;Kaderwet adviescolleges;planbureaus;organisaties op afstand;autonomie;driehoeksmodel;sturing en verantwoording", "samenvatting": "Een survey onder zes typen organisaties: zelfstandig bestuursorganen (zowel binnen als buiten bereik van de Kaderwet zbo’s), agentschappen, adviescolleges (zowel binnen als buiten bereik van de Kaderwet adviescolleges) en de planbureaus.", "toelichting_risicolabels": "Van de 212 benaderde organisaties vulden er 105 de vragenlijst volledig in, bijna 50 procent; bij adviescolleges buiten de Kaderwet bleef de respons steken op 30 procent. Geen enkele respondent is onbekend met het eigen kader, maar slechts 15 van de 38 zbo's vindt dat de Kaderwet zbo's richting geeft bij de uitoefening van de kerntaken en 20 van de 38 ziet het kader als toetssteen bij incidenten of conflicten. Het driehoeksmodel wordt door 32 van de 38 zbo's toegepast of herkend. Zbo's ervaren veel autonomie op personeelsbeleid en taakuitvoering, maar bij financiële beslissingen is vaak goedkeuring van het departement nodig en veel respondenten weten niet welke ruimte zij daar hebben. Bij zes zbo's vindt nooit een externe audit plaats.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3766ce94-67c0-497b-b887-acc7851d8ea2" }, { "datum": "2021-12-07", "titel": "B3 Evaluatie van de kaders voor zbo’s agentschappen, adviescolleges en planbureaus", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "zbo's;agentschappen;adviescolleges;planbureaus;Kaderwet zbo's;Regeling agentschappen;ministeriële verantwoordelijkheid;verzelfstandiging", "samenvatting": "Evaluatie van de kaders voor zbo’s, agentschappen, adviescolleges en planbureaus: Rapportage deelonderzoek B3, onderdeel van de brede evaluatie van kaders voor rijksorganisaties op afstand.", "toelichting_risicolabels": "Zes organisatiekaders voor rijksorganisaties op afstand blijken naast elkaar te bestaan zonder overkoepelende visie: kaderwetten, een regeling, een circulaire, aanwijzingen en een normenkader zijn aangevuld met Kamerbrieven en handreikingen, wat een versnipperd en onoverzichtelijk geheel oplevert. De doelen van de Kaderwet zbo's, uniformiteit en verheldering van de ministeriële verantwoordelijkheid, zijn maar beperkt bereikt; veel zbo's en adviescommissies vallen buiten het bereik van de kaders en binnen de kaders bestaan veel uitzonderingen, wat risico's meebrengt voor de democratische controle. Organisaties zijn ondergebracht bij een type dat niet past, zoals onafhankelijke kennis- en toezichtorganisaties die als agentschap zijn gepositioneerd. De verantwoordingsvorm van de Regeling agentschappen knelt voor een deel van de organisaties en het gemeenschappelijk normenkader financieel beheer is bij organisaties nauwelijks bekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-21af4cb3-a35c-4e0e-a360-0b59a49343cb" }, { "datum": "2021-12-03", "titel": "Onderzoeksrapport Onderbouwing voortgangsrapportage januari- augustus 2021 over Jaarplan 2021 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst, ministerie van Financiën", "tags": "Belastingdienst;voortgangsrapportage;Jaarplan 2021;Tweede Kamer;prestatie-indicatoren;begroting IX;basisdocumentatie;ontvlechting;Toeslagen;Douane;ministerie van Financiën;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoekrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de voortgangsrapportages inzake het jaarplan 2021 Belastingdienst. Onderzoeksrapport Onderbouwing voortgangsrapportage januari- augustus 2021 over Jaarplan 2021 Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de kwaliteit en onderbouwing van de verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: aansluiting van de voortgangsrapportage op het jaarplan en de basisdocumentatie en de ordelijke totstandkoming van prestatie-indicatoren, zonder noemenswaardige tekortkomingen. Informeren van de Kamer (Communicatie) is hier onderdeel van de verantwoordingsketen en scoort niet zelfstandig; er zijn geen financiële bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/12/03/bijlage-4-rapport-onderbouwing-voortgangsrapportage-januari-augustus-2021-over-jaarplan-2021-belastingdienst" }, { "datum": "2021-12-03", "titel": "Terug Naar Gezond Verstand en het Goede Gesprek:", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "WODC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC)", "tags": "WODC;onafhankelijk onderzoek;ministeriële regeling;begeleidingscommissie;wetenschappelijke integriteit;kennis en beleid;NCTV", "samenvatting": "Het rapport evalueert de voortgang van de nieuwe relatie tussen het bestuursdepartement van het ministerie van Justitie en Veiligheid JenV) en het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC). Het gaat om de periode 2019-2021.", "toelichting_risicolabels": "Twee jaar na de maatregelen rond het WODC zijn geen nieuwe gevallen van ongepaste beinvloeding vastgesteld en voelen onderzoekers zich gesteund door de verankerde onafhankelijkheid, maar de zachte kant van de transitie is blijven liggen. Onder 125 benaderde medewerkers krijgen de nieuwe spelregels een 6,8 en de omgang ermee in de praktijk een 6,5, bij uitvoeringsorganisaties zelfs een 5,3. Vooral artikel 5, dat uitbesteding van onderzoek via het WODC verplicht, en artikel 8a, dat een enkele beleidsmedewerker in de begeleidingscommissie toelaat, stuiten op weerstand en leiden tot sluiproutes en dubbel werk via klankbordgroepen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-402e65e3-8f1e-4996-a795-003577ad0476" }, { "datum": "2021-12-02", "titel": "IT-Conversietraject Bron PO bij DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;BRON PO;Registers;dataconversie;datamigratie;IT-audit;data op orde;primair onderwijs", "samenvatting": "Onderzoek over proefconversie van het register Bron PO naar de door DUO vernieuwde registers in de sector primair onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het proefconversietraject van BRON PO naar de Registers van DUO omvatte acht proefconversies, waarvan er twee intensief zijn gevolgd. Het aantal uitgevallen records nam ten opzichte van de eerste technische conversies sterk af; voor bewuste uitval gold een vooraf bepaalde tolerantiegrens van 250 gevallen. Hoeveel uitval resteert hangt mede af van het opschoningstraject data op orde bij de onderwijsinstellingen, dat alleen gegevens jonger dan vijf jaar corrigeert. In het begin leidden de grote aantallen instellingen tot performanceproblemen, die met een andere bestandsinrichting zijn verminderd. Met de externe partij die de conversiestraat inricht is een verwerkersovereenkomst gesloten; testbevindingen en mutaties zijn vastgelegd in een bevindingentool.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b0e0a956-17ae-435e-8324-2bd67867fdb0" }, { "datum": "2021-12-02", "titel": "Tweede Halfjaarbericht Politie 2021 IV Rapportage", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Politie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "politie;informatievoorziening;legacy-systemen;Programma Vernieuwend Registreren;cybersecurity;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;Security Operations Centre", "samenvatting": "Bijlage bij het 2e Halfjaarbericht Politie 2021. De bijlage bevat een rapportage van de inrichting van de informatievoorziening (IV) bij de politie en de beveiliging tegen cyberaanvallen. De bijlage bespreekt daarbij het Programma Vernieuwend Registreren (PVR) en het Programma Cyber Security (PCS).", "toelichting_risicolabels": "De informatievoorziening bij de politie wordt langs drie lijnen ingericht: versterking van de basisinfrastructuur, vernieuwing en vergroting van de cyberveiligheid. Het beroep op de IT-organisatie groeit door thuiswerken, de vervlechting van IV met de bedrijfsvoering en het operationeel houden van verouderde legacy-systemen, die gevoeliger zijn voor storingen. Eigen Beheerde ICT Omgevingen bij de eenheden worden gecentraliseerd, waarbij een veilige landingsplaats via het Innovatieplatform moet voorkomen dat nieuwe ontstaan. Tegen de forse toename van cyberaanvallen wordt extra tijdelijke capaciteit aangetrokken, worden de acht basismaatregelen van het NCSC gevolgd en is het Security Operations Centre verbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4d552400-9782-4909-98f4-f1132ee838e5" }, { "datum": "2021-12-01", "titel": "Luchtvaartongeval NH-90 - Onderzoek naar luchtvaartongeval NH-90 Aruba 19 juli 2020", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLSK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Defensie Helikopter Commando (DHC)", "tags": "NH-90;luchtvaartongeval;Zr.Ms. Groningen;Crew Resource Management;overlevingstraining;search and rescue;vliegveiligheid;Aruba", "samenvatting": "Inspectierapport van de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD) ‘Luchtvaartongeval NH-90 Aruba’.", "toelichting_risicolabels": "Bij de crash van een maritieme helikopter nabij Aruba op 19 juli 2020 kwamen twee van de vier bemanningsleden door verdrinking om het leven. Technisch falen of invloeden van buitenaf zijn niet aangetroffen; de helikopter daalde door selectie van onvoldoende vermogen met rugwind op lage hoogte, terwijl tijdens het fatale circuit geen woord werd gewisseld over de hoogteafwijking, de voetenstuuruitslag of de snelheidsafname. Er is geen inzicht in de werkelijk als Pilot Flying gevlogen uren, waardoor niet vast te stellen is of vliegers aan de eigen ervaringseisen voldoen, en het wegvallen van de SAR-taak verkleinde de ervaringsopbouw van copiloten en beginnende gezagvoerders. Het al in 2012 gesignaleerde risico dat de veiligheidslijn achter uitstekende delen blijft haken, is nooit opgelost. De reddingsbemanningen misten kennis van de helikopter, training voor handelingen onder water en hulpmiddelen, en aan boord ontbreekt apparatuur voor drenkelingenzorg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-de4cf1ee-4f5d-4d73-920e-dd515de192d2" }, { "datum": "2021-12-01", "titel": "Zicht op rijksbezit", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed (alle ministeries)", "tags": "rijksbezit;verslaggevingsstelsel;saldibalans;ministeriebalans;staatsbalans;Comptabiliteitswet 2016;materieelbeheer;begroting;jaarverslag;budgetrecht;beheer en onderhoud;Rijksvastgoedbedrijf;deelnemingen;lifecyclemanagement", "samenvatting": "De rijksoverheid heeft geen volledig overzicht van haar bezittingen. Evenmin is de actuele waarde compleet in beeld. Zicht op bezit en de bijhorende budgetten voor beheer, onderhoud en vervanging zou de gewoonste... Alle ministeries hebben bezittingen. In tegenstelling tot andere publieke en private organisaties zoals ziekenhuizen, gemeenten en ondernemingen zijn ministeries niet wettelijk verplicht om via een balans zichtbaar te maken wat de actuele waarde van het bezit is. De Algemene Rekenkamer vindt dat het Rijk dat ook zou moeten doen. Met de bezittingen van het Rijk zijn immers honderden miljarden euro gemoeid. Het rijksbezit varieert van vastgoed tot cultureel erfgoed. Van wegen en bruggen tot voorraden medicinale cannabis, vaccins, olie en gas. Van defensiematerieel tot ICT-systemen. Alles is ooit met publiek geld gekocht. Wat zijn onze aanbevelingen? We bevelen aan dat de ministers de in dit rapport geboden overzichten per ministerie als basis gebruiken om deze verder te completeren en actualiseren, en vervolgens structureel bij te houden. Ministers kunnen deze overzichten vervolgens benutten om extern inzicht te bieden in de bezittingen en de staat van onderhoud ervan, onder meer als vast onderdeel van hun jaarverslagen. We bevelen de ministers aan de waarde van hun bezittingen te bepalen en bij te houden, zodat zij weten en kunnen tonen hoeveel publiek geld in die bezittingen vastligt. We bevelen het parlement aan deze informatie [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst draait om verslaggeving en verantwoording: ministers hoeven het niet-financiele rijksbezit niet in hun jaarverslag te tonen, houden zelf geen totaaloverzichten bij en blijven daarmee achter bij gemeenten, provincies, scholen en ondernemingen die wel een balans moeten opstellen, wat het budgetrecht van het parlement raakt. Financieel is het beslag groot: de pilotstaatsbalans van het CBS komt eind 2018 uit op circa 350 miljard euro, met onder meer 73,7 miljard euro aan grond-, weg- en waterbouwkundige werken en deelnemingen ter waarde van tientallen miljarden, terwijl waarderingen vaak ontbreken of verouderd zijn. Het gebrek aan zicht raakt ook de instandhouding, met achterstallig onderhoud bij het defensievastgoed, gebruiksbeperkingen bij sluizen en bruggen zoals de Haringvlietbrug en verouderde IT-systemen bij de Belastingdienst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/12/01/zicht-op-rijksbezit" }, { "datum": "2021-11-29", "titel": "Agentschapsdoorlichting Rijksvastgoedbedrijf 2016 - 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;agentschapsdoorlichting;Regeling agentschappen;rijkshuisvesting;baten-lastenstelsel;kostprijsmodel;doelmatigheid;Bestuurlijk Overleg Rijksvastgoedbedrijf", "samenvatting": "Het rapport 'Agentschapsdoorlichting Rijksvastgoedbedrijf 2016 - 2020' bevat de doorlichting van het Rijksvastgoedbedrijf (RVB) over de jaren 2016 tot en met 2020. Doelstelling van deze eerste periodieke doorlichting is inzicht geven in het doelmatig en doeltreffendfunctioneren van het RVB in het licht van de Regeling agentschappen.", "toelichting_risicolabels": "De governance van het agentschap voldoet op hoofdlijnen aan de Regeling agentschappen, maar is complex. Niet alle opdrachtgevers voelen zich vertegenwoordigd in het Bestuurlijk Overleg, de specialties krijgen minder aandacht dan de kantoren- en Defensieportefeuille en de informatievoorziening over projecten, onderhoudsstaat en duurzaamheid moet verbeteren. Het financieel beheer is na een aanloopfase voldoende geborgd, met goedkeurende accountantsverklaringen en voldoende eigen vermogen, maar afnemers ervaren kruisfinanciering tussen de stelsels en missen navolgbaarheid van de tarieven. Over de doeltreffendheid kan geen conclusie worden getrokken en van een aantoonbare doelmatigheidsverbetering is geen sprake, doordat de begrote besparing op apparaatskosten niet is te valideren, de gemeten productiviteit zich niet positief ontwikkelde en afspraken over het meten van doelmatigheid ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-572af25f0a75623ea7e3e723a3dec7907ebd5f9c" }, { "datum": "2021-11-29", "titel": "Behoeftenonderzoek onder mogelijk gedupeerden van de kinderopvangtoeslag", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Directie UHT (Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen)", "tags": "toeslagenaffaire;kinderopvangtoeslag;UHT;gedupeerde ouders;herstelproces;schulden;vertrouwen in de overheid;behoeftenonderzoek", "samenvatting": "Onderzoek uitgevoerd onder mogelijk gedupeerde ouders in de toeslagenaffaire. Het onderzoek richt zich op het achterhalen op welke onderwerpen in hun leven ouders nog grote problemen ervaren en welke hulpbehoeften zij daarin hebben (vanuit Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) en de overheid).", "toelichting_risicolabels": "Van 10.000 aangeschreven ouders vulden 1.085 de vragenlijst in. Bijna twee derde, 64 procent, heeft weinig tot geen vertrouwen in de overheid; 61 procent voelde zich de afgelopen tijd vaak of altijd gestrest en 59 procent machteloos. Gemiddeld is ongeveer 27.000 euro teruggevorderd. Nog altijd ervaart 38 procent grote problemen met het eigen welzijn, ongeveer een derde met geldzaken en 29 procent met de thuissituatie, terwijl 41 procent op geen van de zes voorgelegde onderwerpen nog grote problemen ervaart. De helft vindt recht te hebben op een oplossing voor alle schulden en 54 procent wil een bewijs om aan schuldeisers te tonen geen fraudeur te zijn, maar de behoefte aan concrete hulp bij geld, werk of opleiding blijft beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-01530432-166b-4bb7-b965-93534c08403f" }, { "datum": "2021-11-29", "titel": "Onderbouwing voortgangsrapportage januari - augustus 2021 over Jaarplan 2021 Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Douane, ministerie van Financiën", "tags": "Douane;voortgangsrapportage;Jaarplan 2021;Tweede Kamer;prestatie-indicatoren;begroting IX;basisdocumentatie;ontvlechting;Belastingdienst;Toeslagen;ministerie van Financiën;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de voortgangsrapportages van het jaarplan 2021. Voor 2021 heeft de Douane besloten de eerste en tweede voortgangsrapportage samen te voegen. De samengevoegde voortgangsrapportage gaat over de periode januari tot en met augustus 2021. Onderbouwing voortgangsrapportage januari - augustus 2021 over Jaarplan 2021 Douane", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de kwaliteit en onderbouwing van de verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: aansluiting van de voortgangsrapportage op het jaarplan 2021 Douane en de onderliggende basisdocumentatie en de ordelijke totstandkoming van prestatie-indicatoren, zonder noemenswaardige tekortkomingen. Informeren van de Kamer (Communicatie) is onderdeel van de verantwoordingsketen en scoort niet zelfstandig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/29/onderbouwing-voortgangsrapportage-januari---augustus-2021-over-jaarplan-2021-douane" }, { "datum": "2021-11-28", "titel": "Onderzoek effecten FSV Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Toeslagen", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van PricewaterhouseCoopers (PwC) over de effecten van de Fraudesignaleringsvoorziening (FSV) op toeslaggerechtigde burgers die door de toenmalige directie Toeslagen van de Belastingdienst zijn geregistreerd in FSV.", "toelichting_risicolabels": "Onderzoeksvraag 3 en de hoofdstukken 3 en 7 vormen het beoordelingskader van het rapport: het handelen van Toeslagen wordt geduid tegen de algemene beginselen van behoorlijk bestuur (zorgvuldigheid art. 2:4 en 3:2 Awb, evenredigheid art. 3:4, motivering art. 3:46, rechtszekerheid) en tegen AVG- en privacybeginselen, waardoor laws de kern draagt. Het rapport benoemt zelf als grondoorzaak niet FSV maar de ambiguiteit van de gevolgde werkwijze: tientallen afwijkende afhandelroutes, weinig richtlijnen en werkinstructies, te weinig BFC-ers als tweede paar ogen en bij 44 procent geen behandelverslag; dat is governance. Ten opzichte van X voeg ik fraud toe, omdat het onderzochte onderwerp de Fraude Signalering Voorziening en de afhandeling van frauderisicosignalen is, met het vinkje fraude bij 42 procent van de 9.084 burgers, OGS- en O/GS-beoordelingen, boetes en doorgeleiding naar de FIOD. Ten opzichte van Y vervallen cyber en financial: de circa 4.500 leesrechten zonder loggingfunctie, de 9.063 niet verwijderde registraties, de lokale extracties en het sterk versnipperde systeemlandschap met circa tien bronsystemen vat ik als digital, en de financiele gevolgen betreffen de burger (stopzetting, uitsluiting van MSNP) en niet het financieel beheer van de dienst zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9efa9dd0-6dae-49bd-8175-6d7fcf05e42b" }, { "datum": "2021-11-25", "titel": "Beleidsdoorlichting Natuur en biodiversiteit 2015-2019", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "", "tags": "natuurbeleid;biodiversiteit;beleidsdoorlichting;Natura 2000;Natuurnetwerk Nederland;Natuurpact;artikel 12;Programma Aanpak Stikstof", "samenvatting": "Beleidsdoorlichting Natuur en biodiversiteit 2015-2019; Doeltreffendheid en doelmatigheid van artikel 12 van de begroting van het Ministerie van LNV.", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven op begrotingsartikel 12 lagen tussen 116 en 173 miljoen euro per jaar, naast een rijksbijdrage aan provincies van 246 tot 456 miljoen euro, maar over de doelmatigheid van die inzet is vrijwel niets bekend en de beschikbare evaluaties zijn zelden wetenschappelijk onderbouwd. De achteruitgang van de biodiversiteit in natuurgebieden is gemiddeld tot stilstand gekomen, terwijl natuur en biodiversiteit daarbuiten verder achteruitgaan en een ruime meerderheid van de habitattypen in een ongunstige staat van instandhouding verkeert. Het inrichtingstempo van het Natuurnetwerk Nederland daalde, waardoor de opgave van 80.000 hectare naar verwachting pas rond 2030 wordt gehaald. De Raad van State verklaarde het Programma Aanpak Stikstof in 2019 ongeschikt voor vergunningverlening, en het ministerie bleek zoekende in zijn rol als systeemverantwoordelijke tegenover de provincies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-29e424e5-33c0-4476-ac96-c022f7d9808a" }, { "datum": "2021-11-23", "titel": "Op Zoek Naar Kwaliteit: De Inspectie Justitie en Veiligheid in Ontwikkeling", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Paul 't Hart (onafhankelijk rapporteur)", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar de uitvoering en effecten van de aanbevelingen uit het onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR). De ADR onderzocht hierin de totstandkoming van rapporten van de Inspectie Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De rapporteur toetst of de aanbevelingen over protocollering, statuten, procesbeschrijvingen, risicoanalyse en review-processen daadwerkelijk leiden tot geborgde onafhankelijkheid van de Inspectie, en oordeelt dat de regelkaders afdoende zijn maar dat het MT zijn rol bij afzonderlijke onderzoeken zuiver moet spelen. Daarnaast beschrijft hij een cultuurclash tussen uit de uitvoering afkomstige veteranen en wetenschappelijk gesocialiseerde nieuwkomers, een MT dat nog geen eenheid van visie en gedrag uitstraalt en discussies die langs tribale lijnen worden gevoerd. De positie tegenover de autoriserende omgeving, toezicht ondervindende organisaties, beleid, Kamer en media, en de klacht dat de boodschap naar buiten soms scherper is dan de analyse rechtvaardigt, dragen het reputatie- en stakeholderrisico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7b5af645-aeb6-43fc-9705-d63c5fa29910" }, { "datum": "2021-11-22", "titel": "CAK rapport 2020", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;eigen bijdragen;Wlz;Wmo;Zorgverzekeringswet;buitenlandregelingen;CAK Change;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) rapporteert over de uitvoering door het CAK van de wettelijke regelingen waarop de NZa toezicht houdt in het verantwoordingsjaar 2020.", "toelichting_risicolabels": "Over verantwoordingsjaar 2020 stagneert de verbetering van de interne uitvoeringsorganisatie en gaat het functioneren op onderdelen achteruit. De externe accountant stelde materiele onrechtmatigheden en onzekerheden vast, wat leidde tot afkeurende verklaringen bij een aantal financiele stromen en oordeelonthoudingen bij andere; de afdracht van eigen bijdragen onder de Wet langdurige zorg, die van zorg met verblijf onder de AWBZ en de verrekening van zorglasten met verdragslanden zijn niet rechtmatig, over de Wmo-afdracht was geen oordeel mogelijk en de financiele overzichten van activa en passiva geven geen juiste en volledige weergave. De bestuurlijke verantwoording over de eigen bijdragen en de betaling van zorgaanspraken kwam ongeveer een maand na de wettelijke termijn binnen. Het veranderprogramma werd in 2021 tijdelijk stopgezet om binnen de financiele kaders te blijven en kreeg pas na interventie van de toezichthouder een doorstart, terwijl complexe legacysystemen veel capaciteit vragen en de telefonische bereikbaarheid en de afhandeling van brieven en bezwaren verslechterden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-83ba4ca5-fe61-4d92-b7e2-4a0d24360a6c" }, { "datum": "2021-11-22", "titel": "Onderzoeksrapport ODA-toerekening eerstejaarsopvang asielzoekers uit DAC-landen", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Internationale Samenwerking (BHOS) en DG Migratie (ministerie van J&V); ODA-toerekening eerstejaarsopvang asielzoekers", "tags": "ODA-toerekening;eerstejaarsopvang asielzoekers;DAC-landen;OESO-DAC;BHOS;Justitie en Veiligheid;COA;Nidos;KMI+;IND;kostprijzen;AMV;Excel-beheer;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat inzicht geeft in de kostentoerekening van de eerstejaarsopvang asielzoekers die ten laste van het ODA-budget gebracht wordt. In de ODA-sheet staan de kosten vermeld die aan het ODA-budget worden toegerekend. Onderzocht is of de totstandkoming van de ODA-sheet voor 2020 in overeenstemming is met de afspraken die daarover tussen de ministeries van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking en Justitie en Veiligheid zijn gemaakt.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de ordelijke financiële toerekening van ruim €400 mln opvangkosten aan het ODA-budget, inclusief kostprijzen, indexering en aansluiting op bronnen (Financieel). Daarnaast constateert de ADR beheersgebreken: het Excel-bestand en de formules zijn niet beveiligd, taken en verantwoordelijkheden rond de ODA-sheet zijn niet beschreven en afspraken en archivering zijn niet expliciet vastgelegd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/21/onderzoeksrapport-oda-toerekening-eerstejaarsopvang-asielzoekers-uit-dac-landen" }, { "datum": "2021-11-21", "titel": "Tussen staat en menselijke maat - Handhaving in de sociale zekerheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NSOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV, SVB en gemeenten", "tags": "sociale zekerheid;handhaving;Fraudewet;UWV;SVB;menselijke maat;terugvordering;boetebeleid", "samenvatting": "Het onderzoek 'Tussen staat en menselijke maat' beantwoordt de vraag: Hoe pakt het huidige handhavingsbeleid in de sociale zekerheid uit voor UWV, SVB, gemeenten en burgers en wat zijn belangrijke aandachtspunten voor de ontwikkeling van het handhavingsbeleid en -instrumentarium?", "toelichting_risicolabels": "De Fraudewet uit 2013 verplichtte tot volledige terugvordering en een punitieve boete ongeacht verwijtbaarheid, met een minimumboete van 150 euro en een aangiftegrens die van 10.000 naar 50.000 euro ging; de verwachte opbrengst was 180 miljoen euro over 2012 tot 2015. De Centrale Raad van Beroep dwong in 2014 tot individuele beoordeling en een boetestaffel naar verwijtbaarheid, maar bij terugvorderingen bleef de ruimte minimaal: in 722 onderzochte rechtszaken over 2013 tot 2018 zag de rechter geen enkele keer een dringende reden om ervan af te zien. In 2021 besloot het UWV 2,2 miljoen euro bij 1.200 mensen niet terug te vorderen. De analyse is dat handhaving die het draagvlak voor solidariteit moest versterken dat draagvlak juist ondermijnt, en dat verdere specificering van wetgeving zowel meer fouten door burgers als meer ruimte tussen de regels oplevert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9e860f60-d3b0-445c-8d3b-7a107e66bd0e" }, { "datum": "2021-11-19", "titel": "Onderzoeksrapport FMIS-systeem een facilitair systeem dat leidt tot facturatie", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "RIVM en CBG (huisvesting Utrecht Science Park, PPS); Directeur-Generaal RIVM", "tags": "FMIS;RIVM;CBG;MEET RIVM CBG;PPS;Rijksvastgoedbedrijf;Utrecht Science Park;facturatie;kortingen;Outputspecificaties;autorisatiematrix;BIO;wijzigingenbeheer;Voltooiingscertificaat", "samenvatting": "De nieuwe huisvesting van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM) en het College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (CBG) in het Utrecht Science Park is via Publiek Private Samenwerking (PPS) aanbesteed. In deze PPS is de opdrachtgever het Rijksvastgoedbedrijf. MEET RIVM CBG B.V. (MEET) is als opdrachtnemer verantwoordelijk voor het ontwerp, de bouw, de financiering, het onderhoud en een groot deel van de facilitaire dienstverlening. Voor de oplevering is een Voltooiingscertificaat nodig. 1 van de voorwaarden voor het verkrijgen van het Voltooiingscertificaat is dat MEET heeft aangetoond dat het Facilitair Management Informatie Systeem (FMIS) werkt en leidt tot een rechtmatige facturatie. Dit onderzoeksrapport doet aanbevelingen om het FMIS van MEET te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "Doel van het onderzoek is een rechtmatige facturatie: ongeteste Outputspecificaties, herhaalkortingen en facturatierapportages geven het risico dat onjuiste bedragen worden gefactureerd (Financieel). Daarnaast zijn er duidelijke IT-beveiligingsbevindingen: de autorisatiematrix sluit niet aan op het systeem, de SUPER USER kan functiescheiding doorbreken en 2-factor authenticatie conform de BIO ontbreekt (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/19/onderzoeksrapport-fmis-systeem-een-facilitair-systeem-dat-leidt-tot-facturatie" }, { "datum": "2021-11-18", "titel": "Interne audit naar CO2-Prestatieladder 2021 I&W", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Plaatsvervangend SG Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (mw. drs. H.J. Beentjes)", "tags": "CO2-Prestatieladder;SKAO;IenW;Rijkswaterstaat;niveau 5;Handboek 3.1;interne audit;PDCA-cyclus;ketenanalyses;scope 3-emissies;Duurzaam IenW;Klimaatneutrale en Circulaire Rijksinfraprojecten;CO2-reductie;certificering", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een interne audit naar de CO 2 -prestatieladder 2021 van het ministerie van IenW.", "toelichting_risicolabels": "Het gehele rapport gaat over CO2-reductie en het behoud van certificering op niveau 5 van de CO2-Prestatieladder, inclusief emissie-inventaris, ketenanalyses en reductiedoelstellingen (Klimaat & milieu). De bevindingen richten zich op de beheersing: borging van de PDCA-cyclus in de lijn na het stoppen van programma Duurzaam IenW, persoonsafhankelijke monitoringsdata zonder formele afspraken en een niet uitgevoerde interne controle (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/18/interne-audit-naar-co2-prestatieladder-2021-iw" }, { "datum": "2021-11-16", "titel": "Rijksbreed onderzoek beheersing informatiebeveiliging 2020", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk als voorzitter van het CIO-beraad (BZK)", "tags": "informatiebeveiliging;risicomanagement;CIO Rijk;Active Directory;PingCastle;NBA-volwassenheidsmodel;VIR 2007;kritieke systemen;CISO;informatiebeveiligingsbeeld;rijksbreed;red teaming;risk letters;BZK", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de sturing en beheersing van informatiebeveiliging op centraal departementaal niveau. Dit onderzoek wordt voor het 4 e achtereenvolgende jaar uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "Informatiebeveiliging is de kern van het rapport: kwetsbaarheden op Active Directories (legacy, beperkt beveiligde beheeraccounts) verhogen het aanvalsoppervlak en 144 van de 400 kritieke systemen missen een recente risicoanalyse (Cyber & data). Het onderzoek beoordeelt daarnaast de sturing en beheersing: volwassenheid van risicomanagement blijft achter bij de ambitie, risicobereidheid is vaak niet gedefinieerd en sturingsinformatie mist diepgang (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/16/rijksbreed-onderzoek-beheersing-informatiebeveiliging-2020" }, { "datum": "2021-11-15", "titel": "Opvolging aanbevelingen Justitiële Inrichting Caribisch Nederland", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Justitiële Inrichting Caribisch Nederland (JICN)", "tags": "JICN;Caribisch Nederland;Bonaire;gevangeniswezen;beklagrecht;Commissie van Toezicht;re-integratie;DJI", "samenvatting": "Rapport van de Raad voor de Rechtshandhaving en het College voor de Rechten van de Mens. Het rapport onderzoekt de opvolging van de aanbevelingen uit het rapport '(Vervolg)onderzoek Justitiële Inrichting Caribisch Nederland en nulmeting nieuwbouw' uit 2019.", "toelichting_risicolabels": "Van de 36 aanbevelingen uit 2019 is het merendeel opgevolgd of in uitvoering; de inrichting kwam in 2018 in nieuwbouw en het programma Ban pa Kambio voor re-integratie is volledig ingevoerd. De aanbevelingen die bij het ministerie liggen komen echter niet of traag tot stand: de Gevangenismaatregel 1999 BES is niet aangepast aan het wekelijkse bezoekrecht, het mandaat van de Commissie van Toezicht is niet verruimd en er is nog geen beroepsmogelijkheid tegen uitspraken van de beklagcommissie, terwijl de wettelijke beslistermijn van twee weken voor beklagzaken vaker wel dan niet wordt overschreden en circa 40 procent van de zaken niet-ontvankelijk wordt verklaard. Fysieke geoefendheid wordt alleen bij het intern bijstandsteam en wapendragers getoetst. De sturing door de beleidsdirectie DSJ op de eigen aanbevelingen behoeft verbetering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ffa36c59-0677-4814-8279-196140f6b238" }, { "datum": "2021-11-10", "titel": "Evaluatie van de inzet van de VWS crisisorganisatie in de eerste fase van de coronacrisis", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "VWS crisisorganisatie", "tags": "coronacrisis;crisisorganisatie;crisisbeheersing;opschaling;Afstemmingsoverleg;informatiemanagement;COVID-19;crisiscommunicatie", "samenvatting": "De Evaluatie van de inzet van de VWS crisisorganisatie richt zich op de eerste fase van de coronacrisis. Het onderzoek richt zich op de periode tussen januari 2020 (eerste signalen over een onbekend virus) en medio september 2020 (overdracht van taken van de VWS crisisorganisatie naar de nieuwe programmadirectie COVID-19). Dit betekent dat de focus van deze evaluatie ligt op de eerste golf.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van de periode januari tot medio september 2020 laat zien dat de in het departementale handboek crisisbeheersing beschreven structuur in veel opzichten is losgelaten, waarbij het operationeel team op één optreden na tot 24 maart niet bijeenkwam en daardoor zijn meerwaarde nooit kon tonen. Het systeem waarin crisisbeleidsadviseurs van alle directies signalen wegen trad niet in werking, waardoor de risico-inschatting in te beperkte kring werd gemaakt. Het later ingestelde Afstemmingsoverleg versnelde de besluitvorming, maar leidde door zijn proactieve taakopvatting tot taakverdringing, waardoor besluiten minder systematisch werden voorbereid en soms moeilijk uitvoerbaar bleken. De werkwijze voor het verzamelen en verspreiden van informatie schoot tekort en de achterstand bleek niet meer in te halen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-86ac6a25-49f7-4d57-95ff-e96d290f58b5" }, { "datum": "2021-11-08", "titel": "Evaluatie samenwerking NCG-IMG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCG/IMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Groningen (NCG) en Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG)", "tags": "NCG;IMG;samenwerkingsconvenant;mijnbouwschade;versterkingsoperatie;combinatiedossiers;gegevensuitwisseling;Groningen", "samenvatting": "Het Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG) en de Nationaal Coördinator Groningen (NCG) hebben hun samenwerking geëvalueerd.", "toelichting_risicolabels": "Van de circa 26.800 adressen in het bestand van de versterkingsorganisatie is op 17.700, oftewel 66 procent, nog geen schade gemeld en loopt bij slechts 1.400 adressen een dossier bij beide organisaties. In de bewonersenquête zegt 37 procent te wachten met het melden van schade tot er duidelijkheid is over de versterking. De pilots leverden weinig op: bij Koploper bleek op vier adressen een gezamenlijke opname mogelijk en koos één bewoner daarvoor, bij de urgente combinatiedossiers gebeurde dat op tien van de twintig adressen. Bewoners en maatschappelijke organisaties ervaren de resultaten nog niet, terwijl sterk uiteenlopende doorlooptijden en verschillende prioriteringsprincipes afstemming in de weg staan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c7216bda-7008-4c87-a262-59d94d18ae17" }, { "datum": "2021-11-08", "titel": "Onderzoek AFAS autorisatieconcept", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Directeur Caribisch Nederland (BZK); Openbaar Lichaam St Eustatius (OLE) / RCN", "tags": "AFAS;autorisatieconcept;gebruikersbeheer;Openbaar Lichaam Sint-Eustatius;Caribisch Nederland;RCN;NBA-volwassenheidsmodel;Access Rules;Access Rights Administration;functiescheiding;autorisatiematrix;HRM Payroll Finance;BZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de processen omtrent het gebruikersbeheer van informatiesysteem AFAS OLE (Openbaar Lichaam St Eustatius). AFAS OLE bestaat uit de AFAS-modules HRM, Payroll en Finance. Dit systeem wordt gebruikt voor de ondersteuning van de processen rondom personeelszaken, salarisverwerking en financiën.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft identiteits- en toegangsbeheer van een informatiesysteem: ontbrekende autorisatiematrix, geen risicoanalyse op autorisatierollen en een ex-medewerker die na uitdiensttreding nog toegang had (Cyber & data). De bevindingen raken ook de interne beheersing: beleid en procedures ontbreken, er is geen mandaatlijst en de functiescheiding in de workflows is in de praktijk doorbroken (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/08/onderzoek-afas-autorisatieconcept" }, { "datum": "2021-11-06", "titel": "Evaluatie De Nederlandsche Bank (DNB) 2016-2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "DNB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "De Nederlandsche Bank (DNB)", "tags": "DNB;prudentieel toezicht;integriteitstoezicht;zbo-evaluatie;resolutie;depositogarantiestelsel;Kaderwet zbo;datagedreven toezicht", "samenvatting": "De Kaderwet zelfstandige bestuursorganen bepaalt dat elke 5 jaar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het functioneren van een zelfstandig bestuursorgaan (zbo) wordt beoordeeld. De Nederlandsche Bank (DNB) is een zbo van het ministerie van Financiën.", "toelichting_risicolabels": "Het prudentieel en integriteitstoezicht, de toelating van financiele ondernemingen, de afwikkeling en de bescherming van deposito's worden over 2016 tot en met 2020 op een goed niveau beoordeeld, zonder grote gebreken maar met aandachtspunten. Door nieuwe Europese regelgeving, de rol als nationale resolutieautoriteit en de herziening van het depositogarantiestelsel groeide de personele inzet op toezicht van 781,4 naar 892,2 fte, stegen de toezichtkosten van 145 miljoen naar 188,4 miljoen euro en die van resolutie en depositogarantie van 5,1 miljoen naar 23 miljoen euro; het kostenkader is in 2019 en 2020 verhoogd, al bevestigt een Europese benchmark dat de kosten op een te verwachten niveau liggen. De organisatie steekt naar eigen waarneming veel tijd in zaken waar de prudentiele risico's beperkt zijn, en de afweging van risico's zou transparanter moeten. De interne governance is in essentie ongewijzigd gebleven terwijl de omgeving door Europeanisering en digitalisering sterk veranderde, de IT-infrastructuur vergt nog een inhaalslag, en met de Autoriteit Persoonsgegevens ontbreken afspraken over data-uitvragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e0c50546-fa33-455a-9a08-bb0e77dfe9a5" }, { "datum": "2021-11-02", "titel": "Evaluatie Autoriteit Financiële Markten (AFM) 2016-2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "AFM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Financiële Markten (AFM)", "tags": "AFM;gedragstoezicht;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo;datagedreven toezicht;toezichtkosten;MiFID II;open normen", "samenvatting": "De Kaderwet zelfstandige bestuursorganen bepaalt dat elke 5 jaar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het functioneren van een zelfstandig bestuursorgaan (zbo) wordt beoordeeld. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) is een zelfstandig bestuursorgaan (zbo) van het ministerie van Financiën.", "toelichting_risicolabels": "Het gedragstoezicht wordt over 2016 tot en met 2020 als van goed niveau beoordeeld, zonder grote gebreken maar met aandachtspunten. De toezichttaak groeide snel door Europese regelgeving en Brexit, waardoor de bezetting steeg van 602 naar 686 fte en de kosten van circa 90 miljoen naar bijna 106 miljoen euro, een toename van bijna 15 procent; in de sector bestaat onvrede omdat kosten voor datagedreven toezicht aanvankelijk zijn gepresenteerd als investeringen die tot lagere toezichtkosten zouden leiden, wat niet is gebeurd, en er ontbreekt benchmarkinformatie over de efficiency. Ondanks principle based wetgeving wordt het toezicht in de praktijk rule based doordat open normen soms te gedetailleerd worden ingevuld, en de afstand tot onder toezicht staande instellingen blijft een aandachtspunt, in het bijzonder in de accountancysector. Een hoog verloop onderin de organisatie en weinig zij-instroom van ervaren professionals vormen een risico voor kwaliteit en expertise, terwijl afspraken met de Autoriteit Persoonsgegevens ontbreken over data-uitvragen die op gespannen voet kunnen staan met dataminimalisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a862bb7e-fdf1-424c-8d82-17e25b8e8228" }, { "datum": "2021-11-02", "titel": "Onderzoeksrapport procesevaluatie BO Nitraat", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Agro (LNV) en DG Water en Bodem (IenW); Bestuursovereenkomst Nitraat", "tags": "BO Nitraat;procesevaluatie;Kaderrichtlijn Water;Nitraatrichtlijn;grondwaterbeschermingsgebieden;Deltaplan Agrarisch Waterbeheer;LNV;IenW;IPO;LTO Nederland;Vewin;drinkwater;monitoring;zesde actieprogramma Nitraatrichtlijn", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de procesevaluatie van de BO Nitraat (bestuursovereenkomst Aanvullende aanpak nitraatuitspoeling uit agrarische bedrijfsvoering in specifieke grondwaterbeschermingsgebieden). Het doel van de procesevaluatie is te leren van de uitvoering van de BO Nitraat en welke lessen mee kunnen worden genomen naar toekomstige projecten en initiatieven.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over de sturing en organisatie van de BO Nitraat: rolverdeling tussen LBO en regio's, spanning tussen rapportagelast en sturingsinformatie, en niet-uniforme monitoring (Governance). Het milieuthema draagt het rapport: de overeenkomst dient om nitraatuitspoeling uit de landbouw naar grondwater in kwetsbare drinkwaterwinningsgebieden terug te dringen conform de Nitraatrichtlijn en KRW (Klimaat & milieu).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/02/onderzoeksrapport-procesevaluatie-bo-nitraat" }, { "datum": "2021-10-31", "titel": "Onderzoeksrapport Borging Functiescheiding OVG-Toekennen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Financiën & Services / OVG-Toekennen", "tags": "functiescheiding;autorisatiebeheer;OVG-Toekennen;DUO;OCW;BIO;Layer7;RBAC;autorisatiematrix;logging;mandaatregister;toegangsrechten;studiefinanciering", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar een onderdeel binnen autorisatiebeheer: functiescheiding. Het onderzoek geeft meer inzicht in de minimale vereisten van functiescheidingen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst autorisatiebeheer en functiescheiding aan BIO-normen (6.1.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.5), met bevindingen over incidentele monitoring van logging, een onbeveiligde autorisatiematrix in Excel en conflicterende rollen (Cyber & data). Daarnaast ontbreken visie, AO-beleid en risicoanalyse: in opzet schiet de interne beheersing van functiescheiding tekort, terwijl deze in bestaan deels is geborgd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/31/onderzoekrapport-borging-functiescheiding-ovg-toekennen" }, { "datum": "2021-10-29", "titel": "Beleidsdoorlichting beleidsartikel 6.6", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Digitale Samenleving", "tags": "beleidsdoorlichting;digitale overheid;Investeringspost;NL DIGIbeter;GDI;eID;DigiD;Innovatiebudget", "samenvatting": "Dit rapport bevat de beleidsdoorlichting van artikel 6.6 van de begroting van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Dit artikel is in 2019 aan de begroting toegevoegd voor innovatie en doorontwikkeling van de Digitale Overheid.", "toelichting_risicolabels": "Begrotingsartikel 6.6, sinds 2019 goed voor ongeveer 57 miljoen euro per jaar aan interbestuurlijk ingebrachte middelen, financierde in 2019 en 2020 circa zestig projecten voor innovatie en doorontwikkeling van de digitale overheid. Alle vijf impactgebieden zijn hoogstens deels doeltreffend, alleen inclusiviteit is doeltreffend bevonden, en bij drie impactgebieden kon de doelmatigheid niet worden vastgesteld omdat projectevaluaties ontbreken. Een meerjarenplanning en het in 2018 aangekondigde Programmaplan Basisinfrastructuur ontbreken, waardoor sturing verliep via jaarlijks ingediende voorstellen en de toekenningscriteria geen houvast bieden om voorstellen onderling te prioriteren, zodat belangen en willekeurige overwegingen de doorslag kunnen geven. Projecten lopen vast op juridische belemmeringen rond gegevensuitwisseling en op herprioritering bij opdrachtnemers, terwijl de projectbeheersing niet consistent wordt opgevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-18adc2b6-7263-4468-af22-4e73c00d9cb6" }, { "datum": "2021-10-29", "titel": "Corona compensatieregeling DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Uitvoering (Corona compensatieregeling studenten)", "tags": "Corona compensatieregeling;tegemoetkoming studenten;DUO;OCW;interne beheersing;ABIB;AVG;SFS;risicobeoordeling;beheersmaatregelen;lessons learned;spoedregeling;studiefinanciering;COVID-19", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat inzicht geeft of het ad hoc ingerichte proces van de uit te voeren compensatieregeling “tegemoetkoming voor studenten” betrouwbaar en effectief is ingericht. Het onderzoek bevestigt dat het proces in belangrijke mate goed is verlopen. De uitkomsten kunnen als lessons learned worden meegenomen wanneer er in de toekomst opnieuw (tijdelijke) regelingen onder grote tijdsdruk ingevoerd moeten worden.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de interne beheersing van een onder grote tijdsdruk ingericht proces: alle vijf ABIB-componenten (risicobeoordeling, beheersmaatregelen, informatie en communicatie, bewaking, beheersingskader) zijn getoetst, met als bevindingen onder meer een ontbrekende officiële risicoanalyse en summiere vastleggingen (Governance). Financiële en AVG-aspecten komen aan bod maar zijn ondersteunend; rechtmatigheid viel buiten de scope.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/29/corona-compensatieregeling-duo" }, { "datum": "2021-10-29", "titel": "Gemeentelijke lijkschouw door forensisch artsen onder druk, veel zorgen op korte termijn", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Forensische geneeskunde (GGD'en)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) voerde breed verkennend toezicht uit naar gemeentelijke lijkschouw door forensisch artsen. De aanleiding hiervoor is een aanbeveling van de Taskforce lijkschouw en gerechtelijke sectie, die in 2017 een onderzoek startte omdat de keten van lijkschouw tot gerechtelijke sectie niet goed functioneerde. Daardoor werden strafbare feiten met een dodelijk gevolg mogelijk gemist.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie stelt vast dat aan de normen wordt voldaan en dat de lijkschouw binnen de normtijd van drie uur en conform de professionele standaard wordt uitgevoerd, maar dat de continuïteit en randvoorwaarden van deze publieke taak zwaar onder druk staan, met te lange diensten in Zeeland en Oost-Nederland en roosters die bij ziekte niet meer sluitend zijn. Dat is het risico dat het rapport benoemt en daarom houd ik met X vast aan continuity als kern, met humancap direct daarachter als oorzaak: een geraamde behoefte van 41 tot 43 aios per jaar tegenover een feitelijke instroom van 2 in 2010 en 1 in 2016, aios-aantallen van 15, 12 en 8 in 2019 tot 2021 ondanks baangarantie, en uitstroom door pensionering. De aanvullingen van Y neem ik wel over. Laws is onderbouwd door de verouderde Wet op de lijkbezorging als een van de zeven knelpunten, de ontbrekende wettelijke bevoegdheid voor aanvullend toxicologisch onderzoek en de wettelijke borging van het toezicht via de modernisering van die wet. Governance is een van de drie getoetste thema's, met de randvoorwaardelijke rol van de DPG, niet geformaliseerde samenwerkingsafspraken met OM, politie, gemeenten en zorginstellingen, en grote regionale verschillen in benoemings- en financieringsregelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-88a45f4e-556b-43f8-b85d-2187e2d715c4" }, { "datum": "2021-10-29", "titel": "Onderzoeksrapport Normstelling Interceptieketen 2017", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "politie (interceptieketen)", "tags": "politie;interceptieketen;normstelling interceptiefaciliteit;geheimhoudersfilter;coldstore;Convenant Nummerherkenning;informatiebeveiliging;autorisatiebeheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR). Het rapport gaat over een audit naar het tapsysteem van de politie op basis van de Normstelling Interceptieketen 2017.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op twee onderdelen van de interceptieketen die alle opsporingsdiensten bedient: de opslag van onbewerkte gegevens en het geheimhoudersfilter, getoetst aan de in 2017 geactualiseerde normstelling en aan het convenant met de Nederlandse Orde van Advocaten uit 2011. De implementatie van beide behoeft aandacht. Documentatie over sturing op informatiebeveiliging en over verantwoordelijkheden voor naleving is niet beschikbaar of alleen in concept aanwezig, er zijn additionele maatregelen nodig om beheerprocessen zoals incident-, change-, patch- en autorisatiebeheer en logging in lijn te brengen, en de normen uit het convenant moeten nog verder in maatregelen worden vertaald. Geadviseerd wordt aan te sluiten op gangbare standaarden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-52bad8a9-152b-4fcf-9831-369693d161e0" }, { "datum": "2021-10-28", "titel": "Voortgangsbrief intensief toezicht inspecties JJI's", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV (namens gezamenlijke inspecties)", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (JJI's)", "tags": "", "samenvatting": "Voortgangsbrief van de Inspectie Justitie en Veiligheid, Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de Inspectie van het Onderwijs. De brief gaat over onderzoek naar het capaciteitstekort en personeelstekort in de justitiële jeugdinrichtingen (JJI’s).", "toelichting_risicolabels": "De brief draait om het structurele capaciteits- en personeelstekort in de justitiele jeugdinrichtingen: DJI zet specialistische recruiters, social mediacampagnes en aangepaste arbeidsmarktcommunicatie in, maar de inspecties zien per saldo een verslechtering sinds 7 juli 2021 en constateren dat het trainingsaanbod voor personeel verder is versoberd. De versoberingen, zoals half om half draaien waarbij jongeren een groot deel van de dag op hun kamer verblijven, leiden tot substantiele risico's voor de interne veiligheid van jongeren en personeel en tot hoge werkdruk en gezondheidsrisico's. Doordat met verkorte dagprogramma's wordt gewerkt, wordt bij in ieder geval RJJI De Hunnerberg niet voldaan aan het wettelijk minimum van artikel 22 BJJ (77 uur per week, ten minste 8,5 uur per dag), zonder perspectief op herstel voor eind 2021.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-72f1a442-e8b3-4add-8ccd-0860edf30f31" }, { "datum": "2021-10-27", "titel": "Adviescommissie toekomstbestendig stelsel bewaken en beveiligen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Bos", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Stelsel bewaken en beveiligen", "tags": "bewaken en beveiligen;NCTV;dreigingsanalyse;persoonsbeveiliging;Koninklijke Marechaussee;Openbaar Ministerie;georganiseerde criminaliteit;circulaire bewaken en beveiligen", "samenvatting": "Rapport van het adviescollege ‘toekomstbestendig stelsel bewaken en beveiligen’ (Commisie Bos). De Commissie Bos beoordeelt het stelsel bewaken en beveiligen en doet voorstellen om het stelsel toekomstbestendig te maken bij dreigingen nu en in de toekomst.", "toelichting_risicolabels": "Het samenwerkingsverband dat de fysieke veiligheid van bedreigde personen, objecten en diensten moet borgen staat onder hoge operationele druk door de verharding van de georganiseerde criminaliteit, meer grote strafprocessen, digitale dreiging en dreiging van statelijke actoren, terwijl het bijna twintig jaar oude ontwerp daar onvoldoende op is toegesneden. Van integrale landelijke sturing is geen sprake: overleggremia adresseren en stemmen af maar sturen niet inhoudelijk, vertegenwoordigers wisselen en missen mandaat, en overzicht van lopende casussen, beschikbare capaciteit en kwaliteit ontbreekt. De circulaire is te globaal over de reikwijdte van de zorgplicht en de verantwoordelijkheidsverdeling, wat leidt tot niet uitlegbare verschillen in maatregelen, de wetgeving bemoeilijkt het verzamelen van informatie voor deze taak en er dreigt een capaciteitsprobleem waarin de toegekende versterking maar ten dele voorziet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-42b13af0-d72b-4eb8-9122-c5a99b119e0d" }, { "datum": "2021-10-27", "titel": "Belastingdienst Verwerkingen van persoonsgegevens in de Fraude Signalering Voorziening (FSV)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Autoriteit Persoonsgegevens", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "FSV;Fraude Signalering Voorziening;Belastingdienst;AVG;Autoriteit Persoonsgegevens;persoonsgegevens;toegangsbeveiliging;fraudebestrijding", "samenvatting": "Een belangrijk onderdeel van de taak van de Belastingdienst is de bestrijding van fraude. Vanaf 4 november 2013 had de Belastingdienst in dit kader een applicatie in gebruik, genaamd de Fraude Signalering Voorziening (FSV). De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) heeft onderzoek gedaan naar het verwerken van persoonsgegevens in FSV.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 4 november 2013 en 27 februari 2020 registreerde de Belastingdienst in de Fraude Signalering Voorziening ongeveer een half miljoen signalen over ten minste 244.273 personen, inclusief gegevens over gezondheid, nationaliteit en strafrechtelijke gegevens. Een voldoende precieze wettelijke grondslag ontbrak en de verwerking was niet noodzakelijk voor de publieke taak, de doelen waren niet welbepaald, gegevens waren onjuist of niet geactualiseerd doordat een weerlegd fraudevermoeden bleef staan, en signalen werden te lang bewaard. De beveiliging schoot tekort: te veel medewerkers hadden toegang, signalen werden naar Excel geëxporteerd, in mei 2019 werd de toegang alleen beperkt door de interne link te wijzigen en er werd niet gelogd wie gegevens inzag of exporteerde. Registratie kon leiden tot stigmatisering, intensiever toezicht en financiële gevolgen, terwijl betrokkenen er meestal niet van wisten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0f186a33-c771-4337-8aab-615861e95c34" }, { "datum": "2021-10-27", "titel": "Rapport adviescommissie toekomstbestendig stelsel bewaken en beveiligen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Bos", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Stelsel bewaken en beveiligen", "tags": "bewaken en beveiligen;NCTV;dreigingsanalyse;persoonsbeveiliging;Koninklijke Marechaussee;Openbaar Ministerie;georganiseerde criminaliteit;circulaire bewaken en beveiligen", "samenvatting": "Een onafhankelijke adviescommissie beoordeelde in opdracht van de NCTV, stelselverantwoordelijke namens de minister van Justitie en Veiligheid, het Stelsel bewaken en beveiligen, waarin NCTV, Openbaar Ministerie, politie, Koninklijke Marechaussee, AIVD, MIVD en burgemeesters samenwerken. De commissie sprak met functionarissen van operationeel tot strategisch niveau, analyseerde documenten en position papers van stelselpartners en liet een wetenschappelijke verkenning naar de dreigingsontwikkeling uitvoeren. Zij concludeert dat het stelsel logisch is ingericht maar onvoldoende is toegerust op huidige en toekomstige dreigingen, en adviseert een transitie naar een flexibel, proactief en uniform stelsel met een centrale aansturingsstructuur, vaste beveiligingspakketten per dreigingsniveau en een sterkere informatiepositie.", "toelichting_risicolabels": "Het samenwerkingsverband dat de fysieke veiligheid van bedreigde personen, objecten en diensten moet borgen staat onder hoge operationele druk door de verharding van de georganiseerde criminaliteit, meer grote strafprocessen, digitale dreiging en dreiging van statelijke actoren, terwijl het bijna twintig jaar oude ontwerp daar onvoldoende op is toegesneden. Van integrale landelijke sturing is geen sprake: overleggremia adresseren en stemmen af maar sturen niet inhoudelijk, vertegenwoordigers wisselen en missen mandaat, en overzicht van lopende casussen, beschikbare capaciteit en kwaliteit ontbreekt. De circulaire is te globaal over de reikwijdte van de zorgplicht en de verantwoordelijkheidsverdeling, wat leidt tot niet uitlegbare verschillen in maatregelen, de wetgeving bemoeilijkt het verzamelen van informatie voor deze taak en er dreigt een capaciteitsprobleem waarin de toegekende versterking maar ten dele voorziet.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cc72856a-e3a3-4181-8711-987968519446" }, { "datum": "2021-10-26", "titel": "Assurancerapport Audit Monitoring PPS Korte Voorhout 7 Den Haag", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, SG-cluster, directie Bedrijfsvoering, eenheid Facilitair, Huisvesting en Bedrijfsvoeringsservices (FHS) - PPS Korte Voorhout 7", "tags": "PPS;DBFMO;Korte Voorhout 7;Planon;KWIS-meldingen;Monitoringsplan;Safire;autorisatiebeheer;GITC;NOREA 3000D;betalingsmechanisme;eenheid FHS;ministerie van Financiën;facilitair beheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een audit van de monitoring van de PPS (Publiek-Private Samenwerking) bij het rijkskantoor Korte Voorhout 7 te Den Haag.", "toelichting_risicolabels": "Object van de audit is de monitoring van een private contractpartij: de prestaties van het consortium Safire onder de DBFMO-overeenkomst, inclusief kortingen via het betalingsmechanisme (Keten & derden). Het oordeel betreft opzet, bestaan en werking van de beheersmaatregelen, met als beperking dat periodieke testen en GBS-/SMS-meldingen niet in Planon zijn geregistreerd, waardoor afwijkingen niet worden gevolgd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/26/assurancerapport-audit-monitoring-pps-korte-voorhout-7-den-haag" }, { "datum": "2021-10-26", "titel": "Evaluatieonderzoek Interventies voor deradicalisering en disengagement binnen de Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RadarAdvies/AG Advies", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen", "tags": "deradicalisering;disengagement;terroristenafdeling;DJI;gedetineerden;geestelijke verzorging;resocialisatie;extremisme", "samenvatting": "De rapportage evalueert presenteert bestaande maatregelen (interventies) voor deradicalisering en disengagement bij verdachten en gedetineerden die verblijven op de Terroristenafdelingen (TA) van de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI).", "toelichting_risicolabels": "De plan- en procesevaluatie op basis van 54 interviews stelt vast dat het totaalaanbod aan interventies weliswaar alle aandachtsgebieden dekt, maar dat er geen centraal en actueel overzicht bestaat van welke interventie is ingezet, dat onderbouwde plannen van aanpak met een verandertheorie veelal ontbreken en dat effectevaluaties nooit hebben plaatsgevonden, waardoor effectiviteit en werkzame elementen niet zijn vast te stellen. Zowel het reguliere aanbod van de dienst als dat van externe aanbieders wordt weinig gebruikt, het aanbod is bij veel professionals en bij gedetineerden onbekend, en niet alle interventies zijn overal beschikbaar; de interventie van de Waag heeft geen landelijke dekking en Inclusion van de reclassering was intramuraal nog niet inzetbaar. De terroristenafdelingen in Vught, De Schie en Zwolle hanteren verschillende richtlijnen en een deels ander aanbod, wat tot onrust onder gedetineerden leidt, terwijl het contact tussen personeel en gedetineerden zeer wisselend verloopt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6a001af3-3f33-442a-bad2-60ba4280cfa2" }, { "datum": "2021-10-26", "titel": "Nota tegenmaatregelen inzake inzet experts DT versie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NCTV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "NCTV, directie Contraterrorisme", "tags": "NCTV;contraterrorisme;inhuur experts;aanbestedingsregels;versterkingsgelden;deradicalisering;rechtmatigheid;gemeenten", "samenvatting": "De nota doet aanbevelingen om de risico's bij de inzet van experts door de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV) zoveel mogelijk te verkleinen.", "toelichting_risicolabels": "Uit een juridische toets blijkt dat de werkwijze rond de inzet van private experts op onderdelen onrechtmatig is: door aanprijzing van een klein aantal partijen ontstond marktverstorend handelen, aanbestedingsprocedures zijn niet altijd gevolgd met flinke onjuistheden over langere periodes, en ingehuurde partijen moeten voldoen aan wettelijke grondslag, proportionaliteit en de regels voor persoonsgegevens. Als voorbeeld wordt een door een gemeente ingehuurd adviesbureau genoemd dat mensen zonder bekendmaking van de overheidsopdracht een moskee instuurde om heimelijk informatie te verzamelen. Medewerkers blijken de risico's onvoldoende te kunnen signaleren; voorgesteld wordt een rechtmatigheidsofficier aan te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-73541cbb-66d7-453b-b9ee-ad81834cc1ae" }, { "datum": "2021-10-26", "titel": "Onderzoek doorlooptijd jaarafsluiting en accountantscontrole jaarrekening Curaçao", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directoraat-Generaal Koninkrijksrelaties (DGKR), directie Koninkrijksrelaties/Landen (BZK); hervormingscommissie Curaçao", "tags": "Curaçao;jaarrekening;accountantscontrole;doorlooptijd;financieel beheer;landenpakket;SOAB;Landsverordening comptabiliteit 2010;Rijkswet financieel toezicht;Algemene Rekenkamer Curaçao;DGKR;BZK;oordeelonthouding;Enterprise One;Koninkrijksrelaties", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over doorlooptijd jaarafsluiting en accountantscontrole jaarrekening Curaçao.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer en de jaarrekening: oordeelonthouding bij de getrouwheid en afkeurende verklaring bij de rechtmatigheid 2019, materiële correcties en ontbrekende onderbouwing van posten (Financieel). De administratieve organisatie, interne beheersing en verantwoordelijkheidsverdeling tussen ministeries schieten tekort (Governance). Wettelijke termijnen uit de Landsverordening comptabiliteit 2010 en de Rijkswet financieel toezicht worden structureel niet nageleefd (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/26/onderzoek-doorlooptijd-jaarafsluiting-en-accountantscontrole-jaarrekening-curacao" }, { "datum": "2021-10-22", "titel": "Betrouwbaarheid diplomaregister", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Uitvoering (diplomaregister / keten BRON)", "tags": "diplomaregister;DUO;BRON MBO;BRON VO;BRON HO;Inburgering;NT2-staatsexamen;VO-staatsexamen;Gegevensmagazijn;EMREX;autorisatiebeheer;datamanipulatie;vierogencontrole;informatiebeveiliging;OCW", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de betrouwbaarheid van het diplomaregister onderzocht. Onderzoek naar werking, werkprocessen en beheersmaatregelen brengt de constatering dat de betrouwbaarheid van het diplomaregister is gegarandeerd.", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is gegevensbeveiliging en data-integriteit: te ruime autorisaties, niet-gemonitorde datamanipulaties en een onbeveiligde GGM-API (Cyber & data), getoetst via het stelsel van interne beheersmaatregelen bij DUO (Governance). Aanleiding zijn fraudesignalen over gekochte diploma's en het risico dat medewerkers zonder verzoek van een instelling of afgedwongen vierogencontrole onrechtmatig diploma's kunnen opvoeren (Fraude).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/22/betrouwbaarheid-diplomaregister" }, { "datum": "2021-10-20", "titel": "Bijlage 3 vraag 150 Eindrapport circulaire economie klimaatopgave TNO Ecorys", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys en TNO", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Milieu en Internationaal", "tags": "", "samenvatting": "De actualisatie schat de netto additionele bijdrage van het circulaire-economiebeleid aan de Nederlandse klimaatopgave op 9,2 Mton CO2-reductie in 2030, iets hoger dan de 7,7 Mton uit 2018, en dat is ongeveer 22 procent van de resterende opgave. Het Uitvoeringsprogramma Circulaire Economie geeft geen aanleiding de te behalen reductie bij te stellen, en het beleid is nog sterk op recycling gericht in plaats van op hogere R-strategieen. Ecorys en TNO bevelen onder meer aan hoger op de R-ladder te sturen, financiele prikkels en CO2-beprijzing in te zetten en circulair inkoopbeleid van overheden te versterken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek kwantificeert met het model EXIOMOD de bijdrage van het circulaire-economiebeleid aan de klimaatdoelen en komt uit op 9,2 Mton broeikasgasreductie in 2030, tegen 7,7 Mton in de studie uit 2018, waarvan 7,2 Mton additioneel aan het nationale klimaatbeleid, plus 4,9 Mton in de keten. Ketens staan centraal: scope 3 emissies bij grondstofwinning en afvalverwerking in het buitenland, de actielijn leveringszekerheid kritieke grondstoffen met grondstoffenscanner en materiaalpaspoort, en de constatering dat als recyclaat genoteerd plastic afval in Turkije wordt gestort. Marktwerking is een terugkerend knelpunt, met een lage olieprijs die recyclaat onrendabel maakt en achterblijvende vraag naar circulaire bouwopdrachten, en de aanbevelingen sturen op regelgeving, het verbod op eenmalige plastic producten, statiegeld, de aangescherpte milieuprestatie-eis en beprijzing van externaliteiten.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aedacbeb-9133-4e84-bf69-29d699829394" }, { "datum": "2021-10-19", "titel": "Onderzoeksrapport naar uitkomsten nulmeting Besluit CIO-stelsel Rijksdienst mei 2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk (BZK)", "tags": "CIO-stelsel;Besluit CIO-stelsel Rijksdienst;nulmeting;CIO Rijk;CISO;Bestuursraad;CIO-office;CIO-oordeel;informatiebeveiliging;fit-gap-analyse;departementen;BZK;digitaal leiderschap", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over uitkomsten nulmeting Besluit CIO-stelsel Rijksdienst mei 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over organisatie-inrichting en sturing: de positionering van CIO en CISO onder de SG, lidmaatschap van de Bestuursraad, CIO-offices en de naleving van het Besluit CIO-stelsel (Governance). Informatiebeveiliging en digitalisering komen alleen aan bod via de rolinvulling van CISO en CIO, zonder inhoudelijke beveiligings- of technologiebevindingen; Cyber & data en Digitaal & AI scoren daarom onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/19/onderzoeksrapport-naar-uitkomsten-nulmeting-besluit-cio-stelsel-rijksdienst-mei-2021" }, { "datum": "2021-10-19", "titel": "Validatie beoordelingsmethodiek praktijkaanpak", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ACVG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Bedrijfsbureau Bouwimpuls (BBI)", "tags": "praktijkaanpak;versterkingsoperatie Groningen;NPR 9998;seismische beoordeling;aardbevingen;typologieaanpak;Nationaal Coordinator Groningen", "samenvatting": "Het Adviescollege Veiligheid Groningen reageert op het verzoek van minister Ollongren (BZK) en minister Blok (EZK) om de beoordelingsmethodiek van de uitgewerkte praktijkaanpak te valideren.", "toelichting_risicolabels": "Het adviescollege oordeelt dat de praktijkaanpak valide is en geschikt om normbesluiten te nemen, omdat volledig binnen de NPR 9998 en de Meijdamnorm wordt gewerkt en er wordt gekozen uit bestaande analysemethoden. De meerwaarde zit in het onderbrengen van beoordeling, ontwerp en uitvoering bij een partij en in een gelaagde werkwijze waarmee naar schatting 60 tot 70 procent van de 1.150 toegewezen adressen via een eenvoudige wandanalyse kan worden beoordeeld. Kwaliteitscontrole door de Nationaal Coordinator Groningen en bewaking van de feitelijk gerealiseerde versnelling zijn wezenlijke aandachtspunten; complexe panden blijven een een-op-een-beoordeling vergen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2219394b-fe7a-453c-949f-2c5dcd509747" }, { "datum": "2021-10-18", "titel": "Onderzoeksrapport van feitelijke bevindingen Audit een Air Traffic Management (1ATM)-organisatie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Defensie/CLSK (een Air Traffic Management - 1ATM-organisatie)", "tags": "1ATM;Air Traffic Management;luchtverkeersleiding;LVNL;CLSK;Defensie;lumpsum;budgetneutraliteit;normbedragen;Aanwijzing HDFC 80-2;harmonisatiekosten;verrekensystematiek;pre-pensioen;Consequentiestudie;NBA 4400N", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen Audit een Air Traffic Management (1ATM)-organisatie. Uit dit onderzoek zijn verschillende risico’s aan het licht gekomen voor de berekening van het door Defensie in te brengen lumpsum waarmee de een Air Traffic Management (1ATM)-organisatie wordt gefinancierd.", "toelichting_risicolabels": "Het gehele onderzoek duidt financiële risico's rond de lumpsumfinanciering van de 1ATM-organisatie: budgetneutraliteit is niet uitgewerkt, indexering kan het CLSK-budget structureel uithollen en de verhouding LVNL:CLSK in de verrekensystematiek is niet navolgbaar (22% versus gepresenteerde 15%). Continuïteitsrisico's door COVID-19 en het verkeersleiderstekort worden genoemd maar zijn expliciet niet onderzocht, dus geen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/10/18/onderzoeksrapport-van-feitelijke-bevindingen-audit-een-air-traffic-management-1atm-organisatie" }, { "datum": "2021-10-14", "titel": "Naar een verbeterde registratie van de rijkscollectie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "RCE", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkscollectie (museale beheerders / RCE)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed (IOE). Het rapport gaat over de collectieregistratie van de rijkscollectie door museale beheerders.", "toelichting_risicolabels": "Bij 33 van de 37 museale beheerders zijn structurele achterstanden vastgesteld in de collectieregistratie of in de controle op geregistreerde gegevens, waarbij vastgestelde procedures, termijnen in werkprocessen en sturing op oplopende werkvoorraden ontbreken. Bij 25 beheerders is de registratie van de actuele fysieke staat een verbeterpunt, tien beheerders doen onvoldoende onderzoek naar administratieve vermissingen (bij zeven gaat het om 500 tot 17.000 stuks), waardoor de wettelijk verplichte melding van vermissingen aan de Inspectie uitblijft, en zeven beheerders moeten de juridische status en herkomst nog uitzoeken, mede met het oog op koloniale kunst en roofkunst uit WOII. De registratienormen komen uit de Erfgoedwet en de Regeling beheer rijkscollectie, en omdat de aansluiting van de geautomatiseerde collectieregistraties op de database Collectie Nederland bij veel beheerders verre van volledig is, voldoet de minister van OCW niet aan de wettelijke plicht een lijst bij te houden van alle musale cultuurgoederen van de Staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f5894affed33f458d1577a6e53c4381810044014" }, { "datum": "2021-10-13", "titel": "Een hernieuwde focus: versterking financieel beheer (ministerie VWS)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Financieel-Economische Zaken (FEZ)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van accountantskantoor KPMG over maatregelen om het financieel beheer van het ministerie van VWS te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de probleemanalyse van VWS na de constateringen van de Auditdienst Rijk en de Algemene Rekenkamer over corona-uitgaven: begrotingsonrechtmatigheden, een onvolledige voorschotten- en verplichtingenadministratie, ontbrekend voorraadbeheer van beademingsapparatuur en beschermingsmiddelen, ontbrekende prestatieverklaringen en toegenomen misbruik- en frauderisico bij onder meer de zorgbonus. De voorgestelde maatregelen betreffen de positionering van FEZ als concerncontroller in het drielijnenmodel, integraal risicomanagement, controleraamwerken en tussentijdse monitoring in de P&C-cyclus. Daarnaast benadrukt het rapport gedragsverandering en soft controls zoals helderheid, voorbeeldgedrag, bespreekbaarheid en aanspreekbaarheid, en constateert het dat de capaciteit in de financiële kolom onvoldoende is, de werkdruk hoog en kennis verloren gaat door inzet van tijdelijke krachten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e7f6502b-d28a-40e8-97da-d9e66243c525" }, { "datum": "2021-10-07", "titel": "Conceptrapport PwC memo vaktechnisch coördinator met overzicht van wijzigingen - Compare concept rapport Deel3.pdf", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Toeslagen (Belastingdienst)", "tags": "", "samenvatting": "Reconstructie door PwC van hoe het 'memo Palmen' binnen Toeslagen na maart 2017 is behandeld, verspreid en vastgelegd, en van de latere informatievoorziening aan de Tweede Kamer en de parlementaire ondervragingscommissie. De opvolging verliep versnipperd binnen een werkgroep, het memo werd niet apart geagendeerd en bleef deels alleen op persoonlijke schijven en in een papieren dossier bestaan. Het rapport verwijst tevens naar het AP-oordeel dat Toeslagen de verwerking van nationaliteit onrechtmatig en discriminerend toepaste.", "toelichting_risicolabels": "De reconstructie draait om de vraag hoe het memo van de vaktechnisch coordinator van maart 2017 binnen het MT Toeslagen is opgevolgd, met de constatering dat van de werkgroep geen agenda of notulen bestaan, dat het memo niet in iBabs of op de Q-schijf bij de vergaderstukken was opgeslagen en dat het MT slechts incidenteel op de hoogte werd gehouden. Daarnaast beschrijft de tekst uitvoerig het lakken van persoonlijke beleidsopvattingen en de informatieverstrekking aan de Tweede Kamer en de POK onder artikel 68 Grondwet. Het onderliggende dossier betreft CAF 11 Hawai, waar volgens de latere reconstructie vergaande maatregelen tegen ouders werden genomen zonder toereikend bewijs en waar de Autoriteit Persoonsgegevens het gebruik van nationaliteit bij fraudeopsporing onrechtmatig en discriminerend noemde. De tekst is een fragment dat middenin een zin begint en zwaar door OCR is aangetast, wat de zekerheid drukt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c115ef03-41d2-4671-a299-9a7b5fd4650d" }, { "datum": "2021-10-05", "titel": "LGBTI- asylum seekers, converts and asylum seekers who left their religion at reception centres", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan/VU", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "asielopvang;LHBTI;bekeerlingen;religieverlaters;aandachtsfunctionaris;sociale veiligheid;WODC;doelgroepenbeleid", "samenvatting": "Engelse samenvatting van de resultaten van een onderzoek naar de opvang en de begeleiding van LHBTI+-asielzoekers, bekeerlingen en religieverlaters op de opvanglocaties van het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers.", "toelichting_risicolabels": "Deze Engelstalige samenvatting van hetzelfde onderzoek beschrijft dat er landelijk beleid is voor LHBTI-bewoners, maar dat locaties en medewerkers daar sterk verschillend uitvoering aan geven; trainingen zijn vrijwillig, waardoor vooral medewerkers met affiniteit deelnemen. Voor levensbeschouwelijke vraagstukken ontbreken aandachtsfunctionarissen en deskundigheidsbevordering, en medewerkers ervaren handelingsverlegenheid, mede door het uitgangspunt van religieuze neutraliteit, waardoor gezamenlijke geloofsbeoefening vaak helemaal niet wordt toegestaan. Gebrek aan privacy is een belangrijke bron van onveiligheid en incidenten worden uit angst voor gevolgen voor de asielprocedure niet altijd gemeld, waardoor de organisatie moeilijk zicht krijgt op wat er speelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4898fde3-2d1b-47a6-9d3f-a2905e439844" }, { "datum": "2021-10-05", "titel": "LHBTI's, bekeerlingen en religieverlaters in de asielopvang", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan/VU", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "asielopvang;COA;LHBTI;bekeerlingen;religieverlaters;sociale veiligheid;azc;aandachtsfunctionaris", "samenvatting": "Dit rapport bevat de resultaten van een onderzoek naar de opvang en de begeleiding van LHBTI+-asielzoekers, bekeerlingen en religieverlaters op de opvanglocaties van het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers.", "toelichting_risicolabels": "Uit gesprekken op acht opvanglocaties met 21 asielzoekers, 28 COA-medewerkers en 25 lokale organisaties komt naar voren dat LHBTI-bewoners regelmatig te maken hebben met pesterijen, schelden en soms geweld, waarbij gedeelde kamers en sanitaire voorzieningen de belangrijkste bron van ervaren onveiligheid vormen; eerder onderzoek meldde dat 40 procent van de ondervraagde LHBTI-asielzoekers een geweldsincident meemaakte. Incidenten worden vaak niet gemeld uit vrees voor gevolgen voor de asielprocedure, waardoor het zicht op wat er speelt beperkt blijft. Landelijk beleid voor LHBTI-bewoners bestaat, maar de uitvoering verschilt sterk per locatie en per medewerker, mede doordat deelname aan trainingen vrijwillig is. Voor bekeerlingen en religieverlaters ontbreken aandachtsfunctionarissen en kennis, en het neutraliteitsbeginsel leidt tot handelingsverlegenheid; het 6-domeinenmodel biedt hiervoor geen handvatten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-179467ac-a707-4aeb-80b3-f2838bc5e684" }, { "datum": "2021-10-05", "titel": "LHBTI's, bekeerlingen en religieverlaters in de asielopvang (samenvatting)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan/VU", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "asielopvang;LHBTI;bekeerlingen;religieverlaters;aandachtsfunctionaris;sociale veiligheid;WODC;doelgroepenbeleid", "samenvatting": "Samenvatting van de resultaten van een onderzoek naar de opvang en de begeleiding van LHBTI+-asielzoekers, bekeerlingen en religieverlaters op de opvanglocaties van het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers.", "toelichting_risicolabels": "Op basis van groepsgesprekken met 28 medewerkers, 25 externe professionals en interviews met 21 asielzoekers blijkt dat er landelijk beleid is voor LHBTI-bewoners, maar dat locaties en medewerkers daar sterk verschillend uitvoering aan geven; trainingen zijn vrijwillig, waardoor vooral medewerkers met affiniteit deelnemen. Voor levensbeschouwelijke vraagstukken staat de aandacht nog in de kinderschoenen: er zijn geen aandachtsfunctionarissen, geen deskundigheidsbevordering en medewerkers ervaren handelingsverlegenheid, mede door het uitgangspunt van religieuze neutraliteit, waardoor gezamenlijke geloofsbeoefening vaak helemaal niet wordt toegestaan. Gebrek aan privacy is een belangrijke bron van onveiligheid en incidenten worden uit angst voor de asielprocedure niet altijd gemeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82f0723a-0c9a-4d3c-b181-cd4f8d251994" }, { "datum": "2021-10-04", "titel": "Onderzoek naar de Herbruikbaarheid van SPEC", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Atos Consulting", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ)", "tags": "IGJ;SPEC;Rijkszaak;zaakgericht werken;toezichtinformatie;ISO 25010;Landelijk Meldpunt Zorg;informatievoorziening", "samenvatting": "De Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd heeft besloten om de implementatie en de verdere ontwikkeling van het nieuwe ICT-zaaksysteem SPEC te stoppen. Dit rapport brengt in kaart of en in hoeverre het systeem of bouwstenen van het systeem nog hergebruikt kunnen worden.", "toelichting_risicolabels": "Nadat het managementteam van de IGJ in december 2020 besloot de implementatie en doorontwikkeling van het zaaksysteem SPEC te stoppen, is onderzocht welke onderdelen nog herbruikbaar zijn. Uit twintig interviews blijkt dat de onderzoeksfase overwegend niet herbruikbaar is: de zaakstructuur is zo ingewikkeld dat gebruikers de weg kwijtraken, processtappen zijn te rigide en het opstellen van brieven en rapporten kost veel herwerk zonder deugdelijk versiebeheer. Voor het Landelijk Meldpunt Zorg, waar circa de helft van de signalen telefonisch binnenkomt, schiet het systeem volstrekt tekort omdat bellers en hun contacthistorie niet snel te vinden zijn. Doordat elke e-mail een aparte zaak wordt ontbreekt overzicht, en meldingen over niet-bezorgde e-mails komen niet terug in het systeem.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fbb03e6c-4c3a-497b-afe4-9085ccc3bf5c" }, { "datum": "2021-10-01", "titel": "Geloof en liefde onder het vergrootglas van de IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;asielprocedure;geloofwaardigheidsbeoordeling;LHBTI;bekeerlingen;werkinstructie;stereotypering;asielgehoor", "samenvatting": "Het rapport gaat over evaluatie van de wijzigingen in de geloofwaardigheidsbeoordeling van asielaanvragen door de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) die gaan over bekering of lhbti. Lhbti staat voor lesbische vrouwen, homoseksuele mannen, biseksuelen, transgender- en intersekse personen.", "toelichting_risicolabels": "Uit 52 interviews binnen en buiten de dienst blijkt dat de aangepaste werkinstructies uit 2018 medewerkers meer ruimte geven voor een open benadering, maar dat stereotypering en een gesloten vraagstelling volgens zowel medewerkers als advocaten en belangenorganisaties nog steeds voorkomen. Doordat de standaardvragenlijst verviel, bepalen medewerkers zelf welke vragen relevant zijn, wat het risico vergroot dat vergelijkbare aanvragen ongelijk worden behandeld en leidt tot lange, intensieve gehoren die botsen met de beschikbare normtijd. De aangekondigde workshops zijn eenmalig en met vertraging gegeven, de verdiepende EASO-module over seksuele orientatie is nauwelijks gevolgd en gestructureerde intervisie ontbreekt op de meeste locaties. Omdat niet op asielmotief wordt geregistreerd, is niet vast te stellen of de sinds december 2019 verplichte raadpleging van een coordinator in alle zaken plaatsvindt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6b012246-03f6-4a1b-81d5-531b720e4fbc" }, { "datum": "2021-10-01", "titel": "Tweede monitorronde evaluatie ANPR- wetgeving 126jj Wetboek van Strafvorderin", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Politie en Koninklijke Marechaussee", "tags": "ANPR;kentekengegevens;artikel 126jj;Wetboek van Strafvordering;opsporing;Argus;Koninklijke Marechaussee;WODC", "samenvatting": "Het monitorrapport richt zich op de uitvoering van de Wet vastleggen en bewaren van kentekengegevens door de politie door de Koninklijke Marechaussee (KMar). Daarnaast gaat het in op de afhandeling van internationale verzoeken en het gebruik van het artikel 126jj Wetboek van Strafvordering bij opsporingszaken.", "toelichting_risicolabels": "Begin 2021 beschikte de politie over 999 vaste ANPR-camera's, waarvan 919 waren aangewezen voor het vastleggen van kentekens, aangevuld met 115 camera's van de Koninklijke Marechaussee; in 2020 werden gemiddeld 5 miljoen passages per dag geregistreerd, waarvan ongeveer 2 miljoen unieke kentekens. Het aantal verzoeken verdubbelde bijna naar 2.102 in 2020, waarvan 1.953 in behandeling zijn genomen, en bij een kwart lag een telefonisch bevel ten grondslag; van die mondelinge bevelen werd het schriftelijke bevel in 44,3 procent van de gevallen te laat in het systeem gezet, tegen 53,4 procent in het eerste jaar, wat tot vormverzuim kan leiden. De motivaties per cameralocatie zijn opgesteld maar maken geen deel uit van het openbare cameraplan, en over 2019 ontbrak de voorgeschreven privacyaudit, die over 2020 alsnog is uitgevoerd. Het onherkenbaar maken van personen op foto's is tijdrovend, en in twee bevestigde zaken zijn ongeblurde foto's verstrekt terwijl daarvoor geen wettelijke uitzonderingsgrond bestaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-99bfb834-ecd6-4d5c-875e-f3cb6d9e0ffb" }, { "datum": "2021-09-30", "titel": "15e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS 1 januari 2021 – 30 juni 2021", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programma ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ATB;ProRail;spoorveiligheid;migratiestappen;groot project;materieelombouw", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de periode 1 januari 2021 - 30 juni 2021.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste helft van 2021 daalde het beschikbare programmabudget van 2.500 naar 2.490 miljoen euro, nam de post onvoorzien met bijna 14 miljoen af tot 430,4 miljoen en bedroeg de budgetspanning 57 miljoen euro. Het risicoprofiel nam toe: de verwachtingswaarde van extra kosten voor veilig rangeren verdubbelde tot 50 miljoen euro, die van de veranderopgave steeg naar 38 miljoen en die van de materieelombouw naar 33 miljoen. De varianten dual signalling en schakelbaar voor het proefbaanvak zijn geschrapt, de transmissiemodule voor het bestaande beveiligingssysteem komt ruim twee jaar later beschikbaar en de overname van Bombardier door Alstom raakt het overgrote deel van de 147 gecontracteerde goederenlocomotieven, met het risico dat Europese subsidie vervalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f2373c15-18a7-4e01-bc67-b6833e57bb57" }, { "datum": "2021-09-30", "titel": "Onderzoeksrapport Opvolging BIT en Gateway adviezen DSO", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma DG Omgevingswet (BZK); Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV)", "tags": "DSO;Digitaal Stelsel Omgevingswet;Omgevingswet;BIT-advies;Gateway Review;programma-DG Omgevingswet;BZK;DSO-LV;ketentesten;bevoegd gezagen;actiehouders;SMART;ICT-project;inwerkingtreding", "samenvatting": "Het onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de ‘Opvolging BIT en Gateway adviezen Digitaal Stelsel Omgevingswet’, inclusief de management reactie op dit rapport. Onderzoeksrapport Opvolging BIT en Gateway adviezen DSO", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen vooral sturing en beheersing: maatregelen zijn niet SMART uitgewerkt, niet formeel belegd en monitoring op de opvolging van adviezen is niet ingericht (Governance). Object is DSO-LV, een van de grootste ICT-trajecten van Nederland, met risico's rond teststrategie, ketentesten en stabiliteit van de basis (Digitaal & AI). Zorgen over capaciteit en budget voor afbouw en beheer blijven belevingssignalen, onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/30/onderzoeksrapport-auditdienst-rijk-opvolging-bit-en-gateway-adviezen-dso" }, { "datum": "2021-09-29", "titel": "Evaluatie Taalskipper Frysk – “Versterken en verbreden”", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Partoer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Taalskipper Frysk (provincie Fryslân)", "tags": "Friese taal;Taalskipper Frysk;BFTK;Wet gebruik Friese taal;Fryslân;DINGtiid;meertaligheid;taalbeleid", "samenvatting": "Deze evaluatie van de rol van de taalskipper is uitgevoerd in opdracht van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). De evaluatie heeft als doel om te kijken hoe de taalskipper tot nu toe functioneert en om te komen tot eventuele verbeterpunten voor de toekomst. De rol van de taalskipper richt zich op de drie kernwoorden van aansturing, ambitie en samenwerking in het Friese taaldossier.", "toelichting_risicolabels": "De taalskipper stimuleert, agendeert en faciliteert in het Friese taaldossier en boekte resultaten, zoals taalbeleid bij alle dertien gemeenten van het Friese taalgebied en het Taalplan Frysk 2030. De aansturende rol hapert waar bevoegdheden ontbreken: gemeenten, de omgevingsdienst, de veiligheidsregio en het waterschap kunnen niet tot taalbeleid worden verplicht, en de rechterlijke macht laat zich vanwege haar onafhankelijke positie niet aansturen. In het rechtsverkeer belemmert daarnaast het geringe aantal beschikbare tolken Fries de uitvoering van de wet. Over de totale voortgang van de bestuursafspraak is niet aan Provinciale Staten gerapporteerd en de aangekondigde digitale informatievoorziening ontbreekt. Voor veel betrokkenen is onduidelijk wie de taalskipper is en welke taken daarbij horen; de onafhankelijkheid van de rolvervulling wordt betwijfeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-740702797a6122c96fe96153e2d1352256bf50a2" }, { "datum": "2021-09-29", "titel": "Onderzoeksrapport 'Vormgeving en gerichtheid LKV jongeren'", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DGW; Directie Arbeidsmarkt en Sociaal-Economische Aangelegenheden (ASEA)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport 'Vormgeving en gerichtheid LKV jongeren' van SEO. Het LKV jongeren richt zich op werkgevers met jonge werknemers met een potentieel kwetsbare arbeidsmarktpositie. Dit rapport bespreekt de mate waarin het LKV jongeren daadwerkelijk werkgevers met werknemers in deze doel-groep deze doelgroep bereikt en hoe deze gerichtheid verhoogd kan worden.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek meet hoe goed een loonkostenvoordeel jongeren met een kwetsbare arbeidsmarktpositie bereikt: van de 176.554 banen die aan de voorgestelde parameters voldoen wordt 24 procent ingevuld door jongeren zonder startkwalificatie en 31 procent door jongeren met startkwalificatie en minstens een risicokenmerk zoals weinig werkervaring, hoge zorgkosten, alleenstaand ouderschap, schulden of verdenking van een misdrijf. Daarmee draait het om de positie van kwetsbare groepen op de arbeidsmarkt, geconcentreerd in uitzendbranche, handel en horeca. Tegelijk gaat het over de vormgeving van regelgeving: de omvorming van het LIV binnen de Wet tegemoetkomingen loondomein en de effecten van andere uren-, uurloon- en leeftijdsnormen, waarbij verlaging van de maximumleeftijd naar 24 jaar en de urennorm naar vier vijfde de gerichtheid verhoogt bij een vrijwel gelijk aantal banen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7ccf9c59-00f7-4145-a0a6-193e7fa05408" }, { "datum": "2021-09-29", "titel": "Onderzoeksrapport naar onderzoek rapportage grote ICT projecten 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk (BZK)", "tags": "Rijks ICT-dashboard;RID;grote ICT-projecten;CIO Rijk;CIO-office;handboek PPM Rijk;ICT-kosten;herleidbaarheid;extracomptabele administratie;Adviescollege ICT-toetsing;Algemene Rekenkamer;transparantie;Tweede Kamer;Agile", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar rapportage grote ICT projecten 2020. Onderzoeksrapport naar onderzoek rapportage grote ICT projecten 2020", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over verantwoording en interne beheersing van het rapportageproces: controleerbaarheid en deugdelijkheid van gegevens op het RID, herleidbaarheid naar administraties en de rolverdeling tussen projectleiders, controllers en CIO-offices (Governance). Onderwerp zijn de grote ICT-projecten van het Rijk en de sturing daarop via het dashboard (Digitaal & AI). ICT-kostenbepaling is een knelpunt in de verantwoording, geen zelfstandig financieel risico; Financieel blijft onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/29/onderzoeksrapport-naar-onderzoek-rapportage-grote-ict-projecten-2020" }, { "datum": "2021-09-29", "titel": "Signaalrapportage CE-markering consumentenvuurwerk functioneert niet", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT). Het rapport beoordeelt het systeem van CE-markering voor consumentenvuurwerk. De CE-markering is binnen de Europese Unie (EU) verplicht voor pyrotechnische producten zoals vuurwerk.", "toelichting_risicolabels": "De kern is productveiligheid: gemiddeld 75 procent van het geteste consumentenvuurwerk voldoet niet aan de eisen, ongeveer een kwart daarvan wordt vanwege hoog risico van de markt gehaald, en de conclusie luidt dat de CE-markering misleidend is en de consument onnodig risico loopt bij het afsteken. De keten weegt zwaar mee, want 95 procent van het vuurwerk komt uit China, de meeste testrapporten komen van Chinese laboratoria waarop de Notified Bodies onvoldoende zicht hebben, en vocht tijdens productie en zeetransport beinvloedt de kwaliteit. Regelgeving is de derde lijn: de Pyro-richtlijn en de conformiteitsbeoordelingsprocedure werken niet, bij 42 van de 71 partijen was de conformiteitsverklaring onvolledig of onjuist, en module E laat volgens de ILT teveel ruimte voor fouten omdat de NoBo dan niet meer bij het testen betrokken is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3bd46d8d-077c-4e47-812f-1daffffcb23c" }, { "datum": "2021-09-29", "titel": "Tussenrapport Chroom-6 bij Defensie: De Uitkeringsregeling in breder perspectief", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Heerma van Voss", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "chroom-6;POMS-locaties;Uitkeringsregeling;beroepsziekten;gevaarlijke stoffen;zorgplicht;schadevergoeding;RIVM", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft hoe de Uitkeringsregeling chroom-6 Defensie zich verhoudt tot het wettelijk kader en tot vergelijkbare regelingen zoals die Rijksbreed zijn vastgesteld. Het betrekt hierbij ook de aanbevelingen van de commissie Vergemakkelijking schadeafhandeling beroepsziekten (commissie-Heerts). Dit tussenrapport doet geen uitspraak over de gemaakte keuzes over inhoud en vorm van de Uitkeringsregeling en geeft geen oordeel over de Uitkeringsregeling.", "toelichting_risicolabels": "Na onrust vanaf 2014 over chroom-6-houdende verf, opvallend veel jong overleden collega's en gezondheidsklachten van oud-medewerkers volgden drie onderzoeken van het RIVM, over de POMS-locaties in 2018, over het bestanddeel HDI in 2020 en over alle defensielocaties in 2021. De staatssecretaris erkende dat de zorgplicht niet is nagekomen en dat onvoldoende is zorggedragen voor een veilige werkomgeving, waarna de uitkeringsregeling in juni 2021 werd verbreed naar alle locaties en de periode 1970 tot 2015. Het recht op een uitkering wordt bepaald via een matrix die functies en blootstellingsgroepen koppelt aan aandoeningen, met een hardheidsclausule voor onbillijkheid van overwegende aard. De regeling keert sneller uit dan een civiele procedure en is als keerzijde daarvan grofmazig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6a996f88-0284-4375-92d9-e47fc09198f0" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "A taxing issue: Evaluation of the Dutch government's policy on strengthening developing countries' tax systems (2012-2020)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "belastingontwijking;ontwikkelingslanden;BEPS;belastingverdragen;antimisbruikbepalingen;bronbelasting;capaciteitsopbouw;beleidscoherentie", "samenvatting": "De directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie van het ministerie van Buitenlandse Zaken heeft onderzoek gedaan naar het Nederlandse beleid voor de ondersteuning van belastingheffing in ontwikkelingslanden in de periode 2012 - 2020. Dit rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "Nederland voert de OESO-BEPS-afspraken, ATAD I en II en het multilateraal instrument ambitieus in, maar inventariseerde de prioriteiten van ontwikkelingslanden niet apart omdat Financien aannam dat die gelijk zijn aan die van rijke landen. Een netwerkanalyse van het CPB laat zien dat het Nederlandse verdragennetwerk grote bronbelastingverliezen mogelijk maakt, bij Oeganda tot het volledige dividendbedrag, en dat de voorwaardelijke bronbelasting daar weinig aan verandert doordat andere doorstroomlanden de rol overnemen. Van de 23 aangeschreven landen hebben er negen een werkende antimisbruikbepaling en geen daarvan is ooit ingeroepen. De indicatoren van de coherentieagenda worden niet gevolgd, Buitenlandse Zaken hoort verdragsuitkomsten pas achteraf, en de 40 miljoen euro capaciteitsopbouw is verspreid over 23 landen, ongeveer 50.000 euro per land per jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d8a7bd64-b3c2-472b-bd0e-e56c609f468e" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Daders vrijuit, slachtoffers niet geholpen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Werk (Inspectie SZW)", "tags": "Inspectie SZW;arbeidsuitbuiting;ernstige benadeling;mensenhandel;artikel 273f Sr;Wet minimumloon;Arbeidstijdenwet;Openbaar Ministerie;slachtoffers;arbeidsmigranten;programma Arbeidsuitbuiting;doeltreffendheid;handhaving", "samenvatting": "Knelpunten aanpak arbeidsuitbuiting Meer inspecteurs bij de Inspectie SZW heeft afgelopen jaren niet geleid tot een effectieve bestrijding van arbeidsuitbuiting. Met de aanpak van de inspectie gaan niet minder daders vrijuit of worden meer... In het regeerakkoord was extra geld uitgetrokken om arbeidsuitbuiting te bestrijden. De Inspectie SZW valt onder de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en spoort arbeidsuitbuiting op onder het gezag van het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie. De inspectie heeft 2 routes ter beschikking. Via het strafrecht zaken van arbeidsuitbuiting als vorm van mensenhandel uitzoeken en overdragen aan het OM. Of via het bestuursrecht ernstige overtredingen van arbeidswetten beboeten, de zogenoemde ernstige benadeling van werknemers. De huidige combinatie van de strafrechtelijke aanpak met de bestuursrechtelijke handhaving is niet effectief. Waarom onderzochten we arbeidsuitbuiting? De Inspectie SZW heeft als taak om arbeidsuitbuiting en ernstige benadeling aan te pakken. De afgelopen jaren zijn er maatregelen ingezet om de aanpak van arbeidsuitbuiting te intensiveren. In 2018 is op initiatief van de staatssecretaris van Justitie en Veiligheid, de minister van VWS, de minister van Buitenlandse Zaken, de minister voor Buitenlandse Handel en OS, de minister en de staatssecretaris van SZW het interbestuurlijke programma Samen tegen mensenhandel gestart. Eén van de actielijnen van het programma is gericht op de aanpak van [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is het wettelijk kader: de eerste conclusie luidt dat de geldende wet- en regelgeving een effectieve aanpak in de weg staat, het grootste analytische hoofdstuk heet 'Knelpunten wet- en regelgeving' (artikel 273f Sr is het langste en meest complexe artikel, ongeveer 85% van de meldingen voldoet niet aan alle elementen van mensenhandel, er bestaat geen aparte wet ernstige benadeling, hulp en bescherming via de B8-regeling is uitsluitend aan het strafrecht gekoppeld en de bestuursrechtelijke sancties zijn beperkt), en zowel de hoofdaanbeveling als de reactie van de bewindspersonen draait om aanpassing van dat instrumentarium. Ik wijk af van X door continuiteit te schrappen: de tekst bevat geen continuiteitsanalyse; X gebruikt dat label voor tekortschietende handhaving, wat geen operationeel continuiteitsrisico is. Ik wijk af van Y door fraude niet als primair maar als tweede label te nemen: het criminele fenomeen (uitbuiting van arbeidsmigranten, opsporing onder gezag van het OM, 49 opsporingsonderzoeken uit 331 meldingen, kwaadwillende werkgevers die boetes incalculeren) is duidelijk aanwezig, maar het rapport beoordeelt niet het fenomeen zelf maar de instrumenten daartegen. Governance houd ik aan vanwege hoofdstuk 6: de Inspectie SZW en de minister beschikken niet over de sturings- en verantwoordingsinformatie en kunnen zich niet verantwoorden aan de Tweede Kamer over de effectiviteit en de besteding van de intensivering tot 50 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/09/28/daders-vrijuit-slachtoffers-niet-geholpen" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Definitief BIT-advies project Vervangen C apaciteitsmanagement-systeem", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Politie, Politiedienstencentrum (PDC)", "tags": "capaciteitsmanagement;roosteren;SaaS;aanbesteding;leveranciersafhankelijkheid;BVCM;public cloud;Adviescollege ICT-toetsing", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-Toetsing geeft advies over het project Vernieuwing Capaciteitsmanagement-systeem (VCM) van de politie.", "toelichting_risicolabels": "Het project om de verouderde systemen voor jaarplan, rooster en urenregistratie van circa 70.000 medewerkers te vervangen, kan met de gekozen aanpak zijn doelen niet tijdig bereiken. Door de aanbesteding van softwareproduct en implementatiediensten in een enkel perceel bij een leverancier onder te brengen, dreigt niet het best passende product te worden gekozen, stapelen marges zich op, is er weinig sturing op onderaannemers en ontstaat langdurige leveranciersafhankelijkheid; de eis van levering in de publieke cloud past niet bij wat de markt biedt. Het project is groter dan nodig, de tijdlijnen zijn niet realistisch en de organisatieverandering wordt onderschat. Bedragen zijn op verzoek weggelaten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a97a4d7c-e31c-488b-941f-42d8dec25ef2" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Evaluatie WOT-EI", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centrum voor Economische Informatievoorziening (CEI), Wageningen University Research", "tags": "WOT-EI;CEI;Wageningen University Research;landbouwstatistiek;duurzaamheidsgegevens;CBS;agrimatie;Eurostat", "samenvatting": "Dit rapport beoordeelt of het Centrum voor Economische Informatievoorziening de wettelijke onderzoekstaken op het gebied van economische informatievoorziening (WOT-EI) doeltreffend en doelmatig uitvoert.", "toelichting_risicolabels": "Het Centrum voor Economische Informatievoorziening voert de wettelijke onderzoekstaak economische informatievoorziening doeltreffend en doelmatig uit en rapporteert volledig en transparant over de voortgang; eindgebruikers zijn vrijwel steeds tevreden. De subsidie steeg tussen 2016 en 2020 met 4,5 procent terwijl de gecumuleerde inflatie 6,3 procent bedroeg, en structurele investeringen zoals onderhoud van de ICT maken geen deel uit van de structurele financiering, waardoor incidentele uitgaven nodig zijn. Verder blijkt dat niet alle handelingen binnen projecten herleidbaar zijn tot wettelijke verplichtingen, dat sommige statistieken ook door andere instituten worden verzameld zonder heldere verantwoording van de methodologie, en dat externe partners niet altijd weten wie aanspreekpunt is voor bepaalde gegevens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-32bf6717b09979e1b590d6d4201efab3ac816b82" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 20e Voortgangsrapportage Verslagperiode 1 januari 2021 – 30 juni 2021", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Markermeerdijken;Raad van State;risicoreservering;Deltafonds;waterschappen", "samenvatting": "De rapportage beschrijft de voortgang van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2) in de periode van 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste helft van 2021 is geen enkel project opgeleverd; 85 van de 87 projecten voldoen aan de vigerende veiligheidsnorm en twee zijn nog in realisatie. De uitspraak van de Raad van State over de Markermeerdijken liet langer op zich wachten dan voorzien, waardoor alleen omkeerbare werkzaamheden mochten plaatsvinden en de oplevering naar eind 2027 schuift. De raming steeg naar 2.689 miljoen euro tegenover een programmabudget van 2.675 miljoen, een spanning van 14 miljoen; een budgetverhoging van 120 miljoen is aangevraagd. De risicoreservering bedraagt 124 miljoen euro, waarvan 48,4 miljoen op programmaniveau. Voor twee juridische disputen bij afgeronde projecten blijft 5 miljoen gereserveerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-18a2c548-e10a-4fc4-a9cb-48f136f2e611" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Onderzoeksrapport Analyse frauderisico's buitendiensten", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; buitendiensten (adviescolleges en commissies), declaraties", "tags": "frauderisico's;OCW;buitendiensten;Auditdienst Rijk;vacatiegelden;declaraties;functiescheiding;betaalopdrachten;zakenpartners;SAP;Financieel Dienstencentrum;adviescolleges;transactieanalyse;interne beheersing", "samenvatting": "Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft de Auditdienst Rijk gevraagd onderzoek te doen naar de financiële processen bij buitendiensten. Het doel van dit onderzoek is mogelijke frauderisico's in kaart te brengen, gezien de beperkte personele omvang van de betreffende organisaties. Onderzoeksrapport Analyse frauderisico's buitendiensten", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om een gepleegd fraudegeval (EUR 87.075 aan onterechte declaraties van vacatiegelden) en de analyse van frauderisico's in declaratieprocessen bij OCW-buitendiensten. De kernoorzaak ligt in gebrekkige interne beheersing: onvoldoende functiescheiding bij het opstellen, goedkeuren en versturen van betaalopdrachten en het niet naleven van de eis van brondocumenten bij zakenpartnermutaties.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/28/onderzoeksrapport-analyse-frauderisicos-buitendiensten" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Terug naar leren", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie van het Onderwijs en de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd hebben onderzoek gedaan naar succesfactoren van onderwijszorgarrangementen. Onderwijszorgarrangementen zijn maatwerkplekken voor jeugdigen, waar zij onderwijs krijgen in combinatie met zorg of hulp.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport wordt gedragen door verantwoordelijkheid en samenwerking: het voorwoord noemt die twee begrippen essentieel, de conclusies draaien om een duidelijke regievoerder, het motto een kind een plan, verantwoordelijkheidsverdeling tussen school, samenwerkingsverband, gemeente en jeugdhulp, en de aanbevelingen zijn per partij op die sturing gericht. Anders dan X kan het bekostigingsthema niet ontbreken: de grootste belemmering ligt volgens alle respondenten in de gescheiden bekostiging, waarbij onderwijsgeld niet aan zorg besteed mag worden en omgekeerd, met wisselende gemeentelijke tarieven, aflopende aanbestedingscontracten en dreigende terugvordering van bekostiging als onderwijs op een locatie zonder nevenvestigingsstatus plaatsvindt; dat raakt financieel beheer en rechtmatigheid rechtstreeks. Expertise, bekwaamheid en continuiteit van medewerkers is de meest genoemde succesfactor, met als aanbeveling te investeren in kennis en kunde en specialisten beschikbaar te hebben. Anders dan Y laat ik laws als apart label vervallen en houd ik financial niet als primair: het rapport stelt zelf dat waar respondenten de wetgeving als belemmering noemden, de belemmering vooral zit in de manier waarop de bekostiging in die wetgeving is geregeld, waardoor de resterende zuiver juridische punten (nevenvestiging, vrijstellingen 5 onder a) de lat van een zelfstandig hoofdthema niet halen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3927e6ce-cc0e-4d8b-9e68-e711714e91d1" }, { "datum": "2021-09-28", "titel": "Verbeter de verbinding Evaluatie internationaal cybersecuritybeleid van het ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Taskforce Cyber (TFC)", "tags": "internationaal cybersecuritybeleid;Taskforce Cyber;cyberdiplomatie;cybernormen;interdepartementale samenwerking;cyberdiplomaten;Internationale Cyberstrategie;IOB", "samenvatting": "Rapport met een evaluatie over het internationaal cyberveiligheidsbeleid in de periode 2015-2021. Het rapport is van de Directie Internationaal Onderzoek en Beleidsevaluatie (IOB) van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ).", "toelichting_risicolabels": "Het internationaal cybersecuritybeleid van Buitenlandse Zaken over 2015 tot en met 2021, uitgevoerd door de in 2015 opgerichte Taskforce Cyber, is voor het eerst tegen het licht gehouden. Er is geen departement-overstijgende cybersecuritystrategie: de Nederlandse Cybersecurity Agenda is feitelijk een samenvatting van losse departementale prioriteiten, en centrale aansturing ontbreekt omdat de NCTV wel coordineert maar geen aansturende rol heeft. De taskforce groeit onvoldoende mee met de werklast, waardoor besluiten over nieuwe thema's te veel op capaciteitsgronden worden genomen en strategische discussies blijven liggen; het roulatiesysteem van diplomaten belemmert het behoud van cyberkennis. De middelen voor vertrouwelijke en gerubriceerde afstemming zijn gedateerd of ontbreken op sommige posten, waardoor informatie een land niet of vertraagd bereikte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ef6b39ff-e1f6-4d2b-81c3-bb42aa9b6ef6" }, { "datum": "2021-09-27", "titel": "Bijlage 1 - Onderzoek PwC - Reconstructie en tijdlijn van het 'memo-Palmen'", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst Toeslagen", "tags": "", "samenvatting": "PwC reconstrueert in opdracht van het ministerie van Financiën de tijdlijn van het 'memo-Palmen' uit maart 2017 en de 'juni-week' van 2019 in het CAF-11 Hawaï-dossier van de kinderopvangtoeslagaffaire. Het memo, opgesteld door de Vaktechnisch coördinator Toeslagen, werd besproken op een heidag van het MT Toeslagen maar niet gearchiveerd bij de MT-stukken, waardoor het slecht vindbaar was en tot juni 2019 niet buiten Toeslagen is verspreid; het bereikte de ambtelijke en politieke top niet en werd bij latere onderzoeken (ADR, POK, Wob) aanvankelijk niet verstrekt. PwC brengt feiten in kaart en velt geen oordeel over individuele medewerkers.", "toelichting_risicolabels": "De reconstructie laat zien dat een vaktechnisch advies uit maart 2017 buiten het documentbeheerproces bleef, niet bij de MT-secretaris of in IBABS en op de Q-schijf werd gearchiveerd en daardoor bij het EDP-onderzoek, het ADR-onderzoek, de Commissie Donner en een Wob-verzoek niet boven tafel kwam. De informatievoorziening richting Tweede Kamer en parlementaire ondervragingscommissie staat centraal, inclusief het lakken van persoonlijke beleidsopvattingen onder artikel 68 Grondwet en het verzoek van een medewerker om het memo niet in Digidoc op te slaan. De cultuur komt terug in de evaluatie van september 2019 die spreekt van een eenzijdige visie waardoor signalen werden weggeredeneerd, slechte informatievoorziening en wantrouwen van de Belastingdienst richting het kerndepartement.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-888335ea-f1d4-450b-83bd-6f222b966cfb" }, { "datum": "2021-09-27", "titel": "Een kwetsbaar recht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Inspectie Justitie en Veiligheid naar de Individuele Beoordeling (IB) van slachtoffers door de politie.", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat sturing en borging van de werkwijze Individuele Beoordeling na de implementatie zijn weggevallen: teamchefs vragen geen managementinformatie op, de werkwijze wordt niemand gemonitord of bijgesteld, en van de kwaliteitscirkel is volgens de Inspectie alleen plan en do gerealiseerd. De toerusting schiet tekort, 49 van de 59 geinterviewden (83 procent) volgde geen of onvoldoende training en voor nieuwe medewerkers intake en service bestaat geen formele opleiding, terwijl bijna 22.000 medewerkers geschoold moesten worden. Dat raakt de bescherming van burgers rechtstreeks: bij 45 procent van de 146 als kwetsbaar aangemerkte slachtoffers werd geen enkele maatregel getroffen, in vijf zaken met huiselijk geweld, stalking of ernstige mishandeling ontbrak de beoordeling volledig, en de beoogde slachtoffergerichte cultuuromslag slaagde slechts ten dele, met weerstand en het ontbreken van een aanspreekcultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0370d9bf-8bd6-4495-bd6a-eda505268f19" }, { "datum": "2021-09-27", "titel": "Themarapport 10-14-onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Primair en Voortgezet Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport beschrijft de resultaten van een aanvullend onderzoek door de Inspectie van het Onderwijs over sectordoorbrekend onderwijs voor 10- tot 14-jarigen. Het is een aanvulling op monitoringsonderzoek naar een pilot met daarin 12 initiatieven voor onderwijs aan 10- tot 14-jarigen.", "toelichting_risicolabels": "Bij zeven van de twaalf onderzochte 10-14-initiatieven is niet of nauwelijks sprake van een cyclisch stelsel van kwaliteitszorg, doelen zijn zelden concreet en toetsbaar, systematische evaluatie ontbreekt grotendeels en slechts een minderheid van de initiatieven verantwoordt zich periodiek over de basiskwaliteit aan het bestuur, waardoor doelgerichte sturing uitblijft. Daarnaast constateert de inspectie drie wettelijke belemmeringen, 10-14-initiatieven zijn juridisch geen school, zij vallen onder twee verschillende onderwijswetten (WPO en WVO) en samenwerking tussen primair en voortgezet onderwijs is niet wettelijk geregeld, met nalevingsrisico's rond medezeggenschap, onderwijstijd, bevoegdheden en bekostiging tot gevolg. De aanbevelingen richten zich expliciet op aanpassing van de wettelijke kaders, onder meer een grondslag voor gemengde po-vo-klassen en een voorziening in de WMS.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-73e2e636-9903-4407-8e7d-97beb5848379" }, { "datum": "2021-09-27", "titel": "Voortgangsrapportage naleving Regeling werkzaamheden derden CBS en Beleidsregel taakuitoefening CBS", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "CBS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CBS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS)", "tags": "CBS;aanvullende statistische diensten;Regeling werkzaamheden derden;competitive neutrality officer;Wet Markt en Overheid;integrale kostprijs;remote access;marktpartijen", "samenvatting": "Voortgangsrapportage van de Competitive Neutrality Officer (CNO) over naleving Regeling werkzaamheden derden CBS en Beleidsregel taakuitoefening CBS.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de Regeling werkzaamheden derden en de Beleidsregel taakuitoefening per juli 2020 gelden, heeft het bureau zijn werk voor derden fors teruggebracht: dat beslaat nu minder dan 3 procent van alle aanvullende statistische dienstverlening, 38 procent van de verzoeken van derden werd niet overeengekomen en van de 126 door de competitive neutrality officer beoordeelde verzoeken is 33 procent afgewezen. Bij verzoeken van overheidspartijen wijst het bureau erop dat een private dienstverlener het werk ook kan doen, maar dat leidt zelden tot een andere keuze; ruim 11 procent werd niet overeengekomen. De definitie van derde biedt onvoldoende houvast bij consortia en volledig overheidseigendom, waardoor enkele verzoeken zijn goedgekeurd die bij strikte toepassing afgewezen hadden moeten worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a22fcd6c-cd62-46aa-976d-3a1c5172408a" }, { "datum": "2021-09-26", "titel": "IOB rapport Gender Mainstreaming beleid", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "gender mainstreaming;vrouwenrechten;gendergelijkheid;IOB;ontwikkelingssamenwerking;gendermarker;SDG 5;beleidsevaluatie", "samenvatting": "Rapport 'Gender Mainstreaming in the Dutch Ministry of Foreign Affairs' van de Inspectie Ontwikkelingssamenwerking en Beleidsevaluatie (IOB) van het ministerie van Buitenlandse Zaken over vrouwenrechten en gendergelijkheid. In het rapport staat een overzicht van de behaalde resultaten van het Nederlandse ontwikkelings-samenwerkingsbeleid op het gebied van gender mainstreaming van de afgelopen vijf jaar.", "toelichting_risicolabels": "De taskforce voor vrouwenrechten en gendergelijkheid bleef sinds 2014 op tien voltijdsplaatsen staan terwijl de programmaportefeuille groeide van 42 miljoen naar ongeveer 80 miljoen euro, waardoor de capaciteit voor de mainstreamingtaak tekortschiet. De plaatsing binnen het directoraat-generaal Internationale Samenwerking beperkt het bereik tot ontwikkelingssamenwerking, zodat andere directoraten-generaal buiten beeld blijven. Genderfocal points werken vrijwillig, zonder taakomschrijving en zonder plek in de functioneringscyclus, terwijl afspraken over verantwoording van leidinggevenden in 2016 stukliepen. De score op de OESO-gendermarker steeg naar 76 procent in 2019, boven het gemiddelde van 38 procent maar onder de EU-doelstelling van 85 procent, terwijl genderanalyses zich zelden vertalen in een strategie met eigen activiteiten en budget.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3f7b2b9b-78ad-490b-8988-ad44b0acb030" }, { "datum": "2021-09-24", "titel": "Onafhankelijke beoordeling beleidsdoorlichting artikel 34.4 slachtofferzorg", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "slachtofferzorg;beleidsdoorlichting;artikel 34.4;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;doeltreffendheid;slachtofferrechten;WODC", "samenvatting": "Het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) beoordeelt de beleidsdoorlichting van artikel 34.4 over slachtofferzorg.", "toelichting_risicolabels": "De onafhankelijk deskundige onderschrijft dat voor een groot deel van het slachtofferbeleid de beoogde relatie tussen resultaten en effecten niet is aan te tonen, zodat de doeltreffendheid over 2014 tot en met 2019 niet volgens de Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek kon worden vastgesteld. Het uitvoerende bureau hanteerde daarop zachtere criteria voor plausibiliteit dan gebruikelijk en gebruikte veel rapporten die geen evaluatieonderzoek zijn, waardoor toch conclusies over aannemelijke verbetering volgen; dat is minder streng dan wetenschappelijk wenselijk. Cijfers over het daadwerkelijke gebruik van slachtofferrechten ontbreken nog altijd, net als bij de vorige doorlichting uit 2014, omdat daarvoor geen registratie wordt bijgehouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2d76f7b0-9eb7-43eb-b0c0-f853c7359fbf" }, { "datum": "2021-09-21", "titel": "Accountantsrapport bij de 22e voortgangsrapportage project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Project Verwerving F-35, Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Verwerving F-35;Vervanging F-16;voortgangsrapportage;groot project;Defensie;EZK;Regeling Grote Projecten;Joint Program Office;Life Cycle Cost-model;risicomanagement;Standaard 4400N;Memoranda of Understanding;GAO;Nederlandse industrie;IOC/FOC", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de 22 e voortgangsrapportage project Verwerving F-35 onderzocht. Accountantsrapport bij de 22e voortgangsrapportage project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de kwaliteit, volledigheid en totstandkoming van de projectverantwoording aan de Kamer en het risicomanagement (Governance). Financieel beheer staat centraal met de controleverklaring bij de verantwoording 2020, de gewijzigde exploitatieramingen en de nog af te wikkelen btw-kwestie. De sterke afhankelijkheid van het Amerikaanse Joint Program Office, MoU-afspraken en leveranciersinformatie (Lockheed Martin, Pratt & Whitney) draagt Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/21/accountantsrapport-bij-de-22e-voortgangsrapportage-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2021-09-21", "titel": "Assurancerapport Monitoring PPS Hamburgerbroeklaan Doetinchem 2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSO CFD, Facilitaire Productontwikkeling (FPO), Belastingdienst - PPS Hamburgerbroeklaan Doetinchem", "tags": "PPS;DBFMO;Hamburgerbroeklaan Doetinchem;Belastingdienst;SSO CFD;Facilicom;Axxerion;KWIS-meldingen;GBS;autorisatiebeheer;wachtwoordeisen;GITC;ISAE3402;NOREA 3000D;kortingsberekening", "samenvatting": "Het facilitair beheer van het Belastingdienstkantoor in Doetinchem is ingericht op basis van het samenwerkingsmodel publiek-private samenwerking (PPS). De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of het monitoringsproces voor de prestatie-eisen die zijn afgesproken goed heeft gewerkt in 2020. Assurancerapport Monitoring PPS Hamburgerbroeklaan Doetinchem 2020", "toelichting_risicolabels": "Kern is het assurance-oordeel over de interne beheersing van het monitorings- en facturatieproces van de PPS-overeenkomst (Governance). Het gaat om prestatieverklaring van een private partij (Facilicom) en een SAAS-leverancier (Axxerion), inclusief kortingsberekening op geleverde diensten (Keten & derden). De bevindingen over onvoldoende wachtwoordeisen, autorisatiebeheer en de niet-geteste back-up/recovery bij de hostingpartij dragen het cyberlabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/21/assurancerapport-monitoring-pps-hamburgerbroeklaan-doetinchem-2020" }, { "datum": "2021-09-20", "titel": "Addendum inspectierapport Grenstoezicht en opsporing", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee", "tags": "", "samenvatting": "Het addendum is een bijlage bij het rapport 'Grenstoezicht en opsporing' van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport gaat over onderzoek naar de opsporingsactiviteiten en aanpak van mensensmokkel van de Koninklijke Marechaussee (KMar) bij grenscontroles. Het addendum bevat een aanvulling op de bevindingen van het onderzoek en geeft een reactie op de zienswijze uit het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Het addendum draait om de registratie en verantwoording van opsporingsonderzoeken: de eerder gerapporteerde aantallen derdelijnsonderzoeken naar mensensmokkel blijken door een misverstand te hoog doorgegeven, waarna de bevinding over inconsistente beeldvorming vervalt zonder gevolgen voor de conclusies. Verder gaat de zienswijze over het ontbreken van concrete doelstellingen op het gebied van mensensmokkel, waarbij de Marechaussee wijst op de rol van het ministerie van Justitie en Veiligheid en het Openbaar Ministerie, en over de sturingslijnen bij tweede- en derdelijnsonderzoeken. Het onderwerp zelf, grenstoezicht met MTV-controles, vliegplannen bij general aviation en het gebruik van API- en PNR-gegevens, betreft de beveiliging van de grens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82c597d0-0011-431d-8dd7-aee370295680" }, { "datum": "2021-09-20", "titel": "Grenstoezicht en Opsporing", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee", "tags": "Koninklijke Marechaussee;mensensmokkel;grenstoezicht;Schengengrenscode;Mobiel Toezicht Veiligheid;opsporing;intelligence;Inspectie Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek naar de opsporingsactiviteiten en aanpak van mensensmokkel van de Koninklijke Marechaussee (KMar) bij het grenscontroleproces.", "toelichting_risicolabels": "Bij de aanpak van mensensmokkel door de Koninklijke Marechaussee ontbreken meetbare strategische doelstellingen; documentatie verwijst alleen in brede zin naar het tegengaan ervan. Het kennisniveau van medewerkers die van de basisopleiding komen ligt doorgaans niet op het gewenste niveau, en het mobiliteitsbeleid van Defensie leidt ertoe dat ervaring te weinig kan worden opgebouwd, wat zichtbaar wordt in een sepotpercentage van 38,6 procent bij eerstelijnszaken tussen januari 2017 en juni 2020. Specialistische kennis op het gebied van digitale en financiele recherche ontbreekt regelmatig en een deel van de rechercheurs volgde de basisopleiding opsporing niet. In 2018 tot en met 2020 werden zestien projectmatige onderzoeken afgerond, terwijl de beeldvorming over dat aantal binnen de organisatie sterk uiteenloopt en bruikbare intelligence zeldzaam is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-021ffc34-0b75-42aa-8a13-8f42fbfc5f09" }, { "datum": "2021-09-20", "titel": "Personeelsrapportage midden 2021", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "personeelsrapportage;werving;instroom en uitstroom;personele gereedheid;vulling;reservisten;werkbeleving;opleidingsverloop", "samenvatting": "In deze rapportage wordt ingegaan op de werving, de instroom en uitstroom van defensiepersoneel, de personele samenstelling, de werkbeleving en de impact van de COVID-19-pandemie op het welzijn van het personeel. Ook wordt aandacht gegeven aan de HR-transitie, samenwerken en wendbaarheid, en diversiteit & inclusiviteit bij Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Het personeelsbestand groeide in een jaar van 64.828 naar 66.818 voltijdsplaatsen, maar de instroom van militairen blijft achter bij de behoefte en het aantal vacante militaire arbeidsplaatsen blijft te hoog, mede door groei van de formatie. Er solliciteerden 7.665 mensen, 5,2 procent minder dan een jaar eerder, terwijl het aantal aanstelbaren steeg van 1.328 naar 1.620. De irreguliere uitstroom daalde met 21,9 procent, maar het opleidingsverloop schoot met 65,3 procent omhoog naar het niveau van voor de pandemie. De belangrijkste vertrekredenen zijn gebrek aan loopbaan- en ontwikkelingsmogelijkheden en de wijze waarop de organisatie wordt bestuurd; voor militairen in de eerste loopbaanfase telt ook onvoldoende nuttig en zinvol werk mee. Het aandeel vrouwen kwam op 15,7 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cd2d8a49-d7cc-4b2b-a8b3-a5a98c858b82" }, { "datum": "2021-09-20", "titel": "Project Verwerving F-35: Jaarlijkse voortgangsrapportage 2021", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "project Verwerving F-35", "tags": "F-35;Joint Strike Fighter;vliegbasis Leeuwarden;ALIS;ODIN;instandhouding;industriële participatie;exploitatiekosten", "samenvatting": "Deze jaarlijkse rapportage gaat in op de voortgang van het groot project Verwerving F-35 in Nederland. De internationale ontwikkelingen in het F-35 project worden meegenomen voor zover deze direct invloed hebben voor de Nederlandse situatie. Deze rapportage beslaat de periode 1 juli 2020 tot en met 30 juni 2021.", "toelichting_risicolabels": "Tegenover een investeringsbudget van 5.928,1 miljoen euro staat een raming van 5.717,0 miljoen euro inclusief een risicoreservering van 84,9 miljoen euro, waarmee een positief saldo van 211,1 miljoen euro resteert; over de hele levensduur blijft een gemiddeld exploitatietekort van 0,4 miljoen euro per jaar bestaan dat binnen de defensiebegroting moet worden ingepast. De inzetbaarheid van de vliegtuigen op vliegbasis Leeuwarden blijft achter doordat vier motoren deels zijn afgekeurd na schade door loskomend kwartszand van de kunststofdeklaag van het banenstelsel, terwijl lange levertijden en een programmabreed tekort aan reservemotoren het herstel vertragen. Softwareontwikkeling geldt als het grootste risico, met een ruim tien jaar oude ALIS-architectuur die niet aan de eisen voor cyberbeveiliging voldoet en een vertraagde opvolger ODIN; verder staan 857 tekortkomingen open, waarvan zes in de zwaarste categorie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e52d01b4-c288-493a-803a-a267142ddb0a" }, { "datum": "2021-09-20", "titel": "Uitvoeringstoetsen Belastingdienst, Toeslagen en Douane Belastingplan 2022", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Dienst Toeslagen en Douane", "tags": "Belastingplan 2022;uitvoeringstoets;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;huurtoeslag;thuiswerkkostenvergoeding;IV-portfolio", "samenvatting": "De Belastingdienst, Dienst Toeslagen en de Douane beoordeelden zestien maatregelen uit het pakket Belastingplan 2022 op uitvoerbaarheid, waaronder de gerichte vrijstelling voor thuiswerkkosten, twee wijzigingen in de huurtoeslag en de temporele beperking van de verrekening van voorheffingen met de vennootschapsbelasting. Alle maatregelen worden uitvoerbaar geacht per 1 januari 2022. Voor de Sofina-maatregel geldt dat alleen als wordt geaccepteerd dat de onzekerheid in de benodigde IV-inzet ten koste gaat van tijdige en betrouwbare implementatie en herprioritering in het IV-portfolio afdwingt. De zwaarste uitvoeringslast zit bij de thuiswerkkostenvrijstelling, met 2,48 miljoen euro incidenteel, 2,96 miljoen euro structureel en 27,5 fte structureel.", "toelichting_risicolabels": "Zestien maatregelen uit het pakket Belastingplan 2022 zijn beoordeeld op interactie met burgers, maakbaarheid van systemen, handhaafbaarheid en fraudebestendigheid. De temporele beperking van de verrekening van voorheffingen (Sofina) legt een groot beslag op het IV-portfolio, met een onzekerheidsmarge van 25 tot 50 procent op de geraamde inspanning, 2,3 miljoen euro incidentele automatiseringskosten en een groot risico op procesverstoringen; modernisering en vernieuwing in het Vpb-portfolio worden verdrongen. Bij de gerichte vrijstelling voor thuiswerkkosten werkt de open norm misbruik mogelijk in de hand, tegen 2,96 miljoen euro structurele kosten en 27,5 fte. De uitzondering op het fiscale partnerbegrip voor de IACK is niet goed handhaafbaar, waardoor het frauderisico toeneemt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-473db5315cb49375e4989ca6c6256d9c29f0d9b7" }, { "datum": "2021-09-19", "titel": "Het Nederlandse onderzoeks- en innovatie-ecosysteem voor de doorontwikkeling van 5G en 6G", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Marktverandering en concurrentie; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Digitale Economie", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksbureau Dialogic heeft de ontwikkeling van 5G naar 6G mobiele communicatietechnologie verkend. De focus van de verkenning lag op de innovatiekansen voor Nederland.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning beschrijft de technologische doorontwikkeling van 5G naar 6G (THz-banden, AI en machine learning, sensing, nieuwe air interfaces) en de positie van het Nederlandse onderzoeks- en innovatie-ecosysteem daarin. De marktkant is uitgebreid uitgewerkt: de waardeketen van vendors, operators en halfgeleiderproducenten, de vaststelling dat Huawei, Ericsson en Nokia meer dan 80 procent van de RAN-markt bezitten, dat Nederland geen vendors, big tech of device manufacturers van omvang heeft en dat slechts 3,1 procent (circa 41,5 miljoen euro) van het Europese H2020-budget naar Nederlandse spelers ging. Geopolitieke onzekerheid komt terug in de afnemende Europese positie in de patentpool ten gunste van Aziatische partijen, digitale soevereiniteit, Ampleon in handen van Chinese investeerders en de dreigende overname van T-Mobile.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-349c6d09-2142-4c6c-b4b4-dc1d8964922a" }, { "datum": "2021-09-17", "titel": "Doorlichting artikel 9 BZK-begroting 'Uitvoering Rijkshuisvestingsbeleid'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijksvastgoedbedrijf", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "tags": "rijkshuisvesting;Rijksvastgoedbedrijf;beleidsdoorlichting;begrotingsartikel 9;gebruiksvergoeding;staatspaleizen;pachtboerderijen;Benzinewet", "samenvatting": "Deze rapportage bevat de bevindingen, conclusies en aanbevelingen uit de doorlichting van artikel 9 “Uitvoering Rijkshuisvestingsbeleid” van de begroting van het Ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Het begrotingsartikel is geen zuiver beleidsartikel maar een uitvoeringsartikel dat door de fusie van vastgoeddiensten een samenstelling kent zonder in een beleid verankerde samenhang; sub-artikel 9.1 kende in 2020 51,6 miljoen euro aan uitgaven, sub-artikel 9.2 72,3 miljoen euro aan uitgaven en 169,8 miljoen euro aan ontvangsten. In de aansturing bestaat een spanningsveld tussen de gebruiker die de huisvesting geniet maar niet betaalt, de budgettair opdrachtgever en de vastgoedeigenaar, en ontbreken scherpe afspraken over welke onderdelen van een pand bij eigenaar of gebruiker horen. De aansturingswijze heeft tijdig onderhoud in het verleden onvoldoende geborgd, waarvoor voor pachtboerderijen een herstelprogramma 2020-2024 is gestart om achterstallig onderhoud op te vangen. Het budget voor apparaatskosten is onvoldoende om alle gewenste werkzaamheden voor materieelbeheerders uit te voeren, waardoor prioritering nodig is en kansen op hogere opbrengst of maatschappelijke waarde onbenut blijven, terwijl de inkomsten uit verkoop van onroerend goed dalen van 17,5 miljoen euro in 2016 naar nul in 2024.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a8f43128-7528-466c-91ad-2f1a8408f731" }, { "datum": "2021-09-17", "titel": "Interim-auditrapport Ministerie van VWS 2021", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement); Programma Verbetering Financieel Beheer VWS; Secretaris-Generaal", "tags": "VWS;interim-audit;financieel beheer;COVID-19;controleverklaring;artikel 2.27 CW;budgetrecht;voorschotten;bankgaranties;LCH;Mediq;voorraadbeheer;inkoopbeheer;M&O-beleid;Programma Verbetering Financieel Beheer", "samenvatting": "Tussenrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met uitkomsten van onderzoeken naar het financieel beheer bij het ministerie van VWS. Het gaat onder meer over verantwoording van (een deel van) de uitgaven voor de bestrijding van het coronavirus. Interim-auditrapport Ministerie van VWS 2021", "toelichting_risicolabels": "Kern is de rechtmatigheid van het financieel beheer: 3,5 mld aan COVID-inkopen waarvan de rechtmatigheid niet is vast te stellen, 7,2 mld openstaande voorschotten, ontbrekende bankgaranties en mogelijk gevolgen voor de controleverklaring (Financieel). De verantwoording, naleving van artikel 2.27 CW en het verbeterprogramma dragen Governance. De bevindingen over het inkoopbeheer, beroep op dwingende spoed en uitbestede opslag/distributie (Mediq, CB Healthcare) dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/17/interim-auditrapport-vws-2021" }, { "datum": "2021-09-15", "titel": "Evaluatie van de Wet Onafhankelijke Risicobeoordeling (WOR) NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NVWA - BuRO", "tags": "", "samenvatting": "Elke 4 jaar wordt de Wet onafhankelijke risicobeoordeling Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (WOR) geëvalueerd; dit onderzoek vond plaats in de periode maart - juni 2021. De WOR is in 2006 in werking getreden en heeft als belangrijkste doel een onafhankelijke risicobeoordeling en advisering over risicomanagement bij voedselveiligheid en consumentenproductenveiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over de wettelijke borging van onafhankelijkheid: de functionele scheiding van risicobeoordeling en risicomanagement binnen de NVWA, de rol van de Raad van Advies die tussen 2015 en 2018 helemaal niet actief was, en de discussie over de ophanging van BuRO bij de directie Strategie. Verantwoording is een knelpunt, want de NVWA hield niet systematisch bij wat er met adviezen gebeurde en van de 82 adviezen uit 2015-2020 wordt 40 procent genoemd in parlementaire stukken. Aan de wetgever wordt aanbevolen dierenwelzijn alsnog in artikel 2.1 van de WOR te verankeren en de termijnen voor voorinzage en openbaarmaking bij integrale ketenrisicobeoordelingen te herzien, terwijl de verplichte winkelnering bij RIVM en WFSR (1,9 van 2,75 miljoen euro) de keuze van expertise beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cd1549e5-4512-44fc-b879-27aabbfaaa3f" }, { "datum": "2021-09-15", "titel": "Voortgangsrapportage GrIT in het DPO 2021", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Beleid, Ministerie van Defensie (GrIT in het DPO 2021)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;Defensie;DPO;Defensie Projectenoverzicht;Comptabiliteitswet 2016;groot project;CIO-oordeel;BIT-advies;business case;IT-infrastructuur;datacenters;IBM;Kyndryl;governance", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de kwaliteit van de totstandkoming van de informatie van het project Grensverleggende IT (GrIT) in het Defensie Projectenoverzicht (DPO). Voortgangsrapportage GrIT in het DPO 2021", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de kwaliteit en volledigheid van de verantwoordingsinformatie aan de Kamer en op beheer, beheersing en Governance van het programma (MSP/Prince2, CIO-oordeel, programmastructuur). Het object is een grootschalig IT-vernieuwingsprogramma met datacenters, chiptekorten en de afsplitsing van IBM naar Kyndryl, wat het Digitaal & AI-label draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/15/voortgangsrapportage-grit-in-het-dpo-2021" }, { "datum": "2021-09-14", "titel": "Definitief advies Aanbesteding applicatiediensten Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Logius, Productiehuis", "tags": "Logius;raamovereenkomst applicatiediensten;nadere overeenkomsten;leveranciersmanagement;DigiD;MijnOverheid;SAFe;minicompetitie", "samenvatting": "Het advies van het Adviescollege ICT-toetsing (AcICT) over de Aanbesteding applicatiediensten Logius, in het bijzonder het document Concept Nadere OvereenKomst (NOK)-strategie.", "toelichting_risicolabels": "In de strategie voor nadere overeenkomsten onder een raamovereenkomst van maximaal 255 miljoen euro voor doorontwikkeling, onderhoud en beheer van onder meer DigiD en MijnOverheid zijn de concrete resultaten niet gedefinieerd, waardoor leveranciers niet kunnen beoordelen onder welke condities zij inschrijven en zich niet op prijs en prestatie kunnen onderscheiden. Het risico is dat de beoogde flexibiliteit uitblijft en de bestaande knelpunten blijven bestaan. De processen voor besluitvorming over in- en uitbesteding zijn onvoldoende uitgewerkt, de rollen van functionarissen en overlegorganen zijn niet scherp en procedures duren lang; gegevens over de cumulatieve inzet per leverancier ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cda5a087-b19b-49d4-8a4f-08a180377600" }, { "datum": "2021-09-14", "titel": "Instroom van niet-EER-studenten in de wo-bachelor factsheet - september 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs (stelsel)", "tags": "", "samenvatting": "Factsheet van de Inspectie van het Onderwijs over de instroom van niet-EER studenten in de wo-bachelor. Het gaat om studenten met mogelijk een diploma onder vwo-niveau.", "toelichting_risicolabels": "De factsheet signaleert dat universiteiten via een voorbereidend jaar studenten uit niet-EER-landen toelaten die niet voldoen aan de wettelijke vooropleidingseis van vwo-niveau uit artikel 7.23b WHW en de Gedragscode internationale student, wat de minister in strijd acht met de geest van wet en gedragscode. In 2020 ging het om ongeveer 2.472 van de 53.442 eerstejaars, met concentraties bij bedrijfseconomische opleidingen, fixusopleidingen psychologie, de RUG, de UvA en university colleges, terwijl Nederlandse havo-gediplomeerden die route niet hebben. Daarnaast constateert de inspectie dat er op stelselniveau geen zicht is op de toelatingscriteria en dat bilaterale diplomaverdragen niet centraal worden bijgehouden of gearchiveerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b0c4395b-4844-4902-abf5-92cb8ab773e0" }, { "datum": "2021-09-09", "titel": "Doorlichting Agentschap CIBG", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CIBG", "tags": "CIBG;agentschap;doorlichting;Regeling agentschappen;medicinale cannabis;BIG-register;kostprijsmodel;rechtmatigheid", "samenvatting": "Doorlichtingsrapport over het functioneren van het CIBG.", "toelichting_risicolabels": "Het agentschap leed in 2017 een verlies van 15,5 miljoen euro, waarvan 8,3 miljoen euro door afwaardering van het ICT-programma GRIP, waarna de meerjarenbegroting werd herijkt en opdrachtgevers moesten bijbetalen. Het bedrag aan onrechtmatig bestede inkopen steeg van 11,2 miljoen euro in 2018 naar 14,6 miljoen euro in 2019, vooral door het onrechtmatig verlengen van de raamovereenkomst voor medicinale cannabis. De omzet groeide van 42,9 miljoen euro in 2014 naar 95,1 miljoen euro in 2019, terwijl het eigen vermogen in 2018 en 2019 boven de norm van de Regeling agentschappen uitkwam en is afgeroomd. De tariefnotitie is onvoldoende transparant, outputfinanciering wordt beperkt toegepast, en de directie Informatiebeleid vervult tegelijk de rol van coördinerend opdrachtgever en eigenaarsadviseur, wat tot onduidelijkheid leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-004af880-4128-4f3f-8e29-6f83546f05e3" }, { "datum": "2021-09-09", "titel": "Evaluatie Wet controle op rechtspersonen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "JUSTIS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "TRACK (Justis)", "tags": "Wet controle op rechtspersonen;Justis;TRACK;risicomeldingen;netwerktekeningen;Handelsregister;misbruik van rechtspersonen;financieel-economische criminaliteit", "samenvatting": "Rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek-en Documentatiecentrum (WODC). Het rapport evalueert de Wet controle op rechtspersonen (Wcr). De wet heeft tot doel om met behulp van doorlopend toezicht misbruik van rechtspersonen te voorkomen en te bestrijden. Het toezicht richt zich onder meer op de naamloze vennootschap (nv), de besloten vennootschap (bv), coöperaties, verenigingen en stichtingen.", "toelichting_risicolabels": "In 2019 zijn 268 risicomeldingen en 939 netwerktekeningen verstrekt op basis van geautomatiseerd toezicht dat dagelijks gegevens uit het Handelsregister, de justitiele documentatie, de bevolkingsadministratie en het insolventieregister vergelijkt met een algemeen en zeven specifieke risicoprofielen. Afnemers zijn tevreden over de kwaliteit en noemen als meerwaarde vooral een betere informatiepositie, maar het is niet gelukt vast te stellen wat de feitelijke benutting en het resultaat daarvan zijn; afnemers hebben daar zelf ook geen scherp beeld van, waardoor het doelbereik niet te meten is en onduidelijk blijft of de wet meer bijdraagt dan de eerdere preventieve toets. Doordat mutaties in het Handelsregister het startpunt vormen, blijven rechtspersonen die niet zijn ingeschreven of geen mutaties doorgeven buiten het geautomatiseerde toezicht, en malafide ondernemers die geen rechtspersoon zijn blijven eveneens buiten beeld, wat mogelijkheden biedt om zich aan het toezicht te onttrekken. Verder ontbreekt toegang tot databronnen over buitenlandse rechtspersonen, schiet de tijdigheid van levering tekort en is de bekendheid binnen afnemende organisaties beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-85c37a48-e367-4a65-9955-881e07687267" }, { "datum": "2021-09-09", "titel": "Noodhulp Incidentafhandeling door de politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid. Het rapport richt zich op noodhulp door de politie. Het onderzoekt of de politie in de juiste gevallen optreedt bij noodhulp en of zij op de juiste manier noodhulp kan verlenen aan burgers in (dreigende) fysieke nood.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar de afhandeling van ruim 285.000 spoedmeldingen laat zien dat de operationele weerbaarheid kwetsbaar is: de streefwaarde van 90 procent binnen 15 minuten werd in 2020 niet gehaald (84,5 procent), basisteams halen de waterlijn alleen door wijkagenten en aspiranten in te zetten en de politie blijft uren bij personen met verward gedrag omdat de GGZ te laat komt, waardoor eenheden niet beschikbaar zijn. De personele krapte is bij de meldkamers het nijpendst, met een gemiddeld ziekteverzuim van 5,9 procent per basisteam, een wervings- en opleidingstraject van ongeveer 17 maanden en centralisten die niet aan training en bijscholing toekomen, met risico op uitval. Beperkingen in bereik en stabiliteit van C2000, met blind spots in ieder basisteam en 12 van 16 genoemde gebieden niet op de DIPP-lijst, raken rechtstreeks het veiligheidsgevoel van medewerkers ter plaatse.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5b14dd84-5018-474d-b6df-94d12eb53ec2" }, { "datum": "2021-09-06", "titel": "Kruisend luchtverkeer op Schiphol", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "LVNL (Luchtverkeersleiding Nederland)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) naar de veiligheid van de procedure bij het kruisen van 2 routes op Schiphol in het verlengde van de startbanen (convergerend baangebruik).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het botsingsrisico bij convergerend baangebruik op Schiphol, met drie incidenten (2007, 2015, 2018) waarbij een startend toestel van baan 24 te dicht kwam bij een doorstart van baan 18C. De ILT constateert dat er noch internationaal noch nationaal specifieke wet- en regelgeving voor convergerend baangebruik bestaat en dat de wettelijke norm van 3 ongevallen per 10 miljoen vluchten stamt uit de periode 1980 tot 2005 en geen norm voor incidenten kent. Daarnaast beschrijft het rapport de borging via het veiligheidsbeheersysteem van LVNL, de goedkeuringsrol van de ILT sinds 2007 en de uitgestelde evaluatie van de beleidsregels door IenW.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2a1f365a-86c2-4826-b61e-ed66e1879da8" }, { "datum": "2021-09-02", "titel": "Informatiebeveiliging Donorregister", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "CIBG (uitvoeringsorganisatie VWS); Donorregister; Programma Doorontwikkeling Informatieveiligheid", "tags": "Donorregister;CIBG;VWS;informatiebeveiliging;AVG;BIO;BBN2;DPIA;QuickScan;IB-plan;DORA;autorisatiebeheer;verwerkersovereenkomsten;In Control Verklaring;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de gehele informatiebeveiliging van het nieuwe Donorregister beoordeeld. Informatiebeveiliging Donorregister", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de informatiebeveiliging en gegevensbescherming van het Donorregister: onvolledige BBN2-maatregelen, onduidelijke autorisaties en logging, en ontbrekende encryptiewaarborgen buiten de database. De Governance-tekortkomingen (versiebeheer, rollen en verantwoordelijkheden, PDCA en toezicht via ICV) en de niet nader uitgewerkte AVG-kaders zonder Privacyplan dragen de labels Governance en Wet & regelgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/02/onderzoeksrapport-informatiebeveiliging-donorregister" }, { "datum": "2021-09-01", "titel": "Eindrapport Afwegingsmatrix controle-tooling oplossingen bij zelftesten", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Infectieziektebeleid (IZB)", "tags": "", "samenvatting": "Om te onderzoeken of zelftesten een goed middel zijn om in te zetten bij testen voor toegang tot sociale evenementen heeft het ministerie van VWS gevraagd om een afwegingsmatrix te ontwerpen voor het beoordelen van de verschillende controle-tooling bij het afnemen van zelftesten door burgers, met het verzoek om, op basis van deskresearch, te komen tot een beoordeling op 5-8 gekozen controle-tooling oplossingen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een afwegingsmatrix voor zeven controle-toolingoplossingen en beschrijft per oplossing apps, inloggen met DigiD, fotoanalyse van het testresultaat met machine learning, QR-codes, integratie met de CoronaCheck app en AI-supervisie, met leveranciers als ViruTec, Liberry, AppDx en Swabbey. Het onderwerp is dus de technologie, en daarom volg ik Y in digital als hoofdlabel en niet X met fraud voorop. De labelset van X is echter juister: fout- en misbruikgevoeligheid is een van de drie toetsingsthema's, met scores van 0 procent bij oplossing 1 tot 100 procent bij de fysieke varianten en criteria over intentionele manipulatie en persoonsverwisseling, en wet- en regelgeving vormt het knock-out thema met IVDR, Wpg, WGBO, Wkkgz, AVG, NEN 7510 en de Tijdelijke wet coronatoegangsbewijzen per oplossing uitgewerkt. Hse uit Y laat ik vallen: het rapport analyseert de gezondheidskant niet en beveelt juist aan om Public Health en epidemiologische overwegingen alsnog mee te wegen, wat aangeeft dat dit buiten deze analyse viel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/09/02/eindrapport-controle-tooling-zelftesten-deloitte" }, { "datum": "2021-08-31", "titel": "In dienst van het belang", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie en Koninklijke Marechaussee", "tags": "belangenconflicten;uitdiensttreding;integriteit;Nationale Politie;Koninklijke Marechaussee;GRECO;draaideurconstructie;afkoelingsperiode", "samenvatting": "Dit rapport gaat over onderzoek naar het risico op belangenconflicten na uitdiensttreding bij medewerkers van de Nederlandse Politie en Koninklijke Marechaussee (KMar).", "toelichting_risicolabels": "Bij zowel de politie als de marechaussee ontbreken formele definities en kaders voor belangenconflicten na uitdiensttreding, en is geen schriftelijke vastlegging van casuistiek aangetroffen omdat na vertrek geen disciplinair onderzoek meer mogelijk is. Van de vijf onderscheiden typen conflicten deden er drie zich voor, vooral de schijn van belangenverstrengeling, misbruik en manipulatie van informatie en oneigenlijk gebruik van autoriteit, in een enkel geval mogelijk omkoping. De hechte organisatiecultuur en blijvende contacten met oud-collega's verlagen de drempel voor het delen van vertrouwelijke informatie, terwijl een laag collectief moreel bewustzijn en negatief vertrek na reorganisatie of strafontslag de risico's vergroten. De verplichte afkoelingsperiode bij de politie is met de afbouw van het rijksbeleid verdwenen, bij de marechaussee geldt nog wel een verbod op zakelijke contacten binnen twee jaar na dienstverlating.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6c7c6fd4-34dc-49a7-ae15-ca4a5f10d71b" }, { "datum": "2021-08-31", "titel": "Rapportage Verkenning uitvoeringsorganisatie NAPV Nieuwe Aanpak Productverbetering", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nieuwe Aanpak Productverbetering (NAPV)", "tags": "Nieuwe Aanpak Productverbetering;Nationaal Preventieakkoord;productverbetering;Nutri-Score;Levensmiddelendatabank;RIVM;zout en suiker;convenant", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft onderzocht of RVO de Nieuwe Aanpak Productverbetering (NAPV) of onderdelen daarvan zou kunnen uitvoeren.", "toelichting_risicolabels": "RVO ziet voor zichzelf geen rol in de uitvoering van de Nieuwe Aanpak Productverbetering, omdat convenanten en pledges maatwerk met branchekennis vergen, een digitaal platform binnen het ICT-landschap van RVO moeilijk kosteneffectief is en de benodigde kennis bij RIVM en Voedingscentrum ligt. De doelstelling van het voorgaande Akkoord Verbetering Productsamenstelling is voor zout voor bijna 20 procent gehaald; bedrijven willen zich alleen aan een inspanningsverplichting binden terwijl de opgezette regie uitgaat van resultaat. De gegevens in de Levensmiddelendatabank zijn niet op orde en supermarkten als Aldi, Lidl en Ekoplaza leveren niet aan. Er is geen budget voor positieve prikkels en geen stok bij onvoldoende resultaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cbe6b874-15a2-4b60-b5cc-5d3ff72e2d04" }, { "datum": "2021-08-29", "titel": "Rapportage 2e onderzoek Toegang Digitale Overheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Digitale Overheid (domein Toegang)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek van PricewaterhouseCoopers naar de Toegang Digitale Overheid.", "toelichting_risicolabels": "Het vervolgonderzoek toetst de sturing van het domein Toegang langs elf beheersingselementen en concludeert dat BZK geen doorzettingsmacht heeft, dat de principekeuze in de verhouding BZK en Logius niet is geeffectueerd en dat er feitelijk twee sturingslijnen bestaan via de routekaartoverleggen. Kostenbeheersing, integraal risicoregister en KPI's zijn wel verbeterd maar nog niet af. Inhoudelijk draait het om digitale identiteit, DigiD Substantieel en Hoog, eHerkenning, Self-Sovereign Identity en remote identification met gezichtsherkenning en deep fake risico's, waarbij de vertraagde Wet digitale overheid, eIDAS en de AVG de kaders bepalen en het programma vooruitloopt op een wettelijke grondslag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a22d8d3f-e259-4432-bb84-9be7d7bee700" }, { "datum": "2021-08-23", "titel": "Toezichtrapport over het verstrekken van persoonsgegevens", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 73 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over het verstrekken van persoonsgegevens aan buitenlandse diensten met een verhoogd risicoprofiel met een verhoogd risicoprofielover het door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.ctivd.nl/documenten/2021/10/12/rapport-73" }, { "datum": "2021-08-23", "titel": "Toezichtrapport over het verstrekken van persoonsgegevens - Bijlage A - Verdieping", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;wegingsnotitie;Wiv 2017;buitenlandse diensten;persoonsgegevens;AIVD;MIVD;internationale samenwerking", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 73 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over het verstrekken van persoonsgegevens aan buitenlandse diensten met een verhoogd risicoprofiel met een verhoogd risicoprofielover het door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is of het verstrekken van geevalueerde persoonsgegevens aan buitenlandse diensten met een verhoogd risicoprofiel rechtmatig verloopt. Aanleiding is dat eerder dertig wegingsnotities, vierentwintig van de ene en zes van de andere dienst, onrechtmatigheden bleken te bevatten en de herziening daarvan nog niet was afgerond. Bij de militaire dienst ontbrak een sluitend systeem: van twintig onderzochte verstrekkingen ontbreekt in twaalf gevallen toestemming op het juiste niveau en in alle gevallen een schriftelijke motivering. Ook werden de derdepartijregel en de aanduiding 'for intelligence use only' lang niet altijd vermeld, in respectievelijk zeven en elf van de veertien schriftelijke verstrekkingen, en bleef een mitigerende maatregel over archivering bij de ontvangende dienst onuitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2ecb2159-d1d8-44cc-ac35-f88d6a899adb" }, { "datum": "2021-08-19", "titel": "Maatschappelijk impact van Slimme en Duurzame verstedelijking", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Algemeen Bereikbaarheidsbeleid", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van DGMo heeft het bureau Ecorys een onafhankelijk onderzoek gedaan naar de maatschappelijke effecten van drie verschillende manieren van verstedelijking.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning rekent door wat slim inbreiden in de G44 oplevert ten opzichte van nieuwe uitleg, met baten die vrijwel geheel klimaat en leefomgeving betreffen: circa 5.849 hectare groen, CO2-reductie door zon-PV tot 86 procent dakbenutting, lagere warmtevraag door compacter wonen en minder autokilometers met bijbehorende fijnstof, stikstof en geluidseffecten. De tweede pijler is digitalisering: Smart City concepten, mobiliteitshubs met deelmobiliteit en MaaS, slimme netten die netverzwaring vermijden en IoT toepassingen in verkeersmanagement. De uitkomst is een maatschappelijke meerwaarde van ruim 4 miljard euro tot 2050 bij bijna 4 miljard euro investeringen, uitdrukkelijk geen volledige MKBA.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a117cd65-5d7b-4de5-8ad9-39296ff7bd42" }, { "datum": "2021-08-16", "titel": "Review NZa-prognosemodel Wlz-kader", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "NZa", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ESHPM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Zorgautoriteit (NZa)", "tags": "NZa;Wlz-kader;prognosemodel;langdurige zorg;herverdelingsmiddelen;zorgkantoren;raming;toereikendheid", "samenvatting": "Review van het Erasmus School of Health Policy & Management (ESHPM) van de prognosemethode voor het Wlz-kader. Het doel van de review is om een onderzoeksagenda op te stellen waarmee de (voorspel)kwaliteit en bruikbaarheid van de prognose als beleidsinstrument verder verbeterd kunnen worden.", "toelichting_risicolabels": "De reviewers concluderen dat de gebruikte prognosemethode geschikt is voor het doel en dat er geen aanwijzingen zijn dat een ander model structureel betere voorspellingen zou opleveren. Wel bestaat het risico dat met één puntschatting over de benutting van het kader de afweging tussen toegankelijkheid enerzijds en betaalbaarheid en doelmatigheid anderzijds impliciet van de politiek naar de zorgautoriteit verschuift; geadviseerd wordt meerdere scenario's te blijven presenteren. De adviescyclus en de relatie tussen advies en kader zijn niet in formele procedures vastgelegd, een gestructureerde evaluatie van de voorspelkwaliteit ontbreekt en de modeldocumentatie is beperkt. Het kader bedraagt voor 2022 ruim 28 miljard euro, zodat kleine afwijkingen grote budgettaire gevolgen hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3fa8ce9e-418e-49e3-b5f1-94b3e38c9a31" }, { "datum": "2021-08-11", "titel": "Evaluatie omzetdrempels zorg", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fusies en overnames; Marktverandering en concurrentie; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fusies en overnames", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg; Directie Patiënt en Zorgordening (PZo)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoeksbureau AEF heeft een evaluatie uitgevoerd naar nut en noodzaak van het per algemene maatregel van bestuur verruimde 'toepassingsbereik van het concentratietoezicht door de Autoriteit Consument & Markt op ondernemingen die zorg verlenen'. De conclusie is dat de verlaagde omzetdrempels ook in de komende periode nodig zijn om de belangen van patiënten en verzekerden adequaat te beschermen. Inhoudelijk wordt hierop teruggekomen zodra er een nieuw kabinet is.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert de sinds 2007 verlaagde omzetdrempels voor het concentratietoezicht in de zorg en analyseert 113 fusiezaken die de ACM op grond daarvan beoordeelde, waarvan er 98 zijn toegestaan, 2 onder voorwaarden en 5 zijn tegengehouden. De kern is mededinging en marktmacht: in 32 van 105 zaken werd een gezamenlijk marktaandeel boven 35 procent vastgesteld en in 21 zaken zelfs boven 50 procent, met kleine geografische zorgmarkten en lage omzetten als reden om onder de generieke drempels toezicht te houden. Daarnaast draait het onderzoek om de regelgeving zelf, de AMvB die tot 1 januari 2023 geldt, de vraag naar continuering, indexering en uitbreiding naar de Jeugdwet, met geschatte administratieve lasten van circa 6 miljoen euro en toezichtlasten van circa 3,4 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-14bcfc5d-d18b-4cc7-a518-eb61c3f604b2" }, { "datum": "2021-07-30", "titel": "Gebruik en waardering van de websites Topinkomens.nl en Jaarverantwoordingzorg.nl", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ergo", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Directie Ambtenaar en Organisatie", "tags": "Topinkomens.nl;Jaarverantwoordingzorg.nl;Wet normering topinkomens;WNT;bezoldigingsmaxima;websiteonderzoek;DigiMV;accountants", "samenvatting": "Verslag van een online onderzoek onder (potentiële) bezoekers van de websites Topinkomens.nl en Jaarverantwoordingzorg.nl. Het ministerie van BZK heeft signalen ontvangen dat bezoekers niet altijd de informatie op de websites vinden die zij zoeken en wil deze waar mogelijk verbeteren en doorontwikkelen op basis van de in de rapportage opgenomen feedback van de doelgroep.", "toelichting_risicolabels": "Van de 1.008 respondenten uit vier relatiebestanden kent 71 procent Topinkomens.nl, maar de helft van de doelgroep kent of gebruikt de site niet; juist topfunctionarissen zijn er het minst mee bekend, 61 procent, en de helft van hen bezoekt de site zelden of nooit. Wie de site wel gebruikt waardeert inhoud en functionaliteit met een 7,5 en vindt in twee derde van de gevallen wat hij zoekt. Het belangrijkste knelpunt is dat de informatie niet aansluit op de concrete praktijksituatie: de stap van wettekst naar jaarverantwoording is lastig door de vele uitzonderingen, en de disclaimer dat het volgen van de aanwijzingen geen garantie op correcte toepassing biedt vergroot de onzekerheid. Jaarverantwoordingzorg.nl wordt door 84 procent van de zorgrelaties nuttig gevonden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2d7968fe-de55-4df9-95d9-c6ce84932984" }, { "datum": "2021-07-26", "titel": "Vereenvoudiging financiering dienstverlening RSO door uniformering, transparantie en rolvastheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "plaatsvervangend SG-SZW; Rijksschoonmaakorganisatie (RSO)", "tags": "Rijksschoonmaakorganisatie;RSO;SZW;dienstverleningsafspraken;DVA;SGO5;tarieven;facturering;1-op-1 doorbelasting;kostprijsmodel;Bestuurlijk Overleg;opdrachtgeverschap;shared service organisatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de uitvoering van de huidige financiering van de dienstverlening van de Rijksschoonmaakorganisatie (RSO) in beeld gebracht. Ook is de ADR nagegaan wat nodig is voor verdere vereenvoudiging van deze financiering. Vereenvoudiging financiering dienstverlening RSO door uniformering, transparantie en rolvastheid", "toelichting_risicolabels": "Het rapport stelt rolvaste aansturing in de driehoek eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemer conform SGO5 centraal als randvoorwaarde voor verdere stappen (Governance). Het financieel label volgt uit de kern van het onderzoek: de financieringssystematiek met tarieven en 1-op-1 doorbelasting, het niet juist en tijdig factureren en het financieel beheer van de RSO dat over 2019 nog niet op orde was.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/26/vereenvoudiging-financiering-dienstverlening-rso-door-uniformering-transparantie-en-rolvastheid" }, { "datum": "2021-07-22", "titel": "Veranderopgave bij beleidswijziging in het studiefinancieringsstelsel", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG HBWE (HO&S) en DUO - studiefinancieringsstelsel", "tags": "studiefinanciering;stelselwijziging;DUO;OCW;HO&S;opdrachtgever-opdrachtnemerrelatie;vertrouwen;governance;kennisborging;ICT-expertise;Life Cycle Management;uitvoeringstoets;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een zienswijze op de essentiële aspecten voor de effectieve invoering van beleidswijzigingen rond het studiefinancieringsstelsel. Het rapport geeft antwoord op de onderzoeksvraag welke voorwaarden aanwezig zijn en welke nog aandacht verdienen om een wijziging in het studiefinancieringsstelsel effectief te kunnen realiseren. Het onderzoek had een verkennend karakter en de focus lag voornamelijk op de opdrachtgever-/opdrachtnemersschapsrelatie tussen het kerndepartement van OCW en DUO. Veranderopgave bij beleidswijziging in het studiefinancieringsstelsel", "toelichting_risicolabels": "De kern van het onderzoek is de Governance in de opdrachtgever-/opdrachtnemersrelatie tussen HO&S en DUO, inclusief rolduidelijkheid in de agentschapsdriehoek en de overleg- en beslisstructuur. Het label Personeel volgt uit de expliciet benoemde zorgen over kennisborging bij HO&S, personeelswisselingen en de inzet van schaars ICT-personeel met gevolgen voor het LCM-programma.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/22/veranderopgave-bij-beleidswijziging-in-het-studiefinancieringsstelsel" }, { "datum": "2021-07-14", "titel": "Gezamenlijke notitie persoonlijke ontplooiing en maatschappelijk verantwoordelijkheidsbesef in het hoger onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Hoger onderwijs (stelsel)", "tags": "", "samenvatting": "Notitie van de Nederlands-Vlaamse Accreditatieorganisatie (NVAO) en de Inspectie van het Onderwijs. De notite laat zien op welke manier instellingen voor hoger onderwijs persoonlijke ontplooiing en maatschappelijk verantwoordelijkheidsbesef bij hun studenten bevorderen.", "toelichting_risicolabels": "De notitie draait om waarden en klimaat: persoonlijke vorming en maatschappelijk verantwoordelijkheidsbesef als kern van het hoger onderwijs, de kwaliteitscultuur van instellingen, polarisatie rond het dekolonisatiedebat en inclusie, 90 procent van de ruim tweeduizend bevraagde studenten dat respectvolle omgang ervaart tegenover ongeveer de helft die de aandacht voor deze doelen herkent. Cultuur is daarmee het dragende thema, zoals Y stelt. Anders dan Y meen ik dat governance er als tweede label bij hoort: een volledig hoofdstuk beschrijft hoe deze doelen zijn verankerd in de externe kwaliteitszorg (ESG, NVAO-kader 2018, NLQF en Dublin descriptoren), de inspectie put uit jaarverslagen en bestuursgesprekken, en er staan zelfstandige verantwoordingsbevindingen in, zoals dat accreditatiepanels geen structurele problemen zien, dat de opkomst bij medezeggenschapsverkiezingen gestaag daalt met een negatief effect op de kracht van de medezeggenschap, en de aanbeveling dit op te nemen in de Medezeggenschapsmonitor. Anders dan X laat ik hse vervallen: de signalen over sociale onveiligheid en grensoverschrijdend gedrag in het kunst- en mode-onderwijs beslaan enkele alinea's, worden doorgeschoven naar een apart aangekondigd onderzoek en vallen inhoudelijk samen met het klimaat- en gedragsthema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-689e5ff6-d5fd-4760-a23b-0fb1d9b641f8" }, { "datum": "2021-07-13", "titel": "Rapport van bevindingen reviews externe accountants 2020 EZK", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK - Directeur FEZ", "tags": "reviews externe accountants;EZK;RVO;subsidievaststelling;controleverklaring;controleprotocol;M&O-beleid;NBA;Standaard 4400N;materialiteit;urenregistratie;FEZ;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd bij externe accountants die een controleverklaring hebben afgegeven die het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) gebruikt heeft voor subsidievaststelling of toezicht. Om inzicht te krijgen in de kwaliteit van die controles en in mogelijke verbeteringen in het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidies, laat EZK jaarlijks een aantal reviews uitvoeren door de ADR. Rapport van bevindingen reviews externe accountants 2020 EZK", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de betrouwbaarheid van controleverklaringen waarop EZK subsidies vaststelt: bij drie van de negen reviews kon geen zekerheid worden ontleend aan de verklaring, wat direct raakt aan rechtmatige subsidievaststelling en het M&O-beleid (Financieel). De aanbevelingen over het controleprotocol, dossiervorming en het reviewbeleid betreffen de kwaliteit van verantwoording en toezicht (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/13/rapport-van-bevindingen-reviews-externe-accountants-2020-ezk" }, { "datum": "2021-07-12", "titel": "Onderzoek naar de gevolgen van de vervanging van DigiInkoop voor OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; SG, vervanging DigiInkoop, dienstonderdelen", "tags": "DigiInkoop;OCW;inkoopapplicatie;bestelsysteem;leveranciersportaal;catalogivoorziening;ROAP;DigiPoort;systeemvervanging;transitie;DUO;Nationaal Archief;PDCA-cyclus;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "In verband met de afloop van het contract DigiInkoop is door OCW aan de ADR gevraagd om te onderzoeken welke functionaliteiten van DigiInkoop door OCW gebruikt worden en wat er Rijksbreed geregeld wordt. Deze inzichten stellen OCW in staat om sturing te geven aan de activiteiten die uitgevoerd moeten worden gedurende de transitie. Onderzoek naar de gevolgen van de vervanging van DigiInkoop voor OCW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om het waarborgen van de continuïteit van het bestelproces van OCW bij het verdwijnen van DigiInkoop: OCW moet tijdig een vervangend bestelsysteem realiseren en de transitie via een programma en PDCA-cyclus sturen (Continuïteit). Omdat het een rijksbreed inkoopsysteem betreft, met leveranciersportaal, catalogivoorziening en 106 contracten waarvan 57 doorlopen, is Keten & derden het tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/12/onderzoek-naar-de-gevolgen-van-de-vervanging-van-digiinkoop-voor-ocw" }, { "datum": "2021-07-07", "titel": "Bijlage 6 - Onderzoek ADR Waarborgen Projectcode 1043 (werking)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Particulieren (Algemeen Directeur Particulieren) - Projectcode 1043", "tags": "projectcode 1043;AKI-codes;Belastingdienst;Particulieren;deblokkering;query’s;nationaliteit;NAW-gegevens;inburgeringskosten;intensief toezicht;vier-ogen-principe;GEB;AVG;klachtbehandeling;feitelijke bevindingen", "samenvatting": "Bijlage 6 - Onderzoek ADR Waarborgen Projectcode 1043 (werking)", "toelichting_risicolabels": "De waarborgen moeten de rechtsstatelijke toekenning van AKI-codes garanderen (AVG/GEB, klachtbehandeling conform Awb); de ADR constateert nog NAW-gegevens in query’s over 2018/2019 en een verhoogde kans dat niet-Nederlandse belastingplichtigen oververtegenwoordigd zijn bij de query scholingskosten. Governance volgt uit het toetsen van de werking van interne waarborgen zoals deblokkering, extra toetsing en het nog niet uitgewerkte vier-ogen-principe.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/11/25/bijlage-6-onderzoek-adr-waarborgen-projectcode-1043-werking" }, { "datum": "2021-07-07", "titel": "Jaarrapportage 2018 maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;Wob-verzoeken;klaagschriften;Huurcommissie;AIVD;behandeltermijnen;identiteitsfraude;Algemene wet bestuursrecht", "samenvatting": "Jaarlijks rapporteren departementen over de behandeling van burgerbrieven. Dit is de jaarrapportage behandeling maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK over 2018. Onder maatschappelijke correspondentie vallen telefoontjes, e-mails, brieven en social media van burgers, bedrijven, andere overheden en maatschappelijke organisaties met vragen of opmerkingen over het beleid of de uitvoering hiervan. Onder juridische correspondentie vallen bezwaarschriften, aanvragen en klaagschriften", "toelichting_risicolabels": "Van de 3.171 brieven, e-mails en socialemediaberichten bij het kerndepartement is 90 procent binnen drie weken afgehandeld, maar van de 855 overige brieven haalde slechts 68 procent de termijn. De Huurcommissie ontving 239 klachten tegen 137 in 2017, vooral over de lange behandelduur, en de gemiddelde behandeltermijn van klachten liep op tot 68,5 dagen; onjuiste registratie van verhuurders raakte hoor en wederhoor. Bij de AIVD werd 51 procent van de aanvragen en 1 procent van de bezwaren over inzageverzoeken binnen de wettelijke termijn afgedaan. Het aantal Wob-verzoeken steeg met 50 procent naar 72 en het meldpunt identiteitsfraude ontving 3.307 meldingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bca5af3e-0b1d-4740-9248-91f22fccc839" }, { "datum": "2021-07-07", "titel": "Jaarrapportage 2019 maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;Wob-verzoeken;klaagschriften;Huurcommissie;Rijksvastgoedbedrijf;behandeltermijnen;identiteitsfraude;ingebrekestelling", "samenvatting": "Jaarlijks rapporteren departementen over de behandeling van burgerbrieven. Dit is de jaarrapportage behandeling maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK over 2019. Onder maatschappelijke correspondentie vallen telefoontjes, e-mails, brieven en social media van burgers, bedrijven, andere overheden en maatschappelijke organisaties met vragen of opmerkingen over het beleid of de uitvoering hiervan. Onder juridische correspondentie vallen bezwaarschriften, aanvragen en klaagschriften", "toelichting_risicolabels": "Van de 3.230 brieven, e-mails en socialemediaberichten bij het kerndepartement is 90 procent binnen drie weken afgehandeld, maar het aantal Wob-verzoeken steeg naar 119 en geen daarvan werd binnen de wettelijke termijn van vier weken afgedaan; in drie zaken volgde beroep tegen niet tijdig beslissen. Het Rijksvastgoedbedrijf handelde 2 van de 29 Wob-verzoeken binnen de termijn af en ontving vijf ingebrekestellingen. De Huurcommissie kreeg 357 klachten, ongeveer de helft meer dan het jaar ervoor, opnieuw vooral over de behandelduur. Het Centraal Meldpunt Identiteitsfraude ontving 4.192 meldingen tegen 3.307 in 2018.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0f61e90b-9990-42c4-99a0-38b9afc97a56" }, { "datum": "2021-07-07", "titel": "Jaarrapportage 2020 maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;Wob-verzoeken;bezwaarschriften;Huurcommissie;AIVD;behandeltermijnen;Algemene wet bestuursrecht;identiteitsfraude", "samenvatting": "Jaarlijks rapporteren departementen over de behandeling van burgerbrieven. Dit is de jaarrapportage behandeling maatschappelijke en juridische correspondentie van BZK over 2020. Onder maatschappelijke correspondentie vallen telefoontjes, e-mails, brieven en social media van burgers, bedrijven, andere overheden en maatschappelijke organisaties met vragen of opmerkingen over het beleid of de uitvoering hiervan. Onder juridische correspondentie vallen bezwaarschriften, aanvragen en klaagschriften", "toelichting_risicolabels": "Van de 3.333 brieven, e-mails en socialemediaberichten bij het kerndepartement is 87 procent binnen drie weken afgehandeld, tegen 90 procent in 2019. De Huurcommissie ontving 892 klachten tegen 357 het jaar ervoor, vooral over behandelduur en het niet halen van wettelijke termijnen, en het aandeel gegronde klachten groeide fors. Bij de AIVD werd 58,6 procent van de aanvragen en 2,9 procent van de bezwaarschriften binnen de wettelijke termijn afgedaan, met drie ingebrekestellingen. Het Centraal Meldpunt Identiteitsfraude ontving 6.837 meldingen, opnieuw een stijging na 4.192 in 2019.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5c9a0941-9cdf-4241-9a2e-44239123f1f9" }, { "datum": "2021-07-07", "titel": "Programma EU btw e-Commerce en tijdelijke organisatie, stand 15 juni 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma EU btw e-Commerce en tijdelijke organisatie, DG Belastingdienst (stuurgroep programma)", "tags": "EU btw e-Commerce;Belastingdienst;noodspoor;hoofdspoor;tijdelijke organisatie;IV-planning;MSID;MSCON;datamigratie;werkinstructies;lead-architect;AVG;Omzetbelasting;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voert een meerjarig onderzoek (bestaande uit deelonderzoeken) uit naar het programma EU BTW e-Commerce. Dit programma dient te regelen dat de Belastingdienst de EU-richtlijn elektronische handel per 1 juli 2021 kan uitvoeren. Programma EU btw e-Commerce en tijdelijke organisatie, stand 15 juni 2021", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de beheerste start van noodspoorprocessen onder grote tijdsdruk (werkinstructies beletten de start van MSID Registratie op 1 april) en om lastig vervulbare vacatures en schaarse business-kennis als bottleneck. De onderzoeksvraag betreft de sturing en beheersing van het programma (functiescheiding, risicoregisters); de IV-voortbrenging, architectuur en datamigratie dragen het label Digitaal & AI.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/07/programma-eu-btw-e-commerce-en-tijdelijke-organisatie-stand-15-juni-2021" }, { "datum": "2021-07-07", "titel": "Voortgang van de versterkingsopgave en de afbouw van de gaswinning ('20-'21)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "Groningen;versterkingsopgave;gaswinning;aardbevingen;NCG;SodM;bestuursakkoord Groningen;veiligheidsnorm", "samenvatting": "Jaarlijks voortgangsverslag van het Staatstoezicht op de Mijnen over de versterkingsopgave en de afbouw van de gaswinning in Groningen.", "toelichting_risicolabels": "De situatie in het aardbevingsgebied blijft ontwrichtend en moet nog steeds als een crisis worden gekenschetst: langdurig wachten, onzekerheid en schade leiden tot stress en substantiele gezondheidsrisico's, en het vertrouwen in de overheid is afgebrokkeld. De gaswinning is sneller afgebouwd dan voorzien, maar de versterking blijft ruim onvoldoende: in vijf kwartalen werden ongeveer 666 adressen versterkt, terwijl voor 10.000 adressen een versterkingsadvies gereed ligt en 14.000 adressen nog moeten worden beoordeeld. Er is geen uitvoeringsplanning die onderbouwt hoe de doelstelling van gereed in 2028 wordt gehaald. De uitwerking van de bestuurlijke afspraken veroorzaakte op korte termijn juist vertraging, onder meer voor de al lang wachtende batch 1581, en de aanbeveling van eenduidige sturing door een eindverantwoordelijke partij wordt herhaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-988a9fa9-279d-4d3a-9ad5-4f307ca78284" }, { "datum": "2021-07-05", "titel": "Controleverklaring bij samenvattend overzicht G4AW 2020", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Netherlands Space Office (NSO); programma G4AW (GeoData for Agriculture and Water)", "tags": "controleverklaring;G4AW;GeoData for Agriculture and Water;Netherlands Space Office;financiële verantwoording;subsidie;Buitenlandse Zaken;EZK;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële verantwoording gecontroleerd van de uitvoering van GeoData for Agriculture and Water (G4AW) van Netherlands Space Office . Het gaat om de periode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020. Controleverklaring bij samenvattend overzicht G4AW 2020", "toelichting_risicolabels": "Het stuk is een controleverklaring bij een financiële subsidieverantwoording; andere risicothema’s komen in de korte tekst niet aan de orde. Kandidaat Governance is vervallen omdat de tekst vrijwel geheel uit standaard controleverklaringsteksten bestaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/05/controleverklaring-bij-samenvattend-overzicht-g4aw-2020" }, { "datum": "2021-07-05", "titel": "Kwetsbare kinderen onvoldoende beschermd Landelijk rapport 2021 Vervolgtoezicht", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ en Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Jeugdbescherming (gecertificeerde instellingen)", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over tijdige hulp aan kinderen en ouders die te maken hebben met jeugdbescherming en jeugdreclassering. Het is een vervolg op eerdere rapportages van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De inspecties stellen vast dat voor circa 33 procent van de kinderen met een maatregel niet tijdig passende hulp is georganiseerd, dat negen gecertificeerde instellingen met wachtlijstbeheer, instroomteams of beperkt hulpaanbod werken en dat het faillissement van Briedis en een opnamestop bij Jeugdbescherming Brabant en de William Schrikker Stichting de continuiteit van hulp bedreigen. Hoofdstuk 3.2.2 wijst hoog verloop en verzuim aan door hoge werkdruk, krappe arbeidsmarkt en onvoldoende toegeruste nieuwe medewerkers, waardoor bijna 2.000 jeugdigen in 2020 niet tijdig een vaste jeugdbeschermer kregen. Het gaat om de fysieke en psychische veiligheid van ernstig bedreigde kinderen, terwijl de aanbevelingen aan het Rijk en de regio's zich richten op stelselverantwoordelijkheid, bovenregionale samenwerking, inkoop en vertragende toeleidingsprocessen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0b9b87d4-2577-4617-86ba-d0ffa39e03f1" }, { "datum": "2021-07-05", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen bij de financiële verantwoording", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Wetenschappelijk onderzoeksproject (2018-2020), gefinancierd via onafhankelijk kennisnetwerk; EZK", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;financiële verantwoording;wetenschappelijk onderzoeksproject;Personnel Information Forms;standaardtarieven;Financial Audit Guidelines;subsidie;EZK;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële verantwoording van een wetenschappelijk onderzoeksproject dat liep van 2018 tot en met 2020 onderzocht. Rapport van feitelijke bevindingen bij de financiële verantwoording", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft uitsluitend de financiële verantwoording van een gesubsidieerd project (aansluiting op PIF’s, standaardtarieven en ontvangsten). Governance is aanwezig via verantwoordingsbevindingen: de administratie van EZK is niet op projectbasis ingericht en een definitieve begroting is niet duidelijk als zodanig vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/05/rapport-van-feitelijke-bevindingen-bij-de-financiele-verantwoording" }, { "datum": "2021-07-04", "titel": "Vervolgstudie pilots Testen voor toegang Pilotperiode mei/juni", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Stichting Open Nederland (SON)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over het vervolg van de evaluatie Testen voor toegang inj mei en juni 2021.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van de tweede pilotperiode draait om de operationele weerbaarheid van Testen voor toegang: er is een landelijke capaciteit van 225.000 testen per dag opgebouwd met elf nieuwe aanbieders, maar in de week van 7 tot 13 juni werd gemiddeld slechts 4 procent van de gereserveerde capaciteit benut, SON kan in de laatste twee weken niet meer afschalen en activiteiten kunnen niet worden afgekeurd bij regionale schaarste. Op IT-gebied zijn pentesten uitgevoerd zonder opmerkelijkheden en zijn privacy- en securityeisen gebaseerd op NEN7510 en ISO 27001, maar bleef er risico door de diversiteit aan domeinnamen die phishing mogelijk maakt, een mailserverlek en de hackpoging van 25 juni waarna systemen offline gingen. Verder zijn de afhankelijkheden van IT-leveranciers en testaanbieders via contracten geborgd met als aandachtspunt de dubbele rol van Deloitte, en scoorden organisatoren van grote topsportactiviteiten de communicatie van SON en de ministeries met een 3,8 tegen een gemiddelde van 6,1 en 6,9.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/07/05/rapport-vervolg-evaluatie-testen-voor-toegang-mei-en-juni-kpmg" }, { "datum": "2021-06-30", "titel": "Handhaven in het duister", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Milieu en Internationaal", "tags": "milieucriminaliteit;BRZO-bedrijven;VTH-stelsel;Inspectie Leefomgeving en Transport;ILT;omgevingsdiensten;Wabo;Inspectieview;Justitieel Documentatie Systeem;commissie-Van Aartsen;handhaving;interbestuurlijk toezicht;gevaarlijke stoffen;recidive", "samenvatting": "De aanpak van milieucriminaliteit en -overtredingen is ontoereikend. Een belangrijke oorzaak is het ontbreken van goede, betrouwbare data over de uitkomsten van inspecties bij de circa... Gebrek aan informatie struikelblok Het gebrek aan informatie maakt naar ons oordeel dat de toezichthouders, handhavers en de verantwoordelijke bewindslieden (IenW en JenV) in het duister tasten. Zij hebben immers geen zicht op de aard en omvang van milieucriminaliteit en -overtredingen, op de veelplegers onder de bedrijven, de effectiviteit van sancties, tekortkomingen in het toezicht en inconsequenties in de handhaving. Dit maakt het onmogelijk effectief te sturen. Toezicht onvoldoende risicogericht Uit het onderzoek blijkt dat de 20.000 inspecties in 5 jaar niet risicogericht zijn gehouden. Gemiddeld krijgt elk bedrijf 8 inspecties per jaar, maar in de praktijk varieert dit aantal sterk. Bij het merendeel van de bedrijven komen nauwelijks inspecteurs langs, terwijl bij tientallen van deze bedrijven het risico op een overtreding hoog is. Dat gaat ten koste van de effectiviteit van de aanpak van milieucriminaliteit en -overtredingen. Wat zijn onze aanbevelingen? De informatievoorziening moet op landelijk niveau aanzienlijk verbeteren. Als de bewindspersonen over betere informatie beschikken, kan het Rijk provincies erop aanspreken als zij tekortschieten in de uitvoering van hun taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht [...]", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is dat het stelsel van toezicht en handhaving tegen milieucriminaliteit onvoldoende functioneert: de informatiepositie van de ILT als interbestuurlijk toezichthouder is ontoereikend, Inspectieview en het Justitieel Documentatiesysteem kennen ontoereikende datakwaliteit, en bij een derde van de overtredingen is onbekend hoe is gehandhaafd, waardoor de staatssecretaris van IenW haar stelselverantwoordelijkheid onvoldoende invult. Inhoudelijk gaat het om milieuschade die de ILT op enkele miljarden euro per jaar raamt en om naleving van milieuwetgeving door 482 BRZO- en net-niet-BRZO-bedrijven, waarbij bij 18 procent van de bijna 19.685 inspecties een of meer overtredingen werden vastgesteld en toezicht nauwelijks risicogericht is. Het strafrechtelijke spoor draagt het label fraude en criminaliteit: 17 procent van de bedrijven is verantwoordelijk voor de helft van de overtredingen, strafzaken eindigen meestal in een transactie zonder schuldvaststelling van minder dan 10.000 euro, doorgaans minder dan 1 procent van winst of omzet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/06/30/handhaven-in-het-duister" }, { "datum": "2021-06-30", "titel": "Stand van de uitvoering sociale zekerheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV en SVB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV en SVB", "tags": "UWV;SVB;sociale zekerheid;Werk aan Uitvoering;knelpuntenbrieven;handhaving;gegevensuitwisseling;WW", "samenvatting": "Minister Koolmees (SZW) beschrijft de stand van de uitvoering van de sociale zekerheid. Hiermee informeert hij de Tweede Kamer over de ontwikkelingen in de uitvoering van sociale zekerheid en de prioritaire thema's waaraan UWV en de Sociale Verzekeringsbank werken. Ook geeft hij inzicht in de knelpunten of risico's die hierbij spelen.", "toelichting_risicolabels": "De uitvoering van coronasteunregelingen naast de reguliere dienstverlening leidde ertoe dat taken minder aandacht kregen en trajecten vertraging opliepen, terwijl een al volle ICT-portefeuille de ruimte voor nieuw beleid beperkt. De kwantificering van Werk aan Uitvoering raamt voor vier grote uitvoeringsorganisaties structureel 735 miljoen euro per jaar, waarvan ongeveer 75 procent voor versnelling van de digitale agenda. Bepalingen in de Werkloosheidswet over de wekeneis en het gemiddeld aantal arbeidsuren sluiten niet meer aan op de salarisadministraties van werkgevers, waardoor de gebruikte werkwijzen worden gedoogd tot een vereenvoudigingsonderzoek is afgerond. Bij de compensatieregeling transitievergoeding heeft een medewerker zeer waarschijnlijk valse aanvragen gedaan, waarna de FIOD onderzoek startte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a8653bd1-1a80-438b-88bc-0ff11441ffe2" }, { "datum": "2021-06-29", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de eind- en slotbalans van de VOPBO 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur Financieel Economische Zaken (FEZ) LNV; VOPBO / PBO's", "tags": "VOPBO;Vereffeningsorganisatie PBO;Wet opheffing bedrijfslichamen;LNV;eindbalans;slotbalans;voorzieningen;projectsubsidies;sociaal plan;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;Productschap Tuinbouw;vereffening", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de verantwoording 2020 van de Vereffeningsorganisatie PBO en de Slotbalans per 31 december 2020. Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de eind- en slotbalans van de VOPBO 2020", "toelichting_risicolabels": "Kern is de financiële verantwoording: waardering van balansposten en voorzieningen en de rechtmatige afwikkeling van projectsubsidies, met bevindingen over ontbrekende controleverklaringen bij dossiers van PPE en PDV. Governance blijkt uit de toetsing van beheersmaatregelen (handboek Administratieve Organisatie) en de onderbouwing van de conversie van eindbalans naar slotbalans.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/29/rapport-van-feitelijke-bevindingen-met-betrekking-tot-de-eind--en-slotbalans-van-de-vopbo-2020" }, { "datum": "2021-06-29", "titel": "TK Bijlage Verslag toezicht wettelijke hackbevoegdheid politie 2020 - Verslag toezicht wettelijke hackbevoegdheid politie 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "politie (Digital Intrusion Team, DIGIT)", "tags": "hackbevoegdheid;Wet Computercriminaliteit III;DIGIT;politie;binnendringsoftware;logging;technische hulpmiddelen;zero-days", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid rapporteert in dit verslag over de inzet van de hackbevoegdheid door de politie in de periode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020.", "toelichting_risicolabels": "De politie zette de hackbevoegdheid in 2020 in veertien zaken in, telkens op bevel van de officier van justitie, zodat van ongecontroleerde inzet op grote schaal geen sprake is; nevenschade of het in stand houden van kwetsbaarheden is niet gebleken. Toch voldoet de uitvoering voor het tweede jaar op rij niet geheel aan het rechtskader: de logging is opnieuw incompleet en een goed werkend intern kwaliteitssysteem ontbreekt nog steeds. In tien van de veertien zaken is commerciële binnendringsoftware gebruikt waarbij de leverancier toegang heeft zonder dat de politie dat kan beperken of controleren, met risico's voor de betrouwbaarheid van het bewijs en de privacy. In elf zaken ging het om een niet vooraf gekeurd technisch hulpmiddel; van drie aangeboden hulpmiddelen zijn er twee goedgekeurd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-632cc985-a69a-47e5-9fc0-9d4c41b8645a" }, { "datum": "2021-06-26", "titel": "Eindrapport doorlichting Hersteloperatie Toeslagen (UHT)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "UHT;hersteloperatie toeslagen;Catshuisregeling;kinderopvangtoeslag;integrale beoordeling;doorlichting;Commissie Werkelijke Schade;brede hulp", "samenvatting": "Andersson Elffers Felix voerde in opdracht van het directoraat-generaal Toeslagen de derde externe doorlichting uit van de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen, over de periode februari tot medio juni 2021. Op basis van ruim dertig gesprekken, documentanalyse en het bijwonen van dag- en weekstarts is gekeken naar dienstverlening, processen, sturing, personeel en cultuur, de commissies, de samenwerking met externe partijen en de informatievoorziening. De onderzoekers constateren dat de organisatie zich heeft doorontwikkeld en de Catshuisregeling binnen de deadline heeft uitgevoerd, maar dat de combinatie van snelheid, zorgvuldigheid en brede hulp niet is waar te maken. Zij bevelen aan de doelstelling van de hersteloperatie en de opdracht van de organisatie te herijken en de systeemverantwoordelijkheid op het niveau van een secretaris-generaal of directeur-generaal te beleggen.", "toelichting_risicolabels": "Ruim 25.000 aangemelde ouders zijn voor 1 mei 2021 via de Catshuisregeling licht getoetst, waarna ruim 17.000 het bedrag van 30.000 euro ontvingen; het risico op onterechte uitbetalingen wordt op basis van steekproeven op 2 tot 5 procent geschat. Die inspanning ging ten koste van de integrale beoordelingen, die achterlopen op de planning, terwijl het aantal aanmeldingen begin juni 2021 was opgelopen tot ruim 40.000 en de operatie tot zeker eind 2024 duurt. Nieuwe regelingen worden doorgaans zonder grondige uitvoeringstoets ingevoerd en de verantwoordelijkheden voor opdrachtverlening zijn niet eenduidig belegd. De tevredenheid over het serviceteam daalde door lange wachttijden, en 1700 ouders kregen ten onrechte een afwijzingsbrief.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c7105cc8-4150-42c4-ac8d-5a02626cc2fc" }, { "datum": "2021-06-24", "titel": "Assurancerapport Productieverklaring DCS 2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DCS (Document- en Communicatie Services 'Print en Mail'), Belastingdienst/B/CAP", "tags": "DCS;DataCenter Services;productieverklaring;Print en Mail;Belastingdienst;B/CAP;PostNL;Sandd;IIA;assurance;SAP;single point of failure;AO/IC;exploitatieservices", "samenvatting": "Assurencerapport van de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van de directeur DataCenter Services (DCS) met betrekking tot de productieverklaring DCS 2020 verricht in overeenstemming met de Internationale Standaarden voor de Beroepsuitoefening van Internal Auditing (IIA). Deze assurance-opdracht is gericht op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid. Assurancerapport Productieverklaring DCS 2020", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de operationele beheersing van het print- en mailproces, met als enige bevinding een kwetsbare afhankelijkheid van één medewerker voor het bewerken van SAP-bestanden, waarvoor achtervang wordt geadviseerd (Continuïteit). De verantwoording door de directeur DCS over opzet, bestaan en werking van beheersmaatregelen en het ADR-oordeel daarover dragen het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/24/assurancerapport-productieverklaring-dcs-2020" }, { "datum": "2021-06-24", "titel": "Definitief BIT-adviesprogramma Opvolging Bedrijfsvoering Systeem/Vernieuwing SAP", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "programma Opvolging Bedrijfsvoering Systeem (Vernieuwing SAP)", "tags": "SAP;S/4HANA;ERP;bedrijfsvoeringsprocessen;Rijkswaterstaat;aanbesteding beheer;businesscase", "samenvatting": "Het Bureau ICT-toetsing, nu Adviescollege ICT-toetsing, geeft advies over het programma Opvolging Bedrijfsvoering Systeem (OBS) IenW.", "toelichting_risicolabels": "De basis onder de vernieuwing van het SAP-landschap voor circa 9.000 gebruikers ontbreekt: de technische migratie is gestart terwijl de richting van het programma niet is bepaald, en voor de procesvernieuwing is ongeveer 25 miljoen euro geraamd zonder dat duidelijk is wat die oplevert. Het programma benoemt algemene doelen als kostenbesparing en innovatie zonder meetbare doelstellingen, en heeft onvoldoende inzicht in het verschil tussen de kosten van het huidige systeem en het nieuwe. Alternatieven zijn niet onderzocht nadat de leverancier de ondersteuning verlengde tot 2027. Het totale programmabudget is globaal geraamd op 51,4 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2a0f94f6-844b-4b4c-9a1e-c65f82159b6e" }, { "datum": "2021-06-24", "titel": "In publieke handen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "staatsdeelnemingen;energietransitie;EBN;Gasunie;TenneT;ministerie van EZK;WarmtelinQ;net op zee;geothermie;deelnemingenbeleid;publieke belangen;schatkist;budgetrecht;aandeelhouder;Mijnbouwwet", "samenvatting": "De minister van Economische Zaken en Klimaat heeft onvoldoende onderbouwd waarom hij via nieuwe wettelijke taken de staatsbedrijven Gasunie, EBN en TenneT inschakelt om de... Het kabinet zet in op een energietransitie om de klimaatdoelen te halen. Deze omschakeling naar een duurzame energievoorziening vraagt om nieuwe energie-infrastructuur. Het kabinet vindt dat staatsdeelnemingen, ondernemingen waarin de rijksoverheid aandelen houdt, daarbij uitkomst kunnen bieden. De minister van Economische Zaken en Klimaat (EZK) heeft daarom de afgelopen jaren besloten 3 staatsdeelnemingen - Energie Beheer Nederland (EBN), Gasunie en TenneT - nieuwe taken te verlenen om nieuwe energie-infrastructuur tot stand te brengen. Wat hebben we onderzocht? In het onderzoeksrapport In publieke handen - nieuwe taken voor staatsdeelnemingen in de energietransitie schrijven wij dat de bewindspersoon het parlement weinig inzicht verschaft over hoeveel publiek geld in deze nieuwe taken wordt gestoken. De minister heeft de publieke belangen goed behartigd bij de financiering en sturing van de nieuwe taken. Onderdelen van een nieuwe infrastructuur voor duurzame energie zijn een netwerk voor het transporteren van warmte, mogelijkheden bevorderen voor het oppompen van aardwarmte (geothermie) en het aansluiten van windparken op zee op het bestaande elektriciteitsnet op het land. De inzet hierbij van de staatsbedrijven Gasunie, EBN en TenneT vergt [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat de besluitvorming van de minister van EZK onvoldoende navolgbaar en onderbouwd is: alternatieven, geschiktheid van de deelnemingen en de afweging van publieke belangen ontbreken, en het parlement wordt te beperkt geinformeerd (Governance). Met de directe inzet van honderden miljoenen tot ruim 4 miljard aan publiek geld en indirecte risico's voor de schatkist is er een sterk financieel en rechtmatigheidsbelang (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/06/24/in-publieke-handen" }, { "datum": "2021-06-24", "titel": "Rekening en verantwoording 2020 Bureau Beheer Landbouwgronden Jaarverslag", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL); uitvoering door RVO.nl", "tags": "Bureau Beheer Landbouwgronden;BBL;Wet agrarisch grondverkeer;LNV;RVO;Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland;Comptabiliteitswet 2016;WNT;controleverklaring;Auditdienst Rijk;jaarrekening;kasstelsel;renteloos voorschot;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Rekening en verantwoording geeft inzicht in de activiteiten van het Bureau Beheer Landbouwgronden in 2020 en de financiële resultaten. Rekening en verantwoording 2020 Bureau Beheer Landbouwgronden", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een jaarrekening op kasbasis met controleverklaring over getrouw beeld en comptabele rechtmatigheid, inclusief afwaardering van deelnemingen en aflossing van schulden aan LNV (Financieel). De verantwoording conform WAG, Beschikking financieel beheer en WNT en de interne beheersing rond het opmaken van de financiële overzichten dragen het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/24/rekening-en-verantwoording-2020-bureau-beheer-landbouwgronden" }, { "datum": "2021-06-23", "titel": "Bijzondere uitkeringen aan Caribisch Nederland", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "bijzondere uitkeringen;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint-Eustatius;Saba;ministerie van BZK;FinBES;WolBES;College financieel toezicht;BES-fonds;coordinatie;financieel beheer;jaarrekeningen;Raad van State;verantwoording", "samenvatting": "Het parlement ontvangt incomplete of te weinig betrouwbare informatie van de ministers van BZK en Financiën over de besteding van bijzondere uitkeringen aan de BES-eilanden. En: Bonaire en Sint-Eustatius schieten tekort in het toezicht op en... Uitkomsten onderzoek: Geen goed zicht op bijzondere uitkeringen BES-eilanden De minister van BZK slaagt er onvoldoende in om samenhang in het rijksbeleid ten aanzien van Caribisch Nederland te realiseren en de beleidsvrijheid van de openbare lichamen te bevorderen. Het toezicht op rechtmatige, doeltreffende en doelmatige besteding van bijzondere uitkeringen schiet tekort. De informatie die door de ministers van BZK en Financiën met de Tweede Kamer is gedeeld, is niet navolgbaar, bevat geen informatie over bereikte resultaten kan niet worden aangesloten op de informatie van de openbare lichamen Waarom deden we onderzoek naar bijzondere uitkeringen aan Caribisch Nederland? Op 2 oktober 2019 heeft de Tweede Kamer ons verzocht om een onderzoek uit te voeren naar de bijzondere uitkeringen die de openbare lichamen Bonaire, Sint-Eustatius en Saba van de rijksoverheid ontvangen (Tweede Kamer, 2019). In het verzoek wordt toegelicht dat de bezinning op de relatie tussen het Ministerie van BZK en Caribisch Nederland de aanleiding vormt voor dit verzoek. Welke methoden hanteerden wij in ons onderzoek ? De Tweede Kamer heeft ons de volgende onderzoeksvragen gesteld: Wat is de positie van het Ministerie van BZK vanuit de coördinerende rol van de [...]", "toelichting_risicolabels": "Verzoekonderzoek naar 310 bijzondere uitkeringen (162,6 miljoen dollar) aan Bonaire, Sint-Eustatius en Saba: de minister van BZK vult haar coordinerende rol onvoldoende in, het toezicht op rechtmatige en doelmatige besteding schiet tekort en de informatievoorziening aan het parlement is niet navolgbaar, incompleet en onvoldoende budgettair getoetst. Financieel beheer van Bonaire en Sint-Eustatius is al jaren onvoldoende, met jaarrekeningen die te laat komen en oordeelsonthoudingen van de accountant, en BZK en Financien kunnen de aan het parlement gestuurde overzichten niet onderbouwen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/06/23/bijzondere-uitkeringen-aan-caribisch-nederland" }, { "datum": "2021-06-23", "titel": "Onderzoeksrapport De sturing door UBR-organisatieonderdelen onder loep", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Vastgoed en Bedrijfsvoering Rijk (BZK); UBR-organisatieonderdelen", "tags": "UBR;shared serviceorganisaties;BZK;tarieven;kostendekkendheid;PIOFACH;HOT-tarieven;Regeling agentschappen;KPI;PDCA-cyclus;Stabiel Financieel Klimaat;eigen vermogen;voorcalculatie;nacalculatie;DGVBR", "samenvatting": "Onderzoek door de Auditdienst Rijk (ADR) over de sturing door UBR-organisatieonderdelen. Onderzoeksrapport De sturing door UBR-organisatieonderdelen onder loep", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de sturing en verantwoording binnen UBR: geen samenhangende sturing op prijs en kwaliteit, ontbrekende stuurinformatie en KPI's waarover niet altijd wordt gerapporteerd (Governance). De ondoorzichtige tariefopbouw, niet-kostendekkende onderdelen in 2019-2020, het ontbreken van voor- en nacalculatie en het maximale eigen vermogen onder de Regeling agentschappen dragen het Financieel-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/23/onderzoeksrapport-de-sturing-door-ubr-organisatieonderdelen-onder-loep" }, { "datum": "2021-06-23", "titel": "Onderzoeksrapport Naleving contractvoorwaarden BSA 2019 en 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "UBR (BZK); Bureau Schade-afwikkeling (BSA)", "tags": "BSA;regres;regresrecht;contractvoorwaarden;UBR;BZK;Fortuna;Studio;Dotweb;jaarrapportages;uurtarieven;loonschade;4-ogenprincipe;feitelijke bevindingen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar de naleving van de contractvoorwaarden door BSA in 2019 en 2020, die opgenomen zijn in de overeenkomst tussen het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties (BZK) (UBR) en BSA. Onderzoeksrapport Naleving contractvoorwaarden BSA 2019 en 2020", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van contractvoorwaarden door externe leverancier BSA, aan wie de uitvoering van het regresrecht na aanbesteding is uitbesteed (Keten & derden). De toetsing van waarborgen voor juistheid en volledigheid van de rapportages, zoals het 4-ogenprincipe, periodieke interne controles en de externe accountantsverklaring, draagt het Governance-label. Financieel is afgevallen: de geldstromen worden gecontroleerd, maar er is geen financieel of rechtmatigheidsoordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/23/onderzoeksrapport-naleving-contractvoorwaarden-bsa-2019-en-2020" }, { "datum": "2021-06-22", "titel": "Ruimte in de ramingen? Meerjarenramingen onderzocht", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "meerjarenramingen;rijksbegroting;begrotingsruimte;budgetrecht;ministerie van Financiën;budgetflexibiliteit;Comptabiliteitswet;ramingsmodellen;begrotingsartikelen;loon- en prijsbijstelling;OCW;JenV;IenW;uitgavenplafond", "samenvatting": "Wij concluderen op basis van de door ons onderzochte vijf casussen dat het parlement informatie mist om de onderbouwing en de kwaliteit van meerjarenramingen in de begrotingen goed te kunnen beoordelen. Ook heeft het parlement te weinig zicht op... Uitkomsten onderzoek: Meerjarenramingen niet altijd actueel of juist Meerjarenramingen zouden de best mogelijke inschatting moeten vormen van de noodzakelijke uitgaven voor uitvoering van het bestaande beleid of voor het onderhoud en beheer van het bestaande areaal of arsenaal. Door de manier waarop meerjarenramingen tot stand komen, is het onzeker of de cijfers die het parlement ziet in de departementale begroting werkelijk de beste inschatting zijn van de uitgaven die nodig zijn om het beleid ongewijzigd voort te zetten. Wij beoordelen dit op basis van de onderzochte casussen als onzeker omdat: De veronderstellingen en gegevens in ramingsmodellen niet altijd actueel en accuraat zijn; Ramingsmodellen vaak wel kwaliteitswaarborgen voor de hoeveelheid (q) kennen maar voor de prijs (p) veel minder waarborgen bevatten; De uitkomsten van ramingen soms worden aangepast om ze in het beschikbare budget te laten passen. De onderliggende keuzes zijn voor het parlement niet duidelijk. De bevindingen in dit rapport zijn grotendeels gebaseerd op de onderzochte casussen. Wij stellen niet dat deze bevindingen representatief zijn voor de ramingspraktijk binnen de hele rijksoverheid. Wel vinden we dat de bevindingen illustratief zijn voor [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat het parlement door gebrekkige onderbouwing en informatievoorziening zijn budgetrecht onvoldoende kan uitoefenen; ramingsaannames worden niet geactualiseerd en de minister van Financiën mist heldere kaders als kadersteller en toezichthouder (Governance). De ramingen betreffen de kwaliteit en beheersing van de rijksuitgaven, met risico op ondoelmatige uitgaven of te krappe budgetten (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/06/22/ruimte-in-de-ramingen-meerjarenramingen-onderzocht" }, { "datum": "2021-06-21", "titel": "Feitelijke bevindingen Gebruikers CIOT 2019 FIOD, ISZW en KMar", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 4400", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (DGRR); FIOD, ISZW en KMar (bijzondere opsporingsdiensten)", "tags": "CIOT;CIS;FIOD;ISZW;KMar;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie;Wetboek van Strafvordering;bijzondere opsporingsdiensten;bevragingen;rechtmatigheid;Summ-IT;no-hit;NOREA 4401;DGRR;infodesk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek om inzicht te geven in de rechtmatigheid van de bevragingen in CIOT-informatiesysteem (CIS) door de bijzonder opsporingsdiensten (hierna: gebruikers) conform de vastgestelde procedures en afspraken. De bijzonder opsporingsdiensten (BOD’en) in het onderzoek 2019 zijn Fiscale Inlichtingen en Opsporingsdienst (FIOD), Sociale Zaken en Werkgelegenheid (ISZW), Koninklijke Marechaussee (KMar). Jaarlijks wordt een verslag opgesteld van een audit naar de goede uitvoering van het besluit door aanbieders van openbare telecommunicatiediensten of van openbare telecommunicatienetwerken, het informatiepunt, de arrondissementsparketten en de politiekorpsen, of andere opsporingsdiensten.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de rechtmatigheid van CIS-bevragingen aan het wettelijk kader (Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie, WvSv-grondslagen), met als bevinding dat rechtmatigheid bij 2 posten niet is aangetoond en bevragers zonder formele aanwijzing duizenden bevragingen deden (Wet & regelgeving). Tekortkomingen in de interne beheersing, zoals foutieve CIS-registraties bij ISZW en het ontbreken van rapportage aan bevoegd gezag of IBO, dragen het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/21/feitelijke-bevindingen-gebruikers-ciot-2019-fiod-iszw-en-kmar" }, { "datum": "2021-06-19", "titel": "Marketing voor alcohol en voedingsproducten via sociale media", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Voeding, Gezondheidsbescherming en Preventie (VGP)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Panteia getiteld 'Marketing voor alcohol en voedingsproducten via sociale media. Wet- en regelgeving, werkwijzen, bereik en effecten'.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek koppelt marketing via sociale media rechtstreeks aan gezondheidsschade: er is een causaal verband tussen blootstelling aan alcoholmarketing en positieve attitudes, intenties tot alcoholconsumptie en riskant drinkgedrag, en voedingsreclame heeft direct effect op voedingskennis, koopgedrag en consumptie en draagt daarmee bij aan overgewicht en obesitas. In deelrapport 1 worden de Nederlandse Reclamecode, de Mediawet en de Europese AVMD-richtlijn geanalyseerd en vergeleken met Finland, Ierland, Litouwen, Noorwegen en het Verenigd Koninkrijk, met als conclusie dat een algeheel verbod op alcoholreclame de effectiefste maatregel is en dat de voedingskundige criteria in de RVV vervangen kunnen worden door de Schijf van Vijf. De digitale kant is het kernprobleem: meer dan 30 procent van de 13 tot en met 17-jarigen geeft een verkeerde leeftijd op en bijna 72 procent van de 6 tot en met 12-jarigen heeft toch een Instagram-account, waardoor targeting op opgegeven leeftijd niet werkt, en 18,5 procent van de 13 tot en met 17-jarigen zag wel eens alcoholreclame. Op toezicht constateren de onderzoekers dat de reclamecodes niet actief worden gehandhaafd, dat handhaving op klachten berust en dat een gegronde klacht vrijwel nooit tot een zware sanctie leidt maar tot een advies.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-09fb7b42-febb-4845-9e18-13339cb77b31" }, { "datum": "2021-06-18", "titel": "Begrotingsproces KNMI", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "KNMI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI), Ministerie van IenW", "tags": "KNMI;begrotingsproces;Auditdienst Rijk;IenW;agentschap;ramingssystematiek;kostenallocatiemodel;regeling agentschappen;SAP;principal toolbox;planning en control;basis op orde;meerjarencyclus;Early Warning Centre", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar welke mate het Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut het begrotingsproces beheerst en welke verbeteringen mogelijk zijn.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de beheersing van het begrotingsproces na een structureel tekort, te laag gecalculeerde tarieven en een onvoorziene tegenvaller in 2019 (Financieel). De bevindingen over ontbrekende procesbeschrijvingen, onduidelijke taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden en versnipperde informatievoorziening over meerdere systemen raken de interne beheersing en sturing (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/18/begrotingsproces-knmi" }, { "datum": "2021-06-17", "titel": "Bescherming drinkwater bij het boren naar aardwarmte", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Klimaat en Energie", "tags": "drinkwaterbescherming;geothermie;aardwarmte;grondwater;ondergrond;Drinkwaterwet;Mijnbouwwet;STRONG;preventieladder;SodM;EZK;IenW;vergunningverlening;energietransitie", "samenvatting": "De rijksoverheid beschermt de drinkwatervoorraden niet afdoende tegen de risico’s van het boren naar aardwarmte. Dat is zorgwekkend, oordeelt de Algemene Rekenkamer na onderzoek. Zij komt tot de slotsom dat de... Wat hebben we onderzocht? Het onderzoek maakt deel uit van ons meerjarig programma Energietransitie . De hoofdvraag is: heeft de rijksoverheid de bescherming van drinkwaterbronnen bij de ontwikkeling van geothermie de afgelopen jaren doeltreffend geregeld en uitgevoerd? We belichten de spanningen die de winning van zowel drinkwater als aardwarmte uit de bodem met zich meebrengt. Het gaat om twee nationale belangen die elkaar in de weg kunnen zitten. De winning van aardwarmte brengt reële risico’s met zich mee: bevingen, vermenging van grondwaterzones en weglekken van schadelijke vloeistoffen. Geothermie valt onder het Staatstoezicht op de Mijnen. Dat heeft meermaals corrosie in geothermieleidingen geconstateerd en in 2020 drie putten langdurig stilgelegd in verband met mogelijke lekkages. Wat zijn onze aanbevelingen? Wij bevelen de ministers van EZK en IenW aan om de regie te versterken bij de inrichting en het beheer van de ondergrond. Het is belangrijk dat er meer samenhang komt in wet- en regelgeving voor de ondergrond. De Drinkwaterwet kent de drinkwatervoorziening een ‘zwaarwegend’ belang toe, maar in de Structuurvisie Ondergrond hebben de drinkwatervoorziening en geothermie een ‘nevengeschikt’ belang. Wij verwachten dat de [...]", "toelichting_risicolabels": "De hoofdconclusie is dat ondergrondse drinkwaterbronnen bij de ontwikkeling van geothermie niet doeltreffend worden beschermd, met concrete milieurisico's als lekkage van zeer zout formatiewater, kortsluitstroming tussen zoetwaterlagen en corrosie met wanddikteverlies tot 68 procent per jaar, waardoor SodM drie putten langdurig liet stilleggen. Bestuurlijk ontbreekt regie in de ondergrond, want het grondwaterbeheer is versnipperd, toekomstige voorraden zoals ASV's en NGR's zijn nog niet aangewezen, de advisering door provincies en gemeenten is vrijblijvend en toezichthouders delen nauwelijks informatie. Het wettelijk kader is tegenstrijdig, met een zwaarwegend belang voor drinkwater in de Drinkwaterwet tegenover een nevengeschikt belang in de Structuurvisie Ondergrond, en er zijn geen wettelijke eisen aan de kwaliteit van boorputten waarop SodM kan handhaven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/06/17/bescherming-drinkwater-bij-het-boren-naar-aardwarmte" }, { "datum": "2021-06-17", "titel": "Onderzoek archiefbeheer Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSO CFD / CAV / DIV-teams, Belastingdienst (archiefketen)", "tags": "archiefbeheer;Belastingdienst;SSO CFD;Doc-Direkt;FIOD;Archiefwet;Wet politiegegevens;vernietigingsproces;DIV;CAV;plaatsingslijsten;MAIS-Flexis;substitutie;archiefvormers;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk om inzicht te geven in de beheersing van het archiefbeheerproces van de Belastingdienst. Onderzoek archiefbeheer Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De kernboodschap is dat SSO CFD taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden explicieter moet communiceren en meer moet sturen op een uniforme werkwijze; onduidelijke verantwoordelijkheden en niet-gecommuniceerde maatwerkafspraken bemoeilijken de beheersing (Governance). De niet-sluitende registratie, incidenten met onterecht vernietigde dossiers en onvindbaar archiefmateriaal raken de operationele beheersing van het archiveringsproces (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/17/onderzoek-archiefbeheer-belastingdienst" }, { "datum": "2021-06-17", "titel": "Review accountantscontrole financiële verantwoording 2019 van CEA, WBF, NBM en NLFI", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, directie FEZ/Eigenaarsadvisering (toezicht op ZBO's/RWT's: CEA, WBF, NBM, NLFI)", "tags": "review accountantscontrole;CEA;WBF;NBM;NLFI;FEZ;ministerie van Financiën;Comptabiliteitswet;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;controleprotocol;toezichtarrangement;Standaard 4400N;rechtmatigheid;ZBO;RWT", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviews uitgevoerd op de door publieke accountantskantoren uitgevoerde accountantscontrole voor 4 instellingen over het jaar 2019. Het gaat om de Commissie Eindtermen Accountantsopleiding (CEA), het Waarborgfonds Motorverkeer (WBF), het Nederlands Bureau Motorrijtuigverzekeraars (NBM) en NL Financial Investment (NLFI). Review accountantscontrole financiële verantwoording 2019 van CEA, WBF, NBM en NLFI", "toelichting_risicolabels": "De review toetst of de accountantscontrole van financiële verantwoordingen op getrouwheid en rechtmatigheid toereikend is uitgevoerd (Financieel). De overige bevindingen betreffen het toezichtstelsel: ontbrekende of verouderde toezichtarrangementen en controleprotocollen bij CEA, NBM en NLFI en onzekerheid of FEZ ontvangen jaarrekeningen beoordeelt (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/17/review-accountantscontrole-financiele-verantwoording-2019-van-cea-wbf-nbm-en-nlfi" }, { "datum": "2021-06-16", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Team reviews niet-onderwijsinstellingen / OCW (beleidsdirecties)", "tags": "reviews;niet-onderwijsinstellingen;OCW;instellingsaccountants;subsidies;M&O-beleid;controleprotocol;materialiteit;Kaderregeling subsidies OCW SZW VWS;WNT;staatssteun;Europese aanbestedingsregels;NBA;Standaard 4400N;cultuursubsidies", "samenvatting": "De Inspectie van het Onderwijs doet reviewonderzoek naar de accountantsverklaringen van onderwijsinstellingen. De ADR doet jaarlijks reviewonderzoek naar de accountantsverklaringen bij een selectie van de niet-onderwijsinstellingen. Rapport van feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen 2019", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of accountantscontroles voldoende zekerheid geven over de rechtmatige besteding van subsidiegelden in het kader van het beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik (Financieel). De bevindingen over onduidelijke materialiteitsdefinities, tijdens de rit gewijzigde en niet-geactualiseerde controleprotocollen en ontbrekende toetsing van WNT en staatssteun betreffen het verantwoordings- en toezichtkader (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/16/rapport-van-feitelijke-bevindingen-reviews-niet-onderwijsinstellingen-2019" }, { "datum": "2021-06-15", "titel": "Bijlage 2 - Onderbouwing ADR 3e Voortgangsrapportage 2020 Belastingdienst, Toeslagen, Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst, DG Toeslagen, DG Douane, ministerie van Financiën", "tags": "Belastingdienst;Toeslagen;Douane;voortgangsrapportage;Jaarplan 2020;Tweede Kamer;prestatie-indicatoren;begroting IX;basisdocumentatie;Beheerst vernieuwen;Auditdienst Rijk;IIA-standaarden", "samenvatting": "Bijlage 2 - Onderbouwing ADR 3e Voortgangsrapportage 2020 Belastingdienst, Toeslagen, Douane", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat uitsluitend over de kwaliteit van verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: of de voortgangsrapportage de jaarplanonderwerpen dekt, aansluit op de basisdocumentatie en of prestatie-indicatoren ordelijk tot stand zijn gekomen (Governance). Andere thema's zoals communicatie richting de Kamer scoren onder de 7 omdat het rapport geen reputatie- of stakeholderrisico's behandelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/16/bijlage-2-onderbouwing-adr-3e-voortgangsrapportage-2020-belastingdienst-toeslagen-douane" }, { "datum": "2021-06-15", "titel": "Vervolgonderzoek naar de aanpak van overlastgevende asielzoekers", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "COA", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport gaat over onderzoek van de Inspectie Justitie en Veiligheid naar de uitvoering van maatregelen om overlast en criminaliteit door asielzoekers te beperken. Het onderzoek richt zich op het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA), de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND), de Dienst Terugkeer en Vertrek (DT&V), de politie en Nidos.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de veiligheid op opvanglocaties, met agressie- en geweldsincidenten, meer dan 70 procent van de HTL-bewoners met justitiele antecedenten en jongeren met zware verslavings- en psychiatrische problematiek die tot onveilige situaties leiden, zoals de suicidepoging waarna pas na ruim twee weken een klinische plek beschikbaar was. Medewerkers van COA en Nidos blijken niet opgeleid voor deze doelgroep, wat leidt tot demotivatie en hoog ziekteverzuim en daarmee tot problemen met de continuiteit van de personeelsinzet. Daarnaast beoordeelt de Inspectie de ketensamenwerking en informatie-uitwisseling tussen COA, Nidos, politie, IND en DT&V, en constateert zij dat bevoegdheden tekortschieten, mede doordat na het Haqbin-arrest het onthouden van opvangvoorzieningen niet meer is toegestaan en een inhouding van maximaal 12,95 euro leefgeld resteert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/15/tk-bijlage-vervolgonderzoek-naar-de-aanpak-van-overlastgevende-asielzoekers" }, { "datum": "2021-06-14", "titel": "Evaluatief advies BAK ten behoeve van VGR juni 2021", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BAK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT)", "tags": "hersteloperatie toeslagen;Bestuurlijke Adviesraad Kinderopvangtoeslag;compensatieregeling;persoonlijke zaakbehandelaars;gemeenten;Commissie Werkelijke Schade;vertrouwen", "samenvatting": "Ongevraagd reflectief advies van de Bestuurlijke Adviesraad Kinderopvangtoeslag aan de staatssecretaris van Financien over het eerste jaar van de hersteloperatie, bedoeld om te worden opgenomen in de voortgangsrapportage aan de Tweede Kamer. De raad ordent de uitvoering langs vier dilemma's: erkenning van onrecht tegenover financiele compensatie, continuiteit tegenover wendbaarheid, zorgvuldigheid tegenover snelheid, en zelf uitvoeren tegenover partnerschap. Geadviseerd wordt de persoonlijke benadering weer centraal te stellen, geen beloftes meer te doen, externe relatiemanagers te scheiden van interne uitvoeringsmanagers, regionaal met gemeenten samen te werken en een gezamenlijk boegbeeld aan te stellen.", "toelichting_risicolabels": "In het wegnemen van wantrouwen tegenover de overheid zijn nog geen overtuigende en onomkeerbare stappen gezet. Door steeds veranderende uitgangspunten, veelal afgedwongen door de Tweede Kamer, was de uitvoeringsorganisatie nauwelijks in staat de door haarzelf gewekte verwachtingen waar te maken; het generieke bedrag van 30.000 euro verliet de wettelijk vastgestelde uitgangspunten zonder stevig onderliggend verhaal. De aanpak blijft in de kern toetsen op rechtmatigheid, waardoor structurele verandering van patronen te weinig impulsen krijgt, en er is te grote terughoudendheid bij het delen van gevoelige informatie. Gemeenten en partners worden nog te veel als mede-uitvoerders gezien.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dc17b0c9-9445-42bf-a33f-a4392c8181eb" }, { "datum": "2021-06-14", "titel": "Monitor Digitale Overheid 2021", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ICTU", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Generieke digitale infrastructuur (Digitale Overheid)", "tags": "DigiD;MijnOverheid;eHerkenning;basisregistraties;Digipoort;eIDAS;Digilevering;generieke digitale infrastructuur", "samenvatting": "De monitor geeft inzicht in de voortgang en implementatie van de voorzieningen en bouwstenen die gezamenlijk de digitale basis van de overheidsdienstverlening vormen op peildatum 31 december 2020.", "toelichting_risicolabels": "Per eind 2020 steeg het aantal actieve DigiD's met ruim twintig procent naar meer dan 18 miljoen en het aantal authenticaties met bijna twintig procent naar ruim 400 miljoen, waarbij het niveau Midden verdubbelde naar bijna 100 miljoen en Substantieel verachtvoudigde naar bijna 50 miljoen. Het aantal uitgegeven eHerkenningsmiddelen groeide met zestig procent naar ruim 600.000 nadat onder meer de Belastingdienst en UWV overstapten. De Berichtenbox bleef stabiel op ruim 82 miljoen berichten, terwijl het inzien van persoonlijke gegevens met bijna vijftig procent steeg naar ruim tien miljoen raadplegingen. Bij Digipoort daalde het berichtenverkeer met veertig procent naar ruim 110 miljoen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a895f3db-8f92-42a8-b888-0ed99d6fe67a" }, { "datum": "2021-06-12", "titel": "Inzet Aware bij stalking", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Maatschappelijke Ondersteuning (DMO)", "tags": "", "samenvatting": "Regioplan heeft onderzoek gedaan naar de mate van beschikbaarheid van Aware voor alle slachtoffers van bedreiging en stalking.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de beschikbaarheid van het mobiele alarmsysteem Aware voor slachtoffers van stalking en bedreiging met de hoogste risicotaxatie: Aware is in 33 van de 35 centrumgemeenten beschikbaar, de gemiddelde inzet steeg van 33 keer in 2017 naar 52 keer in 2020, en een knelpunt is dat kastjes vaak onvoldoende zijn opgeladen waardoor de politie de knop niet via GPS kan volgen. Op sturing constateren de onderzoekers dat bij 40 procent van de centrumgemeenten geen samenwerkingsovereenkomst of protocol is vastgelegd, dat rollen en verantwoordelijkheden per regio verschillen en dat cijfers over afgewezen aanvragen en doelgroepverdeling bij vrijwel alle gemeenten onbekend zijn. Verder belemmert het ontbreken van een wettelijke grondslag en de AVG de informatiedeling tussen politie of reclassering en andere partners, en wordt Aware bij driekwart van de gemeenten uit de Decentralisatie Uitkering Vrouwenopvang bekostigd, soms met een eigen bijdrage of borg van gemiddeld 66 euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0f6dd00e-8afc-4cea-8322-e60a7dc2e497" }, { "datum": "2021-06-10", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen over de jaarrapportage 2020 van CMP", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat Militaire Productie (CMP); EZK (compensatie-/industrieel participatiebeleid)", "tags": "CMP;Commissariaat Militaire Productie;EZK;industriële participatie;compensatiebeleid;IP-agreement;Compas;mandaatregeling;Defensie Industrie Strategie;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;jaarrapportage 2020;deelwaarnemingen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de jaarrapportage van het Commissariaat Militaire Productie (CMP) over 2020 gecontroleerd. Rapport van feitelijke bevindingen over de jaarrapportage 2020 van CMP (PDF | 12 pagina's | 250 kB) Aanbiedingsbrief bij het rapport", "toelichting_risicolabels": "De kern van de bevindingen betreft interne beheersing en vastlegging: geen zichtbare vastlegging van een contract, een overeenkomst die afwijkt van de standaard IP-agreement, ondertekening boven de mandaatgrens van 50 miljoen euro en onduidelijke registratie van claims in Compas. De aanbevelingen richten zich op de mandaatregeling en het AO-compensatiebeleid. Keten & derden en Financieel scoorden onder de 7: het rapport toetst de rapportage en het mandaat, niet de inkoop of de financiële rechtmatigheid zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/10/rapport-van-feitelijke-bevindingen-over-de-jaarrapportage-2020-van-cmp" }, { "datum": "2021-06-08", "titel": "Feitelijke bevindingen inzake de rechtmatigheid van de uitgaven NTF in 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Uitvoeringsorganisatie Bedrijfsvoering Rijk (UBR, BZK); Stichting New Trust Foundation (NTF)", "tags": "NTF;New Trust Foundation;UBR;DSMC;rechtmatigheid;voorschotten;aanbesteding;X-Systems;Arthur's Legal;ARVODI 2018;publiek-private samenwerking;COVID-19;Standaard 4400N;BZK", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar rechtmatigheid van de bestedingen door de stichting New Trust Foundation (NTF) inzake de publiek/private samenwerking ten behoeve van digitale communicatie. Feitelijke bevindingen inzake de rechtmatigheid van de uitgaven NTF in 2020", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de besturing en verantwoording van de stichting: het bestuur werkte niet het hele jaar met een besluitenlijst, bestedingen zijn niet per tranche verantwoord en er is geen eindafrekening van de voorschotten opgevraagd (Governance). De onderzoeksvraag zelf is de rechtmatigheid van uitgaven en voorschotten (Financieel). Opdrachten aan X-Systems en Arthur's Legal zijn rechtstreeks gegund zonder aanbestedingsprocedure en zonder alomvattend inkoopvoorwaardendocument (Keten & derden). Fraude wordt niet vastgesteld; dat label is vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/08/feitelijke-bevindingen-inzake-de-rechtmatigheid-van-de-uitgaven-ntf-in-2020" }, { "datum": "2021-06-03", "titel": "Intern jaarverslag 2020 van agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit Jaarverslag", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;intern jaarverslag;baten-lastenagentschap;LNV;jaarrekening;comptabele rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;INSPECT;herbezinning;retributies;eigen vermogen;controleverklaring;COVID-19", "samenvatting": "Intern jaarverslag 2020 van agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit. Intern jaarverslag 2020 van agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit", "toelichting_risicolabels": "De kern is financieel: een negatief resultaat van € 48,3 mln., een negatief eigen vermogen dat uiterlijk bij de eerstvolgende suppletoire wet door eigenaar LNV wordt aangevuld, en de rechtmatigheidsmededeling met € 3,9 mln. aan inkoopfouten (waarvan € 3,6 mln. geïmporteerd via IUC-mantels), onder de tolerantie van 2% (Financieel). Sturing en risicomanagement (A3-systematiek, ISO 31000), de herbezinning na het stopzetten van INSPECT en de verantwoording conform de Regeling agentschappen dragen Governance. Continuïteit (COVID-19-impact), Keten & derden (onrechtmatige inkopen) en Digitaal & AI (INSPECT) bleven onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/06/03/intern-jaarverslag-2020-van-agentschap-nederlandse-voedsel--en-warenautoriteit" }, { "datum": "2021-06-01", "titel": "Economische impact van de toegepast onderzoek organisaties op het Nederlandse bedrijfsleven", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "TNO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "TO2-organisaties (o.a. TNO)", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat laat de Toegepast Onderzoek Organisaties (TO2’s) evalueren over de periode 2016-2019.", "toelichting_risicolabels": "De notitie is een econometrische effectmeting binnen de wettelijke evaluatie van de vijf toegepast onderzoek organisaties over 2016-2019, uitgevoerd in lijn met de aanbeveling van de Commissie Theeuwes om beleid zo hard mogelijk te meten. Het gaat dus om verantwoording over publiek gefinancierde onderzoeksinstellingen: samenwerking in PPS-trajecten verhoogt de toegevoegde waarde van betrokken bedrijven met 3 tot 9 procent tijdens en 9 tot 14 procent na de samenwerking, gemeten op 170.958 waarnemingen. Overige Risk-in-Focus-thema's blijven onder de drempel; de effecten op arbeid (5,1 procentpunt) en R&D-uren (29,6 procentpunt) zijn uitkomstmaten, geen zelfstandig risicothema. De aanbevelingen richten zich op de opzet van toekomstige evaluaties, waaronder het meenemen van contractonderzoek in de data-uitvraag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f3e207ac-afc3-4383-8895-b6b729de788a" }, { "datum": "2021-06-01", "titel": "Regionale keringen in beheer bij het Rijk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de toezichtresultaten van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) op de veiligheidstoetsing door Rijkswaterstaat (RWS) van de regionale waterkeringen. De peildatum is 31 december 2020.", "toelichting_risicolabels": "De ILT controleerde de veiligheidstoetsing die Rijkswaterstaat in 2018 tot 2020 uitvoerde op de 15 regionale keringen in rijksbeheer, samen circa 523 km. Ongeveer 161 km, ofwel 31 procent, voldoet op een of meer faalmechanismen niet aan de wettelijke norm en van de 78 waterkerende kunstwerken voldoen er 9 niet en hebben er 20 nog geen oordeel wegens ontbrekende gegevens. De sturingskant weegt zwaar mee: de toetsing liep een jaar vertraging op, het Voorschrift en de ministeriele regeling zijn deels verouderd, en de gegevens over damwanden, kabels, leidingen en bomen zijn bij RWS niet op orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c74bb859-cfde-4da9-a414-87a5dd52f9c2" }, { "datum": "2021-05-31", "titel": "Managementreactie Auditrapporten ADR 2020 Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (managementreactie op Auditrapport ADR 2020)", "tags": "Defensie;managementreactie;Auditdienst Rijk;financieel beheer;verplichtingenadministratie;prestatieverklaringen;voorschotten;autorisatiebeheer;functiescheiding;materieelbeheer;inkoop;GrIT;SAP;Algemene Rekenkamer;COVID-19", "samenvatting": "Managementreactie op Defensierapporten van de Auditdienst Rijk (ADR) in 2020. Managementreactie Auditrapporten ADR 2020 Defensie", "toelichting_risicolabels": "De reactie gaat vooral over financieel beheer: getrouwe vastlegging van verplichtingen, prestatieverklaringen en openstaande voorschotten (Financieel). De opvolging van bevindingen en onvolkomenheden van de Algemene Rekenkamer via het Audit Comité en de Governance van het materieelbeheer dragen Governance. Autorisatiebeheer met hoge aantallen functiescheidingsconflicten, te veel gebruikers met hoge beheerrechten en het up-to-date houden van IT-systemen dragen Cyber & data. Personeel (personele ondervulling) en Keten & derden (inkoop) zijn te zijdelings en vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/31/managementreactie-auditrapporten-adr-2020-defensie" }, { "datum": "2021-05-30", "titel": "Onderzoek corporate story LNV bij stakeholders en algemeen publiek", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ferro Explore", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "corporate story;communicatie;stakeholders;kwalitatief onderzoek;boodschapoverdracht;kringlooplandbouw;imago;LNV", "samenvatting": "In 2020 is er een corporate story door het ministerie van LNV ontwikkeld. Dit is het kernverhaal over het waarom, hoe en wat van het LNV. In augustus 2020 voerde onderzoeksbureau Ferro Explore in opdracht van LNV een onderzoek uit om inzicht te krijgen in de communicatieve werking van deze corporate story: begrijpt men de boodschap en wat is de invloed van de tekst op de bereidheid tot samenwerking van de stakeholders? Het onderzoek is uitgevoerd onder 20 stakeholders van het ministerie van LNV", "toelichting_risicolabels": "Twintig online diepte-interviews met stakeholders en twee groepsdiscussies met acht burgers laten zien dat de communicatieve werking van de corporate story niet optimaal is. De tekst geeft inzicht in de thema's en dilemma's van het ministerie, maar beantwoordt de vragen hoe, wat en waarom slechts beperkt: de rol die het ministerie binnen die dilemma's wil spelen ontbreekt, waardoor de tekst beschouwend en volgens stakeholders laf en braaf overkomt en aan geloofwaardigheid inboet. Het algemeen publiek kan de kern van het werkveld er niet uit halen en komt niet verder dan algemeenheden. Stakeholders missen trots op wat is bereikt, missen kringlooplandbouw als speerpunt en missen de Noordzee en de rest van de voedselketen. Dat de tekst met natuur begint wordt door een deel als statement gelezen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7c41a523-d589-4857-b2ac-d2d4e6139b34" }, { "datum": "2021-05-30", "titel": "Strategische evaluatie lerarenbeleid primair en voortgezet onderwijs 2013-2020", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ResearchNed/SEO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "", "tags": "lerarenbeleid;lerarentekort;primair onderwijs;voortgezet onderwijs;Lerarenbeurs;zij-instroom;werkdruk;professionalisering", "samenvatting": "Onderzoek naar wat bekend is over de doeltreffendheid en doelmatigheid van het lerarenbeleid in de periode 2013-2020. Het gaat om het beleid voor de werving, het behoud en de professionalisering van leraren in het primair en voortgezet onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Over 2013 tot en met 2020 is circa 9,3 miljard euro aan werving, behoud en professionalisering van leraren besteed, waarvan 86 procent via aanvullende bekostiging bovenop de lumpsum liep. Het tekort in het primair onderwijs loopt naar verwachting op tot ruim 5000 fte in 2030, in het voortgezet onderwijs daalde het aandeel begeleide starters van 92 procent in 2015 naar 86 procent in 2019 en steeg de uitstroom van starters tot rond 25 procent. Een overkoepelende beleidstheorie, een expliciete onderbouwing van de verdeling van middelen en meetbare streefwaarden ontbreken, waardoor over het beleid als geheel geen uitspraak over doeltreffendheid en doelmatigheid mogelijk is. Doelmatigheid is nauwelijks geevalueerd: alleen bij de functiemix in de Randstadregio's en de Lerarenbeurs zijn daarover uitspraken gedaan. Het effect van de extra beloningsmiddelen in het primair onderwijs, structureel 270 tot 285 miljoen euro per jaar, is niet geevalueerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a0efd7e6-1d18-401b-86b2-0771ee3a8114" }, { "datum": "2021-05-29", "titel": "Verantwoording NVWA 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;voedselveiligheid;dierenwelzijn;diergezondheid;toezichtcapaciteit;cameratoezicht slachthuizen;plantgezondheid;coronacrisis", "samenvatting": "In deze verantwoordingsrapportage presenteert de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) de resultaten over 2020.", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar de balans tussen taken en middelen liet zien dat de maatschappelijke opdracht bij 100 van de 152 taken niet naar verwachting of conform eis kan worden uitgevoerd, met de grootste tekorten bij toezicht op het doden en transporteren van dieren, meststoffen, gewasbescherming en productveiligheid. De coronamaatregelen legden fysieke inspecties tijdelijk stil, waardoor bij voedselveiligheid ongeveer de helft van de geplande inspecties is gehaald en de toezichtintensiteit daalde van circa 7 naar 4 procent van de bedrijven, terwijl van de verplichte EU-norm voor fysieke I&R-inspecties 40 procent bij rund en 23 procent bij schaap en geit werd gerealiseerd. Er werden 69 met corona besmette nertsenbedrijven en 16 pluimveebedrijven met vogelgriep geruimd. De opsporingsdienst rondde 33 onderzoeken af en legde ruim 7,5 miljoen euro conservatoir beslag, en de helft van de bezwaarzaken werd niet binnen de wettelijke termijn afgehandeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-10121338-e9d0-4eb7-9f4c-6e175a14626c" }, { "datum": "2021-05-28", "titel": "Feitelijke bevindingen bij Basisrapportage vervanging onderzeebootcapaciteit", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit, Ministerie van Defensie; rapportage aan Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Vervanging Onderzeebootcapaciteit;groot project;basisrapportage;Regeling Grote Projecten;Defensie;DMP;Walrusklasse;levensduurkosten;risicoreservering;MCOV;Standaard 4400N;MOTS;Defensie Lifecycle Plan;Tweede Kamer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft een controle uitgevoerd op de Basisrapportage programma vervanging onderzeebootcapaciteit. Feitelijke bevindingen bij Basisrapportage vervanging onderzeebootcapaciteit", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de informatievoorziening aan de Kamer over een groot project: de procesbeschrijving waarborgt de kwaliteitsaspecten niet expliciet, een onafhankelijk intern controleorgaan ontbreekt en het risicoregister is onvoldoende volwassen (Governance). Financieel zijn de levensduurkosten, de risicoreservering en de vaststelling dat het investeringsbudget tegen prijspeil 2020 niet past binnen het Defensie Lifecycle Plan concrete bevindingen (Financieel). Keten & derden (dialoog met werven, MOTS-modificaties) bleef onder de 7 omdat de ADR de verwerving zelf niet onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/28/rapport-van-feitelijke-bevindingen-bij-de-basisrapportage-van-het-grote-project-vervanging-onderzeebootcapaciteit" }, { "datum": "2021-05-26", "titel": "Brief Validatie Evaluatie schietincident Utrecht 18 maart 2019 deel B", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV)", "tags": "NCTV;Inspectie Justitie en Veiligheid;schietincident Utrecht;radicalisering;signalen;evaluatie;geweldsbereidheid", "samenvatting": "Brief van de Inspectie voor Justitie en Veiligheid aan de Nationaal Coördinator Terrorismebestrijding en Veiligheid (NCTV). De beoordeelt de de evaluatie van de NCTV van de lessen naar aanleiding van de aanslag van 18 maart 2019 in Utrecht.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie over het onderkennen, uitwisselen en opvolgen van signalen van mogelijke radicalisering, psychische problematiek of geweldsbereidheid bij de dader wordt betrouwbaar en navolgbaar genoemd, met waardering voor de diepgang en de gezamenlijk met andere organisaties getrokken lessen. Na de eerste versie was wel aanvullend en verdiepend onderzoek gevraagd om hoofd- en deelvragen duidelijk te beantwoorden en om analyse en conclusie van elkaar te scheiden. De leden van de onderzoekscommissie waren niet bij de inzet betrokken en hadden geen eerdere bemoeienis met de zaak. In de rapportage ontbreekt een duidelijke toewijzing en concretisering van de aanbevelingen; die volgt pas uit de reactie van de minister.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-28e075b2-e108-4a33-a902-d32b633a493a" }, { "datum": "2021-05-26", "titel": "Interne evaluatie van de straf­rechtelijke aanpak van Gök men T.", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Politie/RN/DJI/OM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "politie, Reclassering Nederland, Dienst Justitiële Inrichtingen en Openbaar Ministerie", "tags": "aanslag Utrecht;strafrechtketen;ISD-maatregel;voorlopige hechtenis;ZSM;Zorg- en Veiligheidshuis;informatiedeling;veelplegers", "samenvatting": "Het rapport bevat de leerevaluatie van Politie, Reclassering Nederland, de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) en het Openbaar Ministerie (OM) naar aanleiding van de aanslag van 18 maart 2019.", "toelichting_risicolabels": "De ketenpartners stellen vast dat hun handelen zich richtte op de losse feiten waarvan de verdachte werd verdacht, waardoor geen totaalbeeld ontstond en de aanpak zaakgericht bleef in plaats van persoonsgericht. Tijdens de schorsing van de voorlopige hechtenis werd hij verdacht van drie nieuwe feiten, heling, een inbraak in een fietsenwinkel en een fietsendiefstal, zonder dat opheffing van de schorsing werd gevorderd. Voor een kopstoot aan een medewerker van de penitentiaire inrichting op 25 februari 2019 bestond geen werkinstructie voor rechtstreekse informatie-uitwisseling tussen DJI en het OM, waardoor dat incident geen rol speelde bij de schorsingsbeslissing van het gerechtshof twee dagen later.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-87318601-922b-4ff9-aa96-cac3bc4ed51a" }, { "datum": "2021-05-25", "titel": "Bijlage I Rapport Aanslag in een tram in Utrecht 18 maart 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Justitiele keten (DJI, OM, politie, NCTV)", "tags": "", "samenvatting": "Overkoepelende analyse van de Inspectie Justitie en Veiligheid naar de lessen uit de aanslag in een tram in Utrecht op 18 maart 2019, op basis van gevalideerde evaluaties en aanvullend eigen onderzoek. De Inspectie concludeert dat betrokken partijen (politie, OM, DJI) vooraf onvoldoende gebruik maakten van bestaande overleggremia om de multi-problematiek en signalen van radicalisering van betrokkene te bespreken, en dat de crisisorganisaties op 18 maart niet als een organisatie opereerden doordat essentiele informatie niet tijdig werd gedeeld en niet volgens de afgesproken opschalings- en opsporingsstructuur is gewerkt. Verbetermaatregelen, onder meer rond het dreigingsniveau 5, waren begin 2021 nog niet uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte onderwerp is een terroristische aanslag met vier doden en de vraag of de dader eerder in beeld had kunnen zijn, met bevindingen over het label vuurwapengevaarlijk uit 2013, het radicaliseringssignaal uit 2016 dat het Zorg- en Veiligheidshuis en de reclassering nooit bereikte en het kopstootincident dat onbekend was bij OM en Hof; publieke veiligheid en beveiliging dragen dus het rapport, waardoor hse als kern juister is dan het genrelabel governance van X. Governance blijft sterk aanwezig, want de Inspectie concludeert expliciet dat de crisisorganisaties niet als een organisatie hebben geopereerd, dat opschaling naar GRIP 3 pas om 13.26 uur plaatsvond en dat naast de procedure Manhunt ook regulier opsporingsonderzoek werd gevolgd. Comms is eveneens centraal: een heel hoofdstuk gaat over het afkondigen van dreigingsniveau 5 en het advies tot binnenblijven zonder handelingsperspectief en zonder logische geografische afbakening, met Qbuzz die de dienstverlening staakte. Anders dan Y neem ik continuity niet op, omdat de tekst geen bevindingen bevat over continuiteit of operationele weerbaarheid als zelfstandig thema; het staken van het busvervoer is een gevolg van de communicatie over het dreigingsniveau en de opschalingsproblemen zijn sturings- en samenwerkingsbevindingen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-71410af1-471d-4c16-93d2-1e1e0bfa1de4" }, { "datum": "2021-05-25", "titel": "Definitief BIT-advies programma Bouwkundig Kansrijk Groningen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "Bouwkundig Kansrijk Groningen;versterkingsoperatie;RijksZaak;DICTU;businesscase;architectuur;NCG2020;Adviescollege ICT-toetsing", "samenvatting": "Het Adviescollege ICT-toetsing (voorheen Bureau ICT-toetsing, BIT) adviseert minister Ollongren (BZK) over het programma Bouwkundig Kansrijk Groningen van de Nationaal Coördinator Groningen.", "toelichting_risicolabels": "De ontwikkelaanpak van het nieuwe kernsysteem voor de versterkingsopgave, waarmee ruim 26.700 adressen elf procesvarianten doorlopen, wordt positief beoordeeld, maar de kaders voor de doorontwikkeling zijn te beperkt en fragmentarisch. Er zijn drie baten benoemd zonder gedetailleerde businesscase: de baten zijn globaal en niet meetbaar, er is geen nulmeting, geen baten-eigenaar en weinig inzicht in de begroting, die voor 2021 op 15,5 miljoen euro uitkwam, bijna 3,8 miljoen meer dan begroot. Niet-functionele eisen zijn niet scherp gedefinieerd, dechargecriteria ontbreken en veel kennis zit uitsluitend bij externen, wat de continuiteit bedreigt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a5eac3a3-7e29-48c2-ad7e-dd6f7a4530de" }, { "datum": "2021-05-25", "titel": "Gestapelde ambities", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ)", "tags": "IGJ;SPEC;zaaksysteem;IV van Morgen;DICTU;ICT-project;informatievoorziening;toezicht", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) over de invoering van een nieuw ICT-systeem tussen 2012 en 2020 en de pas op de plaats die de IGJ hierin maakt.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van het zaaksysteem SPEC laat zien dat de IGJ tussen 2012 en 2020 te veel ambities stapelde: centralisatie, de overgang naar sectoraal toezicht, de fusie van IGZ en Inspectie Jeugdzorg, standaardisatie van de werkprocessen en de rol van launching customer voor een rijksbreed zaaksysteem. Die stapeling is niet afgewogen tegen het verandervermogen en de IT-volwassenheid van de organisatie. Eigenaarschap in de lijn ontbrak gedurende grote delen van het project, en de keuze voor een zaaksysteem en voor DICTU als leverancier, dat geen bewezen ervaring had met applicatieontwikkeling, is overhaast gemaakt. Het programma kostte circa 29 miljoen euro, met daarnaast 6,2 miljoen in 2020; de ongeveer honderd gebruikers zijn teruggegaan naar de oude systemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-220a6add-c342-4991-8a4c-e19389b90c51" }, { "datum": "2021-05-24", "titel": "Notitie Impactanalyse inkorten praktijkexamen B", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CBR", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;praktijkexamen;examinatoren;Reglement rijbewijzen;examencapaciteit;slagingspercentage;verkeersveiligheid", "samenvatting": "De notitie bevat een impactanalyse van het CBR (Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen) naar het inkorten van het praktijkexamen B.", "toelichting_risicolabels": "Voor een praktijkexamen staat 55 minuten gereserveerd, verdeeld over twee minuten triagevragen, vijf tot tien minuten ontvangstgesprek, minimaal 35 minuten rijden en tien tot vijftien minuten eindgesprek. Omdat de examens in de roosters direct op elkaar aansluiten en er buiten de lunchpauze geen pauzes zijn, gaan wisseltijd, toiletbezoek en het gereedmaken van het voertuig van die 55 minuten af, zodat er netto minder overblijft. De 35 minuten rijtijd zijn wettelijk vastgelegd in artikel 83, tweede lid, van het reglement rijbewijzen en kunnen niet worden ingekort. Inkorten van het voorgesprek zou het slagingspercentage kunnen drukken, zoals blijkt uit het faalangstexamen dat juist 80 minuten duurt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-79e5051e-ea12-474c-96aa-b66327107b98" }, { "datum": "2021-05-24", "titel": "Veiligheid in de lucht: onderzoek naar een zelfbeschieting van een F-16 boven de Vliehors", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLSK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Luchtstrijdkrachten (CLSK)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;F-16;Vliehors;boordkanon;oefenmunitie;CLSK;controletoren;voorvalmelding", "samenvatting": "De Inspectie Veiligheid Defensie heeft onderzoek gedaan naar een F-16 die beschadigd raakte tijdens een schietsessie boven het oefenterrein de Vliehors op Vlieland.", "toelichting_risicolabels": "Bij een schietsessie boven het oefenterrein viel een 20 millimeter oefenpatroon uiteen en beschadigden delen van de munitie de zijkant van het eigen toestel; er zijn geen aanwijzingen dat projectielen het personeel op de grond hebben bedreigd. De vlieger week bij de afhandeling van de noodsituatie af van de standaardprocedure voor communicatie en volgde de checklist niet volledig, wat bij een werkelijke motorstoring tot grotere risico's had kunnen leiden. De controletoren staat nog altijd in het doelengebied hoewel de commandant al in 2015 opdracht gaf de verplaatsing voor te bereiden, zodat het risico zes jaar later voortduurt. Aanbevolen wordt verder het consequent melden van alle voorvallen zeker te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a8b4ba83-1172-44e0-8a3d-0837ba697d42" }, { "datum": "2021-05-21", "titel": "Eindrapportage doorlichting IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst", "tags": "IND;asielprocedure;doorlooptijden;dwangsommen;sturingsdriehoek;migratieketen;personeelsplanning;informatievoorziening", "samenvatting": "Het rapport gaat in op verbetermogelijkheden voor de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) met specifieke aandacht voor het asielproces.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting stelt vast dat het organisatie- en sturingsmodel en het personeelsbestand van de dienst slechts gedeeltelijk passen bij de taak: doelen zijn onvoldoende realistisch, de plan-do-check-act-cyclus wordt niet gesloten en de wisselwerking tussen eigenaar, opdrachtgever en uitvoering staat onder druk doordat afgesproken doelen niet worden gehaald. Bij Asiel en Bescherming besteden behandelmedewerkers 57 procent van de bruto beschikbare tijd aan directe zaakbehandeling, ontbreken 60 tot 70 fte behandelmedewerkers en is het ervaringsniveau te laag, terwijl draaiboeken voor korte en extreme pieken in de instroom ontbreken. De managementinformatie leent zich vooral voor verantwoording achteraf en het applicatielandschap werd in 2020 als bedreiging voor de continuiteit aangemerkt. Medewerkers noemen angst voor een afrekencultuur als reden om werkwijzen en resultaten niet te vergelijken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cb81b167-5213-4b91-a6f7-6f794f23b08f" }, { "datum": "2021-05-21", "titel": "OpenbaarMinisterie Jaarbericht 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;jaarbericht;strafrechtketen;ondermijning;cybercrime;coronapandemie;Rijksrecherche;doorlooptijden", "samenvatting": "Het Openbaar Ministerie (OM) legt in het Jaarbericht verantwoording af over de inzet, prestaties en resultaten in 2020. Ook geeft het Jaarbericht inzicht in de knelpunten die het OM in het werk ervaart.", "toelichting_risicolabels": "Door de sluiting van de gerechtsgebouwen van medio maart tot 11 mei 2020 groeide de voorraad zaken voor de politierechter in twee maanden met 10.500, die voor de meervoudige kamer met 1.800 en die voor de kinderrechter met 850; bijna zeven maanden vonden geen kantonzittingen plaats, waardoor 28.000 in plaats van 60.800 overtredingszaken werden behandeld. De instroom daalde met 9 procent tot 184.900 misdrijfzaken en het aandeel dat zelfstandig werd afgedaan steeg van 52 naar 58 procent; tegen ruim 22.000 strafbeschikkingen voor overtreding van de coronaregels werd in 30 procent van de gevallen verzet ingesteld tegen een gebruikelijke 11 procent. Onlinecriminaliteit nam sterk toe, met 132 procent meer geregistreerde gevallen van hacken en ransomware. Tegenover 2.264 onderzoeken naar criminele samenwerkingsverbanden staan moeizaam te vervullen vacatures voor officieren en verouderde informatiesystemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0d03c3d2-221d-4bad-8564-aa93bd3cc886" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "3Burgerbrieven Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) 2020", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;DUO;bezwaarschriften;Wob-verzoeken;dwangsommen;Algemene wet bestuursrecht;coronamaatregelen", "samenvatting": "De rapportage beschrijft hoe het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) in 2020 burgerbrieven heeft afgehandeld. Daarnaast bevat deze rapportage een korte toelichting op de telefonische vragen.", "toelichting_risicolabels": "In 2020 kwamen 616.043 burgerbrieven binnen, vrijwel gelijk aan het jaar ervoor, met 285.046 aanvragen en 318.647 overige brieven. Van alle aanvragen is 99,8 procent binnen de termijn afgedaan, met de kanttekening dat DUO Groningen en de Inspectie van het Onderwijs hun afhandelingstermijnen niet registreren. DUO ontving 194 ingebrekestellingen die leidden tot 26 dwangsommen van in totaal 13.980 euro. Van de bezwaarschriften handelde DUO Groningen 47,5 procent binnen de Awb-termijn van twaalf weken af; de resterende 52,5 procent liep uit doordat het deels gedigitaliseerde proces nog veel fysieke handelingen vergt, mede vertraagd door corona.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7f4d1110-1f15-4888-bc0e-0f3ab3b8111d" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Definitief BIT-advies GrIT Blokken", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AcICT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Adviescollege ICT-toetsing;consortium Athena;IT-infrastructuur;opdrachtverstrekking;blokkenplanning;Unified Communications", "samenvatting": "BIT-advies over de 42 blokken van het programma Grensverleggende IT (GrIT) .", "toelichting_risicolabels": "De opdracht aan het consortium voor de eerste mijlpaal van drie blokken is onvolledig en onvoldoende nauwkeurig beschreven: scope, wederzijdse taken, volumes, timing, kosten en de onderlinge afhankelijkheid tussen blokken ontbreken, waarmee de basis wordt gelegd voor een toekomstig geschil. Binnen Defensie ontstaat bovendien een verkeerd beeld, omdat de besluitvormingsstukken verzwijgen dat Operationele Compartimenten en Modules Ontplooid pas bruikbaar zijn na twee nog niet opgedragen migratieblokken, wat minstens zes maanden vertraging betekent, en omdat de genoemde financiële verplichting slechts een fractie van de totale verplichting per blok is. De realisatiekosten van de drie blokken zijn geraamd op 11,4, 1,3 en 10,7 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5585a320-8648-435c-b0af-a5481a788ca3" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "ERTMS Scope uitbreiding noordelijke lijnen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;Noordelijke Lijnen;ProRail;treinbeveiliging;ATB NG;Arriva;spoorvervoer;programmabeheersing", "samenvatting": "Het memo schetst de feitelijke impact op scope, tijd en geld, en de risico’s op vertraging bij de invoerig van het European RailTraffic Management System (ERTMS) bij de Noordelijke Lijnen. Het weegt (rest)risico’s af tegen de voordelen van de scope-uitbreiding en doet hier aanbevelingen over.", "toelichting_risicolabels": "De uitbreiding met de Noordelijke Lijnen telt qua systeemvolume als één extra baanvak en levert netto geen besparing op: circa 260 miljoen euro voor infrastructuur en 90 miljoen euro voor materieel, waarbij de besparing van ongeveer 50 miljoen euro op de infrastructuur wegvalt tegen het retrofitten van GTW-treinen. Voor de financiering van de ombouw van Arriva-materieel en van locomotieven van goederenvervoerders is nog geen oplossing gevonden. Het capaciteitsrisico wordt op middel geschat: van de 34 extra fte betreft het 13 schaarse rail system engineers en treinbeveiligingsexperts, en de ontwikkeling van STM ATB NG hangt af van één leverancier.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d49574d4-e4f2-4573-b9ed-d568d178cc3b" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "BHOS;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2020;corona-activiteiten;ODA;OESO-norm;multilaterale organisaties;afgerekende voorschotten;rechtmatigheid;tolerantiegrens;artikel 5.4;fragmentatie;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "De kern is financiele verantwoording: tolerantieoverschrijding bij de afgerekende voorschotten (meest waarschijnlijke fout 11,4 miljoen euro en onzekerheid 22,5 miljoen euro), een rechtmatigheidsfout van 12,2 miljoen euro op artikel 5, en het volgen van 258,4 miljoen euro aan corona-uitgaven via de financiele administratie. Ook de kritiek dat het tweede steunpakket van 150 miljoen euro niet vooraf via een incidentele suppletoire begroting aan het parlement is voorgelegd raakt het budgetrecht en de financiele verantwoording. Andere thema's, zoals fragmentatie van activiteiten, blijven te beperkt voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "de Koning;begrotingshoofdstuk I;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2020;Algemene Zaken;bestemmingsreserves;B-component;functionele uitgaven;Dienst van het Koninklijk Huis;transparantie;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2020 van de Koning (45 miljoen euro): de financiele informatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met een voorbehoud voor 0,1 miljoen euro aan overschrijdingen op artikel 1 en 3. De kern is financieel beheer en transparantie, met de aanbeveling geen algemene bestemmingsreserve te vormen omdat daarbij helder inzicht in sturing en verantwoording op basis van specifieke plannen ontbreekt. Dat sturings- en verantwoordingsvraagstuk rond de reserves en de vastlegging van de afweging persoonlijk versus functioneel draagt ook een governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-de-koning" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Deltafonds)", "tags": "Deltafonds;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2020;Infrastructuur en Waterstaat;waterveiligheid;zoetwatervoorziening;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;financieel beheer;hoogwaterbescherming;Algemene Rekenkamer", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft het oordeel over de financiele verantwoordingsinformatie bij het Jaarverslag 2020 van het Deltafonds, met uitgaven van 1.079 miljoen euro, verplichtingen van 1.005 miljoen euro en ontvangsten van 1.030 miljoen euro; die informatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, onder voorbehoud van slotverschillen met 1,7 miljoen euro overschrijding op artikel 4. Daarnaast wordt geoordeeld dat de bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie betrouwbaar tot stand is gekomen en niet strijdig is met de financiele verantwoording, wat het verantwoordingsaspect draagt. Corona wordt alleen genoemd als omstandigheid die meer werken op afstand vergde, zonder inhoudelijke bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-deltafonds" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Gemeentefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Gemeentefonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Koninkrijksrelaties;BES-fonds;Jaarverslag 2020;liquiditeitssteun;Aruba Curaçao Sint-Maarten;Comptabiliteitswet 2016;artikel 2.27;budgetrecht;wederopbouw Sint-Maarten;trustfonds Wereldbank;informatiebeveiliging;SSO-CN;risicoregelingen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Gemeentefonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2020 van het gemeentefonds (33,4 miljard euro aan uitgaven), met positieve oordelen over rechtmatigheid, betrouwbaarheid en ordelijkheid op totaal- en artikelniveau. De kern is financiele rechtmatigheid: de Rekenkamer constateert een onrechtmatigheid van 367,9 miljoen euro en een onzekerheid van 75,0 miljoen euro doordat decentralisatie-uitkeringen op gespannen voet staan met de beleids- en bestedingsvrijheid uit de Financiele-verhoudingswet. Andere thema's komen niet inhoudelijk aan bod, dus een enkel sterk label volstaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-gemeentefonds" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Infrastructuurfonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Infrastructuurfonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;gemeentefonds;Ministerie van BZK;Ministerie van Financiën;Jaarverslag 2020;decentralisatie-uitkeringen;Financiële-verhoudingswet;rechtmatigheid;bestedingsvrijheid;algemene uitkering;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Infrastructuurfonds.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een kort verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2020 van het Infrastructuurfonds met uitsluitend positieve oordelen: rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk op totaal- en artikelniveau, met alleen het standaardvoorbehoud bij de slotverschillen (9,6 miljoen euro overschrijding op artikel 17). De kern is dus een financieel oordeel, waarmee financial het enige gedragen label is. De door X aangevoerde onrechtmatigheid van 367,9 miljoen euro en de decentralisatie-uitkeringen in strijd met de Financiele-verhoudingswet komen in deze tekst nergens voor, dus laws vervalt. Governance vervalt eveneens: het rapport bevat geen enkele onvolkomenheid of sturingsbevinding, alleen een positief oordeel over de totstandkoming van de bedrijfsvoeringsinformatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-infrastructuurfonds" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Infrastructuurfonds;Ministerie van IenW;Jaarverslag 2020;financiële verantwoording;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet 2016;ADR;hoofdwegennet;spoorwegennet;infrastructuur", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-fonds.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de financiele rechtmatigheid: een comptabele onrechtmatigheid van 137,6 miljoen euro bij de eerste tranche leningen aan Aruba, Curacao en Sint-Maarten (totaal 621 miljoen euro) en onvolkomenheden in het financieel beheer bij de RCN-unit SZW en het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten. Governance staat sterk centraal via het geschonden budgetrecht van het parlement (artikel 2.27 CW 2016, te laat gedeelde toetsingskaders) en de aanbevolen herprioritering van het Wereldbank-trustfonds voor de wederopbouw van Sint-Maarten. Daarnaast handhaaft de Rekenkamer de onvolkomenheid informatiebeveiliging bij de SSO-CN, met risico's op alle onderzochte aspecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-koninkrijksrelaties-en-bes-fonds" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Ministerie van Algemene Zaken;Kabinet van de Koning;CTIVD;Jaarverslag 2020;lifecyclemanagement;IT-landschap;informatiebeveiliging;general IT-controls;BIO;AZ Next;BIT-toets;Webex;WhatsApp;Binnenhof renovatie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen concentreren zich op informatiebeveiliging en IT-beheer: Webex is in gebruik genomen zonder expliciete risicoafweging conform de BIO, er zijn nog steeds te veel accounts met vergaande beheerbevoegdheden (GITC) en de registratie van diefstalgevoelige ICT-middelen vertoont al sinds 2016 verschillen. Daarnaast staan de digitale vernieuwing via het programma AZ Next met BIT-toets en vertraging, en het onvolledige inzicht van de CIO in het IT-landschap (lifecyclemanagement) centraal. Het financiele oordeel is goedkeurend met slechts rechtmatigheidsfouten ruim binnen de tolerantiegrenzen, dus dat thema draagt het rapport niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek;Ministerie van BZK;Jaarverslag 2020;bedrijfsvoering;onvolkomenheden;informatiebeveiliging;IT-beheer;SSC-ICT;P-Direkt;verplichtingenbeheer;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Groningen versterking;aanbesteding", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "De rechtmatigheid van de verplichtingen en van de agentschapsstaat is op meerdere plaatsen doorbroken, met 132,8 miljoen euro aan onrechtmatig verlengde contracten bij Logius, 93,5 miljoen euro aan inkoopfouten bij de Nationaal Coordinator Groningen, 643,3 miljoen euro aan afwijkingen in het gemeente- en provinciefonds en onvolkomenheden bij het voorschotten- en verplichtingenbeheer, waarbij 30 procent van de gecontroleerde verplichtingen te laat is vastgelegd. Informatiebeveiliging is zelf een onvolkomenheid, met ontbrekende risicoafwegingen bij WebEx, overgenomen WhatsApp-accounts van medewerkers en rijksbreed 11 van de 18 onderzochte organisaties met een onvolkomenheid op dit punt. Sturing en verantwoording staan centraal in de tien onvolkomenheden, de te zwakke rolinvulling in de lines of defense en de oproep aan de minister om haar doorzettingsmacht te gebruiken, terwijl het rijksbrede IT-beheer, het lifecyclemanagement en het ontbrekende inzicht in het IT-landschap het digitaliseringsthema dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Buitenlandse Zaken;informatiebeveiliging;toegangsbeveiliging;datalek;persoonsgegevens;repatriëring;reisadviezen;accreditaties;BIO;Rijnstraat 8;huisvesting;fysieke beveiliging;Autoriteit Persoonsgegevens", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Informatiebeveiliging domineert: de ernstige onvolkomenheid wordt afgeschaald naar een onvolkomenheid omdat 4 van de 12 kritieke ICT-systemen een definitieve accreditatie hadden, maar er komt een tweede onvolkomenheid bij voor toegangsbeveiliging nadat persoonsgegevens van ruim 18.000 repatrianten en documenten met gebruikersnamen en wachtwoorden toegankelijk bleken voor vrijwel alle BZ-medewerkers. De fysieke beveiliging aan Rijnstraat 8 voldoet niet: circa 120.000 rijksambtenaren kunnen meelopen van zone 1 naar zone 2 en de breedplaatvloeren zijn nog niet opgelost. Het repatrieringsproces onder het convenant BBB verliep snel maar met tekortkomingen in registratie, en de tolerantiegrens voor de rechtmatigheid van afgerekende voorschotten en van artikel 2 werd overschreden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Defensie;verantwoordingsonderzoek;vastgoedmanagement;Rijksvastgoedbedrijf;onderhoudsbudget;inkoopbeheer;munitiebeheer;autorisatiebeheer;krijgsmacht;gereedheid;NAVO;GrIT;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "De kern is een structurele disbalans tussen de politieke opdracht aan de krijgsmacht en het budget, met vier onvolkomenheden waarvan vastgoedmanagement ernstig is, geen eindverantwoordelijke voor de munitieketen en onduidelijkheid over wie de interne controle doet. Het onderhoudsbudget is ontoereikend, correctief onderhoud verdringt preventief onderhoud en het doorgeschoven onderhoud lag in 2020 50 procent hoger dan in 2019, terwijl de gereedheidsinformatie onbetrouwbaar tot stand kwam. De casus natuurbranden laat capaciteitsknelpunten zien bij handcrew, grondteams en blushelikopters, plus onvoldoende naleving van brandveilig gebruik van legeringsgebouwen. Het financieel oordeel zelf is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement EZK", "tags": "Economische Zaken en Klimaat;RVO;coronasteun;TOGS;TVL;Comptabiliteitswet 2.27;subsidiebeheer;autorisatiebeheer;Oracle EBS;klimaatbeleid;SDE+;KIA;Groningen;NAM", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "Financieel domineert het rapport: de tolerantiegrenzen worden overschreden met 762,1 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de verplichtingen door schending van artikel 2.27 Comptabiliteitswet bij GO-C, COL en TOGS Caribisch Nederland, plus 333,4 miljoen euro bij de uitgaven waarvan 312 miljoen onzeker bij de TOGS, en het subsidiebeheer bij zowel het kerndepartement als RVO blijft een onvolkomenheid. Bestuurlijk gaat het om verantwoording en informatievoorziening aan het parlement, onder meer geen inzicht in de ruimte binnen het meerjarige SDE-budget van 47,2 miljard euro en een KIA die na dertig jaar niet aantoonbaar doeltreffend is en volgens het toetsingskader afgeschaft zou moeten worden. Klimaat komt terug in de gemiste doelen voor 2020, met de statistische overdracht met Denemarken van circa 200 miljoen euro en de beperking van kolenstook na het Urgenda-vonnis, en informatiebeveiliging speelt via de onvolkomenheid in het autorisatiebeheer van Oracle EBS, ontbrekende restore-testen bij DICTU en de overname van WhatsApp-accounts van hooggeplaatste ambtenaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN (+ Nationale Schuld)", "tags": "Financiën;Nationale Schuld;Belastingdienst;kinderopvangtoeslag;Toeslagenaffaire;compensatieregeling;M&O-beleid;prestatieverklaringen;verplichtingenbeheer;wijzigingsbeheer IT;budgetrecht;Comptabiliteitswet;financieel toezicht", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "De kern van dit verantwoordingsonderzoek is een financieel oordeel: artikel 1 Belastingen is niet rechtmatig door de comptabel onrechtmatige verplichting van 457,1 miljoen euro voor de forfaitaire compensatie van 30.000 euro, met daarnaast een niet te kwantificeren onzekerheid over de volledigheid van de belastingontvangsten. Conform beslisregel 3 is financial daarmee de kern en niet governance, zoals X wil; governance blijft wel een sterk tweede label, want het rapport bevat zelfstandige sturings- en verantwoordingsbevindingen (nieuwe onvolkomenheid toezichtfunctie financieel beheer rijksoverheid, met slechts 10 van 27 risicoregelingen vooraf akkoord en te laat handelen richting VWS, plus managementinformatie, het gepasseerde budgetrecht en de sturing op de kinderopvangtoeslag). Fraud uit Y houd ik aan: het M&O-beleid vormt twee onvolkomenheden (kleine middelen en onderbouwing handhavingsmix) en is juist de reden voor de verzwaarde onzekerheid in het financiele oordeel, aangevuld met het stopzetten van de Fraude Signalering Voorziening en de terugblik op de harde fraudeaanpak. Digital laat ik weg: het wijzigingsbeheer (bij circa 40 procent van de wijzigingen onduidelijke testresultaten) en het IT-landschap zijn reeel maar staan niet in de topconclusies; continuity uit X komt in de tekst nauwelijks voor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW", "tags": "Infrastructuur en Waterstaat;verantwoordingsonderzoek;Jaarverslag 2020;informatiebeveiliging;aanbestedingsregels;Rijkswaterstaat;prestatieverklaren;verplichtingenbeheer;lifecyclemanagement;droogtebestrijding;CBR;Comptabiliteitswet;BIO", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "De financiele verantwoordingsinformatie is niet op alle punten rechtmatig: bij de verplichtingen is een fout van 225,8 miljoen euro geconstateerd boven de tolerantiegrens van 198,2 miljoen euro, met onder meer 140,7 miljoen euro aan niet tijdig aan het parlement gemelde garantieverplichtingen op artikel 17 en onrechtmatig gebruik van specifieke uitkeringen voor 37,5 miljoen euro in strijd met de Financiele-verhoudingswet, plus inkoopfouten bij ILT, KNMI en Rijkswaterstaat. Er zijn zes onvolkomenheden in de bedrijfsvoering, waaronder verplichtingenbeheer, naleving aanbestedingsregels bij kerndepartement en Rijkswaterstaat, prestatieverklaren en het ontbreken van centraal inzicht in het IT-landschap, terwijl de informatiebeveiliging opnieuw onvolkomen is doordat aanbevelingen over de CISO en risicomanagement bij decentrale onderdelen niet zijn opgevolgd en WebEx en WhatsApp zonder eigen risicoafweging zijn gebruikt. Inhoudelijk onderzoekt het rapport de droogtebestrijding: het Deltaprogramma Zoetwater werkt goed voor het hoofdwatersysteem, maar in grondwaterafhankelijke gebieden ontbreken centrale coordinatie en inhoudelijke monitoring, en bij instandhouding van de netwerken ligt de budgetbehoefte 1 miljard euro per jaar hoger dan het beschikbare budget.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV", "tags": "Ministerie van Justitie en Veiligheid;verantwoordingsonderzoek 2020;afpakketen;in beslag genomen goederen;prestatieverklaringen;financiële administratie;Openbaar Ministerie;Nationale Politie;DJI;Dynamisch Aankoop Systeem;inkoopproblematiek;natuurbrandbestrijding;personeelsbeheer;subsidiebeheer", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het rechtmatigheidsoordeel en het financieel beheer: de tolerantiegrens bij de agentschappen is overschreden met een meest waarschijnlijke fout van 68,2 miljoen euro en onzekerheid van 19,4 miljoen euro, artikel 36 is onrechtmatig door een te ruime bevoorschotting van ruim 45 miljoen euro aan het Instituut Fysieke Veiligheid, en het DAS-gebruik leidde tot circa 35 miljoen euro rechtmatigheidsfout. Drie onvolkomenheden blijven bestaan, namelijk de afpakketen, de prestatieverklaringen en de financiele administraties, met daarnaast personeelsbeheer als aandachtspunt en tekortschietend inzicht in in beslag genomen geldelijke zaken, wat de sturing en verantwoording raakt. Het beleidshoofdstuk over natuurbrandbestrijding concludeert dat bij gelijktijdige grote natuurbranden de specialistische capaciteit tekortschiet, met slechts een handcrew-team in Nederland en 2 van 8 inzetbare grondteamvoertuigen, en dat bevoegdheden voor bovenregionale bijstand niet sluitend geregeld zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement LVVN (+ Diergezondheidsfonds)", "tags": "Ministerie van LNV;Diergezondheidsfonds;verantwoordingsonderzoek 2020;Comptabiliteitswet 2016;autorisatiebeheer Oracle EBS;functiescheiding;landbouwvrijstelling;sierteeltregeling COVID-19;nertsen ruimen;kringlooplandbouw;sanering varkenshouderijen;NVWA;RVO", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "De labelset van X is juist, maar het primaire risico van Y wint: het rapport opent zijn oordelen met de overschrijding van de tolerantiegrens bij de verplichtingen (fout van 233,9 miljoen euro, waarvan 228,6 miljoen comptabele onrechtmatigheid), en volgens de grensregel heeft een verantwoordingsonderzoek waarvan de kern een financieel oordeel is financial als kern. Governance blijft er als zelfstandig label bij, want het rapport bevat substantiele verantwoordingsbevindingen die verder gaan dan het financiele oordeel: het niet vooraf informeren van de Eerste Kamer, het ontbreken van een volledige beschrijving van het controlebeleid varkensrechten, de gebrekkige vastlegging van coronabesluiten, en de conclusie dat de landbouwvrijstelling op geen enkele vraag van het Toetsingskader fiscale regelingen positief scoort. Cyber steunt op de enige onvolkomenheid, het autorisatiebeheer van Oracle EBS met functiescheidingsconflicten en groepsaccounts, plus de paragraaf informatiebeveiliging met de overgenomen WhatsApp-accounts. Ik laat het hse-label van Y vallen: dierenwelzijn bij de nertsenruiming en geuroverlast bij varkenshouderijen zijn het beleidsdomein waarbinnen de Rekenkamer doelmatigheid en rechtmatigheid onderzoekt, maar er staat geen gezondheids- of veiligheidsbevinding als zodanig in het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW", "tags": "Ministerie van OCW;verantwoordingsonderzoek 2020;DUO;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;WebEx;WhatsApp;misbruik en oneigenlijk gebruik;Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's;Nationaal Programma Onderwijs;subsidieregelingen;datalek;onderwijsachterstanden", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "De kern is het financiele oordeel bij het Jaarverslag 2020: 155,8 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij afgerekende voorschotten (waaronder 119,2 miljoen euro NWO), overschrijding van de tolerantiegrens op artikel 9 en onzekerheden van 231,6 miljoen euro (IOP) en 32,8 miljoen euro (RAP) door niet toereikend M&O-beleid bij subsidies. Twee van de drie onvolkomenheden betreffen informatiebeveiliging: autorisatiebeheer bij DUO (te ruime rechten, 2 datalekken) en concernbrede informatiebeveiliging (risico- en incidentmanagement, WebEx zonder vastgelegde risicoafweging, overgenomen WhatsApp-accounts). Het beleidsonderzoek naar de inhaalprogramma's laat zien dat de ministers geen zicht hebben op doelgroep, bereik en effect, wat sturing en verantwoording over 8,5 miljard euro NPO-middelen raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW", "tags": "Ministerie van SZW;verantwoordingsonderzoek 2020;NOW-regeling;Tozo;misbruik en oneigenlijk gebruik;kinderopvangtoeslagaffaire;Belastingdienst/Toeslagen;RCN-unit Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;financieel beheer;lijfrenteaftrek;UWV;re-integratie WGA", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "Het verantwoordingsonderzoek geeft oordelen over de rechtmatigheid van 59,9 miljard euro aan uitgaven, met tolerantieoverschrijdingen op de artikelen 3, 6, 8, 9 en 98, twee onvolkomenheden in het financieel beheer bij de RCN-unit SZW en de Rijksschoonmaakorganisatie, en een onzekerheid van bijna 180 miljoen euro over vorderingen door de kinderopvangtoeslagaffaire. Sturing en verantwoording staan centraal in de bevindingen over het opdrachtgeverschap richting Belastingdienst en Toeslagen, de prestatieafspraken met UWV over WGA-dienstverlening en het ontbreken van een evaluatie van de lijfrenteaftrek. De risico's op misbruik en oneigenlijk gebruik bij NOW en Tozo zijn bij de aanvraag niet geheel afgedekt, en de informatiebeveiliging is onderzocht op WebEx en WhatsApp, waarbij een expliciete risicoafweging ontbrak en accounts van medewerkers door criminelen zijn overgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "Ministerie van VWS;verantwoordingsonderzoek 2020;coronacrisis-uitgaven;financieel beheer;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;directe gunning;persoonlijke beschermingsmiddelen;budgetrecht;bezwaarprocedure;ernstige onvolkomenheid;informatiebeveiliging;subsidiebeheer;fiscale regeling specifieke zorgkosten", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer maakte op 1 april 2021 formeel bezwaar tegen het financieel beheer van de coronacrisisuitgaven en constateert een ernstige onvolkomenheid, met 6.068,6 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de verplichtingen en 2.129,7 miljoen euro in de uitgaven en ontvangsten, plus 4,7 miljard euro bruto aan correctieboekingen. Governance blijkt uit de geschonden budgetrecht door het niet naleven van artikel 2.27 CW 2016 bij onder meer de Mediq-overeenkomst, het uitblijven van acties door de departementsleiding tot december 2020 en het ontbreken van een organisatiebreed frauderisicobeeld. Informatiebeveiliging blijft een onvolkomenheid, met ontbrekende risicoafwegingen voor WebEx en WhatsApp en een overgenomen WhatsApp-account van een medewerker, terwijl de directe gunningen zonder onderbouwing, de gebrekkige Mediq-overeenkomst en tienjaarsvoorraden bij het LCH de keten- en leveranciersrisico's dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "tags": "Hoge Colleges van Staat;Raad van State;Nationale ombudsman;Kanselarij der Nederlandse Orden;Kabinetten Gouverneurs;Kiesraad;informatiebeveiliging;BIO;financieel beheer;IT-systeem LINT;Aanbestedingswet;rechtmatigheid;Sint-Maarten;Curacao", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Drie van de vier onvolkomenheden betreffen informatiebeveiliging (Raad van State, Algemene Rekenkamer, Nationale ombudsman, met ontbrekende risicoanalyses als rode draad) en de eerste hoofdconclusie luidt dat de informatiebeveiliging nog niet op orde is; daarmee is cyber de kern, zoals X stelt. Financial staat eveneens duidelijk centraal: de onvolkomenheid financieel beheer bij het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten, de tolerantieoverschrijding op artikel 4 door 1,5 miljoen euro onzekerheid rond de LINT-addenda van de Kanselarij en diverse inkoop- en verplichtingenbevindingen. Ik wijk af van X door governance te schrappen: het rapport bevat geen zelfstandige sturings- of verantwoordingsbevindingen, alleen generieke interne beheersing die elk auditrapport kent. Ik wijk af van Y door cyber en niet financial voorop te zetten, omdat het financiele oordeel op totaalniveau goedkeurend is terwijl het inhoudelijke zwaartepunt bij de informatiebeveiliging ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Provinciefonds)", "tags": "provinciefonds;verantwoordingsonderzoek;decentralisatie-uitkeringen;Financiele-verhoudingswet;rechtmatigheid;tolerantiegrens;BZK;Financien;algemene uitkering;bestedingsvrijheid;onrechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van het Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2020 van het provinciefonds (2,6 miljard euro aan uitgaven), volledig gericht op financiele rechtmatigheid: decentralisatie-uitkeringen die op gespannen voet staan met de beleids- en bestedingsvrijheid leiden tot een onrechtmatigheid van 185,2 miljoen euro en een onzekerheid van 15,2 miljoen euro, waarmee de tolerantiegrens voor het totaal van de uitgaven is overschreden. De oordelen over betrouwbaarheid, ordelijkheid en de totstandkoming van bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie zijn positief; andere risicothema's komen niet aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-provinciefonds" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2020 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement Staten-Generaal", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;verantwoordingsonderzoek;informatiebeveiliging;BIO;financieel beheer;bankgarantie;Regeling Financieel Beheer;onvolkomenheden;WhatsApp;prestatieverklaring;fractiekosten", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2020 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Twee onvolkomenheden bij de Eerste Kamer dragen het rapport. Informatiebeveiliging staat voorop: risico- en incidentmanagement zijn onvoldoende, er is geen In Control Verklaring, WhatsApp-accounts van 1 Eerste Kamerlid en zeker 5 Tweede Kamerleden zijn door criminelen overgenomen en bij een phishing-simulatie gaf 30 procent van de medewerkers inloggegevens af; bij de Tweede Kamer blijft informatiebeveiliging een aandachtspunt. Financieel even zwaar: een fout van 1,9 miljoen euro door voorschotbetalingen zonder verplichte bankgarantie en onzekerheden doordat de Eerste Kamer voor 6 verplichtingen en uitgaven onvoldoende informatie kon leveren, met tolerantieoverschrijding op artikel 1.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2020-staten-generaal" }, { "datum": "2021-05-19", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2020", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed (Financieel Jaarverslag van het Rijk)", "tags": "rijksverantwoording;rechtmatigheid;tolerantiegrens;Comptabiliteitswet;budgetrecht;coronasteun;financieel beheer;VWS;verklaring van goedkeuring;onvolkomenheden;informatiebeveiliging;bedrijfsvoering;fiscale regelingen", "samenvatting": "In de Staat van de rijksverantwoording 2020 verleent de Rekenkamer de verklaring van goedkeuring bij de rijksrekening, maar bij EUR 9,1 miljard aan uitgaven is de rechtmatigheid onzeker. VWS kan een fors deel van de pandemie-uitgaven niet rechtmatig verantwoorden en het aantal onvolkomenheden neemt licht toe.", "toelichting_risicolabels": "De tekst rapporteert dat de tolerantiegrens van 1 procent in 2020 zowel bij de verplichtingen (2,48 procent, 9,1 miljard euro) als bij de uitgaven (1,52 procent, 4,3 miljard euro) is overschreden, met een ernstige onvolkomenheid in het financieel beheer bij VWS over 5,1 miljard euro aan coronauitgaven waartegen formeel bezwaar is gemaakt. Governance draagt zwaar mee: het parlement is meermaals niet vooraf geinformeerd over spoedmaatregelen waardoor het budgetrecht is geschonden, 50 onvolkomenheden zijn geconstateerd en de vier onderzochte fiscale regelingen hebben geen helder doel en voldoen niet aan het toetsingskader. Informatiebeveiliging is het derde thema, met 12 onvolkomenheden, gehackte WhatsApp-accounts van Kamerleden en topambtenaren en een datalek bij Buitenlandse Zaken met gegevens van 18.000 personen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/05/19/staat-van-de-rijksverantwoording-2020" }, { "datum": "2021-05-18", "titel": "Resultaten uitbreiding en versterking postennet (2018-2020)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Postennet (ambassades)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "Postennet", "tags": "postennet;ambassades;migratie;veiligheid;economische diplomatie;ontwikkelingssamenwerking;Europese samenwerking;formatie-uitbreiding", "samenvatting": "Het netwerk van ambassades, consulaten-generaal en andere vertegenwoordigingen van Nederland in het buitenland is in de afgelopen kabinetsperiode (2017-2021) met € 51 miljoen versterkt. Deze rapportage geeft een beeld van de resultaten die het postennet extra heeft kunnen behalen met de extra capaciteit. Het gaat dan om de doelstellingen met betrekking tot de thema’s: migratie, veiligheid, economische groeikansen, versterkte inzet in Europa, instabiliteit rond Europa en investeren in perspectief", "toelichting_risicolabels": "Het netwerk van ambassades, consulaten-generaal en andere vertegenwoordigingen is in de kabinetsperiode met 51 miljoen euro versterkt, waarvan het merendeel is ingezet om de formatie op posten uit te breiden; het personeelsbestand op de vertegenwoordigingen groeide met 230 fte. De middelen zijn verdeeld over de thema's veiligheid, migratie, instabiliteit rond Europa, economische groeikansen, versterkte inzet binnen Europa en ontwikkelingssamenwerking, aangevuld met twee amendementen voor migratie, mensenrechten en veiligheid en voor een ambassade in Jerevan. Genoemde resultaten zijn onder meer versterkte migratiesamenwerking in Sub-Sahara Afrika en een betere informatiepositie over extremisme in de Sahel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c913caeb-45d4-4d20-b738-1a6c525cdd3e" }, { "datum": "2021-05-17", "titel": "Annual certification of expenditures 2020 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2;EUREKA Association;RVO;Auditdienst Rijk;terms of reference;factual findings;Certificate of Expenditures;Declaration of Expenditures;ISRS 4400;IESBA;Bilateral Agreement;subsidie;grant expenditures;EZK", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de uitgaven in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2020. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dit rapport is alleen beschikbaar in het Engels. Annual certification of expenditures 2020 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "De opdracht draait volledig om de financiële verantwoording van subsidie-uitgaven: certificering van de Declaration of Expenditures 2020 aan Eurostars 2-deelnemers richting de EUREKA Association, met controlerechten voor o.a. OLAF en de Europese Rekenkamer. Governance viel af: het stuk is een procedurele opdrachtomschrijving zonder bevindingen over interne beheersing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/17/annual-certification-of-expenditures-2020-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2021-05-16", "titel": "Btw-onderzoek Wdo-voorzieningen Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Logius", "tags": "Logius;btw;Wet digitale overheid;DigiD;MijnOverheid;Wet Markt en Overheid;Btw-compensatiefonds;generieke digitale infrastructuur", "samenvatting": "Onderzoek naar de btw-gevolgen van de inwerkingtreding van de Wet digitale overheid (Wdo) en meer specifiek de belastingplicht voor de btw van Logius. Treedt Logius bij het verzorgen van de Wdo-voorzieningen op als btw-ondernemer of als overheidsdienst?", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek concludeert dat Logius bij het aanbieden van de voorzieningen onder de Wet digitale overheid als overheid handelt en dus geen btw hoeft te berekenen, tegen het standpunt in dat de Belastingdienst in 2018 innam. Logius factureert nu 21 procent btw over tarieven als 0,14 euro per DigiD-authenticatie en 0,32 euro per MijnOverheid-bericht aan afnemers buiten het Rijk. Vervalt de btw, dan vervalt ook het aftrekrecht van Logius en stijgt de kostprijs met naar schatting 10 procent, wat nadelig uitpakt voor gemeenten, provincies en de VNG die de btw nu kunnen compenseren of aftrekken. Voor diverse overige voorzieningen ontbreekt een duidelijke wettelijke grondslag; geadviseerd wordt een apart mandaatbesluit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-be929b1269de9fb9eb26af379860ff88a042e584" }, { "datum": "2021-05-16", "titel": "Tussentijdse verantwoording NVWA 2021", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;toezicht;taken en middelen;dierenartsen;Brexit;voedselveiligheid;coronamaatregelen;naleefbeelden", "samenvatting": "In deze tussentijdse verantwoording over het 1e kwartaal van 2021 geeft de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) op hoofdlijnen inzicht in de belangrijkste aandachtspunten en afwijkingen ten opzichte van het jaarplan 2021. Ook biedt de rapportage een doorkijk naar de rest van het jaar.", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar de balans tussen taken en middelen liet zien dat de maatschappelijke opdracht op 100 van de 152 taken niet naar verwachting of conform eis kon worden uitgevoerd, en die disbalans werkt door in de uitvoering van het jaarplan. Door de coronamaatregelen zijn minder inspecties uitgevoerd, onder meer bij industriele productiebedrijven, diervoeder en dierproeven, en is bij horeca en winkels geen toezicht gehouden op rookverbod en leeftijdsgrens. Tekorten aan dierenartsen en aan specifieke deskundigheid leidden ertoe dat werk aan gastoestellen en machines is stilgelegd. Het opstellen van naleefbeelden komt bij herprioritering telkens als eerste in de verdrukking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-92c410cb-943c-4dec-b794-7bfcec7af8da" }, { "datum": "2021-05-11", "titel": "Onderzoeksrapport Voorafgaand Toezicht bij het ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie, Hoofddirectie Financien & Control (HDFC) - Voorafgaand Toezicht", "tags": "Voorafgaand Toezicht;VT;HDFC;Aanwijzing HDFC-038;Defensie;behoeftestelling;inkoopproces;raamovereenkomst;rechtmatigheid;doelmatigheid;SAP;groene stip overleg;Werken vanuit de Bedoeling;inhuur;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het proces van Voorafgaand Toezicht bij het ministerie van Defensie onderzocht. Het Voorafgaand Toezicht is een instrument om uitvoering te geven aan het toezicht op de voorbereiding, uitvoering en verantwoording van de begroting. Onderzoeksrapport Voorafgaand Toezicht bij het ministerie van Defensie", "toelichting_risicolabels": "Het VT is een intern toezichts- en beheersingsinstrument op de begrotingsuitvoering en de kern van het onderzoek (Governance). Budgetdekking, financiële inpasbaarheid en rechtmatige besteding staan in elke casus centraal (Financieel), en alle vijf casussen betreffen behoeftestellings- en inkoopprocessen zoals raamovereenkomsten en inhuur (Keten & derden). Digitalisering is één van drie verbeterpunten en blijft onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/11/onderzoeksrapport-voorafgaand-toezicht-bij-het-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2021-05-10", "titel": "Eindrapport Update conversietabel getuigschriften en vakken VO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; Onderwijsprestaties en Voortgezet Onderwijs (OVO)", "tags": "", "samenvatting": "In het eindrapport Update conversietabel getuigschriften en vakken VO (Amsterdam, 11 mei 2021) staan de uitkomsten van een onderzoek dat Regioplan Beleidsonderzoek in de periode september 2020 - mei 2021 heeft verricht ten behoeve van de actualisatie van de inhoud van de conversietabel in 2021.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek actualiseert de Regeling conversietabel getuigschriften en vakken VO, waarin is vastgelegd met welk getuigschrift een leraar bevoegd is voor een vak waarvoor geen eigen opleiding bestaat, met toetsing aan de wet BIO, het overgangsrecht en de Beleidsregel ontheffing bekwaamheidseisen. Uit de raadpleging van 269 respondenten uit het vo en 75 reacties van vakverenigingen, platforms en lerarenopleidingen kwamen zeven bevoegdheidshiaten, waarvan er uiteindelijk maar een advies overblijft: zes getuigschriften bij het profielvak Economie en Ondernemen, omdat ervaren docenten anders onbevoegd dreigen te raken. Voor Informatietechnologie kan geen advies worden gegeven omdat er mogelijk al lerarenopleidingen met dat uitstroomprofiel bestaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-42e2ce7abd2631689ebc436f7cf8e2869257ef0d" }, { "datum": "2021-05-09", "titel": "Signaalrapportage Risico’s bij de aanleg van gesloten bodemenergiesystemen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) rapporteert over de naleving van de eisen voor het goed afsluiten van boorgaten in de ondergrond door boorbedrijven die gesloten bodemenergiesystemen installeren. Aanleiding voor de rapportage zijn signalen over slechte naleving in de periode 2016-2018.", "toelichting_risicolabels": "De signaalrapportage draait om milieurisico's van boringen van 80 tot 200 meter diep voor gesloten bodemenergiesystemen, die beschermende bodemlagen doorsnijden en zo menging van zoet en zout grondwater of verplaatsing van verontreiniging naar grotere diepte kunnen veroorzaken, met risico voor de drinkwatervoorraad. Bij circa 75 procent van de inspecties werden afwijkingen van normdocumenten geconstateerd en bij ongeveer de helft daarvan konden bodemrisico's ontstaan. De ILT wijst op tekortschietende protocollen, onder meer voor groutmengverhoudingen en milieuschadelijke smeermiddelen, en op knellend toezicht doordat gemeenten en omgevingsdiensten tijd en geld missen en boorlocaties en tijdstippen niet actueel bekend zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6d70b837-c004-4793-9003-2ef8b83c8493" }, { "datum": "2021-05-07", "titel": "Onderzoeksrapport Herijking KPI’s en Concern Dashboard", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie C&F (Hoofddirecteur CenF) - programma MI/RM, Concern Dashboard", "tags": "Belastingdienst;KPI's;Concern Dashboard;definitieboek;managementinformatie;MI/RM;DF&A;Algemene Rekenkamer;onvolkomenheid;gegevensleveringen;reconstrueerbaarheid;begroting IX;audit-trail;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het totstandkomingsproces van de herijkte prestatie-indicatoren voor de begroting en de verwerking in het dashboard voor het managemen. Daarbij beoordeeld ze of dit begrijpelijk ordelijk en controleerbaar plaatsvindt. Het betreft vijf nieuwe KPI’s die zijn opgenomen in de begroting 2021. De ADR heeft bij één KPI bevindingen betreft begrijpelijkheid en eenduidigheid en het ontbreken van een procesbeschrijving van het totstandkomingsproces bij een andere KPI. Hierover doet de ADR aanbevelingen. Onderzoeksrapport Herijking KPI’s en Concern Dashboard", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over interne beheersing en verantwoording: beheersingsmaatregelen voor een ordelijke en controleerbare totstandkoming van begrotings-KPI's en het oplossen van de ARK-onvolkomenheid op managementinformatie. Digitaal & AI viel af omdat het dashboard slechts het instrument is, Financieel omdat er geen bevindingen over financieel beheer zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/07/onderzoeksrapport-herijking-kpis-en-concern-dashboard" }, { "datum": "2021-05-06", "titel": "Eindrapport Projectbeheersing Basis op orde Luchtvaart (BoL)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT); Inspecteur-generaal ILT (project Basis op orde Luchtvaart)", "tags": "ILT;IenW;Basis op orde Luchtvaart;BoL;projectbeheersing;kwaliteitsmanagementsysteem;KMS-Luchtvaart;EASA;ICAO;ISO;Relatics;PDCA;compliance;luchtvaarttoezicht;PRINCE2", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de aanpak en projectbeheersing van het project Basis op orde Luchtvaart (BoL) onderzocht. Met het project BoL wil de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) ervoor zorgen dat de interne processen van de ILT zodanig zijn ingericht en geïmplementeerd dat de ILT voldoet aan de internationale afspraken en richtlijnen voor het toezicht op de luchtvaart. Eindrapport Projectbeheersing Basis op orde Luchtvaart (BoL)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de projectbeheersing en het kwaliteitsmanagementsysteem met PDCA-verbeterloop (Governance), gericht op aantoonbare naleving van circa 2100 eisen uit EASA-, ICAO-, ISO- en nationale regelgeving (Wet & regelgeving). De actualisatie van ruim 500 werkinstructies en het versnipperd belegde beheer raken direct de operationele uitvoering van het toezicht (Continuïteit). Capaciteits- en cultuurpunten scoren onder de drempel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/06/eindrapport-projectbeheersing-basis-op-orde-luchtvaart-bol" }, { "datum": "2021-05-04", "titel": "Evaluatie auditcommittee LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV; Auditcommittee (AC) LNV; Secretaris-generaal", "tags": "auditcommittee;AC LNV;LNV;Regeling audit committees van het Rijk;evaluatie;risicomanagementbeleid;auditbeleid;bedrijfsvoering;financiële verslaggeving;externe leden;huishoudelijk reglement;strategische onderwerpen;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de evaluatie van het auditcommittee Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (AC LNV). De evaluatie geeft een terugblik en vooruitblik (hoe gaat het tot nu toe, wat moeten we behouden en wat kunnen we verbeteren?) en of het AC geslaagd is in zijn doelen. Een auditcommittee van het Rijk evalueert ten minste een keer in de twee jaren zelf zijn functioneren. Evaluatie auditcommittee LNV", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie betreft het functioneren van het auditcommittee als Governance-orgaan: invulling van de hoofdtaken uit de Regeling AC's van het Rijk (bedrijfsvoering, financiële verslaggeving, auditbeleid, risicomanagementbeleid), effectiviteit en samenstelling. Financieel viel af: financieel beheer is bij LNV op orde en komt alleen als agendapunt van het AC aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/04/evaluatie-auditcommittee-lnv" }, { "datum": "2021-04-30", "titel": "Continuïteit in de bekostiging van politie, openbaar ministerie en rechtspraak Eindrapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO/AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "politie, Openbaar Ministerie en Rechtspraak", "tags": "bekostiging;politie;Openbaar Ministerie;rechtspraak;strafrechtketen;outputbekostiging;ZSM;WODC", "samenvatting": "Het onderzoek richt zich op de bekostigingssystemen van politie, Openbaar Ministerie en Rechtspraak.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2010 en 2020 wisselden bezuinigingen en intensiveringen elkaar snel af bij politie, Openbaar Ministerie en rechtspraak. Bij de politie liepen de bezuinigingen in 2020 op tot 488 miljoen euro naast 1.110 miljoen euro aan intensiveringen; bij het Openbaar Ministerie bedroegen de bezuinigingen in 2019 ruim 19 procent en de intensiveringen 31 procent van de uitgaven. Die schommelingen raakten de strategische personeelsplanning en het politieonderwijs en verhinderden bestendige investeringen in ICT en informatievoorziening. Bij de rechtspraak liepen door dalende zaaksinstroom en niet doorvertaalde zaakverzwaring de werkdruk en tekorten op, wat leidde tot een groter vast bekostigingsdeel vanaf 2020. De bekostiging is niet op de keten gericht en geeft tegengestelde prikkels, doordat preventie het aantal zaken en daarmee het budget verlaagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6f2a8d30-fc97-4415-bf4e-238503dcf3f4" }, { "datum": "2021-04-30", "titel": "Rapportage van feitelijke bevindingen jaarrapportage 2020 inzake werkzaamheden TCMG en IMG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "IMG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "TCMG / IMG (afhandeling mijnbouwschade Groningen); RVO (uitvoering); EZK pSG", "tags": "ADR;TCMG;IMG;mijnbouwschade Groningen;gaswinning;Tijdelijke wet Groningen;NAM;EZK;RVO;schadeafhandeling;waardedalingsregeling;uitvoeringskosten;Standaard 4400N;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) van feitelijke bevindingen van de rapportage 2020 inzake werkzaamheden van de Tijdelijke Commissie Mijnbouwschade Groningen (TCMG) en het Instituut Mijnbouwschade Groningen (IMG). Rapportage van feitelijke bevindingen jaarrapportage 2020 inzake werkzaamheden TCMG en IMG", "toelichting_risicolabels": "De aansluiting van schade-uitgaven, waardedalingsvergoedingen en uitvoeringskosten op de onderliggende administraties en de RVO-jaarrekening vormt de kern van het rapport (Financieel). De rapportage dient de verantwoording van de Staat aan de NAM; de managementverklaring meldt bovendien circa €6,3 mln aan onrechtmatige overbruggingscontracten en de niet-beoordeelbare urenherverdeling raakt het verantwoordingsproces (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/30/rapportage-van-feitelijke-bevindingen-jaarrapportage-2020-inzake-werkzaamheden-tcmg-en-img" }, { "datum": "2021-04-30", "titel": "Voortgangsrapportage na onderzoek van de commissie-Fokkens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "commissie-Fokkens;Openbaar Ministerie;werkklimaat;leiderschap;integriteit;BIOM;benoemingenbeleid;visitatiecommissie", "samenvatting": "Het rapport gaat over de voortgang van het plan van aanpak naar aanleiding van het rapport van de Onderzoekscommissie Openbaar Ministerie (commissie Fokkens).", "toelichting_risicolabels": "Twee jaar na het rapport van de onderzoekscommissie ligt de nadruk op een cultuur van aan- en tegenspreken; het leiderschapsprogramma loopt tot en met 2022 voor alle parketleidingen en concerndirecteuren, en een werkgroep verspreidde een open brief met films om het gesprek over aanspreken en zelfreflectie op gang te brengen. Thuiswerken en ICT-verstoringen remden de beoogde versnelling. De governance wordt herzien met proceseigenaren, een herijkte mandaatregeling en een stelsel van compliance en integriteit op basis van het three-lines-of-defence-model. Het Bureau Integriteit is verzelfstandigd en beschikt over dertien opgeleide onderzoekers; de eerste visitatiecommissie richt zich op integriteit, cultuur en benoemingenbeleid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-285c39bf-2f94-42b7-8b7f-43f8087c0697" }, { "datum": "2021-04-29", "titel": "Quick scan vergelijking governance digitale overheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Digitale overheid", "tags": "digitale overheid;governance;Denemarken;DIGST;generieke digitale infrastructuur;MIDO;internationale vergelijking;doorbelasting", "samenvatting": "Een verkenning naar de sturing op de digitale overheid. Het rapport geeft een vergelijking van de situatie in Nederland en Denemarken, een land in voorhoede op gebied van digitalisering. Inzichten uit het rapport worden gebruikt voor nieuw beleid.", "toelichting_risicolabels": "De aansturing van de digitale overheid in Nederland is decentraal gegroeid en consensusgericht, terwijl Denemarken sinds 2005 centraal en kaderstellend werkt via het agentschap DIGST, met wettelijke bevoegdheden en verplicht gebruik van generieke bouwstenen. Ongeveer 80 procent van de financiering van de Nederlandse bouwstenen loopt via doorbelasting aan afnemers als de Belastingdienst, DUO en gemeenten, waardoor de invloed op doorontwikkeling versnipperd is en doorzettingsmacht ontbreekt. Het Deense budget voor de centrale bouwstenen bedraagt in absolute zin een derde van het Nederlandse budget voor drie diensten. Kennis en expertise zitten verspreid, wat het aantrekken van talent bemoeilijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-73dff4a2-0c4f-480b-9835-f137f760e8fb" }, { "datum": "2021-04-29", "titel": "Risicobeheersing op de BES-eilanden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BKCN", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid heeft de uitvoering van preventieve taken door de brandweer op Bonaire, Sint Eustatius en Saba onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie legt de risicobeheersingstaken van het brandweerkorps langs de PDCA-cyclus en concludeert dat beleid en doelen wel in het beheersplan 2020-2023 staan, maar dat de vertaling naar concrete lokale plannen van de openbare lichamen grotendeels ontbreekt, waardoor niet gemeten of bijgestuurd kan worden en gerichte sturing onmogelijk is. Inhoudelijk gaat het om fysieke veiligheid: advisering bij bouw- en evenementenvergunningen, controles op hotels en horeca en het vergroten van de zelfredzaamheid van burgers, waarbij vergunningen soms zonder brandweeradvies worden afgegeven. Wettelijk kader schiet tekort, want er is in drie jaar geen enkele brandbeveiligingsverordening vastgesteld en de Veiligheidswet BES is nog niet geevalueerd of aangepast aan de situatie op de eilanden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-59699069-e7cc-4b65-a7af-24915c2dcb33" }, { "datum": "2021-04-28", "titel": "Alleenstaande minderjarige vreemdelingen het leer- en verbeterproces van het COA in beeld", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV en IGJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA)", "tags": "COA;alleenstaande minderjarige vreemdelingen;amv;lerend vermogen;asielopvang;Inspectie JenV;IGJ;incidentenonderzoek", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van een (vervolg)onderzoek van de Inspectie Justitie en Veiligheid en de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd naar het lerend vermogen van het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) bij de opvang en begeleiding van alleenstaande minderjarige vreemdelingen (amv's).", "toelichting_risicolabels": "Het COA heeft voor de opvang en begeleiding van alleenstaande minderjarige vreemdelingen werkinstructies en kaders ontwikkeld en voldoet grotendeels aan de verwachtingen uit thema 5 van het toetsingskader, maar uitvoering en doorontwikkeling van het leer- en verbeterproces komen onvoldoende van de grond. De informatiepositie van de sturende partij ontbreekt, sturing is niet altijd belegd en soms afhankelijk van één persoon, en het brede takenpakket van unitmanagers duwt het onderwerp naar achteren. Rode draden- en trendanalyses ontbreken, terwijl groot personeelsverloop, voortdurende groei en krimp en veel incidenten systematisch leren verder bemoeilijken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cc12aa88-bfaa-4895-9492-a27560e43283" }, { "datum": "2021-04-28", "titel": "Audit vervangingsproces kinddossiers Raad voor de Kinderbescherming", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "ADR;Raad voor de Kinderbescherming;kinddossiers;vervangingsproces;Archiefwet;Archiefregeling;Handreiking Vervanging Archiefbescheiden;vervangingsbesluit;digitalisering;KBPS;vier-ogen-principe;OCR;steekproefcontrole;JenV", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht in hoeverre het vervangingsproces voor kinddossiers bij de Raad voor de Kinderbescherming is ingericht en of het ook wordt uitgevoerd volgens de archiefwettelijke vereisten voor vervanging van archiefbescheiden. Het gaat om vervanging van papieren post door digitale reproducties. Audit vervangingsproces kinddossiers Raad voor de Kinderbescherming", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om gebreken in de interne beheersing van het vervangingsproces: geen risicoanalyse, geen navolgbare functiescheiding (vier-ogen-principe), onvolledige procesbeschrijvingen en documenten die zonder navolgbare reden uit KBPS verdwijnen (Governance). Het toetskader is de naleving van de archiefwet- en regelgeving, waarbij het handboek de wettelijke grondslag onvolledig uitwerkt (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/28/audit-vervangingsproces-kinddossiers-raad-voor-de-kinderbescherming" }, { "datum": "2021-04-28", "titel": "Kwetsbare doelgroep maakt beschermd wonen complex", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) getiteld 'Kwetsbare doelgroep maakt beschermd wonen complex' over toezicht door de IGJ en Wmo-toezichthouders.", "toelichting_risicolabels": "De tien gezamenlijke toezichtbezoeken toetsen kwaliteit en veiligheid van zorg aan een kwetsbare doelgroep: er zijn vragen over de toepassing van gedwongen of onvrijwillige zorg zoals vastpakken en cameratoezicht, en bij medicatieveiligheid werd een openstaande medicijnkast en een sleutel op de retourbak aangetroffen. Op sturing en verantwoording constateren de toezichthouders dat calamiteiten of incidenten niet altijd op tijd worden gemeld, de klachtencommissie niet altijd onafhankelijk is geregeld en de clientenvertrouwenspersoon niet in beeld is. Verder is de inzet van onopgeleide medewerkers en medewerkers onder het afgesproken opleidingsniveau een aandachtspunt, en moeten aanbieders werken met uiteenlopende wetten, Wmo, Wlz, Jeugdwet, Wzd en Wvggz, waarbij de Wzd niet altijd in beeld is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-743e9af5-c430-4da9-88c3-841053f3b145" }, { "datum": "2021-04-22", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 19 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;dijkversterking;programmabudget;waterveiligheid;Markermeerdijken;risicoreservering", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) controleert de financiële verantwoording van Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 over de periode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020.", "toelichting_risicolabels": "Bij de negentiende voortgangsrapportage is een goedkeurende controleverklaring afgegeven en voldeed de beheersing van het programma over 2020 aan het vastgestelde beheersmodel. Het programmabudget is met 18 miljoen euro verhoogd tot 2.675 miljoen, de raming daalde met 6 miljoen tot 2.690 miljoen en de spanning tussen beide bedraagt 15 miljoen, 24 miljoen minder dan een rapportage eerder. De totale risicoreservering is gedaald van 139 naar 124 miljoen, waarvan 48 miljoen op programmaniveau en 76 miljoen op projectniveau. Van de 87 projecten voldoen er 85 aan de destijds geldende veiligheidsnorm en zijn er twee in realisatie; in het afgelopen halfjaar is geen project opgeleverd en bij één project staat de planning onder druk, mede door een uitspraak over de Markermeerdijken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82f7fd7c-1fdc-44cb-a0f3-b533dfb1c721" }, { "datum": "2021-04-22", "titel": "Conversie beginbalans en debiteurenstanden Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Diergezondheidsfonds (DGF); LNV directeur FEZ; project eM2 Harmonisatie DGF (RVO Programmagelden)", "tags": "ADR;Diergezondheidsfonds;DGF;LNV;conversie;beginbalans;debiteurenstanden;Oracle EBS;RVO Programmagelden;FinDos;assurance;Standaard 3000D;eM2 Harmonisatie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar het waarborgen voor de juiste en volledige overdracht van de (financiële) gegevens bij de conversie van het Diergezondheidsfonds (DGF) naar de nieuwe Operating Unit (bedrijf 0007) in EBS RVO Programmagelden. Conversie beginbalans en debiteurenstanden Diergezondheidsfonds", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft assurance over de juistheid en volledigheid van de beginbalans en debiteurenstanden van het DGF na de conversie; de enige bevinding betreft boekdata van reeds ontvangen bedragen in de financiële administratie (Financieel). De systeemmigratie zelf is context, geen centraal risicothema; kandidaten Digitaal & AI en Governance scoorden daarom onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/22/conversie-beginbalans-en-debiteurenstanden-dgf" }, { "datum": "2021-04-22", "titel": "Slagkracht AIVD en MIVD", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Algemene Inlichtingen en Veiligheidsdienst (AIVD) en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;Wiv 2017;inlichtingen- en veiligheidsdiensten;operationele slagkracht;kabelinterceptie;nationale veiligheid;CTIVD;TIB;Commissie Jones-Bos;datareductie;bulkdata;uitvoeringstoets;IT-capaciteit;nationale veiligheid", "samenvatting": "Bij de voorbereiding en uitvoering van de Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten 2017 was er te weinig oog voor de uitvoering van de wet door de AIVD en MIVD. Nieuwe waarborgen ter... Uitkomsten onderzoek: Inlichtingenpositie van AIVD en MIVD staat onder druk Uitkomsten onderzoek: Inlichtingenpositie van AIVD en MIVD staat onder druk De Wiv 2017 heeft grote impact (gehad) op de organisatie, de processen en de IT-systemen van de I&V-diensten. Onze hoofdconclusie is dat in het debat over de invoering van de Wiv 2017 en in de voorbereiding op de implementatie van de nieuwe wet onvoldoende aandacht is besteed aan de impact van de Wiv 2017 op de uitvoeringspraktijk van de I&V-diensten. Daarvoor is niet één partij als verantwoordelijke aan te wijzen. Zowel de uitvoerende als de wetgevende macht hebben daarin een rol gespeeld. Hieronder gaan we op de gevolgen voor de operationele slagkracht en toekomstbestendigheid van de I&V-diensten in en geven we achterliggende verklaringen weer. Operationele slagkracht en toekomstbestendigheid van de I&V-diensten staan onder druk Kabelinterceptie, de belangrijkste nieuwe bevoegdheid voor de I&V-diensten, is ruim 2 jaar na de inwerkingtreding van de wet nog niet gerealiseerd. Uit ons onderzoek blijkt dat, naast het uitblijven van de effectiviteitswinst door toepassing van de kabelinterceptie, de effectiviteit van de I&V-diensten ook onder druk staat door effecten van de Wiv 2017 op de [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait volledig om de gevolgen van een wetswijziging, de Wiv 2017, voor de uitvoeringspraktijk: nieuwe waarborgen, TIB-toetsing en het datareductiestelsel leiden tot langere doorlooptijden van 3 tot 6 werkdagen en tot structureel beslag op 9% (AIVD) respectievelijk circa 10% (MIVD) van de bezetting. De operationele slagkracht en de toekomstbestendigheid staan onder druk doordat kabelinterceptie ruim twee jaar na inwerkingtreding nog niet is gerealiseerd, IT-capaciteit ontbreekt en projecten on hold zijn gezet. Sturing en verantwoording schieten tekort: er zijn geen projectadministraties gevoerd, een nulmeting ontbreekt en de informatievoorziening aan het parlement is summier, terwijl de eenmalige 5 miljoen euro per dienst aan andere doelen is besteed.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/04/22/slagkracht-aivd-en-mivd" }, { "datum": "2021-04-21", "titel": "Inzicht in kwaliteit", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "Inzicht in Kwaliteit;Operatie Inzicht in Kwaliteit;artikel 3.1 Comptabiliteitswet;doelmatigheid;doeltreffendheid;beleidsevaluatie;departementale initiatieven;minister van Financiën;organisatorisch leren;publieke verantwoording;evaluatiestelsel;beleidsonderbouwing", "samenvatting": "Ministeries besteden veel energie aan initiatieven die beter zichtbaar moeten maken waartoe rijksbeleid leidt. Deze uitkomst van de ‘Operatie inzicht in kwaliteit’, uitgevoerd door het kabinet-Rutte III en onderdeel van het... Dat staat in het onderzoeksrapport Inzicht in kwaliteit - operatie geslaagd? Doel van de kabinetsoperatie Inzicht in kwaliteit is om de maatschappelijke impact van beleid te vergroten. De uitwerking van de kabinetsoperatie is onderzocht aan de hand van onder meer de helft van alle initiatieven van ministeries, bedoeld om meer inzicht te krijgen in beleidsresultaten en hiervan te leren. Het onderzoek van de Algemene Rekenkamer, gepubliceerd op 21 april 2021, wijst onder meer uit dat de aandacht voor leren uit evaluaties op het Ministerie van EZK beter is ingebed dan bij veel andere ministeries. Maar vrijwel nergens stellen ministeries vragen over de wenselijkheid van beleid en worden leerpunten uit evaluaties consequent opgepakt. De kwalteit van de onderbouwing van beleid is te vaak onvoldoende Ruim eenderde wetsvoorstellen bevat voldoende informatie Van alle 26 wetsvoorstellen die ministers van juni tot november 2020 naar de Kamer stuurden, is er in bijna twee derde van de gevallen onvoldoende informatie over de onderbouwing van beleid, aldus de Algemene Rekenkamer. Van een derde van deze voorstellen was de informatie wel voldoende. Onderbouwing beleid is hardnekkig probleem In 2019 heeft de coördinerend minister van Financiën [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de rijksbrede Operatie Inzicht in Kwaliteit en concludeert dat de doelstellingen anno 2021 niet zijn bereikt. Van de 26 onderzochte bijlagen bij beleidsvoorstellen scoren slechts 10, oftewel 38 procent, gemiddeld een 6 of hoger op de onderbouwing die artikel 3.1 Comptabiliteitswet voorschrijft, en binnen de negen onderzochte departementale initiatieven wordt de vraag of bestaand beleid moet worden herzien of beeindigd, het zogenoemde tweede orde leren, vrijwel nooit gesteld. De aanbevelingen richten zich op borging van de evaluatiefunctie en op benutting van de artikel 3.1-bijlagen door het parlement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/04/21/inzicht-in-kwaliteit" }, { "datum": "2021-04-21", "titel": "Onderzoek Financieel Jaarverslag van het Rijk 2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (Financieel Jaarverslag van het Rijk); CAR", "tags": "Financieel Jaarverslag van het Rijk;FJR 2020;Auditdienst Rijk;CAR;Rijkshoofdboekhouding;rijksrekening;rijkssaldibalans;Comptabiliteitswet 2016;HAFIR;baten-lastenagentschappen;Vpb;Standaard 4400N;schatkistbankieren;ministerie van Financiën", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2020. De ADR heeft onderzocht of de centrale administratie voldoet aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid en of de centrale administratie aansluit op de administraties van de ministeries en andere rekening courant houders per ultimo 2020. Daarnaast heeft de ADR de minister van Financiën gerapporteerd over het onderzoek van het Financieel jaarverslag van het Rijk over het jaar 2020 en van de Saldibalans van het Rijk per eind 2020. Onderzoek Financieel Jaarverslag van het Rijk 2020", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid van de centrale kasadministratie en de aansluiting van rijksrekening en rijkssaldibalans (Financieel), met concrete bevindingen als bankverschillen bij vier banken en niet-eenduidige Vpb-verantwoording van agentschappen. De aanbevelingen over administratieve organisatie, interne beheersing en aanscherping van de Rijksbegrotingsvoorschriften dragen het label Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/21/onderzoek-financieel-jaarverslag-van-het-rijk-2020" }, { "datum": "2021-04-21", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen ADR reviews bij accountants van door de Tweede Kamer gesubsidieerde instellingen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Tweede Kamer der Staten-Generaal; door de Tweede Kamer gesubsidieerde instellingen", "tags": "ADR;Tweede Kamer;fractiekosten;politieke partijen;accountantscontrole;review;controleverklaring;controleprotocol;rechtmatigheid;NBA;AFM;Regeling financiële ondersteuning fracties Tweede Kamer 2014;Standaard 4400N;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviewwerkzaamheden uitgevoerd op de accountantscontroles van door de Tweede Kamer gesubsidieerde instellingen. Het gaat om de verantwoordingsinformatie van fractiekosten van een tweetal politieke partijen. Rapport van feitelijke bevindingen ADR reviews bij accountants van door de Tweede Kamer gesubsidieerde instellingen", "toelichting_risicolabels": "Kern is de kwaliteit van de accountantscontrole als waarborg in het verantwoordingsstelsel: één controledossier is ontoereikend met tekortkomingen in plannings-, uitvoerings- en rapportagefase (Governance). De rechtmatigheid van €28,9 mln verantwoorde fractiekosten is niet expliciet gecontroleerd (Financieel), getoetst aan het controleprotocol, de Regeling TK 2014 en de Comptabiliteitswet 2016 (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/21/rapport-van-feitelijke-bevindingen-adr-reviews-bij-accountants-van-door-de-tweede-kamer-gesubsidieerde-instellingen" }, { "datum": "2021-04-21", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen inzake uitvoering specifiek overeengekomen werkzaamheden uitvoeringskosten CAK bij CJIB 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB); directie Bedrijfsvoering & ICT", "tags": "ADR;CJIB;CAK;uitvoeringskosten;wanbetalers zorgverzekering;onverzekerden;VWS;Standaard 4400N;financiële verantwoording;handleiding overheidstarieven;deurwaarderskosten;Bestuurlijke Boete Systeem;feitelijke bevindingen", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de verantwoording van 2020 voor de gemaakte uitvoeringskosten voor CAK door het CJIB. Het Centraal Justitieel Incasso Bureau (CJIB) voert namens het Centraal Administratie Kantoor (CAK) werkzaamheden uit in het kader van de Wet structurele maatregelen wanbetalers zorgverzekering en Wet Opsporing en verzekering onverzekerden zorgverzekering. Rapport van feitelijke bevindingen inzake uitvoering specifiek overeengekomen werkzaamheden uitvoeringskosten CAK bij CJIB 2020", "toelichting_risicolabels": "Alle tien overeengekomen werkzaamheden betreffen de financiële verantwoording van uitvoeringskosten: rekenkundige juistheid, aansluiting op de administratie (Exact) en overeenstemming met afsprakenbrieven en de handleiding overheidstarieven (Financieel). Governance scoorde onder de 7 omdat het rapport louter cijferaansluitingen zonder bevindingen over de beheersing bevat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/21/rapport-van-feitelijke-bevindingen-inzake-uitvoering-specifiek-overeengekomen-werkzaamheden-uitvoeringskosten-cak-bij-cjib-2020" }, { "datum": "2021-04-20", "titel": "Second opinion Zanddijk", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "In dit rapport geeft Ecorys met een maatschappelijke kosten-batenanalyse (MKBA) een analyse van het rijksbelang bij de aanleg van een nieuw tracé voor de Zanddijk (N673) die loopt tussen Yerseke en Kruiningen (A58).", "toelichting_risicolabels": "De quickscan MKBA laat zien dat de baten van het project vrijwel volledig veiligheidsbaten zijn: minder ongevallen op het smalle tracé waar sinds 2008 veertig ongevallen met zeven gewonden en een dode vielen, een veiliger situatie op de A58 bij de Vlaketunnel met bijna honderd geregistreerde ongevallen sinds 2010, en het vervallen of ontlasten van de gelijkvloerse spoorwegovergang. Financieel valt het project negatief uit: investeringen van 47 miljoen euro voor Bruin en 60 miljoen euro voor Groen tegenover baten van min 1 tot 18 respectievelijk 17 tot 41 miljoen euro, met baten-kostenverhoudingen van 0,0 tot 0,7. Daarnaast toetst het rapport de kwaliteit van de beslisinformatie en constateert het dat de MIRT-spelregels niet zijn gevolgd, dat de kostenraming een marge van 40 procent kent in plaats van de vereiste 25 procent en dat projectplan en besluitvorming nog ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-081878e9-d54c-478b-bee0-5e0b565af02d" }, { "datum": "2021-04-19", "titel": "Onderzoeksrapport Toezicht op B3-scholen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (IvhO); toezicht op B3-scholen", "tags": "B3-scholen;niet bekostigd onderwijs;Inspectie van het Onderwijs;Leerplichtwet 1969;Wet op het onderwijstoezicht;WPO;WVO;Onderzoekskader NBO;vrijheid van onderwijs;passend onderwijs;starteisen;risicoanalyse;herstelopdracht;leerplichtambtenaar;OCW", "samenvatting": "De ADR heeft op verzoek van de Inspecteur-generaal van het Onderwijs een onderzoek uitgevoerd naar het toezicht op de zogenaamde B3-scholen (het niet bekostigd po en vo onderwijs). Daarbij is inzicht gegeven in wat goed gaat en wat beter kan. Met deze inzichten zal de inspectie verbeteringen aanbrengen in de inrichting en uitvoering van het toezicht op de B3-scholen. Onderzoeksrapport Toezicht op B3-scholen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de inrichting en uitvoering van het inspectietoezicht aan een referentiekader voor goed toezicht, met bevindingen over impliciete risicoafweging en prioritering van capaciteit (Governance). De grenzen van het wettelijk kader - Leerplichtwet, WOT, WPO/WVO en de vrijheid van onderwijs - staan centraal in de dilemma's en beperkte handelingsmogelijkheden van de inspectie (Wet & regelgeving). Kandidaat Personeel (krappe inspectiecapaciteit) scoort onvoldoende centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/19/onderzoeksrapport-toezicht-op-b3-scholen" }, { "datum": "2021-04-18", "titel": "14e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programma ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;NS;aanbesteding;VIRM;goederenvervoer;voortgangsrapportage", "samenvatting": "De rapportage bespreekt de voortgang van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de verslagperiode 1 juli 2020 tot 31 december 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het programmabudget steeg naar 2.499 miljoen euro terwijl de kostenraming uitkomt op 2.558 miljoen; de budgetspanning nam met 12 miljoen toe tot 59 miljoen, waarvan ongeveer 33 miljoen door verschil in indexering tussen budget en raming. Van de 55 lopende projecten kampen meerdere met vertraging: de aanbesteding voor de ombouw van de VIRM-intercity's van NS liep in totaal achttien maanden op, en de aanpassing van de Hanzelijn en Amsterdam-Utrecht liep vier maanden vertraging op, waardoor de start van het vijfjarige opleidingstraject voor machinisten onder druk staat. De boord-walverbinding voor sprinters kostte 11,2 miljoen euro extra uit de post onvoorzien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-171249a9-8a30-412d-b805-c0fe2e47acee" }, { "datum": "2021-04-18", "titel": "Accountantsrapport bij VGR 14 ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS, ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "ERTMS;voortgangsrapportage 14;afkeurend oordeel;bevoorschotting;provincie Limburg;risicomanagement;systems engineering;Regeling Grote Projecten", "samenvatting": "Accountantsrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de 14e voortgangsrapportage van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS). Het accountsrapport beoordeelt de kwaliteit en de volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie van de rapportage en de beheersing en het beheer van het programma.", "toelichting_risicolabels": "Het oordeel over de rechtmatigheid is afkeurend. In december 2020 betaalde het ministerie 33,97 miljoen euro voorschot aan de provincie Limburg voor de ombouw van treinen van Arriva, terwijl het projectplan geen liquiditeitsbegroting bevatte; achteraf bleek voor 2020 en 2021 een behoefte van 21,8 miljoen euro, zodat 12,1 miljoen euro te veel is bevoorschot en daarmee onrechtmatig. Het oordeel over de getrouwheid blijft goedkeurend. Omdat het kwantificeringsproces van risico's nog moet worden verbeterd, kan niet met voldoende zekerheid worden bepaald of de post onvoorzien toereikend is. Een dashboard voor beheersing en voortgang ontbreekt ook in 2020 en de mijlpalenplanning is omgeven met onzekerheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-564379cf-dfdc-45b6-9db7-159e1c86a010" }, { "datum": "2021-04-15", "titel": "Kwantificering 'Werk aan uitvoering'", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "UWV, SVB, DUO en Belastingdienst", "tags": "Werk aan Uitvoering;uitvoeringsorganisaties;UWV;SVB;DUO;Belastingdienst;meerjarenkostenraming;legacy", "samenvatting": "Eindrapport over de kwantificering van het traject 'Werk aan uitvoering'. Hierin is onderzocht welke financiële middelen nodig zijn om het functioneren van uitvoeringsorganisaties, zoals het SVB en UWV te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "De kwantificering raamt wat negen geprioriteerde acties uit de agenda Werk aan Uitvoering kosten bij vier grote uitvoerders en aan rijksbrede initiatieven: nog te budgetteren 2,37 miljard euro over 2021 tot 2025 en 5,89 miljard euro over 2021 tot 2030, met een structureel bedrag van 735,8 miljoen euro per jaar. Het handelingsperspectief versnellen digitale agenda is met 4,21 miljard euro veruit het grootst, met acties voor het borgen van de continuiteit van bestaande digitale systemen, datagovernance en het aantrekken van ICT- en data-expertise. Bij DUO gaat het om ongeveer 35 procent van de apparaatsuitgaven, doordat POK-reserveringen ontbreken en de begroting vanaf 2026 deels ongedekt is. Baten konden niet onderbouwd worden gekwantificeerd en de bandbreedtes op de ramingen lopen van 10 tot 30 procent per actie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fb82e556-85f3-474f-8cdc-760c1b202e4a" }, { "datum": "2021-04-14", "titel": "Aansluittoets Rijkspas Nationale Politie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie (NP); Rijkspas-stelsel (BZK)", "tags": "Rijkspas;aansluittoets;Nationale Politie;toegangsbeheer;toegangspassen;gemeenschappelijk ontwerp Rijkspas;WID-scan;GCMS;B-pas;T-pas;vermissing;beveiligingsambtenaar;BZK;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) waarin inzicht wordt gegeven in de opzet van de inrichting van de operationele processen zoals de Nationale Politie (NP) deze wil implementeren bij de invoering van de Rijkspas. Aansluittoets Rijkspas Nationale Politie", "toelichting_risicolabels": "De aansluittoets gaat over fysieke toegangsbeveiliging: identificatiecontroles bij kaartaanvraag, plausibiliteitscontrole bij vermissing en escalatie naar de beveiligingsambtenaar (Gezondheid & veiligheid). De bevindingen betreffen de opzet en inrichting van operationele processen voor uitgifte, beheer en inname, inclusief inbedding in de planning- en controlcyclus (Continuïteit). Kandidaat Cyber & data vervalt: er zijn geen informatiebeveiligings- of GITC-bevindingen, alleen procesmatige registratie in GCMS.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/14/aansluittoets-rijkspas-nationale-politie" }, { "datum": "2021-04-14", "titel": "Doorlichtingsrapport Dienst Publiek en Communicatie (DPC)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "DPC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport geeft inzicht in het functioneren van het agentschap Dienst Publiek en Communicatie op de gebieden governance, financieel beheer, doelmatigheid, bekostiging en toekomst van de organisatie. Het rapport gaat over de periode 2015-2020.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/15/doorlichtingsrapport-dienst-publiek-en-communicatie-dpc" }, { "datum": "2021-04-13", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2020 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "PHS;ProRail;Regeling Grote Projecten;post onvoorzien;risicoreservering;omgevingsmanagement;scopebeheer;subsidiebeheer", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) beoordeelt de voortgangsrapportage Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) over de 2e helft 2020.", "toelichting_risicolabels": "Bij de voortgangsrapportage over de tweede helft van 2020 is de gevraagde financiële en niet-financiële informatie aanwezig en niet strijdig met elkaar. Wel ontbreekt zowel bij het ministerie als bij het programmabureau een post onvoorzien op programmaniveau, en de risicoreservering van 250 miljoen euro binnen de begroting is nog niet aan het programma toegekend zodat die niet tot het budget mag worden gerekend. Budgetmutaties worden niet expliciet toegelicht in de voortgangsrapportages. De meerkosten van coronamaatregelen, stikstof en PFAS zijn niet op totaalniveau inzichtelijk, waardoor ramingen naar boven kunnen worden bijgesteld. Beheersmaatregelen uit tussentijdse afstemming worden niet altijd vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8f223fa3-6c53-4525-a240-60a0e6e9ea26" }, { "datum": "2021-04-13", "titel": "De Staat van het Onderwijs 2021", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie van het Onderwijs rapporteert over de ontwikkelingen in het Nederlandse onderwijsstelsel in 2021", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a42e2fc5-7445-4b2e-b01a-0c330e8a5aad" }, { "datum": "2021-04-13", "titel": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer Voortgangsrapportage 2020 tweede half jaar", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programma PHS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "PHS;ProRail;SAAL;Regeling Grote Projecten;potentieel tekort;Zuidasdok;baanstabiliteit;overwegveiligheid", "samenvatting": "Het rapport bespreekt de ontwikkelingen in het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) als groot project over de 2e helft 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het potentieel tekort daalde in de tweede helft van 2020 tot 256,3 miljoen euro, met daarnaast 531 miljoen euro aan risicoreserveringen binnen het programma en 151 miljoen euro aan exogene risico's, tegenover een reservering van 250 miljoen euro in het Infrastructuurfonds. Het opleverjaar 2028 blijkt niet houdbaar en verschuift naar 2029; de laatste bouwstap bij Amsterdam Centraal en daarmee de volledige hoogfrequente dienstregeling Alkmaar-Amsterdam kan doorschuiven naar 2036 omdat die afhangt van Zuidasdok en het derde perron Amsterdam Zuid. Overwegveiligheid en baanstabiliteit manifesteren zich als exogene risico's waarvan onzeker is of de gehanteerde uitgangspunten houdbaar zijn. Het thuiswerken door corona leidt tot efficiencyverlies dat buffers aanspreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7debf511-82d1-4cf1-a480-d8e62b5fbb7a" }, { "datum": "2021-04-13", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Reviews VWS over 2018 en 2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; beleidsdirecties en directie FEZ; Team reviews VWS (ADR)", "tags": "reviews;instellingsaccountants;VWS;subsidieverantwoording;controleprotocol;Kaderregeling subsidies VWS;materialiteit;M&O-beleid;NBA;Standaard 4400N;WNT;Europese aanbestedingsregels;controleverklaring;FEZ;LNV", "samenvatting": "Rapport over reviews die ADR uitvoert bij instellingsaccountants, om inzicht te krijgen of de betrokken instellingsaccountant voor het afgeven van de controleverklaring inzake de subsidieverantwoordingen voldoende en geschikte werkzaamheden heeft uitgevoerd. Rapport van feitelijke bevindingen Reviews VWS over 2018 en 2019", "toelichting_risicolabels": "De reviews toetsen of controleverklaringen bij subsidieverantwoordingen (circa 7.000 subsidies, € 1,5 miljard) een deugdelijke grondslag hebben voor het oordeel over rechtmatige besteding, met bevindingen over materialiteitsgrenzen en het ontbreken van controle op aanbestedingsregels (Financieel). De aanbevelingen over aanscherping van controleprotocollen en vermindering van verantwoordings- en controlelasten raken het verantwoordingsstelsel (Governance). Kandidaten Fraude (M&O slechts context) en Keten & derden (aanbesteding zijdelings) vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/13/rapport-van-feitelijke-bevindingen-reviews-vws-over-2018-en-2019" }, { "datum": "2021-04-13", "titel": "Uit het vizier", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Ministerie van Defensie;bezuinigingen kredietcrisis 2011;doelmatigheid;doeltreffendheid;gevechtstanks;Cougar-helikopters;mijnenjagers;marinierskazerne Vlissingen;Comptabiliteitswet;Archiefwet;kas-verplichtingenstelsel;baten-lastenstelsel;budgetrecht;materieel afstoten;verantwoording parlement", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar bezuinigingsmaatregelen uit de beleidsnota Defensie na de kredietcrisis, uit 2011. Het doel van... Uitkomsten onderzoek: geen van de bezuinigingen is gehaald 10 jaar na de bezuinigingsoperatie constateren wij dat geen van de vier onderzochte bezuinigingsdoelstellingen (het afstoten van mijnenjagers, transporthelikopters en gevechtstanks en de verhuizing van de marinierskazerne) zijn gerealiseerd. Hierdoor is in deze periode op de vier casussen 46%, oftewel € 423 miljoen cumulatief, minder bezuinigd dan beoogd in de Beleidsbrief.2 De van alle casussen opgetelde verkoopopbrengsten liggen minimaal € 22 miljoen lager dan geraamd. Voor de tegenvallende verkoopopbrengsten is de minister vanuit de schatkist gecompenseerd, terwijl de reden voor de lage verkoopprijs vooral de slechte staat van het onderhoud was. Uit ons onderzoek blijkt dat de bezuinigingen anders uitgevoerd zijn dan in 2011 werd beoogd en dat af te stoten materieel vaak toch wordt aangehouden en zelfs wordt uitgebreid. Dat is vanuit het oogpunt van de bezuiniging niet doeltreffend. Deze veranderingen zijn weliswaar aan het parlement gemeld, zij het vaak summier, maar hierbij is het verband met de beoogde bezuinigingen niet gelegd. Het is voor het parlement daarom niet inzichtelijk of er ook daadwerkelijk minder geld wordt uitgegeven. Waarom deden we onderzoek naar de [...]", "toelichting_risicolabels": "In vier casussen (tanks, Cougar-helikopters, mijnenjagers, marinierskazerne) is 423 miljoen euro oftewel 46 procent minder bezuinigd dan beoogd, bleven verkoopopbrengsten minimaal 22 miljoen euro achter door achterstallig onderhoud en kost het opnieuw aanschaffen van tanks bijna acht keer meer dan upgraden, wat de Rekenkamer ondoelmatig beheer van publieke middelen noemt. De besluitvorming is niet navolgbaar en het archief voldoet niet aan de Archiefwet, waardoor het parlement de realisatie niet kan volgen en het budgetrecht gemankeerd blijft. De personeelsreductie van 1.308 vte bleek vooral herverdeling en ondervulling, met blijvende tekorten aan technisch gekwalificeerd personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/04/13/uit-het-vizier" }, { "datum": "2021-04-12", "titel": "Onderzoek Fact check Kamerbrief ‘Modellen duurzaamheidsprojecten’", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Directoraat-Generaal Rijksbegroting / directie Begrotingszaken", "tags": "Auditdienst Rijk;fact check;Kamerbrief;modellen duurzaamheidsprojecten;snelfietsroutes;Programma Aardgasvrije Wijken;IenW;BZK;DG Rijksbegroting;Directie Begrotingszaken;brondocumentatie;Verantwoordingsdebat", "samenvatting": "Onderzoek door de Auditdienst Rijk (ADR) naar de diverse modellen waarop verwachtingen zijn gebaseerd over de effectiviteit van duurzaamheidsmaatregelen. Onderzoek Fact check Kamerbrief ‘Modellen duurzaamheidsprojecten’", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de betrouwbaarheid van verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: de feitelijke gegevens in de Kamerbrief zijn geverifieerd tegen de onderliggende brondocumentatie en de aanbeveling betreft betere verantwoording van de status van snelfietsroutes (Governance). Kandidaten Communicatie en Klimaat & milieu zijn vervallen: reputatie noch klimaatrisico's staan centraal, het gaat om de feitelijke juistheid van een verantwoordingsdocument.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/12/onderzoek-fact-check-kamerbrief-modellen-duurzaamheidsprojecten" }, { "datum": "2021-04-12", "titel": "Onderzoeksrapport ondersteuning MKM 2020", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Bedrijfsvoering en Evaluatie, Ministerie van Defensie (ondersteuning MKM)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;Monitor Kwaliteit Materieelbeheer;MKM;materieelbeheer;checklists feitelijk beheer;verbeterplannen;IAS;VAS;BizzScore;ERP M&F;CZSK;CLAS;Directie Bedrijfsvoering en Evaluatie", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de Monitor Kwaliteit Materieelbeheer (MKM) van Defensie. Onderzoeksrapport ondersteuning MKM 2020", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het kwaliteits- en verantwoordingsinstrument MKM: 46% onzekere antwoorden en ontbrekende of niet-SMART verbeterplannen ondermijnen de sturing en beheersing van het materieelbeheer (Governance). De onjuiste registratie van IAS-goederen in VAS-magazijnen en het daarmee samenhangende risico op vermissing en verminderde inzetbaarheid raken de operationele materieeladministratie (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/12/onderzoeksrapport-ondersteuning-mkm-2020" }, { "datum": "2021-04-12", "titel": "Onderzoeksrapport Telproblematiek materieelbeheer", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Bedrijfsvoering, Ministerie van Defensie (telproblematiek materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;materieelbeheer;telproblematiek;tellingen;telverschillen;soft controls;Muel Kaptein;SAP M&F;Aanwijzing HDBV 4;CLAS;CZSK;Hoofddirectie Bedrijfsvoering;IIA-standaarden", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de hard en soft controls in het telproces. Onder het telproces vallen het uitvoeren van tellingen en het afhandelen van telverschillen. Wat zijn oorzaken van de telproblematiek in het materieelbeheer? Om de telproblematiek op te lossen of te verminderen, helpt het om inzicht te krijgen in de oorzaken hiervan. Het resultaat van dit onderzoek heeft als doel daar een bijdrage aan te leven. Onderzoeksrapport Telproblematiek materieelbeheer", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert de telproblematiek expliciet langs de acht cultuurdimensies van Kaptein: nauwelijks voorbeeldgedrag en betrokkenheid van commandanten en bestuur, geen aanspreken of sanctioneren (Cultuur). De verantwoordelijkheid voor materieelbeheer is binnen de Bestuursstaf niet formeel belegd en de kaderstelling is onduidelijk (Governance), terwijl onbetrouwbare tellijsten, capaciteitstekorten en gebrekkige naleving de uitvoering van het telproces raken (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/12/onderzoeksrapport-telproblematiek-materieelbeheer" }, { "datum": "2021-04-12", "titel": "Toezichtmodel Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; tweedelijns directies DBV, FEZ en HDPO (overgang naar Hoofddirectie Bedrijfsvoering)", "tags": "toezichtmodel;Buitenlandse Zaken;three lines of defense;tweedelijns toezicht;FEZ;DBV;HDPO;concerncontroller;risicomanagement;compliance;Risk Control Framework;RA/IB-plan;GRC-tooling;herinrichting bedrijfsvoering;HDBV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Toezichtmodel van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ). Eindrapport en managementreactie Toezichtmodel BZ", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de inrichting van het toezichtmodel: onduidelijke rollen en verantwoordelijkheden in de tweede lijn, ontbrekend integraal risicomanagement en suboptimale compliance-monitoring (Governance). De centrale hoofdboodschap benoemt expliciet de familiecultuur (elkaar niet aanspreken) en kolomstructuur die optimale samenwerking bij het toezicht in de weg staan (Cultuur). Kandidaat Digitaal & AI (achterlopende digitalisering en GRC-tooling) is instrumenteel en scoort onder de 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/12/toezichtmodel-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2021-04-08", "titel": "Assurance studentenreisrecht 2020", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - directeur OVG (studentenreisrecht)", "tags": "Auditdienst Rijk;DUO;studentenreisrecht;reisrechthouders;OV-chipkaart;assurancerapport;goedkeurend oordeel;Standaard 3000A;NBA;NVKS;OCW;BRON;data-analyse", "samenvatting": "Assurancerapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de door de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders over 2020. Naar het oordeel van de ADR voldoet de bewering van DUO over het gemiddeld aantal reisrechthouders over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de gestelde criteria. Assurance studentenreisrecht 2020", "toelichting_risicolabels": "Het rapport verschaft assurance bij verantwoordingsinformatie: de ADR stelt met redelijke mate van zekerheid vast dat de door DUO gepresenteerde aantallen reisrechthouders aan de contractuele criteria voldoen, steunend op interne beheersingsmaatregelen van DUO (Governance). Financieel is als kandidaat vervallen: het betreft geen financiële informatie of jaarrekeningcontrole en er zijn geen financiële bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/08/assurance-studentenreisrecht-2020" }, { "datum": "2021-04-08", "titel": "Auditrapport 2020 Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM); Parket-Generaal", "tags": "Auditdienst Rijk;Openbaar Ministerie;auditrapport 2020;managementreactie;afpakketen;waardebeslag;ontnemingsmaatregelen;CJIB;prestatieverklaringen;Leonardo;verplichtingen;rechtmatigheid;College van procureurs-generaal", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van het Openbaar Ministerie onderzocht. Auditrapport 2020 Openbaar Ministerie (PDF | 27 pagina's | 340 kB) Managementreactie", "toelichting_risicolabels": "De ADR-bevindingen betreffen het financieel beheer: beheersing van waardebeslag en executeerbare ontnemingsmaatregelen, de kwaliteit van prestatieverklaringen vóór uitbetaling en de rechtmatigheid van aangegane verplichtingen (Financieel). Het OM verscherpt daarnaast taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden in de eerste en tweede lijn en de verbetersystematiek van de bedrijfsvoering (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/08/auditrapport-2020-openbaar-ministerie" }, { "datum": "2021-04-07", "titel": "Rapport deelinspectie JenV magazine", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Cardan Technobility", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Directie Communicatie (DCom)", "tags": "", "samenvatting": "De content van de JenV Magazine-website voldoet aan 23 van de 29 onderzochte WCAG 2.1-succescriteria. De tekortkomingen zitten in ontbrekende of onjuiste alt-teksten bij afbeeldingen, te laag kleurcontrast en ontbrekende audiodescriptie bij video's. Het betreft een deelonderzoek naar de content dat nog met een technisch deelonderzoek moet worden aangevuld.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is van begin tot eind een conformiteitstoets aan een verplichte norm: WCAG 2.1 niveau AA is via EN 301 549 en het Tijdelijk besluit digitale toegankelijkheid overheid verplicht, het oordeel luidt dat aan 23 van de 29 van toepassing zijnde succescriteria wordt voldaan, en de tekst beschrijft de tijdelijke uitzonderingen voor oudere PDF's en video's en de plicht die in de toegankelijkheidsverklaring te verantwoorden. Daarom wijkt dit oordeel van Y af door laws als hoofdlabel te nemen. Van X wijkt het af door comms toe te voegen: het onderzochte object is het publieksmagazine van het ministerie en de gevonden gebreken raken rechtstreeks het overbrengen van de boodschap, zoals de diagrammen over ontvangsten en uitgaven waarvan de alternatieve tekst de informatie niet weergeeft, witte covertekst met een contrast van 1,8 op 1 en video's zonder audiodescriptie, met de vaststelling dat een blinde of slechtziende gebruiker die informatie mist.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-63d0716a-9ec4-455e-9907-300f4542a29c" }, { "datum": "2021-04-06", "titel": "Auditrapport 2020 Immigratie- en Naturalisatiedienst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND); DFEZ JenV / SSO FDC", "tags": "Auditdienst Rijk;IND;Justitie en Veiligheid;jaarrekening 2020;controleverklaring;inkoopproces;tolken;externe inhuur;legesproces;INDIGO;GITC;dwangsommen;Comptabiliteitswet 2016;SSO FDC;COVID-19", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van de Immigratie- en Naturalisatiedienst onderzocht. Auditrapport 2020 Immigratie- en Naturalisatiedienst (PDF | 15 pagina's | 249 kB) Managementreactie", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole en het financieel beheer vormen de kern, met €14,8 mln aan inkooponrechtmatigheden en niet-gecorrigeerde fouten van bijna €5 mln (Financieel). De bevindingen over balansdossiers, EU-projecten en het verantwoordingsproces raken de interne beheersing (Governance). De GITC van INDIGO voldoen niet aan het normenkader, waardoor de ADR niet kan steunen op de geprogrammeerde controls (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/06/auditrapport-2020-immigratie-en-naturalisatiedienst" }, { "datum": "2021-04-06", "titel": "Auditrapport 2020 Immigratie- en Naturalisatiedienst - Managementreactie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;INDIGO;leges;dwangsommen;Auditdienst Rijk;IT-controls;inkoopproces", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van de Immigratie- en Naturalisatiedienst onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Na de controle zijn correcties doorgevoerd: een herrubricering van 12,2 miljoen euro in de vergelijkende cijfers 2019, die ten onrechte onder overige schulden in plaats van crediteuren stond, en een correctie van 0,581 miljoen euro op de voorziening dwangsommen, waarvan 0,175 miljoen door een doorrekenfout. Op de geprogrammeerde controles van het primaire systeem kan niet worden gesteund, waardoor de aanbevelingen over de algemene IT-beheersmaatregelen versneld moeten worden opgepakt. Documenten worden nog steeds afgegeven zonder dat leges zijn geïncasseerd, omdat het systeem dat niet afdwingt en geen signaal geeft bij afhaal. Het leeuwendeel van de onrechtmatige inkoop komt uit ministeriebrede problematiek rond tolken en verlenging van externe inhuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82fc7b43-6df2-456f-8fbc-536603377434" }, { "datum": "2021-04-05", "titel": "Onderzoeksrapport Onderzoek CISO-stelsel BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "uitvoeringsorganisaties van BZK (CISO-stelsel)", "tags": "CISO-stelsel;informatiebeveiliging;privacy;beleidskader IBenP;BIO;incidentprocedure;uitvoeringsorganisaties;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport over hoe de CISO-functie (Chief Information Security Officer) bij de uitvoeringsorganisaties van BZK vormgegeven zijn en welke verbeteringen er mogelijk zijn.", "toelichting_risicolabels": "Bij de tien onderzochte uitvoeringsorganisaties is het gemeenschappelijke beleidskader geen garantie voor gelijke uitvoering. Bij vijf organisaties zijn de strategische doelen volledig vertaald naar organisatiedoelen, bij drie is die vertaling in ontwikkeling en bij twee is zij nog niet gemaakt. De rolinvulling loopt uiteen van een fulltime strategisch adviseur tot een parttime taak naast lijnwerk: bij Doc-Direkt is een halve dag per week beschikbaar en ontbreekt dekking voor meer, bij de Nationaal Coördinator Groningen wordt de rol 2,5 dag per week door een externe medewerker vervuld, wat de kennisborging onzeker maakt. Bij drie organisaties is de onafhankelijke positie niet geformaliseerd, en incidenten worden centraal gemeld op basis van professional judgement zonder eenduidige criteria.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-da7a4c6a-040a-478e-b56e-53be7d714646" }, { "datum": "2021-04-01", "titel": "Defensie Duurzaam Digitaal", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "JIVC en defensieonderdelen", "tags": "IT-exploitatie;IT-investeringen;JIVC;Defensievisie 2035;informatiegestuurd optreden;cyber;IT-personeel;GrIT", "samenvatting": "Integrale analyse van vraag en aanbod IT en consequenties voor investeringen, exploitatie (financiën) en personeel op de korte en de lange termijn.", "toelichting_risicolabels": "Het tekort op de IT-exploitatie loopt bij ongewijzigd beleid op van 81 miljoen euro in 2021 naar 193 miljoen euro in 2025, samen 632 miljoen euro over 2022 tot en met 2025, terwijl de investeringsbehoefte tot 2025 het beschikbare budget van 1,9 miljard euro met ongeveer 2 miljard euro overstijgt. Defensie heeft naar schatting meer dan 1.000 extra IT-profielen nodig op data, cyber, business en techniek; bij JIVC loopt het kwantitatieve tekort op tot 860 VTE in 2023, mede doordat de formatie bewust maar tot 93 procent wordt gevuld. In het baselinescenario moet meer dan de helft van de lopende IT-projecten worden geschrapt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5b0808f0-e563-4082-a99b-330ca016f594" }, { "datum": "2021-04-01", "titel": "Onderzoeksrapport registratie GGB C-systemen in ERP M&F 1.0", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commandant der Strijdkrachten (CDS); Directie Aansturen Operationele Gereedheid (DAOG)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;GGB C-systemen;ERP M&F;CLAS;wapensysteemmanagement;DMO;materieelregistratie;Every Angle;Defensie Lifecycle Plan;HDBV-003;vervangingsbehoefte;datakwaliteit", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de registratie GGB C-systemen in ERP M&F van Defensie. Onderzoeksrapport registratie GGB C-systemen in ERP M&F 1.0", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om onvolledige registratie, onduidelijk belegde bevoegdheden voor classificatie en het ontbreken van eenduidige informatievoorziening waarop de Commandant der Strijdkrachten wil kunnen steunen voor de vervangingsprogrammering: een Governance- en beheersingsvraagstuk. Andere thema's (zoals continuïteit of digitalisering) staan onvoldoende centraal voor een label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/01/onderzoeksrapport-registratie-ggb-c-systemen-in-erp-mf-1.0" }, { "datum": "2021-04-01", "titel": "Onderzoeksrapport Stichting Waternet", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Stichting Waternet", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) doet onderzoek naar de cybersecurity en besturing bij Stichting Waternet.", "toelichting_risicolabels": "De ILT toetst Waternet aan de zorgplicht en meldplicht uit de Wbni en concludeert dat de organisatie onvoldoende in control is over haar cybersecurity, met tekortkomingen in risicomanagement, detectie en incident response, een BIO-volwassenheid van gemiddeld 1,54 op 5 en 8 van de 42 PA-normmaatregelen die slechts deels voldoen. De besturing is een tweede kern, er ontbreekt integraal toezicht op de drinkwatertaak tussen stichtingsbestuur en college van B&W en de verantwoording bevat vooral financiele informatie. Continuiteit speelt via de leveringszekerheid van drinkwater, waarbij de terugval op handbediening slechts beperkt is getest, en cultuur via de constatering dat aanspreekbaarheid en openheid meer aandacht nodig hebben en er sprake is van eilandvorming.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bc28f344-af87-481a-aea6-58c481b4cdc8" }, { "datum": "2021-04-01", "titel": "Scenario's en ontwikkelpaden IT-investeringen van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "IT-investeringen;Defensievisie 2035;JIVC;GrIT;informatiegestuurd optreden;cyber;Defensie Lange termijn Plan;absorptievermogen", "samenvatting": "Integrale analyse van IT investeringen voor exploitatie (financiën) en personeel.", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie van Defensie brengt voor 2021 tot 2036 een IT-investeringsbehoefte van 31,7 miljard euro in beeld, terwijl de investeringen inmiddels zijn gestegen van ongeveer 100 miljoen euro in 2015 naar circa 350 miljoen euro per jaar. Tot 2025 staat tegenover een beschikbaar budget van 1,9 miljard euro een behoefte van 6,8 miljard, een gat van meer dan 4 miljard. Vrijwel alle grote projecten in die periode betreffen life cycle management; geen enkel project is gericht op informatiegestuurd optreden, data of cyber. Ook met extra geld overstijgt de behoefte het absorptievermogen: Defensiebreed zijn meer dan 1.000 extra profielen nodig en het tekort bij JIVC loopt op tot 752 vte, 28 procent, in 2025.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-318149f4-01d1-4386-9cbc-484fd2c95c2f" }, { "datum": "2021-03-31", "titel": "ADR-rapport van feitelijke bevindingen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Particulieren (Algemeen Directeur Particulieren) - Projectcode 1043", "tags": "Auditdienst Rijk;Belastingdienst;projectcode 1043;AKI-codes;De Poort;risicoselectie;WMK-toets;AVG;GEB;FSV;rechtsstatelijkheid;Particulieren;deblokkering;klachtbehandeling;NBA 4400", "samenvatting": "ADR-rapport van feitelijke bevindingen", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding en kern is de rechtsstatelijke toekenning van AKI-codes: de WMK-toetsen dekken alleen AVG-aspecten en niet rechtsstatelijkheid en disproportionaliteit, en een GEB voor het selectieproces ontbreekt (Wet & regelgeving). De waarborgen zijn deels alleen in memo's en mails vastgelegd, niet door het MT vastgesteld, en implementatie en centrale analyses zijn nog niet zichtbaar (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/31/adr-rapport-van-feitelijke-bevindingen" }, { "datum": "2021-03-31", "titel": "Evaluatie van de nieuwe managementcontracten Rijkswaterstaat: voorzichtig beweging", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW; CFO Rijkswaterstaat", "tags": "Auditdienst Rijk;Rijkswaterstaat;managementcontract;managementcyclus;IenW;sturing;focuspunten;HID;t-gesprekken;interne samenwerking;organisatiecultuur;bronsystemen;enquête;evaluatie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een evaluatie van de nieuwe managementcontracten bij Rijkswaterstaat (RWS). Evaluatie van de nieuwe managementcontracten Rijkswaterstaat: voorzichtig beweging", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat in de kern over sturing via managementcontracten, de complexe sturingslijnen en de managementcyclus van RWS (Governance). Daarnaast zijn cultuuraspecten expliciet onderzocht en onderbouwd: RWS wordt als veilige omgeving ervaren maar elkaar aanspreken is nog niet normaal, en het beeld over onderling vertrouwen is verdeeld (Cultuur).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/31/evaluatie-van-de-nieuwe-managementcontracten-rijkswaterstaat-voorzichtig-beweging" }, { "datum": "2021-03-31", "titel": "Kansen en risico’s van zelftesten op het coronavirus", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Signalen en aanbevelingen van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ over kansen en risico’s van zelftesten op het coronavirus.", "toelichting_risicolabels": "De signalering draait om de veiligheid en betrouwbaarheid van corona-zelftesten voor consumenten: de testen zijn minder gevoelig, geven vaker een fout-negatieve uitslag en kunnen schijnveiligheid geven, en er zijn signalen dat zelftesten worden gebruikt voor kinderen met klachten. De informatievoorziening schiet aantoonbaar tekort, bij 6 van de 15 proefaankopen ontbreekt het woord zelftest op de verpakking, bij 11 van de 15 de houdbaarheidsdatum, in alle gebruiksaanwijzingen ontbreekt de verplichte waarschuwing en de VWS-flyer werd slechts twee keer uitgereikt. Daarnaast spelen de eisen uit de Wet medische hulpmiddelen en de tijdelijke ontheffingsprocedure, en de distributieketen van wederverkopers, ompakken en tussenpersonen die onjuiste of niet-toegelaten testen aanbieden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/04/01/kansen-en-risicos-van-zelftesten-op-het-coronavirus" }, { "datum": "2021-03-31", "titel": "TK Bijlage Derde rapportage transitieadviseur WODC", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "WODC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC)", "tags": "WODC;onafhankelijk onderzoek;ministeriële regeling;kennisinstituten;begeleidingscommissie;uitbesteding onderzoek;NCTV;wetenschappelijke integriteit", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van de maatregelen voor de nieuwe relatie tussen het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) en het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC).", "toelichting_risicolabels": "Oneigenlijke beinvloeding van onderzoek wordt door zowel onderzoekers als onderzoekscoordinatoren gezien als een risico dat zelden optreedt maar grote reputatieschade veroorzaakt. Waar de twaalf gesproken WODC-medewerkers de maatregelen als steun in de rug ervaren, wegen voor de onderzoekscoordinatoren de transactiekosten zwaarder: kramp in het contact, formalisering en verlies van speelruimte, waarbij de NCTV zich uitgeleverd voelt aan de verplichte routing via het WODC. Buiten de as beleid en WODC gaan miljoenen om in onderzoeksrelaties met onder meer CBS, TNO, NFI, IFV en de Politieacademie, waar geen enkel regime qua checks and balances in de buurt komt van het WODC-regime.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-62d49abb-f7ce-49c3-a470-703b06fa71b6" }, { "datum": "2021-03-30", "titel": "Hoofdlijnen Auditrapporten Auditdienst Rijk 2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;COVID-19;informatiebeveiliging;informatiehuishouding;uitvoeringsorganisaties;rapporteringstolerantie", "samenvatting": "In deze notitie presenteert de Auditdienst Rijk (ADR) hun rijksbrede beeld over 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal overschrijdingen van rapporteringstoleranties liep op tot 8 hoofdstukken, 5 agentschappen en 38 artikelen en voorschotten, tegen 1, 1 en 19 in 2019; een groot deel van de fouten hangt samen met COVID-19-verplichtingen, niet gevolgde inkoopprocedures en het niet tijdig informeren van de Kamers. Bij VWS volgde een controleverklaring met beperking omdat betrouwbare informatie over feitelijk geleverde prestaties ontbrak. Voor een derde van de kritieke rijkssystemen is geen recente risicoanalyse gemaakt en meer dan driekwart is in drie jaar niet ge-audit of gepentest, waardoor de basis van de beveiliging nog niet op orde is. Bij uitvoeringsorganisaties leidt stapeling van opgaven tot gedwongen prioritering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-da557ad7-9c4c-4186-9a8b-b121d78d0348" }, { "datum": "2021-03-30", "titel": "Verkenning naar de organisatie van kennis en innovatie in de watersector", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGWB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Twynstra Gudde", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Water en Bodem", "tags": "", "samenvatting": "TwynstraGudde heeft in opdracht van Directoraat-generaal Water en Bodem van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een verkenning uitgevoerd naar de organisatie van kennis en innovatie in de watersector. De verkenning gaat in op de betrokken partijen, geldstromen, netwerken, programmeringsplatforms en de rol van Directoraat-generaal Water en Bodem.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning constateert dat er beperkte sturing op kennis en innovatie plaatsvindt doordat onduidelijk is of de systeemverantwoordelijkheid van DGWB ook een sturende of coordinerende rol buiten de eigen taakuitoefening inhoudt, en dat het kennis- en innovatielandschap verkaveld en onoverzichtelijk is met programmering in TKI's die als weinig transparant wordt ervaren. Financieel valt op dat een totaaloverzicht van de geldstromen ontbreekt, dat de circa 65 miljoen euro van IenW een ruwe schatting is omdat budget voor kennis en innovatie niet als zodanig is geoormerkt, en dat budgetten slechts indicatief zijn. Het inhoudelijke domein betreft water- en klimaatopgaven, waaronder het Deltaprogramma, hoogwaterbescherming en de waterkwaliteitsdoelen voor 2027.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-40d3b468-0490-4e9f-9759-06edd8ccdcf0" }, { "datum": "2021-03-29", "titel": "Evaluatieonderzoek organisaties voor toegepast onderzoek (TO2): Excellent toegepast onderzoek voor maatschappelijke missies", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Van Saarloos", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Marktverandering en concurrentie; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "TO2-instellingen (TNO, Wageningen Research, Deltares, NLR, MARIN)", "tags": "TO2;toegepast onderzoek;TNO;Deltares;MARIN;NLR;Rijksbijdrage;onderzoeksinfrastructuur", "samenvatting": "Evaluatie van het functioneren van alle TO2-instellingen als geheel over de jaren 2016 tot en met 2019. De TO2-instellingen zijn 5 organisaties voor toegepast onderzoek: Deltares, MARIN, het Nederlands Lucht- en Ruimtevaartcentrum, TNO en Wageningen Reasearch.", "toelichting_risicolabels": "De vijf instellingen voor toegepast onderzoek verrichtten in 2019 samen voor 1150 miljoen euro onderzoek, waarvoor zij 460 miljoen euro Rijksbijdrage ontvingen, ofwel 40 procent; de kwaliteit is gestegen naar zeer goed bij vier van de vijf en ook impact en vitaliteit zijn toegenomen, waarmee de Rijksbijdrage doeltreffend en doelmatig wordt ingezet. De verhoging van de Rijksbijdrage na de vorige evaluatie versterkte vooral de personele kennisbasis, maar was onvoldoende om structureel te investeren in onderzoeksfaciliteiten, waardoor kernfaciliteiten verouderen en nieuwe terreinen niet grootschalig kunnen worden opgepakt; per faciliteit gaat het om eenmalige bedragen van meerdere miljoenen. De toegankelijkheid voor het midden- en kleinbedrijf blijft een knelpunt door cultuurverschillen en tarieven die als te hoog worden ervaren, terwijl de Nederlandse R&D-bestedingen internationaal laag blijven. Het personeelsbestand is kwalitatief hoogwaardig, maar op diversiteit en inclusiviteit moeten nog slagen worden gemaakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fcfb8752-43ae-4085-bd00-b724385a0aa1" }, { "datum": "2021-03-29", "titel": "InspectieonderzoeK Opvolging aanbevelingen KPCN", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Korps Politie Caribisch Nederland", "tags": "KPCN;Caribisch Nederland;Raad voor de rechtshandhaving;meldkamer;basispolitiezorg;slachtofferhulp;klachtbehandeling;korpsbeheerder", "samenvatting": "Het rapport doet onderzoek naar de opvolging van aanbevelingen op het terrein van het Korps Politie Caribisch Nederland (KPCN) uit 4 rapporten en naar de sturing daarop. De rapporten gingen over klachtbehandeling, een schietincident op Bonaire, slachtofferhulp em basispolitiezorg.", "toelichting_risicolabels": "Het gros van de aanbevelingen uit vier eerdere rapporten over klachtbehandeling, het schietincident op Bonaire, basispolitiezorg en slachtofferhulp is opgevolgd, waarbij onder meer de formatie van de basispolitiezorg met vijftien fte wordt uitgebreid. De modernisering van de meldkamer liep forse vertraging op en de in 2017 al meer dan zeven jaar oude apparatuur is nog steeds niet vervangen, terwijl aanbestedingen die in 2018 en in 2020 zouden starten niet van de grond kwamen. De korpsbeheerder greep niet in op terugkerende signalen over het uitblijven van voortgang en hield te lang vast aan de Europees-Nederlandse projectstructuur. De opvolging van aanbevelingen wordt niet systematisch gemonitord en het gebrek aan kennis van uitvoerend politiewerk bij de beheerorganisatie belemmert de taakuitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-598ec842-ffad-41af-8909-ed97d81b8596" }, { "datum": "2021-03-29", "titel": "Perspectief op bestaanszekerheid en arbeidsparticipatie -De beleidsdoorlichting Artikel 11 het SUWI-stelsel langs de meetlat", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "De Beleidsonderzoekers", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Wet SUWI;UWV;SVB;beleidsdoorlichting;sociale zekerheid;arbeidsparticipatie;bestaanszekerheid;Suwinet", "samenvatting": "Resultaat van de verplichte beleidsdoorlichting van Artikel 11 (Uitvoering) van de SZW-begroting, de evaluatie van de Wet SUWI en de evaluatie van de Kaderwet zbo’s Artikel 39. Dit onderzoek beoordeelt de doeltreffendheid en de doelmatigheid van de structuur van de uitvoering werk en inkomen in de jaren 2015-2020.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting oordeelt dat het stelsel uitblinkt in uitkeringsverstrekking, met een rechtmatigheid die consequent boven 99 procent ligt, maar dat de netto-effectiviteit van de re-integratiedienstverlening van het UWV niet vast te stellen is omdat onderzoek naar de ingekochte dienstverlening ontbreekt. De aansturing gaat vooral over prestatie-indicatoren op throughput en output, terwijl de hogere doelen bestaanszekerheid en arbeidsparticipatie nauwelijks aan bod komen en opdrachtnemers zich niet gelijkwaardig voelen aan eigenaar en opdrachtgever. De complexe governance van BKWI wordt de enige werkelijke onvolkomenheid in de inrichting genoemd. Opeenvolgende taakstellingen hebben UWV en SVB uitgeput, de SVB luidde in 2019 de noodklok over de kwaliteit en betrouwbaarheid van de dienstverlening, en een structureel tekort aan verzekeringsartsen bij het UWV vertraagt herbeoordelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2d9a7b87-739a-43e2-a182-f1f2d7155d77" }, { "datum": "2021-03-29", "titel": "Voorstel onderzoek ADR in de D-fase van het grote project Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk t.b.v. vaste commissie voor Defensie (Tweede Kamer); programma Vervanging Onderzeebootcapaciteit D-fase", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;Vervanging Onderzeebootcapaciteit;Regeling Grote Projecten;Tweede Kamer;basisrapportage;voortgangsrapportage;D-fase;DMP;Standaard 4400N;Walrusklasse;risicoreservering;levensduurkosten", "samenvatting": "Brief met een voorstel van de Auditdienst Rijk (ADR) voor het onderzoek van de ADR in de D-fase van het grote project Vervanging Onderzeebootcapaciteit. Voorstel onderzoek ADR in de D-fase van het grote project Vervanging Onderzeebootcapaciteit", "toelichting_risicolabels": "Het voorstel draait om de kwaliteit van de bestuurlijke informatievoorziening aan de Tweede Kamer: totstandkoming, volledigheid en consistentie van basis- en voortgangsrapportages onder de Regeling Grote Projecten (Governance). De toetspunten en suggesties omvatten nadrukkelijk kostenramingen, risicoreservering, levensduurkosten, financieel beheer en een controleverklaring bij de financiële verantwoording (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/29/voorstel-onderzoek-adr-in-de-d-fase-van-het-grote-project-vervanging-onderzeebootcapaciteit" }, { "datum": "2021-03-28", "titel": "Deskundig en onafhankelijk onder toenemende druk", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Ctgb", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "College voor de toelating van gewasbeschermingsmiddelen en biociden (Ctgb)", "tags": "Ctgb;gewasbeschermingsmiddelen;biociden;zbo-evaluatie;doorlooptijden;toelating;Kaderwet zbo;capaciteit", "samenvatting": "Zbo-evaluatie College ter beoordeling van gewasbeschermingsmiddelen en biociden (Ctgb) 2016-2020. Nb. Eerder stond op pagina 2 een onjuiste datum (30 maart 2021). Na publicatie is dit document vervangen door hetzelfde rapport met de juiste datum van 30 maart 2022.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie levert kwalitatief goed werk en functioneert over het geheel doelmatig en doeltreffend, maar kampt met een toenemende werklast waarbij de wettelijke normtijden ruimschoots niet worden gehaald en de doorlooptijden verder oplopen, met als gevolg dat de introductie van nieuwe en duurzame middelen wordt afgeremd. Er ontbreekt volledige en actuele sturingsinformatie over doorlooptijden per processtap, en de indeling in expertiseteams beperkt het eigenaarschap van beoordelaars voor dossiers. Het vinden en binden van schaars hooggeschoold personeel blijft lastig, het verloop onder wetenschappelijk beoordelaars is hoog en er is geen onderscheid tussen junior- en seniorschalen. De verantwoordelijke ministeries sturen terughoudend en beperken zich grotendeels tot financiën.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-56457d82e86551384bf45a4096329d6557ba16cf" }, { "datum": "2021-03-26", "titel": "Herstelrecht bij de politie Een inventarisatie van initiatieven en werkwijzen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "herstelrecht;politie;bemiddeling;mediation in strafzaken;Perspectief Herstelbemiddeling;ZSM;slachtofferrechten;politiecultuur", "samenvatting": "Het rapport bevat een inventarisatie van herstelrechtvoorzieningen in het strafrecht voor het slachtoffer en de verdachte of dader. Het richt zich daarbij op de fase van melding, aangifte of ambtshalve vervolging van het misdrijf tot en met de eventuele doorzending van een zaak naar het Openbaar Ministerie (OM). Het bespreekt vooral de rol van de politie daarbij.", "toelichting_risicolabels": "In de politiefase bestaan vier ingekaderde herstelrechtvoorzieningen: twee pilots en twee bemiddelaars die op eigen initiatief werken. Bij de Amsterdamse politiebemiddelaar leidden 83 aangemelde zaken tot tien mediations en twintig pendelbemiddelingen; van de overige voorzieningen zijn geen cijfers beschikbaar omdat inspanningen niet centraal worden geregistreerd en eigen politiebeleid ontbreekt. De 33 geïnterviewden zien vooral waarde bij lichte zaken waarin partijen elkaar kennen en beschouwen letsel en een ontkennende of recidiverende verdachte als contra-indicatie, terwijl de vakliteratuur herstelrecht in beginsel voor elk delict geschikt acht. Genoemde knelpunten zijn een werkcultuur gericht op meetbare output, gebrek aan sturing van leidinggevenden en het openbaar ministerie, hoge werkdruk en een deels afwijzende organisatiecultuur, terwijl morele oordelen over verdachten rechtsongelijkheid in de hand kunnen werken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-56fc7bd9-2a2d-4573-948c-b85821e41da6" }, { "datum": "2021-03-24", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat XIII", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK (kerndepartement); RVO; EBS/FINDOS", "tags": "Auditdienst Rijk;EZK;jaarverslag 2020;goedkeurende controleverklaring;subsidiebeheer;RVO;TOGS;TVL;EBS;FINDOS;DICTU;back-up en recovery;autorisatiebeheer;Comptabiliteitswet 2016;SDE+", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministeries van Economische Zaken en Klimaat (XIII). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die dit onderdeel heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat XIII", "toelichting_risicolabels": "Kern is de jaarrekeningcontrole met rechtmatigheidsbevindingen: een comptabele onrechtmatigheid door te late melding van coronamaatregelen aan het parlement en verhoogd M&O-risico bij TOGS en TVL (Financieel), naast bevindingen over subsidiebeheer, dossiervorming en AO die de interne beheersing raken (Governance). De IT-bevindingen rond autorisatiebeheer EBS, het ontbrekende back-up- en recoverybeleid bij DICTU (gijzelsoftwarerisico) en informatiebeveiliging onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/24/auditrapport-2020-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii" }, { "datum": "2021-03-24", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement); directie FEZ", "tags": "Auditdienst Rijk;VWS;jaarverslag 2020;controleverklaring met beperking;COVID-19;rechtmatigheid;spoedinkopen;Landelijk Consortium Hulpmiddelen;Mediq;GGD;subsidiebeheer;M&O-beleid;staatssteun;informatiebeveiliging;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van VWS heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI)", "toelichting_risicolabels": "De controleverklaring met beperking (€694 mln onzekere uitgaven) en de niet vast te stellen rechtmatigheid van COVID-uitgaven maken Financieel de kern; de kwetsbare financiële functie, €4,7 mld aan correcties na afsluiting en falende key controls dragen Governance. Het verhoogde frauderisico door niet-nageleefde functiescheidingen en toegenomen M&O-risico's onderbouwen Fraude; de informatiebeveiligingsbevinding en het grote datalek bij een uitbestede IT-partij dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/24/auditrapport-2020-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport-xvi" }, { "datum": "2021-03-24", "titel": "Onderzoek Begrotingsbeheer doorbelasting kosten SSO bij JenV", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid; pSG-cluster/DFEZ; shared service organisaties (SSC-ICT e.a.)", "tags": "Auditdienst Rijk;JenV;begrotingsbeheer;doorbelasting;shared service organisaties;SSC-ICT;P-Direkt;FM-Haaglanden;DFEZ;pSG-cluster;verdeelsleutels;memoriaalboekingen;governance;Besluit FEZ van het Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de doorbelasting van kosten van rijksbrede SSO’s en de verdere interne doorbelasting binnen JenV. Het onderzoek is bedoeld om inzicht te verschaffen op welke wijze het (begrotings)proces van de doorbelasting van de bijdragen aan de SSO’s binnen JenV is ingericht en of de accountability en auditability kan worden verbeterd. Onderzoek Begrotingsbeheer doorbelasting kosten SSO bij JenV", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om onduidelijke rollen, taken en verantwoordelijkheden in het doorbelastingsproces en een te passieve coördinatie door DFEZ (Governance). Gebreken in het begrotingsbeheer, zoals doorbelastingen zonder onderbouwing, foute boekingen en budgetproblematiek, dragen Financieel. De afhankelijkheid van rijksbrede SSO's, met late afspraken, weinig invloed op tarieven en een ervaren 'black box', onderbouwt Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/24/onderzoek-begrotingsbeheer-doorbelasting-kosten-sso-bij-jenv" }, { "datum": "2021-03-24", "titel": "TK Bijlage Onderzoek naar de totstandkoming van rapporten van de Inspectie Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;onafhankelijkheid toezicht;wederhoor;beïnvloeding;integriteitsmeldingen;Auditdienst Rijk;methodologische kwaliteit;bestuurlijk gesprek", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt de onafhankelijke totstandkoming van de inspectierapporten van de Inspectie Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Na berichten over vermeende beïnvloeding zijn vier inspectieonderzoeken uit 2016 tot en met 2019 tegen het licht gehouden. Ongeoorloofde interventies konden niet worden vastgesteld, maar vijf soorten interventies wekken op zijn minst de schijn van ongeoorloofde beïnvloeding: onderzoeksvragen opgesteld door de onder toezicht staande organisatie, wijzigingen na wederhoor en bestuurlijk gesprek, afzwakking van conclusies door de leiding in drie rapporten, verwijdering van een bevinding na overleg met de beleidsdirectie, en niet-transparante inzet van externe adviseurs van wie er één werkzaam was bij de onderzochte organisatie. In drie van de vier dossiers ontbreekt de vastlegging van de analysefase, waardoor de onderzoekstrail niet navolgbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e9e61dae-e0b1-41cb-a9ea-0d034a498d0f" }, { "datum": "2021-03-23", "titel": "Nalevingsverslag GRECO vijfde evaluatieronde (in Engels)", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "GRECO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "topfuncties centrale overheid en opsporingsdiensten (politie en KMar)", "tags": "GRECO;corruptiepreventie;integriteit;gedragscode;lobbycontacten;financiele belangen;klokkenluiders;EncroChat", "samenvatting": "Fifth Evaluation Round : Preventing corruption and promoting integrity in central governments (top executive functions) and law enforcement agencies", "toelichting_risicolabels": "Van de zestien aanbevelingen uit de evaluatie van 2018 is er geen enkele bevredigend uitgevoerd: acht zijn deels uitgevoerd en acht niet. Voor bewindspersonen en andere topfuncties is sinds december 2018 geen tastbare vooruitgang geboekt; een integriteitsstrategie, een geconsolideerde gedragscode met toezicht en sancties, regels voor lobbycontacten, ad-hocmelding van belangenconflicten, afspraken over vervolgfuncties en een openbare opgave van financiele belangen ontbreken nog. Bij de opsporingsdiensten is op alle acht aanbevelingen enige voortgang zichtbaar, mede onder druk van het onderzoek naar mogelijke betrokkenheid van politiemedewerkers dat volgde op het kraken van het versleutelde communicatiesysteem EncroChat. Een meldplicht voor integriteitsschendingen ontbreekt en de regeling voor het opgeven van financiele belangen is nog niet van kracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8980b82f-541a-4a9c-ac7e-31fcd773655b" }, { "datum": "2021-03-22", "titel": "Onderzoeksrapport verificatie- en correctieprocedure Aanmeldpunt Binnenlandse afstand en adoptie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Aanmeldpunt Binnenlandse afstand en adoptie; DG Straffen en Beschermen (DG SenB)", "tags": "Auditdienst Rijk;JenV;DG Straffen en Beschermen;Aanmeldpunt Binnenlandse afstand en adoptie;AVG;DPIA;datalek;bijzondere persoonsgegevens;pseudonimisering;Fiom;Verwey-Jonker Instituut;verwerkersovereenkomst;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;bewaartermijnen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) dat inzicht geeft in hoe de verificatie- en correctieprocedure van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) invulling geeft aan een aantal geselecteerde onderwerpen uit de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en hoe de sturing vanuit JenV op de naleving van de procedure is ingericht. Onderzoeksrapport verificatie- en correctieprocedure Aanmeldpunt Binnenlandse afstand en adoptie", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de procedure integraal aan AVG-vereisten als doelbinding, toestemming, rechten van betrokkenen en bewaartermijnen (Wet & regelgeving). De aanleiding is een datalek en de belangrijkste bevindingen betreffen beperkt vastgestelde technische beveiligingsmaatregelen zoals encryptie, logging en back-up (Cyber & data), terwijl de sturing vanuit JenV op de naleving van de procedure door de verwerkers nog gebreken kent (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/22/onderzoeksrapport-verificatie--en-correctieprocedure-aanmeldpunt-binnenlandse-afstand-en-adoptie" }, { "datum": "2021-03-21", "titel": "BES-fonds: ontwikkeling, verbetering en coördinatie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Econ. Bureau Amsterdam", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "BES-fonds; Directie Koninkrijksrelaties", "tags": "BES-fonds;vrije uitkering;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;investeringsfonds;financiële verhoudingen", "samenvatting": "Onderzoek en advies ter verbetering van de werking van het BES-fonds en versterking van de coördinatie van Rijksactiviteiten ten behoeve van Caribisch Nederland.", "toelichting_risicolabels": "De Rijksuitgaven in Caribisch Nederland buiten het BES-fonds verdubbelden tussen 2012 en 2019 van 195,4 naar 404,4 miljoen euro, terwijl de vrije uitkering met 13 procent groeide, uitsluitend door indexatie; bevolkingsomvang en toerisme tellen niet mee in de jaarlijkse vaststelling. Onderzoek uit 2015 wees al uit dat de vrije uitkering structureel te laag is, maar de basis blijft het referentiekaderonderzoek van 2012. Doordat het Rijk meerjarig begroot met een constante wisselkoers liepen de wisselkoerscompensaties op tot 9,6 miljoen euro in 2019 en raakt de reserve uitgeput. Bijzondere uitkeringen die achterstanden wegwerken gaan niet gepaard met aanpassing van de vrije uitkering, zodat structurele instandhoudingskosten onbelegd blijven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-38d74f47-e1b8-4959-a29b-50f849e3d257" }, { "datum": "2021-03-17", "titel": "Assurance report profiling restrictions M365 ProPlus", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "SLM Rijk (Strategisch Leveranciersmanagement Microsoft)", "tags": "", "samenvatting": "Op verzoek van SLM heeft EY een audit uitgevoerd naar de mate van dataprotectie van persoonsgegevens bij Microsoft, specifiek gericht op het voorkomen van profilering. Dit assurance report beschrijft de conclusies en belangrijkste constateringen van de uitgevoerde auditwerkzaamheden. Het rapport is in het Engels.", "toelichting_risicolabels": "De assurance-rapportage toetst de opzet en werking van de maatregelen waarmee Microsoft persoonsgegevens in Office 365 ProPlus beschermt tegen ongeoorloofde profilering: toegangsbeperking via privileged access en Just In Time, versleuteling van gegevens in transit, PII-scrubbing en lekdetectie, en bewaartermijnen per datacategorie uit de Data Handling Standard. Het onderwerp is de beheersing van een externe verwerker en zijn subverwerkers, met een geconstateerde afwijking dat een toevoeging aan de subverwerkerslijst niet veertien dagen vooraf is gecommuniceerd. De criteria zijn ontleend aan de AVG en het contract (MBSA en amendement), inclusief verwerkersinstructies, rechten van betrokkenen en meldplicht bij datalekken binnen 72 uur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/17/assurance-report-profiling-restrictions-m365-proplus" }, { "datum": "2021-03-17", "titel": "Auditrapport Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu 2020", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM), agentschap VWS", "tags": "Auditdienst Rijk;RIVM;agentschap;interne jaarrekening 2020;goedkeurende controleverklaring;COVID-19;stuurinformatie;omzetbeheer;aanbesteding;SAP;S/4HANA;SSC Campus;BIO;GITC;datalek infectieradar", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de interne jaarrekening over het jaar 2020 van het Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Auditrapport Rijksinstituut Volksgezondheid en Milieu 2020", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met rechtmatigheidsbevindingen (€3,3 mln onrechtmatige inkopen, onzekerheid over betalingen aan GGD'en en pandemielabs) maakt Financieel de kern. Onbetrouwbare tussentijdse stuurinformatie en gebrekkige control op de omzetverantwoording dragen Governance; het niet kunnen vaststellen van de GITC bij SSC Campus en de datalekken, waaronder in de infectieradar, onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/17/auditrapport-rijksinstituut-volksgezondheid-en-milieu-2020" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training behorende bij het yearly report 2020", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training / afdeling EU-zaken OCW", "tags": "Erasmus+;Nationaal Agentschap;Yearly Report;Auditdienst Rijk;Europese Commissie;OCW;Nuffic;CINOP;ECVET;EDES;voorschotbetalingen;subsidievaststellingen;primary checks;management declaration;TCA", "samenvatting": "Dit jaarlijkse accountantsverslag dient als nadere toelichting op de controleverklaring over de bestedingen en het functioneren van de systemen met betrekking tot het programma Erasmus+ onderwijs en training over het verslagjaar 2020. Accountantsverslag Erasmus+ Onderwijs & Training behorende bij het yearly report 2020", "toelichting_risicolabels": "De controle van subsidieverleningen, voorschotten en vaststellingen op getrouwheid en rechtmatigheid, inclusief correcties op TCA- en ECVET-kosten, draagt Financieel. De beoordeling van het internal control system, de management declaration en de tijdigheidsbevindingen in het verleningsproces onderbouwen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/accountantsverslag-erasmus-onderwijs-training-behorende-bij-het-yearly-report-2020" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;BHOS;ontwikkelingssamenwerking;goedkeurende controleverklaring;informatiebeveiliging;accreditaties;IATO;project Olympia;fraude- en corruptierisico's;beoordelingsmemoranda;spendanalyse;24/7Plaza;Sophia;AVG", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2020 bij het ministerie van Buitenlandse Zaken en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. Auditrapport 2020 Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole en de rechtmatigheidsborging via de spendanalyse dragen Financieel; de gehandhaafde gemiddelde bevinding op informatiebeveiliging met vertraagde accreditaties (IATO's/FATO's) draagt Cyber & data. De bevindingen over het tweedelijns toezicht en de interne beheersing onderbouwen Governance; de risicoparagraaf gericht op fraude- en corruptierisico's in de activiteitencyclus draagt Fraude.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "De Koning (begroting I), beheerd door ministerie van Algemene Zaken; o.a. DKH", "tags": "Auditdienst Rijk;De Koning;begroting I;Algemene Zaken;Dienst Koninklijk Huis;DKH;goedkeurende controleverklaring;jaarrekeningcontrole;bestemmingsreserves;loon- en prijsbijstelling;extracomptabele bijlage;Comptabiliteitswet 2016;COVID-19", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van de Koning (I). De begroting van de Koning valt onder het ministerie van Algemene Zaken. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van de Koning heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 De Koning (I)", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke jaarrekeningcontrole met goedkeurende controleverklaring en de review op de declaratie van functionele kosten van de DKH dragen Financieel; het onderzoek naar begrotingsbeheer en verantwoording, zonder bevindingen over 2020, onderbouwt Governance. Andere risicothema's komen in dit korte rapport niet substantieel aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/19/auditrapport-2020-de-koning" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Dienst Justitiele Inrichtingen (DJI); DFEZ JenV", "tags": "Auditdienst Rijk;DJI;Dienst Justitiële Inrichtingen;Justitie en Veiligheid;jaarrekening;goedkeurende controleverklaring;financieel beheer;inkoopbeheer;rechtmatigheidsfouten;personeelsdossiers;Network Access Control;legacy-systemen;forensische zorg;horizontaal toezicht;COVID-19", "samenvatting": "In dit rapport doen de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken in het kader van de wettelijke taak over 2020 bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de managementreactie van DJI op het rapport. Auditrapport 2020 Dienst Justitiële Inrichtingen (PDF | 53 pagina's | 10,9 MB) Managementreactie van DJI op Auditrapport 2020", "toelichting_risicolabels": "De goedkeurende controleverklaring met € 33,6 miljoen aan rechtmatigheidsfouten in inkopen en maximaal € 25 miljoen aan niet aantoonbare factuurcontroles draagt Financieel; de tekortkomingen in dossiervorming, personeelsbeheer en interne beheersing onderbouwen Governance. Het ontbreken van Network Access Control ter beveiliging van privacygevoelige gegevens in FCS en IFZO draagt Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Dienst Justitiële Inrichtingen - auditrapport 2020 dienst justiti le inrichtingen - controleverklaring 2020 en de jaarrekening 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen", "tags": "DJI;financieel beheer;inkoopbeheer;personeelsbeheer;controleverklaring;legacy-systemen;forensische zorg;Network Access Control", "samenvatting": "In dit rapport doen de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken in het kader van de wettelijke taak over 2020 bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de managementreactie van DJI op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "De Auditdienst Rijk gaf een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2020 van DJI en noemt het financieel beheer voldoende in control, maar de interne beheersing voorafgaand aan betaling is achteraf niet aantoonbaar: na extrapolatie van de steekproef weegt 25 miljoen euro aan maximale fouten en onzekerheden mee, waarvan 9,6 miljoen aan ontbrekende prestatieverklaringen en 15,4 miljoen aan facturen die niet op het contract aansluiten. In de inkopen is 33,6 miljoen euro aan rechtmatigheidsfouten geconstateerd, onder meer door buiten de aanbestedingsregels om contracten te sluiten voor zzp-zorgpersoneel. Network Access Control ontbreekt op het kantoornetwerk waarop de privacygevoelige applicaties FCS en IFZO benaderbaar zijn, en verouderde legacy-systemen vragen om investering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f417c6de-0273-41dc-85d2-b502e0abff24" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Dienst Justitiële Inrichtingen - Managementreactie van DJI op Auditrapport 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;auditrapport;personeelsbeheer;VOG;toelagen;interne controle;inhuur zorgpersoneel;financieel beheer", "samenvatting": "In dit rapport doen de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken in het kader van de wettelijke taak over 2020 bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de managementreactie van DJI op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Bij de jaarrekening 2020 is opnieuw een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven en het financieel beheer is verder verbeterd, vooral in het afsluitproces van de financiele administratie en de jaarafsluiting. De voornaamste resterende verbeterpunten liggen in de kwaliteit van het personeelsbeheer: de dossiervorming rond verklaringen omtrent het gedrag en identiteitsbewijzen en de onderbouwing van toegekende toelagen schieten tekort. Daarnaast is extra aandacht nodig voor de interne controle op geleverde prestaties binnen de inrichtingen en diensten en voor de aanwezigheid van inkoopbescheiden en de factuurcontrole. Voor de problematiek rond de inhuur van extern zorgpersoneel is een werkgroep opgezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e0bc9112-f74b-4e95-ae4f-807338040a03" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Algemene Zaken (begroting III), incl. agentschap DPC", "tags": "Auditdienst Rijk;Algemene Zaken;DPC;Kabinet van de Koning;CTIVD;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;General IT Controls;beheerbevoegdheden;informatiebeveiliging;ICT-middelen;TOPdesk;AVG;Comptabiliteitswet 2016;AZ Next", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Algemene Zaken (AZ). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van AZ heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "Het wettelijke onderzoek naar begrotingsbeheer, financieel beheer en interne beheersing met de goedkeurende controleverklaring draagt Governance en Financieel. De GITC-bevinding over te veel accounts met vergaande beheerbevoegdheden, de onvolledige registratie van ICT-middelen in TOPdesk en het informatiebeveiligingsonderzoek onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/05/19/auditrapport-2020-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (IV/VII en fondsen); o.a. UBR/Inhuurdesk, CDI, SSC-ICT, NCG Groningen", "tags": "Auditdienst Rijk;Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties;Gemeentefonds;Provinciefonds;BES-fonds;SSC-ICT;informatiebeveiliging;P-Direkt;begrotingsuitputting;versterkingsoperatie Groningen;UBR Inhuurdesk;spendanalyse;CIO Rijk;huurtoeslag;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties onderzocht. Dit omvat de hoofdstukken Koninkrijksrelaties (IV), Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII), Gemeentefonds (B), Provinciefonds (C) en BES-Fonds (H) van de rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel beheer vertoont basale gebreken: te late registratie van beschikkingen en opdrachten, onvoldoende zicht op de begrotingsuitputting en een pas per jaareinde gemelde budgetoverschrijding van €425 mln bij NCG (Financieel, Governance). Informatiebeveiliging staat prominent centraal met bevindingen bij SSC-ICT, P-Direkt en SSO-CN en het ontbreken van actuele risicoanalyses voor ca. 35% van de kritieke rijkssystemen (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Defensie (X)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X); Auditdienst Rijk", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;jaarverslag 2020;autorisatiebeheer;functiescheiding;SAP M&F;inkoopbeheer;aanbestedingen;verplichtingenadministratie;munitievoorraden;cryptobeheer;GrIT;Defensiematerieelbegrotingsfonds;informatiebeveiliging;prestatieverklaringen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Defensie. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van Defensie heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Defensie (X)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de interne beheersing van financieel en materieel beheer: autorisatiebeheer met ca. 9.500 functiescheidingsconflicten, munitievoorraadbeheer en verantwoordelijkheidsverdeling na de nieuwe Topstructuur (Governance). De jaarrekeningcontrole, onjuiste verplichtingenvastlegging en onrechtmatige aanbestedingen dragen Financieel; de GITC-bevindingen over toegangsbeheer (Active Directory, Linux- en Oracle-beheerrechten) en informatiebeveiliging dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-defensie-x" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); Belastingdienst, Douane, Toeslagen", "tags": "Auditdienst Rijk;Financiën;Nationale Schuld;Belastingdienst;Toeslagen;Douane;kinderopvangtoeslag;UHT;IT-beheer;legacy-problematiek;garantieregeling leverancierskredieten;EU-afdrachten;risicoregelingen;KLM-staatssteun;AVG", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Financiën en over de Nationale Schuld. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die dit onderdeel heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "Kern is het financieel beheer onder druk en de jaarrekeningcontrole, met nieuwe bevindingen over de garantieregeling leverancierskredieten (plafond €12 mld), EU-afdrachten en voorafgaand toezicht op risicoregelingen (Financieel, Governance). Vijf IT-beheerbevindingen bij de Belastingdienst - changemanagement, logische toegangsbeveiliging, niet-aantoonbare AVG-naleving - dragen Cyber & data; capaciteitstekorten en legacy-systemen vormen volgens de ADR een risico voor de continuïteit van de primaire processen (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J); RWS/BSK", "tags": "Auditdienst Rijk;Infrastructuur en Waterstaat;Infrastructuurfonds;Deltafonds;Rijkswaterstaat;inkoopbeheer;aanbestedingswet;verplichtingenbeheer;SAP S/4HANA;prestatieverklaringen;informatiebeveiliging;AVG;beschikbaarheidsvergoeding OV;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, het Infrastructuurfonds en het Deltafonds. Het Romeinse cijfer en de letters geven de plaats aan die deze onderdelen hebben op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "Het ontoereikende verplichtingenbeheer (€24,8 mld openstaande verplichtingen, crashactie met 25% onjuiste standen) en acht tolerantie-overschrijdingen raken direct de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoording (Financieel). Het stagnerende financieel beheer met twee naar ernstig verzwaarde bevindingen wijst op falende interne beheersing (Governance); de vele schendingen van de aanbestedingswet bij een inkoopvolume van ca. €5 mld dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat-xii-infrastructuurfonds-a-en-deltafonds-j" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid (kerndepartement); directie FEZ, SSO's (FDC/CFA), Afpakketen/OM", "tags": "Auditdienst Rijk;Justitie en Veiligheid;jaarverslag 2020;controleverklaring;rechtmatigheid;inkoopbeheer;afpakketen;ontnemingsmaatregelen;waardebeslag;Openbaar Ministerie;CJIB;Subsidieportaal;derdenrekeningen;autorisatiebeheer Leonardo;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2020 bij het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van JenV heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) (PDF | 34 pagina's | 673 kB) Managementreactie op Auditrapport 2020 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de jaarrekeningcontrole en het financieel beheer van JenV: rechtmatigheidsfouten bij inkoop overschreden de controletolerantie van artikel 36 (Financieel) en de ADR wijst op kwetsbare interne controle en toezicht bij de SSO's, de afpakketen, derdenrekeningen en het autorisatiebeheer (Governance). De omvangrijke inkooponrechtmatigheden via DAS, categoriemanagement en verlengde IT-contracten dragen het label Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-justitie-en-veiligheid-vi" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) - Managementreactie op Auditrapport 2020 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;verplichtingenbeheer;voorschotten;afpakketen;waardebeslag;onrechtmatige inkoop;Leonardo", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2020 bij het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van JenV heeft op de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "De verplichtingenstand bleek op inkoop ongeveer 4,5 miljoen euro te hoog en op bijdragen en subsidies 5,5 miljoen euro te laag; beide bedragen zijn gecorrigeerd wegens de artikeltolerantie. Betalingsachterstanden bij het Centrum Financiële Administratie liepen tot het derde tertaal op en zijn pas in december ingehaald. In de afpakketen komt de verantwoording van beslag moeizaam tot stand; het ministerie erkent dat structurele verbeteringen in registratie en executie van ontnemingsmaatregelen pas in 2021 worden geüniformeerd en een nieuw beslagsysteem in 2023. Bij het functioneel beheer van Leonardo zijn bevindingen over functiescheiding en gebruikersbeheer niet tijdig opgevolgd, en inkoop was op onderdelen onrechtmatig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b69bf8b7-d679-4c06-b902-d17a12d68cad" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); RVO, NVWA", "tags": "Auditdienst Rijk;LNV;Diergezondheidsfonds;auditrapport 2020;subsidiebeheer;dossiervorming;autorisatiebeheer;EBS;FINDOS;back-up en recovery;DICTU;RVO;NVWA;sierteelt en fritesaardappelen;nertsenruimingen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit onderzocht. Dit omvat de hoofdstukken Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Diergezondheidsfonds (F) van de rijksbegroting. Auditrapport 2020 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke controle van beide jaarverslagen, het verbeterde subsidiebeheer en de comptabele onrechtmatigheid bij de sierteeltregeling dragen Financieel. Governance volgt uit de beheerbevindingen rond dossiervorming, monitoring en interne controle. Cyber & data steunt op de IT-bevindingen: autorisatiebeheer EBS, ontbrekend back-up- en recoverybeleid bij DICTU (gijzelsoftwarerisico) en de sturing op informatiebeveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-xiv-en-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie OCW (VIII) breed; DUO", "tags": "Auditdienst Rijk;OCW;auditrapport 2020;DUO;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;subsidies;misbruik en oneigenlijk gebruik;Nationaal Programma Onderwijs;onderwijsbekostiging;AVG;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;Inspectie van het Onderwijs", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) in 2020. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van OCW heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2020 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met goedkeurende verklaring en het verhoogde M&O- en onrechtmatigheidsrisico bij subsidieregelingen (o.a. € 280 miljoen inhaalprogramma's) dragen Financieel. De beheerbevindingen en de sturing op het verantwoordings- en controleregime dragen Governance. Cyber & data volgt uit de openstaande IT-bevindingen: te ruime autorisaties bij DUO en onvoldoende centrale sturing op informatiebeveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); Rijksdienst Caribisch Nederland; Rijksschoonmaakorganisatie", "tags": "Auditdienst Rijk;SZW;auditrapport 2020;NOW;Tozo;UWV;misbruik en oneigenlijk gebruik;inkoopbeheer;Rijksdienst Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;kinderopvangtoeslag;informatiebeveiliging;AVG;Comptabiliteitswet 2016;controleverklaring", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Het Romeinse cijfer tussen haakjes geeft de plaats aan van de begroting van SZW op de Rijksbegroting. Bij het rapport hoort de managementreactie op de bevindingen van de ADR. Auditrapport 2020 SZW (PDF | 25 pagina's | 442 kB) Managementreactie op Auditrapport 2020 SZW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om rechtmatigheid en financieel beheer: M&O-risico's bij NOW en Tozo, onzekerheid over transacties van de RCN-unit met tolerantie-overschrijding op vier artikelen en onrechtmatige betalingen bij alternatieve financieringsvormen (Financieel). Governance blijkt uit de beheerbevindingen (RSO, inkoopbeheer) en de bezinning op de Governance rond toeslagen na het POK-rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid-xv" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB), onder minister BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;auditrapport 2020;controleverklaring;financieel beheer;saldibalans;vorderingen en verplichtingen;Comptabiliteitswet 2016;Wet open overheid;Raad van State;Nationale ombudsman;WNT", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van de overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad onderzocht. Auditrapport 2020 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "Kern is de wettelijke controle van het jaarverslag met goedkeurende verklaring en het oordeel dat de beheerbevindingen uit 2019 zijn opgelost, met de kwaliteit van de saldibalans als resterend aandachtspunt (Financieel). Governance blijkt uit de groei in sturing en beheersing (risicomanagement, AO/IB-beschrijvingen) en de consoliderende rol van BZK/FEZ.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport 2020 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA): Eerste Kamer en Tweede Kamer, onder minister BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Staten-Generaal;auditrapport 2020;jaarverslag;controleverklaring;financieel beheer;Comptabiliteitswet 2016;ERP-systeem;informatiebeveiliging;Wet open overheid;informatiehuishouding;renovatie Binnenhof;Rijksvastgoedbedrijf;WNT", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het jaarverslag en het financieel beheer van de Staten-Generaal onderzocht. Auditrapport 2020 Staten-Generaal (IIA)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een wettelijke jaarrekeningcontrole met goedkeurende controleverklaring en oordeel over rechtmatigheid en financieel beheer (Financieel). Governance volgt uit de bevindingen over onduidelijke verantwoordelijkheidsverdeling en sturing bij het huisvestingsbeleid renovatie Binnenhof en de verantwoording via de bedrijfsvoeringsparagraaf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-2020-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2020", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), VWS", "tags": "aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;VWS;Auditdienst Rijk;jaarrekeningcontrole;inkoopbeheer;onrechtmatige inkopen;aanbesteding;general IT controls;Citrix-lek;informatiebeveiliging;ICI;opbrengstverantwoording;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het financieel en materieel beheer van het baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen onderzocht. Auditrapport baten-lastenagentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2020", "toelichting_risicolabels": "De jaarrekeningcontrole met onrechtmatige inkopen en late correcties op de opbrengstverantwoording draagt het financiële label; het oordeel over het licht verbeterde maar nog te monitoren financieel en materieel beheer onderbouwt Governance. De ontoereikende general IT controls (wachtwoordbeheer, back-up en recovery) en de hackpoging via het Citrix-lek dragen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-baten-lastenagentschap-college-ter-beoordeling-van-geneesmiddelen-2020" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport en Controleverklaring 2020 Nederlandse Forensisch Instituut", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;Nederlands Forensisch Instituut;Justitie en Veiligheid;Auditdienst Rijk;jaarrekening;controleverklaring;inkoopproces;prestatieverklaring;onrechtmatige inkopen;rechtmatigheidsrapportage;Oracle;Comptabiliteitswet 2016;COVID-19", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de gevolgen van de overheidsmaatregelen inzake de corona-pandemie voor het Nederlandse Forensisch Instituut (NFI). Auditrapport en controleverklaring (PDF | 40 pagina's | 5,1 MB) Reactie van NFI op het auditrapport", "toelichting_risicolabels": "Rechtmatigheidsfouten van bijna € 5 miljoen bij de materiële kosten en een zorgwekkend prestatieverklaringsproces dat de controleverklaring in gevaar bracht dragen het financiële label. Tekortkomingen in interne beheersing, dossiervorming en projectverantwoording onderbouwen Governance; de onrechtmatige inkopen en de afhankelijkheid van uitvoeringsorganisaties in het inkoopproces dragen Keten & derden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/auditrapport-en-controleverklaring-2020-nederlandse-forensisch-instituut" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Auditrapport en Controleverklaring 2020 Nederlandse Forensisch Instituut - Reactie van NFI op het auditrapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NFI", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;auditrapport;inkoopbeheer;rechtmatigheid;prestatieverklaring;projectbeheersing;financieel beheer;COVID-19", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de gevolgen van de overheidsmaatregelen inzake de corona-pandemie voor het Nederlandse Forensisch Instituut (NFI).", "toelichting_risicolabels": "De onrechtmatige inkopen bleven in 2020 op hetzelfde niveau als in 2019. Er is een rechtmatigheidsrapportage opgezet met een vastgesteld kader en periodieke rapportage per tertaal, en de inkoopkennis binnen de organisatie wordt verbreed. Het proces van prestatieverklaringen is nog altijd niet beheerst: het actieplan uit het vorige controlejaar kwam door corona en beperkte bezetting onvoldoende tot uitvoering en wordt herzien, onder meer door vastlegging in Oracle. Meer dan tien procent van de omzet komt uit werk buiten de dienstverleningsafspraken, waardoor de rol van het projectenbureau in regie en proces verder wordt geprofessionaliseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9847f82d-c3a6-4f41-96a6-64866d760677" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "ControIeverkIaring bij de financiële verantwoording 2020 project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; project Verwerving F-35 (DMO/Defensie en EZK)", "tags": "Verwerving F-35;Defensie;EZK;Auditdienst Rijk;controleverklaring;Regeling Grote Projecten;Comptabiliteitswet 2016;groot project;MFO;royalty's;btw-afdracht;Tweede Kamer;rechtmatigheid", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de financiële verantwoording over 2020 van het project Verwerving F-35. Aanbiedingsbrief ADR bij Controleverklaring (PDF | 2 pagina's | 68 kB) Controleverklaring", "toelichting_risicolabels": "De kern is de controle van de financiële verantwoording van een groot project: getrouw beeld en comptabele rechtmatigheid van betalingen, verplichtingen en ontvangsten, inclusief een btw-nabetaling van € 15,7 miljoen over 2015-2019. De verantwoording aan de Eerste en Tweede Kamer volgens de Regeling Grote Projecten draagt het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/controieverkiaring-bij-de-financiele-verantwoording-2020-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Jaarrekening RIVM 2020 en controleverklaring ADR", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM), agentschap VWS, Bilthoven", "tags": "RIVM;jaarrekening;baten-lastenagentschap;VWS;COVID-19;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;controleverklaring;Auditdienst Rijk;vaccins;eigen vermogen;Rijksvaccinatieprogramma", "samenvatting": "Jaarrekening over 2020 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM), met de controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR). Jaarrekening RIVM 2020 en controleverklaring ADR", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een jaarrekening met controleverklaring: balans, staat van baten en lasten, resultaat en getrouw beeld staan centraal, wat het financiële label draagt. De verantwoording volgens de Comptabiliteitswet 2016 en de Regeling agentschappen, inclusief het ADR-oordeel over de verslaggeving, onderbouwt Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/jaarrekening-2020-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu" }, { "datum": "2021-03-15", "titel": "Onderzoeksrapport IT-audit RINA bij de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (C&F, IV&D) - IT-audit RINA", "tags": "Auditdienst Rijk;Belastingdienst;RINA;EESSI;RINIS;UWV;BIO;AVG;DPIA;IT-audit;informatiebeveiliging;governance;Europese Commissie", "samenvatting": "Onderzoekrapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het systeem RINA (Reference Implementation of a National Application). Een systeem en project over de elektronische uitwisseling van informatie. ADR heeft een aantal aanbevelingen gedaan, onder andere om de Governance-structuur intern bij de Belastingdienst te herijken met daarbij het opnieuw vrijmaken van voldoende test- en beheercapaciteit richting RINIS. Daarnaast is het verder volgen van risicomanagement (incl. security- en privacyaspecten) een continu aandachtsgebied. Onderzoeksrapport IT-audit RINA bij de Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om security- en privacyrisico's rond de implementatie van RINA: BIO, AVG en het risico op datalekken zijn expliciet onderzoeksvraag, met DPIA en mitigerende maatregelen als bevindingen. Daarnaast beveelt de ADR nadrukkelijk aan de interne en externe Governance-structuur te herijken en het risicomanagement continu te volgen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/15/onderzoeksrapport-it-audit-rina-bij-de-belastingdienst" }, { "datum": "2021-03-13", "titel": "Auditrapport 2020 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (XV) - Managementreactie op Auditrapport 2020 SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "auditrapport;financieel beheer;Rijksdienst Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;inkoopbeheer;coronanoodregelingen;rechtmatigheid;misbruik en oneigenlijk gebruik", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2020 van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Het Romeinse cijfer tussen haakjes geeft de plaats aan van de begroting van SZW op de Rijksbegroting. Bij het rapport hoort de managementreactie op de bevindingen van de ADR.", "toelichting_risicolabels": "De bevinding uit 2018 over het inkoopbeheer is opgelost door een verbeterplan gericht op inkoopdossiers, contractenregistratie en zicht op onrechtmatigheden. Twee bevindingen blijven staan: bij de RCN-unit SZW kon door reisbeperkingen onvoldoende controle-informatie worden verzameld voor een oordeel over het financieel beheer, en bij de Rijksschoonmaakorganisatie bestaan nog risico's rond de verplichtingen- en contractenadministratie en wordt niet volledig volgens het handboek AO/IB gewerkt. Bij de coronanoodregelingen wordt erkend dat onrechtmatigheden ook de komende jaren zullen voorkomen en dat het beleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik daarop moet worden bijgestuurd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2b8cedfbbafbeb0a50adf4286ea07827f28a9aa8" }, { "datum": "2021-03-09", "titel": "Validatie van het seismische netwerk van het KNMI in Groningen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "KNMI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI)", "tags": "KNMI;seismisch netwerk;Groningen;aardbevingen;grondversnelling;versnellingsmeters;gaswinning;meetketen", "samenvatting": "Staatstoezicht op de Mijnen heeft de kwaliteit en betrouwbaarheid van het systeem van het Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI) dat aardbevingen in Groningen meet onderzocht.", "toelichting_risicolabels": "Afwijkende fabrieksinstellingen zorgden ervoor dat 69 G0-versnellingsmeters bij boorgaten een factor 2 te lage en 10 losse meters een factor 2 te hoge grondversnellingen registreerden; die waarden zijn gecorrigeerd en worden nu betrouwbaar geacht. Een deel van de B0- en pre-B0-meters in gebouwen meet bij frequenties boven 3 tot 5 Hz lagere waarden dan nabije meters in het vrije veld, wat alleen voor de drie meters in kelders te corrigeren is. Uit de audit van de Zwitserse seismologische dienst en het feitenonderzoek blijkt dat het KNMI over onvoldoende personeel beschikte voor beheer en kwaliteitscontrole van een netwerk van deze omvang en dat noch het KNMI noch de NAM de regie had; rollen en verantwoordelijkheden waren onduidelijk. Het KNMI ontdekte de fout in november 2018 maar communiceerde daar door een menselijke fout niet over. Gevolgen voor schadeafhandeling zijn niet vastgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-80e8e06f-47cb-4cf4-8ac9-2729e7683ce3" }, { "datum": "2021-03-08", "titel": "Staat van Schiphol 2020", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "In De Staat van Schiphol 2020 geeft de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) een beeld van de ontwikkelingen rond veiligheid en duurzaamheid op en rond Schiphol.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bundelt de veiligheidsbeelden rond Schiphol: circa 4.500 voorvalmeldingen, 28 runway incursions, 47 afgebroken starts, 59 onstabiele naderingen, 746 meldingen over ordeverstorende passagiers waarvan ruim 40 procent mondkapjesgerelateerd, en 9 gemelde arbeidsongevallen tot en met oktober 2020. Milieu en leefomgeving vormen een tweede kern met geluidbelasting, ernstige geluidhinder voor ongeveer 142.000 omwonenden in 2019, uitstootnormen per vliegtuigbeweging en een bijdrage van de luchtvaart van 12 procent aan de NO2-concentratie rond de luchthaven. Continuiteit speelt via de coronacrisis, met 287.000 in plaats van 516.000 vliegtuigbewegingen, ontheffingen voor vracht in de passagierscabine en toezicht op de financiele positie van luchtvaartmaatschappijen; bij het ISMS constateert de ILT dat de voortgang en borging van maatregelen onvoldoende duidelijk zijn om te beoordelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9c00c4c3-8845-473e-a245-f69ca53990bc" }, { "datum": "2021-03-05", "titel": "Bevindingen monitor personele bezetting en veranderde doelgroep", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiele Inrichtingen (JJI's)", "tags": "", "samenvatting": "Monitor van de Inspectie Justitie en Veiligheid, Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie van het Onderwijs over de Justitiële Jeugdinrichtingen (JJI’s)en bijbehorende scholen. De monitor richt zich op personele bezetting en veranderde doelgroep in de periode eind 2019 tot en met begin 2020.", "toelichting_risicolabels": "De brief draait om de personele bezetting van de JJI's en bijbehorende scholen: krapte op de arbeidsmarkt, hoge werkdruk, inzet van invalkrachten en uitzendkrachten die te weinig tijd krijgen om ervaring op te bouwen, wisselingen van groepsleiding en hoger ziekteverzuim door corona. De structurele overbelasting raakt direct de interne veiligheid van jeugdigen en personeel, met overschrijding van de maximale groepsgrootte van tien respectievelijk acht jeugdigen. De capaciteitsdruk (bezetting van 106 procent) leidde ertoe dat negentien justitiele jeugdigen tijdelijk in de FlexCap van PI Ter Peel werden geplaatst, een noodmaatregel die op nagenoeg alle getoetste criteria niet voldeed.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-78c32a88-1424-4cc6-b7a2-9447494163ff" }, { "datum": "2021-03-02", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Waarborgen Projectcode 1043", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, directie Particulieren", "tags": "projectcode 1043;Belastingdienst;waarborgen;risicoselectie;aangiftebehandeling;gegevensbeschermingseffectbeoordeling;signalen en klachten;second view", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een onderzoek verricht naar de opzet en het bestaan van de door de Belastingdienst opgestelde en versterkte waarborgen rond projectcode 1043. Deze projectcode maakt deel uit van de uitvoerings- en toezichtstrategie van de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "De vier waarborgen rond projectcode 1043 zijn in opzet beschreven maar nauwelijks in werking te zien. De deblokkering van de codes 1043 en 1044, de toets op wettelijke en maatschappelijke kaders, een extra beoordeling van een op de zes uitgeworpen aangiften en het proces voor signalen en klachten zijn ingericht, maar van de uitvoering is weinig zichtbaar. De toets op de kaders gaat alleen over privacyaspecten en niet over rechtsstatelijkheid of disproportionaliteit, en voor de selectie aan de poort is geen gegevensbeschermingseffectbeoordeling opgesteld. Een centrale analyse van de acht ontvangen signalen en van de klachten had nog niet plaatsgevonden en de second view is wel beschreven maar niet opgedragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-22c792f2-8c00-4801-8863-c9df2b526646" }, { "datum": "2021-03-02", "titel": "Verkenning van benoemingenbeleid bij zbo’s en adviescolleges", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "benoemingenbeleid;zbo's;adviescolleges;Kaderwet zbo's;Kaderwet adviescolleges;diversiteit;transparantie;Bureau ABD", "samenvatting": "Dit rapport geeft een beeld van benoemingsprocedures van leden van instituties waarvoor beperkte ministeriële verantwoordelijkheid geldt, namelijk zelfstandige bestuursorganen (zbo’s) en adviescolleges.", "toelichting_risicolabels": "Bij zes zbo's en drie adviescolleges volgen benoemingen op hoofdlijnen dezelfde acht stappen, maar de rol van het ministerie loopt sterk uiteen, van volledige regie tot alleen geinformeerd worden. De Tweede Kamer heeft geen rol en wordt niet actief geinformeerd; sinds 2016 is een bewindspersoon eenmaal ter verantwoording geroepen, over de benoeming van een partijgenoot bij de NPO. Drie van de onderzochte zbo's werven uitsluitend uit het netwerk van zittende bestuursleden, een vorm van coöptatie die openbare werving uitsluit. De geaggregeerde verhouding in de onderzochte besturen is 33 vrouwen tegen 51 mannen, en leden met een andere culturele achtergrond zijn vrijwel afwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b5cbd16d-180f-4d04-94cc-624f818d5f9f" }, { "datum": "2021-02-28", "titel": "Versterken vanuit een goede basis", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "ROB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB)", "tags": "Raad voor het Openbaar Bestuur;adviescollege;evaluatie;financiële verhoudingen;doorwerking;publieke waarde;decentrale overheden;Kaderwet adviescolleges", "samenvatting": "Evaluatie van het functioneren van de Raad voor het Openbaar Bestuur in de periode 2017-2020.", "toelichting_risicolabels": "De Raad bracht tussen juli 2017 en eind 2020 34 adviesproducten uit, 18 gevraagd en 16 ongevraagd, en wordt inhoudelijk gedegen gevonden, maar de doorwerking blijft beperkt: er kwamen zes kabinetsreacties, waarvan er drie tot nieuwe acties leidden en één advies niet werd overgenomen. Het bereik bij het parlement is klein, met vier Kamerleden op de nieuwsbrief en acht Kamerleden onder de twitteraars, 0,4 procent van de volgers. De staf van twaalf medewerkers levert veel werk, maar is kwetsbaar op strategische communicatie en op expertise over de financiële verhoudingen. Een geschilbeslechtende rol naast strategisch advies acht geen van de gesprekspartners wenselijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1d42f49d-4553-47ae-95a4-cb5050f18936" }, { "datum": "2021-02-27", "titel": "Nationaal Coördinator tegen discriminatie en racisme - Een verkenning", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coördinator tegen Discriminatie en Racisme (NCDR)", "tags": "NCDR;discriminatie;racisme;regeringscommissaris;coördinatie;antidiscriminatievoorzieningen;Algemene wet gelijke behandeling;Staatscommissie", "samenvatting": "Verkenning naar de vraag hoe de aanpak van discriminatie beter kan worden gecoördineerd om het beleid tegen discriminatiebestrijding effectiever te maken, met aandacht voor de rol die een Nationaal Coördinator tegen Discriminatie en Racisme (NCDR) daarbij kan spelen.", "toelichting_risicolabels": "Vijf departementen en zeven bewindspersonen dragen elk een deel van de aanpak van discriminatie en racisme, wat tot versnippering leidt; BZK heeft de coördinerende taak maar mist volgens de verkenning de capaciteit en middelen om die in te vullen. Ook bij gemeenten en andere actoren buiten het Rijk worden de financiële en personele middelen ontoereikend bevonden. Geadviseerd wordt een tweesporenaanpak: interdepartementale coördinatie op DG-niveau en daarnaast een nationaal coördinator in de vorm van een wettelijk verankerde regeringscommissaris naar het model van de Deltacommissaris, benoemd voor zes jaar met een evaluatie na drie jaar. Daarvoor is een eigen bureau van ongeveer 15 fte nodig en een structureel budget van circa 5 miljoen euro, op te bouwen vanaf 2 miljoen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c79256a9-fcf2-4c48-a70c-53668eb57eb7" }, { "datum": "2021-02-26", "titel": "Als verrekenen een beperking is - Eindrapport UWV-subsidie", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Optimalistic e.a.", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV en gemeenten", "tags": "inkomstenverrekening;Wajong;Participatiewet;WIA;arbeidsbeperking;UWV;bestaanszekerheid;deeltijdwerk", "samenvatting": "Dit onderzoek brengt in kaart tegen welke problemen mensen met een arbeidsbeperking aanlopen als hun inkomen verrekend wordt met de uitkering.", "toelichting_risicolabels": "Van de werkende respondenten met een arbeidsbeperking ondervindt 61 procent concrete financiele problemen door de verrekening van inkomsten met de uitkering, zoals rekeningen niet kunnen betalen of geld moeten lenen, en 92 procent ervaart onzekerheid en angst. Voor een op de drie werkenden is die stress reden om niet meer uren te willen werken, voor een derde van de gestopte werkenden was het de reden om te stoppen; het beleid werkt zo averechts op arbeidsparticipatie. De nadruk op participatie en op rechtmatigheid boven doelmatigheid heeft tot doelverschuiving geleid. De standaardwerkprocessen gaan uit van vast werk met voorspelbare inkomens, terwijl 36 procent van de werknemers geen contract met vaste uren heeft en 21,9 procent van de loonstroken niet klopt. Het transactiesysteem in de Participatiewet en de rekenregels in Wajong en WIA worden als onuitvoerbaar aangemerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-39d29a04-31d2-4d86-977f-a27e6bfdbc41" }, { "datum": "2021-02-26", "titel": "Evaluatieonderzoek organisaties voor toegepast onderzoek (TO2): deelevaluatie TNO", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "TNO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "TNO", "tags": "TNO;TO2;toegepast onderzoek;Rijksbijdrage;EMTO-protocol;onderzoeksfaciliteiten;innovatiebeleid", "samenvatting": "Evaluatie van kwaliteit en impact van het onderzoek van TNO.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatiecommissie oordeelt dat de Rijksbijdrage aan TNO doeltreffend en doelmatig wordt besteed en vindt geen aanwijzingen voor grote ondoelmatigheden, bij totale inkomsten van 541,3 miljoen euro in 2019 en een structurele versterking van 35,8 miljoen euro uit het regeerakkoord. Tegelijk ontbreekt structurele financiering voor onderzoeksfaciliteiten en grootschalige computermodellen, waarvoor eenmalig ongeveer 200 miljoen euro en jaarlijks 35 miljoen euro nodig wordt geacht; incidentele middelen mogen alleen voor bouw en ontwikkeling worden ingezet, niet voor onderhoud en exploitatie. Zonder verbetering komen vitaliteit, kwaliteit en impact onder druk te staan, mede door beperkte matchingsmiddelen voor Europese programma's. De commissie beveelt daarnaast aan preciezere indicatoren af te spreken met het ministerie en de bestuurlijke constructie van het TO2-stelsel opnieuw te bepalen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a6a36922-31a0-46c6-8fea-291beb906d6c" }, { "datum": "2021-02-23", "titel": "Inspectierapport ‘Risico’s onderkend? Onderzoek naar een blikseminslag op oefenterrein Ossendrecht 19 juni 2019’", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLSK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Militaire School Luchtmacht (KMSL)", "tags": "blikseminslag;Ossendrecht;beroepspraktijkvorming;VeVa;risico-inventarisatie;oefenveiligheid;weerswaarschuwing;arbeidsomstandigheden", "samenvatting": "Inspectierapport ‘Risico’s onderkend? Onderzoek naar een blikseminslag op oefenterrein Ossendrecht 19 juni 2019’ van de Inspectie Veiligheid Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Op 19 juni 2019 werden veertien mbo-studenten tijdens hun beroepspraktijkvorming op oefenterrein Ossendrechtse Heide getroffen door bliksem; een student raakte zwaargewond en werd binnen tien minuten overgedragen aan de civiele hulpdiensten. De Joint Meteorologische Groep had het naderende buiencomplex onderkend en de Officier van Basisdienst en het coordinatiecentrum gewaarschuwd, maar de werkinstructies voorzagen niet in doorgifte aan de instructeurs in het veld. De risico-inventarisatie uit 2015 benoemde slecht weer niet als risico, een medisch evacuatieplan ontbrak in de oefenorder, en de instructeurs hadden geen AED en geen reservecommunicatiemiddelen bij zich terwijl het gsm-bereik beperkt was.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a36d045c-626a-4a11-a71d-5b649d7aa955" }, { "datum": "2021-02-23", "titel": "TOGS: Rapportage uitvoering deskcontroles", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO)", "tags": "TOGS;coronasteun;deskcontroles;misbruik en oneigenlijk gebruik;vaste lasten;omzetverlies;vestigingseis;terugvordering", "samenvatting": "Rapport van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) over controles op toegekende uitkeringen in het kader van de noodmaatregel Tegemoetkoming Ondernemers Getroffen Sectoren COVID-19 (TOGS). Deze maatregel werd genomen in de crisis rondom het coronavirus.", "toelichting_risicolabels": "Tussen oktober 2020 en februari 2021 zijn 1.348 (a)selecte controles en 93 controles naar aanleiding van meldingen afgerond, gericht op het verwachte omzetverlies, de verwachte vaste lasten en de vestigingseis. In de aselecte referentiegroep voldeed 69 procent aan alle drie de voorwaarden en 31 procent aan ten minste een voorwaarde niet; bij de risicogerichte groepen was dat 66 om 34 procent en bij de meldingen van misbruik en oneigenlijk gebruik 15 om 85 procent. Van de starters voldeed 56 procent. De verwachte vaste lasten waren de vaakst gemiste voorwaarde, bij 83 procent van de intrekkingen in de referentiegroep. De gronden wijzen volgens de dienst niet op bewuste schending maar op een andere interpretatie van de beleidsregel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7fbc6f53-25f6-4814-a357-96b3c4e82e53" }, { "datum": "2021-02-22", "titel": "Toezichtsrapport CTIVD nummer 72", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;bijzondere bevoegdheden;meldplicht;rechtmatigheid;hackbevoegdheid", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten heeft de inzet van bijzondere bevoegdheden ter ondersteuning van een goede taakuitvoering van de AIVD en MIVD onderzocht. Het onderzoek gaat over de periode 1 mei 2018 tot 1 november 2019.", "toelichting_risicolabels": "Artikel 28 lid 2 Wiv 2017 staat de inzet van bijzondere bevoegdheden toe voor veiligheidsmaatregelen rond eigen medewerkers en voor betrouwbaarheidsonderzoek naar bronnen; in de onderzochte gevallen is dat rechtmatig gebeurd en waren alle 84 onderzochte AIVD-aanvragen voldoende gemotiveerd. De meldplicht van artikel 30 lid 1 werd echter niet nageleefd: de AIVD meldde 57 van de 98 toestemmingsverleningen niet aan de commissie. Beide diensten baseerden tweemaal een inzet op de verkeerde wettelijke grondslag, waardoor de bijbehorende waarborgen, waaronder de verkorte toestemmingstermijn van vier weken, buiten toepassing bleven; dat wordt onrechtmatig genoemd. De MIVD had bij inwerkingtreding geen specifiek beleid, wat onzorgvuldig heet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6f4144bb-b430-45c9-af50-4151713c3afe" }, { "datum": "2021-02-16", "titel": "Onderzoek instroomproces Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst; Concerndirectie Organisatie & Personeel (O&P) en SSO O&P", "tags": "Belastingdienst;instroomproces;werving en selectie;SSO O&P;Cd O&P;programma Instroom;zevenstappenmodel;PeopleXS;PDCA-cyclus;wervingsopgave;jaarcontract;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het geven van inzicht in de werking van het huidige instroomproces van de Belastingdienst en in de genomen of nog te nemen beheersmaatregelen om invulling te geven aan de, door de kaderstellende directie Cd O&P, gestelde eisen voor overdracht van het programma aan de staande organisatie. Onderzoek instroomproces Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de grote wervingsopgave na de vertrekregeling en de capaciteitsuitbreiding via het instroomproces (Personeel). Daarnaast constateert de ADR dat eisen en beheersmaatregelen voor de overdracht grotendeels niet zijn uitgewerkt, de instroomdoelstelling niet aan directies is toegedeeld waardoor directe sturing ontbreekt, en er geen escalatielijn naar de bestuurlijke top is (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/02/16/onderzoek-instroomproces-belastingdienst" }, { "datum": "2021-02-14", "titel": "Duurzaam Vooruit - Onderzoek naar de IT exploitatiekosten van het ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "QA Consulting", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Joint IV Commando (JIVC)", "tags": "IT-exploitatie;JIVC;GrIT;informatievoorziening;life cycle management;Defensievisie 2035;begrotingstekort;IT-personeel", "samenvatting": "QA Consulting onderzocht in opdracht van het ministerie van Defensie de IT-exploitatiekosten over de periode 2015-2019 en de verwachte uitgaven tot en met 2025. Het onderzoek brengt in kaart hoe budgetten, uitgaven en dienstverlening zich verhouden en waar de sturing op IT-uitgaven tekortschiet. De conclusie is dat er sprake is van een structureel tekort op de IT-exploitatie, dat er geen integraal beeld bestaat van investeringen en exploitatie en dat de financiele verantwoording van JIVC onvoldoende aansluit op de informatiebehoefte van beleidsmakers. Het rapport doet tien aanbevelingen, waaronder een suppletie van de begroting en het versterken van vraag- en aanbodsturing.", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven aan IT-exploitatie bij Defensie lopen sinds 2015 structureel uit de pas met de begroting: het verschil tussen toegewezen budget en werkelijke uitgaven groeide van 20 miljoen euro in 2015 naar 65 miljoen euro in 2019, gedekt door suppleties uit andere budgetten en in 2019 uit de investeringen. Ongeveer 30 procent van die verschillen komt door het verhoogde investeringsniveau, 45 procent door hogere volumes en 25 procent door prijsstijgingen. Er is geen integraal beeld van investeringen, materiele en personele exploitatie en niemand is verantwoordelijk voor de samenhang in de plan-do-check-act-cyclus; de financiele administratie sluit niet aan op de bestuurlijke informatie van beleidsmakers, waarbij 80 procent van de kosten in 2020 op zeven budgetposities wordt geboekt. Voor 2021 wordt een suppletie van 71 miljoen euro materiele en 10 miljoen euro personele exploitatie voorgesteld, naast versterking van het absorptievermogen van Defensie en JIVC en een aparte plaats voor life cycle management, om veiligheid en continuiteit van de vitale IT te borgen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-007b9b46-bbcc-4fc2-9bb5-28df23f5b52a" }, { "datum": "2021-02-11", "titel": "Bijlage 1 TNO-rapport Onderzoek verbindingsproblemen C2000.def (1)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "C2000-netwerk, programma Implementatie Vernieuwing C2000 (IVC)", "tags": "C2000;missiekritische communicatie;meldkamer;verbindingsproblemen;Hytera;randapparatuur;netwerkmigratie;TNO", "samenvatting": "Het rapport bevat de uitkomsten van een technisch onderzoek van TNO naar de oorzaken van de problemen met het C2000 netwerk sinds de migratie van het netewrk op 28 januari 2020.", "toelichting_risicolabels": "Na de migratie van het netwerk op 28 januari 2020 liep het aantal geregistreerde incidenten op van 200 tot 300 per maand naar een piek van ongeveer 2000, en begin oktober lag het nog boven het niveau van 2019. Voor de vier onderzochte problemen kan geen uitsluitsel over de oorzaken worden gegeven; de beschikbare informatie bevat wel aanwijzingen dat bij de radioplanning onvoldoende rekening is gehouden met zelf-interferentie. Voorafgaand aan de ingebruikname van de grondstations is geen systematische verificatie uitgevoerd en de keuringsprocedure voor randapparatuur is niet aangepast aan het nieuwe netwerk, waardoor interoperabiliteitsproblemen niet zijn uit te sluiten. Na wijzigingen wachten partijen doorgaans meldingen van gebruikers af.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0937e4af-febb-4af9-bc64-a86026b312f1" }, { "datum": "2021-02-10", "titel": "Rapport ‘Veilig over land en door de lucht, onderzoek naar maatregelen voor het vervoer van gevaarlijke stoffen door Defensie’ van de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLSK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Luchtstrijdkrachten (CLSK)", "tags": "vervoer gevaarlijke stoffen;Vliegbasis Eindhoven;veiligheidsadviseur;opleidingscapaciteit;OTCLog;acceptatiecheck;Defensie Luchtvracht Expeditie;luchtvracht", "samenvatting": "Rapport ‘Veilig over land en door de lucht, onderzoek naar maatregelen voor het vervoer van gevaarlijke stoffen door Defensie’ van de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD), over risico's bij het vervoer van gevaarlijke stoffen door het Commando Luchtstrijdkrachten (CLSK).", "toelichting_risicolabels": "Drie jaar na de opdracht zijn drie van de zes verbetermaatregelen uitgevoerd; de drie onvoltooide raken juist de voorwaarden die de onderzoekscommissie essentieel noemde, zoals volledig opgeleide functionarissen en zicht op gevolgde opleidingen. Acht van de negen onderdelen hebben een veiligheidsadviseur, op Eindhoven is de functie vacant en de adviseur van Volkel is nog niet geslaagd. Het opleidingscentrum bepaalt zijn aanbod op dat van het voorgaande jaar in plaats van op de behoefte, waardoor certificeringen verlopen en trainingen civiel moeten worden ingekocht. Dezelfde tekortkomingen zijn al in 2011 gesignaleerd en keren jaarlijks terug in de verslagen van de veiligheidsadviseurs. De acceptatiecheck is administratief en de beveiligingsscan is ongeschikt om verborgen gevaarlijke stoffen op te sporen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-26a1bb37-1d06-4d70-bcc3-b1a20b4359fb" }, { "datum": "2021-02-04", "titel": "Werk aan Uitvoering - Fase 1: Probleemanalyse", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, DUO, SVB, UWV", "tags": "", "samenvatting": "Analyse van adviesgroep ABDTopConsult over de problemen bij uitvoeringsorganisaties van de (Rijks)overheid, zoals de Belastingdienst en het UWV, bij de dienstverlening aan de burger.", "toelichting_risicolabels": "De analyse legt de patronen bloot in de interactie tussen politiek, beleid en uitvoering: de besturingsdriehoek van eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer richt zich vrij eenzijdig op budget, rechtmatigheid en tijdige implementatie, de Belastingdienst kent opdrachtgevers verspreid over negen ministeries en de EU zonder coordinerend mechanisme, en in het parlementaire proces verdwijnt de mits uit de uitvoeringstoets in de mist. Digitalisering is het tweede zwaartepunt, met bijna 900 applicaties bij de Belastingdienst waarvan de helft technische schuld kent, mislukte grote vernieuwingsprogramma's van 43 tot 203 miljoen euro, en een run-change verhouding van 90 op 10. Dat achterstallig onderhoud bedreigt rechtstreeks de continuiteit van de dienstverlening en het kunnen invoeren van nieuw beleid, terwijl de stapeling van wet- en regelgeving, van 789 bladzijden Staatsblad in 1991 naar 2367 in 2019, plus generieke kaders als AVG, WOO en WDO de uitvoerbaarheid en uitlegbaarheid verder onder druk zetten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/05/eindrapport-abd-tc-werk-aan-uitvoering-fase-1-probleemanalyse" }, { "datum": "2021-02-04", "titel": "Werk aan Uitvoering - Fase 2: Handelingsperspectieven", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, DUO, SVB, UWV", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van adviesgroep ABDTopConsult over de problemen bij uitvoeringsorganisaties van de (Rijks)overheid, zoals de Belastingdienst en het UWV, bij de dienstverlening aan de burger.", "toelichting_risicolabels": "De handelingsperspectieven draaien om sturing en verantwoording: vervang het principaal-agentmodel door het stewardshipsmodel, stel een governancecode goed bestuur op naar voorbeeld van de semi-publieke sectoren, regel meervoudig opdrachtgeverschap en ketensturing met acht basisprincipes, en breng jaarlijks een Staat van de Uitvoering uit die met de Kamer wordt besproken. De digitale agenda is even zwaar aangezet, met uitbouw van de Gemeenschappelijke Digitale Infrastructuur, opschaling van digitale stelsels per domein, een nationale datastrategie met datagovernancemodel en CDO-stelsel, harmonisatie van begrippen waarvan er 120 voor detentie en tientallen voor inkomen bestaan, en meerjarige financiering voor life cycle management van verouderde systemen. Daarnaast staat vereenvoudiging van wet- en regelgeving centraal, met een uitvoeringstoets op het regeerakkoord, horizonbepalingen tegen slepend overgangsrecht zoals de AOW-partnertoeslag die tot na 2048 doorloopt, en multidisciplinaire ontwerpteams met ICT-experts. Het personeelsvraagstuk komt terug in de vergrijzingsgolf, de krapte voor verzekeringsartsen en ICT- en datapersoneel, en het pleidooi voor gelijke functiewaardering en mobiliteit tussen beleid en uitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/05/eindrapport-abd-tc-werk-aan-uitvoering-fase-2-handelingsperspectieven" }, { "datum": "2021-02-02", "titel": "Rapportage onderzoek risico's implementatie Payment Factory", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst - project Payment Factory (implementatie betalingsplatform)", "tags": "Payment Factory;Belastingdienst;betalingsverkeer;geldverkeersysteem GVS;schaduwdraaien;logistieke ring;risicoregister;uitvalbehandeling;functioneel beheer;koppelvlakken;Instant Payments;IV-organisatie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van de werking van de implementatie van Payment Factory bij de Belastingdienst. Rapportage onderzoek risico's implementatie Payment Factory", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de continuïteit van het bedrijfskritische betalingsverkeer bij vervanging van GVS: uitvalbehandeling, fallbackscenario, schaduwdraaien en afhankelijkheden van koppelvlakken en raakvlaksystemen (Continuïteit). De overgang naar zaaksgewijze verwerking met voor de Belastingdienst nieuwe technologie en nog onbekende performance draagt Digitaal & AI. Securityrisico's bleken volgens de ADR beperkt, waardoor Cyber & data onder de drempel blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/02/02/rapportage-onderzoek-risico-s-implementatie-payment-factory" }, { "datum": "2021-01-30", "titel": "Bijlage 1 SEO-rapport Illegale trustdienstverlening", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie; Directie Financiële Markten", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek in opdracht van het ministerie van Financien naar aard en omvang van de illegale trustsector en de regulering ervan. De netwerkanalyse schat circa 210 tot 670 (mediaan 402) ongereguleerde trustbestuurders, met een marktaandeel van illegale trust van ca. 15 procent gemeten in doelvennootschappen, plus 690 tot 1.580 vermoedelijke domicilieadressen. Toezichtsarbitrage tussen het scherpere Wtt-toezicht (DNB) en het lichtere Wwft-toezicht prikkelt aanbieders om buiten de Wtt te blijven, verdere gelijkschakeling ligt niet voor de hand en aanbevolen wordt intensivering van Wwft-toezicht en opsporing van illegale aanbieders.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek schat via een netwerkanalyse tussen circa 210 en 670 ongereguleerde trustbestuurders, mediaan 402, die circa 3.160 doelvennootschappen bedienen naast 909 geidentificeerde vergunninghoudende bestuurders, en beschrijft vier ontwijkingsconstructies zoals bestuurder in loondienst, opknippen en stromannen, met witwas- en integriteitsrisico's en slechts een veroordeling tot nu toe. Het wettelijk kader is leidend: de opeenvolgende wijzigingen van de Wtt, de knelpunten rond artikel 3 lid 4 onder b over opknippers, het criterium 'in opdracht van' en de onduidelijke afbakening van domicilieverlening in de Wwft. Marktverandering blijkt uit de halvering van het aantal vergunninghouders van 192 in 2013 naar 103 in 2020, toezichtskosten die met 216 tot 640 procent stegen en een ongelijk speelveld bij domicilieverleners. Het toezichtstelsel zelf, met arbitrage tussen Wtt en Wwft en negen tegenover twaalf toezichthouders bij zeer ongelijke aantallen instellingen, draagt het governance-label.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-890d45c9-1f5c-46ba-9a8f-c8554e51c321" }, { "datum": "2021-01-30", "titel": "Strategisch Personeelsplan Defensie IT Functie van de Toekomst", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Capgemini Invent", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Defensie CIO-office (IT/IV/IM-functiefamilie)", "tags": "strategische personeelsplanning;Defensie CIO-office;IT-personeel;e-Competence Framework;cybersecurity;datacompetenties;IT-arbeidsmarkt;Defensievisie 2035", "samenvatting": "Een strategisch personeelsplan voor de IT/IV/IMfunctiefamilie binnen Defensie (ontwikkeld gedurende de periode april 2020 – december 2020). Het rapport geeft inzicht in de huidige en toekomstige situatie en geeft conclusies en aanbevelingen hoe de vastgestelde kwantitatieve en kwalitatieve gaps te overbruggen.", "toelichting_risicolabels": "Voor de IT-, IV- en IM-functiefamilie bij Defensie, met 1959 medewerkers verspreid over onder meer de Bestuursstaf, de operationele commando's, DMO, DOSCO en de Marechaussee, is een gewenste toename van 1234 profielen en competenties vastgesteld, waarvan driekwart voortkomt uit de vraagdrijvers Data, Cyber, Business en Techniek. Slechts 10 procent van de huidige populatie voldoet aan tenminste een volledig profiel uit het Europese competentiemodel, en het beheersingsniveau blijft achter bij de zwaardere profielen. Bij alle vraagdrijvers is het aanbod ontoereikend en het ontwikkelpotentieel kan de behoefte niet dekken, zodat profielen op het gebied van data en cyberveiligheid van buiten moeten komen op een krappe arbeidsmarkt. Het opgeknipt organiseren van werk draagt bij aan het lage aandeel volledige profielen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-517ecd4c-1e85-4175-aa67-3593824bb439" }, { "datum": "2021-01-29", "titel": "Grondslag en verstrekkingen COA Een externe toets op de rechtmatigheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Mgmt Partners", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "AVG;bijzondere persoonsgegevens;gegevensverstrekking;NVIK;Vreemdelingenwet;grondrechtelijke toets;gegevensleveringsovereenkomst;asielopvang", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van de externe toets op de verwerking van (bijzondere) persoonsgegevens door het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA) en de verstrekking van (bijzondere) persoonsgegevens aan het Nationaal Vreemdelingen Informatieknooppunt (NVIK).", "toelichting_risicolabels": "Het orgaan verwerkt persoonsgegevens op grond van een taak van algemeen belang en beroept zich voor bijzondere gegevens over etniciteit, seksuele gerichtheid, religie en politieke opvattingen op een zwaarwegend algemeen belang in combinatie met een volkenrechtelijke verplichting uit de Opvangrichtlijn. Die constructie noemen de onderzoekers wankel; explicitering in de eigen wet ligt meer voor de hand. De verstrekking aan het vreemdelingeninformatieknooppunt is wettelijk verplicht, maar vereist eerst een grondrechtelijke toets, die pas op 7 september 2020 is uitgevoerd. Het dagelijks doorgeven van gegevenssets van alle opgevangen asielzoekers heeft naar hun oordeel een onevenredige impact op de persoonlijke levenssfeer, en de gegevensleveringsovereenkomst geeft onvoldoende inzicht in doel, frequentie en gebruik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a9a5949d-b101-4282-8ef7-4740433f8b67" }, { "datum": "2021-01-27", "titel": "Evaluatierapport Controle Orgaan voor Kwaliteits Zaken (COKZ)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "COKZ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Controle Orgaan Kwaliteits Zaken (COKZ)", "tags": "COKZ;zbo-evaluatie;voedselveiligheid;zuivel;eieren;exportcertificaten;NVWA;Kaderwet zbo", "samenvatting": "Evaluatie COKZ, eindrapport. Sinds 1 januari 2010 valt het Controle Orgaan voor Kwaliteits Zaken (COKZ) onder de werking van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen, die voorschrijft dat zbo’s periodiek worden geëvalueerd op doeltreffendheid en doelmatigheid.", "toelichting_risicolabels": "Het COKZ houdt toezicht op zuivel, eieren en pluimveevlees en gaf in 2019 ruim 49.000 eigen certificaten af en bereidde bijna 34.500 veterinaire certificaten voor, bij baten die groeiden van 6,6 miljoen euro in 2010 naar 9,4 miljoen euro in 2019. Het financieel beheer is op orde, maar de opbouw van de tarieven is niet herleidbaar, risico's worden niet systematisch geïdentificeerd en geclassificeerd, en doorlooptijden worden niet bijgehouden terwijl voorgenomen aantallen controles regelmatig niet worden gehaald. De informatiehuishouding laat geen sturing op meerjarige naleving toe, en de afhandeling van klachten en bezwaren binnen vier weken daalde van 82 procent in 2015 naar 29 procent in 2019, zonder dat daarover wordt gerapporteerd zoals de Kaderwet zbo voorschrijft. Er is een opleidingsachterstand, met 1.800 euro gerealiseerde opleidingskosten in 2018, terwijl ongeveer 20 procent van de medewerkers binnen vijf jaar met pensioen gaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-81967ca7-5620-43c0-a331-f85bfb52006d" }, { "datum": "2021-01-27", "titel": "Herziening kostprijsmodel en retributiestelsel NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "PwC is gevraagd de gewenste aanpassingen met betrekking tot het kostprijsmodel en het tariefstelsel van de NVWA te inventariseren, te analyseren hoe deze wensen zich verhouden tot het huidige kostprijsmodel en tariefstelsel en advies uit te brengen over hoe een eventuele herziening van het kostprijsmodel doorgevoerd kan worden. NVWA staat voor Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de toerekening van kosten en de opbouw van de circa 90 tarieven van de NVWA, waarbij de categorie bijzondere opdrachten van ongeveer 88,7 miljoen euro in 2020 buiten het kostprijsmodel blijft en indirecte kosten dus niet worden doorbelast. Het gebrek aan inzicht in de tariefopbouw leidt jaarlijks tot vele bezwaarschriften van het bedrijfsleven, terwijl de uitspraken van het College van Beroep voor het bedrijfsleven van 20 oktober 2020 en Verordening 2017/625 dat inzicht juridisch afdwingbaar maken. Daarnaast constateert het rapport dat het kostprijsmodel in de praktijk als budgetverdeelstaat wordt gebruikt en dat opdrachtgevers bij gebrek aan KPI's terugvallen op detailsturing, wat de sturings- en verantwoordingsrelatie tussen beleid en uitvoering raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7ee41c10-60a2-499f-aa0c-6e298e3b2abe" }, { "datum": "2021-01-26", "titel": "Aandacht voor algoritmes", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed (meerdere ministeries en verbonden organisaties)", "tags": "algoritmes;rijksoverheid;kunstmatige intelligentie;toetsingskader;voorspellende algoritmes;voorschrijvende algoritmes;AVG;BIO;IT General Controls;COBIT;privacy;discriminatie;datakwaliteit;transparantie;human in the loop", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzocht hoe de rijksoverheid algoritmes gebruikt. Net als bedrijven zet de rijksoverheid steeds vaker algoritmes in om handelingen te automatiseren, een probleem op te lossen of een voorspelling te doen. Een... Fijn hè, wanneer je op Schiphol zo kan doorlopen. Je pasfoto matcht met je gezicht… waarna het poortje dankzij inzet van een algoritme opent. Een algoritme is een set regels en instructies die een computer uitvoert om een probleem op te lossen… vraag te beantwoorden… of een voorspelling te doen. Algoritmes spelen een steeds grotere rol in ons leven. Zoals op social media… en bij de rijksoverheid. Soms neemt het algoritme een besluit… zoals op Schiphol. Veel vaker levert het een advies… waarna een functionaris het besluit neemt. Zoals bij het Ministerie van Onderwijs… dat de kwaliteit van scholen toetst. Algoritmes berekenen scores van scholen… zodat ambtenaren weten welke scholen extra toezicht nodig hebben. Zo dragen algoritmes bij aan een efficiënte en kwalitatief sterke overheid. Maar er zijn ook risico’s. Bijvoorbeeld wanneer een algoritme in strijd is met wetgeving of ethische principes… er onvoldoende databeveiliging is… privacy onvoldoende verzekerd is… of wanneer het beheer en onderhoud van algoritmes tekortschiet. De Algemene Rekenkamer controleert de rijksoverheid… en dus ook het gebruik van algoritmes. Zij geeft oordelen… en doet aanbevelingen. Lees meer over algoritmes via rekenkamer.nl/algoritmes Een algoritme is een set [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport inventariseert voorspellende en voorschrijvende algoritmes bij alle ministeries en concludeert dat er geen volledig zelflerende algoritmes zijn aangetroffen en dat automatische besluitvorming alleen bij eenvoudige administratieve handelingen plaatsvindt. Sturing en verantwoording schieten tekort: bijna alle ministeries en CIO Rijk hebben centraal geen goed beeld van de gebruikte algoritmes, lifecycle management ontbreekt veelal en er is geen eenduidige terminologie. Van de vijf perspectieven krijgt ITGC de minste aandacht, bij 2 van de 3 getoetste algoritmes kon niet worden aangetoond dat toegangsrechten, back-ups en beveiliging beheerst zijn, mede doordat het beheer is uitbesteed aan een externe partij of een shared service organisatie waarop het ministerie zelf weinig zicht heeft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/01/26/aandacht-voor-algoritmes" }, { "datum": "2021-01-25", "titel": "Analyse businesscase schoonmaak in relatie tot kostenontwikkeling RSO", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksschoonmaakorganisatie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van adviesbureau KPMG over de kosten van de Rijksschoonmaakorganisatie (RSO).", "toelichting_risicolabels": "De kern is een kostenvergelijking tussen de Businesscase Schoonmaak uit 2014 en de praktijk: de werkelijke kosten van de RSO liggen in 2019 EUR 2,8 mln hoger en de begroting 2021 EUR 9,4 mln hoger, vooral door een schoonmaakfrequentie van 222 in plaats van 130 dagen per jaar, hogere staf- en kantoorautomatiseringskosten en een verlaagde risico-opslag van 10 naar 1,5 procent, wat de aan de Tweede Kamer toegezegde budgetneutraliteit raakt. Personeelsbeleid loopt er als tweede lijn doorheen: social return van 5 naar beoogde 10 procent, inpassing in het functiegebouw Rijk, taal- en vakopleidingen en een verzuimnorm van 7,5 procent. De inrichting van het bedrijfsmodel en de sturing, cellenmodel tegenover een driekoppig directieteam met hubs, verklaren een deel van de afwijkingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0f2d9fb0-ff3e-426c-9d67-8bc3b6a44a99" }, { "datum": "2021-01-25", "titel": "Peer review van de Algemene Rekenkamer", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Rekenkamer (peer review door SAI's Zweden, VK en Canada)", "tags": "Algemene Rekenkamer;peer review;financial audit;doelmatigheidsonderzoek;doeltreffendheidsonderzoek;ISSAI;INTOSAI;Auditdienst Rijk;Comptabiliteitswet 2016;onafhankelijkheid;kwaliteitsbeheersing;controlestandaarden;onderwerpselectie;rijksbrede risicoanalyse;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De rekenkamers van Zweden, het Verenigd Koninkrijk en Canada hebben op uitnodiging van de Algemene Rekenkamer de onderwerpselectie, kwaliteit van onderzoeksmethoden en... Het college van de Algemene Rekenkamer heeft besloten de aanbevelingen waar mogelijk snel om te zetten in werkafspraken. Uitgangspunt voor de Rekenkamer is waar mogelijk te voldoen aan de internationale kwaliteitsstandaarden voor rekenkamers (ISSAIs). In reactie op het reviewrapport schrijft het college: ‘We zijn blij met de hoofdconclusie dat bij de Algemene Rekenkamer - mede dankzij een breed mandaat, zeer bekwame medewerkers, een goed functionerende organisatie en een cultuur van innovatie - de basiselementen aanwezig zijn voor audits van hoge kwaliteit. Het rapport biedt ons waardevolle observaties en bevindingen, die ons helpen ons werk te verbeteren.’ Werkwijze en producten in review getoetst De 3 rekenkamers hebben tussen oktober 2019 en najaar 2020 de werkwijzen en producten van de Algemene Rekenkamer getoetst aan internationale maatstaven. De focus heeft gelegen op hoe de selectie van onderzoeksobjecten tot stand komt en wat de kwaliteit is van de financiële publieke controle en de doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken. De internationale reviewers bevelen onder meer aan meer financiële controlewerkzaamheden en risicoanalyses uit te voeren, vanwege de onafhankelijke positie van de Algemene Rekenkamer en de [...]", "toelichting_risicolabels": "De peer review beoordeelt de kwaliteitsbeheersing, onafhankelijkheid en verantwoording van de Rekenkamer zelf: het ontbreken van een rijksbrede risicoanalyse, het zware steunen op de ADR bij Financieel audits en het gebrek aan volledig gedefinieerde controlestandaarden en toetsende onderzoeksvragen zijn kernbevindingen over Governance en verslaggeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/01/25/peer-review-van-de-algemene-rekenkamer" }, { "datum": "2021-01-20", "titel": "Een onzichtbaar probleem", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Milieu en Internationaal (IenW) en Kerndepartement JenV", "tags": "milieucriminaliteit;BRZO-bedrijven;Inspectieview;Justitieel Documentatiesysteem;VTH-stelsel;omgevingsdiensten;ILT;datakwaliteit;Wabo;Wet VTH;landelijke handhavingstrategie;interbestuurlijk toezicht;KvK-nummer;rechtspersonen;Openbaar Ministerie", "samenvatting": "Tikfouten en registratie onder verschillende namen en uiteenlopende adressen belemmeren handhaving van milieuvoorschriften voor bedrijven die werken met grote hoeveelheden... Wat hebben we onderzocht? In het kader van onderzoek naar de effectiviteit van de aanpak van milieuovertredingen en -criminaliteit is gekeken naar twee datasystemen die toezichthouders en handhavers hierbij gebruiken. De uitkomsten hiervan zijn in dit eerste rapport vastgelegd. Het tweede verschijnt in juni 2021. Hierbij wordt gekeken naar handhaving van milieuvoorschriften bij 500 bedrijven die werken met grote hoeveelheden gevaarlijke stoffen. Wat zijn onze aanbevelingen? Naar onze mening is sprake van een serieus, maar onzichtbaar probleem dat niettemin tastbare gevolgen heeft. Daarom bevelen wij de staatssecretaris van IenW en de minister van Justitie aan de knelpunten in Inspectieview en het Justitieel Documentatiesysteem zo snel mogelijk op te lossen. Het inzicht in de werking van het stelsel van toezicht en (strafrechtelijke) handhaving moet verbeteren. Aangezien het gaat om grote milieurisico’s, vinden wij het gebrek aan inzicht onverantwoord.", "toelichting_risicolabels": "De data in Inspectieview en het Justitieel Documentatiesysteem worden ontoereikend genoemd, waardoor de stelselverantwoordelijke bewindspersonen en de ILT als interbestuurlijk toezichthouder nauwelijks zicht hebben op het functioneren van het VTH-stelsel; dat gebrek aan inzicht wordt bij deze milieurisico's onverantwoord genoemd. Concreet ontbreekt een unieke identificatie van bedrijfsvestigingen, zijn 8 omgevingsdiensten nog niet aangesloten ondanks een wettelijke plicht sinds 2016, en bleek bij een omgevingsdienst dat van ruim 1100 geregistreerde overtredingen in 800 gevallen ten onrechte een bestuurlijke strafbeschikking stond geregistreerd, terwijl bij een andere dienst bij meer dan 600 handhavingen het type handhaving ontbreekt. Het onderzoek betreft BRZO-bedrijven die met grote hoeveelheden gevaarlijke stoffen werken, en de strafrechtelijke aanpak loopt vast doordat rechtspersonen in het JDS niet eenduidig identificeerbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2021/01/20/een-onzichtbaar-probleem" }, { "datum": "2021-01-20", "titel": "Evaluatie Kennisfunctie VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Paardekooper", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "kennisfunctie;Chief Science Officer;kennisplatforms;opdrachtgeverschap;kennisagenda;beleidsonderzoek;vraagarticulatie;VWS", "samenvatting": "Deze evaluatie bundelt ervaringen met de departementale kennisfunctie om de werking ervan te optimaliseren en te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "Van de drie doelstellingen van het programma leverde alleen kwaliteit forse resultaten op; de samenhang blijft diffuus en fragmentarisch en bij het verkrijgen van overzicht op de interne kenniscreatie is weinig voortgang geboekt. Het departement organiseert dat overzicht nauwelijks, omdat mechanismen ontbreken die departementsbreed zicht geven op de beschikbare kennisvoorraden. Het risicoprofiel is ten opzichte van de inschatting uit 2018 nauwelijks gedaald doordat voorgenomen maatregelen onvoldoende werking hadden of niet zijn getroffen. Geadviseerd wordt één strategische hoofddoelstelling met drie pijlers te formuleren, jaarlijks een strategische kennisbrief uit te brengen en met een benchmark een norm voor de benodigde formatie en kwaliteit te ontwikkelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9c7c846c-2c7d-41e0-8571-3a7ae726de96" }, { "datum": "2021-01-20", "titel": "Evaluatie veilig reizen corridor", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Infectieziektebeleid (IZB)", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie veilig reizen corridor Nederland - Atlanta. ( PDF | 21 pagina's | 1,5 MB )", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om besmettingsrisico bij inreizen: dagelijks komen circa 5000 reizigers uit hoogrisicogebieden op Schiphol aan, bij de pilot werden twee van de 391 antigeentesten in Atlanta positief en een van de 147 PCR-testen op Schiphol, en 84 procent van de reizigers zegt zich aan de quarantaine te hebben gehouden tegenover 27 procent in eerder RIVM-onderzoek. Uitvoerbaarheid en opschaalbaarheid vormen het tweede thema: er kunnen ongeveer 40 passagiers per uur worden getest, het laboratorium kan tot 350 testen per dag, en ruimte, extra personeel en de anderhalvemetermaatregel beperken verdere opschaling. Ook de informatievoorziening scoort zwak, 33 procent vond de informatie voorafgaand aan de vlucht onduidelijk, mede doordat landelijke beleidswijzigingen en automatische mailings interfereren met het pilotprotocol.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/02/02/rapportage-berenschot-evaluatie-veilig-reizen-corridor" }, { "datum": "2021-01-20", "titel": "Het werk in coronatijd", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Inspectie SZW", "tags": "", "samenvatting": "Waarnemingen en ervaringen Inspectie SZW tijdens de pandemie.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om besmettingsgevaar op de werkplek: ruim 34.000 traceerbare besmettingen worden aan werk toegeschreven, van de 12.599 meldingen tot 8 november 2020 zijn er 5.874 coronagerelateerd, vooral over onvoldoende afstand houden, doorwerkende zieke collega's en ontbrekende persoonlijke beschermingsmiddelen. Personeelsrisico's staan eveneens centraal met psychosociale arbeidsbelasting, oververmoeidheid en hoog ziekteverzuim in de zorg en de kwetsbare positie van arbeidsmigranten. Hoofdstuk 5 en 6 behandelen het juridisch kader, de zorgplicht uit artikel 3 en 5 Arbowet en de uitbreiding van handhavingsbevoegdheden via de COVID-noodwet, terwijl de afhankelijkheid van uitzend- en inleenbureaus voor werk, huisvesting en vervoer (85 procent van 380 geinterviewde arbeidsmigranten) de ketenrisico's dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6ca49256-c9e8-4803-9663-d3f99da210d0" }, { "datum": "2021-01-19", "titel": "Onderzoeksrapport Inrichting en gebruik Blanket Order", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Financiën en Control (HDFC), Defensie; defensieonderdelen (DO'n)", "tags": "Blanket Order;Frame Work Order;Defensie;HDFC;ERP M&F;SAP;inkoopproces;inrichtingsdocument;verplichtingenstand;rechtmatigheid;functiescheiding;V=K-regeling;FABK;defensieonderdelen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar inrichting en gebruik Blanket Order (BLO). Dit onderzoek moet inzicht geven of het instrument BLO volgens het voorgeschreven kader is uitgewerkt en wordt gebruikt. Het kader is vastgesteld door HDFC en HDBV. Onderzoeksrapport Inrichting en gebruik Blanket Order", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de naleving van het beleidskader en de interne beheersing rond de BLO, met bevindingen over functiescheiding, goedkeurders en het inrichtingsdocument (Governance). Verminderd inzicht in de verplichtingenstand, onjuiste vastlegging over boekjaren en rechtmatigheidsrisico's bij betalingen dragen Financieel; het betreft de inrichting van een inkoopinstrument in het inkoopproces van Defensie (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/01/19/onderzoeksrapport-inrichting-en-gebruik-blanket-order" }, { "datum": "2021-01-15", "titel": "Rapport van Bevindingen Reviews Externe Accountants 2020 LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, kerndepartement; reviews op externe accountants (subsidies, RVO)", "tags": "LNV;reviews;externe accountants;subsidies;controleprotocol;M&O-beleid;materialiteit;controleverklaring;RVO.nl;Standaard 4400N;NBA;urenregistratie;uurtarieven;ZBO;TO2", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviews uitgevoerd bij externe accountants die een controleverklaring hebben afgegeven die het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) gebruikt heeft voor subsidievaststelling of toezicht. Op grond van het reviewbeleid en om inzicht te krijgen in mogelijke verbeteringen in het M&O-beleid en daarbij gebruikte instrumenten zoals het controleprotocol, laat LNV jaarlijks een aantal reviews uitvoeren door de ADR. Rapport van Bevindingen Reviews Externe Accountants 2020 LNV", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over de betrouwbaarheid van accountantscontroles voor subsidievaststelling en het M&O-beleid van LNV: aan alle negen controleverklaringen kon zekerheid worden ontleend, driemaal pas na aanvullend werk zoals een LoR en controle op tarieven en een kostenpost (Financieel). De aandachtspunten voor verbetering van controleprotocollen, materialiteit en urencontrole raken de verantwoording en beheersing van het subsidieproces (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/01/15/rapport-van-bevindingen-reviews-externe-accountants-2020-lnv" }, { "datum": "2021-01-12", "titel": "Repareer het dak als de zon schijnt", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ICTU", "tags": "", "samenvatting": "ABDTOPConsult adviseert over de governance van Stichting ICTU. ICTU is een samenwerkingsverband van overheidsorganisaties dat overheden ondersteunt om innovatieve toepassingen op het gebied van informatie- en communicatietechnologie te introduceren en te implementeren.", "toelichting_risicolabels": "Het advies onderzoekt de besturing van stichting ICTU en constateert dat de eigenaarsrol van BZK beperkt wordt ingevuld, dat de materiele rol van bestuur en algemeen directeur niet overeenkomt met de statuten en dat de jaarlijkse evaluatie uit artikel 12 lid 6 van de statuten niet plaatsvindt. Aanbevolen wordt het bestuur om te vormen tot een Raad van Toezicht met statutenwijziging. Het juridisch kader weegt zwaar mee, want de lichte toezichtrol vormt een kwetsbaarheid bij artikel 24a Aanbestedingswet 2012 voor inbesteding, naast de Mededingingswet, het Stichtingenkader en het wetsvoorstel bestuur en toezicht rechtspersonen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f8fcd60d3d5a8e390c120a2adb7d7c2e57b38604" }, { "datum": "2021-01-07", "titel": "Onderzoeksrapportage Begeleiding van startende schoolleiders in het voortgezet onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; Onderwijsprestaties en Voortgezet Onderwijs (OVO)", "tags": "", "samenvatting": "De begeleiding van startende schoolleiders staat de laatste jaren hoog op de agenda. In het geactualiseerde Sectorakkoord VO (2018) zijn over deze begeleiding afspraken gemaakt door het Ministerie van OCW en de VO-raad. Om inzicht te krijgen in de actuele stand van zaken, is door Ecorys en MOOZ in opdracht van OCW onderzoek gedaan naar de begeleiding van startende schoolleiders in het voortgezet onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over instroom, begeleiding en behoud van startende schoolleiders in het voortgezet onderwijs: slechts 16 procent van de middenmanagers en 8 procent van de eindverantwoordelijken volgde een formeel inwerktraject, ruim een kwart noemt het werkrooster als belemmering en 81 procent van de beginnende schoolleiders ervaart veel of zeer veel werkdruk. Aanleiding is het oplopende tekort aan schoolleiders, met een stijging van 171 naar 318 openstaande fte-vacatures en 50 procent van de schoolleiders van 55 jaar of ouder. De aanbevelingen richten zich op inbedding in strategisch personeelsbeleid, kweekvijvertrajecten, ontwikkelgesprekken, cao-afspraken over inwerkuren en een schoolleidersbeurs.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b73ba5ce-d659-4d8c-a7d4-f213149dcce9" }, { "datum": "2021-01-04", "titel": "Monitoring Publiek-Private Samenwerking Kempkensberg Groningen 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSO CFD, Belastingdienst - PPS Kempkensberg Groningen (Directeur SSO CFD)", "tags": "PPS;DBFMO;Kempkensberg;Groningen;DUO2;SSO CFD;KWIS-meldingen;myPrequest;logische toegangsbeveiliging;administratorrechten;NOREA 3000D;ISAE 3402;NPQ Solutions;Rijksvastgoedbedrijf", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie naar de monitoring zoals die is uitgevoerd door DUO2 over 2019. Dit is ten behoeve van de gebruikers van het gebouw aan de Kempkensberg in Groningen. Monitoring Publiek-Private Samenwerking Kempkensberg Groningen 2019 (PDF | 18 pagina's | 4 MB", "toelichting_risicolabels": "De audit geeft een oordeel over opzet, bestaan en werking van de beheersmaatregelen in het monitoringsproces van het DBFMO-contract (Governance). Alle geconstateerde afwijkingen betreffen de logische toegangsbeveiliging van myPrequest: hoog aantal administratorrechten, geen wachtwoordwijziging en geen formele autorisatieprocedure (Cyber & data). Het object is de uitbestede facilitaire dienstverlening door het private consortium DUO2 met derden NPQ en hostingpartij (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/01/04/monitoring-publiek-private-samenwerking-kempkensberg-groningen-2019" }, { "datum": "2020-12-31", "titel": "Andere tijden: Achtergrondschets en eerste meting monitor Experiment Ruimte in Onderwijstijd", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Bijgaand rapport bevat de eerste meting in het monitor- en evaluatieonderzoek dat onderzoeksbureaus SEO en Oberon uitvoeren naar het Experiment Ruimte in Onderwijstijd. Beschreven wordt hoe de scholen het experiment vormgeven, wat de te verwachten opbrengsten zijn en hoe ouders en personeel zijn betrokken.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek volgt een experiment waarin 20 basisscholen mogen afwijken van drie wettelijke bepalingen uit de WPO, de landelijk vastgestelde vakanties, de 5-daagse schoolweek en tien procent van de onderwijsbevoegdheid, met als expliciete onderzoeksvraag of de uitkomsten grond bieden voor aanpassing van wet- en regelgeving. Personeel is een tweede rode draad, met werkdruk als enige aspect waarop meer dan een kwart van de 158 bevraagde personeelsleden een negatief effect verwacht, de inzet van onbevoegde professionals op zeven scholen en de aantrekkelijkheid van de school voor onderwijspersoneel. Het voorgaande experiment werd beeindigd nadat de Inspectie constateerde dat 5 van de 12 scholen door kwaliteitsproblemen moesten stoppen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-93dec0ad-ed82-429a-8c7a-06e491b3339e" }, { "datum": "2020-12-31", "titel": "Onderzoek sturingsmodel Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (Secretaris-generaal Financiën; driehoeksoverleg SG-Belastingdienst)", "tags": "Belastingdienst;sturingsmodel;driehoeksoverleg;Auditdienst Rijk;ministerie van Financiën;Regeling agentschappen;principaal-agent model;stewardship-model;managementinformatie;Verscherpt Toezicht;Commissie onderzoek Belastingdienst;Startnotitie driehoeksoverleg;ontvlechting Belastingdienst;Sturingsovereenkomst", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van de werking van het sturingsmodel van de Belastingdienst en daarbinnen het driehoeksoverleg. Hierbij gaat de aandacht specifiek uit naar de rollen van opdrachtgever (DG Fiscale Zaken), opdrachtnemer (DG Belastingdienst) en eigenaar (Secretaris-generaal). Onderzoek sturingsmodel Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over Governance: het sturingsmodel en driehoeksoverleg functioneerden niet optimaal, formele besluitvorming bleef beperkt en toereikende managementinformatie ontbrak. Het vastgestelde wantrouwen, de ongelijkwaardigheid en de 'twee werelden' tussen kerndepartement en Belastingdienst maken organisatiecultuur een tweede dragend thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/31/onderzoek-sturingsmodel-belastingdienst" }, { "datum": "2020-12-23", "titel": "Onderzoek naar het implementatieproces van de aanbevelingen n.a.v. de crises stuw Grave en brug Merwede", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS), Ministerie van IenW; HID VWM", "tags": "Rijkswaterstaat;stuw Grave;Merwedebrug;crisismanagement;Onderzoeksraad voor Veiligheid;Berenschot;implementatie aanbevelingen;Auditdienst Rijk;IenW;PDCA-cyclus;Crisismanagement 2.0;SMART;HID VWM;monitoring;Bureau NOVA", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over het implementatieproces van de aanbevelingen die zijn gedaan naar aanleiding van de crises stuw bij Grave en brug over de Merwede. Onderzoek naar het implementatieproces van de aanbevelingen n.a.v. de crises stuw Grave en brug Merwede", "toelichting_risicolabels": "De kernbevinding is een sturings- en beheersingsprobleem: geen centrale regie, monitoring of prioriteitstelling op de uitvoering van de aanbevelingen, waardoor Check en Act in de PDCA-cyclus achterbleven (Governance). Het onderwerp zelf, crisismanagement en de operationele weerbaarheid van Rijkswaterstaat na de crises Grave en Merwede, maakt bedrijfscontinuïteit het tweede dragende thema. Fysieke veiligheid (Gezondheid & veiligheid) is context maar geen onderzoeksobject en valt daarom af.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/23/onderzoek-naar-het-implementatieproces-van-de-aanbevelingen-n.a.v.-de-crises-stuw-grave-en-brug-merwede" }, { "datum": "2020-12-21", "titel": "Onderzoek Kostprijsmodel SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur SSC-ICT (BZK)", "tags": "SSC-ICT;kostprijsmodel;verdeelsleutels;algoritmen;tarieven;Auditdienst Rijk;BZK;Standaard 4400N;nacalculatie;wijzigingsbeheer;Business Services;Technical Services;PwC;shared service center", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de gebruikte algoritmes in het kostprijsmodel van SSC-ICT onderzocht. SSC-ICT is het shared service center voor ICT-diensten en producten. Met het kostprijsmodel bepaalt SSC-ICT de tarieven voor zijn dienstverlening. Onderzoek Kostprijsmodel SSC-ICT", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de juistheid van kostprijsberekeningen en tarieven en daarmee het financieel beheer van SSC-ICT (Financieel). De bevindingen over beheersmaatregelen, nog niet vastgelegde procedures en niet vast te stellen wijzigingsbeheer tussen versie 1.0 en 2.0 raken de interne beheersing (Governance). Digitaal & AI/Cyber & data valt af: het gaat om een Excel-rekenmodel, niet om nieuwe technologie of informatiebeveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/21/onderzoek-kostprijsmodel-ssc-ict" }, { "datum": "2020-12-18", "titel": "Onderzoeksrapport Feitenrelaas verkoop pand Noordeinde 64/64a", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf / Rijksvastgoed (RVS), BZK", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;Noordeinde 64;feitenrelaas;taxatie;Regeling materieelbeheer Rijksoverheid 2006;reallocatieprocedure;overtolligstelling;gemeente Den Haag;AB-BC transactie;Paleis Noordeinde;NCTV;marktwaarde;Auditdienst Rijk;BZK;Kamervragen", "samenvatting": "Rapport van het feitenonderzoek door de Auditdienst Rijk (ADR) naar de verkoop van Noordeinde 64/64A door het Rijksvastgoedbedrijf. Onderzoeksrapport Feitenrelaas verkoop pand Noordeinde 64/64a", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat of het RVB de verkoop conform de RMR2006 en de eigen verkoop- en taxatieprocedure heeft aangestuurd; het ontbrekende formele overtolligstellingsbesluit en de spanning tussen letter en geest van de regeling zijn governancebevindingen. De taxatiekwesties (onverklaard lagere huuropbrengsten, renovatiekosten en metrages) en de alertheid op onrechtmatigheden dragen het financiële/rechtmatigheidslabel. Fraude valt af: de onderzoekers hebben expliciet geen signalen van fraude gevonden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/18/onderzoeksrapport-feitenrelaas-verkoop-pand-noordeinde-6464a" }, { "datum": "2020-12-17", "titel": "AVG Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Douane (Directeur Douane), ministerie van Financiën", "tags": "AVG;Douane;Belastingdienst;privacy;verwerkingsregister;DPIA;GEB;rechten van betrokkene;informatiebeveiliging;BIO;Functionaris Gegevensbescherming;privacy by design;bewaartermijnen;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van in hoeverre de AVG bij de Douane is geïmplementeerd en welke verbetermaatregelen zij eventueel nog zou kunnen treffen. AVG staat voor Algemene Verordening Gegevensbescherming. AVG Douane", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de naleving van de AVG bij de Douane en constateert lacunes zoals een niet-gedocumenteerde grondslagkeuze, een niet volledig en actueel AVG-register en ontbrekende acceptatiecriteria voor privacyrisico's (Wet & regelgeving). Daarnaast is de aantoonbaarheid van informatiebeveiliging een aandachtspunt: schonen van gegevens is niet overal ingebouwd, toezicht op SLA's ontbreekt en de beperkte identiteitscontrole bij inzageverzoeken geeft risico op een datalek (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/17/avg-douane" }, { "datum": "2020-12-17", "titel": "Drinkwaterkwaliteit 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwatervoorziening", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de beoordeling van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) of het drinkwater in 2019 voldoet aan de wettelijke normen van het Drinkwaterbesluit. De ILT beoordeelt dit bij de drinkwaterbedrijven Brabant Water, Dunea, Evides, PWN Waterleidingbedrijf Noord-Holland (PWN), Oasen, Vitens, Waterbedrijf Groningen (WBG), Waterleiding Maatschappij Limburg (WML), Waternet en WMD Drinkwater.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de gezondheidskundige kwaliteit van drinkwater: van 616.548 metingen voldeed 99,9 procent aan de normen, met 655 overschrijdingen waarvan 103 microbiologisch, 86 daarvan Legionella en grotendeels in binneninstallaties van afnemers, en 95 keer een kookadvies na E. coli of enterococcen. Lood krijgt een apart hoofdstuk: 21 van 1797 individuele metingen boven 10 microgram per liter en 48 boven de aanstaande norm van 5, vrijwel altijd te herleiden tot loden leidingen in oudere panden. De bronnen staan onder druk door nitraat, gewasbeschermingsmiddelen, PFAS, medicijnresten en droogte, en het rapport beschrijft de herziening van de Europese Drinkwaterrichtlijn en de intrekking van ontheffingen voor overige antropogene stoffen, waardoor er eind 2019 nog 15 van 37 resteerden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3d445b5b-531f-4fb1-9b2b-dd7dbd2a0f82" }, { "datum": "2020-12-17", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie ontvlechtingsakkoord EZK - LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur FEZ EZK en Directeur FEZ LNV; ontvlechtingsakkoord EZK-LNV", "tags": "ontvlechtingsakkoord;EZK;LNV;besturingsakkoord;eindejaarsallocatie;apparaatsuitgaven;budgetbewaking;verdeelsleutel;FEZ;Directie Bedrijfsvoering;FDA;interne sturing en beheersing;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de evaluatie van de uitvoering van het ontvlechtingsakkoord EZK - LNV. Met de uitkomsten van de evaluatie willen de dienstonderdelen met de start van het nieuwe begrotingsjaar verbeteringen invoeren. Onderzoeksrapport Evaluatie ontvlechtingsakkoord EZK - LNV", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne sturing en beheersing van de verdeling van apparaatsuitgaven tussen EZK en LNV: door de eindejaarsallocatie ontbreekt gedurende het jaar budgetbewaking voor een deel van de uitgaven en roept de verdeelsleutel vragen op. De geschetste verbeteropties raken direct het financieel beheer en de aansluiting tussen budget en realisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/17/onderzoeksrapport-evaluatie-ontvlechtingsakkoord-ezk---lnv" }, { "datum": "2020-12-17", "titel": "Prestatievergelijking drinkwaterbedrijven 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Drinkwatervoorziening", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) beoordeelt de prestatievergelijking die de drinkwaterbedrijven moeten uitvoeren op grond van de Drinkwaterwet.", "toelichting_risicolabels": "De enkele labelset van X mist het zwaartepunt van de benchmark: hoofdstuk 5 is verreweg het grootste en gaat expliciet over de financiele prestaties, met tarieven per kubieke meter, kosten per aansluiting, solvabiliteit onder de wettelijke bovengrens van 70 procent, 22,2 miljoen euro dividend en de investeringsopgave. Continuity blijft daarnaast sterk, want de scherpste bevinding is dat de sector gemiddeld circa 0,5 procent van het leidingnet per jaar saneert tegenover ongeveer 1,25 procent bij een technische levensduur van tachtig jaar, met een opgelopen onderbrekingsduur van 18 minuten en 19 seconden. Climate hoort er ook bij: milieuaspecten is een van de vier wettelijke onderdelen met een eigen hoofdstuk over elektriciteitsverbruik, 99,8 procent nuttig hergebruik van reststoffen en een stijgend niet in rekening gebracht gebruik door droogte en bodemdaling. Comms uit Y laat ik vallen, omdat klanttevredenheid met scores van 7,5 tot 8,2 door de ILT juist als goed wordt beoordeeld en geen risico of bevinding oplevert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9de61e23-d23c-4e18-bb37-64139d70d3cc" }, { "datum": "2020-12-17", "titel": "Uitkomsten quickscan verantwoordingsdocument Waarborgen taakscheiding FIU", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programmadirecteur-generaal Ondermijning (DGO); Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland)", "tags": "FIU-Nederland;In Control Verklaring;taakscheiding;politiegegevens;Wwft;Wpg;functionaris gegevensbescherming;detacheringsovereenkomst;Auditdienst Rijk;JenV;ondermijning;quickscan;beheersmaatregelen;restrisico", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de In Control Verklaring (ICV) die de Financial Intelligence Unit (FIU) heeft opgesteld. De ICV gaat over het stelsel van maatregelen voor het beheersen van risico’s op het gebied van het functioneel combineren van de politie en FIU-rol in één persoon. Het onderzoek heeft zich met name gericht op de volledigheid van de ICV en de onderbouwing van inhoudelijke uitspraken. Uitkomsten quickscan verantwoordingsdocument Waarborgen taakscheiding FIU", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt een In Control Verklaring en het stelsel van beheersmaatregelen, verantwoording en toezicht; dat is de kern van Governance. De taakscheiding dient de naleving van het wettelijk kader voor politiegegevens (Wpg) en de Wwft-taak van de FIU, waardoor naleving van wet- en regelgeving het tweede dragende thema is. Cyber & data valt af: logging en autorisaties zijn ondersteunend, geen zelfstandig informatiebeveiligingsonderzoek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/17/uitkomsten-quickscan-verantwoordingsdocument-waarborgen-taakscheiding-fiu" }, { "datum": "2020-12-16", "titel": "Bijlage 1 PwClRebel Eindrapportage Instandhoudingskosten RWS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC en Rebel", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "instandhouding;uitgesteld onderhoud;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;hoofdwatersysteem;vervanging en renovatie;DBFM;assetmanagement", "samenvatting": "PwC en Rebel onderzochten in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat de budgetbehoefte van Rijkswaterstaat voor de instandhouding van het hoofdwegennet, hoofdvaarwegennet en hoofdwatersysteem in de periode 2022-2035. Het onderzoek toetst de systematiek achter de meerjarenreeksen, valideert de omvang ervan, kwantificeert het uitgesteld en achterstallig onderhoud en beoordeelt de scenario's van Rijkswaterstaat. De onderzoekers concluderen dat de opbouw van de reeksen niet overal navolgbaar is, dat de opgegeven bedragen daardoor niet volledig te valideren zijn en dat het uitgesteld onderhoud van circa 1,5 miljard euro samenhangt met jarenlang lagere uitgaven dan volgens het referentiekader nodig was.", "toelichting_risicolabels": "Voor de periode 2022-2025 is een instandhoudingsbehoefte van 12,78 miljard euro ingediend, met een doorkijk van 25,7 miljard euro voor 2026-2035, maar de opbouw van die reeksen is niet navolgbaar, foutgevoelig en slechts gedeeltelijk getoetst, waardoor een volledige validatie niet mogelijk was. Een top-down benadering plaatst het jaarlijkse beheer en onderhoud tussen 1,1 en 1,4 miljard euro, terwijl de opgave aan de bovenkant van die bandbreedte ligt. Het uitgesteld onderhoud bedraagt 1.546 miljoen euro, in lijn met de bijna 1,6 miljard euro die tussen 2013 en 2019 minder is uitgegeven dan het referentiekader vroeg, en de 17 miljoen euro achterstallig onderhoud uit het jaarverslag sluit niet aan op de systemen. De toetsing is niet vastgelegd, verantwoordelijkheden zijn gefragmenteerd en de rekenmodellen bevatten hardcoded, niet-traceerbare stappen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2be0cd44-c9d2-4bcc-84dd-9b84c92f172e" }, { "datum": "2020-12-16", "titel": "Bijlage 4 Rapport Staat van de infra RWS-netwerken", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "Rijkswaterstaat;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;hoofdwatersysteem;instandhouding;stormvloedkeringen;assetmanagement;areaal", "samenvatting": "Rijkswaterstaat brengt in deze eerste editie van de Staat van de Infra de toestand in kaart van het hoofdwegennet, het hoofdvaarwegennet en het hoofdwatersysteem, aan de hand van vijf criteria: veiligheid, levensduur, betrouwbaarheid, beschikbaarheid en technische conditie. De systematiek sluit aan bij de rapportage die ProRail sinds 2017 opstelt en de prestatieafspraken met het ministerie gelden als norm. Voor de criteria waarover afspraken bestaan is de staat over het algemeen goed, maar er is sprake van veroudering en voor een deel van het areaal ontbreken indicatoren, normen of gegevens. Het rapport is opgesteld naar aanleiding van een toezegging aan de Tweede Kamer om periodiek over de staat van de infrastructuur te informeren.", "toelichting_risicolabels": "De staat van de drie netwerken is op de criteria waarover prestatieafspraken bestaan overwegend goed, maar delen van het areaal naderen het einde van hun technische levensduur, vooral schutsluizen, bruggen, gemalen en stuwen. Voor de Maeslantkering kan zolang aan een nieuw besturingssysteem wordt gewerkt geen faalkans worden berekend, waardoor de betrouwbaarheidseis niet rekenkundig is aan te tonen en de stormvloedkeringen op veiligheid gemiddeld scoren. Van de betrouwbaarheid van de netwerken is geen beeld te geven omdat prestatieafspraken ontbreken, en areaalinformatie is door lokaal ontwikkelde methoden niet centraal optelbaar, toegankelijk en navolgbaar.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c7b86756-3542-4562-8af3-22694201f6eb" }, { "datum": "2020-12-16", "titel": "Preparation for resolution of medium-sized and small banks in the euro area", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie", "tags": "bankenunie;Single Resolution Mechanism;resolutieplanning;Less Significant Institutions;nationale resolutieautoriteiten;Single Resolution Board;BRRD;SRM-Regulation;parallelle audit;DNB;depositogarantiestelsel;financiële stabiliteit;audithiaat;harmonisatie;toegang tot documenten", "samenvatting": "Zeven rekenkamers in de eurozone hebben onderzocht of de afwikkeling van middelgrote en kleine banken, als die in financiële problemen raken, goed is voorbereid. Zij... Wat zijn de belangrijkste conclusies? Doordat de EU-rekenkamers belemmerd werden in hun onderzoek, konden zij hun taak, onafhankelijk onderzoek bij de nationale autoriteiten die hiermee zijn belast (in Nederland is dat De Nederlandsche Bank), niet goed uitvoeren. Daarnaast constateren de rekenkamers dat de voorbereiding op de afwikkeling van falende middelgrote en kleine banken nog niet geheel op orde is. De nationale autoriteiten zijn op weg, maar er zijn ook verschillen tussen de nationale afwikkelingsautoriteiten. Dit kan binnen de EU leiden tot verschillen in de omgang met banken in crisis. Wat zijn de belangrijkste aanbevelingen? De EU-rekenkamers pleiten ervoor dat de Europese gemeenschappelijke afwikkelingsraad (SRB) en de nationale autoriteiten gezamenlijk richtlijnen ontwikkelen voor afwikkelingsplanning voor middelgrote en kleine banken.", "toelichting_risicolabels": "De parallelle audit van zeven rekenkamers naar de voorbereiding op afwikkeling van middelgrote en kleine banken laat zien dat het doel van de bankenunie, consistente toepassing van de regels in de eurozone, voor deze instellingen niet wordt gehaald: bij gebrek aan duidelijke SRB-richtsnoeren ontwikkelden de nationale afwikkelingsautoriteiten eigen methoden, waardoor drempels voor vereenvoudigde verplichtingen uiteenlopen van 25 tot 105 basispunten en het aantal afwikkelplannen sterk verschilt, van 8 in Finland tot 1340 in Duitsland. Cruciale onderdelen zoals de analyse van managementinformatiesystemen, nodig om gedekte deposito's tijdig uit te betalen, en de belemmeringen voor afwikkelbaarheid worden beperkt uitgewerkt, en operationele details verschuiven naar playbooks die niet formeel aan de SRB worden gemeld. Daarnaast stelde de SRB voorwaarden aan de toegang tot zijn documenten, wat de rekenkamers als een ernstig controlehiaat aanmerken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/12/16/preparation-for-resolution-of-medium-sized-and-small-bank-in-the-euro-area" }, { "datum": "2020-12-15", "titel": "AuditrapportCIOT 2017", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Concernaudit Politie", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "CIOT;telecomgegevens;CIS-bevragingen;autorisaties;112-meldkamer;spoedbevragingen;opsporingsbevoegdheid;steekproef", "samenvatting": "Het auditrapport onderzoekt of de politie in 2017 voldeed aan geldende wetten en regelgeving en de afspraken met het Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij de bevraging van klantgegevens van telecom-en internetbedrijven.", "toelichting_risicolabels": "De politie voerde in 2017 ruim 140.000 bevragingen uit in het informatiesysteem voor telecomgegevens; een steekproef van ruim 200 bevragingen bevestigt de tekortkomingen. Een groot deel van de bevindingen uit de audit over 2016 komt terug: de aanwijzing van bevragers en beheerders door de korpschef gebeurt tot een half jaar achteraf, de geldigheid van de BOA-certificering wordt niet bij alle eenheden gecontroleerd en vijf beheerders volgden de verplichte cursus niet. De rol van de landelijk coordinator is niet formeel ingericht en zijn mandaat is niet beschreven. Van de 78 geautoriseerde werkstations staan er drie buiten de aangewezen ruimten. De 112-meldkamer bevraagt het systeem zonder wettelijke grondslag; de minister stond die werkwijze tijdelijk toe, maar zij is niet vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7fb1aee0-4d72-41a4-aaa6-c16ad97ce434" }, { "datum": "2020-12-15", "titel": "Onderzoek CIOT Beheer 2017", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Justid", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Informatiepunt Bijzondere Opsporingsonderzoeken (IBO) van de Justitiële Informatiedienst", "tags": "CIOT;CIS;telecomgegevens;Justid;logische toegangsbeveiliging;certificatenbeheer;logging;Digikoppeling", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt de juridische werking van het CIOT-Informatiesysteem (CIS) in 2017.", "toelichting_risicolabels": "De versleutelalgoritmes en protocollen voor de bestandsoverdracht tussen telecomaanbieders en het informatiepunt zijn conform de NCSC-richtlijnen ingericht, de relevante stappen in het importproces worden gelogd en het serverbeheer en de uitgifte van certificaten zijn belegd. Een logisch toegangsbeveiligingsbeleid voor het CIOT-domein ontbreekt echter, evenals formele procedures voor het registreren en afmelden van beheerders en voor het verlenen en intrekken van toegangsrechten. Ook ontbreekt inzicht in de beveiligingsmaatregelen en de afgesproken niveaus van dienstverlening bij een derde partij. Geadviseerd wordt de dienstenniveau-overeenkomsten periodiek te evalueren en autorisaties vaker te beoordelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f83d3eed-78c0-47ad-ba3d-df9912d8249f" }, { "datum": "2020-12-15", "titel": "Onderzoeksrapport CIOT Aanbieders 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "CIOT-aanbieders (telecomaanbieders)", "tags": "CIOT;telecomaanbieders;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie;Justid;klantenbestand;autorisatiematrix;TLS;no-hit", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt de maatregelen van 2 telecomproviders om te voldoen aan het Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie bij de verstrekking van telecomgegevens voor opsporing.", "toelichting_risicolabels": "Bij twee telecomaanbieders die elke 24 uur een klantenbestand met naam, adres en aansluitnummers aan het CIOT moeten leveren, ontbreken procedurebeschrijvingen voor het informeren bij calamiteiten, voor de registratie van no-hit-verzoeken en voor de beoordeling van de aanlevering. Bij een aanbieder zijn de toegangsrechten op de directory van het klantenbestand ruimer ingeregeld dan de eigen autorisatiematrix toestaat; bij de andere ontbreekt een autorisatiematrix, zodat niet vast te stellen is of het toegangsbeleid wordt gevolgd, en kon niet worden bepaald of de verouderde SSL-versies zijn uitgeschakeld. Een aanbieder haalde in 2018 de vereiste aanleverfrequentie van 98 procent niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5744dba6-d894-4135-8158-79c3a0b1e6ac" }, { "datum": "2020-12-15", "titel": "Rapportage CIOT 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Concernaudit Politie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie (CIOT-bevragingen via het CIS)", "tags": "CIOT;CIS-bevragingen;telecomgegevens;politie;112-centrale;autorisaties;opsporingsbevoegdheid;Interceptie en Sensing", "samenvatting": "Het auditrapport onderzoekt of de politie in 2018 voldeed aan geldende wetten en regelgeving en de afspraken met het Centraal Informatiepunt Onderzoek Telecommunicatie (CIOT) bij de bevraging van klantgegevens van telecom-en internetbedrijven via het CIS-systeem.", "toelichting_risicolabels": "Op veel punten voldoen de bevragingen van klantgegevens van telecombedrijven aan wet- en regelgeving, maar de korpschef bekrachtigt de aanwijzing van bevragers en beheerders nog steeds achteraf, ongeveer twee keer per jaar, wat ook in de vorige audit al een bevinding was. Twee beheerders kregen autorisaties voordat zij de vereiste cursus hadden gevolgd en een medewerker voerde bevragingen uit buiten de periode dat die opsporingsbevoegd was. De 112-centrale bevraagt het systeem voor noodhulp terwijl daarvoor de wettelijke grondslag ontbreekt en werkt met acht groepsaccounts, waardoor niet is vast te stellen of de bevragers opsporingsbevoegd waren. Bij zes posten ontbrak een dossier.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-39d89ab1-7fe8-4d65-a8c6-d42819462fee" }, { "datum": "2020-12-11", "titel": "Brief AEF-rapportage", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Andersson Elffers Felix (AEF)", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Politie (Eenheid Oost-Nederland)", "tags": "", "samenvatting": "Afschrift van de brief van de Politie met het onderzoeksrapport Integraal Toekomstperspectief Arrestantenzorg en -vervoer Eenheid Oost-Nederland.", "toelichting_risicolabels": "De formatie van het team arrestantentaken is structureel ontoereikend: er is een tekort van 62,9 fte om de vastgestelde roosters te vullen, met overbelasting, hoog langdurig ziekteverzuim, meer uitstroom dan instroom en frequent invallen op andere locaties tot gevolg, terwijl opgeleide arrestantenverzorgers moeilijk te werven zijn. De situatie met negen cellencomplexen wordt onhoudbaar genoemd en werd alleen draaiend gehouden met inhuur van G4S, inzet van basisteams en tijdelijke acute sluitingen, met het risico dat 60 fte politiecapaciteit aan de basisteams wordt onttrokken. Het besluit tot sluiting van Deventer, Ede, Doetinchem en Tiel is voorbereid via een uitgebreid bestuurlijk traject met districtelijke veiligheidsoverleggen, 76 burgemeesters, advocatuur, GGD en een gezamenlijk persbericht, en AEF rekent de varianten door op doelmatigheid, huisvestingskosten en kosten per arrestant (circa 519 euro in de huidige situatie).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-05aae53b-da54-46ad-85a7-d7f8d1faff85" }, { "datum": "2020-12-11", "titel": "Inventarisatie maatregelen t.a.v. beheer externe gegevensdragers Donorregister", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "CIBG (uitvoeringsorganisatie VWS); Donorregister", "tags": "Donorregister;CIBG;VWS;datalek;externe gegevensdragers;informatiebeveiligingsplan;BIR;BIO;AVG;verwerkersovereenkomsten;uitbesteding;Dora;Autoriteit Persoonsgegevens;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de werkwijze en procedures van het CIBG voor de omgang met externe gegevensdragers onderzocht. Dit na de verdwijning van 2 externe harde schijven met donorformulieren uit een kluis. Inventarisatie maatregelen t.a.v. beheer externe gegevensdragers Donorregister", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding is een concreet datalek: twee vermiste externe harde schijven met 6,9 miljoen donorformulieren; het sinds 2011 verouderde informatiebeveiligingsplan en ontbrekende procedures voor gegevensdragers en kluisbeheer maken informatiebeveiliging de kern (Cyber & data). Daarnaast is veel werk uitbesteed en bleken beveiligings- en verwerkersafspraken met partijen als de Belastingdienst en hostingpartij KPN niet op orde, zonder toezicht op naleving (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/11/onderzoeksrapport-inventarisatie-maatregelen-tav-beheer-externe-gegevensdragers-donorregister" }, { "datum": "2020-12-11", "titel": "Onderzoek naar de verantwoording over de beleidsintensivering van het postennet", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Postennet (ambassades)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Postennet ministerie van Buitenlandse Zaken; pSG (beleidsintensivering postennet)", "tags": "postennet;Buitenlandse Zaken;beleidsintensivering;Tweede Kamer;verantwoording;resultaatindicatoren;jaarplancyclus;regeerakkoord;dashboard;migratie;veiligheid;Europese samenwerking;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht hoe het ministerie van Buitenlandse Zaken beter kan rapporteren over de resultaten van de inzet van de intensiveringsgelden voor het postennet. Onderzoek naar de verantwoording over de beleidsintensivering van het postennet", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat volledig over verantwoording en sturing: de relatie tussen de resultaten van de posten en de beleidsdoelen is niet helder, doelstellingen zijn niet altijd SMART en de ADR adviseert een gestructureerde rapportagemethodiek met waardering van doelen en resultaten richting de Tweede Kamer. Communicatie met stakeholders speelt slechts zijdelings en draagt geen zelfstandig risicolabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/11/onderzoek-naar-de-verantwoording-over-de-beleidsintensivering-van-het-postennet" }, { "datum": "2020-12-10", "titel": "Rapport Proces Meldplicht Datalekken DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Financiën en Services (proces meldplicht datalekken)", "tags": "meldplicht datalekken;DUO;OCW;AVG;Autoriteit Persoonsgegevens;datalekregister;Functionaris Gegevensbescherming;privacy officer;PDCA-cyclus;Topdesk;awareness;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "De ADR is gevraagd middels een onderzoek inzicht te geven in eventuele tekortkomingen in het proces van “meldplicht datalekken”. Het algemene beeld is dat DUO het proces rondom de meldplicht datalekken afdoende heeft ingericht overeenkomstig de Handreiking Autoriteit Persoonsgegevens. Op onderdelen zijn verbeteringen aan te brengen, maar er is geen sprake van tekortkomingen. Rapport Proces Meldplicht Datalekken DUO", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich integraal op de omgang met datalekken en de bescherming van persoonsgegevens bij DUO, inclusief registratie, awareness en monitoring van maatregelen (Cyber & data). Toetssteen is de wettelijke meldplicht van artikel 33 AVG en de Handreiking van de Autoriteit Persoonsgegevens, waarmee naleving van het wettelijk kader centraal staat (Wet & regelgeving).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/10/rapport-proces-meldplicht-datalekken-duo" }, { "datum": "2020-12-09", "titel": "Het CIZ leert door", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIZ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ)", "tags": "CIZ;indicatiestelling;Wet langdurige zorg;kaderwetevaluatie;zbo;Wet zorg en dwang;doorlooptijden;dubbele kinderbijslag", "samenvatting": "Evaluatie van het functioneren van het CIZ over de periode 2015-2020.", "toelichting_risicolabels": "De verplichte vijfjaarlijkse evaluatie op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen beslaat 2015 tot 2020, waarin de indicatiesteller jaarlijks gemiddeld 130.000 aanvragen en ruim 100.000 besluiten voor de Wet langdurige zorg verwerkte, plus ruim 30.000 Bopz-besluiten en een bijna verdubbeld aantal adviezen over dubbele kinderbijslag. Vanaf 2018 zijn de prestaties goed en stijgend: meer dan 95 procent van de cliënten krijgt een besluit binnen de wettelijke termijn, 96 procent van de versnelde aanvragen wordt binnen zeven werkdagen afgehandeld en het klantoordeel staat op een 8. De begroting van bijna 100 miljoen euro is gezond opgebouwd en overhead en huisvesting blijven binnen de rijksbrede normen, al lag de externe inhuur in de groeijaren 2017 en 2018 boven de norm van 10 procent en blijven werkdruk en ziekteverzuim aandachtspunten. De invoering van de Wet zorg en dwang verliep moeizaam doordat een ketenbrede impactanalyse ontbrak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-76a270b0-2d10-461a-99e6-4a63d3a6132e" }, { "datum": "2020-12-09", "titel": "Onderzoeksrapport financiering operationele gereedheid na inzet", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Commandant der Strijdkrachten (CDS), Hoofd afdeling F&C; HDFC Defensie", "tags": "Budget Internationale Veiligheid;BIV;HDFC Aanwijzing 46;operationele gereedheid;personele gereedheid;geoefendheid;crisisbeheersingsoperaties;verdringingseffecten;inzetkostenregister;tarievenboek;CDS;DOPS;SAP;Defensie;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar financiering operationele gereedheid na inzet. De doelstelling van dit onderzoek is inzicht te geven in hoeverre de financiering van operationele gereedheid (OG) na inzet ondersteund wordt door de bestaande regeling van Hoofddirectie Financiën & Control (HDFC). Onderzoeksrapport financiering operationele gereedheid na inzet", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om financieel beheer: declarabele uitgaven worden niet ten laste van het BIV gebracht doordat kennis van Aanwijzing 46 beperkt is, SAP op uitgaven en niet op kosten is ingericht en de declaratietermijn van een jaar te kort is. De gebrekkige administratieve inrichting, ontbrekende verantwoording over overgehevelde BIV-budgetten en falende communicatie richting defensieonderdelen dragen het aanvullende Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/09/onderzoeksrapport-financiering-operationele-gereedheid-na-inzet" }, { "datum": "2020-12-09", "titel": "Sociale zekerheid en flexibele arbeidsmarkt", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "flexibilisering;sociale zekerheid;arbeidsmarkt;flexwerk;zelfstandigen;werknemersverzekeringen;WW;bijstand;inkomensverlies;CBS-microdata;Wet arbeidsmarkt in balans;houdbaarheid;SZW;uitzendkrachten", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer deed vergelijkend onderzoek naar de eigen vangnetten van zelfstandigen en werknemers met flexibele of vaste contracten. Hiervoor zijn de... Waarom onderzochten wij dit? Met dit onderzoek wil de Algemene Rekenkamer een bijdrage leveren aan het debat over flexibilisering van de arbeidsmarkt en sociale zekerheid voor werkenden. Dit debat heeft begin dit jaar een nieuwe impuls gekregen door adviezen van de commissie-Borstlap en de Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid. In zijn reactie hierop (11 november 2020) zegt het kabinet voorbereidingen te treffen waardoor het volgende kabinet deze adviezen verder kan oppakken. Wat zijn de belangrijkste conclusies? Een vijfde van de 1,9 miljoen werknemers met flexibele arbeidscontracten heeft geen vermogen of werkende partner om op te kunnen terugvallen bij inkomensverlies. Juist deze werknemers, die op tijdelijke contracten werken of hun geld verdienen als uitzend- of oproepkracht, hebben zo’n buffer het hardst nodig. Zij krijgen veel vaker dan de 4,8 miljoen werknemers met een vaste baan te maken met perioden van werkloosheid. Het onderzoek geeft meer inzicht in de samenstelling van de groep van 1,9 miljoen werknemers met flexibele contracten. Vergeleken met zelfstandigen en vaste werknemers zijn zij vaak zeer jong. Het merendeel van de werknemers met een flexibel contract is jonger dan 35 jaar. Toch is het niet zo dat [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiele weerbaarheid van werkenden en van het stelsel zelf: ongeveer 1 miljoen werkenden hebben minder dan 1.000 euro huishoudvermogen en geen verdienende partner, bij flexcontracten is dat 20% en bij uitzendkrachten 30%, en flexibilisering verschuift de financiering van premiegefinancierde uitkeringen naar bijstand uit algemene belastingmiddelen. Het wettelijk kader draagt die uitkomst rechtstreeks, met de verzekeringsplicht voor werknemers tegenover verzekeringsvrijheid voor zelfstandigen, de wekeneis van 26 uit 36 weken en de opbouw van arbeidsverleden, waardoor tweederde van de zelfstandigen geen recht heeft op een uitkering. Ook de positie van werkenden zelf is onderbouwd uitgewerkt, met minder scholing voor flexwerknemers zonder uitzicht op vast werk en een daardoor achterblijvende arbeidsproductiviteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/12/9/sociale-zekerheid-en-flexibele-arbeidsmarkt" }, { "datum": "2020-12-08", "titel": "Onderzoek verwerkingsregister EZK en LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Functionaris gegevensbescherming EZK en LNV; diensten RVO en NVWA", "tags": "verwerkingsregister;AVG;artikel 30 AVG;privacy;persoonsgegevens;functionaris gegevensbescherming;EZK;LNV;RVO;NVWA;DICTU;Agentschap Telecom;PDCA-cyclus;Autoriteit Persoonsgegevens;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek verwerkingsregister EZK en LNV. Het onderzoek is bedoeld om inzicht te verschaffen in verbetermogelijkheden voor de vulling van het verwerkingsregister waardoor EZK en LNV de publicatie op grond van het register structureel op een hoger niveau kunnen brengen. Onderzoek verwerkingsregister EZK en LNV", "toelichting_risicolabels": "Kern is de naleving van de AVG-registerplicht (art. 30) en informatieplicht (art. 13): de wisselende vulling maakt het voor burgers lastig te begrijpen wat met hun persoonsgegevens gebeurt. Governance is onderbouwd door het ontbreken van een PDCA-cyclus, de vele gecombineerde rollen/autorisaties en het register als toezichtinstrument van de FG. Cyber & data en Digitaal & AI zijn vervallen: informatiebeveiliging en technologie staan niet centraal, het gaat om datakwaliteit en compliance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/08/onderzoek-verwerkingsregister-ezk-en-lnv" }, { "datum": "2020-12-08", "titel": "Onderzoeksrapport Voorwaarden voor succes initiatief innovatiecoach binnen de BS", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Bedrijfsvoering (HDBV), Bestuursstaf Defensie", "tags": "innovatiecoach;Bestuursstaf;Defensie;HDBV;soft controls;Muel Kaptein;design thinking;sociale innovatie;voorbeeldgedrag;direct leidinggevenden;aanjaagteam;organisatiecultuur;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de voorwaarden voor succes van het initiatief \"innovatiecoach\" binnen de BS. Defensie maakt gebruik van sociale innovatie initiatieven. “Innovatiecoach” is één van deze initiatieven. Onderzoeksrapport Voorwaarden voor succes initiatief innovatiecoach binnen de BS", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek is opgebouwd rond de acht soft controls (cultuurdimensies) van Kaptein en constateert dat helderheid, voorbeeldgedrag van de top en transparantie/zichtbaarheid rond 'innovatiecoach' tekortschieten; ook wordt de BS-cultuur als individualistisch en verzuild getypeerd. Kandidaten Personeel en Governance zijn vervallen: de personele inzet van vrijwillige coaches en de beperkte coördinerende rol van HDBV komen slechts zijdelings aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/08/onderzoeksrapport-voorwaarden-voor-succes-initiatief-innovatiecoach-binnen-de-bs" }, { "datum": "2020-12-07", "titel": "Toets NEa reductiefactor CO2-heffing - 2020-0000244849 Toets NEa reductiefactor CO2-heffing", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Emissieautoriteit (NEa)", "tags": "CO2-heffing;reductiefactor;dispensatierechten;EU ETS;Klimaatakkoord;NEa;emissies industrie", "samenvatting": "Om de doelstelling voor de Nederlandse CO2-uitstoot (emissie) in de sector industrie in het Klimaatakkoord te borgen wordt een vrijstelling ingesteld van de CO2-heffing. Die vrijstelling wordt berekend door middel van een reductiefactor. Dit rapport gaat over de controle over de berekening van de reductiefactor.", "toelichting_risicolabels": "De berekening van de lineaire reductiefactor voor de CO2-heffing industrie is getoetst aan het kader dat de procesgroep van EZK en Financien op 7 oktober 2020 vaststelde. Het oordeel luidt dat de uitkomsten in alle van materieel belang zijnde opzichten juist en volledig zijn verantwoord: startwaarde 1,2 in 2021, een reductiefactor van 0,6868632178 in 2030 en een jaarlijkse lineaire reductie van 0,0570151980, uitgaande van een reductiedoel van 14,3 Mton ten opzichte van het PBL-basispad. Aanbevolen wordt aannames en afwegingen zoals de handmatige koppeling van NEa-sectoren aan PBL-subsectoren beter vast te leggen en externe expertise in te schakelen waar het vier-ogenprincipe niet toepasbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-af0b75c0-f9b1-49d3-a8aa-6e90d4b8369a" }, { "datum": "2020-12-05", "titel": "IGJ - Doorlichting Informatievoorziening - Onderzoeksresultaten en adviezen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VKA", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Rapport met resultaten en adviezen over de informatievoorziening voor Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de doelarchitectuur en roadmap voor de informatievoorziening van de inspectie, met als hoofddoel datagestuurd toezicht rond een centrale gegevenslaag, een dataplatform met datavirtualisatie, koppelvlakken op basis van ESB en onderwerpen als Robot Process Automation, en signaleert gemiste trends zoals blockchain en de verschuiving van response naar preventie in cybersecurity. Tegelijk luidt de conclusie dat de bovenste lagen van de architectuur, grondslagen en business, vrijwel ontbreken, dat organisatie, processen en informatie-eisen niet zijn beschreven en dat daardoor niet adequaat op realisatie, prioriteiten en impact gestuurd kan worden. Er zijn geen meetbare beleidskeuzes en doelstellingen aangetroffen, de rationale en tijdlijn van de roadmap zijn niet toetsbaar, en beheer ontbreekt volledig als onderwerp in de doelarchitectuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-040c5b5c-d4ce-4df4-ad92-c6febfee1473" }, { "datum": "2020-12-05", "titel": "IGJ - Doorlichting Informatievoorziening - SPEC", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VKA", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over doorlichting van de informatievoorziening van Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting oordeelt dat het zaaksysteem SPEC, een maatwerklaag op Rijkszaak met Pega en Alfresco, de kern van de toezichtprocessen onvoldoende ondersteunt: functionaliteiten als zoeken, relatiebeheer en documentcreatie ontbreken of werken gebrekkig en koppelingen met het dataplatform en met ZIVVER zijn niet gerealiseerd. De operationele weerbaarheid staat onder druk: mails komen niet aan, processen lopen vast in een wachtbak, een eerste dataconversie leidde tot performanceproblemen, er staan meer dan 200 openstaande bugs en wijzigingsverzoeken en een update van Rijkszaak en Pega kent een doorlooptijd van circa negen weken, waarop het advies volgt de doorontwikkeling en uitrol te stoppen. Op sturingsvlak zijn de inspectieafdelingen onvoldoende betrokken bij de functionele inrichting, ontbreekt zicht op de voortgang van bugs en doorontwikkeling, is de doelarchitectuur bij een deel van de ontwikkelaars onbekend en kost de matige samenwerking tussen DICTU en SSC-ICT extra tijd bij beheer en ontwikkeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-267c2e49-3558-4769-b4cd-5df095daa5a7" }, { "datum": "2020-12-05", "titel": "Inspectierapport Landelijk Consortium Hulpmiddelen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijk Consortium Hulpmiddelen (LCH) en directie Geneesmiddelen en Medische Technologie, VWS", "tags": "Landelijk Consortium Hulpmiddelen;persoonlijke beschermingsmiddelen;medische hulpmiddelen;COVID-19;CE-markering;kwaliteitssysteem;IGJ;Inspectie SZW", "samenvatting": "Dit rapport beschrijft uitvoering en resultaten van het inspectiebezoek van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid aan het Landelijk Consortium Hulpmiddelen op 29 september 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het consortium heeft in korte tijd de inkoop, sampling, opslag en uitlevering van miljoenen beschermings- en testmiddelen opgezet, maar de borging van de inrichtingsprocessen en daarmee van de kwaliteit van de uitgeleverde producten is onvoldoende. De status als entiteit is onduidelijk, taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn niet in samenhang vastgelegd en functieprofielen ontbreken. De inkoopchecklist benoemt geen normen en geen beoordeling van de authenticiteit van certificaten, en procedures voor quarantaine, houdbaarheid, steriliteit en terugroepacties ontbreken. Een controlefunctie los van de operatie ontbreekt. De inspectie ziet de directie GMT als eindverantwoordelijke en verwacht binnen drie maanden herstel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c692cbd5-bef2-4ac6-84ed-57adbcdc09c3" }, { "datum": "2020-12-05", "titel": "Samenvatting rapport doorlichting informatievoorziening IGJ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VKA", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Samenvatting van het rapport over het oorlichten van de huidige informatievoorziening van Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting beoordeelt de informatievoorziening van de inspectie: de zaakgerichte applicatie SPEC op Rijkszaak, met Pega en Alfresco, mist geplande functionaliteit, is te rigide en te complex opgebouwd en sluit niet meer aan op processen en organisatie. Het advies is de doorontwikkeling en uitrol van SPEC te stoppen, tijdelijk terug te vallen op oude systemen of beperkt gebruik, en een nieuw scenario te bouwen, terwijl de beheerlast van het maatwerk hoog is met lange doorlooptijden, wat de ondersteuning van de toezichttaak direct raakt. Verder is de doelarchitectuur vooral een I-doelarchitectuur zonder onderliggende proces- en organisatie-eisen, waardoor de rationale van keuzes niet toetsbaar is en adequaat sturen op realisatie en prioritering niet mogelijk is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2ee143b6-bea8-4d33-8672-c971c4089868" }, { "datum": "2020-12-03", "titel": "Evaluatie verbeterprogramma managementinformatie Kerndepartement", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, kerndepartement, HDFEZ/FEZ (programma 'van Apparaat naar Beter')", "tags": "van Apparaat naar Beter;managementinformatie;apparaatskosten;ABD-rapport;HDFEZ;FEZ;directie Bedrijfsvoering;kerndepartement Financiën;maandbeeld;4-maandsrapportage;financieel managementadviseur;DG-secretaris;borging;P&C-cyclus;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van het verbeterprogramma managementinformatie Kerndepartement. Als opvolging van het ABD-rapport ‘Verbeteren sturing op de apparaatskosten binnen het kerndepartement’ is het eenjarig verbeterprogramma 'van Apparaat naar Beter' ingesteld. De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd om een evaluatie op dit programma uit te voeren. Daarbij is nagegaan in hoeverre verbetering is opgetreden in het genereren en verstrekken van betrouwbare en tijdige financiële en personele managementinformatie voor elke Directeur-generaal en de directeuren. De ADR heeft geconstateerd dat de managementinformatie voor het sturen op apparaat aanmerkelijk is verbeterd. Evaluatie verbeterprogramma managementinformatie Kerndepartement", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat in de kern over sturing en interne beheersing: de kwaliteit van managementinformatie, taak- en rolverdeling in de financiële functie en de borging van verbeteracties via een borgingskader en stuurgroep. Financieel is onderbouwd doordat het programma de sturing en het toezicht op uitgaven, ontvangsten en verplichtingen (apparaatskosten) moet verbeteren. Personeel (personeelsverloop FEZ) is vervallen als slechts zijdelings aandachtspunt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/03/evaluatie-verbeterprogramma-managementinformatie-kerndepartement" }, { "datum": "2020-12-02", "titel": "Assurance opdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 - gegevensdiensten DUO-OI", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - batchuitwisselingen DUO/OI (DUO-UWV Gegevensdiensten)", "tags": "Auditdienst Rijk;DUO;UWV;batchuitwisseling;DUO/OI;Suwinet-inkijk;gegevenslevering;NOREA 3000D;Auditreglement UWV-gegevensdiensten;interne beheersmaatregelen;assurance;autorisatie;logging;OCW", "samenvatting": "Assurancerapport over de levering van gegevens via batchuitwisselingen van UWV aan DUO inzake DUO/OI. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelen op afdoende wijze opgezet en werkten de getoetste interne beheersmaatregelen voldoende effectief. Assurance opdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 - gegevensdiensten DUO-OI", "toelichting_risicolabels": "De IT-audit (NOREA 3000D) toetst de voorwaarden waaronder DUO de UWV-gegevens mag ontvangen, gebruiken en bewaren, op basis van autorisatie- en loggingrapportages van de gegevensverwerking (Cyber & data). Het goedkeurend oordeel betreft opzet en effectieve werking van de interne beheersmaatregelen (Governance). Wet & regelgeving is als label vervallen omdat de jaarlijkse auditverplichting uit de overeenkomst met UWV volgt, niet uit wetgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/02/assurance-opdracht-duo-uwv-gegevensdiensten-2020---gegevensdiensten-duo-oi" }, { "datum": "2020-12-02", "titel": "Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (kalenderjaar 2019) Inzake Batchuitwisselingen DUO/OVG", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - batchuitwisselingen DUO/OVG (DUO-UWV Gegevensdiensten)", "tags": "Auditdienst Rijk;DUO;UWV;batchuitwisseling;DUO/OVG;Suwinet-inkijk;gegevenslevering;NOREA 3000D;Auditreglement UWV-gegevensdiensten;interne beheersmaatregelen;assurance;autorisatie;logging;OCW", "samenvatting": "Assurancerapport over de levering van gegevens via batchuitwisselingen van UWV aan DUO inzake DUO/OVG. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelen op afdoende wijze opgezet en werkten de getoetste interne beheersmaatregelen voldoende. Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (kalenderjaar 2019) Inzake Batchuitwisselingen DUO/OVG", "toelichting_risicolabels": "Het betreft een IT-audit (NOREA 3000D) naar de voorwaarden waaronder DUO de UWV-gegevens mag ontvangen, gebruiken en bewaren, waarbij autorisatie- en loggingrapportages van de gegevensverwerking zijn beoordeeld (Cyber & data). Het goedkeurend oordeel gaat over opzet en werking van de interne beheersmaatregelen (Governance). Een wettelijk-kaderlabel (Wet & regelgeving) vervalt: de auditverplichting is contractueel, niet wettelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/02/assuranceopdracht-duo-uwv-gegevensdiensten-2020-kalenderjaar-2019-inzake-batchuitwisselingen-duo-ovg" }, { "datum": "2020-12-02", "titel": "Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (Kalenderjaar 2019) Inzake batchuitwisselingen DUO/SCI", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - batchuitwisselingen DUO/OVG (DUO-UWV Gegevensdiensten)", "tags": "batchuitwisseling; DUO/OVG; DUO-UWV; gegevenslevering; goedkeurend oordeel; privacy; normenkader; NOREA 3000D; assurance; 2020", "samenvatting": "Assurancerapport over de levering van gegevens via batchuitwisselingen van UWV aan DUO inzake DUO/SCI. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelen op afdoende wijze opgezet en werkten de getoetste interne beheersmaatregelen voldoende. Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (Kalenderjaar 2019) Inzake batchuitwisselingen DUO/SCI", "toelichting_risicolabels": "(NOREA 3000D): assurance op beveiliging/voorwaarden van gegevensuitwisseling (Cyber & data/privacy kern), goedkeurend oordeel. Wet & regelgeving via doelbinding; Governance via beheersing.. Geen bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/02/assuranceopdracht-duo-uwv-gegevensdiensten-2020-kalenderjaar-2019-inzake-batchuitwisselingen-duo-sci" }, { "datum": "2020-12-02", "titel": "Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (kalenderjaar 2019) Inzake gegevenslevering via Suwinet", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DUO - gegevenslevering via Suwinet (DUO-UWV Gegevensdiensten)", "tags": "Suwinet;Suwinet-inkijk;DUO;UWV;gegevenslevering;doelbinding;gegevenslimitatie;afkeurend oordeel;assurance;NOREA 3000D;logging;autorisaties;privacy;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Assurancerapport over het gebruik van Suwinet inkijk applicatie van UWV door DUO. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelen op afdoende wijze opgezet. Op getoetste interne beheersmaatregelen zijn reeds maatregelen getroffen. Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (kalenderjaar 2019) Inzake gegevenslevering via Suwinet", "toelichting_risicolabels": "Het afkeurend oordeel steunt op niet-naleving van de normen doelbinding en gegevenslimitatie: Suwinet-inkijk is gebruikt voor doeleinden die niet in het contract DUO-UWV zijn vastgelegd (Wet & regelgeving). Het oordeel betreft de werking van interne beheersingsmaatregelen (Governance). Cyber & data is onderbouwd door de bevindingen over raadpleegrollen, logging en het uitblijven van acties op afwijkende/onterechte raadplegingen van persoonsgegevens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/02/assuranceopdracht-duo-uwv-gegevensdiensten-2020-kalenderjaar-2019-inzake-gegevenslevering-via-suwinet" }, { "datum": "2020-12-01", "titel": "Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (Kalenderjaar 2019) Inzake batchuitwisselingen DUO/IP", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - batchuitwisselingen DUO/IP (DUO-UWV Gegevensdiensten)", "tags": "Auditdienst Rijk;DUO;UWV;batchuitwisseling;DUO/IP;DWH;Suwinet-inkijk;gegevenslevering;NOREA 3000D;Auditreglement UWV-gegevensdiensten;interne beheersmaatregelen;assurance;autorisatie;logging;OCW", "samenvatting": "Assurancerapport over de levering van gegevens via batchuitwisselingen van UWV aan DUO inzake DUO/OVG. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelen op afdoende wijze opgezet en werkten de getoetste interne beheersmaatregelen voldoende. Assuranceopdracht DUO-UWV Gegevensdiensten 2020 (Kalenderjaar 2019) Inzake batchuitwisselingen DUO/IP", "toelichting_risicolabels": "Als IT-audit (NOREA 3000D) toetst het rapport de voorwaarden waaronder DUO de UWV-gegevens mag ontvangen, gebruiken en bewaren, met beoordeling van autorisatie- en loggingrapportages van de gegevensverwerking (Cyber & data). Het goedkeurend oordeel betreft opzet en effectieve werking van de interne beheersmaatregelen (Governance). Wet & regelgeving is vervallen: de auditverplichting vloeit voort uit het contract met UWV, niet uit een wettelijk kader.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/01/assuranceopdracht-duo-uwv-gegevensdiensten-2020-kalenderjaar-2019-inzake-batchuitwisselingen-duo-ip" }, { "datum": "2020-12-01", "titel": "Audit Organisatie F-keten", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Defensie/HDFC; Directie FEZ (financiële functie Defensie)", "tags": "Defensie;Auditdienst Rijk;F-keten;HDFC;Directie FEZ;Comptabiliteitswet 2016;Besluit FEZ;taken bevoegdheden verantwoordelijkheden;besturingsmodel;planning en control;risicomanagement;CDS;control niveau CN2;begrotingsbeheer;investeringenbeheer", "samenvatting": "Onderzoeksrapport Audit Organisatie F-keten waarbij de vraag 'Wat zijn de mogelijkheden en beperkingen voor het beleggen van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden in het financiële domein van Defensie lager dan in de huidige situatie?' centraal staat. Audit Organisatie F-keten", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de besturing en inrichting van het financiële domein: belegging van TBV, de positie van Directie FEZ/HDFC en vier scenario's voor herstructurering, met aanbevelingen over planning en control en risicomanagement (Governance). Object zijn de financiële processen - begrotingsbeheer, investeringenbeheer - binnen het kader van de Comptabiliteitswet 2016 en het Besluit FEZ (Financieel). Personeel (versplintering kennis/capaciteit) is slechts een zijdelingse dreiging en vervalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/01/audit-organisatie-f-keten" }, { "datum": "2020-12-01", "titel": "Verkennend onderzoek jonge influencers", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie SZW", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie SZW heeft onderzoek gedaan naar jonge influencers en het verband met de regels voor kinderarbeid. Een jonge influencer is in dit rapport een persoon jonger dan 16 jaar die met enige regelmaat content plaatst op sociale media.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning toetst de activiteiten van kinderen onder de 16 jaar op sociale media aan het verbod op kinderarbeid in de Arbeidstijdenwet en constateert dat bij ontbreken van een arbeidsovereenkomst of gezag alleen de ouder aanspreekbaar is, met de aanbeveling in regelgeving vast te leggen dat ook opdrachtgevers verantwoordelijkheid dragen; daarnaast komen de gewijzigde Mediawet en de Franse wet van 19 oktober 2020 aan bod. Het digitale karakter is bepalend: verdienmodellen via advertenties, betaalde promotie, affiliate marketing en Multi Channel Networks, en dataverzameling over de influencers en hun jonge volgers. Voor het welzijn signaleert de Inspectie het risico van altijd aan willen staan, veel thuiswerk buiten het zicht van anderen en het ontbreken van een normenkader voor emotionele belastbaarheid, naar analogie met normen voor fysieke belasting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2025/09/12/bijlage-2-verkennend-onderzoek-jonge-influencers-inspectie-szw" }, { "datum": "2020-11-30", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Kwaliteit accountantscontrole WNT 2019", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Overheidsorganisatie (DGOO) BZK; Auditdienst Rijk", "tags": "WNT;Wet normering topinkomens;Auditdienst Rijk;BZK;accountantscontrole;review;controleprotocol;klasse-indeling;foutenherstel;deeltijdfactor;bezoldigingsmaximum;Standaard 4400N;NV COS 450;Uitvoeringsregeling WNT;topfunctionarissen", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft reviewwerkzaamheden uitgevoerd op de accountantscontroles van de WNT-bijlage in de jaarrekening van instellingen. Het gaat om herhaalonderzoek op 10 dossiers over 2018 waarbij de ADR bevindingen of aandachtspunten had. WNT staat voor Wet normering topinkomens. Rapport van feitelijke bevindingen Kwaliteit accountantscontrole WNT 2019", "toelichting_risicolabels": "De reviews beoordelen de kwaliteit van accountantscontroles en de juistheid van WNT-verantwoordingen, met één ontoereikend dossier door verkeerde klasse-indeling en onvolledig foutenherstel en aandachtspunten over dossierdocumentatie (Governance). Naleving van het wettelijk kader - WNT, Uitvoeringsregeling en controleprotocol - staat centraal, inclusief aanbevelingen aan BZK voor de wetsevaluatie (Wet & regelgeving). Financieel (rechtmatigheid bezoldiging) is als secundair vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/30/rapport-van-feitelijke-bevindingen-kwaliteit-accountantscontrole-wnt-2019" }, { "datum": "2020-11-29", "titel": "Organisatieadvies programmatisch samenwerken Noordzee", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Interdepartementaal Directeurenoverleg Noordzee (IDON)", "tags": "Noordzee-akkoord;IDON;programmamanagement;interdepartementale samenwerking;Noordzeeoverleg;Programma Noordzee;Rijkswaterstaat", "samenvatting": "Rapport met een organisatieadvies voor een programmatische samenwerking tussen de ministeries van IenW, LNV, BZK en EZK en Rijkswaterstaat op het gebied van vraagstukken over de Noordzee.", "toelichting_risicolabels": "De betrokken Rijkspartners onderschrijven de noodzaak van samenwerking rond de Noordzee, maar ervaren dat de waan van de dag overheerst en dat onduidelijk is waar afwegingen over prioritering, timing en toedeling van middelen plaatsvinden. Directie en DG's nemen geregeld besluiten die afwijken van het ambtelijke voorstel, waardoor project- en programmamanagers naar eigen zeggen te weinig aan het stuur zitten en voortdurend moeten reageren. Het advies bepleit een afgebakende programmatische samenwerking van twee jaar, met samenwerkingsovereenkomst, programmaplan en mandaat bij de directeur van IenW, gericht op de balans tussen natuur, voedsel en energie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1a537492ef336b817d48a3f04cb5e01c28135e17" }, { "datum": "2020-11-29", "titel": "Used vehicles exported to Africa", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT (toezicht EVOA en ELV-richtlijn)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) onderzoekt de kwaliteit van Nederlandse auto's die naar Afrika zijn geëxporteerd.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar 30.083 naar Afrika geexporteerde voertuigen en 160 fysiek geinspecteerde auto's laat zien dat ruim 80 procent onder Euro 4/IV zit, dat een op de vijf benzineauto's zakt voor de emissietest door verwijderde of niet werkende katalysatoren en dat vier van de vijf geteste roetfilters falen, met uitstoot van fijnstof, NOx en CO2 en ongecontroleerde verwerking van afgedankte voertuigen tot gevolg. Daarnaast is er direct gevaar voor de verkeersveiligheid en gezondheid, met defecte airbags in een op de acht systemen, versleten banden, doorgeroeste assen en voertuigen zonder geldige APK. De tekst documenteert ook fraude, minstens zeven gestolen voertuigen, 63 gevallen van fictieve demontage in strijd met de EVOA en aanwijzingen dat een op de vijf uit Duitsland ingevoerde auto's een gemanipuleerde kilometerteller heeft, en toetst dit alles aan de EVOA, de Autowrakkenrichtlijn en de nieuwe ECOWAS-importeisen per 1 januari 2021.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-054c2186-bcfd-497f-82fc-9b12056e7508" }, { "datum": "2020-11-26", "titel": "Onderzoeksrapport bevindingen kwaliteit accountantscontrole SiSa 2019", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Bestuur en Wonen (BZK); Auditdienst Rijk", "tags": "SiSa;specifieke uitkeringen;accountantscontrole;Auditdienst Rijk;BZK;Nota Verwachtingen Accountantscontrole;NBA;Standaard 4400N;Specifieke uitkering sport;medeoverheden;rechtmatigheid;controleverklaring;kwaliteitsborging;BADO", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarlijkse onderzoek naar de kwaliteit van de accountantscontrole betreffende de Single information, Single audit (SiSa) middelen. Onderzoeksrapport bevindingen kwaliteit accountantscontrole SiSa 2019", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de kwaliteit en kwaliteitsborging van accountantscontroles op SiSa-verantwoordingen en het kwaliteitsmanagement bij tien accountantsorganisaties (Governance). De bevindingen betreffen de rechtmatigheidscontrole van specifieke uitkeringen, rapporteringstoleranties en één ontoereikend dossier, waardoor voor de Specifieke uitkering sport niet op de SiSa-systematiek kan worden gesteund (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/26/onderzoeksrapport-bevindingen-kwaliteit-accountantscontrole-sisa-2019" }, { "datum": "2020-11-25", "titel": "Coronacrisis: de risico’s van garanties en leningen voor de overheidsfinanciën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "coronacrisis;risicoregelingen;garanties;leningen;beleidskader;toetsingskader;overheidsfinanciren;Comptabiliteitswet;begrotingsreserve;kostendekkendheid;budgetrecht;minister van Financiën;Miljoenennota;begroting", "samenvatting": "De Nederlandse Staat heeft afgelopen maanden voor € 62,7 miljard aan garanties en leningen verstrekt teneinde de economische gevolgen van de coronacrisis op te vangen. Ministers hebben zich daarbij niet altijd aan de regels gehouden die sinds... Tussen maart en eind augustus 2020 heeft de Staat der Nederlanden zich met 14 risicoregelingen garant gesteld voor met name steun aan bedrijven en de zorgsector. Daarmee is het financiële risico voor de rijksoverheid in 5 maanden met € 60,9 miljard toegenomen. Hierin is niet het Landelijk Consortium Hulpmiddelen inbegrepen, waar de Staat garant staat voor de mogelijke schade die ontstaat door een door de coronacrisis ontstane hogere inkoopprijs voor hulpmiddelen voor de zorgsector. Het financieel belang daarvan is nog onbekend. Uitstaande garanties stijgen wederom tot bijna 250 miljard euro Het financiële risico - ook wel exposure - van de afgegeven garantstellingen (soms uitbreiding van bestaande regelingen) is in de coronacrisis bijna even hoog als op het hoogtepunt van de kredietcrisis. Het gaat om garanties bij steun aan bedrijven, zoals de herverzekering van leverancierskredieten, borgstellingen voor het midden- en kleinbedrijf, voor KLM en ziekenhuisapotheken en diverse EU-steunmaatregelen. Garantieverstrekkingen hebben geen directe gevolgen voor de overheidsuitgaven, maar kennen het risico dat de overheid alsnog met geld over de brug moet komen als de garantie ingeroepen wordt. Leningen voor uiteenlopende doelen Naast de [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over financiële en rechtmatigheidsrisico's van 62,7 miljard euro aan garanties en leningen voor de overheidsfinancien (Financieel). De kern is dat het beleidskader risicoregelingen en het budgetrecht van het parlement niet consequent zijn nageleefd (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/11/25/coronacrisis-de-risicos-van-garanties-en-leningen-voor-de-overheidsfinancien" }, { "datum": "2020-11-25", "titel": "Evaluatie van de Autoriteit Consument en Markt", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "ACM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Consument en Markt", "tags": "ACM;markttoezicht;mededinging;consumentenbescherming;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;zbo-evaluatie;duurzaamheidsafspraken;digitale platforms", "samenvatting": "Evaluatieperiode 1 april 2015 tot en met 31 maart 2020.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie op grond van artikel 39 van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen oordeelt dat de toezichthouder haar taken over het algemeen doeltreffend en doelmatig uitvoert, maar dat de sturing daarop beter kan. Ondanks getroffen maatregelen zijn de administratieve lasten en de niet-wettelijke doorlooptijden niet significant gedaald en is pas recent gestuurd op de afschrikwekkende werking van het toezicht, waarvan het effect nog niet zichtbaar is. Het verlies van enkele omvangrijke zaken, waaronder de vernietiging van het WFA-besluit en het boetebesluit over misbruik van machtspositie door NS, voedt een negatieve beeldvorming die op termijn de legitimiteit kan aantasten. De financieringsconstructie beperkt meerjarige investeringen, onder meer in ICT, terwijl digitalisering en duurzaamheid het toezichtsdomein snel veranderen; een integrale langetermijnplanning ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d7b0dbcf-68b7-496f-ad8f-9eafb4d00b92" }, { "datum": "2020-11-25", "titel": "Onderzoeksrapport beveiligingsonderzoek SBP infrastructuur en IRC/LEDA applicatie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Eenheid Informatisering / Rijkshoofdboekhouding (RHB); ICT-dienstverlening uitbesteed aan Schuberg Philis (SBP)", "tags": "pentest;beveiligingsonderzoek;Schuberg Philis;IRC/LEDA;Rijkshoofdboekhouding;schatkistbankieren;outsourcing;IT-infrastructuur;informatiebeveiliging;kwetsbaarheden;Ministerie van Financiën;Active Directory;IIA-standaarden;departementaal vertrouwelijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft een onderzoek verricht naar de beveiliging van de Schuberg Philis (SBP) infrastructuur en de Interne Rekening-courant - Leen- en deposito-administratie (IRC/LEDA) (web)applicatie van de Rijkshoofdboekhouding. Dit in het kader van de transitie van de IT-omgeving naar de externe leverancier SBP. Onderzoeksrapport beveiligingsonderzoek SBP infrastructuur en IRC/LEDA applicatie", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is een pentest naar kwetsbaarheden in infrastructuur en webapplicatie, met scenario's rond malicious insiders, outsiders en malware (Cyber & data). Het onderzoek vloeit rechtstreeks voort uit de transitie van de IT-omgeving van Financiën naar de externe leverancier Schuberg Philis, waarmee uitbestedingsrisico's centraal staan (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/25/onderzoeksrapport-beveiligingsonderzoek-sbp-infrastructuur-en-irc-leda-applicatie" }, { "datum": "2020-11-25", "titel": "Veiligheid van de spoorwegen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat het het Jaarverslag Spoorwegveiligheid 2019 van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "Het jaarverslag telt over 2019 25 significante ongevallen met 11 doden, 6 zwaargewonden en 16 lichtgewonden, 14 significante overwegongevallen op de nog 2427 resterende overwegen, 194 spoorsuicides en 9 elektriseringen onder werknemers, het hoogste aantal sinds 2010, en constateert dat de overweg de zwakste schakel blijft. De sturing en verantwoording komen aan bod via de 142 STS-passages boven de norm van 130, het verscherpt toezicht op Kijfhoek en de constatering dat ProRail onvoldoende risicomanagement bij wijzigingen en onvoldoende zicht op de fysieke staat van de infrastructuur heeft, plus 83 handhavingsaudits en tekortkomingen in het stelsel van keurings- en certificeringsinstanties. De implementatie van het Vierde Spoorwegpakket in de Spoorwegwet en de Wp2000 verlegt certificering en voertuigvergunningen naar de ERA, en een apart hoofdstuk stelt vast dat de sector bij incidenten reactief en defensief reageert en dat ketenverantwoordelijkheid en kennisuitwisseling nauwelijks van de grond komen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e4258a08-2f24-46eb-95c4-785d9235e911" }, { "datum": "2020-11-24", "titel": "Onderbouwing tweede voortgangsrapportage jaarplan 2020 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst, DG Toeslagen, DG Douane (Belastingdienst)", "tags": "Belastingdienst;jaarplan 2020;voortgangsrapportage;Tweede Kamer;prestatie-indicatoren;begroting IX;basisdocumentatie;DG Toeslagen;DG Douane;Beheerst vernieuwen;Auditdienst Rijk;verantwoordingsinformatie", "samenvatting": "Middels dit rapport worden de opdrachtgever en de Tweede Kamer geïnformeerd over in hoeverre de onderwerpen van het jaarplan 2020 Belastingdienst worden geraakt in de tweede voortgangsrapportage en in hoeverre de gerapporteerde gegevens in overeenstemming zijn met de onderliggende basisdocumentatie. Onderbouwing tweede voortgangsrapportage jaarplan 2020 Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de betrouwbaarheid en ordelijke totstandkoming van verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: aansluiting van de voortgangsrapportage op het jaarplan, de basisdocumentatie en de prestatie-indicatoren (Governance). Andere risicothema's, zoals financieel beheer, staan niet centraal; er zijn geen tekortkomingen gerapporteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/24/onderbouwing-tweede-voortgangsrapportage-jaarplan-2020-belastingdienst" }, { "datum": "2020-11-23", "titel": "Positie bepalen - Wettelijke evaluatie Centrale Commissie Dierproeven", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "CCD", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centrale Commissie Dierproeven (CCD)", "tags": "dierproeven;CCD;projectvergunning;Wet op de dierproeven;dierexperimentencommissie;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo;leges", "samenvatting": "Evaluatierapport over de Centrale Commissie Dierproeven (CCD) welke elke vijf jaar verplicht wordt uitgevoerd (op grond van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen). Deze evaluatie geeft een beeld van de doeltreffendheid en doelmatigheid van het functioneren van de CCD over de periode van het instellen van de CCD tot en met het jaar 2019.", "toelichting_risicolabels": "De commissie heeft de kwaliteit en uniformiteit van de vergunningverlening voor dierproeven verbeterd, maar haalde in 2019 slechts in 65 procent van de gevallen de wettelijke termijn van 40 werkdagen en voert een eigenstandige toets uit die inherent een dubbeling met het advies van de dierexperimentencommissies betekent. Door eisen als het verbod op uitsluitend mannelijke of vrouwelijke proefdieren in het beoordelingskader op te nemen zocht zij de grenzen van het uitvoeringsbeleid op en maakte zij impliciet algemeen beleid, wat aan de minister is voorbehouden. De retribueerbare kosten waren structureel ondergedekt doordat het aantal aanvragen jaar op jaar werd overschat en de tarieven bewust beperkt werden verhoogd, waardoor het ministerie elk jaar moest bijspringen; ICT-kosten werden volledig als niet-retribueerbaar geboekt en een verdeelsleutel ontbreekt, zodat het ministerie weinig grip ervaart. De samenwerking met meerdere dierexperimentencommissies verloopt stroef, met communicatie die als eenzijdig en ontoegankelijk wordt ervaren en onduidelijke terugkoppeling bij afwijkende besluiten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ac3ef02b-47e5-4e18-ae5c-b070f8bd1be0" }, { "datum": "2020-11-23", "titel": "Review op uitgevoerde werkzaamheden Accountantsdienst UWV 2018", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NOREA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV, Accountantsdienst UWV (AD UWV); plv. SG-SZW (eigenaar zbo)", "tags": "UWV;Accountantsdienst UWV;review;zbo;SZW;wet SUWI;regeling SUWI;Kaderwet zbo;jaarrekeningcontrole;rechtmatigheid;WNT;Suwinet;general IT controls;NOREA richtlijn 3000;Standaard 3000D", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitgevoerde werkzaamheden van de Accountantsdienst UWV (AD UWV) over 2018. Eens in de drie jaar is er een review op de werkzaamheden van de AD UWV over de controle van de verantwoording van het zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Review op uitgevoerde werkzaamheden Accountantsdienst UWV 2018", "toelichting_risicolabels": "De review is het sluitstuk van het eigenaarstoezicht van SZW en toetst of de eigenaar zich terecht kan baseren op de verantwoordingsinformatie van het zbo (Governance). Object van onderzoek is de jaarrekeningcontrole 2018 inclusief getrouwheid, financiële rechtmatigheid, misbruik & oneigenlijk gebruik en WNT, met het oordeel dat deze toereikend is uitgevoerd (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/23/review-op-uitgevoerde-werkzaamheden-accountantsdienst-uwv-2018" }, { "datum": "2020-11-23", "titel": "Review op uitgevoerde werkzaamheden Audit Dienst SVB 2018", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "SVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NOREA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SVB, Audit Dienst SVB (AD SVB); plv. SG-SZW (eigenaar zbo)", "tags": "SVB;Audit Dienst SVB;review;zbo;SZW;wet SUWI;regeling SUWI;Kaderwet zbo;jaarrekeningcontrole;rechtmatigheid;WNT;M&O;Suwinet;NOREA richtlijn 3000;Standaard 3000D", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitgevoerde werkzaamheden van de Audit Dienst Sociale Verzekerings Bank (AD SVB) over 2018. Eens in de drie jaar is er een review op de werkzaamheden van de AD SVB over de controle van de verantwoording van het zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Review op uitgevoerde werkzaamheden Audit Dienst SVB 2018", "toelichting_risicolabels": "De review is het sluitstuk van het eigenaarstoezicht van SZW en toetst of de eigenaar zich terecht kan baseren op de verantwoordingsinformatie van het zbo (Governance). Object van onderzoek is de jaarrekeningcontrole 2018 inclusief getrouwheid, financiële rechtmatigheid, misbruik & oneigenlijk gebruik en WNT, met het oordeel dat deze toereikend is uitgevoerd (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/23/review-op-uitgevoerde-werkzaamheden-audit-dienst-svb-2018" }, { "datum": "2020-11-20", "titel": "Onderzoeksrapport Licentiebeheer SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur SSC-ICT (BZK)", "tags": "licentiebeheer;SSC-ICT;BZK;Auditdienst Rijk;Oracle-licenties;Licentiedesk;DigiInkoop;licentiebeleid;planning en control;Technische Services;Producten- en Dienstencatalogus;financiële administratie;software;kostenbesparing", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het gebruik van licenties. Dit onderzoek is gedaan naar aanleiding van een jaarrekeningcontrole door de Auditdienst Rijk (ADR) bij de verwerking van de kosten van Oracle licenties in de jaarrekening 2018 van het Shared Service Center-ICT (SSC-ICT). Onderzoeksrapport Licentiebeheer SSC-ICT", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is het ontbreken van licentiebeleid, een niet-belegde verantwoordelijkheid en te weinig gedetailleerde stuurinformatie: tekortschietende interne beheersing en sturing (Governance). Daarnaast worden omzet en kosten van licenties op verschillende grondslagen in de financiële administratie verwerkt, waardoor niet vast te stellen is of de licentiekosten financieel gedekt zijn (Financieel). Inkoop via DigiInkoop komt aan bod, maar leveranciersrisico staat niet centraal; Keten & derden is daarom niet toegekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/20/onderzoeksrapport-licentiebeheer-ssc-ict" }, { "datum": "2020-11-19", "titel": "Onderzoek taken en financiële middelen bij AP", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "AP", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Persoonsgegevens", "tags": "Autoriteit Persoonsgegevens;AVG;privacytoezicht;capaciteitsraming;lumpsumbekostiging;datalekmeldingen;Binding Corporate Rules;EDPB", "samenvatting": "Het rapport gaat over het externe onderzoek naar de grondslagen van de taken en de financiering van de Autoriteit Persoonsgegevens (AP).", "toelichting_risicolabels": "De privacytoezichthouder voerde haar wettelijke taken in 2019 uit met 173 fte en een kostenbasis van EUR 19,4 miljoen, terwijl het wegnemen van de knelpunten van eerste en tweede prioriteit uitkomt op 275 tot 326 fte en EUR 33,0 tot 45,0 miljoen. Werkvoorraden lopen aantoonbaar op bij de politie- en justitietaak, bij Binding Corporate Rules en bij bezwaar en beroep, tips blijven door capaciteitsgebrek vrijwel onbehandeld en een deel van de onderzoeken wordt voortijdig afgebroken. Elementaire toezichthoudersfuncties als risicoanalyse, prioritering en effectmeting worden niet ingevuld, de bedrijfsvoering is na de verzelfstandiging nog geen directie en een kostprijsmodel, betrouwbare tijdregistratie en zaakvolgsysteem ontbreken, waardoor de lumpsumbekostiging niet aan volumes en tijdsbesteding te koppelen is. Het ziekteverzuim bedroeg 5,80 procent tegen 4,50 procent gemiddeld in de referentiegroep.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b49395df-c2df-47f3-b0f7-d7311f520cc2" }, { "datum": "2020-11-17", "titel": "Eindrapport Evaluatie Wet Dieren", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Dierlijke Agroketens en Dierenwelzijn (DAD)", "tags": "", "samenvatting": "Het eindrapport van Bureau Berenschot van de evaluatie Wet dieren.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert het wettelijk stelsel zelf: vijf wetsfamilies en circa zestig AMvB's en regelingen zijn samengebracht in een wet met zes AMvB's en zeven ministeriele regelingen, waarbij 63 richtlijnen, 23 verordeningen en twee beschikkingen zijn omgezet en delen van de wet (onder meer de zorgplicht van artikel 1.4) nog niet in werking zijn getreden in afwachting van de Animal Health Law. De keuze voor open normen of doelvoorschriften wordt door vrijwel alle partijen als het grootste knelpunt genoemd: sectoren vulden ze nauwelijks in, handhavers stelden tegen wil en dank beleidsregels vast en de bewijslast bij bestuursrechtelijke handhaving werd zwaarder, wat tot juridisering leidde. Daarnaast raakt het rapport de rolverdeling tussen departement, toezichthouders en sector bij het invullen van normen en de vraag of de bestuurlijke boete bij grote bedrijven voldoende effect sorteert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7c3cd26f-f7f3-4d3b-84f9-da8d1d885ddc" }, { "datum": "2020-11-14", "titel": "Rapportage van de Raad van Advies voor de onafhankelijke risicobeoordeling Voedsel en Waren Autoriteit over 2015-2019", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Risicobeoordeling en onderzoek (BuRO) van de NVWA", "tags": "BuRO;onafhankelijke risicobeoordeling;wetenschappelijke kwaliteit;ketenadviezen;dierenwelzijn;voedselveiligheid;Raad van Advies;winkelnering", "samenvatting": "De Raad van Advies voor de onafhankelijke risicobeoordeling Voedsel en Waren Autoriteit heeft onderzocht of de risicobeoordeling en onderzoeken van de directeur van het Bureau Risicobeoordeling en onderzoek van de Nederlandse Voedsel en Warenautoriteit over de jaren 2015-2019 voldoen aan de wettelijke criteria van onafhankelijkheid en wetenschappelijke kwaliteit.", "toelichting_risicolabels": "Van de 26 beoordeelde adviezen over 2015 tot en met 2019 scoorde de wetenschappelijkheid van de risicobeoordeling vijftien keer goed, tien keer voldoende en een keer onvoldoende; over de onafhankelijkheid bestaat geen twijfel. Zorgen zijn er over de beperkte mogelijkheid om specifieke expertise in te huren: door afspraken over financiering en winkelnering moet onderzoek vaak worden uitgezet bij aangewezen partijen, ook als daar onvoldoende deskundigheid zit en terwijl die partijen al bij de beleidsvorming betrokken waren. Verder communiceert het bureau soms dat een risico zeer gering is, terwijl de aanbevelingen lezen als een pleidooi voor serieuze actie. Voor dierenwelzijn en diergezondheid ontbreekt nog een juridische verankering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-937cadae-1203-435b-bbcd-30e2bd2332fd" }, { "datum": "2020-11-14", "titel": "Rapportage van de Raad van Advies voor de onafhankelijke risicobeoordeling Voedsel en Waren Autoriteit over het jaar 2014", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau Risicobeoordeling en onderzoeksprogrammering (BuRO), NVWA", "tags": "BuRO;NVWA;risicobeoordeling;wetenschappelijke kwaliteit;onafhankelijkheid;voedselveiligheid;Raad van Advies;adviezen", "samenvatting": "De Raad van Advies voor de onafhankelijke risicobeoordeling Voedsel en Waren Autoriteit heeft onderzocht of de risicobeoordeling en onderzoeken van de directeur van het Bureau Risicobeoordeling en onderzoek van de Nederlandse Voedsel en Warenautoriteit over 2014 voldoen aan de wettelijke criteria van onafhankelijkheid en wetenschappelijke kwaliteit.", "toelichting_risicolabels": "De raad besprak in 2014 acht adviezen van het bureau en nam er drie ter kennisname aan. Alle beoordeelde adviezen aan de bewindslieden voldoen aan de wettelijke criteria van wetenschappelijke kwaliteit en onafhankelijkheid; de kwaliteit wordt hoog genoemd en van ongewenste beinvloeding of belangenverstrengeling is niets gebleken. Bij een aantal adviezen bestonden vragen over onder meer de methodologie, die met de directeur zijn besproken. Voor de adviezen aan de inspecteur-generaal en beleidsdirecties is geen aanbeveling gedaan om alsnog een advies aan de ministers op te stellen. Aanbevolen wordt voortaan te vermelden of en welk instituut is ingeschakeld. De vacature in de raad uit eind 2013 bleef in 2014 onvervuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3fd11621-c15e-4a65-b761-bef834d7e2d1" }, { "datum": "2020-11-14", "titel": "Uitvoering wettelijke taken door het CAK verantwoordingsjaar 2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;Wet langdurige zorg;Wmo;Zorgverzekeringswet;eigen bijdrage;abonnementstarief;NZa;wanbetalersregeling", "samenvatting": "Onderzoek naar de rechtmatige en doelmatige uitvoering door het CAK van de Wlz, de Wmo en de aflopende regeling Compensatieregeling Eigen Risico (CER) als onderdeel van de Zvw.", "toelichting_risicolabels": "Het CAK heeft zijn wettelijke taken over 2019 op grond van de Wlz, de Wmo, de Zvw en de buitenlandtaak rechtmatig uitgevoerd, met inachtneming van nog af te wikkelen onzekerheden en twee als onrechtmatig aangemerkte handelwijzen: het vooruitlopen op regelgeving per 1 januari 2020 bij het inkorten of kwijtschelden van de inningstermijn voor eigen bijdragen, en de verdragsregelingen met Marokko en Turkije die nog niet aan de Zorgverzekeringswet zijn aangepast. De beoogde in control situatie is nog niet bereikt; risicomanagement en het three lines of defence model moeten organisatiebreed worden uitgerold. De ICT-investeringskalender die de risico's van het verouderde ICT-landschap moet ondervangen heeft stilgelegen vanwege de prioriteit voor het eigenbijdragesysteem Wmo 2020, waarbij een achterstand ontstond en pas op 18 september 2020 alle gemeenten waren aangesloten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-66d8bfad-1c3c-45d3-bac7-cba220502b4e" }, { "datum": "2020-11-12", "titel": "Individuele steun aan bedrijven tijdens de coronacrisis", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN", "tags": "coronacrisis;individuele steun;bedrijfssteun;KLM;Royal IHC;SMART Photonics;Stichting Garantiefonds Reisgelden;bail-in;belangenverstrengeling;toetsingskader risicoregelingen;Comptabiliteitswet;Afwegingskader;EZK;Financien", "samenvatting": "Ministers hebben in de coronacrisis bij het beoordelen van aanvragen voor individuele financiële steun aan bedrijven als KLM, IHC en HEMA lessen uit het verleden toegepast. Dat concludeert de Algemene... Van 4 ondernemingen die tijdens de coronacrisis steun op maat van de rijksoverheid hebben gekregen en 3 bedrijven die daarvoor afgewezen zijn, is de Algemene Rekenkamer de besluitvorming bij de betrokken ministeries nagegaan. Uit ons onderzoek blijkt dat eerst bijdragen van andere belanghebbenden dan de overheid aan de redding van een bedrijf zijn beoordeeld. Ook is steun vanwege mogelijke onverenigbaarheid met de interne markt doorgaans tijdig bij de Europese Commissie gemeld. 3,5 miljard euro toegezegd Tussen maart en augustus 2020 heeft het kabinet ruim € 3,5 miljard voor nieuwe individuele steun toegezegd. HEMA kreeg geen individuele steun van de minister van EZK omdat het bedrijf in de kern commercieel gezond is. De lessen van de afgelopen decennia uit eerdere parlementaire onderzoeken en onderzoeken van de Algemene Rekenkamer zijn getoetst aan actuele casussen tijdens de coronacrisis. Zie opsomming van 16 lessen in onze publicatie uit juni jl. Stappenplan en bail-in-plan ‘Bail-in’ bij KLM tot nu toe beperkt In het rapport is te lezen dat het kabinet zich in de kaart liet kijken door vroegtijdig publiek te maken dat het miljarden uit wil trekken voor de redding van luchtvaartbedrijf KLM. Het principe van ‘bail-in’ is bij KLM [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de rechtmatigheid en risico's van ruim 3,5 miljard euro individuele bedrijfssteun, met een tot 895,9 miljoen opgelopen staatsrisico bij IHC (Financieel). Kern zijn tekortkomingen in besluitvorming, belangenverstrengeling en gebrekkige parlementaire informatievoorziening (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/11/12/individuele-steun-aan-bedrijven-tijdens-de-coronacrisis" }, { "datum": "2020-11-12", "titel": "Onderzoek Interne audit CO2-prestatieladder 2020 IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (Financiën en Bedrijfsvoering); CO2-Prestatieladder", "tags": "CO2-Prestatieladder;SKAO;IenW;Rijkswaterstaat;interne audit;PDCA-cyclus;CO2-managementplan;scope 3 emissies;ketenanalyses;certificering niveau 5;duurzaamheidsverslag;reductiedoelstellingen;ISO 14064-1", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een interne audit van de CO 2 -prestatieladder 2020 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW). Onderzoek Interne audit CO2-prestatieladder 2020 IenW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat integraal over CO2-reductiedoelstellingen, emissie-inventarissen en de certificering op de CO2-Prestatieladder (Klimaat & milieu). Daarnaast staat het functioneren van het managementsysteem centraal: de PDCA-cyclus, directiebeoordeling en de verplichte publicatie en verantwoording richting SKAO en op de eigen website (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/12/onderzoek-interne-audit-co2-prestatieladder-2020-ienw" }, { "datum": "2020-11-12", "titel": "Onderzoeksrapport Vervullen vacatures binnen BZ", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; HDPO (personeelsdirectie), DG's, posten/directies (o.a. Directie Europa)", "tags": "vacatures;Buitenlandse Zaken;HDPO;FBS;T-FBS;IBBZ;loopbaandienst;formatie en bezetting;hardship posten;externe inhuur;P-Direkt;diversiteit en inclusiviteit;strategische personeelsplanning;mobiliteit", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de oorzaken van de problemen die het ministerie van Buitenlandse Zaken ervaart bij het vervullen van vacatures. Onderzoeksrapport Vervullen vacatures binnen BZ", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om personeel: langdurig openstaande vacatures, discrepantie tussen formatie en bezetting, schaarste aan specialisten en behoud van talent (Personeel). De organisatiecultuur speelt aantoonbaar mee: 'esprit de corps', weerstand tegen instroom van buiten, beeldvorming rond functies en posten en een informeel circuit bij werving (Cultuur). Governance-aspecten (gemis aan centrale sturing) zijn aanwezig maar secundair en daarom niet toegekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/12/onderzoeksrapport-vervullen-vacatures-binnen-bz" }, { "datum": "2020-11-11", "titel": "Evaluatie Zorginstituut Nederland", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZiN", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Zorginstituut Nederland (ZiN)", "tags": "Zorginstituut Nederland;pakketbeheer;kwaliteitsstandaarden;zbo-evaluatie;Zorgverzekeringswet;Wet langdurige zorg;basispakket;risicoverevening", "samenvatting": "KWINK groep evalueerde in opdracht van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport het functioneren van Zorginstituut Nederland over de periode 2014-2019, de evaluatie die de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen elke vijf jaar voorschrijft. Onderzocht zijn de doeltreffendheid en doelmatigheid van het pakketbeheer, het fondsbeheer en de sinds 2014 toegevoegde kwaliteitstaken, op basis van documentonderzoek, gesprekken met stakeholders en twee casusstudies. De conclusie is dat de wettelijke taken binnen de gestelde kaders doeltreffend zijn uitgevoerd, maar dat het openbaar register incompleet blijft, de patienteninformatie op KiesBeter is afgekalfd en de rolverdeling met het ministerie en met andere toezichthouders onvoldoende scherp is.", "toelichting_risicolabels": "Het openbaar register blijft in grote mate incompleet doordat veel beroepsgroepen hun richtlijnen niet aanbieden zonder dat daar consequenties aan verbonden zijn, en handhaving van vastgestelde kwaliteitsstandaarden vindt nauwelijks plaats, waardoor het instituut een tandeloze tijger dreigt te blijken. De wettelijke taak om patienten keuze-informatie te bieden is in de evaluatieperiode afgekalfd tot een verwijzing vanaf KiesBeter naar niet-gecertificeerde private websites, zodat publieke verantwoording voor die informatie ontbreekt. In vijf jaar zijn 23 additionele taken aanvaard zonder dat steeds is doordacht hoe die zich verhouden tot het bestaande takenpakket, wat de rolduidelijkheid schaadt. Bij een gemiddelde bezetting van 337 fte in 2019 dreigt onderbezetting, en op de afdeling informatiemanagement werken meer externen dan eigen medewerkers, wat kennisbehoud niet borgt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8071f2eb-8036-44b4-b926-37ddb5e2a5d5" }, { "datum": "2020-11-11", "titel": "Quick-scan Taskforce Verenigd Koninkrijk-Brexit", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Taskforce Verenigd Koninkrijk-Brexit (TFVK), DG Europese Samenwerking (DGES) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "Taskforce VK-Brexit;Brexit;Buitenlandse Zaken;DGES;interdepartementale coördinatie;CECP;contingency planning;Artikel 50 VwEU;Terugtrekkingsakkoord;taskforce;good practice;lessons learned;procesevaluatie", "samenvatting": "Quick-scan van de Auditdienst Rijk over de Taskforce Verenigd Koninkrijk-Brexit. Quick-scan Taskforce Verenigd Koninkrijk-Brexit", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de organisatie, het opdrachtgeverschap, mandaat, besluitvormings- en overlegstructuur en de vastlegging van opdracht en afspraken van de taskforce: interne beheersing en sturing (Governance). De Brexit vormt slechts de context; geopolitieke risico's (Macro & geopolitiek) en stakeholdercommunicatie (Communicatie) staan onvoldoende centraal en zijn als kandidaten vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/11/quick-scan-taskforce-verenigd-koninkrijk-brexit" }, { "datum": "2020-11-09", "titel": "Rapport Onderzoek kostprijsmodellen IUC-Noord en ODC-Noord", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DUO - Shared Service Organisatie Noord (IUC-Noord en ODC-Noord)", "tags": "kostprijsmodel;IUC-Noord;ODC-Noord;SSO-Noord;DUO;OCW;Regeling agentschappen;kostentoerekening;tarieven;fair share;urenregistratie;Excel;Control & Compliance;kruissubsidiëring", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek uitgevoerd om nader inzicht (inventarisatie) te bieden in de aspecten juistheid, effectiviteit, efficiëntie en transparantie binnen de uitwerking van de kostprijsmodellen van IUC-Noord en ODC-Noord. Het onderzoek levert geen concrete aanbevelingen op, wel zijn een aantal aandachtspunten onderkend. Rapport Onderzoek kostprijsmodellen IUC-Noord en ODC-Noord", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de juistheid van kostprijsberekening, tarieven en de toerekening en verrekening van kosten aan opdrachtgevers conform de Regeling agentschappen (Financieel). Daarnaast staan beheersmaatregelen centraal: versiebeheer, monitoring door Control & Compliance, transparantie richting opdrachtgevers en de borging tegen een single point of failure (Governance). Continuïteit (afhankelijkheid van één medewerker) is slechts een aandachtspunt en daarom vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/09/rapport-onderzoek-kostprijsmodellen-iuc-noord-en-odc-noord" }, { "datum": "2020-11-08", "titel": "Evaluatie van de Wettelijke Onderzoekstaken Voedselveiligheid Beleid (WOT-VV Beleid)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Fusies en overnames; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Wageningen Food Safety Research (WFSR)", "tags": "voedselveiligheid;wettelijke onderzoekstaken;WFSR;NVWA;referentielaboratorium;voedselintegriteit;Verordening (EU) 2017/625;RIKILT", "samenvatting": "Evaluatierapport van de Wettelijke Onderzoekstaken Voedselveiligheid Beleid (WOT-VV Beleid), ten behoeve van de doeltreffendheid en doelmatigheid van het programma.", "toelichting_risicolabels": "Het budget voor de wettelijke onderzoekstaken voedselveiligheid schommelde van 2014 tot en met 2018 rond 15 tot 15,5 miljoen euro en liep in 2019 op tot ruim 16,4 miljoen euro, wat door betrokkenen als net toereikend wordt ervaren; de accreditatiekosten stegen van ongeveer 4,1 naar 5,5 procent van het totaalbudget door Verordening (EU) 2017/625. In de aansturing zijn de duale sturing vanuit twee ministeries, onduidelijkheid over wie verantwoordelijk is en het ontbreken van een vastgestelde visie en een afwegingskader voor prioritering de aandachtspunten. De fusie van het NVWA-laboratorium en RIKILT tot WFSR is in 2019 formeel voltooid, maar het Laboratory Information Management System was nog gescheiden en de werkculturen waren nog niet samengevoegd. De crisisorganisatie met 24/7 bereikbaarheid is sinds die fusie niet door een grote voedselveiligheidscrisis beproefd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-10237530-8cc7-4402-b9bc-2a821124dbc6" }, { "datum": "2020-11-07", "titel": "Beleidsdoorlichting artikel 5.2 Omgevingswet", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Omgevingswet;beleidsdoorlichting;Digitaal Stelsel Omgevingswet;Aan de Slag met de Omgevingswet;Eenvoudig Beter;stelselherziening omgevingsrecht;BIT-advies;interbestuurlijke samenwerking", "samenvatting": "De beleidsdoorlichting van artikel 5.2 Omgevingswet, Hoofdstuk VII van de begroting van BZK heeft betrekking op de periode 2014 tot en met 2019. Artikel 5.2 bevat drie sub artikelen: Eenvoudig Beter (EB), Aan de Slag met de Omgevingswet (ADS) en het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). Zij vormen samen de programmatische aanpak voor de ontwikkeling en implementatie van de Omgevingswet.", "toelichting_risicolabels": "De stelselherziening voegt 26 wetten samen tot één Omgevingswet, 60 algemene maatregelen van bestuur tot vier en 75 ministeriële regelingen tot één omgevingsregeling. Over 2014 tot en met 2019 is hiervoor 230,3 miljoen euro uitgegeven, met een taakstellend programmabudget van 199,3 miljoen euro voor implementatie en digitalisering. De inwerkingtreding werd tweemaal uitgesteld omdat complexiteit en omvang waren onderschat en beleidsneutraal omzetten van regelgeving in de praktijk niet eenvoudig bleek. Bij het digitaal stelsel was de scope onvoldoende scherp voor de gekozen watervalmethode, waarna het Bureau ICT-toetsing oordeelde dat de ambities te hoog waren en het stelsel te complex werd; na overstap op een agile werkwijze was het basisniveau in oktober 2019 voor 75 procent gerealiseerd. Uit onderzoek uit 2018 bleek dat te veel hulpconstructies waren ontstaan, waardoor de afstand tussen wetgeving, beleid en implementatie groeide.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e45637a8-f87f-4b82-a722-3438d41ee43b" }, { "datum": "2020-11-07", "titel": "Onafhankelijk oordeel Beleidsdoorlichting artikel 5 BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PBL", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "beleidsdoorlichting;ruimtelijke ordening;Omgevingswet;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;Planbureau voor de Leefomgeving;beleidstheorie;doeltreffendheid", "samenvatting": "Oordeel van onafhankelijk deskundige Prof. Dr. Edwin Buitelaar in het kader van de beleidsdoorlichting van het begrotingsartikel 5 'Ruimtelijke ordening'.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting van het onderdeel ruimtelijke ordening wordt goed en afgewogen genoemd, maar de overkoepelende doelstelling is zo breed geformuleerd dat al snel sprake is van doelbereik, en tijdens het onderzoek moest de beleidstheorie alsnog worden gereconstrueerd omdat een duidelijke versie ontbrak. De doorlichting van het onderdeel Omgevingswet richt zich vooral op het totstandkomingsproces en laat de inhoud van de wet goeddeels onbesproken; zij beschrijft dat proces eerder dan dat zij het aan vooraf gestelde criteria toetst, en de geraadpleegde groep bleef beperkt tot ministeries en koepels. Doorlichting is nog onvoldoende integraal onderdeel van de beleidscyclus, wat de verantwoording aan de Kamer bemoeilijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-39740eae-89b8-40a0-a7bd-c75cd75867ac" }, { "datum": "2020-11-04", "titel": "ILT evaluatie extra capaciteit en middelen Schiphol", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT)", "tags": "ILT;Schiphol;Onderzoeksraad voor Veiligheid;Analysebureau Luchtvaartvoorvallen;Staat van Schiphol;vliegveiligheid;toezichtcapaciteit", "samenvatting": "Afschrift van de brief van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) aan minister Van Nieuwenhuizen over de evaluatie van de extra capaciteit en middelen Schiphol.", "toelichting_risicolabels": "De vier extra formatieplaatsen die na de aanbevelingen van de Onderzoeksraad voor Veiligheid beschikbaar kwamen, zijn voor de helft ingezet in het programma Veilig en Duurzaam Schiphol en voor de helft bij het Analysebureau Luchtvaartvoorvallen, dat daarmee een kernteam van drie personen kreeg. Daardoor konden meer thema-inspecties op ketenprocessen worden uitgevoerd en verscheen jaarlijks de Staat van Schiphol. Uit de eigen evaluatie en een externe evaluatie blijkt dat verdere verbetering nodig is: meer en specifiekere veiligheidsindicatoren, vaker koppelen van voorvallen aan weerdata en radarbeelden, verdieping van de kennis van analisten en verbetering van meldbereidheid en meldkwaliteit. Vanaf 1 januari 2021 geldt bovendien een verplichte Europese risicoclassificatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bdffa672-393b-42b2-8497-42fd2f2df121" }, { "datum": "2020-11-04", "titel": "Productieverklaring DCS 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie DCS (Document- en Communicatieservices), Belastingdienst", "tags": "Productieverklaring;DCS;Belastingdienst;Print en Mail;B/CAP;PostNL;Sandd;assurancerapport;IIA-standaarden;poststukken;beheersmaatregelen;vernietigingsopdrachten;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) in Opdracht van de directeur DCS met betrekking tot de Productieverklaring DCS 2019 verricht in overeenstemming met de Internationale Standaarden voor de Beroepsuitoefening van Internal Auditing (IIA). Deze assurance-opdracht is gericht op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid. Productieverklaring DCS 2019", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een assurance-oordeel over de verantwoording (productieverklaring) en de opzet, het bestaan en de werking van interne beheersmaatregelen bij DCS, inclusief bevindingen over niet-vastgelegde vernietigingsopdrachten (Governance). De beheersing van het primaire proces - het tijdig en volledig printen en aan de postbestellers aanbieden van belastingbescheiden - staat centraal (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/04/productieverklaring-dcs-2019" }, { "datum": "2020-11-02", "titel": "Evaluatie Schadefonds GeweldsmisdrijvenRapport evaluatie ex artikel 39 Kaderwet ZBO", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "SGM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Prof. J. de Ridder", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Schadefonds Geweldsmisdrijven", "tags": "Schadefonds Geweldsmisdrijven;zbo-evaluatie;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;slachtoffers;geweldsmisdrijven;tegemoetkoming;Overvalregeling;EOO-model", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doelmatigheid en doeltreffendheid van het functioneren van het Schadefonds Geweldsmisdrijven als zelfstandig bestuursorgaan (zbo).", "toelichting_risicolabels": "Het fonds handelt jaarlijks ongeveer 8.000 aanvragen af, kent er bijna 5.000 toe voor in totaal circa 20 miljoen euro met een gemiddelde uitkering van ongeveer 4.000 euro, met een foutenpercentage van 0,1 procent. De zelfstandige status botst met het hiërarchische model van eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer: toen het aantal nieuwe aanvragen in 2019 met 35 procent steeg naar 8.909, vroeg de opdrachtgever om op de rem te trappen terwijl de commissie wijst op het openeindekarakter van de regeling. Bij aanvullende taken als de Overvalregeling is mandaat aan de voorzitter verleend in plaats van aan het bestuursorgaan en ontbrak mandaat voor beslissen op bezwaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4449aade-d9bb-4218-965a-b412b1783860" }, { "datum": "2020-11-02", "titel": "Focus op digitaal thuiswerken", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed (ministeries en hoge colleges van staat)", "tags": "digitaal thuiswerken;coronacrisis;samenwerkings-ICT;informatiebeveiliging;WhatsApp;videovergaderen;privacy;archivering;rijksambtenaren;BIO;CIO-Rijk;NCSC;Autoriteit Persoonsgegevens;werkafspraken", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer onderzocht tussen juli en oktober 2020 welke ICT-middelen de medewerkers van ministeries en hoge colleges van staat gebruiken, waarvoor zij die gebruiken, welke beveiligingsrisico’s dit oplevert en hoe de organisaties hun... Risico’s door digitaal thuiswerken bij de rijksoverheid Uit ons onderzoek blijkt dat ambtenaren samenwerkings-ICT soms gebruiken op een manier die risico’s voor de informatiebeveiliging met zich meebrengt. Zo deelt een deel tegen de afspraken in vertrouwelijke werkinhoudelijke informatie via WhatsApp. Verder kennen niet alle ambtenaren de voorschriften of vinden ze die in de praktijk niet goed. Waarom deden we onderzoek naar digitaal thuiswerken bij de rijksoverheid ? Op 16 maart 2020 sprak de minister-president alle Nederlanders rechtstreeks toe omdat er sprake was van een ernstige crisis. In de dagen daarvoor sloten vele onderwijsinstellingen, horecagelegenheden en kantoren hun deuren. Thuiswerken werd, indien mogelijk, plotseling de norm. Ook vrijwel alle circa 175.000 ambtenaren van ministeries en hoge colleges van staat moesten van de ene op de andere dag hun werk zoveel mogelijk vanuit huis doen. Dat lukte vaak heel goed. Terwijl de treinen leeg waren en de wegen verlaten, ging het werk door vanuit huis. De samenwerking en communicatie verliep via de telefoon, de traditionele netwerkschijf en e-mail, maar ook steeds meer via videovergaderingen, berichtenapps en online samenwerkingsomgevingen. Samenwerkings-ICT bestond [...]", "toelichting_risicolabels": "De tekst benoemt de voornaamste risico's zelf: informatiebeveiliging, privacy en archivering. Cyber is de kern (7 procent van de WhatsApp-gebruikers deelde vertrouwelijke werkinhoudelijke informatie terwijl dat niet is toegestaan, prive-e-mail voor werkinformatie, chatberichten die op prive-apparatuur belanden), en governance volgt uit de per organisatie verschillende werkafspraken en de gebrekkige archivering die de navolgbaarheid en de verantwoording aan parlement en auditinstanties ondermijnt. Anders dan Y neem ik digital wel op: het onderzoek is een inventarisatie van de digitale werkomgeving zelf, met 42 videovergaderapplicaties, tientallen samenwerkingsplatforms, uitwijken naar niet toegestane alternatieven als Dropbox en een expliciet pleidooi voor interoperabiliteit en gemeenschappelijke samenwerkings-ICT. Anders dan X laat ik culture weg: de passages over de voorbeeldfunctie van bewindspersonen en hogere ambtenaren en over het beroep op gezond verstand zijn reeel, maar staan in een enkele subparagraaf en verklaren het beveiligingsrisico in plaats van een zelfstandig cultuurthema te vormen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/11/02/focus-op-digitaal-thuiswerken" }, { "datum": "2020-11-02", "titel": "ISAE3402 Type 1 rapport Z‐domein PGB2.0", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3402", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; Programma PGB2.0 (Zorgdomein), Z-domein", "tags": "ISAE3402;NOREA 3402;PGB2.0;zorgdomein;persoonsgebonden budget;Control Framework;VWS;SVB;VNG;ICTU;ODC-Noord;application controls;General IT Controls;wijzigingsbeheer;declaraties", "samenvatting": "Rapportage inzake de opzet en het bestaan van beheersmaatregelen van het Z‐domein PGB2.0 per 1 juni 2020. De Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd een oordeel te geven over de beschrijving van VWS en over de opzet en bestaan van interne beheersingsmaatregelen die verband houden met de interne beheersingsdoelstellingen die in de beschrijving staan vermeld op de peildatum 1 juni 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst het Control Framework PGB2.0 en geeft een oordeel met beperking over opzet en bestaan van interne beheersmaatregelen, met niet-geïmplementeerde application controls (Governance). Materiële afwijkingen betreffen GITC-beveiliging: onvolledige vulnerability scans, gebrekkig patchmanagement en niet-integrale logging en monitoring (Cyber & data). Ook beheerprocessen als backup/recovery en probleembeheer zijn nog niet volledig ingericht (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/02/isae3402-type-1-rapport-z-domein-pgb2-0" }, { "datum": "2020-11-02", "titel": "Onderzoeksrapport inzake definitieve vaststellingen risicovereveningsbijdragen Zorgverzekeringswet over de jaren 2014, 2015 en 2016 van Zorginstituut Nederland", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZiN", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Zorginstituut Nederland (ZIN); ministerie van VWS (toezicht)", "tags": "risicoverevening;Zorgverzekeringswet;Zvw;Zorginstituut Nederland;ZIN;Zorgverzekeringsfonds;KPMG;definitieve vaststelling;assurancerapport;rechtmatigheid;VWS;bezwaarschrift;machtigingsformulieren;toezicht", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of het proces van het vaststellen van de definitieve risicovereveningsbijdragen 2014, 2015 en 2016 heeft voldaan aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid. Onderzoeksrapport inzake definitieve vaststellingen risicovereveningsbijdragen Zorgverzekeringswet over de jaren 2014, 2015 en 2016 van Zorginstituut Nederland", "toelichting_risicolabels": "Kern is de rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid van de definitieve vaststelling van risicovereveningsbijdragen uit het Zorgverzekeringsfonds, inclusief het risico op herziening van de vaststelling 2016 door een lopend bezwaarschrift (Financieel). Het onderzoek dient het toezicht van VWS op ZIN en signaleert beheersgebreken zoals onjuist ingevulde machtigingsformulieren en niet-gedocumenteerde evaluatie van eerdere producten (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/11/02/onderzoeksrapport-inzake-definitieve-vaststellingen-risicovereveningsbijdragen-zorgverzekeringswet-over-de-jaren-2014-2015-en-2016-van-zorginstituut-nederland" }, { "datum": "2020-11-01", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 43 Hogesnelheidslijn Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hogesnelheidslijn Zuid (HSL-Zuid)", "tags": "HSL-Zuid;restpunten;zettingen;betonkwaliteit;Regeling grote projecten;Infraspeed;ProRail;voortgangsrapportage", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) beoordeelt de volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie in de 43e Voortgangsrapportage HSL-Zuid (VGR43) en het proces van de totstandkoming hiervan.", "toelichting_risicolabels": "In de rapportage ontbreekt kwantitatieve informatie over dreigende kostenoverschrijdingen bij de zettingen op de locaties Schuilingervliet, Rijpwetering, Westrik en Oude Terp, evenals voorstellen om die overschrijdingen te beperken en de budgettaire inpassing daarvan. De nieuwe risicoanalyses zijn nog niet verwerkt, terwijl wel is gemeld dat het beschikbare bedrag van 27,4 miljoen euro naar verwachting niet toereikend is. Bij Schuilingervliet hebben de herstelmaatregelen uit 2018 tot en met 2020 niet het beoogde effect gehad en is de baanligging zo verslechterd dat de vereiste marges op termijn waarschijnlijk niet zijn te houden. Afgezien hiervan voldoet de informatie aan artikel 12 van de Regeling grote projecten en is zij ordelijk, controleerbaar en deugdelijk tot stand gekomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-eec36b1a-43e2-4000-be37-c6a73c31e456" }, { "datum": "2020-11-01", "titel": "Onafhankelijk oordeel evaluatie gebiedsontwikkeling", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "beleidsdoorlichting;gebiedsontwikkeling;Nieuwe Sleutelprojecten;Nota Ruimte;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;lokaal belastinggebied;Centraal Planbureau", "samenvatting": "Oordeel van onafhankelijk deskundige drs. Koen van Ruijven (wetenschappelijk medewerker bij het Centraal Planbureau) over de beleidsdoorlichting artikel 5 `Ruimtelijke ordening en Omgevingswet`.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting van de rijksbijdrage aan zeven nog niet eerder geëvalueerde ruimtelijke investeringen levert relevante kwalitatieve conclusies op, zoals dat niet zozeer de hoogte van de bijdrage telt als wel de kennisinfrastructuur van het Rijk, maar geeft geen harde conclusies over doeltreffendheid en efficiëntie omdat enkele cruciale vragen onbeantwoord blijven. De positieve oordelen van betrokkenen zijn verklaarbaar omdat zij geen referentiesituatie zonder rijksbijdrage kunnen bedenken; met kwantitatieve gegevens kan die wel worden geconstrueerd, zoals bij een eerdere evaluatie waarin projecten met en zonder rijksbetrokkenheid werden vergeleken. Ook blijft onbeantwoord of ingrijpen door het Rijk gelegitimeerd is en of een ruimer lokaal belastinggebied die rol zou verkleinen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9164940d-291e-4c4a-8e92-03b8137b149e" }, { "datum": "2020-10-30", "titel": "Evaluatie WOT Genetische Bronnen", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Technopolis", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "WOT Genetische Bronnen (Wageningen Research)", "tags": "genetische bronnen;CGN;genenbank;biodiversiteit;Nagoya Protocol;plantenveredeling;agrobiodiversiteit;wettelijke onderzoekstaken", "samenvatting": "De Wettelijke Onderzoekstaak Genetische Bronnen (WOT GB) is de onderzoekstaak op het gebied van de genetische diversiteit en identiteit van soorten die van belang zijn voor de landbouw en bosbouw. Het wordt eens per 5 jaar extern geëvalueerd. Deze evaluatie heeft betrekking tot de programmaperiode 2016 tot en met 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het Centrum Genetische Bronnen Nederland beheert ruim 23.000 accessies van 34 gewassen tegen ongeveer 20 euro per accessie per jaar en geldt internationaal als koploper, maar genetische erosie en biodiversiteitsverlies gaan door en de programmamiddelen bleven tien jaar amper op peil. De onderhandelingen over Digital Sequence Information en de haperende uitvoering van het Nagoya Protocol bedreigen de toegang tot materiaal, zichtbaar in dalende afgiftecijfers. De sturing is kwetsbaar: bij een opdrachtgeversoverleg waren twee van de vijf betrokken directies aanwezig en de adviescommissie kampt met afzeggingen. Vergrijzing in het plantcluster zet de continuiteit onder druk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e78cb14d-e2dd-4d84-9acc-3f10942c9df1" }, { "datum": "2020-10-30", "titel": "Evaluatierapport Wettelijke Onderzoekstaak Besmettelijke Dierziekten (WOT BD)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Technopolis", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Wettelijke Onderzoekstaak Besmettelijke Dierziekten (WOT BD), Wageningen Bioveterinary Research", "tags": "WOT BD;besmettelijke dierziekten;zoonosen;antimicrobiele resistentie;High Containment Unit;nationaal referentielaboratorium;crisisparaatheid;Wageningen Bioveterinary Research", "samenvatting": "De Wettelijke Onderzoekstaak Besmettelijke Dierziekten (WOT BD) is de onderzoekstaak op het gebied van van aangifteplichtige dierziekten, zoönosen en antimicrobiële resistentie. Deze evaluatie heeft betrekking op de periode van 2015 tot en met 2019.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie over 2015-2019 komt tot een genuanceerd positief beeld, maar typeert de besturing en programmering als een gesloten systeem: er is geen meerjarenplan als toetsingskader, de prioritering is niet transparant en de sturende rol van de Adviescommissie is niet zichtbaar, terwijl inhoudelijke deskundigheid bij LNV op enkele individuele experts rust. Het budget bleef rond 9,3 miljoen euro en daalde zonder indexatie feitelijk met 2,7 procent. Crisisparaatheid is niet aan activiteiten te herleiden en scenario's voor langdurige crises ontbreken; de regie op private laboratoria is beperkt. Het exploitatietekort van de High Containment Unit liep op van 2,45 naar 3,77 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-918039d5-180b-4374-b4bd-18382fdbbcfa" }, { "datum": "2020-10-30", "titel": "Interim-auditrapport oktober 2020 - Ministerie van VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "interim-auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement)", "tags": "VWS;interim-audit;COVID-19;noodmaatregelen;controleverklaring;rechtmatigheid;M&O-risico;dwingende spoed;Aanbestedingswet;Landelijk Consortium Hulpmiddelen;Mediq;zorgbonus;subsidiebeheer;inkoopbeheer;GITC", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de belangrijkste uitkomsten van onderzoeken tot nu toe in het kader van de wettelijke taak over 2020 bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). De onderzoeken bevinden zich in wisselende stadia van uitvoering. De definitieve bevindingen, die in maart 2021 worden gerapporteerd in het auditrapport 2020, kunnen daarom afwijken van de tussentijdse uitkomsten. Interim-auditrapport oktober 2020 - Ministerie van VWS", "toelichting_risicolabels": "Het gebrek aan controle-informatie over de COVID-19-geldstromen, onafgewikkelde voorschotten en M&O-risico's raakt direct de rechtmatigheid en de controleverklaring (Financieel). Spoedinkopen in afwijking van aanbestedingsregels, ontbrekende motivering 'dwingende spoed' en de bevoorschotting van Mediq/LCH dragen Keten & derden; het onder druk staande financieel en materieelbeheer en de verantwoording in de bedrijfsvoeringsparagraaf dragen Governance. GITC-tekortkomingen bij SSC-ICT en verhoogde informatiebeveiligingsrisico's door thuiswerken onderbouwen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/10/30/interim-auditrapport-oktober-2020" }, { "datum": "2020-10-30", "titel": "Onderzoek informatie over signalen kinderopvangtoeslag SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SG-SZW; projectteam Onderzoek Signalen kinderopvangtoeslag", "tags": "kinderopvangtoeslag;SZW;signalen;eigen bijdrage;terugvorderingen;Tweede Kamer;Digidoc;Zoek&Vind;tijdlijn;verificatie;zoekproces;toeslagenaffaire;Belastingdienst;documentselectie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de verificatie (controle op juistheid) van het opgestelde overzicht van signalen over de problematiek rondom de eigen bijdragen en terugvorderingen van de kinderopvangtoeslag. Onderzoek informatie over signalen kinderopvangtoeslag SZW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de waarborgen voor volledigheid en navolgbaarheid van het zoekproces naar besluitvormings- en informatievoorzieningsdocumenten aan bewindslieden en Tweede Kamer, inclusief de aansluiting van de tijdlijn op de onderliggende stukken - de kern is verantwoording en reconstrueerbaarheid van besluitvorming (Governance). Andere thema's zoals communicatie/reputatie staan niet centraal genoeg in de tekst voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/10/30/onderzoek-informatie-over-signalen-kinderopvangtoeslag-szw" }, { "datum": "2020-10-30", "titel": "Plausibiliteit risico-inschatting transitie EDW", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Directie Informatievoorziening (IV); transitie Enterprise Data Warehouse (EDW)", "tags": "EDW;Enterprise Data Warehouse;Belastingdienst;transitie;directie IV;z/OS;JAVA 7;SAS;mainframe;Life Cycle Management;kennisverlies;ZZP;sanering;freezeperiode;continuïteit", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van de plausibiliteit van de risico-afweging tranistie EDW. EDW staat voor Enterprise Data Warehouse. Plausibiliteit risico-inschatting transitie EDW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de continuïteit van de informatievoorziening voor de primaire en secundaire processen van de Belastingdienst: verouderde EDW-infrastructuur, de z/OS-upgrade die vanaf 1 juli 2021 aanpassingen onmogelijk maakt en vier migratieprojecten die uitlopen (Continuïteit). Kennisverlies is een apart onderkend risico: vier externen vormen een single-point-of-knowledge en voortijdig vertrek van interne medewerkers is niet uit te sluiten (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/10/30/plausibiliteit-risico-inschatting-transitie-edw" }, { "datum": "2020-10-29", "titel": "Brede analyse keuringslandschap LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Keuringsinstanties (NAK, Naktuinbouw, KCB, BKD, Skal, COKZ, KDS) en de NVWA", "tags": "keuringslandschap;NVWA;Skal;Controleverordening 2017/625;voedselveiligheid;zbo;tweedelijnstoezicht;plantgezondheid", "samenvatting": "Dit onderzoek probeert te komen tot een goede beschrijving en vergelijking van de verschillende keuringsinstanties binnen het domein van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) en de doelen die daarmee worden gediend.", "toelichting_risicolabels": "Het stelsel bestaat uit zeven keuringsinstanties, NAK, Naktuinbouw, KCB, BKD, Skal, COKZ en KDS, naast de NVWA, met LNV en VWS als opdrachtgever; de rolverdeling verschilt per domein en het systeemtoezicht op Skal ligt bij het ministerie in plaats van bij de NVWA. De Europese Controleverordening 2017/625 en de nieuwe Plantgezondheidswet verschuiven bevoegdheden naar de keuringsinstanties, terwijl de werkverdeling nog in meerjarenovereenkomsten moet worden vastgelegd. De ruimte voor risicogericht werken verschilt sterk, met een keuringseis van honderd procent voor roodvlees, terwijl Skal geen bestuurlijke boete kan opleggen en met twee zittingsdagen tuchtrecht per jaar hooguit vier zaken kan behandelen. Bij de NVWA en LNV ging opgebouwde kennis verloren door frequente reorganisaties en voor niet elk domein is een langetermijnvisie geformuleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f434298f-9b8e-47d7-951f-e716ee08b927" }, { "datum": "2020-10-29", "titel": "Definitief BIT-advies project Digitale Toegankelijkheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BIT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Raad voor de rechtspraak, Informatievoorzieningsorganisatie (IVO) Rechtspraak", "tags": "Digitale Toegankelijkheid;digitaal procederen;Rechtspraak;microservices;Generieke Producten en Diensten;begroting;zaakstromen;Bureau ICT-toetsing", "samenvatting": "Het Bureau ICT-toetsing (BIT) geeft advies over het project Digitale Toegankelijkheid (DT) van de Raad voor de rechtspraak.", "toelichting_risicolabels": "Het project moet zestien zaakstromen met circa 900.000 zaken per jaar digitaal toegankelijk maken, maar de slaagkans staat onnodig onder druk. De oplossing stapelt vernieuwingen: een nieuwe architectuur, nieuwe technische componenten en een nieuw clouddienstverleningsmodel, terwijl niet-functionele eisen nog niet zijn uitgewerkt en drie geselecteerde componenten al ongeschikt bleken. De begroting van 23,8 miljoen euro is zo ruim ingeschat, met veiligheidsmarges bovenop de hoogste waarde uit het model met de grootste bandbreedte, dat kostenbeheersing lastig wordt; de kosten per functiepunt liggen vele malen hoger dan marktconform. Doordat op risicobeperking is geselecteerd, ondersteunt de oplossing medio 2022 minder dan tien procent van het zaakvolume.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-774e25e8-3205-4b8a-aa00-eb790f6d1af2" }, { "datum": "2020-10-29", "titel": "Wmo toezicht 2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport is gemaakt op grond van artikel 6.2 van de Wmo 2015 en gaat over de uitvoering van dit toezicht door de gemeenten. Deze rapportage over 2019 sluit aan op de rapportages van de IGJ uit vorige jaren over het Wmo toezicht.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat vrijwel geheel over sturing, controle en verantwoording rond het gemeentelijke Wmo-toezicht: gemeenteraden vullen hun kaderstellende en controlerende taak maar heel beperkt in, in slechts 26 procent van de gevallen werd de aanwijzing van de toezichthouder besproken en toezichtrapporten worden vrijwel nooit in de raad behandeld. Daarnaast daalde het aandeel gemeenten met een werkprogramma van 92 naar 64 procent, maakt 76 procent rapporten of maatregelen niet openbaar en nam het openbaar jaarverslag af van tachtig naar zestig procent. De conclusie luidt dat het Wmo-toezicht zich in de verkeerde richting beweegt en dat de door de wetgever veronderstelde horizontale controle achterblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f61a3e6f-e008-4954-9d12-0e93fdcae4d2" }, { "datum": "2020-10-25", "titel": "Kostenberekening implementatie SDG-verordening", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Nationale Coordinator SDG", "tags": "", "samenvatting": "De Single Digital Gateway (SDG) is de Europese toegangspoort die Europeanen toegang gaat geven tot informatie en procedures. In opdracht van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft Ecorys, in samenwerking met PBLQ, onderzocht wat de verwachte kosten van de implementatie van de SDG-verordening voor dienstverleners zijn. Het rapport geeft een inschatting van de te maken kosten. De daadwerkelijke kosten hangen af van de wijze waarop de dienstverleners de SDG implementeren.", "toelichting_risicolabels": "De studie raamt de meerkosten van implementatie op 124 tot 515 miljoen euro aan investeringen met jaarlijks 25 tot 103 miljoen euro beheer in het centrale scenario, en 114 tot 499 miljoen in het decentrale scenario, waarbij het inrichten van procedures (2.000 tot 10.000 euro per procedure) veruit de grootste en meest onzekere post is; voor een gemiddelde gemeente gaat het om circa 300.000 tot 1,3 miljoen euro. Het onderwerp is digitale dienstverlening: nationale webpagina's, Samenwerkende Catalogi en SC++, aanpassingen aan CMS-en van 463 organisaties, Engelstalige informatiepagina's en volledig online te doorlopen procedures, met koppeling aan user statistics en feedbacktools. De kosten volgen rechtstreeks uit een wettelijke verplichting, Verordening (EU) 2018/1724, afgezet tegen een nulalternatief met Dienstenwet en eIDAS, waarbij nog uit te werken implementing acts van de Commissie de ramingen onzeker maken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-88208276-cd6d-41d1-b7b0-b01c6e709ff0" }, { "datum": "2020-10-19", "titel": "Life event 'In dienst nemen 1e werknemer'", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Sira Consulting", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "regeldruk;werkgeverschap;eerste werknemer;mkb;klantreis;life event;arbeidsvoorwaarden;loonheffingen", "samenvatting": "Onderzoek naar de stappen die een ondernemer zet om voor het eerst een werknemer in dienst te nemen, en welke knelpunten daarbij kunnen optreden. Het onderzoek richt zich op de sectoren ICT, bouw en horeca.", "toelichting_risicolabels": "Wie voor het eerst een werknemer aanneemt krijgt binnen de afbakening van dit onderzoek te maken met ten minste twintig verplichtingen en minstens zoveel onderliggende uitvoeringsvoorschriften, wat ondernemers in de sectoren ICT, bouw en horeca als te hoge regeldruk ervaren. Door de hoeveelheid en complexiteit zijn zij afhankelijk van advies van de overheid of externe adviseurs, terwijl niet of onjuist naleven kan leiden tot hoge aansprakelijkheidsrisico's en boetes. Doordat een integraal overzicht van alle stappen ontbreekt, ervaren ondernemers een stapeling van verplichtingen, wat ertoe kan leiden dat zij afhaken of kiezen voor een flexibele arbeidsrelatie. De informatie over arbeidscontracten en arbeidsvoorwaarden staat verspreid en niet eenduidig op overheidswebsites.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-036aeb63-4b5d-4f9a-acc7-a4d5ff14bd0f" }, { "datum": "2020-10-16", "titel": "Rapportbrief Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd over het Justitieel Centrum voor Somatische Zorg", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) onderzoekt een melding van tekortkomingen in het medisch handelen, onprofessionele bejegening en tekortkomingen in het kwaliteitssysteem in het Justitieel Centrum voor Somatische Zorg (JCvSZ) in PI Haaglanden, locatie Scheveningen.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6c1ad8dd-b983-43a8-ac33-975bf7cddc77" }, { "datum": "2020-10-16", "titel": "Vastgestelde rapportbrief melding 2015396", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI, PI Haaglanden (Justitieel Centrum voor Somatische Zorg)", "tags": "", "samenvatting": "De rapportbrief gaat over het onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) in het Justitieel Centrum voor Somatische Zorg (JCvSZ) van de Penitentiaire Inrichting Haaglanden (PI Haaglanden). De inspectie deed onderzoek naar aanleiding van een melding over tekortkomingen in het medisch handelen, onprofessionele bejegening en tekortkomingen in het kwaliteitssysteem.", "toelichting_risicolabels": "De IGJ zag in de tweede helft van 2019 een risicovolle situatie in de zorg: de opnamecriteria lieten medisch-specialistische zorg toe terwijl een spoedinterventiesysteem voor vroegtijdige herkenning van vitaal bedreigde patiënten ontbrak, en de dossiervoering was gefragmenteerd, onoverzichtelijk en foutgevoelig zonder gestructureerd zorgplan. De inspectie constateerde uit eigen waarneming zeer ongepaste bejegening van patiënten door piw'ers met grof, respectloos en diskwalificerend taalgebruik, een strikte scheiding tussen zorg en beveiliging en het uitblijven van elkaar aanspreken. Verder ontbrak een werkende PDCA-cyclus met melding en analyse van incidenten, waren er veel wisselingen op vitale leidinggevende posities en bleven vacatures voor artsen lastig te vullen; bij het bezoek van 23 juli 2020 waren EWS, een nieuw EPD en een VIM-systeem ingevoerd, maar voelen medewerkers zich onvoldoende meegenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e1274ee0-02bd-426d-baa3-0eee79b02a08" }, { "datum": "2020-10-15", "titel": "Voortgangsrapportage 43 Hogesnelheidslijn Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Programma Hogesnelheidslijn Zuid (HSL-Zuid)", "tags": "HSL-Zuid;zettingen;betonkwaliteit;Infraspeed;ProRail;grootproject;spanningssluis;reizigerskilometers", "samenvatting": "De voortgangsrapportage gaat over de belangrijkste restpunten van de HSL-Zuid, de geluidsreductie en het gebruik van de HSL-Zuid in de periode van 1 juli 2019 tot en met 30 juni 2020.", "toelichting_risicolabels": "Op de locatie Schuilingervliet hebben de herstelmaatregelen van 2018, 2019 en 2020 niet het beoogde effect gehad en is het aantal voegen waar het defect optreedt gestegen van 150 naar 165, waardoor de spoorligging op langere termijn waarschijnlijk niet binnen de marges voor veilige berijdbaarheid is te houden. De in 2018 beschikbaar gestelde 27,4 miljoen euro voor de zettingsproblematiek blijkt naar verwachting niet toereikend; de omvang is pas te bepalen als de risicoanalyse in 2021 compleet is. Het projectbudget staat na een onttrekking van 9,1 miljoen euro op 7.271,9 miljoen euro. Beheer en onderhoud liggen tot medio 2031 bij Infraspeed. Inspectiecamera's in de spanningssluizen verkorten de versperringsduur van 1 uur 12 naar 13 minuten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-27dc6289-da51-4d19-b822-6819887202df" }, { "datum": "2020-10-15", "titel": "Voortgangsrapportage kwetsbare kinderen onvoldoende beschermd", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ en Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Stelsel jeugdbescherming en jeugdreclassering", "tags": "", "samenvatting": "De rapportage gaat over de uitvoering van de jeugdbescherming en jeugdreclassering op dit moment en de opvolging van de aanbevelingen van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Justitie en Veiligheid uit het najaar van 2019.", "toelichting_risicolabels": "De kern is dat kinderen met een door de rechter opgelegde maatregel niet tijdig worden beschermd: op 1 mei 2020 hadden bijna 800 kinderen geen vaste jeugdbeschermer, naar schatting 40 procent wordt niet tijdig gezien en 60 procent heeft niet tijdig een plan van aanpak, waardoor onveiligheid en ontwikkelingsbedreiging voortduren. Personeel is een dragende factor, met tekorten, verloop en een gemiddeld ziekteverzuim van 6,7 procent bij de gecertificeerde instellingen en instroom van vooral onervaren professionals die na twee jaar vertrekken. De uitvoering van de wettelijke taak staat structureel onder druk door schaarste aan specialistische jeugdhulp en wachtlijsten, terwijl er tussen Rijk en gemeenten een patstelling bestaat over wie de noodzakelijke verbeteringen betaalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9122a872-af60-4de2-8230-e1a8d34f83a4" }, { "datum": "2020-10-14", "titel": "Focus op de nettobetalingspositie van Nederland", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "nettobetalingspositie;EU;meerjarig financieel kader;eigen middelen;douaneheffingen;boekhoudkundige definitie;operating budgetary balance;afdrachten;kortingen;Rotterdam-effect;Interreg;Horizon2020;Junckerfonds;Buitenlandse Zaken", "samenvatting": "Een terugkerende thema bij de onderhandelingen over een nieuw meerjarig financieel kader voor de Europese Unie is de vraag welke lidstaten in welke mate meer aan de EU afdragen dan ontvangen.... Het onderzoeksrapport Focus op de nettobetalingspositie van Nederland - Saldo betalingen en ontvangsten Nederland in de EU laat zien op basis van welke kengetallen, zoals het nationaal inkomen, de afdrachten berekend worden. Het rapport schetst hoe de ontstaansgeschiedenis van de financiering van de EU tot verschillende definities van de nettobetalingspositie heeft geleid. Ook is in kaart gebracht wat het effect is van de kortingen die Nederland krijgt op de EU-afdracht. Over de verdeling van het beschikbare budget voor de periode 2021-2027 van de Europese Unie over de 27 lidstaten lopen momenteel onderhandelingen tussen de Raad van de EU (ministers van Buitenlandse Zaken) en het Europees Parlement. Hardnekkig meningsverschil Vorig jaar was Nederland na Duitsland qua percentage van het nationaal inkomen de grootste nettobetaler aan de EU - in 2014 was Nederland de grootste contribuant. In de tussenliggende jaren betaalde Nederland ook meer dan dat het uit ‘Brussel’ ontving, maar droegen Duitsland en Zweden per saldo meer bij. Tenminste, als we de cijfers van de Europese Commissie volgen. Volgens de zogenoemde boekhoudkundige definitie die Nederland hanteert zou Nederland elk jaar in de periode 2014-2019 de grootste nettobetaler aan [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek berekent de Nederlandse nettobetalingspositie in de EU voor 2014 tot en met 2019 volgens twee definities, met afdrachten van 7,5 miljard euro in 2014 tot 8,1 miljard euro in 2019 en een saldo dat volgens de boekhoudkundige definitie oploopt tot 5,5 miljard euro negatief, tegen 2,9 miljard euro volgens de operating budgetary balance. Governance komt terug in de vaststelling dat de cijfers van de Europese Commissie en de jaarverslagen van Buitenlandse Zaken niet op elkaar aansluiten door kas- versus transactiestelsel en de boeking van de korting, en dat ontvangsten uit Interreg, Horizon2020 en het EFSI slechts gedeeltelijk of niet worden toegerekend. Het betreft een Focusonderzoek dat feiten uiteenzet zonder oordeel of aanbevelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/10/14/focus-op-de-nettobetalingspositie-van-nederland" }, { "datum": "2020-10-14", "titel": "Incidentonderzoek FPC de Oostvaarderskliniek 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DJI, FPC de Oostvaarderskliniek (OVK)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid doet onderzoek naar het resocialisatietraject van een tbs-gestelde van forensisch psychiatrisch centrum (FPC) de Oostvaarderskliniek. Deze zou betrokken zijn bij een misdrijf dat de dood van een andere (voormalige) tbs'er veroorzaakte.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie concludeert dat de Oostvaarderskliniek onvoldoende regie voerde op het resocialisatietraject, besluiten nam zonder kritische tegenspraak te benutten, wijzigingsaanvragen niet multidisciplinair en niet in de verlofcommissie liet toetsen en het AVT tot drie keer toe geen antwoord gaf op gestelde vragen. Van de onttrekking uit FPA Franeker op 27 december 2018 werd geen melding bijzonder voorval gedaan en het proefverlof werd niet opgeschort, waardoor een beoordelingsmoment van VBI ontbrak; het risicomanagement op het algemene recidiverisico schoot tekort en de kliniek verloor de grip op betrokkene, die verdacht wordt van betrokkenheid bij een misdrijf met dodelijke afloop. Voor de plaatsing bij vervolgvoorzieningen als FPA de Boog en FPA Franeker en het toezicht door Tactus en VNN waren taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden nergens vastgelegd, ondanks de annex plaatsingen en het onderaannemerschap.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-df6ca8a1-b9c9-4029-825e-94b50daf0bb2" }, { "datum": "2020-10-14", "titel": "Onderzoek Doelgroepgrootte banenafspraak: update 2020", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Directie Werknemersregelingen (kerndepartement SZW)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek hoe de omvang van de doelgroep banenafspraak zich ontwikkelt en of met deze ontwikkeling de banenafspraak uit het sociaal akkoord gehaald kan worden. Volgens de banenafspraak moeten er in 2025 125.000 extra banen zijn voor mensen met een arbeidsbeperking.", "toelichting_risicolabels": "De raming gaat over de arbeidsparticipatie van mensen met een arbeidsbeperking: het doelgroepregister groeit naar circa 349.000 personen in 2025, terwijl het aantal banen uitkomt op 168.000 in plaats van de vereiste 200.000, zodat de banenafspraak van 125.000 extra banen niet gehaald wordt. Om dat wel te halen moeten de baanvindkansen met een factor 1,5 omhoog, van 17 naar ruim 25 procent voor de nieuwe doelgroepen, en beveelt het rapport aan prioriteit te geven aan het verduurzamen van banen, dus het verlagen van de kans op baanverlies. De sturingskant blijkt uit de vergelijking met de nulmeting 2012, de opeenvolgende UWV-metingen, de activering van de quotumregeling voor de overheid en het opschorten van de t+2-regel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/12/18/panteia-eindrapport-update-doelgroepgrootte-banenafspraak" }, { "datum": "2020-10-14", "titel": "Scenario’s voor Cloud Bridge en MFA", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gartner", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Single Sign On Rijk (SSOn Rijk)", "tags": "SSOn Rijk;Single Sign On;Cloud Bridge;multifactorauthenticatie;CIO Rijk;Trust Framework;SaaS;identiteitsfederatie", "samenvatting": "Rapport over vernieuwing Single Sign On Rijk (SSOn Rijk), de rijksbrede ICT-voorziening waarmee Rijksmedewerkers eenvoudig en veilig worden geauthentiseerd en daarmee via een enkele aanmelding toegang krijgen tot toepassingen en voorzieningen.", "toelichting_risicolabels": "Voor de doorontwikkeling van Single Sign On Rijk naar een volledig federatieve voorziening zijn een Cloud Bridge en rijksbrede multifactorauthenticatie nodig. Geadviseerd wordt de Cloud Bridge centraal in te richten als rijksbrede voorziening en het beheer bij dezelfde partij te beleggen als SSOn Rijk, omdat kleine departementen bij een eigen oplossing weinig ervaring hebben met hoog sensitieve koppelingen naar het internet en de risico's daardoor toenemen. Zonder rijksbreed Trust Framework kunnen eisen aan MFA-middelen niet worden vastgelegd en is het gebruik van untrusted devices niet af te dekken; mitigerende maatregelen lopen van het monitoren van gebruikersacties tot certificaten en security agents op het apparaat. Bij de toolkeuze wegen vendor lock-in en een beleidskeuze over open source mee.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fc32826c-86ef-4896-b2be-e34488e06208" }, { "datum": "2020-10-13", "titel": "Verzekerd van Zinnige Zorg", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "Zinnige Zorg;Zorginstituut Nederland;basispakket;gepast gebruik van zorg;Zorgverzekeringswet;VWS;medisch-specialistische zorg;pakketbeheer;zorguitgaven;verbetersignalement;kostenbesparing;doelmatigheid", "samenvatting": "In opdracht van de minister van VWS is het Zorginstituut in 2013 gestart met het programma Zinnige Zorg. Samen met huisartsen, medisch specialisten,... Waarom onderzochten we de resultaten van het programma Zinnige Zorg? De aanhoudende stijging van de zorguitgaven leidt tot maatschappelijke en politieke discussies over welke zorg collectief moet worden betaald en in het basispakket hoort en welke zorg niet. Er zijn studies die aangeven dat ongeveer de helft van de diagnostische verrichtingen en behandelingen in de medisch-specialistische zorg geen bewezen effect of meerwaarde heeft voor de patiënt, maar wel vanuit het basispakket vergoed wordt. Burgers betalen verplicht premie voor hun basisverzekering en mogen verwachten dat die niet wordt gebruikt voor zorg die niet effectief of noodzakelijk is. Het terugdringen van deze niet-gepaste zorg levert een belangrijke bijdrage aan het beheersen van de collectieve zorguitgaven. Wat zijn de belangrijkste conclusies? Het onderzoek wijst uit dat het programma Zinnige Zorg de verwachtingen niet heeft waargemaakt en niet heeft bijgedragen aan de beheersing van zorguitgaven. Daarom is de conclusie: stop ermee of kies voor een fundamenteel andere aanpak. Het doel, voorkomen dat patiënten onnodige of niet-werkende behandelingen krijgen, wordt op deze manier niet bereikt. Naast het programma Zinnige Zorg is er inmiddels een nieuw programma [...]", "toelichting_risicolabels": "Het programma Zinnige Zorg heeft in 2014-2019 de verwachtingen niet waargemaakt: van de circa 90 verbeterpunten uit 8 verbetersignalementen is nauwelijks iets tot de zorgpraktijk doorgedrongen, het draagvlak bij koepelorganisaties ontbreekt regelmatig en het Zorginstituut stelt zich bewust terughoudend op bij het inzetten van zijn wettelijke bevoegdheden zonder strategie voor wanneer het dat wel doet. De minister liet de opgelegde besparing van 225 miljoen euro per jaar al in 2015 los en nam daarmee de druk op de partijen weg, terwijl de Rekenkamer de potentiele besparing herberekent op maximaal 82 miljoen euro in plaats van de 265 miljoen euro van het Zorginstituut, met een aantoonbaar onjuiste berekening van 119 miljoen euro bij hartrevalidatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/10/13/verzekerd-van-zinnige-zorg" }, { "datum": "2020-10-12", "titel": "De uitvoering van (verscherpt) reclasseringstoezicht bij overvallers en de samenhang met recidive", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Reclasseringsorganisaties (3RO)", "tags": "reclasseringstoezicht;overvallen;recidive;verscherpt toezicht;elektronische controle;veiligheidshuizen;high impact crimes;WODC", "samenvatting": "Het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) onderzoekt hoe het reclasseringstoezicht van overvallers er in de praktijk uit ziet. Het kijkt daarbij naar het recidivepercentage onder overvallers met toezicht. Ook onderzoekt het de relatie tussen de maatregelen voor van verscherpt toezicht en de recidive onder overvallers na afloop van het toezicht.", "toelichting_risicolabels": "Van alle veroordeelde overvallers van wie het reclasseringstoezicht tussen 2013 en 2016 werd afgerond duurde het toezicht bruto gemiddeld bijna 21 maanden, kreeg 59 procent te maken met het hoogste toezichtniveau tegenover 14 procent van alle onder toezicht gestelden, en stond van de 188 personen met bekende gegevens 63 procent niet onder elektronische controle. De sinds 2012 ingevoerde verscherpte maatregelen worden dus vaker toegepast dan gemiddeld, maar niet standaard bij iedereen zoals het ministerie voor ogen had; de reclassering hecht aan maatwerk. Na afloop van het toezicht had 28 procent binnen een jaar een nieuwe strafzaak, 43 procent binnen twee jaar en 51 procent binnen drie jaar, terwijl recidive met een nieuwe overval met 2 procent laag bleef. Na correctie voor achtergrondkenmerken hangt geen van de drie verscherpte maatregelen samen met de kans op recidive.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5aa035b0-551b-4d5a-b10f-8aa37a66650a" }, { "datum": "2020-10-12", "titel": "Vizier op de vervanging van de onderzeeboten", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "onderzeeboten;Walrusklasse;Ministerie van Defensie;Defensie Materieel Proces;DMP B-brief;verwervingsproject;levensduurkosten;multicriteria-analyse;risicoreservering;budgetrecht;groot project;Tweede Kamer", "samenvatting": "In 2016 is de minister van Defensie een nieuw verwervingsproject gestart van onderzeeboten. In december 2019 heeft de bewindsvrouw in de zogenaamde B-brief het parlement geïnformeerd welke keuze zij wil maken. Het... In het rapport Vizier op de vervanging van de onderzeeboten stellen wij vast dat het Ministerie van Defensie eind 2019 op een goede wijze aan het parlement meer inzicht heeft gegeven in het totaal van aanschaf, exploitatie en onderhoud van het project vervanging onderzeeboten. Maar het gereserveerde budget volstaat niet. Daarnaast kan Nederland de komende 10 jaar niet aan de eigen doelstelling voldoen: hooguit 2 van de huidige 4 boten van de Walrusklasse zijn gelijktijdig inzetbaar. Financiële risico’s Het onderzoek wijst uit dat de minister van Defensie sinds 2016 het budget al met € 1,14 miljard extra heeft verhoogd voor dit grote materieelproject. Sinds 2016 is het totale budget vrijwel verdrievoudigd, deels omdat voor 30 jaar de exploitatielast in beeld is gebracht. Omdat niet alle te voorziene uitgaven voor de nieuwe onderzeeboten en de exploitatie daarvan zijn meegenomen, concluderen wij dat het budget te laag is. Naast prijspeilaanpassingen signaleren wij financiële risico’s. Zo zijn de kosten van de transitiefase van de Walrusklasse naar een nieuw type boot nog niet berekend. Ook niet alle bewapening is meegeteld. Verder wijst ervaring in landen als Canada en Australië uit dat het gebruik van moderne onderzeeboten duurder [...]", "toelichting_risicolabels": "Het budget voor de vervanging van de onderzeeboten is tijdens het project vrijwel verdrievoudigd, met 1,14 miljard euro extra voor de aanschaf, en volgens eigen berekening van de Rekenkamer ligt het benodigde levensduurbudget minstens 730 miljoen euro hoger dan in de vertrouwelijke bijlage van de B-brief staat, mede doordat transitiekosten, een deel van de bewapening en correctief onderhoud ontbreken. Er is geen onzekerheidsreservering vastgesteld en geen afspraak over vrijvallend risicobudget, terwijl de budgetverhogingen al leidden tot uitstel van LCF-fregatten, Fennek-voertuigen en C-130's, oftewel verdringing. De gekozen variant B combineert drie ontwerpen die geen van alle varen of van de plank te koop zijn, en van de huidige Walrusvloot was in meerdere jaren slechts een boot operationeel gereed, waardoor de eigen norm tot 2030 niet wordt gehaald. Delen van de bedragen zijn door de minister commercieel vertrouwelijk verklaard en alleen vertrouwelijk met het parlement gedeeld, waardoor enkele passages in de openbare tekst zijn aangepast.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/10/12/vizier-op-de-vervanging-van-de-onderzeeboten" }, { "datum": "2020-10-10", "titel": "(C) KPMG Rapportage inzake externe toets herbeoordeling CAF-zaken 121020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/Toeslagen, Uitvoerings- en Herstelorganisatie Toeslagen (UHT)", "tags": "", "samenvatting": "KPMG constateert in dit feitenonderzoek dat de opzet van het UHT-herbeoordelingsproces van acht CAF-zaken meerdere leemtes in kwaliteitsborging en vastlegging kent. Dagelijkse werkafspraken zijn niet vastgelegd, de volledigheid van de betrokken documentatie is achteraf niet vast te stellen, de betrouwbaarheid van totaalcijfers zoals OGS-registraties kan niet worden gegarandeerd en de onderbouwing van percentages in de voorlopige conclusies ontbreekt. KPMG velt geen oordeel over de voorlopige conclusies zelf; het is aan Financien, de UHT en de Commissie van Wijzen om daaruit conclusies te trekken.", "toelichting_risicolabels": "Het feitenonderzoek toetst de opzet van de herbeoordeling die de Uitvoerings- en Herstelorganisatie Toeslagen uitvoerde op acht CAF-zaken en de informatie die daarover naar de Commissie van Wijzen ging. De borging van dat proces blijkt op meerdere punten dun: van de dagelijkse werkafspraken is geen vastlegging gemaakt, taken en verantwoordelijkheden binnen de subteams zijn niet geformaliseerd, controles op de werkbestanden zijn niet zichtbaar vastgelegd en de tweede lijn beoordeelt mede of de conclusie politiek verdedigbaar is. Ook de onderliggende gegevens zijn beperkt, want de documentatie op de Q-schijf is mogelijk onvolledig doordat de informatiehuishouding van Toeslagen niet op orde was, de populatie is voor de aselecte steekproef van 25 ouders per zaak gecorrigeerd en de betrouwbaarheid van de aangeleverde totaalcijfers over opzet of grove schuld kan niet worden gegarandeerd.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-466f7f7f-bf33-45ee-b9a0-b2dcde6ff944" }, { "datum": "2020-10-10", "titel": "Jaarrapportage Bureau ICT- toetsing 2019", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BIT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Bureau ICT-toetsing (BIT)", "tags": "Bureau ICT-toetsing;BIT-adviezen;ICT-projecten;risicogerichte selectie;CIO-stelsel;requirements;agile;adviescollege ICT-toetsing", "samenvatting": "Het Bureau ICT-toetsing (BIT) is in 2015 opgericht om de beheersing van ICT-projecten bij de Rijksoverheid te verbeteren. Met deze jaarrapportage wil het BIT laten zien wat het in 2019 heeft gedaan. In het eerste hoofdstuk staat een overzicht van de uitgevoerde activiteiten.", "toelichting_risicolabels": "Het BIT bracht in 2019 vijftien adviezen uit, evenveel als in 2018 en alle op verzoek van bewindspersonen, waarmee de toetscapaciteit volledig was benut. Omdat meer projecten werden aangemeld dan getoetst konden worden, is bij vijf ministeries risicogerichte selectie toegepast: acht projecten werden getoetst, 32 in portefeuille gehouden en elf afgewezen, met de erkenning dat niet-geselecteerde projecten alsnog kunnen falen. In twee derde van de getoetste projecten was onvoldoende bepaald wat het project moest opleveren en in ongeveer een derde werd voor onnodig complexe oplossingen gekozen, zoals een microservices-architectuur of generieke herbruikbare functionaliteit zonder afweging van kosten en baten. Inzet van de nieuwste technologie lijkt soms een doel op zich.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d9ccb380-446c-4f15-8487-639f67333994" }, { "datum": "2020-10-09", "titel": "Adviesopdracht Hoe verder met het Programma Vernieuwend Registreren?", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma Vernieuwend Registreren (PVR)", "tags": "politie;Programma Vernieuwend Registreren;Operationeel Politie Platform;BIT-advies;RDF;legacy-systemen;business case;ICT-vernieuwing", "samenvatting": "Het rapport bevat de uitkomsten van een onderzoek naar het Programma Vernieuwend Registreren (PVR) en de ontwikkeling van het Operationeel Politie Platform (OPP) van de politie. De aanleiding voor het onderzoek was de uitkomst van een toetsing van het project PVR-Winkeldiefstal door het Bureau ICT Toetsing (BIT).", "toelichting_risicolabels": "Het programma moet dertien verouderde registratieve politiesystemen vervangen door een platform; de business case uit 2018 reserveert daarvoor 191,1 miljoen euro. De aannames daaronder houden onvoldoende stand: de werklast is afgeleid van 29.449 functiepunten in de legacy-systemen, een als onbetrouwbaar beoordeelde methode, en de werklastreductie van 37 procent en de transitieopslag van 25 procent zijn niet getoetst. De gerealiseerde ontwikkelproductiviteit lag in 2019 13 procent achter op de raming, vooral door tekortkomingen in het IT-voortbrengingsproces. De keuze voor de RDF-technologie maakt het platform complex en afhankelijk van schaarse kennis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a270e177-3118-48fc-a6f2-c7b28dbd9e76" }, { "datum": "2020-10-05", "titel": "Toezicht op leeftijdsonderzoeken", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IND", "tags": "", "samenvatting": "Het jaarbericht gaat over het toezicht van de Inspectie Justitie en Veiligheid, de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming op de toepassing van het leeftijdsonderzoek in de asielprocedure. Het gaat om de jaren 2018 en 2019.", "toelichting_risicolabels": "De inspecties constateerden in 2018 dat de IND leeftijdsonderzoeken liet uitvoeren zonder controle op de rechtvaardiging, dat het vier-ogen-principe en daarmee kwaliteitscontrole ontbrak en dat de verantwoordelijkheid bij één of twee personen lag; na een verbeterplan met checklist en uitgebreide bemensing was dit in 2019 geborgd. Het gebrek aan rechtvaardiging betekende dat asielzoekers aan röntgenstraling werden blootgesteld terwijl dat niet had gemogen, en de FMMU-arts maakte in 2018 geen zelfstandige afweging. Medewerkers van AVIM, KMar en IND voerden de schouw uit zonder training, waarna de training leeftijdsbepaling verplicht werd voor alle betrokken IND-medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60e91449-2d28-4b9f-b90e-ce95313a1ad9" }, { "datum": "2020-10-03", "titel": "Tussentijdse evaluatie Programma Aardgasvrije Wijken", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rebel, KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Bestuur, Ruimte en Wonen (Programma Aardgasvrije Wijken)", "tags": "", "samenvatting": "Door Rebel en KWINK Groep uitgevoerde tussentijdse evaluatie van het Programma Aardgasvrije Wijken (PAW).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie stelt vast dat er verwarring bestaat over de doelstellingen: bestedingsplannen noemen kwantitatieve aantallen woningen terwijl de leerdoelstelling centraal staat, het programmaplan is niet openbaar en nooit formeel vastgesteld, en de rollen binnen de interbestuurlijke governance (opdrachtgeversoverleg, stuurgroep, adviescommissie) zijn onvoldoende vastgelegd, met EZK te veel aan de zijkant. Inhoudelijk gaat het om de energietransitie in de gebouwde omgeving, met de opgave uit het Klimaatakkoord van 1,5 miljoen aardgasvrije woningen in 2030 en een programmabudget van 435 miljoen euro. De financiele kant komt terug in de kritiek van de Rekenkamer op de decentralisatie-uitkering en de omzetting naar een specifieke uitkering, waarbij de onderzoekers waarschuwen voor te zware verantwoordingslasten; wettelijke knelpunten zoals de aansluitplicht, de Warmtewet 2.0 en de Crisis- en Herstelwet worden wel gesignaleerd maar niet opgelost.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-72cbb656-b4be-4c53-98f3-eb262bf16fa3" }, { "datum": "2020-10-02", "titel": "Oordeel onafhankelijke deskundige over beleidsdoorlichting artikel 6.2 en 6.3 BZK-begroting", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "beleidsdoorlichting;digitale overheid;informatiesamenleving;begrotingsartikel 6;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;doelmatigheid;kennisborging;publieke waarden", "samenvatting": "Oordeel van prof. dr. ir. M. Janssen over de kwaliteit van de beleidsdoorlichting van de artikelen 6.2 en 6.3 van de begroting van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK).", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting over 2015 tot en met 2019 beslaat niet alleen digitale dienstverlening maar ook de bescherming van burgers tegen ongewenste kanten van digitalisering, waardoor initiatieven sterk verweven zijn en effecten van afzonderlijke initiatieven niet direct waarneembaar. Op het niveau van de beoogde maatschappelijke effecten is niet sluitend vast te stellen of die zijn gerealiseerd, mede omdat doelen in de tijd zijn verschoven. Het hoge personeelsverloop in dit domein wordt zorgelijk genoemd en er wordt geadviseerd meer te investeren in kennisborging. Bij de financiering worden langetermijnbehoeften veelal niet meegewogen, wat later tot extra financieringsbehoefte leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a1fc9692-dad8-4f4a-b5b1-43296377195b" }, { "datum": "2020-09-29", "titel": "13e voortgangsrapportage van het Programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programma ERTMS", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;ATB;Central Safety System;STM ATB;spoorgoederenvervoer;groot project", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van het Programma European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de periode 1 januari 2020 - 30 juni 2020. De rapportage is daarnaast de geactualiseerde basisrapportage met de herijking van de referentiewaarden.", "toelichting_risicolabels": "De aanbesteding van de systeemleverancier, met een maximale contractwaarde van circa 440 miljoen euro en een looptijd van 37 jaar, is aangekondigd en ligt op het kritieke pad van de infrastructuur. De planning liep ongeveer een jaar vertraging op door BIT-maatregelen en de vormgeving van de aanbesteding; zonder maatregelen schuiven de indienststellingsdata van de eerste drie baanvakken naar eind 2027 en verder, mede door raakvlakken met ZuidasDok en OV SAAL. Het risicoprofiel nam toe doordat materieeleigenaren en goederenvervoerders hun deelname aan het ombouwprogramma terugtrekken. Het budget daalde van 2.472 naar 2.461 miljoen euro na afboeking van 11 miljoen aan Europese subsidie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-00da323c-2b40-4aa8-a7a3-0f77789ecc85" }, { "datum": "2020-09-29", "titel": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-218e Voortgangsrapportage", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;dijkversterking;waterveiligheid;Houtribdijk;Waddenzeedijk Texel;Markermeerdijk;risicoreservering;waterschappen", "samenvatting": "De rapportage gaat over de voortgang van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2) over de periode van 1 januari 2020 tot en met 30 juni 2020.", "toelichting_risicolabels": "In de eerste helft van 2020 zijn de dijkversterkingen Waddenzeedijk Texel en Houtribdijk opgeleverd; 85 van de 87 projecten voldoen aan de vigerende veiligheidsnorm en twee projecten zijn nog in realisatie, waarbij de planning onder druk staat. De Raad van State oordeelde op 22 april 2020 dat de dijkversterking Markermeerdijk Hoorn-Edam-Amsterdam door kan gaan. Tot en met 30 juni 2020 is 2.200 miljoen euro uitgegeven. Het programmabudget bleef 2.657 miljoen euro tegenover een raming van 2.696 miljoen, een spanning van 39 miljoen die binnen de risicoreservering van 139 miljoen blijft. De nog niet gekwantificeerde risico's van de Markermeerdijk kunnen die spanning echter onoplosbaar maken; dan kunnen eerdere budgetvrijvallen worden teruggedraaid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1a3fbe0c-16e9-4f04-810a-c737f04340bc" }, { "datum": "2020-09-28", "titel": "Eindrapport project CIZ Versnelt", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIZ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CIZ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Centrum indicatiestelling zorg (CIZ)", "tags": "CIZ;Wet langdurige zorg;indicatiestelling;doorlooptijden;CIZ Versnelt;Wzd;Lean;Portero", "samenvatting": "Eindrapport over het project van het CIZ (Centrum Indicatiestelling Zorg) om het (her)indiceren van de landurige zorg te versnellen.", "toelichting_risicolabels": "Met de werkwijze CIZ Versnelt is de indicatiestelling voor de Wet langdurige zorg teruggebracht van de wettelijke termijn van zes weken naar maximaal zeven netto werkdagen. In de periode april tot juli 2020 werd die doorlooptijd gehaald bij 96 procent van de besluiten, 20.428 van de 21.327. Daarvoor zijn 57 multidisciplinaire teams gevormd, waarvan er 49 met het nieuwe proces werken, en zijn onder meer het aanmeldsysteem Portero, het planningssysteem en het datawarehouse aangepast, in zes maanden in plaats van de geraamde vijf. De begroting bedroeg 4,5 miljoen euro, waarvan 3,7 miljoen personele kosten; die zijn niet apart als projectkosten verbijzonderd omdat vaste medewerkers geen uren registreren. Schriftelijke aanvragen en zelfaanmelders vallen buiten de scope.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5f1edc8b-4b19-4d97-825d-cc2c0c1f3f71" }, { "datum": "2020-09-28", "titel": "Ministerie van BZK Beleidsdoorlichting artikel 6.2 en 6.3", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Informatiesamenleving en Overheid (DIO)", "tags": "digitale overheid;beleidsdoorlichting;DigiD;eID;MijnOverheid;digitale inclusie;Logius;generieke digitale infrastructuur", "samenvatting": "Beleidsdoorlichting van de artikelen 6.2 en 6.3 van de begroting van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Deze artikelen gaan over digitale dienstverlening, informatiebeleid en de informatiesamenleving.", "toelichting_risicolabels": "Over 2015 tot en met 2019 gaat het om 570,2 miljoen euro gerealiseerde uitgaven binnen de scope, waarvan 239 miljoen euro naar voorzieningen voor identificatie en authenticatie en 147,1 miljoen euro naar portalen ging, tegenover 2 miljoen euro voor digitale inclusie en circa 1 miljoen euro voor experimenteren. De werkelijke uitgaven vielen jaarlijks hoger uit dan begroot, in enkele jaren met meer dan 50 procent, en 10 procent van de uitgaven kon niet aan een thema worden toegewezen. Doeltreffendheid is voor zeven van de acht thema's slechts deels waargenomen en voor het thema experimenteren in het geheel niet; doelmatigheid is alleen bij juridische verankering en bij identificatie en authenticatie gedeeltelijk vastgesteld. Voor de meerderheid van de instrumenten ontbreekt een evaluatie en zijn geen specifieke, meetbare doelen gesteld, waardoor maatschappelijke effecten niet sluitend zijn vast te stellen. Doorbelasting van kosten leidt volgens betrokkenen tot een terugtrekkende beweging van afnemers, waaronder gemeenten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-722e4b37-e1e0-470a-b5c9-c8f656b03c80" }, { "datum": "2020-09-27", "titel": "Evaluatie Raad voor de leefomgeving en infrastructuur", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Rli", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor de leefomgeving en infrastructuur (Rli)", "tags": "Rli;adviescollege;doorwerking;werkprogramma;junior-raadsleden;leefomgeving;adviesstelsel;evaluatie", "samenvatting": "Het rapport bevat de evaluatie van de Raad voor de leefomgeving en infrastructuur (Rli) in de zittingsperiode 2016-2020. De raad legt met deze evaluatie verantwoording af aan regering en parlement.", "toelichting_risicolabels": "De raad levert met gemiddeld drie tot drieënhalf miljoen euro per jaar heldere, integrale en agenderende adviezen, maar de doorwerking op politieke agenda's is slechts beperkt waarneembaar, mede door de vaak zeer defensieve grondtoon van kabinetsreacties en door bindende afspraken in het regeerakkoord. Decentrale overheden en Kamerleden blijken ontvankelijker dan het Rijk. De betrokkenheid van departementen bij het tweejaarlijkse werkprogramma is zeer divers en soms zeer beperkt. De onderzoekers kregen geen gelegenheid te spreken met een van de tien betrokken bewindspersonen, en de kwaliteit van de raadssamenstelling is nauwelijks systematisch geborgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-115f5741-bed4-4d60-88a3-267fe0676698" }, { "datum": "2020-09-24", "titel": "Mid-term review publiek-private ecosysteem: NLinBusiness, NLWorks en Trade and Innovate NL", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TwynstraGudde", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Buitenlandse Economische Betrekkingen; Directie International Ondernemen (DIO)", "tags": "", "samenvatting": "In deze rapportage heeft Twynstra Gudde in opdracht van het ministerie van Buitenlandse Zaken de voortgang en resultaten in kaart gebracht van de 3 uitvoerende organisaties van het publiek-private handels-, innovatie- en investeringsbevorderingsnetwerk: NLinBusiness (NLIB), NLWorks en Trade and Innovate NL (TINL).", "toelichting_risicolabels": "De review onderzoekt expliciet waarom en hoe de publiek-private samenwerking is georganiseerd en concludeert dat de onderdelen weliswaar zijn opgericht en hun rol scherper hebben gekregen, maar dat de onderlinge samenwerking versterking behoeft en dat gezamenlijke ambities, doelstellingen en een heldere definitie van wie wat bijdraagt aan inspanningen en verantwoordelijkheden nog ontbreken. Ook wordt vastgesteld dat effect niet meetbaar is, alleen output, en dat over de additionaliteit van NLinBusiness geen eenduidig beeld bestaat. Inhoudelijk draait het om markttoegang: een aantoonbaar vergroot Nederlands aandeel in buitenlandse markten, focuslanden China, de Verenigde Staten en Duitsland, uitbreiding van de klantreisondersteuning naar twintig groeimarkten en NL Business Hubs, met bijzondere aandacht voor het mkb dat de drempel naar internationaal ondernemen te hoog vindt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/25/mid-term-review-publiek-private-ecosysteem-nlinbusiness-nlworks-en-trade-and-innovate-nl" }, { "datum": "2020-09-24", "titel": "Onderzoek overschrijdingen grenswaarden geluid Schiphol Gebruiksjaar 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Handhavingsstelsel geluid Schiphol (Wet luchtvaart)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) analyseert de oorzaken van de overschrijding van de geluidsnormen bij Schiphol in 2019.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzochte onderwerp is geluidbelasting op de leefomgeving rond Schiphol, met overschrijdingen in de Lden-handhavingspunten 19, 20, 24, 25 en 30 tot 49,3 procent in punt 20 en een meteoclausuleberekening die uitwijst dat het niet aan het weer lag maar aan onderschatte effecten van groot baanonderhoud en onvoldoende geluidsruimte voor de groei van het aantal vliegtuigbewegingen. Geluidhinder is een milieuthema, en de tekst behandelt nergens gezondheid of veiligheid van personen, zodat hse uit Y de tekst niet dekt. Laws is in beide sets terecht en zeer sterk: het oordeel draait om de beginselplicht tot handhaving uit artikel 8.22 Wet luchtvaart tegenover het anticiperend handhaven vooruitlopend op wettelijke verankering van het NNHS. Governance uit X laat ik vallen, omdat de bevindingen daarover, zoals de indicatieve kwartaalberichten en het interpretatieverschil tussen ILT en LVNL over de vierde baan regel, geheel voortkomen uit diezelfde ontbrekende wettelijke verankering en geen zelfstandig sturings- of verantwoordingsthema vormen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fffa00f7-de52-4a3a-a6bd-8f07e8d39c76" }, { "datum": "2020-09-23", "titel": "ADR-Themarapport wendbaarheid en slagvaardigheid", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "Commandant der Strijdkrachten (CDS); Audit Comité Defensie", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;wendbaarheid en slagvaardigheid;toprisico;strategische risicoanalyse;auditjaarplan;Audit Comité Defensie;innovatiecoaches;adaptieve krijgsmacht;Commandant der Strijdkrachten;Bestuursstaf;soft controls", "samenvatting": "ADR-Themarapport wendbaarheid en slagvaardigheid", "toelichting_risicolabels": "Geen enkel risicothema scoort 7 of hoger: het rapport stelt zelf dat op basis van één uitgevoerd deelonderzoek (innovatiecoaches) geen beeld kan worden gegeven over de beheersing van het toprisico en bevat geen onderbouwde aanbevelingen. Kandidaten als Continuïteit (organisatorische wendbaarheid), Cultuur (soft controls) en Governance (indeling toprisico's) komen slechts zijdelings aan bod en zijn daarom vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/23/adr-themarapport-wendbaarheid-en-slagvaardigheid" }, { "datum": "2020-09-23", "titel": "Kwartiermakersrapport Nederlandse Peppolautoriteit (NPa)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Agentschap Telecom", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Peppol autoriteit (NPa)", "tags": "Peppol;e-facturatie;e-procurement;Simplerinvoicing;Logius;RVO;Generieke Digitale Infrastructuur;Agentschap Telecom", "samenvatting": "Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft besloten de Nederlandse Peppolautoriteit (NPa) over te nemen en staat momenteel voor de opgave om, samen met alle betrokken partijen, te komen tot een ordentelijke transitie van de huidige Peppolautoriteit Simplerinvoicing met bijbehorende taken en verantwoordelijkheden naar de nieuwe Peppolautoriteit binnen het publieke domein (BZK). Op basis van gesprekken zijn door de gesprekspartners 6 uitgangspunten genoemd, waaraan", "toelichting_risicolabels": "De rol van Peppol-autoriteit gaat per 1 oktober 2020 over van de stichting Simplerinvoicing met haar 43 participanten naar het ministerie van BZK, omdat twee onderzoeken uitwezen dat de maatschappelijke belangen bij de stichting onvoldoende geborgd waren door gebrek aan financiering en doorzettingsmacht. De infrastructuur voor het uitwisselen van e-facturen en e-orders staat aan de vooravond vitaal te worden voor de Nederlandse economie, en de overheid acht het onaanvaardbaar dat veiligheid, betrouwbaarheid en interoperabiliteit dan afhangen van marktpartijen met deelbelangen. Logius en RVO voeren de taken uit, het onafhankelijke toezicht is gevraagd aan Agentschap Telecom.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1454bd4a-0fa1-4df6-8cbd-fd525a6d270b" }, { "datum": "2020-09-23", "titel": "Sociale veiligheid van bewoners in asielzoekerscentra", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "COA;asielzoekerscentra;sociale veiligheid;incidentregistratie;kwetsbare asielzoekers;vreemdelingenketen;Inspectie Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "De Inspectie van Justitie en Veiligheid onderzoekt de sociale veiligheid van bewoners van locaties van het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) in de periode 2015-2017.", "toelichting_risicolabels": "Het ministerie van Justitie en Veiligheid en het COA hebben onvoldoende zicht op de sociale veiligheid van bewoners van asielzoekerscentra over 2015 tot en met 2017. Het COA heeft zijn missie van veilige opvang niet vertaald in integraal beleid, locatiemanagers ervaren weinig sturing en het ministerie stuurt vooral op ingekochte opvangplaatsen en kostprijzen. In de praktijk wordt niet met alle bewoners een rechten- en plichtengesprek gevoerd, werkt geen enkel azc voor alle bewoners met de zes domeinen methodiek en wordt op geen van de twaalf bezochte locaties weerbaarheidstraining gegeven. Incidenten als diefstal en discriminatie komen nagenoeg niet in de registratie voor terwijl ze zich blijkens interviews wel voordeden, twee azc's hebben geen contactpersoon veiligheid en de rapportages hebben nooit tot bijsturing geleid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2d1b4319-eb8c-4a26-aa4c-24c85eb6c9e3" }, { "datum": "2020-09-23", "titel": "Testen op Corona", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid", "tags": "coronavirus;COVID-19;testketen;testcapaciteit;laboratoriumcapaciteit;RIVM;GGD;Ministerie van VWS;OMT;Wet publieke gezondheid;testbeleid;PCR-test;bron- en contactonderzoek", "samenvatting": "In de eerste maanden van de coronacrisis had waarschijnlijk een groter aantal mensen op het nieuwe coronavirus getest kunnen worden. Ondanks tekorten aan testmateriaal was er meer laboratoriumcapaciteit... Testcapaciteit stond in het voorjaar onder druk Uit ons onderzoek blijkt dat meerdere factoren de testcapaciteit in maart onder druk zetten. Ten eerste zijn dit leveringsproblemen bij internationale leveranciers aan laboratoria, die geconfronteerd worden met een sterke toename van de internationale vraag. Een hiermee verbonden probleem is dat het Ministerie van VWS en het RIVM aanvankelijk geen inzicht hebben in de testcapaciteit bij laboratoria, de gebruikte testsystemen en in de voorraden en behoefte aan specifieke materialen. Een derde factor is dat GGD’en in capaciteit en financiering niet berekend zijn op een snelle toename in coronatesten en daaraan gekoppeld bron- en contactonderzoek. Ook is er een structureel probleem: de testketen wordt verstoord als in 1 van de schakels tekorten ontstaan, bijvoorbeeld door iets ogenschijnlijk eenvoudigs als het tekort aan wattenstokjes. Verder blijkt uit ons onderzoek dat dezelfde 4 problemen zich blijven voordoen bij het opschalen van de testcapaciteit vanaf eind maart. Het verkrijgen van inzicht in de laboratoriumcapaciteit en de voorraden om hierop te kunnen sturen is ingewikkeld en vergt tijd. Het landschap van laboratoria is gefragmenteerd, en laboratoria gebruiken een veelheid aan [...]", "toelichting_risicolabels": "De testcapaciteit kwam onder druk door leveringsproblemen bij internationale leveranciers van laboratoriummaterialen, van wattenstokjes tot reagentia, versterkt doordat leveranciers per land leveren op basis van het testbeleid en andere landen centraal gingen inkopen, waarop Nederland via het LCH moest volgen. De testketen loopt vast zodra een schakel tekortschiet en GGD'en waren in capaciteit niet berekend op de snelle toename van testafnames en bron- en contactonderzoek, terwijl laboratoria toch structureel meer capaciteit rapporteerden dan zij aan testen uitvoerden. Sturing schoot tekort omdat het Ministerie van VWS en het RIVM tot eind maart geen inzicht hadden in capaciteit en voorraden, het BAO stelselmatig te weinig tijd had om OMT-adviezen op uitvoerbaarheid te toetsen, mandaten binnen de aanvullende crisisstructuur onduidelijk waren en de 25 GGD'en de RIVM-richtlijn verschillend interpreteerden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/09/23/testen-op-corona" }, { "datum": "2020-09-23", "titel": "Tussentijds Rijksbreed beeld over 2020", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;coronasteunmaatregelen;misbruik en oneigenlijk gebruik;staatssteun;accountantsprotocol;thuiswerken;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk geeft in deze notitie aan het SG-overleg het tussentijdse rijksbrede beeld over 2020. Centraal staan de financiële noodmaatregelen tegen de gevolgen van de coronacrisis en de verhoogde risico's op misbruik en oneigenlijk gebruik die door de snelle totstandkoming zijn ontstaan. De dienst adviseert de ministeries het misbruik- en oneigenlijkgebruikbeleid te beschrijven en de Tweede Kamer daarover te informeren, uitvoeringsorganisaties tijdig toe te rusten, inkoopdossiers rond corona-uitgaven goed vast te leggen en voorrang te geven aan tekortkomingen in de informatiebeveiliging.", "toelichting_risicolabels": "De coronanoodmaatregelen kwamen onder grote tijdsdruk tot stand, waardoor uitvoerbaarheid, handhaafbaarheid en controleerbaarheid beperkt aandacht kregen; in een enkel geval zijn voorschotten betaald voordat de regeling was vastgesteld en de voorwaarden bekend waren. Dat vergroot de risico's op misbruik en oneigenlijk gebruik, die alleen achteraf via controlebeleid, terugvordering en sancties zijn op te vangen. Bij maatwerksteun met leningen en garanties bestaat een verhoogd risico op ongeoorloofde staatssteun. Door massaal thuiswerken en het per e-mail kenbaar maken van besluiten nemen beveiligings- en fraudekansen toe, terwijl oude tekortkomingen in financieel en materieelbeheer nog openstaan.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ef6c7669-57a6-48d8-9daf-b531bf4732bf" }, { "datum": "2020-09-21", "titel": "Onderzoek Kostprijsmodel SSC-FDC en SSC-CFA", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van JenV, directeur FEZ; shared services SSC-FDC en SSC-CFA; programma BFA", "tags": "Auditdienst Rijk;JenV;kostprijsmodel;bekostigingsmodel;SSC-FDC;SSC-CFA;shared services;verdeelsleutels;nacalculatie;Excel;Standaard 4400N;DJI;IND;Leonardo;Handleiding Overheidstarieven", "samenvatting": "De financiële administratie van het ministerie van Justitie en Veiligheid (J&V) is met ingang van 2020 ondergebracht in twee shared services. Voor baten-lasten administraties is dat het Financieel Dienstencentrum (FDC) en voor de geïntegreerde verplichtingen kasadministraties is dat het Centrum Financiële Administratie (CFA). De directeur Financieel Economische Zaken van het ministerie van J&V (DFEZ) heeft de Auditdienst Rijk (ADR) gevraagd om beide kostprijsmodellen te onderzoeken. Onderzoek Kostprijsmodel SSC-FDC en SSC-CFA", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de kostentoerekening, aansluiting op de begroting 2020 en de mogelijkheid van nacalculatie voor de bekostiging van twee financiële shared services (Financieel). Het ontbreken van beheerafspraken en een wijzigingenlogboek voor de Excelmodellen, met risico op onbedoelde of ongeoorloofde wijzigingen, en niet-herleidbare inputvolumes bij FDC dragen Governance. Continuïteit is als te zijdelings vervallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/21/onderzoek-kostprijsmodel-ssc-fdc-en-ssc-cfa" }, { "datum": "2020-09-21", "titel": "Onderzoeksrapport ondersteuning MKM 2018", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "HDBV Defensie; Staf DMO en Staf KMar (monitor kwaliteit materieelbeheer)", "tags": "Auditdienst Rijk;Defensie;MKM;monitor kwaliteit materieelbeheer;materieelbeheer;checklists;BizzScore;verbetermaatregelen;DMO;KMar;DOSCO;Bestuursstaf;Comptabiliteitswet 2016;HDBV;toprisico bedrijfsvoering", "samenvatting": "Onderzoeksrapport ondersteuning MKM 2018", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de betrouwbaarheid van het self-assessment- en sturingsinstrument MKM en de verbetersystematiek: DMO en KMar sturen niet conform de voorgeschreven systematiek en checklists zijn onvoldoende onderbouwd (Governance). De kwaliteit van het feitelijk materieelbeheer als onderdeel van de bedrijfsvoering, met 21% onzekerheden in de beantwoording, draagt Continuïteit. Financieel is vervallen: het onderzoek biedt geen assurance en raakt de jaarrekening niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/21/onderzoeksrapport-ondersteuning-mkm-2018" }, { "datum": "2020-09-17", "titel": "Rapport Onderzoek kwantificering ILT-bevindingen naleefgedrag Kwalibo-stelsel", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "P2", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de omvang van het niet naleven van de kwaliteitsborging van bodemwerkzaamheden en bouwstoffen. Daarnaast gaat het in op de vraag of de ongewenste gebeurtenissen mogelijk kunnen leiden tot milieu- en gezondheidsrisico’s.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek kwantificeert tien ILT-themaonderzoeken uit 2011 tot 2019 en vindt bij 40 tot ruim 80 procent van de onderzochte bedrijven een of meer afwijkingen van de beoordelingsrichtlijnen, met 84 procent bij monsterneming voor partijkeuringen, 70 procent bij bodemenergie waarvan 45 procent met mogelijk onaanvaardbare risico's, en interventies bij alle vijf onderzochte certificerende instellingen in 2015, terwijl de ILT pas circa 10 procent van de 72 BRL's heeft onderzocht. Het borgingsstelsel zelf is de kern, met een publiek-private constructie waarin de private CI's als schakel falen, aangekondigde inspecties, ontbrekende meldplicht, beperkte inspectiecapaciteit en een papieren toezicht dat volgens de auteurs bewust verstrekte foutieve informatie niet boven tafel krijgt. De gevolgen raken bodem, grondwater en op termijn drinkwater, met 13 van de 20 RIVM-toprisico's gekoppeld aan de Kwalibo-normdocumenten, illegale grondopslag in strijd met artikel 15 Besluit bodemkwaliteit en casussen als Vink Barneveld en de verondieping van plassen met vervuilde grond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d7001472-1fa0-4030-ac7c-f60090cd037b" }, { "datum": "2020-09-16", "titel": "Herbezinning NVWA: Oorzaken en belemmeringen die voortgang bemoeilijken", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Fusies en overnames", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;herbezinning;Inspect;informatiegestuurd toezicht;fusie;organisatiecultuur;interventiebeleid;verandervermogen", "samenvatting": "Dit document geeft een beknopte analyse van de belangrijkste belemmeringen voor het verder verbeteren van het functioneren van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "Na het stopzetten van het ICT-programma Inspect in het voorjaar van 2019 legt de analyse, gevoed door gesprekken met ruim honderd medewerkers, de dieperliggende oorzaken bloot. De fusie van AID, PD en VWA bracht sterk verschillende toezichtdomeinen samen, waarbij uniformiteit en generieke processen voorrang kregen boven het vak; de drie culturen zijn nog herkenbaar en een veelgehoorde uitspraak is trots op het werk, niet op de organisatie. De informatiepositie en informatiehuishouding zijn onvoldoende, waardoor de beoogde verschuiving naar informatiegestuurd toezicht niet is gerealiseerd terwijl de nieuwe hoofdstructuur daar al op vooruitloopt. Het vertrouwen in bestuurskracht en leidinggevenden is laag en de verbetercapaciteit is versnipperd geraakt over te veel gelijktijdige trajecten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6550df88-3c22-481c-ab90-a3b1a6c79f79" }, { "datum": "2020-09-16", "titel": "Onderbouwing eerste voortgangsrapportage jaarplan 2020 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst, DG Toeslagen, DG Douane (Belastingdienst)", "tags": "Auditdienst Rijk;Belastingdienst;jaarplan 2020;voortgangsrapportage;basisdocumentatie;prestatie-indicatoren;begroting IX;Tweede Kamer;DG Toeslagen;DG Douane;ontvlechting;Brexit;COVID-19;vernieuwingsopgave", "samenvatting": "Middels dit rapport worden de opdrachtgever en de Tweede Kamer geïnformeerd over in hoeverre de onderwerpen van het jaarplan 2020 Belastingdienst worden geraakt in de eerste voortgangsrapportage en in hoeverre de gerapporteerde gegevens in overeenstemming zijn met de onderliggende basisdocumentatie. Onderbouwing eerste voortgangsrapportage jaarplan 2020 Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de kwaliteit en onderbouwing van de verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer: overeenstemming met basisdocumentatie, ordelijke totstandkoming van prestatie-indicatoren en opvolging van eerdere aanbevelingen over de rapportagecyclus (Governance). Financieel en Wet & regelgeving zijn vervallen omdat het onderzoek geen rechtmatigheids- of nalevingsbevindingen bevat en geen assurance verschaft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/16/onderbouwing-eerste-voortgangsrapportage-jaarplan-2020-belastingdienst" }, { "datum": "2020-09-15", "titel": "Rapport ADR over de voortgangsrapportage project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; project Verwerving F-35 (groot project); Tweede/Eerste Kamer", "tags": "Verwerving F-35;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;NBA 4400N;financieel beheer;risicomanagement;risicoregister;Joint Program Office;MoU;Life Cycle Cost-model;btw;Nederlandse industrie;Defensie;EZK", "samenvatting": "Rapport van de ADR over de voortgangsrapportage project verwerving F-35 Rapport ADR over de voortgangsrapportage project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "Afwijking van X zit in het primaire risico: de goedkeurende controleverklaring bij de financiele verantwoording 2019 is een apart product dat al op 20 mei 2020 aan de Kamer is gestuurd, terwijl dit rapport draait om de vraag of de informatie in de 21e voortgangsrapportage ordelijk en controleerbaar tot stand komt en voldoet aan de Regeling Grote Projecten en de uitgangspuntennotitie, dus governance vormt de kern en financial de tweede laag (complexe btw-afdracht met nabetalingsvoorstel bij de Belastingdienst, betaalproces, budgettaire inpasbaarheid). Afwijking van Y is het toevoegen van supplychain: de afhankelijkheid van derden is niet alleen een reikwijdtebeperking maar een expliciete onderzoeksvraag van de commissie (punten 5 en 6) met een eigen paragraaf 2.6, waarin staat dat Defensie voor de projectbeheersing grotendeels afhankelijk is van het Joint Program Office en van DCMA- en DCAA-controles bij hoofdleveranciers Lockheed Martin en Pratt en Whitney, met beperkte eigen verificatiemogelijkheden. Daar komen de PBL-contracten met de fabrikant, de productie in Italie en het overzicht van de Nederlandse industrie bij, wat in een rapport van deze omvang een substantieel ketenthema is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/15/rapport-adr-over-de-voortgangsrapportage-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2020-09-14", "titel": "ILT-brede risicoanalyse (IBRA) 2020", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "De ILT-brede risicoanalyse (IBRA) geeft in euro’s de schade weer van de maatschappelijke risico’s waarbij de ILT een taak heeft.", "toelichting_risicolabels": "De IBRA 2020 rekent de maatschappelijke schade van 34 taakgebonden risico's om in euro's, en daarin domineert de categorie milieu: bijna 3,7 miljard van de circa 6 miljard aan berekende schade, met risico 1 (onjuiste verwerking van afvalstoffen, 1,8 miljard, 9,5 miljoen ton verkeerd verwerkt afval) en risico 11 (aantasting van bodem-, grond- en oppervlaktewaterkwaliteit, 1,6 miljard bij een verondersteld naleeftekort van 25 procent) bovenaan, aangevuld met ecodesign (250 miljoen) en ozonlaag- en klimaatschadelijke stoffen (190 miljoen); de samenvatting benoemt zelf dat bodem en afval nog steeds bovenaan staan. Daarnaast draagt de tekst hse onmiskenbaar: REACH-ziektelast 760 miljoen, legionella 210 miljoen, vermoeidheid in het goederenvervoer 400 miljoen, spoor, scheepvaart, luchtvaart, asbest, plus de security-risico's 17 en 22 en de buitengewone gebeurtenissen (overstroming 149 miljard, ggo 6,1 miljard). Governance hoort er als derde label bij, want de hoofdstukken Toepassing IBRA en Evaluatie en doorontwikkeling gaan over de verdeling van schaarse toezichtcapaciteit, verlies van vertrouwen in instituties is een aparte schadecategorie en de risico's 6, 7 en 33 betreffen de taakuitvoering van provincies en woningcorporaties. Governance als kern (X) miskent dat het onderzochte onderwerp de risico's zelf zijn en niet het genre, laws is te dun omdat het rapport over naleving van bestaande normen gaat en niet over veranderende regelgeving, en Y laat het zwaarste blok, milieu, geheel weg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-87bfa5e1-5707-4477-b845-bc3a26670923" }, { "datum": "2020-09-11", "titel": "Onderzoeksrapport Kosten transitieplan BPRC", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Biomedical Primate Research Centre (BPRC) / DG HBWE OCW", "tags": "BPRC;transitieplan;financiële annex;transitiekosten;verifieerbaarheid;dierproeven;fokkolonie;exploitatiefinanciering;WBSO;indexatie;budgetneutraal;proefdiervrije technieken;COVID-19;OCW;dierenwelzijn", "samenvatting": "In dit onderzoeksrapport van de Auditdienst Rijk wordt inzicht gegeven in de totstandkoming en de onderbouwing (verifieerbaarheid) van de kosten in het interne transitieplan van het Biomedical Primate Research Center (BPRC). Dit in relatie tot de beoogde doelen van de transitie van het BPRC naar een organisatie met minder dierproeven en meer proefdiervrije innovaties. Onderzoeksrapport Kosten transitieplan BPRC", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt de totstandkoming, onderbouwing en rekenkundige juistheid van de transitiekosten in het transitieplan BPRC, met concrete bedragen zoals de gevraagde verhoging van de exploitatiefinanciering van 750.000 euro, de WBSO-compensatie van 700.000 euro en de eenmalige transitiekosten van 700.000 euro. De ADR constateert dat de indexatie niet eenduidig is berekend (1,5% genoemd, feitelijk 1,25% gerekend). De kern is financieel beheer en verifieerbaarheid van kosten en besparingen, andere thema's zoals personeel en dierenwelzijn zijn slechts context.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/11/onderzoeksrapport-kosten-transitieplan-bprc" }, { "datum": "2020-09-10", "titel": "Onderzoek naar de voortgangsrapportage GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Beleid, Defensie; programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "GrIT;Grensverleggende IT;Defensie Projectenoverzicht;DPO;Comptabiliteitswet 2016;beleidsinformatie;aanbesteding;governance;Prince2;MSP;ABDTopconsult;JIVC;terugvalscenario;Defensie", "samenvatting": "Rapport over de informatie in de IT-rapportage en de beheersing en het beheer van het project Grensverleggende IT. Onderzoek naar de voortgangsrapportage GrIT", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de ordelijke en deugdelijke totstandkoming en volledigheid van de rapportage-informatie en besteedt een apart hoofdstuk aan de Governance-inrichting (Prince2/MSP, overname aanbevelingen ABDTopconsult), die nog kan veranderen (Governance). Digitaal & AI scoorde onder 7: GrIT is weliswaar een IT-programma, maar het onderzoek richt zich op informatiekwaliteit en beheersing, niet op digitale disruptie of technologie zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/10/onderzoek-naar-de-voortgangsrapportage-grit" }, { "datum": "2020-09-09", "titel": "Bijlage bij evaluatie Wet Huis voor klokkenluiders", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "HvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Huis voor klokkenluiders", "tags": "Huis voor klokkenluiders;Wet Huis voor klokkenluiders;klokkenluiders;misstanden;scheiding advies en onderzoek;herbeoordeling;grensoverschrijdende zaken;integriteit", "samenvatting": "Antwoorden op aanvullende vragen uit het algemeen overleg in de Tweede Kamer over de evaluatie van de Wet Huis voor klokkenluiders op 4 maart 2020.", "toelichting_risicolabels": "Het aanvullende onderzoek beantwoordt drie vragen van de Tweede Kamer over de Wet Huis voor klokkenluiders. De onderzoekers achten het niet aannemelijk dat het onderbrengen van advies en onderzoek in twee aparte organisaties de doelen van de wet dichterbij brengt: de nadelen, zoals grotere kwetsbaarheid, verlies van synergie en dubbele ICT-kosten, wegen zwaarder, mits ten minste een scheiding op casusniveau is geborgd. Bij vier vergelijkbare publieke organisaties werken dergelijke interne scheidingen naar eigen zeggen goed. Wel wordt geadviseerd de gedragsregels expliciet vast te leggen, mede omdat het Huis direct na de oprichting in 2016 spanning kende rond de adviestaak. Een externe herbeoordeling zou 35 tussen 2016 en 2018 afgehandelde verzoeken betreffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-abdb860a-bacd-42eb-a461-e35a249a035f" }, { "datum": "2020-09-07", "titel": "Rapport feitelijke bevindingen review accountantscontrole op Financieel Jaarverslag Fondsen 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; directie Zorgverzekeringen; Zorginstituut Nederland; CAK (fondsen)", "tags": "Financieel Jaarverslag Fondsen;Zorginstituut Nederland;Fonds langdurige zorg;Zorgverzekeringsfonds;KPMG;review accountantscontrole;NBA 4400N;Wta;rechtmatigheid;normenkader;CAK burgerregelingen;AFBZ;toezichtrol VWS;single audit", "samenvatting": "Rapport van de Auditsdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen met betrekking tot de review van de accountantscontrole op het Financieel Jaarverslag Fondsen 2018. Rapport feitelijke bevindingen review accountantscontrole op Financieel Jaarverslag Fondsen 2018", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen gaan vrijwel geheel over rechtmatigheid en financieel beheer van de zorgfondsen, met concrete posten zoals een onzekere garantstelling van 0,5 miljoen euro voor PGB-bedragen, een niet verwerkte onzekerheid van 4,5 miljoen euro uit de burgerregelingen van het CAK en onrechtmatigheden van 490,3 miljoen euro waarin 2,6 miljoen euro aan niet opgelegde eigen bijdragen niet was toegelicht. Daarnaast wordt de sturing en verantwoording geraakt, want de ADR adviseert het normenkader en de verantwoordings- en controleprotocollen vast te stellen en de toezichtrol van VWS richting het Zorginstituut schriftelijk uit te werken. Ook de afwikkeling van het AFBZ vraagt om raming van een eenmalige rijksbijdrage in de begroting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/07/rapport-feitelijke-bevindingen-over-review-accountantscontrole-op-financieel-jaarverslag-fondsen-2018" }, { "datum": "2020-09-06", "titel": "De nieuwe weg van NWO Schakel tussen wetenschap en samenleving", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NWO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Rinnooy Kan", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fusies en overnames; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NWO", "tags": "NWO;ZBO-evaluatie;wetenschapsfinanciering;aanvraagdruk;Nationale Wetenschapsagenda;ZonMw;honoreringspercentages;kennisecosysteem", "samenvatting": "Het rapport evalueert de werkzaamheden van de Nederlandse organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) in de periode 2013-2019.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie over 2013-2019 stelt vast dat de organisatie er beduidend beter voor staat na de samenvoeging van negen wetenschapsgebieden en acht stichtingen tot vier domeinen en een institutenstichting, maar dat de transitie nog niet is voltooid en de beoogde fusie met ZonMw geen doorgang vond. De relatie met het ministerie baart zorgen: het overleg is te operationeel, leidt tot detailsturing en de rollen van eigenaar en opdrachtgever zijn niet gescheiden. Financieel knelt het, doordat de budgetten in 2018 en 2019 niet zijn geindexeerd loopt de organisatie circa 40 miljoen euro per jaar mis, terwijl 82 procent van de ondervraagde onderzoekers de aanvraagdruk te hoog vindt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1df3b4ea-3534-4561-9fd0-daf6977a23c8" }, { "datum": "2020-09-06", "titel": "Voortgangsrapportage SodM Groningen 2019 - 2020", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NCG / gaswinning Groningen", "tags": "", "samenvatting": "De voortgangsrapportage Groningen van het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM) over de periode van 1 juli 2019 tot 1 juli 2020.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage beoordeelt de veiligheid in Groningen: van de 26.716 adressen in de versterkingsopgave moeten er nog circa 10.700 worden opgenomen en zijn ruim 17.500 niet beoordeeld, terwijl in een jaar slechts ongeveer 300 adressen zijn versterkt, waarmee de operatie meer dan twintig jaar zou duren. Op sturing constateert de toezichthouder onvoldoende krachtige en eenduidige regie, meervoudig opdrachtgeverschap, onduidelijke eindverantwoordelijkheid, dubbel opdrachtgeverschap bij de typologie-aanpak en het ontbreken van een omvattende planning en van een prioriteringsmechanisme voor de uitvoering. Communicatie en vertrouwen zijn een zelfstandig thema: foutieve brieven aan bewoners, gebrekkige datakwaliteit in het bronbestand en geconstateerde maatschappelijke ontwrichting door stress, gezondheidsklachten en wantrouwen in de overheid. De uitvoeringscapaciteit moet met een factor tien omhoog en doorlooptijden (gemiddeld 575 dagen tussen beoordeling en planvorming) fors omlaag, mede vertraagd door COVID-19.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d10aeaae-b80e-4e94-bafe-ac509d5b5c40" }, { "datum": "2020-09-02", "titel": "Onderzoek naar de toegevoegde waarde van de controles op handmatige verwerkingen SFS", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - OVG / Studiefinancieringssysteem (SFS)", "tags": "SFS;Studiefinancieringssysteem;handmatige verwerkingen;verbijzonderde controle;VIC;Control & Compliance;DUO;OVG;PDCA-cyclus;controleplan;straight through processing;steekproef;procesmining;WSF2000;audittrail", "samenvatting": "Dit rapport heeft als doel inzicht te geven in de toegevoegde waarde van controles op handmatige verwerkingen in het Studiefinancieringssysteem (SFS). Onderzoek naar de toegevoegde waarde van de controles op handmatige verwerkingen SFS", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne beheersing en verantwoording: opzet en werking van het controleplan, de verbijzonderde controles, de PDCA-cyclus en de steunbaarheid van de IC-functie voor de accountantscontrole (Governance). Financieel scoorde te zwak omdat het onderzoek juist constateert dat het financiële foutpercentage geen materiële stroom oplevert en niet over jaarrekening of rechtmatigheidsfouten gaat; Digitaal & AI viel af omdat automatisering wel context is maar geen centraal risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/02/onderzoek-naar-de-toegevoegde-waarde-van-de-controles-op-handmatige-verwerkingen-sfs" }, { "datum": "2020-09-02", "titel": "Onderzoeksrapport Kwetsbaarheden Persoonsgericht Innen/Debiteurenbeheer", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Uitvoering (Persoonsgericht Innen / Debiteurenbeheer)", "tags": "Persoonsgericht Innen;PGI;debiteurenbeheer;DUO;OVG;interne beheersing;administratieve organisatie;aansturing;managementwisselingen;financiële sturing;werkdruk;inschaling;kennisborging;DVS;WSF2000", "samenvatting": "Dit rapport heeft als doel om inzicht te geven in het proces van debiteurenbeheer bij de directie Onderwijsvolgers in verband met de herinrichting van dit proces en de doorontwikkeling van de debiteurenketen vanuit twee onderdelen binnen DUO. Onderzoeksrapport Kwetsbaarheden Persoonsgericht Innen/Debiteurenbeheer", "toelichting_risicolabels": "De ADR constateert dat de aansturing van het debiteurenbeheer bij DUO niet helder is door vele managementwisselingen, dat financiele sturing en kwaliteitscontrole grotendeels ontbreken en dat taken en bevoegdheden onduidelijk belegd zijn. Daarnaast beschrijft het rapport uitgebreid cultuurverschillen en een wij-zij gevoel tussen de afdelingen Regulier Innen en PGI, en HR-knelpunten zoals ongelijke inschaling, tekortschietende opleiding en hoge werkdruk. De risico's rond het verouderde Access-systeem DVS zijn genoemd maar niet de kern.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/02/onderzoeksrapport-kwetsbaarheden-persoonsgericht-innen-debiteurenbeheer" }, { "datum": "2020-09-02", "titel": "Rekening en verantwoording 2019 Bureau Beheer Landbouwgronden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL); uitvoering door RVO.nl", "tags": "Bureau Beheer Landbouwgronden;BBL;Rekening en verantwoording;jaarrekening 2019;Wet agrarisch grondverkeer;Comptabiliteitswet 2016;kasstelsel;controleverklaring;rechtmatigheid;RVO;renteloos voorschot;WNT;deelneming SGN;LNV", "samenvatting": "Bureau Beheer Landbouwgronden verantwoordt de activiteiten en uitgaven in 2019. Rekening en verantwoording 2019 Bureau Beheer Landbouwgronden", "toelichting_risicolabels": "Het document is een financiële verantwoording met een goedkeurende ADR-controleverklaring over getrouwheid en comptabele rechtmatigheid van uitgaven, inkomsten en balansmutaties 2019 (Financieel). Governance haalde geen 7: BBL is een afbouworganisatie zonder eigen personeel, en het rapport bevat geen bevindingen over interne beheersing of sturing die een apart label rechtvaardigen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/25/rekening-en-verantwoording-2019-bureau-beheer-landbouwgronden" }, { "datum": "2020-09-01", "titel": "Bijlagen bij het rapport Lokale handhaving door de politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "politie (basisteams, gebiedsgebonden politiezorg)", "tags": "lokale handhaving;politie;basisteams;wijkagent;ondermijning;problematische jeugdgroepen;personen met verward gedrag;capaciteit", "samenvatting": "De bijlagen bevatten de enquètes die de Inspectie Justitie en Veiligheid heeft afgenomen bij de politie over lokale handhavingen en de bevindingen uit deze enquètes.", "toelichting_risicolabels": "Uit de enquete, observaties en interviews bij de basisteams komt naar voren dat de capaciteit voor gebiedsgebonden politiezorg de laatste jaren is afgenomen, mede doordat basisteams mensen moeten leveren voor landelijke prioriteiten zoals het boerenprotest en bewakingsactiviteiten. Daardoor maakt de politie steeds minder deel uit van de wijk en is de informatiepositie kwetsbaar. Waar wijkagenten in enkele grote steden 80 procent van hun tijd in de wijk kunnen besteden, is 40 procent eerder de regel en in landelijke gebieden soms structureel niet meer dan 10 procent. Verkeershandhaving heeft nauwelijks nog prioriteit. Succesvolle teams zoals het hennepteam en de jeugdagenten zijn ontbonden, wat opgebouwde expertise kost. Bij verwarde personen ligt de regie formeel bij de gemeente maar draagt de politie de uitvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-44c8e123-f591-4440-87d1-dc411372f833" }, { "datum": "2020-09-01", "titel": "Lokale handhaving door de politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid onderzoekt de lokale bijdrage van de politie in de aanpak van ondermijning, problematische jeugdgroepen, personen met verward gedrag en verkeersproblematiek.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie stelt vast dat de politie in middelgrote steden en het landelijk gebied wordt overvraagd, waardoor wijkagenten vooral voor noodhulp worden ingezet en niet toekomen aan signalering en informatiedeling, met verlies van de lokale verankering tot gevolg. De inzetbare capaciteit in de basisteams neemt af door vergrijzing en uitstroom van ervaren medewerkers, gespecialiseerde teams zoals het hennepteam en jeugdagenten zijn ontbonden en de meeste respondenten kregen geen training om signalen van ondermijning te herkennen. Het onderwerp is de aanpak van openbare orde en onveiligheid in de wijk, met thema's als ondermijning, problematische jeugdgroepen, personen met verward gedrag (bijna 100.000 meldingen in 2019) en verkeersslachtoffers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/09/01/tk-bijlage-1-periodiek-beeld-handhaving" }, { "datum": "2020-08-31", "titel": "Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZonMw", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; afdeling Concernsturing (CS), directie Bestuurlijke en Politieke Zaken (BPZ); ZBO's ZonMw en CSZ", "tags": "Review;jaarrekening;ZonMw;CSZ;ZBO;VWS;Concernsturing;FEZ;first/second line of responsibility;algemene reserve;programmareserve;overlooppost;accountantsprotocol;vennootschapsbelasting;dossiervorming", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de werkzaamheden van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor de jaarrekeningen en jaarverslagen van 2 zelfstandige bestuursorganen (zbo's) toereikend zijn om tot een goede vaststelling van de financiële bijdragen aan deze zbo's te komen. Het gaat om de zbo's ZorgOnderzoek Nederland en Medische wetenschappen (ZonMW) en College Sanering Zorginstellingen (CSZ), die beide onder VWS vallen. Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ (PDF | 15 pagina's | 497 kB) Bijlage 2 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ (PDF | 10 pagina's | 479 kB) Bijlage 3 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ (PDF | 7 pagina's | 462 kB) Bijlage 4 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ (PDF | 17 pagina's | 701 kB) Bijlage 5 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ", "toelichting_risicolabels": "Governance staat centraal: het rapport toetst de nieuwe werkwijze voor het goedkeuren van ZBO-jaarrekeningen, de procesbeschrijving, vragenlijsten en de onderbouwing/dossiervorming van team VWS in de first/second line of responsibility. Financieel is aanwezig via concrete verantwoordingskwesties: de onduidelijke algemene reserve van ZonMw, de handmatige en foutgevoelige overlooppost en het risico van een niet-getrouwe jaarrekening bij eventuele VPB/OB-plicht. Cyber & data viel af omdat het systeem UBW alleen zijdelings als aandachtspunt bij de overlooppost wordt genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/08/31/review-op-jaarverslag-en-rekening-zonmw-en-csz" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Eindrapport onderzoek signalen kinderopvangtoeslag SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SZW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "kinderopvangtoeslag;eigen bijdrage;terugvorderingen;De Appelbloesem;directe financiering;Belastingdienst/Toeslagen;proportioneel terugvorderen;informatiehuishouding", "samenvatting": "Een projectteam onder leiding van een via ABD-interim geworven projectleider doorzocht in opdracht van de secretaris-generaal de informatiesystemen van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid naar besluitvormende stukken over signalen van de Belastingdienst/Toeslagen over het terugvorderen van kinderopvangtoeslag bij een niet volledig betaalde eigen bijdrage. Aanleiding was een toezegging aan de Tweede Kamer; het onderzoek besloeg de periode oktober 2012 tot en met oktober 2019 en omvatte ook gesprekken met 28 betrokken en oud-medewerkers. Van de 4.226 beoordeelde treffers bleken 35 documenten relevant, die in een tijdlijn en een inhoudelijke samenvatting zijn opgenomen en integraal zijn bijgevoegd. Het rapport laat zien dat het ministerie en de bewindspersonen van de hoge terugvorderingen op de hoogte waren en beschrijft hoe de opstelling van 2010 tot 2019 verschoof.", "toelichting_risicolabels": "Van 4.226 beoordeelde treffers uit het documentsysteem, netwerkschijven en zestien mailboxen bleken 35 stukken te gaan over signalen tussen de Belastingdienst en het departement over terugvordering bij een niet volledig betaalde eigen bijdrage. Terugvorderingen konden het tienvoudige bedragen van het niet betaalde bedrag, waardoor vooral gezinnen met lage inkomens in ernstige problemen kwamen. Tot 2014 hielden opeenvolgende bewindspersonen vast aan de lijn dat de aanvrager zelf verantwoordelijk is; in een weekbericht van juni 2013 staat dat de directeur-generaal Werk de rug recht houdt en dat de invordering moet starten ondanks verwachte onvrede. Directe financiering gold vanaf 2014 als het antwoord, tot het kabinet daar in april 2018 van afzag.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d925831b-113c-4528-83dd-f3044849fa42" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Feitenrapport beëindigen drie strafrechtelijke onderzoeken", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA), directies Handhaven en Keuren", "tags": "NVWA;slachthuizen;strafrechtelijk onderzoek;Openbaar Ministerie;dierenwelzijn;niet-transportwaardig vee;processen-verbaal;bestuursrecht versus strafrecht", "samenvatting": "Onderzoek naar het door het Openbaar Ministerie beëindigen van 3 strafrechtelijke onderzoeken naar slachthuizen in Noord-Nederland die door de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit werden uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "Bij drie strafrechtelijke onderzoeken naar slachthuizen in Noord-Nederland, die het Openbaar Ministerie eind juni 2020 beëindigde, ontbraken expliciete afspraken tussen de dienst en het Openbaar Ministerie en binnen de dienst zelf. Niet is vast te stellen hoe en door wie de afweging tussen bestuursrecht en strafrecht is gemaakt; het management van de directie Handhaven had geen actieve rol bij het besluit. De processen-verbaal gingen zonder interne toetsing naar het Openbaar Ministerie en werden zowel daar als door de eigen juridische divisie als onvoldoende beoordeeld. Het ondersteunende expertisekader werd niet ingezet hoewel de zaken aan de criteria voldeden, en de samenwerking tussen Handhaven en Keuren kwam niet van de grond.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-191e414b-d440-4c6b-aa25-7314ad55e04f" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Inspectierapport “Aanhoudend droog”", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "RCE", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed onderzoekt in het rapport de gevolgen van droogte op groene rijksmonumenten.", "toelichting_risicolabels": "Alle zeven geinterviewde monumentenorganisaties melden droogteschade aan de circa 1400 groene rijksmonumenten: droogvallende grachten en vijvers, afstervende gazons en monumentale beuken en eiken, op Landgoed Twickel is 76 procent van het sparrenbos aangetast en op De Wiersse ging een derde van de rododendrons dood. Juridisch botst de instandhoudingsplicht uit de Erfgoedwet met het onttrekkingsverbod dat waterschappen op grond van de Waterwet opleggen, wat in een geval tot een kort geding leidde, terwijl de verdringingsreeks oppervlaktewater via categorie 1.2, 1.3, 3 en 4 wel ruimte biedt voor cultuurhistorische waarden die bij waterschappen en provincies onbekend is. Bestuurlijk ontbreekt de verbinding tussen erfgoed en droogtebeleid: erfgoedambtenaren schuiven niet aan bij de regionale droogteoverleggen, de eindrapportage van de Beleidstafel Droogte leidde niet tot een concrete aanbeveling voor erfgoed en de schade wordt niet systematisch gemonitord.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b2d6583e-3b7a-47cb-a313-ed54d9176528" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Onbekend risico", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Korps Commandotroepen (KCT)", "tags": "Shallow Water Black-out;zwemoefening;Korps Commandotroepen;commando-opleiding;veiligheidswaarschuwing;risico-inventarisatie;hyperventileren;IVD", "samenvatting": "Onderzoeksrapport van Inspectie veiligheid Defensie over het overlijden van een militair in opleiding bij zwemoefeningen19 oktober 2018.", "toelichting_risicolabels": "Een aspirant-commando verloor in de nacht van 18 op 19 oktober 2018 tijdens een onderwateroefening van twintig seconden het bewustzijn en overleed drie dagen later. Hyperventileren gevolgd door Shallow Water Black-out geldt als meest aannemelijke oorzaak, na weging van zes scenario's tegen het sectierapport van het NFI. Het toezicht voldeed aan de voorschriften, met drie waarnemers, een verpleegkundige en een AED, maar het fenomeen ontbrak in de risico-inventarisatie en was binnen Defensie alleen bekend bij de duikcentra. Het voorschrift uit 2019 laat bovendien meer ruimte voor de omvang van het toezicht dan de handleiding die tot dan gold.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c27330cd-9f77-413d-b727-7229383fee8a" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ - Bijlage 2 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZonMw", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ZonMw", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ZonMw", "tags": "ZonMw;Kaderwet zbo's;jaarrekening;accountantsprotocol;WNT;Regeling financieel beheer ZON;toezicht op zbo's", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de werkzaamheden van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor de jaarrekeningen en jaarverslagen van 2 zelfstandige bestuursorganen (zbo's) toereikend zijn om tot een goede vaststelling van de financiële bijdragen aan deze zbo's te komen. Het gaat om de zbo's ZorgOnderzoek Nederland en Medische wetenschappen (ZonMW) en College Sanering Zorginstellingen (CSZ), die beide onder VWS vallen.", "toelichting_risicolabels": "De vergelijking van de VWS-vragenlijst met het referentiekader laat zien dat VWS voor grote delen leunt op de accountantscontrole. Vragen over tijdige indiening, rekenkundige juistheid en het melden van aanmerkelijke verschillen tussen begrote en werkelijke baten en lasten aan de minister ontbreken en zouden alsnog moeten worden opgenomen. Ook onderwerpen met een politiek of frauderisico, zoals nevenfuncties van collegeleden, toestemmingsverplichtingen en het lopen van het betalingsverkeer via de eigen bankrekening, rechtvaardigen een eigen vraag. Bij de overlooppost bestaan twijfels over de diepgang van de accountantscontrole.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a57b3b46-c792-4c8b-83cf-4ae78ae31c98" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ - Bijlage 3 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CSZ", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College Sanering Zorginstellingen (CSZ)", "tags": "College Sanering Zorginstellingen;ZBO;jaarrekening;controleprotocol;egalisatiereserve;Kaderwet zbo's;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de werkzaamheden van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor de jaarrekeningen en jaarverslagen van 2 zelfstandige bestuursorganen (zbo's) toereikend zijn om tot een goede vaststelling van de financiële bijdragen aan deze zbo's te komen. Het gaat om de zbo's ZorgOnderzoek Nederland en Medische wetenschappen (ZonMW) en College Sanering Zorginstellingen (CSZ), die beide onder VWS vallen.", "toelichting_risicolabels": "De bijlage legt de vragenlijst waarmee VWS de jaarstukken van het College Sanering Zorginstellingen beoordeelt naast het referentiekader van 2019. Zes vragen uit het controleprotocol zijn niet overgenomen, waaronder de eis dat het totaal van egalisatie- en verplichte reserve aan het einde van het jaar niet onder nul komt en dat dotaties, onttrekkingen en vrijval van reserves afzonderlijk worden toegelicht. Ook de vraag of het college verslag doet van de beveiliging van zijn gegevens ontbreekt, terwijl die wel relevant is. Punten als tijdige indiening en rekenkundige juistheid zijn opgegaan in algemene vragen, waardoor ze bij de beoordeling vergeten kunnen worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-052357b5-99cf-4962-8e6f-ad705e1ec80f" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ - Bijlage 4 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZonMw", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ZonMw", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "ZonMw", "tags": "ZonMw;jaarrekening;kaderwet ZBO's;overlooppost;programmareserve;subsidieverplichtingen;toezicht ZBO;aanbesteding", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de werkzaamheden van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor de jaarrekeningen en jaarverslagen van 2 zelfstandige bestuursorganen (zbo's) toereikend zijn om tot een goede vaststelling van de financiële bijdragen aan deze zbo's te komen. Het gaat om de zbo's ZorgOnderzoek Nederland en Medische wetenschappen (ZonMW) en College Sanering Zorginstellingen (CSZ), die beide onder VWS vallen.", "toelichting_risicolabels": "Bij de beoordeling van de jaarstukken over 2019 blijkt de overlooppost van het VWS-aandeel het maximum van twee twaalfde van de bijdrage te overschrijden, terwijl het juist de bedoeling is die post te verkleinen. Voor 2,1 miljoen euro is onrechtmatig aanbesteed, binnen de tolerantiegrenzen. De programmabijlagen kwamen handmatig tot stand, waren foutgevoelig en maakten geen onderdeel uit van de jaarrekeningcontrole, waardoor de accountant meer tijd nodig had en met meerdere versies werkte. De post algemene reserve van ruim 900.000 euro komt niet voor in de Regeling financieel beheer ZON en de personeelsformatie groeide met 51,5 fte naar 326,5 fte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d9935c5b-1904-444a-9b8a-deee547eb6e2" }, { "datum": "2020-08-30", "titel": "Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ - Bijlage 5 bij Review op Jaarverslag en -rekening ZonMw en CSZ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CSZ", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College sanering zorginstellingen (CSZ)", "tags": "College sanering zorginstellingen;CSZ;zbo;jaarrekening;Kaderwet zbo's;WNT;egalisatiereserve;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de werkzaamheden van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor de jaarrekeningen en jaarverslagen van 2 zelfstandige bestuursorganen (zbo's) toereikend zijn om tot een goede vaststelling van de financiële bijdragen aan deze zbo's te komen. Het gaat om de zbo's ZorgOnderzoek Nederland en Medische wetenschappen (ZonMW) en College Sanering Zorginstellingen (CSZ), die beide onder VWS vallen.", "toelichting_risicolabels": "Van het goedgekeurde budget van 2.200.000 euro is 1.775.681 euro besteed; samen met een vrijval uit de egalisatiereserve moet 426.569 euro worden terugbetaald, waarbij de terugbetaling als negatieve bate in de exploitatierekening is opgenomen zodat het exploitatiesaldo onjuist wordt weergegeven. Het jaarverslag rapporteert alleen over rechtmatigheid en zwijgt over doelmatigheid, een bedrijfsvoeringsparagraaf is niet als zodanig aangeduid en de termen kosten, lasten en uitgaven lopen door elkaar. Onduidelijk blijft of ooit is geinventariseerd of er vennootschapsbelastingplichtige activiteiten zijn, wat bij een misslag tot een niet-getrouwe jaarrekening kan leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-07b9d804-c140-4c34-a9a4-f18495d52f52" }, { "datum": "2020-08-26", "titel": "IOB-evaluatie - De kloof gedicht?", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "", "tags": "GVDB;EU-defensiesamenwerking;Pesco;CARD;Europees Defensiefonds;Civiel Compact;capaciteitenontwikkeling;IOB", "samenvatting": "Evaluatie van het Nederlandse beleid ten aanzien van civiele en militaire capaciteitenontwikkeling binnen de Europese Unie.", "toelichting_risicolabels": "Sinds de EU Global Strategy van 2016 zijn de ambities verhoogd terwijl de beschikbare civiele en militaire middelen niet zijn meegegroeid, mede door het vertrek van het Verenigd Koninkrijk, waardoor de kloof tussen ambitie en capaciteiten juist groter is geworden. In 2018 werd slechts 18 procent van de Europese militaire capaciteiten gezamenlijk ontwikkeld tegenover een afgesproken doel van 35 procent, en de doelstelling uit 1999 om zestigduizend militairen binnen zestig dagen inzetbaar te hebben is nog altijd niet gehaald. Op civiel vlak bestaan mandaten voor ongeveer twaalfhonderd posities waarvan er minder dan negenhonderd zijn gevuld, ver onder de doelstelling van vijfduizend uit 2000. Nederland levert zelf niet alle gegevens aan voor de gecoordineerde evaluatie CARD, en met 2,5 fte bij Buitenlandse Zaken verschuift de regie naar Defensie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-21ae62e4-0218-47d1-bb65-24d8e6535284" }, { "datum": "2020-08-26", "titel": "IOB-evaluatie - Pragmatisme voorbij", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "Directie Veiligheidsbeleid (DVB)", "tags": "GVDB;NAVO;Europese strategische autonomie;MPCC;EU Global Strategy;Europese veiligheidsarchitectuur;Brexit;PESCO", "samenvatting": "Evaluatie van het Nederlandse beleid ten aanzien van de rol van het Gemeenschappelijk Veiligheids- en Defensiebeleid in de Europese veiligheidsarchitectuur.", "toelichting_risicolabels": "Over de periode 2016 tot en met 2019, onderbouwd met ruim vijftig interviews en interne beleidsstukken, stelt de evaluatie vast dat het kabinet consistent beleid voert maar de rol van het Gemeenschappelijk Veiligheids- en Defensiebeleid in de Europese veiligheidsarchitectuur niet heeft geexpliciteerd. De kaders geen Europees militair hoofdkwartier, geen duplicatie met de NAVO en geen Europees leger duwen Nederland in een reactieve positie; het begrip strategische autonomie wordt niet gedefinieerd en scenario's waarin de Verenigde Staten niet bijspringen blijven onbesproken. Bij het militair plannings- en uitvoeringsvermogen wist Nederland de omvang beperkt te houden, maar het resultaat is een zwakke organisatie waarvan de bestaande posities niet gevuld raken. Het aantal medewerkers bij Buitenlandse Zaken dat zich met dit dossier bezighoudt is laag terwijl Defensie juist in fte investeerde, en een geinstitutionaliseerd forum voor strategische discussie ontbreekt; het wegvallen van het Verenigd Koninkrijk verstoort bovendien de balans in een door Frankrijk gedomineerd krachtenveld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0ed92589-00ba-4434-af86-2a764e374732" }, { "datum": "2020-08-20", "titel": "Onderzoek doorontwikkeling FABK", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "HDFC; Financieel Administratie- en Betaalkantoor (FABK), doorontwikkeling", "tags": "FABK;Financieel Administratie- en Betaalkantoor;Defensie;betaalkantoren;doorontwikkeling;7S-model McKinsey;robotisering;data-analyse;keteninrichting;ERP M&F;benchmark;CAK;DC DJI;FDC;CFA DCOM", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar de doorontwikkeling van het Financieel Administratie- en Betaalkantoor (FABK) van Defensie. Onderzoek doorontwikkeling FABK", "toelichting_risicolabels": "Het exploratieve onderzoek vergelijkt vier (semi)overheidsbetaalkantoren met het FABK en constateert dat alle betaalfuncties inzetten op robotisering, e-facturatie, data-analyse en verdere automatisering van processen. Daaruit volgt dat medewerkers andere bekwaamheden nodig hebben, met boventalligheid in lagere schalen bij CFA DCOM, natuurlijk verloop van 55-plussers bij FDC en begeleiding naar ander werk bij DC DJI. Ook de gedeelde waarden verschuiven, met bij het CAK een intensief cultuurprogramma en bij het FABK weerstand die is omgebogen naar enthousiasme. De rapportage is een dia-presentatie zonder assurance, met bevindingen die geen aanleiding geven de scope van de doorontwikkeling te wijzigen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/08/20/onderzoek-doorontwikkeling-fabk" }, { "datum": "2020-08-20", "titel": "Verslag toezicht wettelijke hackbevoegdheid politie 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie (DIGIT)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid doet verslag van het toezicht op de toepassing door de politie van de bevoegdheid om in een geautomatiseerd werk binnen te dringen en onderzoek te doen.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het verslag is de naleving van een nieuw wettelijk kader: de Wet Computercriminaliteit III trad op 1 maart 2019 in werking en de Inspectie rapporteert jaarlijks over de in het Wetboek van Strafvordering en het Besluit onderzoek in een geautomatiseerd werk opgenomen normen. De conclusie is ook zo geformuleerd, namelijk dat de politie aan de wettelijke eisen heeft voldaan met uitzondering van de eis tot doorlopende logging, die in alle acht zaken onvolledig was, terwijl geen van de ingezette technische hulpmiddelen vooraf of achteraf was goedgekeurd. Daarom wijkt dit oordeel van Y af door laws als hoofdlabel te nemen. Van X wijkt het af door digital te vervangen door cyber: de bevindingen gaan over binnendringsoftware en kwetsbaarheden, over de beveiliging van de technische infrastructuur, over het ontbreken van een integrale risicoanalyse op beveiligingsmaatregelen en over de betrouwbaarheid en integriteit van vastgelegde gegevens onder de Wet politiegegevens, en dat is gegevensbeveiliging en geen digitale disruptie. Governance blijft erbij omdat het ontbreken van een intern kwaliteitssysteem, van structurele interne controles en van vereiste processen-verbaal zelfstandig wordt vastgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-49ac214a-c266-4d47-aae7-e6095e779792" }, { "datum": "2020-08-18", "titel": "Toezichtsrapport verwerking van passagiersgegevens van luchtvaartmaatschappijen - Begrippenlijst", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;passagiersgegevens;PNR;bulkdataset;TIB", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) rapporteert over het verzamelen en verder verwerken van passagiersgegevens van luchtvaartmaatschappijen door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst.", "toelichting_risicolabels": "Advance Passenger Information bestaat uit gegevens uit het reisdocument van een passagier aangevuld met gegevens over de vlucht, die voor het einde van de instapcontrole moeten worden aangeleverd bij de bevoegde autoriteit, en betreft vluchten van buiten de EU of het Schengengebied met een Nederlandse luchthaven als bestemming. Passenger Name Records zijn de reserveringsgegevens en omvatten daarnaast onder meer betaal- en bagagegegevens van alle vluchten naar Nederland. Verder worden begrippen toegelicht als de informantenbevoegdheid van artikel 39 Wiv 2017, de bulkdataset, geautomatiseerde data-analyse in de vorm van vergelijken en zoeken op profielen en patronen, logging, autoriseren en de bindende toets van de Toetsingscommissie Inzet Bevoegdheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1e724ee4-23b3-4410-8c2a-4dc7c1043e23" }, { "datum": "2020-08-18", "titel": "Toezichtsrapport verwerking van passagiersgegevens van luchtvaartmaatschappijen - Toetsingskader", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;passagiersgegevens;bulkdataset;Koninklijke Marechaussee;geautomatiseerde data-analyse", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) rapporteert over het verzamelen en verder verwerken van passagiersgegevens van luchtvaartmaatschappijen door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst.", "toelichting_risicolabels": "De AIVD verzamelt API-passagiersgegevens bij de Koninklijke Marechaussee op grond van de informantenbevoegdheid (artikel 39 Wiv 2017) of de informatieverplichting (artikel 94), waarna doorverstrekking aan de MIVD op artikel 86 berust; voor beide grondslagen gelden geen bijzondere toestemmingsvereisten en geen toets door de TIB. Omdat het merendeel van de gegevens personen betreft die nooit onderwerp van onderzoek zullen zijn, waardeert de CTIVD ze als bulkdataset met een ernstige privacy-inmenging waar waarborgen tegenover moeten staan: doelbinding, dataminimalisatie, autorisatie van medewerkers, periodieke toetsing of de dataset nog nodig is, en vastlegging die interne controle en extern toezicht mogelijk maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9d30c6f2-5ff1-4b8b-930b-ee2288025fe6" }, { "datum": "2020-08-18", "titel": "Toezichtsrapport verwerking van passagiersgegevens van luchtvaartmaatschappijen - Toezichtsrapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;API-gegevens;passagiersgegevens;luchtvaartmaatschappijen;informantenbevoegdheid;bulkdatasets;Wiv 2017;Koninklijke Marechaussee", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) rapporteert over het verzamelen en verder verwerken van passagiersgegevens van luchtvaartmaatschappijen door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst.", "toelichting_risicolabels": "De passagiersgegevens worden structureel en geautomatiseerd overgenomen van de Koninklijke Marechaussee; in de onderzoeksperiode stonden in de database de gegevens van miljoenen personen. Het verzamelen op grond van de informantenbevoegdheid is rechtmatig en de verwerking past binnen de taakstelling, maar de gegevens zijn niet als bulkdataset aangemerkt, waardoor de extra waarborgen uit het eigen beleid, zoals voorafgaande toestemming en dataminimalisatie, niet zijn toegepast; dat is onrechtmatig. In de applicatie zijn geen technische restricties ingebouwd, zodat elke geautoriseerde medewerker alle opgeslagen gegevens kan raadplegen, de vastlegging schiet tekort en sinds de start is nooit beoordeeld of de gegevens nog noodzakelijk zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dd22ade8-a8c4-4908-b580-da3e02e2871f" }, { "datum": "2020-08-18", "titel": "Toezichtsrapport verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid - Begrippenlijst", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;hackbevoegdheid;bulkdataset;JSCU;gegevensverwerking", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) rapporteert over het verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid en de verdere verwerking daarvan door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst.", "toelichting_risicolabels": "Een bulkdataset is een grote gegevensverzameling waarvan het merendeel betrekking heeft op personen of organisaties die geen onderwerp van onderzoek van de diensten zijn en dat ook nooit zullen worden. Het verzamelen daarvan met de hackbevoegdheid van artikel 45 Wiv 2017, het verkennen van en binnendringen in geautomatiseerde werken, heet een bulkhack en wordt uitgevoerd door operators van de afdeling Computer Network Exploitation binnen de Joint Sigint Cyber Unit. Toegelicht worden onder meer de opruimplicht voor gebruikte technische hulpmiddelen, functie- en taakscheiding, logging, de plicht aantekening te houden en de vereisten van noodzakelijkheid, behoorlijkheid en zorgvuldigheid bij gegevensverwerking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ca8934d4-fddf-42c6-bb53-7c38cad86d22" }, { "datum": "2020-08-18", "titel": "Toezichtsrapport verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid - Toetsingskader", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;toetsingskader;hackbevoegdheid;artikel 45 Wiv 2017;bulkdatasets;TIB;gegevensverwerking;opruimplicht", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) rapporteert over het verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid en de verdere verwerking daarvan door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst.", "toelichting_risicolabels": "Deze bijlage zet het juridisch kader uiteen waaraan het verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid en de verdere verwerking daarvan worden getoetst. De bevoegdheid uit artikel 45 Wiv 2017 kent vier inherente bevoegdheden na binnendringen, waaronder het doorbreken van beveiliging en het ongedaan maken van versleuteling, en mag pas worden ingezet na toestemming van de minister en een rechtmatigheidstoets door de Toetsingscommissie Inzet Bevoegdheden. Daarnaast gelden het omschrijven van technische risico's in de aanvraag, het houden van aantekening met technische logging, een opruimplicht voor gebruikte technische hulpmiddelen en de plicht gegevens uiterlijk binnen een jaar, met een verlenging van zes maanden, op relevantie te beoordelen. Voor bulkdatasets zelf ontbreekt een specifieke wettelijke regeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f5399722-44f5-4e85-b191-24c8f3bd26b0" }, { "datum": "2020-08-18", "titel": "Toezichtsrapport verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid - Toezichtsrapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;hackbevoegdheid;bulkdatasets;Wiv 2017;TIB;relevantiebeoordeling;AIVD;MIVD", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) rapporteert over het verzamelen van bulkdatasets met de hackbevoegdheid en de verdere verwerking daarvan door de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst.", "toelichting_risicolabels": "Van zestien onderzochte operaties zijn in drie gevallen gegevens verzameld nadat de Toetsingscommissie Inzet Bevoegdheden het toestemmingsverzoek had afgewezen; dat is onrechtmatig, de dienst constateerde dit zelf en vernietigde de gegevens. In een andere operatie werd na inwerkingtreding van de nieuwe wet verzameld op een oude toestemming, zonder tijdige toetsing. De technische risico's van hacken worden in aanvragen doorgaans als laag of afwezig omschreven en zijn achteraf niet te reconstrueren, waardoor die omschrijving maar een beperkte waarborgfunctie heeft. Bulkdatasets werden bovendien geheel of gedeeltelijk relevant verklaard terwijl het merendeel van de gegevens niet-relevant is, wat wordt aangemerkt als een onrechtmatige kunstgreep om de bewaartermijn van anderhalf jaar te omzeilen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4707e432-2d27-43f6-9a55-7f3de1e5d3fc" }, { "datum": "2020-08-17", "titel": "Paracetamol en PCA", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "IGJ / CBG (geneesmiddelen)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de aanwezigheid van de potentieel kankerverwekkende stof PCA (para- of 4-chlooraniline) in paracetamol. Het rapport is opgesteld door het College ter beoordeling van geneesmiddelen (CBG) en de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ).", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait om patientveiligheid: de mogelijk kankerverwekkende onzuiverheid PCA in paracetamol, de wereldwijde limiet van 34 microgram per dag en de vaststelling dat de gemeten gehaltes van 5 en 6 ppm onder de ICH-limiet blijven. Een groot deel van de tekst beschrijft de keten van grondstoffabrikant tot apotheek, met Chinese leveranciers als Anqiu Lu'an, CEP's, GMP-inspecties en 144 verwerkte partijen bij Apotex, oftewel het beheersen van risico's bij derden in de toeleveringsketen. Daarnaast is er expliciet aandacht voor de onrust na de NRC-publicatie, de gepubliceerde Q&A, Kamervragen en het Wob-beleid rond commercieel vertrouwelijke gegevens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4b696ca5-3be1-41f8-903f-58b116a8a585" }, { "datum": "2020-08-04", "titel": "Onderzoek implementatie AVG bij defensieonderdelen", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Functionaris Gegevensbescherming Defensie; defensieonderdelen; HDBV", "tags": "AVG;privacy;persoonsgegevens;defensieonderdelen;Functionaris Gegevensbescherming;register van verwerkingsactiviteiten;(d)PIA;verwerkersovereenkomsten;datalekken;Autoriteit Persoonsgegevens;privacygovernance;NOREA Privacy Control Framework;compliance;Regeling AVG Defensie;bewustwording", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de implementatie (doorvoering) van de maatregelen die nodig zijn vanwege de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) bij defensieonderdelen. Onderzoek implementatie AVG bij defensieonderdelen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst rechtstreeks de naleving van een wettelijk kader, de AVG en de Uitvoeringswet, tegen een normenkader gebaseerd op het NOREA Privacy Control Framework, met concrete tekortkomingen in registers, (d)PIA's en verwerkersovereenkomsten (Wet & regelgeving). Governance is sterk aanwezig: privacygovernance, risicomanagement, compliance management en verantwoordingsplicht zijn nog vol in ontwikkeling en kwetsbaar door capaciteits- en beleggingsproblemen. Cyber & data viel af omdat het onderzoek expliciet gericht is op beheersingsmaatregelen en niet op informatiebeveiliging of technische databeveiliging zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/08/04/onderzoek-implementatie-avg-bij-defensieonderdelen" }, { "datum": "2020-07-27", "titel": "Onderzoek kwaliteit ministerieel verrekenen", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ ministerie van Buitenlandse Zaken; proces ministerieel verrekenen / interne controle", "tags": "ministerieel verrekenen;doorbelasting;Buitenlandse Zaken;FEZ;IOFEZ;interne controle;deelwaarneming;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;RVO;grootboekrekening;dienstonderdeel", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de kwaliteit van de verrekeningen tussen het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ) en andere departementen (ministeriële verrekening). Dit gaat over dienstverlening door BZ aan andere ministeries. Onderzoek kwaliteit ministerieel verrekenen", "toelichting_risicolabels": "De ADR reviewt de interne controle op ministeriele verrekeningen en stelt vast dat 3 van de 40 gereviewde verrekeningen en 2 van de 25 zelf onderzochte verrekeningen aan het verkeerde dienstonderdeel zijn doorbelast, onder meer aan EZK/RVO in plaats van LNV en aan SZW/UWV in plaats van EZK/RVO. Bij 15 verrekeningen was de gedocumenteerde onderbouwing van de interne controle onvoldoende en bij 5 RVO-verrekeningen kon niet worden herleid of de juiste grootboekrekening is gebruikt, wat het financieel beheer en de juistheid van de doorbelasting raakt. Governance speelt mee omdat de procedurebeschrijving ministerieel verrekenen niet uniform wordt nageleefd, de P-verklaring binnen twee steekproeven door circa 14 verschillende functionarissen werd afgegeven en blokstempels niet volledig worden ingevuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/27/onderzoek-kwaliteit-ministerieel-verrekenen" }, { "datum": "2020-07-27", "titel": "Onderzoek naar het Burgerservicenummer", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG), BZK", "tags": "Burgerservicenummer;BSN;RvIG;BZK;identiteitsfraude;migratieketen;BRP;pseudonimisering;AVG;verificatieservice;biometrie;nummervoorraad;WABB;eIDAS;privacy", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens naar het functioneren van het huidige BSN-stelsel en naar de ontwikkelingen waarin het BSN een rol speelt of gaat spelen. Onderzoek naar het Burgerservicenummer", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar het functioneren van het BSN-stelsel constateert dat het aantal meldingen van identiteitsfraude sinds de invoering juist is gestegen, dat de Autoriteit Persoonsgegevens tussen mei 2018 en april 2020 ruim tweeduizend klachten en vragen over het BSN ontving en dat mobiele bendes BSN's aanvragen bij RNI-loketten om toeslagen en uitkeringen te verkrijgen. Wettelijk kader en gegevensbescherming staan centraal: er is geen duidelijk toetsingskader wie het BSN mag gebruiken, verbreding vond plaats via ministeriele regelingen en pilots zonder sectorale wetgeving, en de AP wijst op datalekken, cumulatie en function creep, waartegen pseudonimisering en anonimisering worden aanbevolen. Governance blijkt uit het beperkte zicht van BZK op de nummervoorraad, de niet gerealiseerde nationale vertrouwensfunctie en Landkaart en de aanbeveling om de toezichtfunctie op het stelsel te versterken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/27/onderzoeksrapport-onderzoek-naar-het-burgerservicenummer" }, { "datum": "2020-07-27", "titel": "Scenario verkenning e-depots", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PBLQ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Archief en de Regionaal Historische Centra", "tags": "e-depot;Nationaal Archief;Regionaal Historische Centra;digitale archivering;Archiefwet;gemeenschappelijke regelingen;aanbesteding;scenariostudie", "samenvatting": "Onderzoeksbureau PBLQ heeft in opdracht van het ministerie van OCW onderzocht welke vormen van samenwerking mogelijk zijn voor voorzieningen voor digitaal archiveren. In de eindrapportage worden 6 mogelijke scenario’s gepresenteerd. De scenario’s helpen het ministerie, het Nationaal Archief en de Regionaal Historische Centra om te bepalen op welke manier zij in de toekomst willen en kunnen samenwerken.", "toelichting_risicolabels": "PBLQ vergeleek zes scenario's voor de e-depotdienstverlening nadat het Rijk zich wil terugtrekken uit de elf gemeenschappelijke regelingen van de Regionaal Historische Centra. Het scenario waarin de maatwerksoftware van het Nationaal Archief als bruidsschat aan de centra wordt overgedragen is juridisch en technisch nauwelijks haalbaar, onder meer omdat feitelijk maar een leverancier serieus kan inschrijven. Een nationaal e-depot scoort het hoogst op juridisch vlak en archieffunctie en heft de belemmering rond doorlevering op, maar is organisatorisch en technisch het meest complex en daarmee vooral een langetermijnoptie. Voortzetting van de huidige situatie houdt de bestaande belemmering bij doorlevering aan niet-deelnemers in stand.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cdb74db0-10f9-4dfd-800a-1690fee1f2e7" }, { "datum": "2020-07-20", "titel": "Een inventarisatie voor de overdracht van hoofdgebruik Frederikkazerne", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Defensie Ondersteunings Commando (DOSCO); Directeur Defensie Vastgoedmanagement", "tags": "Frederikkazerne;hoofdgebruikerschap;objectvergunninghouderschap;Proces-verbaal van Overdracht;DOSCO;Bestuursstaf;integrale beveiliging;brandveiligheid;bodemverontreiniging;ILT;milieuvergunning;EAC;vastgoed;Defensie", "samenvatting": "Een inventarisatie voor de overdracht van hoofdgebruik Frederikkazerne", "toelichting_risicolabels": "Het probleemsignalerende onderzoek inventariseert de risico's bij overdracht van het hoofdgebruik van de Frederikkazerne van de Bestuursstaf naar DOSCO en constateert dat het Proces-verbaal van Overdracht en het bijbehorende webdossier onvolledig zijn, waardoor de overdracht opnieuw kan worden uitgesteld en personele en financiele consequenties niet zijn in te schatten. Bij de milieuaspecten speelt een dieselbrandstoflekkage uit 2016, waarvoor de ILT een last onder dwangsom oplegde en waarbij de bodem en het grondwater nog niet zijn gesaneerd, zodat is afgesproken over te gaan op beheersing met tweemaandelijkse monitoring tot de sloop van gebouw 34, mede vanwege de drinkwaterwinning van Dunea. Voor veiligheid is er nog geen integraal beveiligingsplan, ontbreken brandweerinspecties over 2019 en is onduidelijk welke terrein- en gebouwgebonden maatregelen, waaronder vervanging van verouderde beveiligingssystemen, nog nodig zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/20/een-inventarisatie-voor-de-overdracht-van-hoofdgebruik-frederikkazerne" }, { "datum": "2020-07-17", "titel": "Uitgangspunten topstructuur Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst (topstructuur Belastingdienst)", "tags": "topstructuur;Belastingdienst;COB;lijnsturing;ketensturing;interne beheersing;span of control;managementlagen;kaderstelling;Control & Financiën;SSO O&P;cultuur;fiscale kennis;ontvlechting", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over evaluatie van de werking van een onderzoek naar de uitgangspunten, die ten grondslag liggen aan de topstructuur van de Belastingdienst, en de bijdrage van deze uitgangspunten aan het verbeteren van de sturing binnen de Belastingdienst. Uitgangspunten topstructuur Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De ADR onderzoekt elf uitgangspunten onder de nieuwe topstructuur van de Belastingdienst en concludeert dat de scheiding van kaderstelling, uitvoering en control bestaat, maar dat de onderbouwing van de uitgangspunten beperkt is, dat mandaten te hoog zijn belegd, dat hulpconstructen zoals programma's en task forces blijven bestaan ondanks het uitgangspunt lijnsturing, en dat onduidelijkheid heerst over de verhouding tussen lijn- en ketensturing en over de rollen van Control en Financien bij het verscherpt toezicht. Cultuur en gedrag komen in vrijwel elk interview terug als belangrijker dan structuur, met verwijzing naar het ADR-rapport over ongeschreven regels en het oordeel dat het aan een goede implementatie heeft ontbroken. Personele aspecten dragen eigen gewicht: fiscale kennis bij concerndirecties en medewerkers is een zorgpunt door grote uitstroom, de SSO O&P kreeg een taakstelling van circa 100 fte en de ondersteuning wordt als onvoldoende ervaren, en de hoge werkdruk belemmert samenwerking.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/17/uitgangspunten-topstructuur-belastingdienst" }, { "datum": "2020-07-16", "titel": "De verwerking van de nationaliteit van aanvragers van kinderopvangtoeslag", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Autoriteit Persoonsgegevens", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/Toeslagen", "tags": "kinderopvangtoeslag;nationaliteit;risico-classificatiemodel;AVG;Autoriteit Persoonsgegevens;discriminatie;Toeslagenaffaire;CAF", "samenvatting": "Rapport van de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) over de verwerking door de Belastingdienst/Toeslagen van de nationaliteit van aanvragers van kinderopvangtoeslag.", "toelichting_risicolabels": "Toeslagen bewaarde sinds 6 januari 2014 de dubbele nationaliteit van Nederlandse aanvragers in het Toeslagen Verstrekkingen Systeem, op 25 mei 2018 ging het om 1,4 miljoen burgers en op 12 januari 2020 nog om 3.400 aanvragers van kinderopvangtoeslag. Van maart 2016 tot oktober 2018 diende het onderscheid Nederlanderschap of niet-Nederlanderschap als indicator in het risico-classificatiemodel dat aanvragen automatisch selecteert voor toezicht, en van 2013 tot juni 2019 werd nationaliteit uitgevraagd in 213 queryverzoeken en in de casussen Arena met 6.047 aanvragers en Beilen met 363 aanvragers. Drie verwerkingen zijn onrechtmatig omdat de noodzakelijkheid ontbreekt, twee daarvan zijn bovendien discriminerend en daarmee onbehoorlijk, waarmee de minister van Financiën als verwerkingsverantwoordelijke de Wbp en de AVG heeft overtreden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-71b93874-d34e-488a-9caf-9c455dec34a0" }, { "datum": "2020-07-16", "titel": "Eindrapport Intern toezicht in het funderend onderwijs - Regioplan", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de vraag hoe professionaliseringsactiviteiten van intern toezichthouders kunnen bijdragen aan de kwaliteit van het interne toezicht in het funderend onderwijs (basisonderwijs en voortgezet onderwijs).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de kwaliteit van het intern toezicht bij school besturen in po en vo: rolvastheid, kritische tegenspraak, onafhankelijke informatievergaring en zelfevaluatie schieten bij een deel van de toezichtsorganen tekort, toezichtkaders blijken vaak niet te voldoen aan wat de codes goed bestuur bedoelen en een deel van de raden evalueert minder vaak dan de code voorschrijft. De professionalisering van de toezichthouders vormt de tweede as: bij 39 tot 45 procent wordt nooit een opleidingsplan opgesteld, ongeveer een derde biedt startende toezichthouders geen enkel inwerktraject, en de behoefte ligt bij toezicht op onderwijskwaliteit, strategievorming en proactief toezichthouden. Wettelijk is alleen deugdelijk en onafhankelijk toezicht voorgeschreven, waardoor de discussie, aangejaagd door casussen als Amarantis, ROC Leiden en LVO Maastricht en de motie Westerveld, gaat over de vraag of borging via wet, register of geschiktheidstoets moet lopen dan wel via sectorale codes, waarvoor in het veld weinig draagvlak bestaat voor verplichte landelijke registratie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-266750f1-5d4b-47b9-8b81-c1da0d1322db" }, { "datum": "2020-07-15", "titel": "Programmarapportage Uitzendbureaus", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie SZW", "tags": "", "samenvatting": "Programmarapportage Uitzendbureaus over de jaren 2016-2019 van de Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid (Inspectie SZW). Dit gaat over het toezicht op uitzendbureaus.", "toelichting_risicolabels": "De programmarapportage beschrijft wat de Inspectie SZW tussen 2016 en 2019 deed tegen misstanden bij uitzendbureaus, een sector met ruim 23.000 bedrijven. Het programma rondde 672 zaken af en constateerde 2083 feiten op de Wet minimumloon, de Waadi, de Wet arbeid vreemdelingen en de Arbeidstijdenwet, goed voor 355 boeterapporten en 5.770.457 euro aan boetes, terwijl het handhavingspercentage steeg van 33 procent in 2016 naar 41 procent in 2019. Daarnaast liepen 25 strafrechtelijke onderzoeken naar onder meer witwassen en valsheid in geschrifte, met valse kwitanties, fictieve dienstverbanden en loon dat op rekening van de eigenaar werd gestort, waarbij 1.654.500 euro aan wederrechtelijk verkregen voordeel is geind. Uitzendkrachten lopen ook verhoogde veiligheidsrisico's en vormen 21 procent van de slachtoffers van gemelde arbeidsongevallen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1fd7417b-5218-4809-b1af-ec58a33ab87e" }, { "datum": "2020-07-14", "titel": "Audit monitoring PPS De Knoop Utrecht 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "SSO CFD (Centrum voor Facilitaire Dienstverlening), Belastingdienst; PPS-contract rijkskantoor De Knoop Utrecht", "tags": "PPS;DBFMO;De Knoop Utrecht;monitoringsproces;KWS-meldingen;betalingsmechanisme;kortingsberekening;autorisatiebeheer;IT general controls;NOREA 3000D;registratiesysteem;SSO CFD;Belastingdienst;assurance", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een weerslag van het assurance-onderzoek dat over het monitoringsproces is uitgevoerd. Audit monitoring PPS De Knoop Utrecht 2019", "toelichting_risicolabels": "De audit betreft het monitoringsproces van de DBFMO-overeenkomst voor rijkskantoor De Knoop, waarbij SSO CFD als publieke partij de prestaties van de private partij verklaart en het registratiesysteem wordt gehost door een externe toolleverancier, van wie een 3402 type II-verklaring is gebruikt. Financieel draait de audit om de betrouwbaarheid van registratie, kortingsberekening en facturatie: van de 2601 KWS-meldingen is een deelwaarneming van 25 gedaan en in een handmatige herberekening buiten het tool om is de indexering ten onrechte niet toegepast, wat leidde tot een te laag kortingsbedrag van 542 euro. Toegangsbeveiliging vormt een eigen blok: het autorisatiebeheer is role-based en op orde, maar het userid usertesten met systeembeheerrechten stond onterecht in de productieomgeving, en de test van de noodstroominstallatie is 12 maal geregistreerd terwijl de sensorgegevens 8 tests laten zien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/14/audit-monitoring-pps-de-knoop-utrecht-2019" }, { "datum": "2020-07-09", "titel": "Eindrapport evaluatie van de KNAW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "KNAW", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Technopolis", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen (KNAW)", "tags": "KNAW;De Jonge Akademie;Akademie van Kunsten;wetenschapsbeleid;adviesfunctie;wetenschappelijke integriteit;fundamenteel onderzoek;evaluatie", "samenvatting": "Eindrapport evaluatie Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen (KNAW).", "toelichting_risicolabels": "De commissie oordeelt dat de Akademie zich sinds de evaluatie van 2014 positief heeft ontwikkeld, maar waarschuwt de overheid voor onderbenutting van de aanwezige expertise en adviseert een nieuwe meerjarige financiële afspraak waarin loon- en prijscompensatie structureel is opgenomen; het jarenlang niet uitkeren daarvan moet worden gecorrigeerd. De Jonge Akademie zag haar activiteiten toenemen zonder extra middelen, wat leidt tot versnippering, hoge werkdruk en slinkende projectbudgetten. De commissie noemt de druk op wetenschappers zorgwekkend, beveelt aan elk gebruik van metrische gegevens bij de ledenselectie af te schaffen en signaleert dat het primaat van OCW voor het wetenschapsbeleid onder druk staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ff9d7678-0809-4a2c-927f-53f18dfbf9e7" }, { "datum": "2020-07-08", "titel": "Evaluatie huisvesting P-Direkt Zwolle", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur Inkoop, Facilitair en Huisvesting Rijk (BZK); P-Direkt (huisvesting Zwolle)", "tags": "huisvesting;P-Direkt;Zwolle;Auditdienst Rijk;evaluatie;leerpunten;referentiemodel;gemandateerd opdrachtgever;RVB;SSC-ICT;projectbeheersing;datalijn;kostenverrekening;governance;Rijkshuisvestingsstelsel", "samenvatting": "Evaluatie van de Auditdienst Rijk (ADR) van het huisvestingstraject van P-Direkt in Zwolle. P-Direkt levert salaris- en personeelsadministratiediensten aan de Rijksoverheid. Op deze pagina staat het onderzoeksrapport en de reactie van het management hierop. Evaluatie door Auditdienst Rijk (8 juli 2020) (PDF | 29 pagina's | 1,9 MB) Reactie management op evaluatie (25 augustus 2020)", "toelichting_risicolabels": "ADR-evaluatie van het huisvestingstraject P-Direkt Zwolle: de kern is projectsturing en verantwoording, met een te vroeg opgezegde huur op basis van een te licht ingeschatte opgave, een gemandateerd opdrachtgever met dubbelrol, gebrekkige verslaglegging (voortgangsrapportages niet meer toegankelijk) en een onopgeloste verrekening van circa 130.000 euro voorgeschoten huur die als ongedekte post bij het RVB staat. Leerpunten en tips richten zich op governance, mandaat, escalatieprocedure en samenwerking binnen het Rijkshuisvestingsstelsel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/08/evaluatie-huisvesting-p-direkt-zwolle" }, { "datum": "2020-07-08", "titel": "Infrastructuur en veiligheidsgedrag op Kijfhoek moet beter", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) doet onderzoek naar de fysieke staat van de infrastructuur op rangeerterrein Kijfhoek.", "toelichting_risicolabels": "De ILT stelt vast dat de veilige berijdbaarheid van de spoorinfrastructuur op Kijfhoek in het geding is, met een stijging van de interventiewaarde-overschrijding bij wissels van 2 procent in 2019 naar 31 procent in het voorjaar van 2020 en zeven buiten dienst gestelde wissels, en legt op 2 juli 2020 een last onder dwangsom op. De sturing schiet tekort: ProRail brengt risico's bij wijzigingen onvoldoende in kaart, negeert signalen van medewerkers en laat aanbevelingen uit de rapporten van Crisislab en Horvat liggen, terwijl het onderhoud is opgeknipt over twee aannemers en de verantwoordelijkheid voor veilige berijdbaarheid daarheen lijkt te worden doorgeschoven. Het verouderde heuvelsysteem is aan het einde van zijn levensduur, vervanging werd uitgesteld en het heuvelproces moest in mei 2020 worden gestaakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9be807ec-29d3-4c98-88ce-7ce01e049448" }, { "datum": "2020-07-06", "titel": "Evaluatie huisvesting P-Direkt Zwolle - Evaluatie door Auditdienst Rijk (8 juli 2020)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur Inkoop, Facilitair en Huisvesting Rijk (BZK); huisvestingstraject P-Direkt Zwolle (RVB, SSC-ICT, P-Direkt)", "tags": "huisvesting;P-Direkt Zwolle;Rijksvastgoedbedrijf;SSC-ICT;Rijkshuisvestingsstelsel;gemandateerd opdrachtgever;projectbeheersing;datalijn", "samenvatting": "Evaluatie van de Auditdienst Rijk (ADR) van het huisvestingstraject van P-Direkt in Zwolle. P-Direkt levert salaris- en personeelsadministratiediensten aan de Rijksoverheid. Op deze pagina staat het onderzoeksrapport en de reactie van het management hierop.", "toelichting_risicolabels": "Het pand is verbouwd, P-Direkt is tevreden ingehuisd, het project bleef binnen het geclaimde budget en het eerste gasloze pand van de overheid is gerealiseerd, maar niet alle betrokkenen kijken er positief op terug. Het Rijksvastgoedbedrijf zegde de huur op basis van een laag ambitieniveau al op voordat het eisenpakket volledig was, waardoor de opleverdatum vastlag en de werkzaamheden van de dienstverleners in een bestaande bouwplanning moesten worden gepast. De gemandateerd opdrachtgever was tevens integraal projectleider en besloot zo mee over zijn eigen voorstellen. Over circa 130.000 euro voorgeschoten extra huurkosten voor de te laat aangevraagde datalijn is geen besluit genomen, waardoor bij het Rijksvastgoedbedrijf een ongedekte post in de administratie blijft staan. Voortgangsrapportages aan DGOO waren voor de evaluatie niet meer toegankelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-59429d89-f5b4-4373-bdff-e1162ec43566" }, { "datum": "2020-07-06", "titel": "Evaluatie huisvesting P-Direkt Zwolle - Reactie management op evaluatie (25 augustus 2020)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "P-Direkt", "tags": "P-Direkt;huisvesting;Rijksvastgoedbedrijf;projectevaluatie;gemandateerd opdrachtgever;verslaglegging;escalatieprocedure;Zwolle", "samenvatting": "Evaluatie van de Auditdienst Rijk (ADR) van het huisvestingstraject van P-Direkt in Zwolle. P-Direkt levert salaris- en personeelsadministratiediensten aan de Rijksoverheid. Op deze pagina staat het onderzoeksrapport en de reactie van het management hierop.", "toelichting_risicolabels": "De gebruiker is tevreden over het pand en het project bleef binnen budget, maar gebrek aan communicatie en samenwerking vormt de kern van de ontevredenheid over de gang van zaken. Het voortraject verliep niet optimaal: P-Direkt en het Rijksvastgoedbedrijf dachten aanvankelijk te licht over het verhuistraject, waarna meer eisen aan het pand werden gesteld en de ambitie moest worden bijgesteld. De verslaglegging schoot tekort en een projectsecretaris ontbrak. Aanbevolen wordt aandacht te besteden aan de escalatieprocedure, aan duidelijke afspraken over voorschotten en verrekeningen, en aan het tussentijds toetsen of alle partijen nog aangehaakt zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-11300728-8bc7-4be6-8282-71428474d610" }, { "datum": "2020-07-06", "titel": "Onderzoeksrapport AVG Examens DUO 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DUO - Examens (SCI, WFT, Examens OCW, Facet)", "tags": "AVG;privacy;DUO;Examens;SCI;WFT;Facet;persoonsgegevens;verwerkingsregister;doelbinding;gegevensbeschermingseffectbeoordeling;privacy by design;CIP privacy-baseline;functionaris gegevensbescherming;compliance", "samenvatting": "Dit rapport heeft als doel meer inzicht te geven in de stand van zaken van de privacy en het voldoen aan de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) binnen de 4 afdelingen van het domein Examens bij DUO. Onderzoeksrapport AVG Examens DUO 2019", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst expliciet de naleving van de AVG als wettelijk kader over elf criteria en concludeert dat de afdelingen nog niet compliant zijn (Wet & regelgeving). Kernoorzaak is dat verantwoordelijkheden, procedures en risicomanagement niet gestructureerd zijn belegd, vastgelegd of aantoonbaar zijn en intern toezicht nog in de kinderschoenen staat (Governance). Beveiliging van persoonsgegevens komt aan bod maar staat niet centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/06/onderzoeksrapport-avg-examens-duo-2019" }, { "datum": "2020-07-05", "titel": "Onderzoek naar het gebruik van de NPR 9998 en de HRA in de versterkingsopgave", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "SodM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Groningen;aardbevingen;HRA;NPR 9998;versterkingsopgave;gaswinning;NAM;veiligheidsnorm", "samenvatting": "Staatstoezicht op de Mijnen vergelijkt de toetsing van gebouwen aan de veiligheidsnorm volgens het Hazard and Risk Assessment (HRA) model en de toetsing met de NPR 9998.", "toelichting_risicolabels": "De vergelijking laat zien dat het HRA-model en de NPR 9998 beide toetsen aan de wettelijke veiligheidsnorm van een overlijdenskans kleiner dan 1 op 100.000 per jaar, maar dat geen van beide die norm rechtstreeks berekent of verifieert voor een afzonderlijk gebouw. Het blijft onduidelijk wie de structurele criteria in de NPR 9998 heeft gekalibreerd en op welke gegevens; de kalibratie lijkt te steunen op inzichten uit 2015 en op één veronderstelde kwetsbaarheidscurve, wat zorgwekkend wordt genoemd omdat de wijze van kalibratie niet eenduidig is beschreven en gedocumenteerd. In vijfentwintig bestudeerde versterkingsadviezen ontbreekt vaak een kritische terugblik op het gemodelleerde gebouw en worden alle bezwijkende elementen versterkt, wat tot onnodig zware maatregelen leidt. De webtool gaat bovendien nog uit van een achterhaald afbouwpad van de gaswinning.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3bd7a555-7edc-4e52-89e7-c0f0b8dd4b36" }, { "datum": "2020-07-03", "titel": "Rapport feitelijke bevindingen met betrekking tot de openingsbalans van de VOPBO 2018 en de mutaties hierop in 2018 en 2019", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur Financieel Economische Zaken (FEZ) LNV; VOPBO / PBO's", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;openingsbalans;VOPBO;PBO;vereffening;LNV;FEZ;waarderingsgrondslagen;voorzieningen;projectsubsidies;HBAG;Titel 9 BW;jaarrekening;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de ADR over de overeengekomen specifieke werkzaamheden ten aanzien van de openingsbalans van de VOPBO 2018 en de mutaties hierop in 2018 en 2019. Rapport feitelijke bevindingen met betrekking tot de openingsbalans van de VOPBO 2018 en de mutaties hierop in 2018 en 2019", "toelichting_risicolabels": "De overeengekomen specifieke werkzaamheden richten zich volledig op de openingsbalans per 01-01-2018 en de mutaties in 2018 en 2019, met bevindingen over een ten onrechte opgenomen voorziening van EUR 140.000, een correctie op vlottende activa van EUR 9.773, aansluiting van liquide middelen op bankverklaringen en de afwikkeling van projectsubsidies zoals de tweede tranche Holland Branding van EUR 40.000. Daarnaast wijzen de bevindingen op tekortkomingen in de verslaggeving en toelichting, onder meer een onjuiste toelichting op materiele vaste activa, het ontbreken van een onderverdeling kort en lang bij voorzieningen en verplichtingen die feitelijk rechten zijn. Er is geen aanwijzing van onrechtmatige afwikkeling van subsidies, de beheersmaatregelen liggen vast in het handboek Administratieve Organisatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/03/rapport-van-feitelijke-bevindingen-met-betrekking-tot-de-openingsbalans-van-de-vopbo-2018-en-de-mutaties-hierop-in-2018-en-2019" }, { "datum": "2020-07-02", "titel": "Periodiek beeld Rampenbestrijding en Crisisbeheersing Rapport mei 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGOPV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "veiligheidsregio's", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid geeft een beeld van de manier waarop de veiligheidsregio’s invulling geven aan de taken op het gebied van de rampenbestrijding en de crisisbeheersing.", "toelichting_risicolabels": "Het periodiek beeld bundelt vier deelonderzoeken naar de multidisciplinaire taakuitvoering van de 25 veiligheidsregio's bij rampenbestrijding en crisisbeheersing. Ruim de helft van de regio's heeft de operationele processen op orde, maar de 24/7-beschikbaarheid van de calamiteitencoordinator is bij ongeveer de helft niet gegarandeerd, informatiemanagement blijft bij een derde lastig op orde te houden en de overdracht naar de nafase verdient bij een derde verbetering. Slechts drie van de negen onderzochte regio's hebben de borging van de vakbekwaamheid van crisisfunctionarissen op orde, en de verantwoording aan het bestuur over de kwaliteit van de taakuitvoering blijft beperkt tot hoofdlijnen. De Inspectie benoemt drie ontwikkelopgaven: meer zicht op prestaties, versterking van kwaliteitszorg en intensievere samenwerking, ook bij nieuwe crises zoals terrorisme, cybercrime en een pandemie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bacb90b7-b00f-42f7-b71f-cbfc564694a0" }, { "datum": "2020-07-01", "titel": "Het CBR komt van ver", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Pier Eringa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "wachttijden;divisie Rijgeschiktheid;OPUS;medische capaciteit;gezondheidsverklaring;reorganisatie;KPI's;raad van toezicht", "samenvatting": "Het rapport bevat het eindverslag van Piet Eringa over de problematiek bij het CBR (Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen) en de de divisie Rijgeschiktheid in het bijzonder.", "toelichting_risicolabels": "De vorige directie combineerde een reorganisatie, concentratie op een locatie en de invoering van het systeem OPUS; die combinatie riep de huidige problematiek in belangrijke mate over de organisatie zelf af, terwijl de raad van toezicht en de ondernemingsraad om fasering vroegen. Het systeem is ontworpen voor behandelteams zonder niveauverschil, maar dat uitgangspunt is losgelaten zonder het systeem aan te passen, waardoor medisch adviseurs minder dan de helft van hun tijd als arts werken. Er heerste een cultuur waarin fouten niet mochten worden toegegeven en medewerkers wel werden aangehoord maar niet gehoord. Aanbevolen worden een tweesporenbeleid van achterstanden wegwerken en investeren, gescheiden externe en interne KPI's en rolzuiverheid van ministerie en raad van toezicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a48f9f3f-be40-405a-b821-8efab50fca3e" }, { "datum": "2020-07-01", "titel": "Werk aan uitvoering (fase 2): Handelingsperspectieven en samenvatting analyse", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, DUO, SVB en UWV", "tags": "Werk aan Uitvoering;uitvoeringsorganisaties;publieke dienstverlening;maatwerk;besturingsdriehoek;digitale overheid;uitvoeringstoets;ABDTOPConsult", "samenvatting": "Rapport over fase 2 van het traject 'Werk aan uitvoering' dat dient om het functioneren van uitvoeringsorganisaties, zoals de Belastingdienst, de Dienst Uitvoering onderwijs (DUO) of uitkeringsinstantie UWV, te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "De analyse van vier grote uitvoerders, Belastingdienst, DUO, SVB en UWV, stelt vast dat de balans tussen wat politiek wordt beloofd en wat de uitvoering kan waarmaken sluipenderwijs is verstoord, en dat ongeveer twintig procent van de burgers, onder wie de kwetsbare, onvoldoende wordt bereikt. Uit veertig geanalyseerde casussen komt als grondpatroon naar voren dat druk vanuit politiek en beleid tot fouten in de uitvoering leidt, met de door de commissie Donner vastgestelde institutionele vooringenomenheid bij de kinderopvangtoeslag als voorbeeld. De besturingsdriehoek van eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer richt zich vooral op budget, rechtmatigheid en tijdige implementatie, waardoor kwaliteit, continuïteit en innovatie onderbelicht blijven. Achterstallig onderhoud aan de verouderde digitale grondplaat vormt een risico voor de continuïteit van de dienstverlening en belemmert het nog kunnen invoeren van nieuw beleid; een budgettair kader ontbreekt in het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-955b05ab-118c-4451-9445-d9159ff59297" }, { "datum": "2020-07-01", "titel": "Werk in uitvoering: Tweede tussenrapportage van de onafhankelijk adviseur Prof. dr. Paul ‘t Hart", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "WODC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC)", "tags": "WODC;oneigenlijke beïnvloeding;begeleidingscommissies;wetenschappelijke integriteit;beleidsonderzoek;onafhankelijkheid;gedragscode;ministeriële regeling", "samenvatting": "De transitieadviseur bericht over de voortgang van de maatregelen voor een nieuwe relatie tussen het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) enet Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC).", "toelichting_risicolabels": "Van de 78 voorzitters van begeleidingscommissies vulden er 60 de enquête in; zes meldden zelf een poging tot beïnvloeding te hebben ervaren, maar bij navraag bleek het vrijwel steeds om onhandigheden of om reeds eerder onderzochte oudere zaken te gaan. Ernstige nieuwe gevallen van normoverschrijdend gedrag zijn niet aangetroffen. Voorzitters varen vooral op geïnternaliseerde wetenschappelijke normen en nauwelijks op het Protocol WODC 2016 of de Wegwijzer. Medewerkers signaleren wel doorlopend kleinere incidenten, zoals beleidsmedewerkers die zich uitspreken over onderzoeksmethoden of buiten de commissie om contact zoeken met onderzoekers. Het overgrote deel van het departementale onderzoek loopt niet via het centrum, waardoor het zicht daarop ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a62a04f7-c6bf-4c82-bed3-a8c40b4b2383" }, { "datum": "2020-06-29", "titel": "Inspectie Veiligheid Defensie evaluatierapport 2020", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Veiligheid Defensie (IVD)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;IVD;toezicht;evaluatie;onafhankelijkheid;voorvalonderzoek;systeemonderzoek;reorganisatieplan", "samenvatting": "Op 31 mei 2018 is de Inspectie Veiligheid Defensie (IVD) opgericht om de veiligheid van werken binnen Defensie te verhogen. Conform het Definitief reorganisatieplan (DRP) is de oprichting in 2020 geëvalueerd. Op initiatief van de Inspecteur-Generaal Veiligheid bevat de evaluatie verder een deel, gericht op de doorontwikkeling van de IVD in de komende jaren.", "toelichting_risicolabels": "Twee jaar na de oprichting is de inspectie grotendeels ingericht zoals het definitieve reorganisatieplan beschrijft en heeft zij een goede, als onafhankelijk ervaren positie neergezet. Het grootste deel van de capaciteit gaat echter naar onderzoek naar ernstige voorvallen, ten koste van thematisch en systeemgericht onderzoek, waardoor de inspectie nog maar beperkt trends en risico's kan signaleren en haar bijdrage aan het lerend vermogen van Defensie nog niet is vast te stellen. De organisatie bevat weeffouten: er is voor langere tijd 4,2 vte bovenformatief ingehuurd om de reguliere taken uit te voeren, enkele functies verdienen herwaardering en de rol van de ondersteunend medewerkers toezicht wijkt af van de functieomschrijving. Sturing en communicatie vanuit het management zijn niet eenduidig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c599ead2-ad55-4a04-94e7-b0b14d061912" }, { "datum": "2020-06-28", "titel": "Rapport ` Evaluatie Wet Huis voor klokkenluiders`", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "HvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Huis voor Klokkenluiders", "tags": "Wet Huis voor klokkenluiders;klokkenluiders;benadelingsverbod;interne meldprocedure;misstandonderzoek;bejegeningsonderzoek;EU-klokkenluidersrichtlijn;integriteit", "samenvatting": "Deze rapportage bevat de conclusies van een onderzoek naar de doeltreffendheid van de Wet Huis voor klokkenluiders.", "toelichting_risicolabels": "Vier jaar na inwerkingtreding van de wet op 1 juli 2016 is niet vast te stellen of de doelen rechtsbescherming van melders en oplossing van maatschappelijke misstanden worden gehaald, onder meer doordat een nulmeting ontbreekt en cijfers over niet-gemelde of intern afgehandelde misstanden niet bestaan. Tussen 1 juli 2016 en 31 december 2019 kwamen 1.698 nieuwe adviesverzoeken binnen, waarvan er 162 als klokkenluiderszaak zijn aangemerkt; er is geen enkel misstandonderzoek afgerond, ook het in 2017 in behandeling genomen onderzoek liep nog, en van de vier afgeronde bejegeningsonderzoeken bedroeg de gemiddelde doorlooptijd 2,66 jaar tegenover een streeftermijn van een jaar. Volgens een grove inschatting van de organisatie ondervindt ongeveer negen van de tien adviesvragers benadeling zoals isolement, pesten, overplaatsing of ontslag. De start was moeizaam met grote achterstanden en een bestuur dat eind 2017 opstapte. Onderzoek onder 68 bedrijven wijst uit dat de helft de interne meldprocedure niet op orde heeft, terwijl de bewijslast voor benadeling nog bij de melder ligt en gratis juridische bijstand ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-07c2b92a-741c-447e-ac3e-fcc1ae51c7b4" }, { "datum": "2020-06-25", "titel": "Geen plek voor grote problemen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "specialistische ggz;wachttijden;wachtlijsten;geestelijke gezondheidszorg;Treeknorm;bekostigingssystematiek;omzetplafonds;geintegreerde instellingen;personeelstekort;VWS;NZa;Hoofdlijnenakkoord GGZ", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft de aanpak van wachtlijsten in de specialistische ggz onderzocht. De opzet daarvan is zo breed, dat patiënten met zware psychische problemen, vaak veroorzaakt door een... Hoe complexer de problematiek, hoe langer de wachttijd De Algemene Rekenkamer trekt de conclusie dat hoe complexer de problematiek is, hoe langer de wachttijd. Dat geldt zeker als een ernstige psychische aandoening gepaard gaat met andere problemen of als de patiënt verstandelijk beperkt is. De schatting dat 11.000 mensen te lang moeten wachten op de start van de behandeling is gebaseerd op peilingen naar de wachtlijsten bij ggz-instellingen, die de koepelorganisaties GGZ Nederland en MeerGGZ in 2018 hielden. Het ligt zo’n 40 keer hoger dan de 250 à 300 patiënten waarmee de staatssecretaris van VWS rekent in het plan van aanpak dat hij in maart 2020 naar de Tweede Kamer stuurde. De Rekenkamer zegt daarom dat het risico bestaat dat dit plan ‘onvoldoende zal bijdragen aan het verkorten van de wachttijden’. Jaarlijks doen 1,3 miljoen mensen een beroep op de ggz. Het overgrote deel van hen wordt op tijd geholpen. Dat neemt echter niet weg dat voor de relatief kleine groep van 11.000 mensen de consequenties van te lange wachttijden groot kunnen zijn. De Algemene Rekenkamer wijst 3 oorzaken aan voor te lange wachttijden: Financiële prikkels in de bekostiging van de ggz maken het voor de zorgaanbieders aantrekkelijk om zich vooral te [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern van het onderzoek zijn verkeerde financiele prikkels in de bekostiging van de specialistische ggz, de DBC-systematiek en individuele omzetplafonds waardoor jaarlijks ruim 300 miljoen euro onbesteed blijft terwijl circa 11.000 mensen te lang wachten. Daarnaast wijst het rapport op personeelstekort en braindrain bij geintegreerde instellingen, met administratieve lasten als reden om daar niet te werken, en op afgebouwde klinische capaciteit zonder opbouw van ambulante zorg. Op sturingsniveau constateert de Rekenkamer dat de staatssecretaris via de landelijke stuurgroep slechts beperkte grip heeft, dat de rol van die stuurgroep als onduidelijk wordt ervaren en dat regionale taskforces nog in de planfase verkeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/06/25/geen-plek-voor-grote-problemen" }, { "datum": "2020-06-25", "titel": "Rijksbreed onderzoek beheersing informatiebeveiliging 2019", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "CIO-Rijk / CIO-beraad (Auditdienst Rijk, rijksbreed)", "tags": "informatiebeveiliging;CIO-Rijk;Auditdienst Rijk;NBA-volwassenheidsmodel;governance;risicomanagement;incidentmanagement;kritieke systemen;risicoanalyse;pentest;tweedelijnstoezicht;CISO;VIR;BIO;In Control Verklaring", "samenvatting": "In opdracht van CIO-Rijk heeft de Auditdienst Rijk voor het 3 e achtereenvolgende jaar onderzoek gedaan naar de sturing en beheersing van informatiebeveiliging op centraal departementaal niveau. Daarbij zijn 4 aandachtsgebieden onderzocht: governance , organisatie, risicomanagement en incidentmanagement. Rijksbreed onderzoek beheersing informatiebeveiliging 2019", "toelichting_risicolabels": "Rijksbreed ADR-onderzoek naar de sturing en beheersing van informatiebeveiliging bij elf departementen langs het NBA-volwassenheidsmodel: meer dan de helft van de kritieke systemen mist een recente risicoanalyse en ruim driekwart is drie jaar niet geaudit of gepentest. De bevindingen gaan naast beveiliging vooral over governance, zoals tweedelijnstoezicht dat beperkt is ingericht, auditresultaten die bestuursraad en Audit Committee niet bereiken en ontbrekende sturingsinformatie voor CIO-Rijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/25/rijksbreed-onderzoek-beheersing-informatiebeveiliging-2019" }, { "datum": "2020-06-24", "titel": "Autobelastingen als beleidsinstrument", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal voor Fiscale Zaken", "tags": "autobelastingen;nul-emissieauto's;elektrische auto's;bestelauto's;BPM;MRB;belastingderving;CO2-uitstoot;bijtelling;Milieu-investeringsaftrek;luchtkwaliteit;staatssecretaris van Financiën", "samenvatting": "Fiscale stimulering van elektrische auto’s blijft een relatief duur instrument om CO2-uitstoot te verminderen, ondanks de versoberingen in 2019... Elektrische auto’s De hoofdconclusie van onze analyse is dat elektrische auto’s aanzienlijke belastingdervingen veroorzaken, zowel per auto als per bespaarde ton CO2. Deze belastingdervingen zijn voor een deel te beschouwen als kosten van het nastreven van de tweede hoofddoelstelling van de autobelastingen: een wezenlijke ondersteuning van de luchtkwaliteits- en klimaatdoelen op autogebied via proportionele en goed gerichte fiscale prikkels. Ondanks versoberingen in 2019 en 2020, blijft de fiscale stimulering van elektrische auto’s een relatief duur instrument om CO2-uitstoot te verminderen. De belastingvoordelen voor elektrische auto’s komen vooral terecht in het zakelijk domein. Bestelauto’s Bestelauto’s zijn meestal dieselauto’s en zij dragen substantieel bij aan de totale uitstoot van CO2, stikstofoxiden en fijnstof door het wegverkeer. Mede door de bijzondere fiscale regelingen ontbreken voor bestelauto’s prikkels gericht op luchtkwaliteits- en klimaatdoelen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport becijfert de belastingderving van elf elektrische modellen tegenover benzine- en dieselcounterfactuals, oplopend tot 11.429 euro per auto per jaar en 3.168 euro per bespaarde ton CO2 in 2018, en raamt de derving van BPM en MRB door de bijzondere regelingen voor bestelauto's op ruim 1,7 miljard euro in 2019. Het klimaat- en luchtkwaliteitsdoel is de tweede as: de bedragen per vermeden ton CO2 liggen ver boven de emissierechtprijs van circa 23 euro en het SDE++-maximum van 300 euro, nul-emissieauto's leveren nog ruim 1 procent reductie van de CO2-uitstoot door wegverkeer, en bestelauto's zijn voor circa 96 procent diesel en stoten relatief veel CO2, NOx en fijnstof uit. Governance blijkt uit het ontbreken van een proportionaliteitsnorm, het onvolledige overzicht van fiscale regelingen in de miljoenennota doordat de raming van de BPM-derving ontbreekt, en het nawoord dat het verbreden van beleidsdoelen het zicht op effectiviteit bemoeilijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/06/24/autobelastingen-als-beleidsinstrument" }, { "datum": "2020-06-24", "titel": "Bijlage 7 bij eindrapport Wind in de Zeilen - Rapportage schadeclaims Markaz (PwC)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Wind in de Zeilen (compensatie marinierskazerne Vlissingen)", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage 7 bij eindrapport - Rapportage schadeclaims Markaz (PwC)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport valideert schadeclaims van drie publieke partijen met een totale waarde van circa 52,1 miljoen euro, waarvan 36,4 miljoen door de gemeente Vlissingen (met 28,1 miljoen gederfde OZB), 14,8 miljoen door de provincie Zeeland en 933 duizend door waterschap Scheldestromen, en kwalificeert elke post als hard, mild of zacht op feitelijkheid en onderbouwing. Daarnaast is er een uitvoerige juridische toets: aansprakelijkheid op grond van wanprestatie (artikel 6:74 BW) dan wel onrechtmatige daad, causaal verband en redelijke toerekening (6:98 BW), schadebeperkingsplicht en de keuze tussen positieve en negatieve contractwaarde. Aandachtspunten zijn onder meer de restwaarde van gronden bij een agrarische bestemming, de rentekosten over personeelslasten en het verschil van inzicht over de afkoopsom bouwrijp maken van 4 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c1a1cb5e-7171-4be6-9332-16b19a61e5d1" }, { "datum": "2020-06-23", "titel": "Auditrapport Annual certification of expenditures 2019 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2;Joint Programme;annual certification;Declaration of Expenditures;grant expenditures;agreed-upon procedures;ISRS 4400;RVO;EUREKA;subsidie;rechtmatigheid;EZK;2019", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2019. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Auditrapport Annual certification of expenditures 2019 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "Het stuk is een rapport van feitelijke bevindingen volgens ISRS 4400, dus uitdrukkelijk geen assurance, over de Declaration of Expenditures van de uitvoerder voor het Eurostars 2 Joint Programme over 2019, met 16.214.532 euro aan gedeclareerde uitgaven waarvan 2.011.255 euro of 12,4 procent is onderzocht in een steekproef van 61 van de 732 regels. De totale financiele impact van bevindingen is nul euro en de EU-bijdrage van 4.053.633 euro blijft volledig in stand, met als enige uitzondering dat de voorgeschreven financiele paragraaf in het voortgangsverslag in de praktijk niet wordt verstrekt. De zekerheid is Midden omdat de scan sterk door OCR is aangetast, namen en handtekeningen zijn weggelakt en de bijlage met kostenstaten onleesbaar is, terwijl de aard en uitkomst van de opdracht wel eenduidig vaststaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/23/auditrapport-annual-certification-of-expenditures-2019-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2020-06-23", "titel": "Onderzoeksrapport Reviews controleverklaringen", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400N", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; FEZ/FM (reviews controleverklaringen OS-financieringen)", "tags": "reviews;controleverklaringen;Auditdienst Rijk;Buitenlandse Zaken;FEZ;ontwikkelingssamenwerking;accountantscontrole;controleprotocol;materialiteit;overheadkosten;kasstelsel;NV COS;ISA;rechtmatigheid;deugdelijke grondslag", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van 13 reviews op willekeurige controleverklaringen. Onderzoeksrapport Reviews controleverklaringen", "toelichting_risicolabels": "De ADR reviewde 13 controleverklaringen bij ontwikkelingssamenwerkingsfinancieringen van BZ: slechts 8 controles waren toereikend, bij 3 ontbrak een deugdelijke grondslag (onder meer te hoge materialiteit, onvoldoende controle-informatie en niet naleven van NVCOS 600 en ISA-vereisten), 1 review werd gestaakt en 1 kon niet worden uitgevoerd. De aandachtspunten betreffen waarderingsgrondslagen, overheadkosten, materialiteitsdefinities en controleprotocollen, allemaal gericht op de vraag of BZ kan steunen op verklaringen over rechtmatige besteding van middelen. De kern is dus financieel beheer en de betrouwbaarheid van de financiele verantwoording, met alleen zijdelings punten over kennis van medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/29/onderzoeksrapport-reviews-controleverklaringen" }, { "datum": "2020-06-19", "titel": "Rapport agentschapsdoorlichting IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Regeling agentschappen", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;agentschapsdoorlichting;sturingsmodel JenV;migratieketen;kostprijzen;Meerjaren Productie Prognose;doorlooptijden;asielproces", "samenvatting": "Dit document geeft inzicht in het functioneren van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) in het licht van de Regeling agentschappen. In het rapport worden de onderwerpen governance, financieel beheer, bekostiging, doeltreffendheid- en doelmatigheid en de faciliteiten die het baten-lastenstelsel biedt behandeld.", "toelichting_risicolabels": "De actoren zijn positief over de opzet van het sturingsmodel maar kritisch over de werking: de rolvastheid komt onder spanning zodra er veel politieke aandacht is, en zowel opdrachtgever als opdrachtnemer sturen op korte termijn, waardoor de aansturing diffuus en reactief wordt. In geen van de processen asiel, regulier verblijf en naturalisatie wordt gemiddeld binnen de wettelijke termijn beslist. De concerncontroller is tevens hoofd financien en hangt onder de directeur bedrijfsvoering, zodat de onafhankelijkheid niet is geborgd. De investeringsnorm van 5 procent wordt niet gehaald en zal dat naar verwachting ook niet gaan doen. Belangrijkste kernpunten zijn een meerjarig ketenplan en een meerjarig investeringsplan die beide ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-498db3ac-2cd4-43f0-8633-0bcd1148afbf" }, { "datum": "2020-06-16", "titel": "Balans opdracht en middelen SVB", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "SVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Sociale Verzekeringsbank (SVB)", "tags": "SVB;kostprijsmodel;lightmodel;bekostiging;sociale verzekeringen;Wet SUWI;ICT-kosten;uitvoeringstoetsen", "samenvatting": "Onderzoek naar de balans tussen opdracht en middelen van de Sociale Verzekeringsbank (SVB).", "toelichting_risicolabels": "Of opdracht en middelen van de Sociale Verzekeringsbank in balans zijn kan niet worden vastgesteld, omdat niet inzichtelijk is wat de opdracht precies inhoudt en of alle activiteiten en kosten daaraan bijdragen. Het interne kostprijsmodel richt zich vooral op direct personeel dat ongeveer 30 procent van de uitvoeringskosten beslaat, terwijl de overige 70 procent buiten het model wordt geraamd en als opslag wordt meegenomen; de normen zijn al enkele jaren niet herijkt en nacalculatie op tijdsnormering blijft achterwege, waardoor ook het lightmodel van het ministerie die onvolkomenheden overneemt. De bank zette reserves in en ontving incidentele middelen voor structurele kosten en noemt het budgettaire kader in het jaarplan 2020 zelf ontoereikend, met name op ICT, dat in de kostenmodellen nog als indirecte post wordt behandeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fb5635f8-c769-43ed-9045-90284986d2bb" }, { "datum": "2020-06-16", "titel": "Evaluatie van de sturing van en het toezicht op de SVB en UWV", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV en SVB", "tags": "UWV;SVB;zbo-sturing;toezicht;Wet SUWI;risicomanagement;opdrachtgeverschap;eigenaarschap", "samenvatting": "Onderzoek naar de vraag hoe de aansturing van UWV en de Sociale Verzekeringsbank (SVB) door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid functioneert en of dit werkbaar en effectief is.", "toelichting_risicolabels": "De sturing van het departement op UWV en de SVB is sinds de herijkte sturingsvisie uit 2016 werkbaarder en effectiever geworden, maar de beleidscyclus en de uitvoerende cyclus sluiten onvoldoende op elkaar aan. Conflicterende opdrachten, zoals snelle invoering van nieuwe wetgeving naast taakstellingen, handhaving en maatwerk, leiden tot dilemma's die in de uitvoering blijven hangen, waardoor het ministerie zich bij incidenten verrast voelt. De onderlinge omgangsvormen zijn zeer vriendelijk, wat het lastig maakt elkaar kritisch te bevragen en waardoor de opdrachtnemer moeilijk nee zegt tegen nieuwe opdrachten. UWV hanteert geen COSO ERM en niet alle gedetecteerde risico's bereiken de raad van bestuur. Het aanvullend organisatiegericht toezicht heeft nauwelijks meerwaarde, terwijl de verantwoordingslast als hoog wordt ervaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-621d0d00-49b5-4e05-a450-c232cb9e9161" }, { "datum": "2020-06-16", "titel": "Rapport Sociale veiligheid van bewoners", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "COA;sociale veiligheid;asielopvang;opvanglocaties;incidentenregistratie;grensoverschrijdend gedrag;kwetsbare groepen;Inspectie Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "Het team Audit van het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) doet onderzoek naar de sociale veiligheid van bewoners in asielzoekerscentra (aZc's). De aanleiding is een eerder onderzoek van de Inspectie Justitie en Veiligheid in 2018.", "toelichting_risicolabels": "Het interne auditteam onderzocht op verzoek van het bestuur, na een inspectieonderzoek uit 2018, of de sociale veiligheid van bewoners voldoende is geborgd. Het sociaal veiligheidsbeleid is concreet, bekend en gedragen, de sleutelposities op locaties waren in 2019 bemenst en begeleiders handelen actief bij incidenten. Minimumnormen voor een vergelijkbare uitvoering ontbreken echter, waardoor locaties verschillen in opgelegde maatregelen en het risico op ongelijke behandeling en shopgedrag ontstaat. De veiligheidsorganisatie is versnipperd en het is niet duidelijk wie landelijk stuurt en monitort. Van de geweldsincidenten was begin 2020 in minder dan 15 procent de impact geregistreerd, en formeel begeleidingsbeleid voor specifiek kwetsbare groepen ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1c45c0fc-3adc-4c26-90e5-f2a1f738c229" }, { "datum": "2020-06-15", "titel": "Thema Bedrijfsvoering op Orde", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Hoofd Directie Bedrijfsvoering (HDBV), Ministerie van Defensie", "tags": "Bedrijfsvoering op orde;in control;toprisico;materieelbeheer;MKM;CSPM;munitietechnici;administratieve hygiene;DIDO;verbeterplannen;strategische risicoanalyse;HDBV;Defensie;auditjaarplan", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de bedrijfsvoering bij Defensie. Thema Bedrijfsvoering op Orde", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om interne beheersing en sturing: de ADR kan geen samenhangend oordeel over de bedrijfsvoering geven doordat onderzoeksmodel en referentiekader ontbreken en toezicht op opvolging van verbeterplannen ontbreekt (Governance). De bevindingen over materieelbeheer, tellingen en het capaciteitstekort aan munitietechnici raken de operationele weerbaarheid en uitvoering (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/15/thema-bedrijfsvoering-op-orde" }, { "datum": "2020-06-14", "titel": "Update Signaal over fraudemeldingen bij inburgering", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "Inburgering (DUO en Blik op Werk)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie SZW geeft een update van haar eerdere signalen over fraudemeldingen bij inburgering.", "toelichting_risicolabels": "De update telt 576 fraudemeldingen over 137 taalscholen in de periode mei 2017 tot en met 31 mei 2020, een toename van 115 meldingen, en stelt vast dat voor alle 137 scholen minstens een indicatie van fraude geldt. De veertien modus operandi lopen van werving met cadeaus en vervalste handtekeningen tot DigiD-misbruik, en bij 42 procent van de meldingen is de inburgeraar slachtoffer. De financiele component zit in het oneigenlijk gebruik van de inburgeringslening, declaraties voor niet gevolgde lessen, minder les met volledige declaratie en het uitnutten van het restbedrag op de laatste factuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8b3be0c7-80b8-4c68-a4a5-d782a45e04c9" }, { "datum": "2020-06-08", "titel": "Accountantsrapport bij VGR 12 ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Nederlandse controlestandaarden", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;groot project;programmabeslissing;kwaliteitssysteem;post onvoorzien;BIT-toets;risicomanagement", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) beoordeelt de 12e voortgangsrapportage 12 van het programma European Rail Traffic Management System (ERTMS) met als peildatum 31 december 2019.", "toelichting_risicolabels": "Met de programmabeslissing van 17 mei 2019 is het programma in de realisatiefase gekomen; de landelijke uitrol duurt tot 2050 en de programmadirectie voert regie over de eerste fase tot 2031. Bij de historische financiele overzichten over 2019 is een goedkeurend oordeel gegeven. In een geval is de aanbestedingsregelgeving niet nageleefd: een contract werd voor de tweede keer verlengd zonder concurrentiestelling. Omdat de kwantificering van de secundaire risico's nog onderhanden is, kan niet worden bepaald of de post onvoorzien toereikend is; eind 2019 is een budgetspanning van afgerond 47 miljoen euro gemeld. De kwaliteitssystemen waren bij de start van de realisatie nog onvoldoende ingericht en de planning bij de programmabeslissing is sindsdien niet geactualiseerd, terwijl rekening moet worden gehouden met substantieel schuiven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b071685c-c6f0-414e-8c6b-4f79d4b12e53" }, { "datum": "2020-06-08", "titel": "Externe toets op opvolging van de BIT aanbevelingen door Programmadirectie ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ADSE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programmadirectie ERTMS", "tags": "ERTMS;BIT-advies;systems engineering;ProRail;NS;aanbesteding;treinbeveiliging;ISO 15288", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van een extern onderzoek naar de opvolging van de adviezen van het Bureau ICT-Toetsing (BIT) voor het programma European Rail Traffic Management System (ERTMS).", "toelichting_risicolabels": "Van de twaalf acties waarmee de Programmadirectie ERTMS het BIT-advies opvolgde, zijn de acties die voor de aanbestedingen volledig gereed moesten zijn afgerond; de overige zijn deels voltooid. De Systems Engineering werkwijze is vastgelegd in het kwaliteitssysteem PKS-R op basis van NEN-ISO 15288, maar vrijwel alle onderliggende specificatiedocumenten, waaronder het Smart PvE, SSS-0 en SSDD-0, waren ten tijde van de toets nog concept; alleen het Migratieplan was formeel vastgesteld. De aanbesteding van het VIRM-materieel loopt nog via de oude systeemarchitectuur en het vervallen GPvEm, wat de traceerbaarheid van eisen bemoeilijkt, en veiligheids- en capaciteitsindicatoren moeten nog worden bepaald.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b5134f98-d213-4910-ae7f-8831dd8f5780" }, { "datum": "2020-06-08", "titel": "Toets op cyberrisico Onderdeel van het programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Fox-IT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;cybersecurity;cryptografische hardware;spoor;BIT-advies;ProRail;NS;vitale infrastructuur", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van een onderzoek naar de opvolging van de adviezen van het Bureau ICT-Toetsing (BIT) voor de cybersecurity van het programma European Rail Traffic Management System (ERTMS).", "toelichting_risicolabels": "Van de drie onderzochte cybersecurityacties uit de reactie op het BIT-advies is er geen volledig afgerond. Het handboek Rules and regulations bestaat uit een zelf samengestelde inhoudsopgave zonder marktconforme standaard, waardoor de volledigheid niet is vast te stellen en wijzigingen in onderliggende frameworks handmatig moeten worden bijgehouden. De kans dat leveranciers voldoen aan de eis van cryptografische hardware volgens NIST FIPS 140-2 wordt klein geacht en een alternatief is onvoldoende onderzocht; buitenlands materieel zonder deze hardware kan niet worden geweigerd. Er is geen consultatie geweest bij het BIT en een cybersecurity roadmap ontbreekt, terwijl de spoorsector als vitaal is aangemerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cb18c137-f281-4dbf-9238-975b5b958e6a" }, { "datum": "2020-06-04", "titel": "Onderzoeksrapport bevindingen kwaliteit accountantscontrole WNT 2018", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-generaal Overheidsorganisatie (DGOO), BZK", "tags": "WNT;Wet normering topinkomens;accountantscontrole;review;bezoldigingsbegrip;topfunctionaris;controleprotocol;controleverklaring;wegingsfactor;kwaliteitsmaatregelen;NBA;Standaard 4400N;BZK;wetsevaluatie", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft reviewwerkzaamheden uitgevoerd op de accountantscontroles van de WNT-bijlage in de jaarrekening van instellingen. WNT staat voor Wet normering topinkomens. Onderzoeksrapport bevindingen kwaliteit accountantscontrole WNT 2018", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de kwaliteit en toereikendheid van accountantscontroles en de bijbehorende verantwoording en documentatie (Governance): 3 van 22 controles waren ontoereikend en het controleverklaringformat werd bij 7 dossiers niet correct toegepast. De bevindingen draaien om naleving van het wettelijk WNT-kader en interpretatieonduidelijkheid van het bezoldigingsbegrip en de verantwoordingsplicht (Wet & regelgeving). Financieel scoorde onvoldoende zelfstandig en is niet opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/04/onderzoeksrapport-bevindingen-kwaliteit-accountantscontrole-wnt-2018" }, { "datum": "2020-06-03", "titel": "Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienst Burgerportaal Toeslagen 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Burgerportaal Toeslagen (DigiD-aansluiting 252038)", "tags": "DigiD-assessment;ICT-beveiligingsassessment;Burgerportaal Toeslagen;Logius;NOREA 3000D;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;aansluitnummer 252038;informatiebeveiliging;interne beheersingsmaatregelen;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;2019", "samenvatting": "De Belastingdienst heeft een DigiD-koppeling met het Belastingdienst Burgerportaal Toeslagen. Hiermee vindt authenticatie plaats voor de persoonlijke inlogsite van toeslagen. Jaarlijks vindt een toetsing plaats van de mate van veiligheid van de webomgeving en de koppeling met Logius. Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienst Burgerportaal Toeslagen 2019", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is de ICT-beveiliging van de webomgeving met DigiD-aansluiting 252038, het Burgerportaal Toeslagen van de Belastingdienst, getoetst aan de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD van Logius met een oordeel over opzet en bestaan per 28 mei 2020. De tekst wijst op de risico's die de betrouwbaarheid van DigiD kunnen aantasten en op de beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties van het NCSC. De oordelentabel en de bijlagen met testresultaten zijn verwijderd, zodat geen concrete tekortkomingen zichtbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/03/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-burgerportaal-toeslagen-2019" }, { "datum": "2020-06-03", "titel": "Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge) 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Identiteitsvoorziening Identity Bridge (DigiD-aansluiting 1002624)", "tags": "DigiD-assessment;ICT-beveiligingsassessment;Identity Bridge;identiteitsvoorziening;Logius;NOREA 3000D;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;aansluitnummer 1002624;informatiebeveiliging;interne beheersingsmaatregelen;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;2019", "samenvatting": "De Belastingdienst heeft een DigiD-koppeling met het bezwarenportaal. Hiermee vindt authenticatie plaats voor het bezwarenportaal. Jaarlijks vindt een toetsing plaats van de mate van veiligheid van de webomgeving en de koppeling met Logius. Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienst Identiteitsvoorziening (Identity Bridge) 2019", "toelichting_risicolabels": "Het assessment richt zich op de opzet en het bestaan van maatregelen gericht op de ICT-beveiliging van de webomgeving met DigiD-aansluiting 1002624, de identiteitsvoorziening Identity Bridge van de Belastingdienst. Getoetst is aan de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD van Logius, een selectie uit de ICT-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties van het NCSC, waarbij de auditor aanbeveelt ook de overige NCSC-richtlijnen te adopteren. De tabel met de oordelen per beveiligingsrichtlijn ontbreekt in de openbare versie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/03/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienst-identiteitsvoorziening-identity-bridge-2019" }, { "datum": "2020-06-03", "titel": "Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienstportaal Ondernemers 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Belastingdienstportaal Ondernemers (DigiD-aansluiting 1002885)", "tags": "DigiD-assessment;ICT-beveiligingsassessment;Belastingdienstportaal Ondernemers;Logius;NOREA 3000D;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;aansluitnummer 1002885;informatiebeveiliging;interne beheersingsmaatregelen;Belastingdienst;Auditdienst Rijk;2019", "samenvatting": "De Belastingdienst heeft een DigiD-koppeling met het belastingdienstportaal voor ondernemers. Hiermee vindt authenticatie plaats voor de persoonlijke inlogsite van ondernemers. Jaarlijks vindt een toetsing plaats van de mate van veiligheid van de webomgeving en de koppeling met Logius. Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienstportaal Ondernemers 2019", "toelichting_risicolabels": "De opdracht betrof een DigiD-beveiligingsassessment op de webomgeving met DigiD-aansluiting 1002885 van het Belastingdienstportaal Ondernemers, waarbij per beveiligingsrichtlijn van de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD van Logius een oordeel over opzet en bestaan is gegeven per 28 mei 2020. De tekst benoemt expliciet het onderkennen van beveiligingsrisico's van de DigiD-webomgeving en verwijst naar de ICT-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties van het NCSC. De oordelentabel zelf is uit de openbare versie verwijderd, waardoor alleen het onderwerp en niet de uitkomst zichtbaar is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/03/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienstportaal-ondernemers-2019" }, { "datum": "2020-06-03", "titel": "Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienstportaal OTS-Burgers 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Belastingdienstportaal OTS-Burgers (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "DigiD-assessment;ICT-beveiligingsassessment;informatiebeveiliging;Belastingdienstportaal;OTS-Burgers;aansluitnummer 651480;Logius;NOREA 3000D;NCSC;beveiligingsrichtlijnen;webapplicaties;authenticatie;Belastingdienst", "samenvatting": "De Belastingdienst heeft een DigiD-koppeling met het belastingdienstportaal voor burgers. Hiermee vindt authenticatie plaats voor de persoonlijke inlogsite van burgers. Jaarlijks vindt een toetsing plaats van de mate van veiligheid van de webomgeving en de koppeling met Logius. Assurancerapport DigiD-Assessment Belastingdienstportaal OTS-Burgers 2019", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft een DigiD-beveiligingsassessment op de webomgeving met DigiD-aansluiting 651480 van het Belastingdienstportaal OTS-Burgers, uitgevoerd conform de Handleiding uitvoering ICT-beveiligingsassessment van Logius. De Belastingdienst is volgens de tekst verantwoordelijk voor het onderkennen van de beveiligingsrisico's van de DigiD-webomgeving en voor beheersingsmaatregelen om aan de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD te voldoen. De tabel met de oordelen per beveiligingsrichtlijn is uit de openbare versie verwijderd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/03/assurancerapport-digid-assessment-belastingdienstportaal-ots-burgers-2019" }, { "datum": "2020-06-03", "titel": "Onderzoeksrapport gegevensoverdracht NCG", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG), uitvoeringsorganisatie", "tags": "gegevensoverdracht;Final Documentation;datatransitie;NCG;NAM;CVW;bouwkundig versterken;Groningen;AVG-compliant;blurren;acceptatiecriteria;testomgeving;back-up;IBOV;risicoanalyse", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de overdracht van informatie en documentatie van Nederlandse Aardolie Maatschappij (NAM) naar de uitvoeringsorganisatie Nationaal Coördinator Groningen (NCG) over het bouwkundig versterkingsproces. De uitvoeringsorganisatie NCG moet op het gebied van data en documentatie, ongehinderd invulling kunnen geven aan zijn rol als uitvoeringsorganisatie. Onderzoeksrapport gegevensoverdracht NCG", "toelichting_risicolabels": "ADR-onderzoek naar de overdracht van bouwkundig-versterkendata van CVW via NAM naar de NCG per 1 januari 2020, met als kernrisico dat de geruisloze voortzetting van de versterkingsoperatie in het geding komt door gebrekkige samenhang en vindbaarheid van aangeleverde documenten. Daarnaast een expliciet zorgpunt over gegevensbescherming: signalen dat oude, niet AVG-compliant gemaakte informatie nog in gebruik is, naast bevindingen over ontbrekende formele goedkeuringen en een niet doorlopen risicoanalyseproces.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/03/onderzoeksrapport-gegevensoverdracht-ncg" }, { "datum": "2020-06-02", "titel": "Gebruikersonderzoek basisregistraties 2020 - Eindrapportage gebruikersonderzoek basisregistraties 2020", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Stelsel van basisregistraties", "tags": "basisregistraties;stelsel van basisregistraties;BAG;BGT;BRP;gegevensuitwisseling;PDOK;Digimelding", "samenvatting": "Het ministerie van BZK heeft onderzoek laten doen naar het gebruik van de gegevens uit de basisregistraties en de belemmeringen die gebruikers van basisregistraties ervaren. Uit het onderzoek komt naar voren dat de basisregistraties veel gebruikt worden, zowel binnen als buiten de overheid. De gebruikers van de basisregistraties geven een ruime voldoende en zijn doorgaans tevreden over de gegevens en de mogelijkheden van de basisregistraties. Het gebruik van de basisregistraties blijkt echter ni", "toelichting_risicolabels": "Aan het gebruikersonderzoek deden 1.507 respondenten mee, 67 procent uit de publieke sector; zij waarderen het gebruik van de basisregistraties gemiddeld met een 7,3 en particuliere gebruikers met een 7,4. Circa 7 procent geeft aan dat het gebruik niet lukt; de belemmeringen vallen uiteen in vier categorieën, waaronder ingewikkelde ICT-voorzieningen en verstrekkingsproducten en het ontbreken van eenduidige definities tussen registraties. De uitzonderingsgronden op het verplichte gebruik worden juist niet als belemmering genoemd. Er is geen overkoepelende wet voor het stelsel: elke registratie kent een eigen wettelijk kader, minister, dienst en bronhouders, waardoor bij open registraties vaak onduidelijk is wie de gebruikers zijn. Van de respondenten gebruikt 46 procent de BGT.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-18aa9825-4db9-4b6f-972a-ba555119a083" }, { "datum": "2020-05-29", "titel": "Onderzoeksrapport Kwaliteitssysteem individuele personele gereedheid KMar", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee (KMar); Commandant KMar", "tags": "KMar;individuele personele gereedheid;iPG;kwaliteitszorgsysteem;Leergang algemeen opsporingsambtenaar;OTC;retentie;IBT;VPV;training on the job;vakbekwaamheid;competenties;PDCA;capaciteitstekort;Defensie", "samenvatting": "Onderzoek naar de vraag wat de kwaliteitseisen en -normen zijn voor de individuele personele gereedheid binnen de Koninklijke Marechaussee (KMar) en in hoeverre deze voldoende basis bieden voor het inrichten van een kwaliteitszorgsysteem voor de personele gereedheid. Onderzoeksrapport Kwaliteitssysteem individuele personele gereedheid KMar", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om personele gereedheid, opleiding, retentie en vakbekwaamheid onder druk van hoge uitstroom van ervaren medewerkers, verhoogde instroom en capaciteitstekort bij het OTC, wat Personeel centraal maakt. Governance is sterk aanwezig omdat de KMar geen eenduidige kwaliteitseisen heeft vastgesteld en structurele bewaking, rapportage en bijsturing (PDCA) van de iPG ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/29/onderzoeksrapport-kwaliteitssysteem-individuele-personele-gereedheid-kmar" }, { "datum": "2020-05-27", "titel": "Evaluatie en versterking ENSIA-stelsel", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "I-Interim Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "ENSIA;informatiebeveiliging;gemeenten;BIO;DigiD-audit;collegeverklaring;verantwoordingslast;SUWI", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van BZK is het ENSIA-stelsel in 2020 geëvalueerd. Doelstelling van de evaluatie is inzicht krijgen in de manier waarop het verantwoordingsstelsel ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) functioneert en te komen tot verbetering en versterking van het stelsel.", "toelichting_risicolabels": "Het stelsel heeft de bewustwording over informatiebeveiliging bij gemeenten bevorderd en zorgt voor structurele zelfevaluatie en verslaglegging aan college en raad. De collegeverklaring en het assurancerapport zijn echter geschreven in technische vaktaal die niet aansluit bij bestuur en management, waardoor sturing wordt bemoeilijkt; een risicogebaseerde verantwoording en audit zouden meer aanspreken dan de huidige baseline-audit. De DigiD-audit is een overwegend technische audit op een webapplicatie met een eigen normenkader dat afwijkt van de BIO en past daardoor slecht in het stelsel. In de governance ontbreekt eenduidigheid over rollen van ministeries, een interdepartementale toezichtvisie en een beleidscyclus; de financiering is niet robuust verankerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-33f57209-a582-4609-bae3-9535bdb0f5f1" }, { "datum": "2020-05-27", "titel": "Onderzoeksrapport Thema Personele vulling", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Hoofddirecteur Personeel (HDP), Ministerie van Defensie", "tags": "personele vulling;toprisico Defensie;basisgereedheid;Hoofddirecteur Personeel;werving en selectie;behoud van personeel;opleiding en training;governance;SMART-doelstelling;IT-ondersteuning;datakwaliteit;sollicitantenvolgsysteem;Personeelsagenda;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk naar de personele vulling bij Defensie. Doel van dit rapport is inzicht geven in de noodzakelijke verbeteringen en aanvullende maatregelen om te komen tot een voldoende gevulde organisatie om te kunnen bijdragen aan de eisen van minimale basisgereedheid. Onderzoeksrapport Thema Personele vulling", "toelichting_risicolabels": "Het rapport behandelt het toprisico personele vulling met knelpunten in werving, selectie, behoud, opleiding en training op een krappe arbeidsmarkt, wat Personeel centraal maakt. Governance scoort hoog omdat de doelstelling weinig SMART is, verantwoordelijkheden en bevoegdheden onduidelijk zijn belegd, een risico- en impactanalyse ontbreekt en gebrekkige IT-ondersteuning en datakwaliteit de sturing en bewaking bedreigen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/27/onderzoeksrapport-thema-personele-vulling" }, { "datum": "2020-05-26", "titel": "Assurancerapport DigiD-Assessment Meldingsregister", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom; webomgeving Meldingsregister (DigiD-aansluiting 1002265); Logius", "tags": "DigiD-assessment;ICT-beveiligingsassessment;informatiebeveiliging;Logius;Agentschap Telecom;Meldingsregister;DICTU;NOREA 3000D;NCSC-beveiligingsrichtlijnen;assurancerapport;uitbesteding;2020", "samenvatting": "Het Assurancerapport DigiD-Assessment Meldingsregister geeft aan in hoeverre wordt voldaan aan de beveiligingsrichtlijnen die Logius heeft opgesteld voor het gebruik van een DigiD-aansluiting. Assurancerapport DigiD-Assessment Meldingsregister", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een assurance-opdracht volgens NOREA-richtlijn 3000D over opzet en bestaan van de beheersingsmaatregelen voor de ICT-beveiliging van de webomgeving met DigiD-aansluiting 1002265, het Meldingsregister voor radiofrequenties van zendamateurs en scheepvaart. Getoetst zijn de beveiligingsrichtlijnen uit de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD van Logius, afgeleid van de NCSC-richtlijnen voor webapplicaties, over onder meer identiteits- en toegangsbeheer, invoervalidatie, cryptografie, netwerkzonering met DMZ, hardening, vulnerability assessments, penetratietests, logging en detectie, wijzigingenbeheer en patchmanagement, en alle richtlijnen luiden Voldoet. Beperkingen zijn dat de werking niet is onderzocht, dat de Toegangsverleningsservice van DICTU via de carve-out methode buiten scope valt en dat het stuk departementaal vertrouwelijk is, met weggelakte ondertekening en zonder de bijlagen A en B.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/26/assurancerapport-digid-assessment-meldingsregister" }, { "datum": "2020-05-26", "titel": "Managementreactie op Feitelijke bevindingen inzake uitvoering specifiek overeengekomen werkzaamheden CAK bij CJIB 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), Directie Bedrijfsvoering & ICT", "tags": "managementreactie;CJIB;CAK;uitvoeringskosten;feitelijke bevindingen;Auditdienst Rijk;specifiek overeengekomen werkzaamheden;bedrijfsvoering;Justitie en Veiligheid;2019", "samenvatting": "Reactie van het management van het (CJIB) Centraal Justitieel Incassobureau op het rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de bevindingen over de uitvoering van specifiek overeengekomen werkzaamheden van het CAK (Centraal Administratiekantoor) voor het CJIB. Managementreactie op Feitelijke bevindingen inzake uitvoering specifiek overeengekomen werkzaamheden CAK bij CJIB 2019", "toelichting_risicolabels": "Dit is een managementreactie van 1 pagina waarin het CJIB uitsluitend instemt met de bevindingen van het ADR-rapport over de uitvoeringskosten CAK 2019; de bevindingen zelf staan er niet in. De tekst bevat geen enkele inhoudelijke bevinding, bedrag of oordeel, waardoor geen enkel Risk-in-Focus-thema een score van 7 of hoger haalt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/26/managementreactie-op-feitelijke-bevindingen-inzake-uitvoering-specifiek-overeengekomen-werkzaamheden-cak-bij-cjib-2019" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Aandelenverwerving Air France-KLM", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN", "tags": "Algemene Rekenkamer;Air France-KLM;aandelenverwerving;Ministerie van Financiën;budgetrecht;informatierecht;Comptabiliteitswet;voorhangprocedure;Market Abuse Regulation;MAR;voorwetenschap;rechtmatigheid;Schiphol;suppletoire begroting", "samenvatting": "Het kabinet heeft onrechtmatig gehandeld door niet vooraf het parlement te informeren toen in februari 2019 14 % van de aandelen in de holdingmaatschappij Air France-KLM door de Nederlandse Staat is verworven. Dat schrijft de Algemene Rekenkamer... Wij oordelen dat de uitgave van € 744,4 miljoen in strijd is met artikel 2.27 van de Comptabiliteitswet 2016, zo staat in het onderzoeksrapport. Ook in de rapporten Staat van de rijksverantwoording 2019 en het rapport uit het verantwoordingsonderzoek waarin het jaarverslag 2019 van het Ministerie van Financiën wordt beoordeeld wordt deze kwestie en het oordeel toegelicht. Deze rapporten zijn eveneens op 20 mei 2020 naar de Kamer gestuurd. Onrechtmatigheid toegelicht Een minister mag pas uitgaven doen als het parlement vooraf een begroting heeft goedgekeurd. In dit geval is de Staat een verplichting aangegaan zonder die parlementaire autorisatie. Bij uitzondering mag beleid eerder worden uitgevoerd, mits het parlement daarover vooraf is geïnformeerd (artikel 2.27 Comptabiliteitswet 2016). De minister van Financiën heeft kort voor de aandelenaankoop weliswaar 12 leden van de vaste commissie Financiën van de Tweede Kamer in een vertrouwelijk overleg op het ministerie geïnformeerd, maar de gehanteerde werkwijze voldoet niet aan de formele vereisten. De Eerste Kamer is helemaal niet geïnformeerd. Daarmee is het budgetrecht van het parlement geschonden en spreekt de Algemene Rekenkamer van een onrechtmatigheid. Europese regels Ook de [...]", "toelichting_risicolabels": "De verplichting van 744,4 miljoen euro voor het verwerven van 14 procent van de aandelen Air France-KLM wordt op grond van artikel 2.27 Comptabiliteitswet als onrechtmatig aangemerkt, omdat de uitgave niet in de geautoriseerde begroting stond en het parlement vooraf niet is geinformeerd. De informatiebijeenkomst van 19 februari 2019 met 12 Kamerleden op het ministerie, zonder griffier, zonder verslag en met een insidersverklaring, wijkt op zeven punten af van het Reglement van Orde, waardoor zowel Eerste als Tweede Kamer als niet geinformeerd gelden. De aanbevelingen richten zich mede op de wetgever, gezien de spanning tussen artikel 4.7 Comptabiliteitswet en de Europese verordening marktmisbruik.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/aandelenverwerving-air-france-klm" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "jaarverslag van de Inspectie Militaire Gezondheidszorg 2019", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IMG Defensie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "militaire gezondheidszorg", "tags": "Inspectie Militaire Gezondheidszorg;militaire gezondheidszorg;aanstellingskeuring;DGOTC;voedselveiligheid;stralingsbescherming;Role 2;veteranen", "samenvatting": "De Inspectie Militaire Gezondheidszorg doet in dit jaarverslag verslag van haar toezicht in 2019 op de kwaliteit van de militaire gezondheidszorg, de stralingsbescherming en de voedselveiligheid bij Defensie. Het verslag bundelt bevindingen uit inspecties bij gezondheids- en tandheelkundige centra, periodieke gesprekken met zorgverantwoordelijken, vier thematische onderzoeken en 69 behandelde meldingen. De inspectie constateert aanhoudende personele tekorten, gebrekkige infrastructuur en onvoldoende inzetgereedheid van de operationele geneeskundige keten, naast verbeteringen in certificering en voedselveiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie behandelde 69 meldingen en voerde tien interventies uit, en bezocht negen gezondheidscentra en vijf tandheelkundige centra. De feitelijke beschikbaarheid van artsen en verpleegkundigen blijft achter bij de formatie, waardoor kleinere gezondheidscentra soms alleen nog een baliefunctie in stand houden. De oefening Medic Diamond liet zien dat de inzetgereedheid van een Role 2 Basic qua personeel, materieel, logistiek en procedures niet is gegarandeerd en dat standaardprocedures ontbreken. Betrokken artsen en commandanten gaven de nieuwe aanstellingskeuring gemiddeld een vijf, de huisvesting van de skillslabs bij het opleidingscentrum wordt onacceptabel genoemd en de kombuis en kantine op de marinierskazerne Doorn zijn gesloten.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-95d746c8-bd18-404c-b49d-b7a7095b6a93" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Onderzoeksrapport Uitvoerbaarheidstoets gemoderniseerde Archiefwet", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media; Nationaal Archief, RHC-en, Doc-Direkt, Justid", "tags": "Archiefwet;uitvoerbaarheidstoets;modernisering;Nationaal Archief;RHC's;Doc-Direkt;Justid;Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed;overbrengingstermijn;selectielijst;openbaarheidsbeperking;digitale informatiehuishouding;OCW;2020", "samenvatting": "Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) moderniseert de Archiefwet. De Auditdienst Rijk heeft in opdracht van OCW de uitvoerbaarheid van het voorstel van wet onderzocht bij de organisaties die onder toezicht staan van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed. Onderzoeksrapport Uitvoerbaarheidstoets gemoderniseerde Archiefwet", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een uitvoerbaarheidstoets op negen wijzigingen in het concept-wetsvoorstel Archiefwet 2021, uitgevoerd bij organisaties onder toezicht van de Inspectie Overheidsinformatie en Erfgoed (73 van 268 ingevulde vragenlijsten) plus het Nationaal Archief, de RHC's, Doc-Direkt en Justid. Rode draad is dat de nadere uitwerking in Archiefbesluit en Archiefregeling ontbreekt, waardoor begrippen als passende maatregelen, goede geordende en toegankelijke staat en kleine aanpassing onduidelijk zijn en vrijwel geen organisatie de kosten kan kwantificeren; wel wordt bij vrijwel elke wijziging capaciteit, geld en kennis als tekort genoemd en raakt de wet aan Wob, Woo en AVG. Digitalisering keert terug als knelpunt (geen ervaring met digitaal overbrengen, vernietigingsplicht praktisch onuitvoerbaar door back-ups en kopieen, systemen niet ingericht), en respondenten signaleren een spanning op transparantie: het NA raamt 1.285.000 euro structureel extra per jaar door de kortere overbrengingstermijn en verwacht meer beperkingsgronden op jonger archief, met imagorisico en verwarring bij burgers, journalisten en onderzoekers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/02/onderzoeksrapport-uitvoerbaarheidstoets-gemoderniseerde-archiefwet" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Rapport bij de Nationale Verklaring 2020", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "Algemene Rekenkamer;Nationale Verklaring 2020;EU-fondsen;gedeeld beheer;ELFPO;EFRO;ESF;AMIF;antifraudestrategie;fraudebestrijding;RVO.nl;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Nederland moet één minister verantwoordelijk maken voor de coördinatie van de bestrijding van fraude met subsidies uit Europese fondsen in eigen land.... In dit rapport geven wij na onderzoek het oordeel dat de conclusies in de Nationale Verklaring 2020, die de minister van Financiën namens het kabinet afgeeft, juist zijn. De beheer- en controlesystemen voor in Nederland bestede subsidies uit de EU-fondsen hebben voldoende gefunctioneerd. Deze EU-subsidies - het ging in de onderzochte periode over bijna € 1,2 miljard - zijn rechtmatig besteed en correct verantwoord. Met deze Europese subsidies zijn vooral projecten in de landbouw en plattelandsontwikkeling ondersteund, verder ook in de visserij, maritieme zaken, ten behoeve van de werkgelegenheid en de economische ontwikkeling, projecten in het kader van de migratie, van veiligheid en sociale activering van kwetsbare ouderen. Nederland transparanter dan veel andere EU-lidstaten In het Rapport bij de Nationale Verklaring 2020 stellen wij andermaal vast dat Nederland een van de weinige EU-lidstaten is waar het kabinet in het openbaar verantwoording aflegt over de besteding van EU-subsidies. Voor het 14e jaar op rij is de Nationale Verklaring afgegeven. Andere EU-lidstaten leggen wel verantwoording af aan de Europese Commissie over de bestedingen in hun land, maar deze documenten worden veelal niet openbaar gemaakt en de rol daarbij van [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft een oordeel over de deugdelijkheid van de Nationale Verklaring 2020 waarin lidstaat Nederland zich verantwoordt over 1.164,2 miljoen euro aan bij de Europese Commissie gedeclareerde netto-uitgaven, met per fonds een onrechtmatigheid van minder dan 2 procent en een verbeterpunt bij het ELFPO waar de beoordeling van de redelijkheid van kosten voor de weersverzekering en de kwaliteitsregeling kalversector tekortschoot. Een volledig hoofdstuk gaat over fraudebestrijding: er ontbreekt een nationale antifraudestrategie, coordinatie tussen de fondsen en tussen afdrachten en uitgaven ontbreekt, en enkele managementautoriteiten bij EFRO en ESF melden fraudevermoedens ten onrechte pas na declaratie, terwijl over 2014-2020 slechts twaalf meldingen zijn gedaan. Governance komt terug in het oordeel over het functioneren van de beheer- en controlesystemen, de navolgbaarheid van het subsidievaststellingsproces bij EFRO en de vastlegging bij AMIF en ISF.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/rapport-bij-de-nationale-verklaring-2020" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking;BHOS;klimaatfinanciering;overdrachtsuitgaven;risicoanalyse;misbruik en oneigenlijk gebruik;afgerekende voorschotten;onvolkomenheid;Comptabiliteitswet 2016;ODA", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking,", "toelichting_risicolabels": "Financieel beheer staat centraal: de tolerantiegrens van de afgerekende voorschotten is overschreden (meest waarschijnlijke fout 21,7 miljoen euro, onzekerheid 26,5 miljoen euro) en de onvolkomenheid bij de interne beheersmaatregelen van overdrachtsuitgaven wordt gehandhaafd omdat de risicoanalyse in beoordelingsmemoranda, mede gericht op misbruik en corruptierisico's, onvoldoende is vastgelegd. Daarnaast is het beleidshoofdstuk geheel gewijd aan de internationale klimaatfinanciering: ruim 1,4 miljard euro in 2019, boven het fair share van 1,25 miljard euro, met aanbevelingen over inzicht in de hefboom van publiek naar privaat klimaatgeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;de Koning;Koninklijk Huis;Ministerie van Algemene Zaken;B-component;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk;WFSKH;rechtmatigheid;bedrijfsvoering;transparantie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2019 van de Koning (43,9 miljoen euro): de financiele informatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, zonder fouten of onzekerheden. Inhoudelijk draait het rapport om transparantie over de kosten van het koningschap: de aanbeveling om elke 5 jaar te toetsen of de hoogte van de B-component nog passend is, en de eis dat de afwegingen van de minister-president over persoonlijke versus functionele uitgaven reproduceerbaar zijn vastgelegd. Die navolgbaarheid van besluitvorming en verantwoording geeft ook een governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-de-koning" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Deltafonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;Deltafonds;Infrastructuur en Waterstaat;waterveiligheid;zoetwatervoorziening;waterkwaliteit;financiële verantwoordingsinformatie;rechtmatigheid;slotwetmutaties;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft uitsluitend oordelen over de financiele verantwoordingsinformatie in het Jaarverslag 2019 van het Deltafonds: rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk op totaal- en artikelniveau, bij uitgaven van 1.076 miljoen euro en verplichtingen van 834 miljoen euro. Er zijn geen fouten of onzekerheden boven de tolerantiegrens gevonden, alleen een voorbehoud bij slotwetmutaties van 64.000 euro op artikel 3. Omdat er geen onvolkomenheden of inhoudelijke bedrijfsvoeringsbevindingen zijn, is een tweede label niet onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-deltafonds" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Gemeentefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (gemeentefonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;gemeentefonds;BZK;Financien;decentralisatie-uitkeringen;Financiele-verhoudingswet;onrechtmatigheid;regiodeals;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;beleids- en bestedingsvrijheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Gemeentefonds.", "toelichting_risicolabels": "Rapport bij het Jaarverslag 2019 van het gemeentefonds: de financiele verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk en de oordelen over bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie zijn positief. Wel vraagt de Rekenkamer aandacht voor decentralisatie-uitkeringen die de beleids- en bestedingsvrijheid inperken: 504 miljoen euro onrechtmatig en 33,5 miljoen onzeker, plus 26,7 miljoen onrechtmatig op andere gronden, zonder tolerantieoverschrijding. Het rapport gaat volledig over rechtmatigheid en financiele verantwoording van fondsuitgaven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-gemeentefonds" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Infrastructuurfonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Infrastructuurfonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;Infrastructuurfonds;Infrastructuur en Waterstaat;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;spoorwegennet;financiële verantwoordingsinformatie;rechtmatigheid;slotwetmutaties;Comptabiliteitswet 2016;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Infrastructuurfonds.", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer oordeelt dat de financiele verantwoordingsinformatie in het Jaarverslag 2019 van het Infrastructuurfonds op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk is, bij uitgaven van 5.761 miljoen euro en verplichtingen van 6.133 miljoen euro. Het enige aandachtspunt is een voorbehoud bij slotwetmutaties van 1,2 miljoen euro aan overschrijdingen op artikel 14, naast een kasschuif van ruim 1,5 miljard euro uit de intensivering. Verdere bevindingen over bedrijfsvoering of beleid ontbreken, dus een tweede label is niet onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-infrastructuurfonds" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;Koninkrijksrelaties;BES-fonds;Caribisch Nederland;informatiebeveiliging;Rijksdienst Caribisch Nederland;financieel toezicht;Aruba Curacao Sint-Maarten;wederopbouw Sint-Maarten;orkaan Irma;trustfonds Wereldbank;financieel beheer;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van Koninkrijksrelaties en BES-fonds.", "toelichting_risicolabels": "De kern is falend financieel beheer en toezicht in het Caribisch deel van het Koninkrijk: het financieel beheer van Bonaire en Sint-Eustatius is al bijna 10 jaar onder de maat, en de tijdelijke toezichtsconstructies voor Aruba, Curacao en Sint-Maarten zijn weinig effectief, zonder goedkeurende accountantsverklaringen bij de jaarrekeningen. Governance draagt op de weinig effectieve aanwijzingen van de Rijksministerraad, de verkokerde aansturing van de 24 RCN-units en de trage sturing van het Wereldbank-trustfonds voor de wederopbouw van Sint-Maarten (scholen nog niet hersteld, deel woningen niet orkaanbestendig). De enige onvolkomenheid betreft de informatiebeveiliging van RCN/SSO-CN, waar risicomanagement en incidentmanagement ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-koninkrijksrelaties-en-bes-fonds" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ", "tags": "Algemene Rekenkamer;verantwoordingsonderzoek 2019;Ministerie van Algemene Zaken;informatiebeveiliging;incidentmanagement;General IT-controls;beheer ICT-middelen;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet 2016;BIO;autorisatiematrix;Auditdienst Rijk;jaarverslag", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2019 bij het Ministerie van AZ: de onvolkomenheid informatiebeveiliging uit 2018 is opgelost, maar er resteert een risico bij het incidentmanagement (meerdere procesbeschrijvingen, geen kwartaalrapportages aan senior management) en bij de General IT-controls zijn te veel accounts met beheerbevoegdheden en niet-herleidbare systeemaccounts aangetroffen. Daarnaast geeft het rapport de reguliere financiele oordelen: de verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Ministerie van BZK;agentschappen;UBR;SSC-ICT;P-Direkt;RvIG;inkoopbeheer;voorschottenbeheer;huurtoeslag;informatiebeveiliging;decentralisatie-uitkering;Kadaster;rijksbrede ICT;verantwoordingsonderzoek 2019;onvolkomenheden", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport telt 10 onvolkomenheden en draait om sturing, rolvastheid en verantwoording: de minister claimt zeggenschap die zij niet heeft bij decentralisatie-uitkeringen, benut haar bevoegdheden onvoldoende bij rijksbrede ICT en schiet tekort in het toezicht op het Kadaster, waar kruissubsidiering en te hoge tarieven zijn vastgesteld. Financieel gaat het om overschreden tolerantiegrenzen (120,5 miljoen euro in de uitgaven, 48,7 miljoen euro bij agentschappen), 504 miljoen euro onrechtmatige decentralisatie-uitkeringen uit het gemeentefonds en 195 miljoen euro uit het provinciefonds, en 43 miljoen euro aan te vroeg betaalde voorschotten aan agentschappen. Informatiebeveiliging van het kerndepartement blijft een onvolkomenheid op governance, risico- en incidentmanagement, terwijl bij SSC-ICT de beveiliging van componenten en het gebruikersbeheer tekortschieten en het gebrek aan lifecycle management de continuiteit van bestaande ICT-systemen bedreigt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Ministerie van Buitenlandse Zaken;informatiebeveiliging;accreditaties;ernstige onvolkomenheid;postennet;reisadviezen;lifecycle management;ICT-landschap;EU-afdrachten;verantwoordingsonderzoek 2019;statelijke actoren;risicomanagement;bedrijfsvoering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "De Rekenkamer kwalificeert de informatiebeveiliging als ernstige onvolkomenheid: aanbevelingen uit 2018 zijn niet afgerond, 5 van de 11 systemen hebben geen enkele geldige accreditatie en het ministerie voldoet voor het derde jaar op rij niet aan de rijksregelgeving. Het financiele oordeel is grotendeels positief, maar fouten en onzekerheden overschrijden de tolerantiegrens van de afgerekende voorschotten (meest waarschijnlijke fout 6,1 miljoen euro). Daarnaast is de informatievoorziening aan de Tweede Kamer over het postennet en de accreditaties te beperkt of te positief, wat sturing en verantwoording raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "Ministerie van Defensie;krijgsmacht;programma GrIT;inkoopbeheer;munitiebeheer;vastgoedmanagement;autorisatiebeheer;IT-beheer;operationele gereedheid;NAVO-norm;verantwoordingsonderzoek 2019;bedrijfsvoering;onvolkomenheden;modernisering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "Er blijven vijf onvolkomenheden staan (IT-beheer/GrIT, inkoopbeheer, administratie centrale en decentrale munitievoorraad, vastgoedmanagement en het nieuwe autorisatiebeheer), terwijl de aan het parlement gerapporteerde gereedheidsinformatie te rooskleurig is doordat de kleur lichtgroen drie betekenissen heeft, definities niet uniform zijn en ondersteunende eenheden, munitie en brandstof buiten het oordeel blijven. De inkoopketen functioneert onvoldoende: 55 miljoen euro is via de escalatieprocedure onrechtmatig, er is voor 59 miljoen euro verlengd op onrechtmatige overeenkomsten en het ministerie hanteert al jaren een afwijkende drempel van 50.000 euro voor de objectieve leverancierskeuze. Het onderhoudsbudget voor vastgoed is ontoereikend, het revitaliseringsprogramma mist 220 tot 280 miljoen euro per jaar zonder plan B, en de onderbesteding op investeringen bedroeg 316,9 miljoen euro. De cijfers over operationele gereedheid zelf zijn vertrouwelijk en staan in een afzonderlijke bijlage bij het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement EZK", "tags": "Ministerie van EZK;NAM;Groningen gaswinning;Interim Akkoord;aardgasbaten;subsidiebeheer;RVO.nl;SDE+;laadinfrastructuur;elektrisch rijden;begrotingsreserve CO2-reductie;rechtmatigheid;verantwoordingsonderzoek 2019;klimaatbeleid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat.", "toelichting_risicolabels": "De vergoeding van 363 miljoen euro voor de NAM is als onzeker aangemerkt omdat onduidelijk is op welke wettelijke grondslag is betaald; hierdoor worden tolerantiegrenzen overschreden en blijft het subsidiebeheer een onvolkomenheid (Financieel). Het ruim toepassen van criteria voor de begrotingsreserve CO2-reductie en gebrekkige verantwoording raken de interne beheersing (Governance). Het onderzoek naar laadinfrastructuur en de energietransitie staan in het teken van klimaat- en duurzaamheidsbeleid (Klimaat & milieu).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN (Nationale Schuld)", "tags": "Ministerie van Financiën;Belastingdienst;Nationale Schuld;verantwoordingsonderzoek 2019;Comptabiliteitswet 2016;Air France-KLM;aandelenverwerving;verplichtingenbeheer;managementinformatie;verouderde IT-systemen;informatiebeveiliging;M&O-beleid;onvolkomenheden;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "De verantwoordingsinformatie is op totaalniveau rechtmatig met uitzondering van 794,5 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de verplichtingen, waaronder de aandelenverwerving Air France-KLM van 744,4 miljoen euro die volgens de Rekenkamer in strijd is met artikel 2.27 Comptabiliteitswet, plus 49 miljoen euro door tekortkomingen in het verplichtingenbeheer en 181 miljoen euro door ontbrekende prestatieverklaringen. Op het gebied van sturing en verantwoording blijven vijf onvolkomenheden staan (managementinformatie, M&O-beleid erf- en schenkbelasting, verbijzonderde interne controles, verplichtingenbeheer, prestatieverklaringen) en ontbreekt bij de departementale CIO integraal inzicht in het ICT-landschap voor lifecycle management. Het aandeel verouderde systemen daalde van 52 naar 44 procent, maar 181 applicaties zijn nog verouderd, het omzetbelastingtarief kan nog steeds niet worden gewijzigd en de modernisering van de loonheffingstabellen loste een urgent continuiteitsrisico op dat op een enkele medewerker rustte; het bedrijfscontinuiteitsbeheer is met impactanalyses en herstelplannen voldoende op orde gebracht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2019;Ministerie van IenW;Algemene Rekenkamer;Rijkswaterstaat;informatiebeveiliging;lifecycle management;kleine inkopen;uitgesteld onderhoud;snelfietspaden;laadinfrastructuur;circulair werken;aanbesteding;Comptabiliteitswet;CIO", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "Het verantwoordingsonderzoek stelt vier onvolkomenheden vast in de bedrijfsvoering van IenW, waaronder het decentrale CIO-stelsel zonder inzicht in het ICT-landschap en de gebrekkige sturing op informatiebeveiliging, waar op drie van de vier aandachtsgebieden risico's blijven en een CISO in de praktijk ontbreekt. Financieel gaat het om de naleving van aanbestedingsregels, het vereenvoudigde proces voor kleine inkopen van Rijkswaterstaat dat kwetsbaar is voor fouten en fraude, de afrekening van 308 miljoen euro NSL-voorschotten en het uitgesteld onderhoud dat oploopt tot 1.151 miljoen euro. Twee beleidshoofdstukken gaan over de transitie van Rijkswaterstaat naar circulair werken, met het doel van 50 procent minder primaire grondstoffen in 2030 zonder tussendoelen en zonder duurzame financiering, en over de laadinfrastructuur voor elektrisch rijden waarvoor maatstaven, prijstransparantie en veiligheidstoezicht ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2019;Ministerie van JenV;Algemene Rekenkamer;afpakketen;prestatieverklaringen;financiële administraties;subsidie- en bijdragenbeheer;acute jeugdbescherming;georganiseerde criminaliteit;RIEC;Openbaar Ministerie;CJIB;ontnemingsmaatregelen;aanbesteding", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport telt 4 onvolkomenheden in de bedrijfsvoering, waaronder twee nieuwe, namelijk prestatieverklaringen, waarbij van 149 deelwaarnemingen slechts 45 procent een prestatieverklaring van voldoende kwaliteit had, en de financiele administraties, waar 153,9 miljoen euro aan fouten in de voorschotten en 16,2 miljoen euro in de verplichtingen moest worden gecorrigeerd, naast 10 miljoen euro onrechtmatigheden bij tolkeninhuur en 22,2 miljoen euro via het Dynamisch Aankoop Systeem. Sturing en verantwoording zijn een rode draad: in de afpakketen ontbreekt een ketenverantwoordelijke en het is onduidelijk wie binnen het ministerie de problematiek oplost, terwijl de norm van 42 dagen voor overdracht van ontnemingsmaatregelen aan het CJIB in minder dan de helft van de gevallen wordt gehaald. Het ontnemen van crimineel vermogen en het beleidsonderzoek naar de RIEC-aanpak van ondermijnende criminaliteit, met casussen over witwassen en zorgfraude en een geconstateerd waterbedeffect, dragen het fraudelabel. Het hoofdstuk over acute jeugdbescherming laat zien dat kinderen weliswaar binnen 24 uur in veiligheid worden gebracht, maar daarna vaak maanden in crisisopvang blijven zonder passende hulp.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement LVVN (Diergezondheidsfonds)", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2019;Ministerie van LNV;Algemene Rekenkamer;Diergezondheidsfonds;NVWA;INSPECT;ICT-project;subsidiebeheer;financiële projectbeheersing;biologisch keurmerk;kringlooplandbouw;Bureau ICT-toetsing;Comptabiliteitswet;immateriële vaste activa", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Bij het Jaarverslag 2019 van LNV overschrijdt een onzekerheid van 26,3 miljoen euro over de waardering van het NVWA-systeem INSPECT de tolerantiegrens van 25 miljoen euro voor de samenvattende verantwoordingsstaat agentschappen, en er zijn twee onvolkomenheden: het subsidiebeheer van het kerndepartement en de financiele projectbeheersing van INSPECT, waarbij kosten alleen voor het totale project zijn geregistreerd zodat geen herwaardering per component mogelijk is. De ontwikkeling van INSPECT is in april 2019 stopgezet na een derde negatief BIT-advies met begrote kosten van 95 miljoen euro, waarna bleek dat de minister beperkt zicht had op de gevolgen voor het bestaande ICT-landschap; inspecteurs werken sinds 2012 met steeds verder verouderende applicaties en de continuiteit van het primaire inspectieproces is volgens externe experts slechts voor twee tot drie jaar niet in gevaar. Op beleidsniveau stuurt de minister niet doelgericht op het behoud van het consumentenvertrouwen in het Europees biologisch keurmerk, stelt zij geen toetsbare doelen en monitort zij het vertrouwen niet, terwijl Skal in 2017 en 2018 niet alle wettelijk verplichte inspecties uitvoerde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2019;Ministerie van OCW;Algemene Rekenkamer;informatiebeveiliging;autorisatiebeheer;DUO;begrotingsbeheer verplichtingen;staatssteun;voorschoolse educatie;onderwijsachterstandenbeleid;Comptabiliteitswet;rechtmatigheid;lifecycle management", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport constateert overschrijdingen van de tolerantiegrens op de artikelen 8, 9 en 14 (onder meer 18,7 miljoen euro fout en 15,4 miljoen euro onzekerheid bij Cultuur door staatssteun en inkoopregels) en een nieuwe onvolkomenheid begrotingsbeheer verplichtingen: 347 miljoen euro onterecht in 2020 geboekt, met een begrotingsonrechtmatigheid van 149,2 miljoen euro. Twee informatiebeveiligingsonvolkomenheden blijven staan: autorisatiebeheer bij DUO (integrale controle op circa 3.400 medewerkers, ongewenste toegang, 6 datalekmeldingen) en informatiebeveiliging kerndepartement, waar beleid en visie niet zijn geformaliseerd en incident- en risicomanagement tekortschieten. Daarnaast raken het aandachtspunt controleprotocollen, het lifecyclemanagement van het ICT-landschap en het beleidsonderzoek naar voorschoolse educatie de sturing en verantwoording door de minister.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2019;Ministerie van SZW;Algemene Rekenkamer;financieel beheer;RCN-unit SZW;Rijksschoonmaakorganisatie;SVB;UWV;Belastingdienst/Toeslagen;lage-inkomensvoordeel;kinderopvangtoeslag;Comptabiliteitswet;uitvoering op afstand;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport oordeelt over de rechtmatigheid van 39,1 miljard euro aan uitgaven, met tolerantieoverschrijdingen op de artikelen 8, 9 en 98 en twee gehandhaafde onvolkomenheden in het financieel beheer van de RCN-unit SZW en de Rijksschoonmaakorganisatie, en concludeert dat het niet plausibel is dat de jaarlijkse 500 miljoen euro aan lage-inkomensvoordeel doelmatig wordt besteed. Sturing, toezicht en de informatiepositie van het parlement lopen als rode draad door de conclusies, onder meer over misbruik en oneigenlijk gebruik bij SVB en UWV en het te laat ingrijpen bij de kinderopvangtoeslag. De afhankelijkheid van uitvoering door derden wordt expliciet de grootste uitdaging en het grootste risico genoemd, met SVB, UWV, Belastingdienst, gemeenten, SSC-ICT en de Haagse Inkoop Samenwerking, en daarnaast is de informatiebeveiliging getoetst en bij SZW en SVB als beheerst beoordeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "Algemene Rekenkamer;Ministerie van VWS;subsidiebeheer;staatssteuntoetsen;M&O-beleid;rechtmatigheid;verplichtingen;informatiebeveiliging;lifecycle management;e-health;ouderenzorg;Wet langdurige zorg;inkoopbeheer;verantwoordingsonderzoek;tolerantiegrens", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "Het verantwoordingsonderzoek geeft een onvolkomenheid voor het subsidiebeheer, met 755,2 miljoen euro aan fouten en onzekerheden op 1.929,6 miljoen euro aan subsidies en een overschrijding van de goedkeuringstolerantie bij de verplichtingen voor het derde jaar op rij, vooral door ontbrekende staatssteuntoetsen. Een tweede onvolkomenheid betreft de informatiebeveiliging, met achteruitgang in het incidentmanagement, incidenten in persoonlijke mailboxen en het ontbreken van escalatiecriteria. Een derde onvolkomenheid betreft het lifecycle management van ICT, waarbij de CIO onvoldoende zicht heeft op applicaties, levensfase en kosten, terwijl de beleidscasus over opschaling van e-health laat zien dat passende operationele doelstellingen ontbreken en de minister zich daardoor niet kan verantwoorden, net als bij de groeiende rijksbijdrage aan het Fonds langdurige zorg die buiten het budgetrecht van het parlement valt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Hoge Colleges van Staat IIB)", "tags": "Algemene Rekenkamer;Hoge Colleges van Staat;Raad van State;Nationale ombudsman;Kabinet van de Gouverneur;Curacao;Sint-Maarten;Kanselarij der Nederlandse Orden;Kiesraad;informatiebeveiliging;financieel beheer;inkoopbeheer;autorisatiebeheer;BIO;verantwoordingsonderzoek", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Bij alle Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad zijn verbeteringen nodig in financieel en inkoopbeheer: onvolkomenheden voor het financieel beheer bij de Kabinetten van de Gouverneur van Curacao en Sint-Maarten (voor vrijwel geen enkele uitgave of ontvangst kon de ADR vaststellen dat deze klopt), tolerantieoverschrijdingen op de artikelen 4, 7 en 8 en onrechtmatige contractverlengingen bij de Kanselarij (1,6 miljoen euro). Daarnaast twee onvolkomenheden voor informatiebeveiliging bij de Raad van State (autorisatiebeheer, leveranciersmanagement, risicoanalyses) en de Nationale ombudsman (risico's op alle 4 aandachtsgebieden), wat cyber draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Provinciefonds)", "tags": "Algemene Rekenkamer;provinciefonds;decentralisatie-uitkeringen;regiodeals;Financiele-verhoudingswet;rechtmatigheid;tolerantiegrens;algemene uitkering;verantwoordingsonderzoek;Comptabiliteitswet 2016;BZK;provincies;bestedingsvrijheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van het Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "Rapport bij het Jaarverslag 2019 van het provinciefonds: de financiele verantwoordingsinformatie is op totaalniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met uitzondering van fouten en onzekerheden van 290,7 miljoen euro in de rechtmatigheid van de uitgaven. Die onrechtmatigheid (195,1 miljoen) en onzekerheid (95,6 miljoen) komt door decentralisatie-uitkeringen, onder andere de tweede tranche regiodeals, die op gespannen voet staan met de beleids- en bestedingsvrijheid; de tolerantiegrens is overschreden. De oordelen over bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie zijn positief, waardoor rechtmatigheid en financieel beheer de kern van het rapport vormen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-provinciefonds" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2019 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Staten-Generaal IIA)", "tags": "Algemene Rekenkamer;Staten-Generaal;Tweede Kamer;Eerste Kamer;informatiebeveiliging;BIR2017;BIO;in-controlverklaring;financieel systeem;verantwoordingsonderzoek;bedrijfsvoering;prestatieverklaringen;incidentmanagement;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2019 en de bedrijfsvoering van de Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2019 van de Staten-Generaal: de financiele informatie is rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, met een voorbehoud voor slotwetmutaties (4,2 miljoen euro aan verplichtingenoverschrijdingen) en aandachtspunten voor financieel beheer zoals niet tijdig betaalde facturen, verlopen raamcontracten en prestatieverklaringen. Daarnaast staat informatiebeveiliging centraal: de Tweede Kamer loopt risico's op alle 4 onderzochte elementen (governance, organisatie, risicomanagement, incidentmanagement) en de Eerste Kamer krijgt opnieuw de aanbeveling een in-controlverklaring op te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2019-staten-generaal" }, { "datum": "2020-05-20", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2019", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement FIN (Financieel Jaarverslag van het Rijk)", "tags": "Algemene Rekenkamer;Staat van de rijksverantwoording 2019;rijksrekening;rechtmatigheid;tolerantiegrens;Air France-KLM;Comptabiliteitswet 2016;verantwoordingsonderzoek;decentralisatie-uitkeringen;Financiele-verhoudingswet;publieke verantwoording;NAM;budgetrecht;Nationale Verklaring", "samenvatting": "Breekt nood wet? De taak van de Algemene Rekenkamer is ogenschijnlijk eenvoudig: onderzoek de feiten, beoordeel die op basis van de geldende afspraken en rapporteer het oordeel. De werkelijke opgave is het zo eenvoudig mogelijk te houden, het rapport breed toegankelijk te maken en er handelingsperspectief voor Kamer en kabinet aan toe te voegen. Maar terugkijken op het jaar 2019 zonder de actualiteit van 2020 in ogenschouw te nemen, is onbevredigend. En het jaar 2019 beoordelen met de context van voorjaar 2020 als meetlat, is daarentegen onmogelijk. Dus de ogenschijnlijk eenvoudige taak wordt lastig. Maar onze opgave is weer relatief eenvoudig in vergelijking met de zaken waarover ministers en parlementariërs thans moeten beslissen. Toch doen we een poging verbinding te leggen tussen het jaar 2019 en de actualiteit van 2020. Dat levert meteen een confronterende vraag op. Wanneer het al niet eenvoudig is in het 3e regeringsjaar bij hoogconjunctuur het extra beschikbare geld rechtmatig en effectief uit te geven en tot resultaat te laten komen; wat dan te verwachten tijdens en na de coronacrisis? Vaak klinkt het dat de huidige generatie nog nooit zulke problemen heeft ondervonden. En soms wordt er beweerd dat dit de grootste crisis is sinds de Tweede Wereldoorlog. “Dit hebben we nog nooit meegemaakt. Het is ongekend.” De volgende stap in de redenering is snel gemaakt: er is geen lering te trekken uit het verleden, dus proberen we het maar niet. Daar zit de crux wat ons betreft. [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is het rechtmatigheidsoordeel bij de rijksrekening 2019: van EUR 267,54 miljard aan verplichtingen is 98,92% rechtmatig, waardoor de tolerantiegrens van 1% voor het eerst sinds 2008 wordt overschreden, mede door de onrechtmatige verwerving van aandelen Air France-KLM voor EUR 744,4 miljoen en het onzekere NAM-voorschot van EUR 363 miljoen. Governance draagt zwaar mee door de kritische kanttekening bij de goedkeuring, de niet gemelde slotwetmutaties van EUR 240 miljoen, de vertrouwelijke bestedingsplannen en het gebrekkige zicht op resultaten van de intensiveringen. Van de 47 onvolkomenheden zit een groot deel in informatiebeveiliging en IT-beheer, met een ernstige onvolkomenheid bij Buitenlandse Zaken rond accreditaties voor EU- en NAVO-informatie, het Citrix-lek en het hoofdstuk over de digitale overheid met algoritmen en het SyRI-vonnis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/05/20/staat-van-de-rijksverantwoording-2019" }, { "datum": "2020-05-19", "titel": "Departementale rapportage burgerbrieven 2019 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "burgerbrieven;DUO;bezwaarschriften;Wob-verzoeken;dwangsommen;Algemene wet bestuursrecht;ingebrekestelling", "samenvatting": "De rapportage beschrijft hoe het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen (OCW) in 2019 is omgegaan met burgerbrieven. Daarnaast bevat de rapportage een korte toelichting op de telefonisch gestelde vragen.", "toelichting_risicolabels": "In 2019 kwamen 617.032 burgerbrieven binnen, ruim 33.000 minder dan het jaar ervoor, waaronder 286.837 aanvragen en 312.488 overige brieven. DUO nam met 273.667 aanvragen het grootste deel voor zijn rekening, een stijging van ruim 26 procent door de groei van het aantal studenten; van alle aanvragen is 97 procent binnen de termijn afgedaan, al houdt DUO Groningen de afhandelingstermijnen niet bij omdat het proces daar niet op is ingericht. DUO ontving 567 ingebrekestellingen die tot 58 dwangsommen van in totaal 21.464 euro leidden. Van de bezwaarschriften handelde DUO 44,4 procent binnen de wettelijke termijn van twaalf weken af, tegen 69,9 procent in 2018.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5ece579f-43e2-4748-a997-1d4ba95609e3" }, { "datum": "2020-05-19", "titel": "Eindrapport Evaluatie College gerechtelijk deskundigen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NRGD", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College gerechtelijk deskundigen (NRGD)", "tags": "NRGD;gerechtelijk deskundigen;Wet deskundige in strafzaken;forensisch onderzoek;zbo-evaluatie;NFI;NIFP;contra-expertise", "samenvatting": "Dit rapport evalueert het Nederlands Register Gerechtelijk Deskundigen (NRGD).", "toelichting_risicolabels": "Het register telde eind 2019 605 ingeschreven deskundigen tegen 529 in 2014, waarvan 84 procent op het gebied van forensische psychiatrie, psychologie en orthopedagogiek; op de meeste andere gebieden staan tien of minder deskundigen ingeschreven. Van de ambitie om jaarlijks een nieuw deskundigheidsgebied te normeren zijn er in vijf jaar drie gerealiseerd, mede doordat het budget niet meegroeide, en uitbreiding naar bestuurs- en civielrecht en een toetsingskader voor ad-hocdeskundigen bleven uit. Doorhaling van een registratie vond eenmaal plaats, doordat een wettelijke onderzoeksbevoegdheid ontbreekt en het college geen tuchtcollege wil zijn. Op de technische gebieden werkt de overgrote meerderheid van de geregistreerde deskundigen bij het NFI, waardoor buitenstaanders in een catch-22 belanden: registratie vraagt recente rapportages, terwijl opdrachten in beginsel naar geregistreerden gaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-20736d81-0f82-4387-9779-fda21851eb43" }, { "datum": "2020-05-19", "titel": "Onderzoek Midterm review Rijkshuisvestingsstelsel 2016", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Inkoop-, Facilitair- en Huisvestingsbeleid Rijk (IFHR) / DG VBR; Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "Rijkshuisvestingsstelsel;RHS 2016;midterm review;Rijksvastgoedbedrijf;IFHR;DGOO;FWR-kader;werkpleknorm;vastgoedportefeuille;sturing;informatievoorziening;aantrekkelijke werkomgeving;BZK;2020", "samenvatting": "Tussentijds onderzoek (midterm review) van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de invoering het Rijkshuisvestingsstelsel (RHS) 2016. Onderzoek Midterm review Rijkshuisvestingsstelsel 2016", "toelichting_risicolabels": "Midterm review van het Rijkshuisvestingsstelsel 2016 voor de directeur IFHR: het stelsel staat en levert besparingen en lagere leegstand op, maar het besturingsmodel koppelt bepalen en betalen los, de kwaliteit van de informatievoorziening voor sturing is onder de maat en structurele sturing op projectuitvoering en kwaliteitskader FWR ontbreekt. Daarnaast staat de medewerker centraal in de bevindingen over de aantrekkelijke werkomgeving: gebruikers voelen zich aan de zijlijn staan, de werkplekmix houdt weinig rekening met verschillen tussen organisaties en medewerkers, met risico op verlies van medewerkerstevredenheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/19/onderzoek-midterm-review-rijkshuisvestingsstelsel-2016" }, { "datum": "2020-05-19", "titel": "Uitkomsten proeftuin Anders op de PD", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Forensische Opsporing van de politie", "tags": "forensische opsporing;DNA-databank;woninginbraken;NFI;TMFI;doorlooptijden;High Volume Crime;proeftuin", "samenvatting": "De rapportage presenteert de uitkomsten van de proeftuin 'Anders op de PD'. De proeftuin onderzoekt of een grotere onderzoekscapaciteit in de forensische opsporing bij woninginbraken leidt tot betere resultaten. Bij de proeftuin werkten Forensische Opsporing Politie, het Openbaar Ministerie (OM), het Nederlands Forensisch Instituut (NFI) en The Maastricht Forensic Institute (TMFI) samen.", "toelichting_risicolabels": "In de eenheden Rotterdam en Den Haag zijn bij woning- en bedrijfsinbraken onbeperkt DNA-sporen veiliggesteld en door een commercieel laboratorium onderzocht, met een indicatief budget van 500.000 euro. Meer sporen insturen leverde niet meer zaken met een match op een persoon op: dat bleef 17 procent en steeg met een andere analysemethode naar 19 procent, statistisch niet significant. Wel steeg het aandeel zaken met een opgenomen profiel in de databank van 9 naar 22 procent, en cumulatief van 28 naar 45 procent. De doorlooptijd van veiligstellen tot overdracht aan de tactiek werd gehalveerd tot iets meer dan drie weken doordat resultaten binnen 48 uur terugkwamen in plaats van de contractuele veertien dagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-16e99ea9-56c1-44bf-992d-c62f5c0e3fec" }, { "datum": "2020-05-18", "titel": "Analyse samenwerking Plantkeur", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "plantaardige keuringsdiensten (Plantkeur)", "tags": "Plantkeur;fytosanitair;keuringsdiensten;NVWA;Plantgezondheidsverordening;meerjarige overeenkomst;plantenpaspoort;toezicht", "samenvatting": "Onderzoek of de afspraken uit 2007 tussen de 4 plantaardige keuringsdiensten en het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit over fytosanitaire inspectie- en certificeringstaken nog voldoen.", "toelichting_risicolabels": "De vier plantaardige keuringsdiensten voeren sinds 2007 fytosanitaire inspecties uit op basis van meerjarige overeenkomsten die volgens alle partijen verouderd zijn en de praktijk niet meer weerspiegelen. Betrokkenen noemen Plantkeur een succes, maar er is oud zeer en onvoldoende vertrouwen, waardoor het opstellen van nieuwe afspraken al jaren stokt. De keuringsdiensten vinden het toezicht van de NVWA te gedetailleerd en gericht op werkinstructieniveau in plaats van op systeemniveau, en bij strafrechtelijke handhaving verloopt de informatiestroom tussen keuringsdiensten en NVWA niet optimaal. De Europese verordeningen maakten de keuringsdiensten bevoegde autoriteit voor import.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2b773ea0-cf51-4330-9fe2-caf7b1c01a90" }, { "datum": "2020-05-18", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen bij financiële verantwoording onderzoeksproject", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Onderzoeksproject; Ministerie van EZK", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;financiële verantwoording;onderzoeksproject;subsidie;Financial Audit Guidelines;Personnel Information Forms;standaardtarieven;administratieve organisatie;EZK;Auditdienst Rijk;2020", "samenvatting": "Onderzoek naar de financiële verantwoording van een wetenschappelijk onderzoeksproject in de periode 2015 tot en met 2018. Rapport van feitelijke bevindingen bij financiële verantwoording onderzoeksproject", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bevat overeengekomen specifieke werkzaamheden bij de financiele verantwoording van een onderzoeksproject met een begroting van 529.204 euro, een toegezegde subsidie van maximaal 249.553 euro en een eindverantwoording van 518.944 euro. Bevindingen betreffen aansluiting op de personnel information forms en standaardtarieven, een afwijkend lumpsumtarief voor een buitenlands projectlid, een verschil van 260 euro in de ontvangsten en een verschil van 10.260 euro (2 procent) ten opzichte van de begroting dat binnen de drempel van 5 procent valt. De ADR meldt bovendien dat de financiele administratie bij het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat niet op projectbasis is ingericht, waardoor de volledigheid van de ontvangsten niet kon worden vastgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/18/rapport-van-feitelijke-bevindingen-bij-financiele-verantwoording-onderzoeksproject" }, { "datum": "2020-05-15", "titel": "Auditrapport 2018 SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); SSC-ICT; Rijksschoonmaakorganisatie", "tags": "Auditrapport 2018;jaarrekening;controleverklaring;financieel beheer;Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;inkoopbeheer;Aanbestedingswet;general IT-controls;SSC-ICT;3F-systeem;WNT;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Samenvattend Auditrapport 2018 van de Auditdienst Rijk (ADR). Auditrapport 2018 SZW", "toelichting_risicolabels": "Bij het jaarverslag 2018 met 34.412 miljoen euro aan uitgaven is een goedkeurende controleverklaring afgegeven, maar het rapport bevat inhoudelijke bevindingen over het financieel beheer: het verbeterplan voor Caribisch Nederland is niet afgerond en op vier begrotingsartikelen worden rapporteringstoleranties overschreden, en bij de Rijksschoonmaakorganisatie leidt achtergebleven financieel beheer tot 22 miljoen euro aan fouten en onzekerheden. Het inkoopbeheer laat een toename van onrechtmatigheden zien, circa 7 miljoen euro onrechtmatig en 6 miljoen euro niet vast te stellen, met onvolledige contractadministraties en inkoopdossiers en ontoereikende informatie van de Haagse Inkoop Samenwerking en de inhuurdesk. Daarnaast wijzen de auditors op tekortschietende control rond misbruik en oneigenlijk gebruik en op ontbrekende verantwoording over het door SSC-ICT gevoerde technisch beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018" }, { "datum": "2020-05-15", "titel": "IT-assurancerapport RINA EESSI bij UWV", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (DGSZI); UWV; RINIS", "tags": "RINA;EESSI;UWV;IT-assurance;quick scan;NOREA 3000D;datacorruptie;datalekken;security by design;privacy by design;AVG;Europese Commissie;RINIS;ISO 27001;ketenaansprakelijkheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar het systeem RINA, dat ontstond vanuit het EESSI-project. Dit systeem en project hebben te maken met de elektronische uitwisseling van socialezekerheidsgegevens. IT-assurancerapport RINA EESSI bij UWV", "toelichting_risicolabels": "De quick scan stelt vast dat het systeem RINA niet gereed is om als betrouwbaar systeem te functioneren en dat Fit For Use niet kan worden afgegeven, met blokkerende bevindingen rond datacorruptie, te ruime autorisaties, ontbrekend patchbeveiligingsmanagement, een onversleuteld bestandssysteem en het risico op datalekken bij strikt vertrouwelijke medische gegevens. De Europese Commissie als leverancier heeft security en privacy by design niet toegepast, er is geen SLA en geen functioneel of technisch ontwerp, terwijl het uitbestede beheer bij RINIS wel op orde is met jaarlijkse ISO 27001-verklaringen. Het advies is om AVG-berichten niet te forwarden en de novemberrelease af te wachten voordat het UWV live gaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/12/17/it-assurancerapport-rina-eessi-bij-uwv" }, { "datum": "2020-05-15", "titel": "Onderzoek en Managementreactie Governance Financieel Dienstencentrum", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SZW/PSG; directie DSU; Financieel Dienstencentrum (FDC)", "tags": "Financieel Dienstencentrum;FDC;governance;driehoeksmodel;sturingsmodel;DVA;stuurinformatie;interne beheersing;risicomanagement;ICT-kosten;SVC;DSU;SZW;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de implementatie van het sturingsmodel en de bijbehorende sturingsinstrumenten bij het Financieel Dienstencentrum (FDC). Het FDC valt onder het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Op het ADR-rapport is een managementreactie gegeven. Onderzoek Governance Financieel Dienstencentrum (PDF | 31 pagina's | 1,8 MB) Managementreactie op Onderzoek Governance Financieel Dienstencentrum", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de implementatie van het driehoeksmodel eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer rond het Financieel Dienstencentrum en constateert dat de stuurinformatie onvoldoende aansluit op de behoefte, dat het risicomanagement met 450 beheersmaatregelen vooral een interne aangelegenheid van FDC blijft en dat eigenaar en opdrachtgevers beperkt zicht hebben op de interne beheersing. Financieel speelt de onzekere meerjarige ICT-kostenraming, de doorbelasting vanuit SSC-ICT, het ontbreken van een kostprijsmodel en een boete wegens een onjuiste aangifte bij de werkkostenregeling. De managementreactie van de plaatsvervangend secretaris-generaal onderschrijft de vijf verbeterpunten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/13/onderzoek-governance-financieel-dienstencentrum" }, { "datum": "2020-05-14", "titel": "Onderzoek en Managementreactie Sturing en beheersing Rijksschoonmaakorganisatie - rapport", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksschoonmaakorganisatie (RSO)", "tags": "Rijksschoonmaakorganisatie;RSO;inbesteding schoonmaak;sturing en beheersing;SGO-5;shared service organisatie;dienstverleningsafspraken;goed werkgeverschap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Rijksschoonmaakorganisatie. Op het ADR-rapport is een managementreactie gegeven.", "toelichting_risicolabels": "De Rijksschoonmaakorganisatie groeide sinds 2016 naar ruim 1.100 schoonmakers op 465 locaties voor 15 opdrachtgevers, met een verwachte omvang van 1.500 tot 2.000 medewerkers, terwijl het transitiebudget op 1 januari 2021 afloopt en de organisatie dan kostendekkend moet zijn. Bij de financiële controle over 2017 en 2018 bleek de interne beheersing van de ontvangsten op onderdelen niet op orde en ontbrak een verplichtingenadministratie. Afspraken uit de dienstverleningsafspraken over kwartaalrapportages aan afnemers worden niet nageleefd, risicomanagement is niet breed doorleefd en het ontwikkelprogramma 2019-2020 is niet uitgewerkt in tijd, geld en capaciteit, waardoor de haalbaarheid onduidelijk blijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b90e6d49-cf99-43dd-af32-b4458ee9d561" }, { "datum": "2020-05-14", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie gebruik UWV Informatieplan (UIP)", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SG Ministerie van SZW; UWV (UWV Informatieplan)", "tags": "UWV Informatieplan;UIP;ICT-projecten;projectportfolio;prioritering;stabiliteit en continuïteit;sturingsrelatie;IV-ontwikkeling;commissie Elias;beleidsfreeze;eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemer;UWV;SZW;roadmap", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het gebruik UWV Informatieplan (UIP). Er is geen gebruik gemaakt van de mogelijkheid om een managementreactie te geven. Onderzoeksrapport Evaluatie gebruik UWV Informatieplan (UIP) (PDF | 19 pagina's | 256 kB) Aanbiedingsbrief bij onderzoeksrapport Evaluatie gebruik UWV Informatieplan (UIP)", "toelichting_risicolabels": "De kern is de sturingsrelatie tussen SZW en UWV: het UIP faciliteert het goede gesprek, de prioritering en de driehoek eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemer, met ontwikkelpunten rond rolverdeling, inzicht in realisatie en het herbeleggen van de eigenaarsrol (Governance). Het rapport draait inhoudelijk om de beheersing van de meerjarige ICT-/IV-ontwikkeling en het projectportfolio van UWV als ICT-gedreven uitvoeringsorganisatie, waarbij stabiliteit en continuïteit voorrang krijgen op wet- en regelgeving (Digitaal & AI).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/21/onderzoeksrapport-evaluatie-gebruik-uwv-informatieplan-uip" }, { "datum": "2020-05-13", "titel": "Doorlichting Agentschap Telecom", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom", "tags": "", "samenvatting": "De Regeling agentschappen schrijft voor dat ten minste eens in de vijf jaar het functioneren van een agentschap wordt beoordeeld op doelmatigheid en doeltreffendheid. In 2013 heeft de vorige doorlichting van Agentschap Telecom plaatsgevonden. In opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en het ministerie van Financiën is Agentschap Telecom in de afgelopen maanden wederom doorgelicht.", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting toetst het functioneren van het agentschap aan de Regeling agentschappen. Governance staat centraal: de eigenaarsrol is na 2013 belegd bij de plaatsvervangend secretaris-generaal terwijl het opdrachtgeverschap van het toezicht bij de secretaris-generaal bleef, de scheiding tussen beleid en toezicht is geborgd, maar coördinatie tussen de inmiddels meerdere opdrachtgevende departementen ontbreekt en de sturingscyclus rapporteert nog vooral over uren en budgetten in plaats van doelbereik. Financieel beheer en bekostiging vormen het tweede zwaartepunt: de balanspost te verrekenen met vergunninghouders van 7,2 miljoen euro is volledig afgebouwd, de kostendekkendheid van producten steeg van 61 procent in 2016 naar 84 procent in 2020, de ratio afschrijvingskosten op totale lasten bleef met gemiddeld 3,6 procent onder de norm van 5 procent en de projectfinanciering wijkt jaarlijks sterk af van de begroting. Digitalisering is meer dan context: het werkveld verschuift naar cyber, eIDAS en apparatuurgebonden taken en het ICT-programma Digi-AT (circa 6,88 miljoen euro investering) loopt als draad door de hoofdstukken over financieel beheer en doelmatigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3a422b55-51ec-4207-96e1-213f3bf8d157" }, { "datum": "2020-05-13", "titel": "Sjorren van containers op zeeschepen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) onderzoekt in de rapportage de naleving van de regelgeving voor het vastzetten (sjorren) en stuwen van containers op zeeschepen. Aanleiding hiervoor was onder meer het incident met het containerschip MSC Zoe dat direct boven de Waddeneilanden 342 containers verloor.", "toelichting_risicolabels": "De thema-inspectie van 69 zeeschepen in Rotterdam laat zien dat bij 67 procent van de schepen overtredingen zijn vastgesteld bij het laden en vastzetten van containers, met 87 tekortkomingen in totaal en 22 schepen met een ernstige deficientie, wat de veiligheid op zee en de scheepvaartnavigatie raakt zoals bleek bij het verlies van 342 containers door de MSC Zoe. De naleving van het wettelijke kader staat centraal: bij 36 procent van de schepen waren containers niet gesjord volgens het goedgekeurde Cargo Securing Manual en de SOLAS-regels over het geverifieerde brutogewicht worden niet altijd gevolgd. De keten speelt een rol, want verladers leveren het VGM aan, sjorbedrijven en bemanningen verdelen het werk en kleine marges in het containervervoer leiden tot tijdsdruk en gecalculeerde risico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60112aaa-1e2d-4afd-b9e2-57f8867ce764" }, { "datum": "2020-05-08", "titel": "Onderzoeksopdracht naar producten op basis van in XBRL aangeleverde gegevens", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - XBRL-proces (verantwoordingsketen onderwijsinstellingen)", "tags": "XBRL;SBR;OCW-taxonomie;DUO;datakwaliteit;datagovernance;data-eigenaar;risiconormen;beheersmaatregelen;general IT-controls;toegangsbeheer;informatieproducten;dashboard;Logius;externe leverancier", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar producten op basis van de in XBRL aangeleverde gegevens waarmee schoolbesturen hun financiële informatie uploaden. Het doel hiervan is het verkrijgen van inzicht in de datakwaliteit en beheersing van de aangeleverde, financiële jaarverslaggegevens van schoolbesturen die vervolgens worden verwerkt tot informatieproducten. Onderzoeksopdracht naar producten op basis van in XBRL aangeleverde gegevens", "toelichting_risicolabels": "De kern is de Governance van datakwaliteit: er ontbreken kwaliteitseisen, een data-eigenaar, risicoanalyses/risiconormen en aan controledoelstellingen gekoppelde beheersmaatregelen, waardoor DUO niet kan vaststellen of de maatregelen afdoende zijn (Governance). Er zijn geen passende maatregelen voor de integriteit van data ná invoer (geen versleuteling, hashwaardes) en de general IT-controls/ICV's en het toegangsbeheer schieten tekort (Cyber & data). Het XBRL-portaal en de taxonomie leunen op één externe leverancier zonder contracten, met hogere kosten dan begroot en misgelopen toepasbaarheid (Keten & derden).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/08/onderzoeksopdracht-naar-producten-op-basis-van-in-xbrl-aangeleverde-gegevens" }, { "datum": "2020-05-07", "titel": "ADR onderzoek voortgang programma Stukken Beter binnen ministerie Justitie en Veiligheid (JenV)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Ministerie van JenV (pSG); programma 'Stukken Beter' (informatiehuishouding), taakorganisaties IND en DJI", "tags": "informatiehuishouding;programma Stukken Beter;digitalisering;archivering;papieren archief;CDD+;Justid;DMS;vindbaarheid;e-mailarchivering;Archiefwet;Wet Open Overheid;CIO-raad;IND;JenV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de voortgang van de organisatieonderdelen binnen het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) op de operationele doelstellingen van het programma Stukken Beter. ADR onderzoek voortgang programma Stukken Beter binnen ministerie Justitie en Veiligheid (JenV)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de digitale transitie van de informatiehuishouding (archief digitaliseren, papierkraan dicht, e-mail vindbaar, onderbenut CDD+ met AI-metadatering), waardoor 'Digitaal & AI' centraal staat. 'Governance' is sterk aanwezig doordat verantwoording aan de SG niet SMART is, eigenaarschap en richtlijnen ontbreken en de ADR nadrukkelijk sturing, tone-at-the-top en borging van eigenaarschap adviseert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/07/adr-onderzoek-voortgang-programma-stukken-beter-binnen-ministerie-justitie-en-veiligheid-jenv" }, { "datum": "2020-05-07", "titel": "Tweede voortgangsrapportage na onderzoek van de commissie-Fokkens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;commissie-Fokkens;cultuur en leiderschap;integriteit;BIOM;benoemingenbeleid;mandaatregeling;visitatiecommissie", "samenvatting": "2e kwartaalrapportage van het College van procureurs-generaal van het Openbaar Ministerie (OM). De rapportage geeft aan hoe het OM de aanbevelingenm opvolgt van de Commissie Fokkens opvolgt.", "toelichting_risicolabels": "Het College meldt dat andere zienswijzen binnen het Openbaar Ministerie met minder schroom worden aangekaart, maar noemt het evenwicht breekbaar omdat incidenten nog kunnen uitgroeien tot breder ongemak. De selectieprocedure voor een nieuw hoofd van het Bureau Integriteit leidde niet tot een aanstelling, waardoor een interim-manager moet worden ingezet; het inrichtingsplan verankert wel dat het hoofd zich rechtstreeks tot de minister kan wenden. Van de vacatures aan de top zijn er zes vervuld en staan er vier open, en de discussie over het 3-5-7-model loopt nog omdat zware topfuncties senioriteit vragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fa845ca6-b47b-48bf-b105-329b2b91856f" }, { "datum": "2020-05-05", "titel": "Voorval 18 januari 2020", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OvV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)", "tags": "LVNL;Schiphol;Zwanenburgbaan;runway incursion;Electronic Flight Strips;doorstart;baanbeschikbaarheid", "samenvatting": "Rapport van Luchtverkeersleiding Nederland (LVN) naar het voorval van 18 januari 2020 op Amsterdam Airport Schiphol. Bij dit voorval hebben op Schiphol 16 landingen plaats gevonden op de Zwanenburgbaan (36C) terwijl deze baan formeel nog niet beschikbaar was voor LVN.", "toelichting_risicolabels": "Op 18 januari 2020 vonden binnen 25 minuten zestien landingen plaats op de Zwanenburgbaan terwijl die formeel nog niet aan de verkeersleiding beschikbaar was gesteld; alle zestien zijn geregistreerd als runway incursion in de lichtste categorie D. De baan was geïnspecteerd en de baanverlichting met stopbars stond aan, zodat er geen botsingsgevaar was. De telefonische aanvraag bleef uit door de grote dynamiek in de toren, met tegelijk een voorzorgslanding op de Buitenveldertbaan, begeleiding van hulpdiensten, het inzetten van de Aalsmeerbaan, kruisend verkeer en vogelverjaging. Het eerstvolgende toestel kreeg op 1,1 zeemijl opdracht tot een doorstart. In maart 2020 is een veiligheidsvangnet in het systeem met elektronische vliegstrips ingebouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8089a771-b090-4b85-812b-e620763df68c" }, { "datum": "2020-05-04", "titel": "Onderzoek ordening HSL-Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMo", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGMo", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport beschrijft scenario's van de ordening van binnenlands en grensoverschrijdend personenvervoer over de HSL-Zuid.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek werkt vijf marktordeningsscenario's uit voor het vervoer over de HSL-Zuid na 2024, van een integrale onderhands gegunde concessie tot een geheel vrije markt met open toegang, en weegt per vervoerssegment de mate van concurrentie en het aantal geinteresseerde aanbieders. Sturing staat centraal, want per scenario wordt beoordeeld in hoeverre het ministerie via concessie-eisen, KPI's en capaciteitsverdeling grip houdt, terwijl zeggenschap over het buitenlandse deel in alle scenario's matig tot slecht scoort. Financieel weegt zwaar dat de HSL-heffing verdubbelt tot bijna 124 miljoen euro en circa een derde van de kosten van de vervoerders uitmaakt, waardoor het binnenlandse vervoer structureel verlieslatend blijft en een aanbesteding risicovol is. Juridisch is de toetssteen het Vierde Spoorwegpakket en de PSO-verordening, waarbij onderhands gunnen en het reguleren van internationale treindiensten om een grondige onderbouwing vragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/11/bijlage-2-eindrapport-onderzoek-ordening-hsl-zuid-berenschot" }, { "datum": "2020-04-30", "titel": "Rapport Evaluatiecommissie Onderzoeksraad voor veiligheid Evaluatieperiode 2013 tot en met 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OvV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OvV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Onderzoeksraad voor Veiligheid", "tags": "Onderzoeksraad voor Veiligheid;Rijkswet Onderzoeksraad voor veiligheid;zbo-evaluatie;doelmatigheid;financieel beheer;onderzoeksselectie;fysieke veiligheid;transparantie", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doeltreffendheid en doelmatigheid van het functioneren van de Onderzoeksraad voor veiligheid (OvV) in de jaren 2013 tot en met 2018.", "toelichting_risicolabels": "De raad geniet groot gezag en rondde tussen 2013 en 2018 44 volledige en 247 verkorte onderzoeken af, maar de financiële positie is precair: eind 2018 een negatief eigen vermogen van 809.000 euro, een werkkapitaal dat omsloeg van 1,6 miljoen positief naar 1,6 miljoen negatief, een current ratio die daalde van 2,0 naar 0,3 en een solvabiliteit van min 30 procent. Besluiten over onderzoeken worden bewust genomen zonder financiële afweging, waardoor niemand zich eindverantwoordelijk weet voor de financiële huishouding. Een normenkader voor doelmatigheid ontbreekt en er wordt niet tijdgeschreven; jaarrekening en accountantsverslag worden in strijd met artikel 21 van de Rijkswet niet openbaar gemaakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5a68d4ea-dd4a-4520-b072-82fe8511ad7e" }, { "datum": "2020-04-30", "titel": "Reactie Onderzoeksraad voor Veiligheid op evaluatierapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OvV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "OvV", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Onderzoeksraad voor Veiligheid", "tags": "Onderzoeksraad voor Veiligheid;evaluatie;Rijkswet Onderzoeksraad voor veiligheid;afwegingskader;doelmatigheid;onderzoekskosten;rijksinspecties;veiligheidswinst", "samenvatting": "De Onderzoeksraad voor veiligheid (Ovv) reageert op het evaluatierapport over het functioneren van de OvV in de jaren 2013 tot en met 2018.", "toelichting_risicolabels": "De raad neemt de aanbevelingen grotendeels over: sinds april 2019 schrijven medewerkers hun uren en in december 2019 is een afwegingskader met vijf onderdelen in gebruik genomen om onderbouwd te besluiten of een voorval wordt onderzocht. Door tekorten in de afgelopen jaren als gevolg van oplopende onderzoekskosten is het eigen vermogen negatief geworden; de uitgaven zijn teruggedrongen en aan het ministerie is gevraagd de hogere kosten van een onderzoek structureel te dekken. Verder wordt gewerkt aan profielen voor raadsleden met diversiteit als uitgangspunt, aan een betere samenwerking tussen raad en bureau vanwege de ervaren afstand, en aan het explicieter benoemen van culturele factoren in de rapporten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-477ac902-94cf-4e2b-9823-9b99c321a2b0" }, { "datum": "2020-04-29", "titel": "Onderzoek administratieve hygiëne DIDO++", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Commandant der Strijdkrachten (CDS); Defensiestaf Financiën & Control, DC HR, FABK", "tags": "DIDO++;persoonsgebonden declaraties;declaratieproces;oneigenlijk gebruik;M&O;rechtmatigheid;beheermaatregelen;functiescheiding;autorisatiebeheer;eerstelijnscontrole;referentiekader;DC HR;FABK;ZKA-regeling;Defensie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de vraag of commandanten van de verschillende defensieonderdelen declaraties via het systeem DIDO++ volgens de geldende regels en procodures behandelen. Onderzoek administratieve hygiëne DIDO++", "toelichting_risicolabels": "De ADR onderzocht de ordelijkheid van het declaratieproces voor persoonsgebonden declaraties in DIDO++ bij Defensie, met een download over januari tot en met juni 2018 en 2019 van circa 25,3 en 17,5 miljoen euro, waarbij bij 5 van de 31 onderzochte kostencategorieen niet kon worden afgeleid of de regels juist zijn toegepast. Concrete signalen van misbruik en oneigenlijk gebruik zijn ronde declaraties van 500 euro net onder de grensbedragen, opgeknipte declaraties van 4 maal 1.250 euro, doorbetaalde IGO-parkeerkosten na afloop van de pilot en de M&O-gevoelige categorie persoonlijk opleidingsbudget zonder prestatieverklaring. De eerstelijnscontrole is ontoereikend, de regelgeving complex en niet eenduidig, een referentiekader ontbreekt en aanbevelingen uit het jaarverslag van DC HR zijn jaren achtereen niet opgevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/29/onderzoek-administratieve-hygiene-dido" }, { "datum": "2020-04-29", "titel": "Onderzoeksnotitie Sociale veiligheid Rijk", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "", "tags": "sociale veiligheid;ongewenst gedrag;WERKonderzoek;agressie en geweld;discriminatie;seksuele intimidatie;rijksambtenaren", "samenvatting": "Het WERKonderzoek is het grootste enquêteonderzoek onder medewerkers in de publieke sector. Het onderzoek is uitgevoerd in samenwerking met het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) en het programma Internetspiegel van ICTU. Voor het onderzoek zijn bijna 95.000 werkenden benaderd over hun werk.", "toelichting_risicolabels": "Uit een enquête onder bijna 95.000 werkenden, met 6.387 respondenten bij het Rijk, blijkt dat ongeveer een kwart van de rijksmedewerkers in 2018/19 te maken kreeg met verbale agressie van burgers of klanten en 16 procent met intimidatie; medewerkers met dagelijks klantcontact en medewerkers van uitvoeringsorganisaties, vooral DJI, worden significant vaker geconfronteerd. Van collega's of leidinggevenden kwam verbale agressie het vaakst voor (14 procent), gevolgd door pesten (13 procent). Jonge vrouwen onder de 35 kregen in 14 procent van de gevallen te maken met ongewenste seksuele aandacht. Circa 9 procent meldt discriminatie; 45 procent zegt dat standpunten van collega's door agressie beïnvloed worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a23d1e13-e391-4aa1-88f4-9d4c36378e29" }, { "datum": "2020-04-28", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 17 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000 + NBA 3400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2); Tweede Kamer", "tags": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2;HWBP-2;voortgangsrapportage;Regeling Grote Projecten;controleverklaring met beperking;aanbesteding;onrechtmatigheid;goedkeuringstolerantie;Comptabiliteitswet 2016;NBA 3000;NBA 3400;projectbeheersing;waterveiligheid;IenW", "samenvatting": "Het accountantsrapport van het project Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 geeft een oordeel over de beheersing en het beheer van het project. Daarnaast bespreekt het de kwaliteit en volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie in de voortgangsrapportage. Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 17 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een oordeel met beperking omdat over 2019 de aanbestedingsregels ten dele niet zijn nageleefd: op 18 miljoen euro aangegane verplichtingen bedragen de onrechtmatigheden en onzekerheden circa 1 miljoen euro, ruim boven de goedkeuringstolerantie van circa 0,7 miljoen euro. Daarnaast concludeert de ADR dat de informatie in de voortgangsrapportage voldoet aan de Regeling Grote Projecten, met uitzondering van artikel 12 lid 2b over de som van de aanbestedingsresultaten, en dat opzet, bestaan en werking van de beheersing en het beheer van het project voldeden aan het beheersmodel van IenW.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/28/bijlage-1-adr-rapportage-adr-hwbp2-vgr-17" }, { "datum": "2020-04-28", "titel": "Feitelijke bevindingen inzake uitvoering specifiek overeengekomen werkzaamheden CAK bij CJIB 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), Directeur Bedrijfsvoering & ICT; t.b.v. CAK (financiering VWS)", "tags": "uitvoeringskosten;CAK;CJIB;specifiek overeengekomen werkzaamheden;NBA 4400N;afsprakenbrieven;handleiding overheidstarieven;overheadtarief;berichtenverkeer;portokosten;deurwaarderskosten;wanbetalers;onverzekerden;VWS", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de bevindingen over de uitvoering van specifiek overeengekomen werkzaamheden van het CAK (Centraal Administratiekantoor) voor het CJIB (Centraal Justitieel Incassobureau). Feitelijke bevindingen inzake uitvoering specifiek overeengekomen werkzaamheden CAK bij CJIB 2019", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen (Standaard 4400N) over de verantwoording 2019 van de uitvoeringskosten die het CJIB voor het CAK maakt inzake wanbetalers en onverzekerden. De tien werkzaamheden betreffen louter financiele aansluitingen (rekenkundige juistheid, aansluiting administratie, tarieven, portokosten, onderhanden werk); er zijn slechts kleine opmerkingen zoals een onjuiste subtelling en een correctie van teveel berekend berichtenverkeer over 2017 en 2018, en er zijn geen aanbevelingen. Meer dan een financieel label draagt de tekst niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/28/feitelijke-bevindingen-inzake-uitvoering-specifiek-overeengekomen-werkzaamheden-cak-bij-cjib-2019" }, { "datum": "2020-04-28", "titel": "Toezichtsrapport over het handelen van de AIVD in het kader van intrekking van het Nederlanderschap in het belang van de nationale veiligheid - Toezichtsrapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "CTIVD;intrekking Nederlanderschap;ambtsbericht;nationale veiligheid;uitreizigers;Rijkswet op het Nederlanderschap;IND;terrorisme", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) heeft onderzocht of de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD) juist heeft gehandeld rond de intrekking van het Nederlanderschap in het belang van de nationale veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Vanaf juni 2019 zijn ruim honderd dossiers van Nederlandse uitreizigers actief beoordeeld op de vraag of een ambtsbericht kon worden uitgebracht ten behoeve van het intrekken van het Nederlanderschap; in twaalf gevallen is dat gebeurd. Die twaalf ambtsberichten waren voldoende onderbouwd, noodzakelijk en proportioneel en daarmee rechtmatig. In het overgrote deel van de dossiers ontbrak voldoende of verifieerbare informatie over de aansluiting bij een organisatie op de lijst, en ook die beslissingen zijn navolgbaar. Uit een steekproef van dertig beslissingen kwamen drie dossiers naar voren waarin de motivering aanvankelijk niet begrijpelijk was, omdat geen onderscheid werd gemaakt tussen onvoldoende informatie en het ontbreken van proportionaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a90c1171-bc9d-4e11-b66f-ee00a5bf480d" }, { "datum": "2020-04-24", "titel": "ADR-rapport over de financiële verantwoording van het project ‘werkende armen’ over de periode 2015-2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 800", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Sociaal en Cultureel Planbureau (SCP), VWS; project 'werkende armen'; Stichting Instituut GAK (subsidieverstrekker)", "tags": "controleverklaring;NBA Standaard 800;subsidieverantwoording;project werkende armen;SCP;Stichting Instituut GAK;personele kosten;materiële kosten;Controleprotocol subsidies;Voorschriften eindverantwoording subsidies 2009;eindverantwoording;VWS;goedkeurend oordeel", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële verantwoording van het project ‘werkende armen’ over de periode 2015-2019. Bijlage 1 bij ADR-rapport over de financiële verantwoording van het project ‘werkende armen’ (PDF | 7 pagina's | 530 kB) Bijlage 2 bij ADR-rapport over de financiële verantwoording van het project ‘werkende armen’ (PDF | 1 pagina | 58 kB) ADR-rapport over de financiële verantwoording van het project ‘werkende armen’ over de periode 2015-2019 - Eindverantwoording Working Poor", "toelichting_risicolabels": "Het stuk is een goedkeurende controleverklaring bij de financiele eindverantwoording van een gesubsidieerd onderzoeksproject, waarin de ADR oordeelt dat de personele en materiele kosten juist zijn verantwoord conform het Controleprotocol subsidies Stichting Instituut GAK en de Voorschriften eindverantwoording subsidies 2009. De bijgevoegde toelichting meldt dat de gerealiseerde kosten 157.471 euro hoger uitvallen dan begroot, met hogere personele, publicatie- en datakosten die volledig voor rekening van het planbureau komen. Inhoudelijke bevindingen over andere risico's ontbreken, waardoor alleen het financiele label overblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/24/adr-rapport-over-de-financiele-verantwoording-van-het-project-werkende-armen-over-de-periode-2015-2019" }, { "datum": "2020-04-24", "titel": "Assurancerapport Review controleverklaring bij subsidieverantwoording Seafood Stewardship Index over april 2017-maart 2018", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, directie Financieel Economische Zaken (FEZ); project Seafood Stewardship Index", "tags": "dossierreview;controleverklaring;subsidieverantwoording;Seafood Stewardship Index;Index Initiative Foundation;Van Noort Gassler;externe accountant;kostentoerekening;extra-comptabel;NBA 3000D;NV COS;onzekerheden;FEZ;LNV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de review van de controlewerkzaamheden van Van Noort Gassler & Co. accountants en adviseurs, met betrekking tot de financiële verantwoording van de Index Initiative Foundation in het project Seafood Stewardship Index over de periode april 2017 t/m maart 2018. Assurancerapport Review controleverklaring bij subsidieverantwoording Seafood Stewardship Index over april 2017-maart 2018", "toelichting_risicolabels": "De ADR beoordeelt of LNV kon steunen op de goedkeurende controleverklaring bij de subsidieverantwoording van het project Seafood Stewardship Index, en concludeert dat de opzet en de controle op de kosten toereikend waren, maar dat het kostenoverzicht van EUR 454.627 onjuistheden bevat. Concreet zijn loonkosten over heel 2017 meegerekend terwijl de subsidieperiode op 1 april 2017 startte, is voor het eerste kwartaal 2018 gerekend met het salaris van een vertrokken project lead en blijkt EUR 50.046 van de operationele kosten personeelskosten te zijn. Omdat de administratie kosten niet aan projecten toerekent resteren te veel onzekerheden, al is aannemelijk dat minimaal EUR 453.000 aan projectkosten is gemaakt, de accountant bestrijdt in zijn reactie meerdere constateringen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/24/assurancerapport-review-controleverklaring-bij-subsidieverantwoording-seafood-stewardship-index-over-april-2017-maart-2018" }, { "datum": "2020-04-23", "titel": "Paardenmiddel of noodverband? Resultaten prijsonderhandelingen geneesmiddelen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Curatieve Zorg", "tags": "Algemene Rekenkamer;prijsonderhandelingen geneesmiddelen;Ministerie van VWS;Zorginstituut Nederland;kosteneffectiviteit;QALY;intramurale geneesmiddelen;Geneesmiddelenvisie;basispakket;uitgavenbeheersing;monopoliepositie;Horizonscan Geneesmiddelen", "samenvatting": "De minister voor Medische Zorg levert een positieve bijdrage aan de beheersing van uitgaven voor nieuwe dure geneesmiddelen door steeds meer prijsafspraken te maken met de farmaceutische industrie. De opmars van steeds duurdere geneesmiddelen... De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar de onderhandelingen over dure geneesmiddelen, omdat Nederland steeds meer uitgeeft aan geneesmiddelen. En in het bijzonder aan nieuwe, dure geneesmiddelen. En wij hebben onderzocht of de onderhandelingen, die onder de verantwoordelijkheid van de minister voor Medische Zorg worden gevoerd, leiden tot kosteneffectieve zorg. We hebben alle 32 onderhandelingen onderzocht, die onder de verantwoordelijkheid van de minister voor Medische Zorg gevoerd zijn en we zijn tot de conclusie gekomen dat deze een positieve bijdrage leveren aan de besparingen op geneesmiddelen prijzen. Maximaal enkele honderden miljoenen euro's. Maar dat tegelijkertijd voor vijf nieuwe medicijnen het niet heeft geleid tot kosteneffectieve zorg, omdat de prijs die betaald wordt voor deze nieuwe medicijnen niet opweegt tegen de gezondheidswinst die ermee geboekt wordt. De Algemene Rekenkamer heeft vastgesteld dat de onderhandelngen een positieve bijdrage leveren, maar tegelijkertijd is die bijdrage beperkt. En dat wringt des temeer, omdat er de komende tijd steeds meer nieuwe dure geneesmiddelen op de markt komen. Terwijl het budget voor de ziekenhuiszorg nauwelijks mag stijgen. En daardoor kan andere [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt 32 prijsafspraken over dure geneesmiddelen uit 2012 tot en met 2018 en concludeert dat in 5 van de 13 toetsbare gevallen de adviesprijs van het Zorginstituut niet is gehaald, zodat die zorg niet kosteneffectief is, terwijl de gerealiseerde uitgavenverlaging opliep tot 272 miljoen euro in 2018 op een financieel belang van ruim 754 miljoen euro. Marktverhoudingen zijn bepalend: fabrikanten met een octrooi en een monopoliepositie vragen prijzen tot ruim 700.000 euro per patient per jaar en de onderhandelingspositie van VWS hangt af van concurrerende middelen, patentduur en de mogelijkheid om biosimilars of dwanglicenties in te zetten. Verder constateert de Rekenkamer dat het parlement onvoldoende inzicht krijgt in de mate waarin adviesprijzen zijn gerealiseerd en dat een interne groeidoelstelling voor geneesmiddelenuitgaven ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/04/23/paardenmiddel-of-noodverband-resultaten-prijsonderhandelingen-geneesmiddelen" }, { "datum": "2020-04-22", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2019 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer Definitief", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS), IenW en ProRail; Tweede Kamer", "tags": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer;PHS;voortgangsrapportage;groot project;Regeling Grote Projecten;controleverklaring;programmabeheersing;ProRail;IenW;subsidies;ramingen;risicomanagement;second opinion;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van de controle door de Auditdienst Rijk (ADR) bij de evaluatie van het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) over de 2e helft 2019. Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage tweede helft 2019 Programma Hoogfrequent Spoorvervoer Definitief", "toelichting_risicolabels": "De feitelijke bevindingen draaien om de Governance en beheersing van het programma: scopebeheer, planning, ramingen, risico- en kwaliteitsmanagement, toezicht van IenW en de vastlegging in de VGR2, met herhaalde adviezen over ontbrekende second opinions. Financieel is duidelijk aanwezig via de goedkeurende controleverklaring bij de subsidie-uitgaven en het budgetbeheer/potentieel tekort, maar staat minder centraal dan de sturing en beheersing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/22/bijlage-2-adr-rapport-phs-vgr-2019-2" }, { "datum": "2020-04-22", "titel": "ADR reviews bij accountants van door BZK gesubsidieerde instellingen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK (departementaal toezicht op gesubsidieerde instellingen)", "tags": "accountantsreviews;subsidies;controledossiers;politieke partijen;Wet financiering politieke partijen;Wfpp;risicoanalyse;fraude-inschatting;verschuivingsgevaar;materialiteit;NBA Standaard 560;NBA Standaard 705;Comptabiliteitswet 2016;AFM;Standaard 4400N", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de kwaliteit van de accountantscontroles bij 7 instellingen die subsidie ontvingen van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). ADR reviews bij accountants van door BZK gesubsidieerde instellingen", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de kwaliteit van de verantwoordingsketen: 2 van de 7 accountantscontroles zijn ontoereikend, met tekortkomingen in opdrachtaanvaarding, risicoanalyse, uitvoering en controleverklaring, plus het aandachtspunt voor BZK over niet-uniforme verantwoordingen. Dat is verantwoording en toezicht, dus governance als primair; anders dan X, want het rapport bevat geen eigen financieel oordeel maar beoordeelt andermans controles. Financial blijft als tweede label overeind omdat het onderzoek draait om de vraag of BZK bij subsidievaststellingen (17,1 mln euro aan politieke partijen) op de controleverklaringen kan steunen en om rechtmatigheidstoetsing van subsidiegeld. Anders dan Y vervallen fraud en laws: de te lage fraude-inschatting is een enkel tekortkomingspunt bij een accountant en de Wfpp-modelverklaring is een afzonderlijk aandachtspunt; beide zijn niet centraal genoeg voor de lat van 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/22/adr-reviews-bij-accountants-van-door-bzk-gesubsidieerde-instellingen" }, { "datum": "2020-04-21", "titel": "Hoofdlijnen auditrapporten Auditdienst Rijk 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;informatiebeveiliging;rapporteringstolerantie;AVG;algoritmes;inkoopbeheer;uitvoeringsorganisaties", "samenvatting": "Vanuit de auditrapporten van de Auditdienst Rijk (ADR) bij de jaarverslagen van de ministeries en de begrotingsfondsen presenteert de ADR in deze notitie het rijksbrede beeld over 2019. In de afzonderlijke auditrapporten bij de jaarverslagen gaat de ADR in op de specifieke bevindingen per begrotingshoofdstuk.", "toelichting_risicolabels": "Alle begrotingshoofdstukken kregen een goedkeurende controleverklaring over de getrouwheid, maar het aantal en bedrag aan onrechtmatigheden stegen en bij vier jaarverslagen werd de rapporteringstolerantie van 2 procent overschreden. Het aantal bevindingen over het beheer liep op naar 63, met informatiebeveiliging, IT-beheer, interne beheersing, staatssteun en inkoop- en contractbeheer als hardnekkige onderwerpen. De sturing op informatiebeveiliging groeit in volwassenheid, maar de feitelijke werking van maatregelen blijft achter: audits en pentesten tonen onvoldoende algemene beheersing van systemen. Uitvoeringsorganisaties kampen met ingeleverde capaciteit en verouderde IT.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-186453f5-d65b-4f82-b104-f231f1f97115" }, { "datum": "2020-04-20", "titel": "Digitalisering aan de grens", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "KMar", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Marechaussee", "tags": "cybersecurity;grenstoezicht;Koninklijke Marechaussee;Schiphol;Ministerie van Defensie;Ministerie van JenV;Wbni;NIST;Security Operations Center;beveiligingstesten;persoonsgegevens;IT-systemen;informatiebeveiliging", "samenvatting": "De cyberveiligheid van het grenstoezicht door de Koninklijke Marechaussee op Schiphol is onvoldoende en niet toekomstbestendig. Beveiligingstesten op de IT-systemen... De cyberveiligheid van het grenstoezicht door de Koninklijke Marechaussee op Schiphol is onvoldoende en niet toekomstbestendig. Beveiligingstesten op de IT-systemen vinden niet tot nauwelijks plaats. Twee IT-systemen zijn operationeel zonder dat ze aan alle vastgestelde beveiligingseisen voldoen. En de systemen zijn niet direct aangesloten op de detectiecapaciteit van een Security Operations Center. Daardoor bestaat het risico dat digitale spionage, criminaliteit of sabotage niet of te laat worden opgemerkt. Bij een mogelijke cyberaanval kunnen de IT-systemen van het grenstoezicht onbruikbaar worden. Daardoor zou de Koninklijke Marechaussee het grenstoezicht nauwelijks kunnen uitvoeren. Dit kan zorgen voor lange wachtrijen op Schiphol, vertraging en annulering van vluchten. Met een geavanceerde cyberaanval was ook reizigersinformatie te manipuleren, bleek uit ons onderzoek. Daardoor zouden gezochte personen ongemerkt de grens kunnen passeren. Er zijn maatregelen genomen om deze kwetsbaarheid op te lossen. Het grenstoezicht is van cruciaal belang en zal de komende jaren verder digitaliseren. Daarom is het zaak om nu een toereikend niveau van cybersecurity te waarborgen. De Algemene Rekenkamer vindt het onbegrijpelijk dat dit tot op [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt het niveau van cybersecurity van het grenstoezicht op Schiphol als onvoldoende en niet toekomstbestendig: twee van de drie IT-systemen zijn operationeel zonder de vereiste goedkeuring, geen van de drie systemen is aangesloten op de detectiecapaciteit van een Security Operations Center, en de voorgeschreven jaarlijkse beveiligingstesten vinden nauwelijks plaats. Een door de Rekenkamer geinitieerde test op het pre-assessmentsysteem legde 11 kwetsbaarheden bloot, waarvan 5 met risico hoog, waarmee een aanvaller passagiersgegevens kon inzien en een false negative op een opsporingslijst kon veroorzaken. Uitval van de systemen raakt direct de continuiteit, zoals bleek bij de storing van juni 2019 waarbij de controles ruim een uur moesten worden versoepeld, terwijl er nog nooit met een cybercrisisscenario is geoefend en scenario's voor gijzelsoftware ontbreken. Verdere digitalisering via Smart Borders, ETIAS en het biometrische Seamless Flow vergroot kans en impact, en de afhankelijkheid van Schiphol N.V., een buitenlandse softwareleverancier en sub-leveranciers beperkte de scope van de gezamenlijke beveiligingstest en zet het veiligheidsbelang onder druk van commerciele belangen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/04/20/digitalisering-aan-de-grens" }, { "datum": "2020-04-20", "titel": "Onderzoek Centrale Administratie 's Rijks schatkist, Financieel Jaarverslag van het Rijk en de Saldibalans van het Rijk 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Centrale Administratie 's Rijks schatkist (CAR); Financieel Jaarverslag van het Rijk", "tags": "feitelijke bevindingen;CAR;Centrale administratie schatkist;Financieel Jaarverslag van het Rijk;rijksrekening;rijkssaldibalans;Rijkshoofdboekhouding;voorschotten;aansluiting jaarverslagen;Comptabiliteitswet 2016;HAFIR;Standaard 4400N;financieel beheer;Financiën", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzocht of de centrale administratie voldoet aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid en of de centrale administratie aansluit op de administraties van de ministeries en andere rekening courant houders per ultimo 2019. Daarnaast heeft de ADR de minister van Financiën gerapporteerd over het onderzoek van het Financieel jaarverslag van het Rijk over het jaar 2019 en van de Saldibalans van het Rijk per eind 2019. Onderzoek Centrale Administratie 's Rijks schatkist, Financieel Jaarverslag van het Rijk en de Saldibalans van het Rijk 2019", "toelichting_risicolabels": "Het rapport van feitelijke bevindingen onderzoekt de Centrale administratie van de schatkist van het Rijk en de financiele verantwoordingsinformatie in het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2019 op rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid; de kasuitgaven van 245,7 miljard euro en kasontvangsten van 247,7 miljard euro sluiten aan, met uitzondering van een ontvangst van 166.000 euro bij het Diergezondheidsfonds. Bij de vergelijkende cijfers per 31 december 2018 sluiten de voorschotten niet aan door een correctie van 437 miljoen euro bij VWS en correcties van 6 miljoen euro bij de Staten-Generaal en 34 miljoen euro bij BZK. Het proces van totstandkoming is een aandachtspunt: ministeries leveren niet altijd aansluitende gegevens aan bij de Rijkshoofdboekhouding, wat de werklast en de kans op fouten verhoogt, waarvoor de directie Begrotingszaken maatregelen wordt geadviseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/20/onderzoek-centrale-administratie-s-rijks-schatkist-financieel-jaarverslag-van-het-rijk-en-de-saldibalans-van-het-rijk-2019" }, { "datum": "2020-04-19", "titel": "Brief Evaluatie College voor Toetsen en Examens", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "College voor Toetsen en Examens;Kaderwet zbo's;centrale examens;staatsexamens;Cito;toets- en examenketen;Oberon", "samenvatting": "Het College van Toetsen en Examens (CvTE) reageert op de bevindingen, conclusies en aanbevelingen in het evaluatierapport over het functioneren van het CvtE over de periode 2014-2018.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse evaluatie over 2014 tot en met 2018 oordeelt positief over het functioneren, maar plaatst kanttekeningen bij de geringe omvang van het bureau van ongeveer 40 fte, waarin individuele expertise zit die niet eenvoudig tijdelijk is op te vangen. Twee van de drie aanbevelingen betreffen de regievoering over de keten met SLO, Cito en DUO: die moet worden uitgewerkt in formele dienstverleningsafspraken en serviceniveauafspraken, waarmee eind 2018 is begonnen maar die nog niet zijn voltooid, en in actieve sturing op onderlinge relaties en kennisdeling. De keten verzorgt jaarlijks onder meer eindexamens voor ongeveer 200.000 leerlingen en bijna 500.000 digitale centrale examens in het mbo.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f6c53c16-32c0-474f-92a1-4527e6ae36cf" }, { "datum": "2020-04-19", "titel": "CvTE jaarverslag 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het jaarverslag beschrijft de acties en resultaten van het College voor Toetsen en Examens (CvTE) in het jaar 2019.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6a6621e8-a143-4e10-9585-15849e8432df" }, { "datum": "2020-04-19", "titel": "Evaluatie College voor Toetsen en Examens 2014- 2018 Eindrapport", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Oberon", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "College voor Toetsen en Examens (CvTE)", "tags": "College voor Toetsen en Examens;zbo-evaluatie;centrale examens;centrale eindtoets;staatsexamens Nt2;rekentoets;ketenregie;Facet", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van het 2e evaluatieonderzoek naar het functioneren van het College voor Toetsen en Examens (CvTE) in de jaren 2014-2018.", "toelichting_risicolabels": "De wettelijke taken zijn uitgevoerd en het veld is overwegend tevreden, maar de constructie waarin het bureau tegelijk buitendirectie van het ministerie is en onder gezag van het College valt, blijft complex. Betrokkenen geven verschillende invulling aan het begrip ketenregie, wat ruis oplevert over taken en bevoegdheden tussen college, uitvoeringsdienst en toetsontwikkelaar, het duidelijkst bij de te volle ontwikkelagenda van het digitale toets- en examenplatform. Het bureau telt 36,5 fte en is met beperkte interne back-up kwetsbaar bij uitval. De uitgaven groeiden circa 20 procent door de stijging van staatsexamenkandidaten Nt2, terwijl de centrale eindtoets in vijf jaar ongeveer 40 procent van de afnames verloor.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-795cebcb-90b3-4b5f-8934-719fe6215851" }, { "datum": "2020-04-19", "titel": "Rapport Evaluatie CvTE", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Oberon", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van het 2e evaluatieonderzoek naar het functioneren van het College voor Toetsen en Examens (CvTE) in de jperiode 2014-2018.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-284bf736-8707-4411-af09-8ee346bcd84d" }, { "datum": "2020-04-19", "titel": "Reactie CvTE evaluatieonderzoek", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvTE", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CvTE", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Het College van Toetsen en Examens (CvTE) reageert op de bevindingen, conclusies en aanbevelingen in het evaluatierapport over het functioneren van het CvtE over de periode 2014-2018.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9ebd785b-7f13-4045-890a-3d25360c9a47" }, { "datum": "2020-04-18", "titel": "Securitytest potentiële Corona-apps", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Volksgezondheid; Directie Infectieziektebeleid (IZB)", "tags": "", "samenvatting": "KPMG heeft, in opdracht van het ministerie van VWS, onderzoek gedaan naar de technische veiligheid en betrouwbaarheid van de aangeboden corona-apps en achterliggende systemen.", "toelichting_risicolabels": "De gelimiteerde penetratietest en broncodescan van zes app-oplossingen voor bron- en contactopsporing leveren ernstige beveiligingsbevindingen op: er zijn geen secure coding-principes toegepast, hardcoded wachtwoorden in leesbare broncode gaven toegang tot databases en achterliggende infrastructuur inclusief datasets buiten het COVID-domein, de API kan veelal zonder authenticatie worden misbruikt en er is sprake van misconfiguraties, verouderde software en naar internet ontsloten beheerinterfaces. Gevoelige gegevens worden onversleuteld op het toestel opgeslagen, certificate pinning ontbreekt zodat man-in-the-middle-aanvallen via publieke hotspots eenvoudig zijn, en locatiegegevens worden soms doorgegeven zonder dat daar iets mee gedaan wordt. Verder gebruiken meerdere oplossingen verouderde externe bibliotheken met bekende kwetsbaarheden, is geen van de systemen af en zijn specifieke privacymechanismen niet aangetroffen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3a9aee81-dcec-4bd5-8c77-66cd7147f537" }, { "datum": "2020-04-17", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Team reviews niet-onderwijsinstellingen / OCW (beleidsdirecties)", "tags": "accountantsreviews;niet-onderwijsinstellingen;controledossiers;materialiteit;controleprotocollen;M&O-beleid;WNT;staatssteun;aanbestedingsregels;Kaderregeling OCW SZW VWS;NBA;Standaard 4400N;subsidieverantwoording;OCW", "samenvatting": "De Inspectie van het Onderwijs doet reviewonderzoek naar de accountantsverklaringen van onderwijsinstellingen. De Auditdienst Rijk doet jaarlijks reviewonderzoek naar de accountantsverklaringen bij een selectie van de niet-onderwijsinstellingen. Rapport van feitelijke bevindingen Reviews niet-onderwijsinstellingen", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst of controleverklaringen bij OCW-subsidieverantwoordingen een deugdelijke grondslag hebben: 5 van de 15 gereviewde accountantscontroles bleken ontoereikend, vooral door te weinig waarnemingen bij de voorgeschreven materialiteit van 1 procent, wat direct de zekerheid over rechtmatige subsidiebesteding raakt. Daarnaast bevat het rapport bevindingen over het verantwoordings- en toezichtstelsel zelf: onduidelijke omvangsbases in controleprotocollen, subsidiebeschikkingen die niet ingaan op de WNT en staatssteunregels die door geen enkele accountant zijn getoetst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/17/rapport-van-feitelijke-bevindingen-reviews-niet-onderwijsinstellingen" }, { "datum": "2020-04-16", "titel": "Begrotingsproces Inspectie Leefomgeving en Transport", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT), agentschap van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "begrotingsproces;ILT;Planning & Control-cyclus;ramingssystematiek;zerobased begroting;budgetverantwoordelijkheid;governance;agentschap;Infrastructuur en Waterstaat;SAP;OenF-rapport;interne beheersing;HUF-toets", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) is de toezichthouder en een agentschap van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. In dit raport wordt onderzocht in welke mate de ILT het begrotingsproces beheerst en welke verbeteringen mogelijk zijn. Begrotingsproces Inspectie Leefomgeving en Transport", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de beheersing van het begrotingsproces van de ILT: er is geen vastgestelde ramingssystematiek, ramingen komen top down via extrapolatie tot stand, er is geen kostprijsmodel en over 2018 was het saldo van baten en lasten 3,5 miljoen negatief, opgevangen met eigen vermogen, een bestedingsstop en een verplichtingenstop. Governance speelt sterk mee omdat de Planning en Control cyclus niet volledig wordt doorlopen, taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden versnipperd en niet actueel zijn beschreven en de opdrachtgever, opdrachtnemersrelatie uit de nota Sturingsrelaties onder druk staat. Personeel weegt mee doordat capaciteit en deskundigheid voor het begrotingsproces wegvloeiden, vacatures deels met externen werden gevuld en er in zeven jaar zes directeuren Bedrijfsvoering waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/16/begrotingsproces-inspectie-leefomgeving-en-transport" }, { "datum": "2020-04-14", "titel": "Jaarbericht 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;ketensamenwerking;jeugdbescherming;meldkamers;Raad voor de Kinderbescherming;politieonderwijs;vreemdelingenketen", "samenvatting": "Jaarbericht 2019 van de Inspectie Justitie en Veiligheid. In het jaarbericht legt de Inspectie verantwoording af over de onderzoeken en activiteiten die zij in 2019 heeft uitgevoerd.", "toelichting_risicolabels": "Uit 25 rapporten en 23 inspectiebrieven over 2019 komen drie terugkerende patronen naar voren: samenwerking in ketens verloopt moeizaam, organisaties zijn onvoldoende in control en verbeterpunten worden traag opgepakt. De informatieoverdracht in de vreemdelingenketen was opnieuw niet op orde, mede door onbekendheid met elkaars taken en bevoegdheden, wat ook speelde bij het dodelijk steekincident in de Amsterdamse metro. Van de aanbevelingen uit het meldkameronderzoek van 2015 bleken er slechts enkele opgevolgd en zijn de meldkamers nog steeds kwetsbaar. Een belangrijk deel van het politiepersoneel is niet voor de recherchefunctie opgeleid; de eigen bezetting bedroeg 89,1 fte tegen een formatie van 106,3 fte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6d107745-c3e5-4701-86c6-5759b94f2b77" }, { "datum": "2020-04-14", "titel": "Onderzoeksrapport Meerjarige kosten digitalisering Nationaal Archief", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "NA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media; Nationaal Archief (meerjarige kosten digitalisering)", "tags": "Nationaal Archief;herijking;Digitale Taken Rijksarchieven;DTR;meerjarige kosten digitalisering;verifieerbaarheid;rekenkundige juistheid;berekeningssystematiek;controlegetallen;born-digital;e-Depot;DGCM", "samenvatting": "In 2015 heeft PWC een doorlichting uitgevoerd naar de (financiële) effecten van de Digitale Taken Rijksarchivering (DTR) bij het Nationaal Archief. PWC adviseerde daarbij om deze doorlichting periodiek te herijken. Het Nationaal Archief heeft daarom in 2019 een herijking uitgevoerd; de Auditdienst Rijk (ADR) is gevraagd onderzoek te doen naar de totstandkoming en de onderbouwing (verifieerbaarheid) van deze herijking. Onderzoeksrapport Meerjarige kosten digitalisering Nationaal Archie f", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de verifieerbaarheid, transparantie en rekenkundige juistheid van een meerjarige kostenraming en de onderbouwing van de financiële doorlichting, waardoor Financieel centraal staat. Governance (proces en controlemaatregelen in het spreadsheet) is aanwezig maar ondergeschikt en haalt geen score van 7.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/14/onderzoeksrapport-meerjarige-kosten-digitalisering-nationaal-archief" }, { "datum": "2020-04-14", "titel": "Rapportage van feitelijke bevindingen jaarrapportage 2019 RVO inzake werkzaamheden TCMG", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "RVO (uitvoering werkzaamheden TCMG); Ministerie van EZK, SG", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;RVO;TCMG;mijnbouwschade Groningen;schadeafhandeling;uitvoeringskosten;schadebetalingen;Stuwmeerregeling;NAM;EZK;deelwaarneming;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk beoordeelt de jaarrapportage 2019 over de werkzaamheden die de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) uitvoert voor de Tijdelijke Commissie Mijnbouwschade Groningen (TCMG). Rapportage van feitelijke bevindingen jaarrapportage 2019 RVO inzake werkzaamheden TCMG", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om het aansluiten van gerapporteerde schadebetalingen en uitvoeringskosten op de onderliggende financiële administraties en de goedkeuring van betalingen (managementverklaring inzake rechtmatigheid), wat Financieel centraal stelt. Governance is te beperkt aanwezig om een score van 7 te halen: het gaat om een aansluitingscontrole zonder oordeel over interne beheersing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/14/rapportage-van-feitelijke-bevindingen-jaarrapportage-2019-rvo-inzake-werkzaamheden-tcmg" }, { "datum": "2020-04-09", "titel": "Onderzoek Inkoopbeheer IUC-Noord 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DUO - IUC-Noord (Inkoop Uitvoeringscentrum Noord)", "tags": "inkoopbeheer;IUC-Noord;DUO;rechtmatigheid;onrechtmatigheden;aanbesteding;Aanbestedingswet;TenderNed;CTM-systeem;PDCA-cyclus;dossiervorming;waiver-procedure;mandaatregister;beheersmaatregelen", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de opzet en werking van de herziene inrichting van de belangrijkste strategische en primaire processen van het IUC-Noord. Het rapport geeft goede handvatten om de huidige ontwikkeling binnen IUC Noord verder door te zetten. Onderzoek Inkoopbeheer IUC-Noord 2019", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of beheersmaatregelen de rechtmatigheid van inkopen structureel borgen: er zijn in 2019 twee onrechtmatigheden aangetroffen, een te late publicatie op TenderNed (buiten de wettelijke termijn van 30 dagen) en een niet-anonieme beoordeling van een Europese aanbesteding in strijd met artikel 1.10b Aanbestedingswet. Daarnaast gaat het rapport over interne beheersing en sturing: de versterkte PDCA-cyclus met CTM-systeem, 100 procent dossiercontrole en periodieke rapportages leidde tot veel minder bevindingen dan in 2017.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/10/05/onderzoek-inkoopbeheer-iuc-noord-2019" }, { "datum": "2020-04-08", "titel": "Auditrapport 2019 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI), agentschap; divisie Forensische Zorg/Rijksklinieken; DFEZ van JenV", "tags": "jaarrekeningcontrole;agentschap DJI;goedkeurende controleverklaring;inkoopbeheer;IUC;forensische zorg;DBBC;raamovereenkomsten;onrechtmatigheid;informatiebeveiliging;GITC;Comptabiliteitswet;Aanbestedingswet;voorzieningen", "samenvatting": "In dit rapport doen de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken in het kader van de wettelijke taak over 2019 bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de reactie van DJI op het rapport. Auditrapport 2019 Dienst Justitiële Inrichtingen (PDF | 32 pagina's | 1,4 MB) Reactie DJI op auditrapport", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke controle van de jaarrekening 2019 van DJI (baten 2,343 mld euro) met goedkeurende verklaring, maar met concrete rechtmatigheidsbevindingen: 8,8 mln euro onzekerheid over forensische zorgfacturen op plaatsingsbesluiten zonder einddatum, 2,4 mln euro overlappende declaraties en 6,9 mln euro onrechtmatig gebruik van de SBF-regeling. Het inkoopdomein is een tweede zwaartepunt: 11,6 mln euro onrechtmatige inkopen, ontbrekende bewaking van de uitnutting van raamovereenkomsten en zorginhuur buiten contracten. Daarnaast constateert de ADR dat de verbeterpunten informatiebeveiliging uit 2016 (netwerkbeveiliging, zorgapplicaties) vertraagd worden gerealiseerd, waardoor risico's langer blijven bestaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/20/auditrapport-2019-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2020-04-08", "titel": "Auditrapport 2019 Dienst Justitiële Inrichtingen - Reactie DJI op auditrapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;auditrapport;financieel beheer;forensische zorg;inkoopuitvoeringscentrum;primaire vastlegging;interne controle;voorzieningen", "samenvatting": "In dit rapport doen de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken in het kader van de wettelijke taak over 2019 bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de reactie van DJI op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Bij de jaarrekening 2019 is opnieuw een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven en het financieel beheer is verder verbeterd. Belangrijke verbeteringen zijn gerealiseerd in de zorgadministratie van de forensische zorg en in het stelsel van beheersingsmaatregelen bij het inkoopuitvoeringscentrum, en het afsluitproces van de financiele administratie is verder gestroomlijnd doordat informatie over onder meer voorzieningen tijdiger werd aangeleverd. De voornaamste resterende verbeterpunten zijn de kwaliteit van de primaire vastlegging, blijvende aandacht voor de interne controle op geleverde prestaties en een verscherping van de onderbouwing van de voorzieningen. De opvolging wordt via een verbetermatrix gevolgd en aan de hoofddirectie gerapporteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d32af7e8-8802-407f-83d8-c3a39551149e" }, { "datum": "2020-04-07", "titel": "Auditrapport Agentschap P-Direkt 2019", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap P-Direkt (BZK)", "tags": "P-Direkt;Auditdienst Rijk;agentschap;crediteurenstamgegevens;vier-ogenprincipe;Exact;betaalproces;inkoopproces;inhuurcontracten;JOB;GITC;procesbeschrijvingen;risicoanalyse;financieel beheer;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de audit 2019 bij het Agentschap P-Direkt. Auditrapport Agentschap P-Direkt 2019", "toelichting_risicolabels": "ADR-audit van het financieel beheer van agentschap P-Direkt over 2019: het vier-ogenprincipe bij wijzigingen in crediteurenstamgegevens wordt niet afgedwongen in Exact (hoge prioriteit, risico op frauduleuze betalingen), inhuurcontracten in JOB worden niet ondertekend conform het mandaat tot 2 miljoen euro, en actuele procesbeschrijvingen met risicoanalyses voor inkoop, crediteurenbeheer en inhuur ontbreken. De bevindingen betreffen alle het financieel beheer en de rechtmatigheid, waardoor een enkel sterk label volstaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/07/auditrapport-agentschap-p-direkt-2019" }, { "datum": "2020-04-07", "titel": "Evaluatie rekenmeesterfunctie en socio economisch energieonderzoek", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "TNO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "socio-economisch energieonderzoek (TNO) en rekenmeesterfunctie (PBL)", "tags": "rekenmeesterfunctie;ECN Beleidsstudies;Klimaat- en Energieverkenning;SDE+/++;modelonderhoud;open source;mirror group;level playing field", "samenvatting": "Bevindingen van de evaluatie van de overdracht van de rekenmeesterfunctie (aan PBL) en de energietransitie studies / het socio economische energieonderzoek (aan TNO) vanuit ECN Beleidsstudies (ECN BS).", "toelichting_risicolabels": "Bij de splitsing van ECN Beleidsstudies gingen 9,1 fte met de rekenmeesterfunctie naar het planbureau en 42,6 fte met het duurzame energieonderzoek naar de toegepaste onderzoeksorganisatie. De doelen zijn volgens de evaluatie op hoofdlijnen bereikt, maar de jaarlijkse 1,5 miljoen euro dekt de rekenmeestertaken niet: het tekort liep op van 232 duizend euro in 2018 naar naar verwachting 303 duizend euro in 2020, doordat inhuur en second opinion nooit goed zijn geraamd. Transparantie en validatie van de modellen blijven een aandachtspunt en het open source maken is niet gerealiseerd. Het ministerie kan zijn kennisvragen niet altijd kwijt, omdat het planbureau onafhankelijk is en directe opdrachten alleen onder de aanbestedingsdrempel mogelijk zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2c3655be-4ebf-41ff-bed2-79d32c5457d5" }, { "datum": "2020-03-31", "titel": "Accountantsrapport 2019 Nederlands Forensisch Instituut", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI), agentschap van JenV; SSC DJI (administratie)", "tags": "Nederlands Forensisch Instituut;NFI;agentschap;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;onrechtmatige inkopen;prestatieverklaring;rechtmatigheidsrapportage;urenadministratie;projectadministratie;SSC-DJI;Comptabiliteitswet 2016;financieel beheer;IUC", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële verantwoording van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI) over het jaar 2019. Accountantsrapport 2019 Nederlands Forensisch Instituut", "toelichting_risicolabels": "Accountantsrapport bij de jaarrekening 2019 van het NFI (goedkeurende verklaring, baten 84,4 mln euro) dat volledig over financieel en materieel beheer gaat: onrechtmatige inkopen gedaald van 3,7 naar 1,7 mln euro, een onvolledige rechtmatigheidsrapportage en een nog altijd niet beheerst proces van prestatieverklaringen dat tot gekwantificeerde onzekerheden leidde. Het inkoop- en uitbestedingsdomein staat daarbinnen duidelijk centraal: 1,4 mln euro onrechtmatige DAS-inhuur na intrekking van het BZK-beleidskader, erfenisdossiers met leveranciersafhankelijkheid en achterblijvende kwaliteit van het aan het FDC van SSC DJI uitbestede administratieve werk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/31/accountantsrapport-2019-nederlands-forensisch-instituut" }, { "datum": "2020-03-31", "titel": "Assurancerapport studentenreisrecht 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DUO - studentenreisrecht", "tags": "studentenreisrecht;reisrechthouders;DUO;OV-chipkaart;assurancerapport;Standaard 3000A;goedkeurend oordeel;data-analyse;SFS;RSR;BRON;NVKS;getrouwheid;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Assurancerapport over de door DUO gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders over 2019. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk voldoet de bewering van DUO over het gemiddeld aantal reisrechthouders over 2019 in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de gestelde criteria. Assurancerapport studentenreisrecht", "toelichting_risicolabels": "Kort assurancerapport met een goedkeurend oordeel over de bewering van DUO dat het gemiddeld aantal reisrechthouders over 2019 (792.104) correct is berekend, voortvloeiend uit artikel 3.6 van de Hoofdovereenkomst Studenten OV-chipkaart. Het rapport bevat geen inhoudelijke bevindingen, de controle via data-analyse en de eindejaarsprocedure met RSR bevestigt de juistheid van de verantwoorde aantallen, dus alleen het verantwoordingsthema financial is van toepassing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/31/assurancerapport-studentenreisrecht-2019" }, { "datum": "2020-03-31", "titel": "Impactanalyse", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (Parket-Generaal, Functioneel Parket)", "tags": "Europees Openbaar Ministerie;EOM-verordening;PIF-richtlijn;EU-fraude;btw-carrouselfraude;opsporingscapaciteit;Functioneel Parket;OLAF", "samenvatting": "Het rapport analyseert de gevolgen (impact) van de invoering van de instelling van het Europees Openbaar Ministerie (EOM) voor Nederland en de Europese samenwerking.", "toelichting_risicolabels": "Deze analyse brengt in kaart wat de Nederlandse deelname aan het Europees Openbaar Ministerie, sinds 22 augustus 2018 van kracht, betekent voor het Openbaar Ministerie. Het meest ingrijpende effect is dat het EOM dwingend kan beschikken over nationale opsporingscapaciteit en dat zijn bevoegdheid voorrang heeft boven de nationale, waardoor het opportuniteitsbeginsel en de selectie in stuur- en weegploegen wegvallen. Het departement verwacht op nationaal niveau 150 meldingen over mogelijke EU-subsidiefraude, 250 over fraude met invoerrechten en 30 btw-fraudes, terwijl de verordening niets regelt over het opwerken van signalen. De geraamde structurele kosten lopen van ongeveer 2,2 miljoen euro bij twintig zaken tot ruim 8 miljoen euro bij zestig zaken, exclusief ICT en huisvesting, en de voorziene 0,5 fte gedelegeerd Europees aanklager wordt onrealistisch geacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a7361a14-96b6-405a-b8ce-e0e8b322cb35" }, { "datum": "2020-03-31", "titel": "Memo impactanalyse EOM NVWA1", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit, divisie Inlichtingen- en Opsporingsdienst (NVWA-IOD)", "tags": "NVWA-IOD;Europees Openbaar Ministerie;EU-subsidiefraude;impactanalyse;OLAF;opsporingscapaciteit;meldingen", "samenvatting": "Het memo gaat in op de betekenis van deelname aan het Europees Openbaar Ministerie (EOM) door Nederland voor de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "Met de komst van het Europees Openbaar Ministerie worden het meldingsbereik en de meldingsplicht groter en kan de dienst verplicht worden onderzoeken te starten. Elke extra zaak vergt 5 fte en kost 695.890 euro, bij een integrale kostprijs van 101 euro per uur; drie extra zaken betekenen 15 fte en ruim 2 miljoen euro structureel. Afhankelijk van het gekozen nationale mechanisme, van doorsluizen tot preweeg van 120 uur per melding, lopen de structurele kosten bij 450 meldingen en drie zaken op tot bijna 3,55 miljoen euro en 25,5 fte. Bijkomende opsporingshandelingen vragen tot 4,5 fte extra. Kosten voor terugkomende meldingen, cross compliance, huisvesting en aansluiting op het zaaksysteem zijn nog niet meegerekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-efcef66c-3c04-4117-92b4-28caa5fd04d5" }, { "datum": "2020-03-30", "titel": "Algoritme: de mens in de machine - Casusonderzoek naar de toepasbaarheid van richtlijnen voor algoritmen", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Waag", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "algoritmen;richtlijnen voor algoritmen;Waag;politie;UWV;Werkverkenner;uitlegbaarheid;algoritmische verantwoording", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de toepassing in de praktijk, van de richtlijnen voor het gebruik van algoritmen door overheden, in het bijzonder bij casussen van de politie en van UWV.", "toelichting_risicolabels": "De zeven rijksrichtlijnen voor algoritmegebruik zijn getoetst aan een keuzehulp bij online aangifte van internetoplichting en aan de Werkverkenner. Bij de betrokkenen lopen de opvattingen over wat een algoritme is sterk uiteen, van elk bureaucratisch proces tot uitsluitend kunstmatige intelligentie, waardoor de reikwijdte van de richtlijnen ondoorzichtig wordt terwijl de risico's zich juist voordoen op het snijvlak van algoritme en ambtenaar. Aanbevolen wordt het onderwerp te herdefinieren als socio-technisch systeem, zes betrokken rollen te benoemen, de richtlijnen terug te brengen tot vier categorieen en onderscheid te maken tussen publieke uitlegbaarheid, collegiale uitlegbaarheid en uitleg van een individuele beslissing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dad6d750-6c5b-4761-8cef-8459c4ffb3bc" }, { "datum": "2020-03-30", "titel": "Evaluatie Governance en doorbelasting - Regievoering op beleid en uitvoering", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VKA", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Logius; Overheidsbreed Beleidsoverleg Digitale Overheid (OBDO) en Programmeringsraad Logius", "tags": "digitale overheid;Generieke Digitale Infrastructuur;Logius;OBDO;doorbelasting;DigiD;MijnOverheid;Instellingsbesluit Sturing Digitale Overheid", "samenvatting": "Evaluatieonderzoek uitgevoerd door VKA naar de governance van het Overheidsbreed Beleidsoverleg Digitale Overheid (OBDO), de Programmeringsraad Logius (PL) en de klantraden Logius. Dit is beschreven in het Instellingsbesluit Sturing Digitale Overheid van 18 februari 2018 en de doorbelasting van de Generieke Digitale Infrastructuur van de overheid.", "toelichting_risicolabels": "De gremia uit het Instellingsbesluit zijn vrijwel volledig ingericht, maar de verantwoordelijkheidsverdeling en het samenspel zijn voor velen onduidelijk en de regievoering die beleid en uitvoering moet verbinden ontbreekt. Het Programmaplan Basisinfrastructuur, bedoeld als kaderstellend document voor het hele stelsel, is niet tot stand gekomen, waardoor een beleidskader voor toetsing van de adviezen van de Programmeringsraad ontbreekt. Het onderscheid tussen materieel en formeel opdrachtgeverschap van Logius wordt als onhelder en soms onwerkbaar ervaren. In 2018 werd bijna 110 miljoen euro aan beheer- en exploitatiekosten doorbelast aan zo'n dertig organisaties; die doorbelasting werkt als perverse prikkel, waarbij organisaties afzien van aansluiting omdat een papieren brief goedkoper is dan een bericht van ongeveer 40 cent. Geadviseerd wordt over te gaan op centrale financiering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-59b5b900-650b-402a-8f92-8c9242f28bcb" }, { "datum": "2020-03-30", "titel": "Onderzoeksrapport Inventarisatie van wetten, richtlijnen, voorschriften inzake de verantwoording van IT-Shared Service Organisaties (SSO's)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk; IT-Shared Service Organisaties (SSO's), o.a. SSC-ICT", "tags": "IT-SSO;Shared Service Organisaties;BIR;BIO;In Control Verklaring;ICV;ISAE3402;ISAE3000;AVG;Comptabiliteitswet;Archiefwet;VIR;NCSC;DigiD-assessments;GITC", "samenvatting": "Rapport van het onderzoek door de Auditdienst Rijk (ADR) naar de Inventarisatie van wetten, richtlijnen, voorschriften inzake de verantwoording van IT-Shared Service Organisaties (SSO's). Onderzoeksrapport Inventarisatie van wetten, richtlijnen, voorschriften inzake de verantwoording van IT-Shared Service Organisaties (SSO's)", "toelichting_risicolabels": "Inventariserend ADR-onderzoek voor CIO Rijk naar hoe IT-SSO's zoals P-Direkt, SSC-ICT en DICTU zich moeten verantwoorden over hun IT-dienstverlening: de centrale boodschap is dat brede verantwoording over de BIR via een In Control Verklaring 80 tot 90 procent van de eisen uit andere kaders dekt. Verantwoording en sturing staan centraal (governance), de inhoud betreft informatiebeveiligingskaders als BIR/BIO, VIR, NCSC en DigiD (cyber), en het rapport draait om de stapeling van wetten, voorschriften en richtlijnen waaronder de AVG en de aankomende BIO (laws). Midden omdat het een inventarisatie zonder assurance is en het onderwerp rijksbreed speelt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/30/onderzoeksrapport-inventarisatie-van-wetten-richtlijnen-voorschriften-inzake-de-verantwoording-van-it-shared-service-organisaties-ssos" }, { "datum": "2020-03-29", "titel": "Evaluatie implementatie aanbevelingen OVV-onderzoek Veiligheid vliegverkeer Schiphol", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK en To70", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Schiphol Group, Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL) en het ministerie van IenW", "tags": "Schiphol;vliegveiligheid;Onderzoeksraad voor Veiligheid;runway incursions;LVNL;ISMS;baancombinaties;luchtvaart", "samenvatting": "Het rapport evalueert de opvolging van de aanbevelingen uit het onderzoeksrapport 'Veiligheid vliegverkeer Schiphol' van de Onderzoeksraad voor Veiligheid (OVV).", "toelichting_risicolabels": "De acht aanbevelingen uit het onderzoek naar het vliegverkeer op en rond de luchthaven, gebaseerd op 24 voorvallen tussen 2006 en 2016, hebben bij de geadresseerden geleid tot extra maatregelen. Opvolging gebeurde niet altijd letterlijk, zo richt de sector zich vooral op het verminderen van het risico van baancombinatiewisselingen terwijl de aanbeveling het aantal wisselingen betrof. Met het gezamenlijke veiligheidsmanagementsysteem zijn de zorgen over de samenwerking tussen luchthaven, verkeersleiding, maatschappijen en afhandelaren effectief weggenomen, en sinds 2018 daalt het aantal aanmerkelijke voorvallen per 100.000 vliegbewegingen, al is nog niet vast te stellen of die trend structureel is. De systeemmonitor luchtvaartveiligheid en de vergroting van de toezichteffectiviteit moeten nog worden gerealiseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b957be0d-1fd0-4a17-a9ca-79df7fe50c5f" }, { "datum": "2020-03-26", "titel": "Assurancerapport Estar15120", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ EZK; subsidieproject ESTAR15120 (Geurts International B.V.); RVO", "tags": "assurancerapport;review;subsidieverantwoording;ESTAR15120;Eurostars;Geurts International;Bentacera Registeraccountants;controleverklaring;oordeelonthouding;reviewbeleid EZK;RVO.nl;NV COS;Standaard 3000D;misbruik en oneigenlijk gebruik", "samenvatting": "Review controleverklaring Bentacera Registeraccountants bij subsidieverantwoording ESTAR15120. Assurancerapport Estar15120", "toelichting_risicolabels": "Het betreft een dossierreview binnen het EZK-reviewbeleid tegen misbruik en oneigenlijk gebruik van subsidies, gericht op de controleverklaring van Bentacera Registeraccountants bij de subsidieverantwoording Eurostars ESTAR15120 van Geurts International B.V. De ADR oordeelt dat de werkzaamheden en rapportering met redelijke mate van zekerheid toereikend zijn en dat RVO.nl daaraan terecht zekerheid heeft ontleend; wel staat in de bevindingen dat terecht een oordeelonthouding is afgegeven vanwege de geringe omvang van de gesubsidieerde onderneming. Inhoudelijke bevindingen over de subsidie zelf ontbreken, waardoor alleen het financiele beheersaspect wordt gedragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/26/assurancerapport-estar15120" }, { "datum": "2020-03-26", "titel": "Evaluatie Kwaliteitsimpuls politieonderwijs Caribisch Nederland", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Kohnstamm Instituut", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Korps Politie Caribisch Nederland", "tags": "politieonderwijs;Caribisch Nederland;KPCN;Politieacademie;Kwaliteitsimpuls;BES-eilanden;praktijkbegeleiding;WODC", "samenvatting": "Onderzoek naar de effectiviteit van de bijdrage aan de Politieacademie in de periode 2016-2019 voor professionalisering van het Korps Politie Caribisch Nederland, voor de politiekorpsen van de landen Aruba, Sint Maarten en Curaçao en voor de Kustwacht.", "toelichting_risicolabels": "De tijdelijke maatregel stelde tussen 2016 en 2019 jaarlijks 350.000 euro beschikbaar, goed voor 3,5 fte docentcapaciteit, waarmee 22 cursussen zijn verzorgd aan 329 politiemedewerkers; bij de opleidingen voor leiderschap en informatieanalyse lag de uitval met tien uitvallers tegenover 22 geslaagden op ongeveer 30 procent. Op basis van veldwerk onder 74 respondenten wordt vastgesteld dat de korpsen een inhaalslag hebben gemaakt naar erkende diploma's op minimaal mbo-3-niveau, maar dat de doelstelling om de regionale opleidingen te versterken door lokale docenten te professionaliseren niet is behaald en dat van een structurele intensivering van samenwerking en onderlinge bijstand geen sprake is. De parketten van Caribisch Nederland, Curacao en Aruba oordelen kritisch over de kwaliteit van processen-verbaal en de wetskennis van opsporingsambtenaren, mede door de vertaalslag van het Papiaments naar het Nederlands. Personeelstekort en werkdruk belemmeren goede praktijkbegeleiding, opleidingslocaties en trainingsfaciliteiten ontbreken, en de opleidingsvraag overtreft het beschikbare budget ruimschoots.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-059b96c6-6818-424d-8948-f1495306256d" }, { "datum": "2020-03-23", "titel": "Onderzoeksrapport naar de omzetting DGF naar EBS Programmagelden", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV; Diergezondheidsfonds (DGF); project eM2 Harmonisatie DGF; Stuurgroep eM2", "tags": "DGF;Diergezondheidsfonds;gegevensconversie;Oracle EBS;RVO Programmagelden;conversiestrategie;conversiedraaiboek;goedkeuring en acceptatie;datakwaliteit;referentiekader;ADR;LNV;Harmonisatie DGF", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek uitgevoerd naar de waarborgen voor de juiste en volledige overdracht van de (financiële) gegevens bij de conversie van de huidige naar de nieuwe financiële administratie van het Diergezondheidsfonds. Onderzoeksrapport naar de omzetting DGF naar EBS Programmagelden", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de opzet van het voortraject van de gegevensconversie van het Diergezondheidsfonds naar een nieuwe Operating Unit in Oracle EBS aan het ADR-referentiekader voor eenmalige gegevensconversies. De bevindingen betreffen vooral ontbrekende waarborgen in de sturing, namelijk het ontbreken van een conversiedraaiboek voor het grootboek, controles en stappen die los van elkaar en summier zijn beschreven, en het deels of niet beschrijven van procedures voor goedkeuring, acceptatie, rapportage, proces- en productnormen en kwaliteitsborging. Het belang is de integriteit van de financiele gegevens met het oog op de verantwoording in 2020, de feitelijke conversie en de IT-omgeving inclusief de BIR vallen uitdrukkelijk buiten de scope.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/23/onderzoeksrapport-naar-de-omzetting-dgf-naar-ebs-programmagelden" }, { "datum": "2020-03-20", "titel": "Departementaal uitvoeringstoezicht op zbo's", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SZW; uitvoeringstoezicht op zbo's (KvK, RDW, COA bij EZK, IenW, JenV)", "tags": "uitvoeringstoezicht;zbo;Kaderwet zbo's;driehoeksmodel;eigenaarsadvisering;toezichtvisie;KvK;RDW;COA;UWV;SVB;risicomanagement;P&C-cyclus;Comptabiliteitswet;good practices", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over hoe het departementaal uitvoeringstoezicht op zelfstandige bestuursorganen (zbo's) is georganiseerd bij de ministeries van EZK, IenW en JenV op respectievelijk de KvK, de RDW en het COA. Het ministerie van SZW gebruikt deze voorbeelden om het uitvoeringstoezicht op de eigen zbo's (het UWV en de SVB) te verbeteren. Departementaal uitvoeringstoezicht op zbo's Aanbiedingsbrief bij ADR-rapport", "toelichting_risicolabels": "Het verkennende onderzoek vergelijkt hoe EZK, IenW en JenV het uitvoeringstoezicht op respectievelijk de Kamer van Koophandel, de Dienst Wegverkeer en het Centraal Orgaan opvang asielzoekers hebben ingericht, steeds vanuit het driehoeksmodel en met de toezichtfunctie onafhankelijk van de opdrachtgeversrol gepositioneerd. Bevindingen betreffen de toezichtvisies en werkinstructies, het risicogestuurde toezicht dat vrijwel geheel op de risicoanalyses van de zbo's zelf leunt, de beperkte capaciteit van 0,4 tot 1,5 fte per zbo en het ontbreken van niet-financiele informatie over doelmatigheid in de departementale jaarverslagen 2018. Zes good practices worden aangereikt aan de pSG van SZW als eigenaar van UWV en SVB.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/20/departementaal-uitvoeringstoezicht-op-zbos" }, { "datum": "2020-03-19", "titel": "ADR-rapport onderzoek financiële verantwoording 2017 van CAK, CIZ, CSZ, NZa, PUR, ZIN en ZonMw", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; directie BPZ, afdeling Concernsturing; ZBO's CAK, CIZ, CSZ, NZa, PUR, ZIN en ZonMw", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;zorg-ZBO's;financiële verantwoording 2017;VWS-bijdrage;CAK;NZa;ZonMw;egalisatiereserve;Kaderwet zbo's;Burgerlijk Wetboek titel 9;WNT;controleprotocol;accountantscontrole;controleverklaring met beperking", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar onderzoek financiële verantwoording 2017 van CAK, CIZ, CSZ, NZa, PUR, ZIN en ZonMw. ADR-rapport onderzoek financiële verantwoording 2017 van CAK, CIZ, CSZ, NZa, PUR, ZIN en ZonMw", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderbouwt de vaststelling van de VWS-bijdragen 2017 aan zeven ZBO's, met bedragen tot 110,5 miljoen euro regulier bij het CAK en 10,3 miljoen euro incidenteel bij het Zorginstituut, en signaleert financiele risico's zoals het onterecht salderen van over- en onderschrijdingen bij meerjarige projecten, onduidelijkheid over de berekening van de egalisatiereserve bij de NZa en het mogelijk overschrijden van de 10 procent-grens bij ZonMw. Bij het CAK gaf de accountant een controleverklaring met beperking vanwege 1.945 duizend euro fouten in de aanbesteding en 350 duizend euro onzekerheden in het inkoopproces. Governance komt terug in de toezichthoudende taak van VWS op grond van de Kaderwet ZBO's, jaarrekeningen die niet volgens BW2 titel 9 zijn ingericht, niet toegelichte over- en onderschrijdingen, te laat ingediende jaarrekeningen en het feit dat de PUR sinds 2013 geen jaarrekening meer publiceert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/19/adr-rapport-onderzoek-financiele-verantwoording-2017-van-cak-ciz-csz-nza-pur-zin-en-zonmw" }, { "datum": "2020-03-19", "titel": "Inventarisatie financiële functie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Rijksbegroting (plv. DG Rijksbegroting); directies FEZ van de departementen", "tags": "financiële functie;directie FEZ;DGRB;besturingsmodel;P&C-cyclus;begrotingscyclus;risicomanagement;Comptabiliteitswet 2016;Besluit FEZ;loopbaan en mobiliteit;personeelsverloop;IRF;Begrotingszaken;toezicht zbo's;RWT", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft een onderzoek uitgevoerd naar de inrichting en taakinvulling van de financiële functie bij de verschillende departementen. Inventarisatie financiële functie", "toelichting_risicolabels": "De ADR inventariseert rijksbreed hoe de financiele functie en het besturingsmodel bij alle twaalf departementen zijn ingericht: de externe begrotingscyclus is uniform en bij FEZ belegd, de interne P&C-cyclus verschilt sterk (doorlooptijden van 3 tot 17 weken, meerdere naast elkaar bestaande cycli), en zeven departementen hebben een drielaags controlmodel. Risicomanagement is bij elk departement in beweging, departementen zoeken een passende vorm en missen een rol van DGRB daarin; ook toezicht op agentschappen en ZBO's/RWT's is zeer divers belegd en enkele departementen missen beoordelingsnormen of sanctiebeleid. Bij loopbaan en mobiliteit is 42 procent van de medewerkers tussen 50 en 70 jaar en heeft 43 procent minder dan vijf dienstjaren, terwijl vacatures voor beleidscontrol, IT en data-analyse moeilijk vervulbaar zijn, wat de ADR benoemt als risico voor de continuiteit en de aanwezige kennis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/19/inventarisatie-financiele-functie" }, { "datum": "2020-03-18", "titel": "Departementaal uitvoeringstoezicht op zbo's - ADR-rapport Departementaal uitvoeringstoezicht op zbo's", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "uitvoeringstoezicht op zbo's bij de ministeries van EZK, IenW en JenV (KvK, RDW en COA)", "tags": "uitvoeringstoezicht;zelfstandige bestuursorganen;Kaderwet zbo's;driehoeksmodel;eigenaarsadvisering;KvK;RDW;COA", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over hoe het departementaal uitvoeringstoezicht op zelfstandige bestuursorganen (zbo's) is georganiseerd bij de ministeries van EZK, IenW en JenV op respectievelijk de KvK, de RDW en het COA. Het ministerie van SZW gebruikt deze voorbeelden om het uitvoeringstoezicht op de eigen zbo's (het UWV en de SVB) te verbeteren.", "toelichting_risicolabels": "Bij de drie onderzochte departementen is het uitvoeringstoezicht geen zelfstandige functie maar onderdeel van de bredere eigenaarsadvisering, ondergebracht bij een stafdirectie die rechtstreeks onder de eigenaar valt en daarmee gescheiden is van de opdrachtgeversrol. De capaciteit bedraagt een tot twee medewerkers per zelfstandig bestuursorgaan en alleen Infrastructuur en Waterstaat beschikt over een uitgebreide werkinstructie op operationeel niveau. Geen van de toezichtfuncties voert structureel eigen onderzoek uit en bij geen van de ministeries worden gezamenlijke risicosessies met het zbo gehouden. In de departementale jaarverslagen over 2018 ontbreekt informatie over de doelmatigheid van het beleid van de zbo's, wat vanaf 2019 verplicht is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-12e01b33-e9b0-4115-a3af-e1ad19560859" }, { "datum": "2020-03-18", "titel": "Onderzoek of de capaciteit van de NVWA toereikend is voor het actuele en toekomstige takenpakket", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport onderzoekt de verhouding tussen de taken en de middelen van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "Van de 152 gedefinieerde taken hebben 100 taken een ontoereikende capaciteit, waaronder 15 van de 29 taken met een gesloten toezichtnorm, waardoor keuren, meldingenafhandeling en retribueerbare taken het proactieve toezicht verdringen. De capaciteit is uitgedrukt in fte en personeel, met 544 van de 2.583 medewerkers die binnen vijf jaar de pensioengerechtigde leeftijd bereiken, opleidingstermijnen tot drie jaar en moeite om inspecteurs te vinden voor het domein Meststoffen. De weerslag raakt de veiligheid van mens, dier en milieu, bijvoorbeeld structurele weerslag bij Tabak, Industriele productie en Productveiligheid (lithium-ionbatterijen, PAK's in consumentenproducten), terwijl het rapport tegelijk de sturing en informatiebasis tussen NVWA en haar opdrachtgevers als kernprobleem benoemt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fed3829a-0b56-42e1-ad45-298e93c964e0" }, { "datum": "2020-03-17", "titel": "Rapportage Bureau ICT-toetsing (BIT) 1 juli tot 31 december 2019", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Toezichtsraad BIT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau ICT-toetsing (BIT)", "tags": "Bureau ICT-toetsing;Toezichtsraad BIT;ICT-projecten;toetscapaciteit;risicogerichte selectie;personele bezetting;adviescollege", "samenvatting": "Rapportage over het functioneren van het Bureau ICT-toetsing over het 2e halfjaar van 2019.", "toelichting_risicolabels": "In het tweede halfjaar van 2019 zijn zes adviezen uitgebracht en waren per 31 december vijf toetsen onder handen. De toezichtsraad steunt het besluit om het bureau na 2020 voort te zetten als onafhankelijk adviescollege met wettelijke grondslag en stelt bij die omvorming het garanderen van de continuiteit van de werkzaamheden voorop. De eerder uitgesproken grote zorg over de discrepantie tussen beschikbare toetscapaciteit en de omvang van het takenpakket blijft staan: snelle aanvulling van de personele bezetting krijgt hoge prioriteit, inclusief opleiding en training van nieuwe medewerkers. Door de risicogerichte selectie blijven sommige grote projecten ongetoetst, terwijl juist die projecten risico's kunnen bevatten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c6f82159-b7c8-4e68-ac99-431bd7932a3f" }, { "datum": "2020-03-16", "titel": "Assurancerapport Smart Grids JEM 2.0 Senfal", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur FEZ EZK; subsidieproject Smart Grids JEM 2.0 Senfal B.V.; RVO", "tags": "assurancerapport;Standaard 3000D;dossierreview;controleverklaring;Global Accounting;Senfal;Smart Grids JEM 2.0;subsidieverantwoording;afkeurend oordeel;RVO;Regeling Nationale EZ-subsidies;controleprotocol;FEZ;EZK;ADR", "samenvatting": "De Auditdient Rijk heeft een review uitgevoerd van de controlewerkzaamheden van Global Accounting voor de subsidieverantwoording Smart Grids JEM 2.0 van Senfal BV. Assurancerapport Smart Grids JEM 2.0 Senfal", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een afkeurend oordeel bij de review van de controleverklaring van Global Accounting bij de subsidieverantwoording Smart Grids JEM 2.0 van Senfal B.V.: er was geen controleaanpak of controleplanning, de juistheid van de verantwoorde uren is niet aangetoond en het verschuivingsrisico tussen industrieel onderzoek (60 procent subsidie) en experimenteel onderzoek (35 procent) is niet onderzocht, zodat aan de goedkeurende verklaring geen zekerheid kan worden ontleend. De impact op de vastgestelde subsidie is volgens aanvullende toelichting nihil omdat de subsidie gemaximeerd is. In de managementreactie kondigt RVO.nl aan dat de toezichthouder met het bestuur van het accountantskantoor in gesprek gaat over te nemen maatregelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/16/assurancerapport-smart-grids-jem-2-0-senfal" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 BES-fonds (H)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "BES-fonds (begrotingshoofdstuk H), beheerd door BZK", "tags": "BES-fonds;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;financieel beheer;getrouw beeld;begrotingsuitvoering;Comptabiliteitswet 2016;BZK;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van het BES-fonds. Dit is een begrotingsfonds voor Bonaire, Sint Eustatius en Saba. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 BES-fonds (H)", "toelichting_risicolabels": "Korte wettelijke ADR-controle van het jaarverslag 2019 van het BES-fonds met een goedkeurende controleverklaring en zonder specifieke bevindingen over het financieel beheer; voor generieke processen wordt verwezen naar het auditrapport van begrotingshoofdstuk VII BZK. Het rapport gaat uitsluitend over de getrouwheid en rechtmatigheid van de begrotingsuitvoering, een tweede label is niet te onderbouwen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-bes-fonds-h" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Buitenlandse Zaken en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII)", "tags": "Buitenlandse Zaken;BHOS;financieel beheer;informatiebeveiliging;IATO;FATO;accreditatie;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;GITC;cloud;Azure;SAP;beoordelingsmemoranda;fraude- en corruptierisico's;spendanalyse", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Buitenlandse Zaken en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking. Auditrapport 2019 Buitenlandse Zaken en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "toelichting_risicolabels": "Wettelijk auditrapport over de begrotingsuitvoering 2019 van BZ (10,5 miljard euro uitgaven) en BHOS met goedkeurende verklaringen maar meerdere beheerbevindingen: rechtmatigheidsfouten in de OS-activiteitencyclus, dubbele betalingen (64.000 euro), zwakke plekken in de betalingsorganisatie en een ontbrekende spendanalyse. De informatiebeveiliging blijft een gemiddelde bevinding, met herhaalde tijdelijke accreditaties (IATO's) zonder toets aan BIR/BIO, achterblijvende cybersecurityacties en onduidelijke rolverdeling tussen DBV/IV en VCI. Daarnaast is de kwaliteit van fraude- en corruptierisicoanalyses in beoordelingsmemoranda een hardnekkig zorgpunt: in 12 van de 20 getoetste memoranda ontbreekt aandacht voor fraude- en corruptierisico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-buitenlandse-zaken-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "De Koning (begroting I), beheerd door ministerie van Algemene Zaken; Militair Huis, DKH", "tags": "De Koning;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;jaarrekeningcontrole;rechtmatigheid;voorschot Militair Huis;Dienst Koninklijk Huis;bestemmingsreserves;loon- en prijsbijstelling;Comptabiliteitswet 2016;Standaard 720;Algemene Zaken;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van de Koning (I). De begroting van de Koning valt onder het ministerie van Algemene Zaken. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van de Koning heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 De Koning (I)", "toelichting_risicolabels": "ADR-auditrapport bij het jaarverslag 2019 van begroting I De Koning met een goedkeurende controleverklaring en 43,9 miljoen euro aan gerealiseerde uitgaven. De enige inhoudelijke bevinding, de afrekening van het voorschot Militair Huis via een slotfactuur, is in 2019 opgelost; de review op de externe accountant van de DKH en de bestemmingsreserves leverde geen bevindingen op. Het rapport gaat vrijwel volledig over financieel beheer en rechtmatigheid, andere risicothema's komen niet aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-de-koning-i" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Gemeentefonds (B)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Gemeentefonds (begrotingshoofdstuk B), beheerd door BZK", "tags": "Gemeentefonds;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;interne beheersing;gelabeld geld;decentralisatie-uitkeringen;Financiële-verhoudingswet;verdeelsleutels;rechtmatigheid;onrechtmatigheden;CBS-basisgegevens;Comptabiliteitswet 2016;BZK;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van het Gemeentefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de gemeenten in Nederland. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Gemeentefonds (B)", "toelichting_risicolabels": "ADR-controle van het jaarverslag 2019 van het gemeentefonds: goedkeurende controleverklaring, maar fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid van 469 miljoen euro door ten onrechte opgenomen voorwaarden bij decentralisatieuitkeringen (gelabeld geld, strijdig met de Financiele-verhoudingswet). Daarnaast oordeel dat de interne beheersing door directie BFR en FEZ is verbeterd en adviezen over de fondsadministratie en CBS-basisgegevens, alles binnen financieel beheer en rechtmatigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-gemeentefonds-b" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 IIA Staten Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA), beheer BZK; Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Staten-Generaal;Eerste Kamer;Tweede Kamer;Auditdienst Rijk;General IT Controls;wachtwoordbeheer;gebruikersbeheer;financieel pakket;prestatieverklaringen;voorschotten;APG;AVG;BIO;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van de Staten-Generaal (Eerste en Tweede Kamer). De codering tussen haakjes geeft de plaats aan die de Staten-Generaal hebben op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 IIA Staten Generaal", "toelichting_risicolabels": "ADR-controle van het jaarverslag 2019 van de Staten-Generaal: goedkeurende controleverklaring zonder zwaarwegende bevindingen, maar met aandachtspunten in het financieel beheer, zoals de heroverweging van het financieel administratiesysteem, prestatieonderbouwingen die niet in een keer goed worden vastgelegd en 6 miljoen euro aan gecorrigeerde APG-voorschotten. IT-controls (wachtwoord- en gebruikersbeheer niet aantoonbaar) en AVG komen als aandachtspunt terug maar dragen geen zelfstandig label met score 7 of hoger.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-iia-staten-generaal" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Koninkrijksrelaties (IV)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Koninkrijksrelaties (KR), BZK; SSO-CN", "tags": "Koninkrijksrelaties;Auditdienst Rijk;SSO-CN;Caribisch Nederland;RCN;informatiebeveiliging;General IT Controls;BIR;bijzondere uitkeringen;voorschotten;pensioenuitgaven;APG;Cft;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van Koninkrijksrelaties. Het Romeinse cijfer geeft de plaats op de Rijksbegroting aan. Auditrapport 2019 Koninkrijksrelaties (IV)", "toelichting_risicolabels": "Auditrapport bij begrotingshoofdstuk IV Koninkrijksrelaties: goedkeurende controleverklaring, maar het financieel beheer vraagt aandacht bij complexe bijzondere uitkeringen aan medeoverheden (onvolledige dossiers, conceptprocesbeschrijvingen), niet belegde beheerstaken rond pensioenuitgaven, ontbrekend toezicht op maandverantwoordingen van RCN, VNACS en Cft en een verouderde leningenprocedure met RHB. De enige formele beheerbevinding is de sinds 2014 kwetsbare informatiebeveiliging bij SSO-CN, met BIR-afwijkingen op least privilege, logische toegangsbeveiliging, logging en wijzigingsbeheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-koninkrijksrelaties-iv" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Algemene Zaken (begroting III), incl. agentschap DPC, KvdK en CTIVD", "tags": "Algemene Zaken;Auditdienst Rijk;DPC;Kabinet van de Koning;CTIVD;General IT Controls;beheerbevoegdheden;informatiebeveiliging;ICT-middelen;SSC-ICT ontvlechting;AVG;Comptabiliteitswet 2016;VIR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van het ministerie van Algemene Zaken (AZ). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van AZ heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "ADR-auditrapport over begroting III met goedkeurende controleverklaring, beperkte rechtmatigheidsfouten door afwijkingen van aanbestedingsregels en aandachtspunten in functiescheiding bij budgetakkoord en betalingsverkeer. De gewogen bevindingen liggen op ICT-terrein: een groot aantal accounts met vergaande beheerbevoegdheden en niet-herleidbare systeemaccounts, achterblijvende opvolging van informatiebeveiligingsaanbevelingen en een nog te implementeren AVG-maatregelendashboard, wat cyber duidelijk onderbouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-algemene-zaken-iii" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK kerndepartement (VII); SSC-ICT, UBR, agentschappen", "tags": "BZK;Auditdienst Rijk;informatiebeveiliging;General IT Controls;SSC-ICT;P-Direkt;UBR;inkoop;rechtmatigheid;huurtoeslag;agentschappen;AVG;Comptabiliteitswet 2016;BIR;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van BZK heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII)", "toelichting_risicolabels": "Departementaal auditrapport 2019 BZK met goedkeurende verklaring maar overschrijding van rapporteringstoleranties (huurtoeslag met 132 miljoen euro aan fouten en onzekerheden, bijdragen agentschappen op artikel 6), onrechtmatige inkopen bij UBR en verplichtingen die niet in een keer goed worden geadministreerd: kern is financieel beheer en rechtmatigheid. Daarnaast is informatiebeveiliging een hoofdthema: GITC bij SSC-ICT en P-Direkt niet op orde, BIR-naleving onvolledig en het incidentproces nog onderhanden werk, wat het cyberlabel draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties-vii" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Defensie (X)", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X); Auditdienst Rijk", "tags": "auditrapport;ADR;materiele bedrijfsvoering;munitiebeheer;wapenvoorraad;autorisatiebeheer;functiescheiding;cryptosleutels;CSP;inkoopbeheer;verplichtingenbeheer;informatiebeveiliging;wijzigingsbeheer;F-35;Defensie", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Defensie. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport. Auditrapport 2019 Ministerie van Defensie (X) (PDF | 32 pagina's | 276 kB) Managementreactie op auditrapport", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag 2019 van Defensie, met 12.751 miljoen euro aangegane verplichtingen en 10.719 miljoen euro uitgaven, en noemt het financieel beheer stabiel terwijl de materiele bedrijfsvoering en het IT-beheer tekortschieten. Op IT-gebied zijn er bijna 9.000 functiescheidingsconflicten op circa 9.000 eindgebruikers zonder aantoonbare acceptatie of mitigatie, stagneert het beheer van cryptosleutels en publicaties, en zijn er bevindingen over patchen van kritieke Linux-systemen, wijzigingsbeheer en AVG-borging. Bij het beheer van de decentrale en centrale munitievoorraden en de centrale wapenvoorraad blijven tekortkomingen bestaan, waardoor het risico op vermissing van munitie door verlies of diefstal voortduurt, en bij 50 van 202 materieelsoorttellingen was de uitvoering niet op orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Defensie (X) - Managementreactie op auditrapport", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;verplichtingenadministratie;autorisatiebeheer;munitievoorraad;cryptosleutels;informatiebeveiliging;AVG", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Defensie. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel beheer wordt stabiel genoemd en er zijn geen artikeloverschrijdingen, maar het verplichtingenbedrag uit inkoopcontracten wordt niet altijd juist en tijdig vastgelegd en overige voorschotten staan lang open; de defensieonderdelen moesten voor medio april 2020 beoordelen of die terecht openstaan. Bij fictieve magazijnen en diensten is de bewijsvoering van leveringen moeizaam vindbaar en de autorisaties in het materieelsysteem zijn ruim toegekend. Het autorisatiebeheer voldoet nog niet aan de normen en functiescheidingsconflicten zijn door ondervulling soms onvermijdelijk. De tekortkomingen bij munitie- en wapenvoorraden en tellingen worden gezien als signaal dat kennis van regelgeving afneemt; het beheer van cryptosleutels stagneert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6d27650c-8dc0-4d7d-971f-f43764661a9b" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK (kerndepartement); RVO.nl; directie bedrijfsvoering/FDA", "tags": "auditrapport;ADR;financieel beheer;inkoopbeheer;bestedingsplannen;subsidiebeheer;dossiervorming;verleningsbeschikkingen;autorisatiebeheer EBS;informatiebeveiliging;AVG;SDE+;Garanties van Oorsprong;DICTU;EZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van de ministeries van Economische Zaken en Klimaat (XVIII). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die dit onderdeel heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII)", "toelichting_risicolabels": "Het auditrapport geeft een goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag 2019 en beschrijft twaalf bevindingen over inkoop-, subsidie- en IT-beheer, waarvan zeven opgelost, met financiele stromen van 14 miljard euro aan verplichtingen en 5,3 miljard euro aan uitgaven. Sturings- en verantwoordingszwakten staan centraal, zoals ontbrekende audittrail en oplegnotities bij subsidievaststellingen, onzorgvuldig geformuleerde verleningsbeschikkingen en onzekerheid over de rechtmatigheid van SDE-plus-vaststellingen door tekortkomingen bij CertiQ rond garanties van oorsprong. Op IT-vlak blijft autorisatiebeheer van EBS een gemiddelde bevinding, ontbreekt bij DICTU actueel back-up- en recoverybeleid met restoretests, en behoeven AVG-naleving en centrale sturing op informatiebeveiliging nog aandacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); o.a. Generale Thesaurie, DG Belastingdienst, DG Fiscale Zaken, SG-cluster", "tags": "auditrapport;ADR;Belastingdienst;legacy-problematiek;IV-portfolioproces;IV-organisatie;technische schuld;verplichtingenbeheer;Generale Thesaurie;budgetrecht;Air France-KLM;informatiebeveiliging;AVG;Nationale Schuld;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk over het jaarverslag 2019 van het ministerie van Financiën en de Nationale Schuld. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die dit onderdeel heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "Bij het jaarverslag 2019 is een goedkeurende controleverklaring afgegeven, maar het financieel beheer kent acht bevindingen, waaronder onvoldoende ingebed verplichtingenbeheer en documenteren van prestatieverklaringen, en de aankoop van 14 procent van de aandelen Air France-KLM voor 744 miljoen euro waarbij geen begrotingsbedrag beschikbaar was en de voorhangprocedure niet is gevolgd, wat een comptabele onrechtmatigheid oplevert. De sturing staat centraal in het hoofdstuk over een onrustig jaar: het driehoeksoverleg tussen SG, DG Fiscale Zaken en DG Belastingdienst moet groeien, de ontvlechting van Douane en Toeslagen is aangekondigd en de verbijzonderde interne controles en managementinformatie zijn nog niet toereikend. De legacy-problematiek blijft groot met een technische schuld van 44 procent (57 procent voor financieel gerelateerde systemen) en een IV-portfolioproces met een laag volwassenheidsniveau, terwijl de informatiebeveiliging nog niet op orde is (geen statusoverzicht kritieke Belastingdienstsystemen, informatiebeveiliging Caribisch Nederland, ontoereikende governance op beheerdersrechten en een AVG-praktijk die wisselend in lijn is met de verordening).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk over het jaarverslag 2019 van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, het Infrastructuurfonds en het Deltafonds. Het Romeinse cijfer en de letters geven de plaats aan die deze onderdelen hebben op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), Infrastructuurfonds (A) en Deltafonds (J)", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van JenV (kerndepartement); directie FEZ, DGSenB; OM/afpakketen, Leonardo (functioneel beheer)", "tags": "auditrapport;ADR;afpakketen;OM;ontnemingsmaatregelen;openstaand recht;derdenrekeningen;voorschottenbeheer;verplichtingenbeheer;Leonardo;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;subsidiebeheer;AVG;JenV", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport. Auditrapport 2019 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) (PDF | 36 pagina's | 2,3 MB) Managementreactie op auditrapport", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de kwaliteit van het financieel beheer van JenV: goedkeurende controleverklaring, maar terugkerende fouten in voorschotten (153,9 mln gecorrigeerd) en verplichtingen (16,2 mln), onvoldoende derdenrekeningenbeheer en onrechtmatige inkoop (DAS 5,6 mln, tolken 27,1 mln). Daarnaast staat de sturing centraal: onduidelijke rolverdeling tussen beleidsdirecties en DFEZ, beperkt effect van handhaving en toezicht, en de roep om strakke regievoering op de afpakketen met een aan te wijzen keteneigenaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Dierengezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV (XIV) en Diergezondheidsfonds (F); RVO, NVWA", "tags": "auditrapport;ADR;subsidiebeheer;dossiervorming;verleningsbeschikkingen;eindafrekeningen;autorisatiebeheer EBS;back-up en recovery;informatiebeveiliging;AVG;NVWA;Inspect;DICTU;Comptabiliteitswet;LNV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten van de controle van de financiële verantwoordingsinformatie in het jaarverslag, het onderzoek naar het begrotingsbeheer, het financieel beheer, de materiële bedrijfsvoering en de bijgehouden administraties van het Rijk. Daarbij het onderzoek naar de totstandkoming van de niet-financiële verantwoordingsinformatie in het jaarverslag van het ministerie van LNV en het Diergezondheidsfonds. In de bijlage van dit rapport zijn de controleverklaringen van de onafhankelijke accountant opgenomen. Auditrapport 2019 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (XIV) en Dierengezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "Tegenover Y kies ik financial als kern: het rapport rangschikt zijn negen bevindingen expliciet onder inkoopbeheer, subsidiebeheer en IT-beheer en opent met de stelling dat het beheer van deze gelden 'een solide financieel beheer binnen het departement' vereist, en subsidiebeheer is financieel beheer, niet enkel sturing. Governance blijft er wel bij, want het rapport legt de oorzaak bij het vooraf definieren van wat met een subsidie bereikt moet worden en het actief monitoren daarop, en bevat daarnaast bevindingen over bestedingsplannen, de sturing op informatiebeveiliging, de AVG-governance waar centraal een datalek geregistreerd stond tegenover veertien intern gemelde incidenten, en het ontbreken van procesbeschrijvingen voor Tijdschrijven en Retributies. Cyber steunt op het hele hoofdstuk IT-beheer, met autorisatiebeheer EBS als resterende gemiddelde bevinding, een DICTU zonder actueel back-up- en recoverybeleid, en het beveiligingsrisico van twee systemen zonder patches. Tegenover X schrap ik continuity: continuiteit wordt twee keer genoemd, bij het ontbreken van restoretests voor EBS en bij de legacy-systemen van de NVWA, maar dat zijn aandachtspunten in de marge van een rapport waarvan het zwaartepunt bij het subsidiebeheer ligt en die de lat van duidelijk en centraal niet halen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/06/04/auditrapport-2019-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-xiv-en-dierengezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie OCW (VIII) breed; DUO", "tags": "OCW;Auditdienst Rijk;DUO;financieel beheer;begrotingsonrechtmatigheden;verplichtingenmutaties;budgetrecht;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;BIO;staatssteun;AVG;financiële functie;PDCA;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk over het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) in 2019. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van OCW heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke ADR-audit bij het jaarverslag 2019 van OCW met goedkeurende controleverklaring: vier bevindingen in het financieel beheer opgelost, maar nieuwe gemiddelde bevinding door begrotingsonrechtmatigheden (154 miljoen euro in 2019, 380 miljoen in 2018) wegens te laat gemelde verplichtingenmutaties. Daarnaast dragen het niet op orde zijnde autorisatiebeheer bij DUO, de beperkte centrale sturing op informatiebeveiliging en de niet structureel geborgde AVG-processen een duidelijk cyber- en gegevensbeveiligingsrisico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van SZW (XV); Rijksdienst Caribisch Nederland; Rijksschoonmaakorganisatie; SSC-ICT", "tags": "SZW;Auditdienst Rijk;financieel beheer;Rijksdienst Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;inkoopbeheer;Aanbestedingswet;General IT-controls;SAP 3F;SSC-ICT;gebruikersbeheer;misbruik en oneigenlijk gebruik;informatiebeveiliging;AVG;2019", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport. Auditrapport 2019 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (PDF | 28 pagina's | 272 kB) Managementreactie op auditrapport", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag 2019 van SZW, met 39,1 miljard euro aan uitgaven, en ziet een licht verbeterd financieel beheer, met resterende bevindingen bij de Rijksdienst Caribisch Nederland, de Rijksschoonmaakorganisatie en het inkoopbeheer. Concreet gaat het om circa 6 miljoen euro onrechtmatige inkopen en 9 miljoen euro waarvan de rechtmatigheid niet is vast te stellen, 9 miljoen euro aan fouten en onzekerheden bij de RSO en oneigenlijk gebruik van artikel 98 Algemeen. Daarnaast zijn de general IT-controls van SAP 3F bij het Financieel Dienstencentrum en de technische infrastructuur bij SSC-ICT niet geheel op orde, met risico op ongeautoriseerde toegang en dataverlies, en voldeed de informatiebeveiliging van de RCN-unit SZW niet volledig aan de Baseline Informatiebeveiliging Rijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement); SSC-ICT; directie FEZ", "tags": "VWS;Auditdienst Rijk;financieel beheer;staatssteun;DAEB;subsidiebeheer;inkoopbeheer;prestatieverklaring;informatiebeveiliging;General IT Controls;SSC-ICT;Citrix-lek;three lines of responsibility;AVG;2019", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Auditrapport 2019 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "toelichting_risicolabels": "Financieel staat centraal door substantiële onzekerheden uit staatssteun, onrechtmatigheden in subsidie- en inkoopbeheer en ontbrekende prestatieverklaringen. Cyber & data weegt zwaar door het teruggevallen volwassenheidsniveau informatiebeveiliging, de niet op orde zijnde GITC bij SSC-ICT en een concrete hack via het Citrix-lek. Governance volgt uit de druk op de bedrijfsvoering en het nog onvoldoende ingevulde 'Three lines of responsibility'-model.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB), beheer BZK", "tags": "Overige Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;Auditdienst Rijk;financieel beheer;administratieve discipline;prestatielevering;verplichtingen;aanbestedingswetgeving;informatiebeveiliging;BIO;AVG;Comptabiliteitswet 2016;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van de overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs. De codering tussen haakjes geeft de plaats aan die deze onderdelen hebben op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke ADR-controle van het jaarverslag 2019 van begrotingshoofdstuk IIB met een goedkeurende controleverklaring, maar twee lichte bevindingen in het financieel beheer: de aantoonbaarheid van prestatielevering bij vrijwel alle onderdelen en de onvolledige registratie van vorderingen en verplichtingen bij de Overige Hoge Colleges. Aandachtspunten over aanbestedingswetgeving, informatiebeveiliging (BIO-onderzoek Raad van State) en AVG-naleving blijven ondersteunend en dragen geen tweede label met score 7 of hoger.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-overige-hoge-colleges-van-staat-en-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Provinciefonds (c)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Provinciefonds (begrotingshoofdstuk C), beheerd door BZK", "tags": "Provinciefonds;Auditdienst Rijk;interne beheersing;gelabeld geld;decentralisatie-uitkeringen;Financiele-verhoudingswet;rechtmatigheid;rapporteringstolerantie;basisgegevens;CBS;Comptabiliteitswet 2016;BZK;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2019 van het Provinciefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de provincies van Nederland. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2019 Provinciefonds (c)", "toelichting_risicolabels": "Auditrapport bij het provinciefonds 2019: goedkeurende controleverklaring, maar de rapporteringstolerantie op fondsniveau is overschreden met 169 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de rechtmatigheid, doordat aan decentralisatie-uitkeringen voorwaarden zijn verbonden die strijdig zijn met de bestedingsvrijheid uit de Financiele-verhoudingswet. De interne beheersing bij directie BFR en FEZ is verbeterd van lichte bevinding naar aandachtspunt; verder adviezen over de fondsadministratie van convenanten en CBS-basisgegevens. Het rapport gaat volledig over rechtmatigheid en financieel beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-provinciefonds-c" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport 2019 Rijksdienst voor Identiteitsgegevens", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG), BZK", "tags": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens;RvIG;agentschap;BRP;opbrengsten;facturering;Besluit BRP;prestatieverklaringen;GITC;gebruikersbeheer;functiescheiding;AO/IC;ARIS;balansdossier;Accountview", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de audit 2019 bij de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG). Auditrapport 2019 Rijksdienst voor Identiteitsgegevens", "toelichting_risicolabels": "ADR-audit 2019 bij RvIG met overwegend financieel-beheerbevindingen: de volledigheid van de BRP-opbrengsten is nog niet aantoonbaar, facturatie wijkt af van het Besluit BRP met een rechtmatigheidsfout tot gevolg, prestatieverklaringen missen onderbouwing en de controle op hashtotalen in het betaalproces is niet zichtbaar vastgelegd. Daarnaast IT- en beveiligingsbevindingen: geheime contracten zonder voorgeschreven VIR-BI-rubricering, gebruikersbeheer deels effectief met risico op doorbroken functiescheiding, en back-up/recovery na de migratie naar SSC-ICT nog niet getest.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-2019-rijksdienst-voor-identiteitsgegevens" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), VWS", "tags": "agentschap aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;VWS;jaarrekening;goedkeurende controleverklaring;inkoopbeheer;prestatieverklaringen;General IT controls;wachtwoordbeheer;Citrix-lek;onrechtmatigheden;contractbeheer;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2019. Auditrapport agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2019", "toelichting_risicolabels": "Financieel beheer draagt het rapport: circa 0,6 miljoen euro rechtmatigheidsfouten in inkoop door contractbeheer en circa 0,2 miljoen euro fouten door ontbrekende prestatieverklaringen. Cyber & data scoort ≥7 door concrete IT-beveiligingsbevindingen: de General IT controls (wachtwoordbeheer, geen blokkade op foutieve inlogpogingen) waren niet op orde en er vond een hack via het Citrix-lek plaats. Governance is niet als apart label opgenomen omdat het beheer overwegend beheerst is en de bevindingen zich concentreren op inkoop-rechtmatigheid en IT.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/auditrapport-agentschap-college-ter-beoordeling-van-geneesmiddelen-2019" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Auditrapport Openbaar Ministerie 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (College van procureurs-generaal); afpakketen, IUC JenV, DRZ, CJIB-keten", "tags": "Openbaar Ministerie;ontnemingsmaatregelen;CJIB;waardebeslag;geldbeslag;schikkingen en transacties;aanbesteding tolken;DAS-systeem;onrechtmatigheden;GITC;autorisatiebeheer Leonardo;prestatieverklaringen;Wet USB;AVG;3-lines-of-defence", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de werkzaamheden over 2019 bij het Openbaar Ministerie (OM) over het verbeteren van de bedrijfsvoering en enkele belangrijke processen zoals het beheer van beslag en de executie van ontnemingsmaatregelen. Auditrapport Openbaar Ministerie 2019", "toelichting_risicolabels": "Anders dan X kies ik financieel als primair: het rapport is een auditrapport over het financieel en materieel beheer (goedkeurend oordeel, openstaand recht met 232 zaken en 56 procent buiten de normtijd, rechtmatigheidsfouten van 10,7 miljoen euro tolken en vertalers plus 0,8 miljoen DAS), en conform de beslisregel is dat de kern. Supplychain staat bij beiden terecht in de set via de aanbestedingsonrechtmatigheden en de afhankelijkheid van ketenpartners als CJIB, DRZ, politie en Rechtspraak. Anders dan Y houd ik governance aan in plaats van laws: het tweemaal gegeven advies om via het 3-lines-of-defence-model te sturen, de ontbrekende zichtbare betrokkenheid van concerncontrol en de wisselende koers en personele wisselingen op het afpakdossier zijn substantiele sturings- en beheersingsbevindingen, terwijl AVG en Wet USB in het hoofdstuk overige onderwerpen contextueel blijven en de lat van duidelijk en centraal niet halen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/07/09/auditrapport-openbaar-ministerie-2019" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Controleverklaring ADR financiële overzichten Rijkswaterstaat 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Rijkswaterstaat (RWS), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "controleverklaring;financiële overzichten;jaarrekening;baten-lastenagentschap;Rijkswaterstaat;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;Standaard 720;bedrijfsvoeringsparagraaf;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Verklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over de controle van de financiële overzichten van Rijkswaterstaat voor het jaar 2019. Controleverklaring ADR financiële overzichten Rijkswaterstaat 2019", "toelichting_risicolabels": "Dit is een goedkeurende controleverklaring bij de financiele overzichten 2019 van baten, lastenagentschap Rijkswaterstaat: balans, staat van baten en lasten, kasstroomoverzicht en de verantwoording over de comptabele rechtmatigheid geven volgens de accountant een getrouw beeld conform de Comptabiliteitswet 2016, de Regeling agentschappen en de Rijksbegrotingsvoorschriften 2020. Het stuk bevat geen inhoudelijke bevindingen of tekortkomingen, alleen de standaardparagrafen over verantwoordelijkheden en de andere informatie in het jaarverslag, zodat alleen financiele verslaggeving en rechtmatigheid als thema overblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/controleverklaring-adr-financiele-overzichten-rijkswaterstaat-2019" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2019 project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; project Verwerving F-35 (Defensie en EZK); Eerste/Tweede Kamer", "tags": "controleverklaring;financiële verantwoording;Verwerving F-35;groot project;Comptabiliteitswet 2016;Regeling Grote Projecten;comptabele rechtmatigheid;verplichtingen;voorschotten;royalty's;Defensie;EZK;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Oordeel van de Auditdienst Rijk over de financiële verantwoording over 2019 van het project Verwerving F-35. Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2019 project Verwerving F-35 (PDF |11 pagina's | 1,6 MB) Aanbiedingsbrief Auditdienst Rijk bij controleverklaring financiële verantwoording 2019 van het project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij de financiele verantwoording 2019 van het groot project Verwerving F-35 van Defensie en EZK, met een redelijke mate van zekerheid over juistheid, volledigheid en comptabele rechtmatigheid. De bijgevoegde verantwoording bevat de cijfers zelf, waaronder 835,3 miljoen euro betaald in 2019, een totale betalingstand van 3.039,0 miljoen euro, 1.909,7 miljoen euro openstaande verplichtingen en 120,6 miljoen euro openstaande voorschotten, plus royalty's van FMS-landen. Inhoudelijke bevindingen over de bedrijfsvoering ontbreken, waardoor alleen het financiele thema wordt gedragen, en de OCR van de tabellen is op onderdelen beschadigd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/controleverklaring-bij-de-financiele-verantwoording-2019-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Controleverklaring intern jaarverslag 2019 DICTU", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU); Ministerie van EZK", "tags": "controleverklaring;intern jaarverslag 2019;DICTU;Dienst ICT Uitvoering;baten-lastenagentschap;EZK;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;managementletter;interne beheersing;Standaard 720", "samenvatting": "Aanbiedingsbrief en rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het interne jaarverslag 2019 DICTU. Aanbiedingsbrief controleverklaring intern jaarverslag 2019 DICTU (PDF | 2 pagina's | 83 kB) Controleverklaring intern jaarverslag 2019 DICTU", "toelichting_risicolabels": "De tekst bestaat uit een korte aanbiedingsbrief en de controleverklaring zelf, met een goedkeurend oordeel over het getrouwe beeld van vermogen, baten en lasten en de comptabele rechtmatigheid van agentschap DICTU over 2019. Inhoudelijke bevindingen ontbreken, de aangekondigde managementletter met bevindingen over de interne beheersing volgt pas medio april. Alleen het financiele en rechtmatigheidsthema is daarmee onderbouwd, ondertekenaars en geadresseerde zijn weggelakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/controleverklaring-intern-jaarverslag-2019-dictu" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Doorlopende leerlijnen vmbo-mbo anno 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van OCW voert SEO Economisch Onderzoek gedurende de periode 2014-2022, een monitoronderzoek uit naar het verloop en effect van de experimenten doorlopende leerlijnen. Dit rapport is de vijfde en laatste meting van alleen de vakmanschap-, technologie- en beroepsroute.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is de vijfde meting van een monitor naar de vakmanschap-, technologie- en beroepsroutes, doorlopende leerlijnen van vmbo naar mbo die sinds 2014 als experiment lopen. Het aantal deelnemende leerlingen daalde in 2018/2019 met bijna 20 procent tot ruim 1800 en in 2019/2020 gingen nog negen nieuwe routes van start. Twee jaar na de start is circa 90 procent doorgestroomd naar het mbo, 3 tot 8 procentpunt vaker dan bij vergelijkbare leerlingen buiten de routes, en kiezen deelnemers veel vaker dezelfde opleidingsrichting, bij de technologieroute 63 tegen 34 procent. Leerlingen uit de technologieroute zijn vier jaar na de start ook minder vaak voortijdig schoolverlater, terwijl de vakmanschaproute op dat punt niet afwijkt van de controlegroep.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/doorlopende-leerlijnen-vmbo-mbo-anno-2019" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Intern jaarverslag 2019 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft kennis genomen van de goedkeurende controleverklaring die de Auditdienst Rijk heeft afgegeven. Hieruit blijkt dat de in deze interne jaarverantwoording opgenomen financiële overzichten een getrouw beeld geven van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering en zijn opgesteld conform de wet- en regelgeving. Dit betekent ook dat de verantwoording over de rechtmatigheid in de bedrijfsvoeringsparagraaf een juist en volledig beeld geeft van de rechtmatigheid van de begrotingsuitvoering in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Intern jaarverslag 2019 Rijksdienst voor Ondernemend Nederland", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/intern-jaarverslag-2019-rijksdienst-voor-ondernemend-nederland" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Intern jaarverslag 2019 van agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit Jaarverslag", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "intern jaarverslag 2019;agentschap NVWA;LNV;negatief resultaat;stelselwijziging;Regeling agentschappen;rechtmatigheid inkoop;retributies omzet derden;INSPECT;Bureau ICT-toetsing;herbezinning NVWA 2020;immateriele vaste activa;fusie WFSR", "samenvatting": "Intern jaarverslag 2019 van agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit. Intern jaarverslag 2019 van agentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit", "toelichting_risicolabels": "Het interne jaarverslag sluit 2019 met een negatief resultaat van 53,1 miljoen euro, waarvan 42,0 miljoen door een stelselwijziging in de verantwoording van bijdragen in bedrijfsvoeringskosten en 11,1 miljoen operationeel, en meldt een eigen vermogen dat met 17,7 miljoen boven de 5 procent-norm uitkomt. De bedrijfsvoeringsparagraaf noemt 0,9 miljoen onrechtmatige inkopen, een maximale fout van 1,0 miljoen bij retributies en niet gecorrigeerde getrouwheidsfouten uit 2018 van 1,2 miljoen. Het stopzetten van het ICT-systeem INSPECT na BIT-advies, met een resterende boekwaarde van 26,3 miljoen en een mogelijke herwaardering, en de daaropvolgende herbezinning op sturing, risicomanagement en de verbinding tussen hoofdkantoor en inspectiepraktijk dragen de labels digital en governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/intern-jaarverslag-2019-van-agentschap-nvwa-van-lnv" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Intern Jaarverslag 2019 van de Nederlandse Emissieautoriteit", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Emissieautoriteit (NEa); Ministerie van EZK", "tags": "intern jaarverslag 2019;Nederlandse Emissieautoriteit;NEa;EZK;comptabele rechtmatigheid;foutherstel;herrubricering;surplus eigen vermogen;geimporteerde onrechtmatigheid;emissiehandel ETS;energie voor vervoer;Regeling agentschappen;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Intern Jaarverslag 2019 van de Nederlandse Emissieautoriteit van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat. Intern Jaarverslag 2019 van de Nederlandse Emissieautoriteit", "toelichting_risicolabels": "Het interne jaarverslag bevat een volledige jaarrekening met een geconstateerde rechtmatigheidsfout van 0,26 miljoen euro voor uitzendkrachten, foutherstel en herrubricering over 2017 en 2018 met een cumulatief effect van 0,303 miljoen euro negatief op het eigen vermogen, en een eigen vermogen van 1,402 miljoen euro dat 0,99 miljoen euro boven het toegestane plafond van 5 procent ligt en in 2020 wordt terugbetaald. Inhoudelijk draait het werk van de NEa om emissiehandel, CO2-heffing, CO2-minimumprijs en hernieuwbare energie in vervoer, rechtstreeks verbonden aan het Klimaatakkoord en de Green Deal. Fraude met biodiesel kreeg volgens het directieverslag de meeste aandacht, met een veroordeling eind 2019, een spin-off naar een grotere fraudezaak en advisering over strengere toelatingseisen voor het register tegen fraude- en witwasrisico's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/intern-jaarverslag-2019-van-de-nederlandse-emissieautoriteit" }, { "datum": "2020-03-13", "titel": "Jaarrekening 2019 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM), agentschap VWS, Bilthoven", "tags": "jaarrekening 2019;baten-lastenagentschap RIVM;VWS;negatief eigen vermogen;exploitatiereserve;incidentele lasten;Vernieuwd Praeventis;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;controleverklaring ADR;voorzieningen herstelkosten;Rijksvaccinatieprogramma", "samenvatting": "ADR-rapport jaarrekening 2019 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM). Jaarrekening 2019 van het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM)", "toelichting_risicolabels": "De tekst is volledig gericht op vermogen, baten en lasten van het baten-lastenagentschap RIVM over 2019, met een negatief resultaat van 3,8 miljoen euro en een negatief eigen vermogen van 1,2 miljoen euro dat door eigenaar VWS bij eerste suppletoire wet naar nihil wordt hersteld. Incidentele lasten van 4,0 miljoen euro worden benoemd, waaronder met terugwerkende kracht in rekening gebrachte BTW van 1,8 miljoen euro en vrijwillig herstel op de bijtelling bedrijfsauto's van 1,5 miljoen euro. De verslaggevingskant, waardering, grondslagen, niet in de balans opgenomen verplichtingen zoals 37,1 miljoen euro per jaar voor het Utrecht Science Park, en de goedkeurende controleverklaring dragen het tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/13/jaarrekening-2019-van-het-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu-rivm" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Accountantsverslag NA Erasmus+ Jeugd en Europees Solidariteitskorps 2019", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd (NA) / Nationale Autoriteit, directie Jeugd VWS, Utrecht", "tags": "Erasmus+ Jeugd;Europees Solidariteitskorps;Eurodesk;Nationaal Agentschap;Yearly Report 2019;NJi;VWS;accountantscontrole;interne beheersing;getrouwheid;rechtmatigheid;subsidiabiliteit;NV COS;Management Declaration;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Jaarlijks rapport van de Auditdienst Rijk over het Yearly Report NA 2019 van het Nederlandse Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd en het Europees Solidariteitskorps. Accountantsverslag NA Erasmus+ Jeugd en Europees Solidariteitskorps 2019", "toelichting_risicolabels": "Het verslag beschrijft de controle op subsidieverleningen, voorschotten en vaststellingen van Erasmus+ Jeugd en het Europees Solidariteitskorps, met bevindingen over eerste voorschotten die niet voor de projectstart zijn betaald, te late double funding checks en een te late vaststelling. Als very important is geclassificeerd dat 23.016,58 euro aan salariskosten van indirecte medewerkers ten onrechte aan Eurodesk is toegerekend zonder urenregistratie, een niet gecorrigeerde bevinding uit 2018. Daarnaast is de management declaration, de werking van het internal control system en het toezicht op de programma-uitvoering beoordeeld, waarbij geen fraudegevallen zijn gemeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/12/accountantsverslag-na-erasmus-jeugd-en-europees-solidariteitskorps-2019" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Accountantsverslag NA Erasmus+ Onderwijs en Training 2019", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training / OCW", "tags": "Erasmus+;Onderwijs en Training;Nationaal Agentschap;Yearly Report 2019;ECVET;accountantscontrole;interne beheersing;NV COS;getrouwheid;rechtmatigheid;subsidievaststelling;Management Declaration;Nuffic;CINOP;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Jaarlijks rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Yearly Report NA 2019 (YR 2019) van het Nederlandse Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training. Erasmus+ is het Europese subsidieprogramma voor onderwijs, training, jeugd en sport. Accountantsverslag NA Erasmus+ Onderwijs en Training 2019", "toelichting_risicolabels": "Accountantsverslag bij het Yearly Report 2019 van het Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs en Training: controle van 51 subsidiedossiers op getrouwheid en rechtmatigheid, met bevindingen over te laat betaalde voorschotten (17 projecten), niet tijdig vastgestelde final reports en een niet gecorrigeerd bedrag van 288,20 euro aan onterecht verantwoorde TCA-kosten. De bevindingen betreffen vrijwel uitsluitend financieel beheer en rechtmatigheid van subsidiestromen, andere thema's komen niet boven het niveau van procesdetails uit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/12/accountantsverslag-na-erasmus-onderwijs-en-training-2019" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Assurance-rapport inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling 2020 van de staatssecretaris van EZK ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staatssecretaris van EZK; deelverklaring EFRO (operationele programma's 2014-2020); Nationale Verklaring", "tags": "assurance-rapport;NS 3000A;EFRO;Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling;deelverklaring;Nationale Verklaring;Assurance Framework;wettigheid en regelmatigheid;beheers- en controlesystemen;certificeringsautoriteit;auditautoriteit;RVO;EZK;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Assurance-rapport inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling 2020 van de staatssecretaris van EZK ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst of de deelverklaring EFRO 2020 van de staatssecretaris voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en oordeelt positief, mede op basis van de jaarrekeningen van de certificeringsautoriteit, de beheersverklaringen en de oordelen van de auditautoriteit over het verslagjaar juli 2018 tot en met juni 2019. De bijgevoegde deelverklaring verklaart dat de bij de Commissie ingediende uitgaven van 172.017.958,95 euro, met een EFRO-bijdrage van 63.674.876,41 euro, in alle materiele opzichten wettig en regelmatig zijn en dat er geen lopende onderzoeken of correctievoorstellen zijn. Het stuk gaat volledig over de rechtmatigheid en verantwoording van Europese middelen en bevat geen bevindingen die een tweede thema dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/12/assurance-rapport-inzake-de-totstandkoming-deelverklaring-europees-fonds-voor-regionale-ontwikkeling" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Justitie en Veiligheid (VI) - Managementreactie op auditrapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;afpakketen;financiële administratie;bijdragen- en subsidiebeheer;autorisatiebeheer;personeelsbeheer;informatiebeveiliging", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Justitie en Veiligheid. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Opzet en bestaan van kaders en beheersmaatregelen zijn op orde, maar in de werking schiet de kwaliteit van een aantal processen tekort door gebrek aan aandacht voor administratieve verwerking en documentatie, wat leidt tot aanhoudende fouten in de financiële administratie en het ontbreken van onderbouwing van financiële beslissingen. De bevinding over de afpakketen is verzwaard van gemiddeld naar ernstig omdat het Openbaar Ministerie te veel focust op het achteraf repareren van de verantwoording; risico is dat maatregelen voor het afpakken van crimineel vermogen verjaren of inbeslaggenomen goederen niet tijdig terugkomen. De secretaris-generaal wijst in 2020 een eigenaar aan voor de regie op de keten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-648e7992-8369-4194-b76a-afe49c86b8a2" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Auditrapport 2019 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid - Managementreactie op auditrapport", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "", "tags": "auditrapport;financieel beheer;Rijksdienst Caribisch Nederland;Rijksschoonmaakorganisatie;inkoopbeheer;Aanbestedingswet;informatiebeveiliging;AVG", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk verslag van de uitkomsten van zijn werkzaamheden over 2019 bij het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Ook vindt u hier de reactie van het ministerie op het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Bij Caribisch Nederland leidde de opbouw van een verbijzonderde interne controlefunctie tot een aanzienlijke afname van fouten en onzekerheden; het verbeterplan loopt door tot 2021 en op ICT en informatiebeveiliging zijn nog verbeteringen nodig. Het financieel beheer bij de Rijksschoonmaakorganisatie was in 2018 onvoldoende op orde; na een verbeterplan resteren tekortkomingen in inkoop- en ontvangstenbeheer, waarvoor een taskforce is ingesteld. Om het zicht op naleving van de Aanbestedingswet te vergroten wordt de spendanalyse vervroegd naar 15 januari. Verdere aandachtspunten zijn de staatssteuntoets bij subsidies en het gebruikersbeheer in SAP 3F.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b4116bb8-e226-4626-a421-e0983e0eb6cf" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Onderzoek Governance SSO-Noord", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - SSO-Noord (IUC-Noord en ODC-Noord) / HD Financiën & Services", "tags": "governance;SSO-Noord;ODC-Noord;IUC-Noord;DUO;onafhankelijkheid;gezamenlijke verantwoordelijkheid;risicobeheersing;overlegstructuur;P&C-cyclus;belangenverstrengeling;quickscan;Auditdienst Rijk;OCW", "samenvatting": "SSO-Noord heeft de Auditdienst Rijk gevraagd een onafhankelijk onderzoek uit te voeren naar de inrichting van de governance . Doel van het onderzoek is om nader inzicht te bieden ten aanzien van de aspecten onafhankelijkheid en gezamenlijke verantwoordelijkheid binnen de uitwerking van de governance van de samenwerkingsorganisatie ODC/IUC-Noord. Centrale onderzoeksvraag luidt: op welke wijze wordt in de huidige overlegstructuur (conform het Verkenningsrapport Herpositionering SSO-Noord) en P&C-cyclus omgegaan met de aspecten onafhankelijkheid en gezamenlijke verantwoordelijkheid. Onderzoek Governance SSO-Noord", "toelichting_risicolabels": "Quickscan naar de governance van samenwerkingsorganisatie SSO-Noord (IUC-Noord en ODC-Noord onder DUO): beide onderdelen opereren onafhankelijk, maar de gezamenlijke verantwoordelijkheid van de opdrachtgevers moet nog groeien, taken en bevoegdheden bij IUC-Noord zijn onduidelijk en de communicatie- en overlegstructuur functioneert niet optimaal. Het rapport gaat vrijwel volledig over sturing, verantwoordelijkheidsverdeling en overlegstructuren, waardoor governance het enige sterke label is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/12/onderzoek-governance-sso-noord" }, { "datum": "2020-03-12", "titel": "Onderzoek toeslaggerelateerde CAF-zaken", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Toeslagen (Interim Directeur-Generaal Toeslagen), Belastingdienst/Toeslagen", "tags": "CAF-zaken;CAF11;kinderopvangtoeslag;Belastingdienst;directie Toeslagen;Combiteam Aanpak Facilitators;stopzetten toeslagen;bezwaartermijnen;Algemene wet bestuursrecht;opzet/grove schuld;proportionaliteit;informatiehuishouding;nationaliteit;risicoselectiemodel;Autoriteit Persoonsgegevens", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) naar toeslaggerelateerde CAF-zaken. Dit gaat over stopzetting van kinderopvangtoeslag door de Belastingdienst. Onderzoek toeslaggerelateerde CAF-zaken", "toelichting_risicolabels": "Governance blijft de kern: de ADR stelt vast dat de informatiehuishouding rond de 149 CAF-zaken niet op orde is (19 procent van de handmatig te vullen velden ontbreekt, bij 173 burgers uit 31 zaken staat ten onrechte een stopzetting voor onderzoek geregistreerd, waardoor alle aantallen indicaties blijven), dat bij circa 600 burgers de kwalificatie opzet of grove schuld veelal zonder tweede beoordelaar is toegekend en dat de ambtelijke top al in september 2013 op de hoogte was. Afwijkend van Y neem ik fraud op: het onderzoeksobject is de strenge fraudeaanpak zelf, met het Combiteam Aanpak Facilitators dat na de Bulgarenfraude in opdracht van de ambtelijke leiding is ingesteld, signalen van georganiseerd misbruik via facilitators, opname in de Fraude Signalering Voorziening en toezicht door een fraudeteam bij circa 1.300 burgers. Afwijkend van X laat ik comms vallen: de communicatie naar burgers is weliswaar een van de vijf vergelijkingscriteria, maar de deelwaarneming laat zien dat 262 van de 263 vraagbrieven duidelijk waren en de tekortkoming beperkt zich tot de rappelbrieven tot medio 2016, wat onder de lat van duidelijk en centraal blijft. Laws is wel dragend: het toetsingskader volgt strikt uit Awir, Awb en de toeslagwetten met de jurisprudentie van de Raad van State, en juist die geboden ruimte voor maatwerk ontbrak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/12/rapport-caf-adr" }, { "datum": "2020-03-11", "titel": "Beleidsdoorlichting artikel 2 SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Participatiewet;bijstand;Toeslagenwet;beleidsdoorlichting;Wet banenafspraak;schuldhulpverlening;armoede;beschut werk", "samenvatting": "Onderzoek naar de doeltreffendheid en doelmatigheid van het beleid onder artikel 2 van de begroting van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) in de periode 2014-2018. Dit artikel gaat over de bijstand, de Participatiewet en de Toeslagenwet.", "toelichting_risicolabels": "De uitgaven onder begrotingsartikel 2 bedroegen in 2018 ruim 7 miljard euro, maar over de doelmatigheid zijn geen uitspraken mogelijk omdat een landelijk beeld van de uitvoeringskosten van gemeenten ontbreekt. Op de Wet banenafspraak na zijn voor geen enkel onderdeel kwantitatieve doelen vastgesteld, waardoor doelbereik en doeltreffendheid grotendeels onbekend blijven. Van de 188.600 huishoudens onder het sociaal minimum ontving 68,8 procent geen inkomensondersteuning, en ongeveer de helft van de rechthebbenden op de aanvullende inkomensondersteuning ouderen, 34.000 tot 51.000 huishoudens, doet geen beroep op die uitkering. De Participatiewet verhoogde de baankans van jongeren met een arbeidsbeperking, liet die van klassieke bijstandsgerechtigden vrijwel ongemoeid en verlaagde die van de Wsw-doelgroep.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c1cc90e0-5676-4b7e-821d-5390dfcbcfb8" }, { "datum": "2020-03-10", "titel": "Assurance rapport inzake de deelverklaring AMIF 2020 en ISF 2020 van de staatssecretaris van Justitie en Veiligheid ten behoeve Van de Nationale Verklaring 2020", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGM; Staatssecretaris van Justitie en Veiligheid; Verantwoordelijke Autoriteit AMIF/ISF (Nationale Programma's 2014-2020)", "tags": "assurance;deelverklaring;AMIF;ISF;Nationale Verklaring;EU-fondsen;asiel migratie integratie;interne veiligheid;rechtmatigheid;beheers- en controlesystemen;NBA 3000A;auditautoriteit;Justitie en Veiligheid;2020", "samenvatting": "Assurance rapport inzake de deelverklaring AMIF 2020 en ISF 2020 van de staatssecretaris van Justitie en Veiligheid ten behoeve Van de Nationale Verklaring 2020", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport zonder inhoudelijke bevindingen: de ADR oordeelt dat de deelverklaring AMIF/ISF 2020 voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en dat de beheers- en controlesystemen naar behoren functioneren. De tekst gaat volledig over financieel beheer, wettigheid en regelmatigheid van gedeclareerde EU-uitgaven (onder meer 16,7 mln AMIF en 0,4 mln ISF subsidiabele kosten), zonder tekortkomingen of correctievoorstellen, dus alleen financial met een beperkte score.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/13/assurance-rapport-inzake-de-deelverklaring-amif-2020-en-isf-2020-van-de-staatssecretaris-van-justitie-en-veiligheid-ten-behoeve-van-de-nationale-verklaring-2020" }, { "datum": "2020-03-10", "titel": "Monitoring PPS Kempkensberg Groningen 2018", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "SSO CFD (Centrum voor Facilitaire Dienstverlening), Belastingdienst; PPS Kempkensberg Groningen", "tags": "PPS;DBFMO;Kempkensberg Groningen;monitoringsproces;Prequest7;KWIS-meldingen;autorisatiebeheer;toegangsbeveiliging;betalingsmechanisme;kortingen;Relatics;NOREA 3000D;SSO CFD;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de publiek-private samenwerking (PPS) bij het facilitair beheer van het Belastingdienstkantoor aan de Kempkensweg in Groningen. Jaarlijks wordt een audit uitgevoerd naar de betrouwbaarheid van het monitoringsysteem op de kwaliteit van de facilitaire dienstverlening. De ADR komt tot het oordeel dat het monitoringsysteem voldoet aan de gestelde normen. Monitoring PPS Kempkensberg Groningen 2018", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft het monitoren van de prestaties van een privaat consortium dat op basis van een DBFMO-overeenkomst het facilitair beheer van het Belastingdienstkantoor Kempkensberg verzorgt, waarbij een derde partij het registratiesysteem beheert. De ADR oordeelt dat de beheersmaatregelen in het monitoringsproces per 31 december 2018 effectief zijn, maar constateert dat de autorisatierol met mutatierechten te breed is voor drie functies, dat twee niet-persoonlijke accounts met mutatiebevoegdheid bestaan en dat een formele autorisatieprocedure ontbreekt. Financieel is vastgesteld dat door een handmatige aanpassing van de toegestane hersteltijd 1.589 euro te weinig korting is doorberekend en dat in 2018 minder periodieke testen zijn uitgevoerd dan formeel vereist.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/10/monitoring-pps-kempkensberg-groningen-2018" }, { "datum": "2020-03-06", "titel": "Assurance-rapport inzake de deelverklaring Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij 2020 ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Minister van LNV; Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij (EFMZV); Nationale Verklaring", "tags": "assurance;deelverklaring;EFMZV;visserij;maritieme zaken;Operationeel Programma;Nationale Verklaring;rechtmatigheid;beheers- en controlesystemen;certificeringsautoriteit;RVO;NBA 3000A;LNV;2020", "samenvatting": "De ADR heeft onderzocht of de deelverklaring Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij (EFMZV) 2020 voor het Operationele Programma EFMZV 2014-2020 in het verslagjaar 2018/2019 voldoet aan het bepaalde in het “Assurance Framework Nationale Verklaring”. Assurance-rapport inzake de deelverklaring Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij 2020 ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020", "toelichting_risicolabels": "De ADR onderzocht of de deelverklaring EFMZV 2020 over het verslagjaar 1 juli 2018 tot en met 30 juni 2019 voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en geeft een positief oordeel zonder beperkingen. De verklaring betreft bij de Europese Commissie ingediende uitgaven van per saldo 21.054.066,53 euro, waarvan 16.208.321,76 euro EFMZV-aandeel, met een consolidatiestaat per unieprioriteit. Er zijn geen inhoudelijke tekortkomingen gemeld: het beheers- en controlesysteem functioneert naar behoren en er lopen geen onderzoeken of correctievoorstellen, zodat alleen het rechtmatigheidsthema overblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/06/assurance-rapport-inzake-de-deelverklaring-europees-fonds-voor-maritieme-zaken-en-visserij-2020-ten-behoeve-van-de-nationale-verklaring-2020" }, { "datum": "2020-03-06", "titel": "Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Minister van LNV; Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (ELFPO/ELGF); Nationale Verklaring", "tags": "assurance;deelverklaring;Gemeenschappelijk Landbouwbeleid;GLB;ELFPO;ELGF;Nationale Verklaring;rechtmatigheid;foutenpercentage;beheers- en controlesystemen;certificerende instantie;RVO;NBA 3000A;LNV;2020", "samenvatting": "De ADR heeft onderzocht of de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (GLB) 2020 met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekeningen van het ELFPO en het ELGF over het begrotingsjaar 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019, de wettigheid en regelmatigheid van de in de jaarrekeningen gedeclareerde uitgaven alsmede het functioneren van de door de lidstaat Nederland opgezette systemen voor het beheer en de controle van de gelden inzake het GLB (ELFPO en ELGF) voldoet aan het bepaalde in het \"Assurance Framework Nationale Verklaring\". Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020", "toelichting_risicolabels": "De ADR oordeelt dat de deelverklaring GLB 2020 voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en niet afwijkt van de onderliggende informatie over de bij de Europese Commissie gedeclareerde uitgaven van 791.949.169,36 euro. De bijlagen laten een resterend foutpercentage van 0,59 procent voor het ELGF en 3,28 procent voor het ELFPO zien, dat laatste vooral doordat begunstigden van projectsubsidies niet aan alle subsidievoorwaarden voldoen, plus correctiebesluiten zoals clearance decision 61 en een openstaande inningsprocedure van 41,3 miljoen euro. Het rapport wijst verder op restrisico's in de rechtmatigheid en onzekerheid over conformiteitsaudits van de Commissie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/06/assurance-rapport-inzake-de-deelverklaring-gemeenschappelijk-landbouwbeleid-2020-ten-behoeve-van-de-nationale-verklaring-2020" }, { "datum": "2020-03-04", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Reviews Externe Accountants 2019 LNV", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, directie Financieel Economische Zaken (FEZ); reviews externe accountants (RVO)", "tags": "reviews;feitelijke bevindingen;externe accountants;subsidies;M&O-beleid;controleprotocol;materialiteit;subsidievoorwaarden;controledossier;administratieve lasten;Standaard 4400N;NV COS;FEZ;LNV;2019", "samenvatting": "Rapport om inzicht te krijgen in waar het M&O-beleid en daarbij gebruikte instrumenten zoals het controleprotocol, verbeterd kan worden. Rapport van feitelijke bevindingen Reviews Externe Accountants 2019 LNV", "toelichting_risicolabels": "De ADR voerde acht reviews uit op controleverklaringen van externe accountants bij subsidies van LNV en RVO.nl, om vast te stellen of de subsidieverstrekker op die verklaringen kan steunen. Bij zeven dossiers kan zekerheid worden ontleend, bij Rozenkwekerij Porta Nova niet omdat het dossier onvoldoende inzicht geeft in de controlewerkzaamheden, bevindingen en oordeelsvorming voor risico's van materieel belang. De feedback gaat over ontbrekende of onduidelijke controleprotocollen, de toepassing van de materialiteit van 1 procent inclusief een voorgestelde staffel, de controle op bestede uren en een dubbele opslag voor overhead naast een integraal uurtarief.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/04/rapport-van-feitelijke-bevindingen-reviews-externe-accountants-2019-lnv" }, { "datum": "2020-03-03", "titel": "TK Bijlage Rapportage Revieuw sturing op cijfers KPMG", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IND", "tags": "", "samenvatting": "De management- en stuurinformatie van de IND is onvoldoende beschikbaar en betrouwbaar: de informatiestrategie is niet uitgewerkt, KPI's sluiten niet aan bij de doelstellingen en het datawarehouse Metis ontsluit slechts een bronsysteem. De datakwaliteit in de bronsystemen is beperkt door gebrekkige data-invoer en versnipperd eigenaarschap. KPMG adviseert een gefaseerde BI-roadmap met een heldere BI-visie, centraal datawarehousegebruik en betere training.", "toelichting_risicolabels": "De review van de management- en stuurinformatie constateert dat de KPI's uit de opdrachtbrief niet aansluiten bij de doelstellingen, dat 14 van de 16 KPI's in het dashboard staan maar op 4 daarvan geen cijfers worden gerapporteerd, dat normen ontbreken of botsen (100 procent rechtmatige inkoop in de opdrachtbrief tegenover 98 procent in het dashboard) en dat eigenaarschap over data en stuurinformatie versnipperd is. Technisch is slechts één bronsysteem ontsloten naar het datawarehouse Metis, ontbreekt een OTAP-straat en leiden Excel-workarounds tot niet herleidbare cijfers. De aanbevelingen monden uit in een BI-roadmap met data stewards, een organisatiebreed datamodel en uitrol van BI-selfservice.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f9b639c3-f35e-4bf5-b992-85d2abbe6928" }, { "datum": "2020-03-02", "titel": "Assurancerapport Privacy audit Wpg 2019 Politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Politie (korpschef/korpsleiding, CIO)", "tags": "privacy audit;Wet politiegegevens;Wpg;politiegegevens;gegevensbescherming;Privacy Control Framework;NOREA;Richtlijn 3600N;AVG;verbeterprogramma;hercontrole;autorisaties;rechten van betrokkene;Politie;2019", "samenvatting": "Het rapport bevat over de uitkomsten van de privacy-audit van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de naleving van de Wet politiegegevens (Wpg) door de politie. Assurancerapport Privacy audit Wpg 2019 Politie ( PDF | 26 pagina's | 6,0 MB )", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is wettelijke naleving: de ADR oordeelt dat het stelsel van maatregelen ter bescherming van politiegegevens in opzet, bestaan en werking niet of niet geheel voldoet aan de Wet politiegegevens, met rode scores op de meeste van de twaalf Wpg-onderwerpen. Daarnaast wijst de tekst op sturings- en borgingsproblemen: de Wpg staat niet bovenaan de prioriteitenlijst, monitoring is nauwelijks en versnipperd ingericht, en structurele borging in de lijnorganisatie ontbreekt nog.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/04/21/tk-bijlage-assurancerapport-privacy-audit-wpg-2019-politie" }, { "datum": "2020-02-28", "titel": "Onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de Staat (deel kas-/verplichtingen)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB), directie Financien en Bestuursadvisering", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;RVB;zakelijke lasten;OZB;bedrijfsvoering;beleidsdoorlichting;RPE;doelmatigheid;doeltreffendheid;kas-verplichtingen;beleidsartikel 9;KPI;BZK;evaluatie", "samenvatting": "Rapport van de ADR over onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de Staat (deel kas-/verplichtingen). Onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de Staat (deel kas-/verplichtingen) (PDF | 17 pagina's | 123 kB) Evaluatie van de Bedrijfsvoering bij het RVB van het behandelen en betalen van de zakelijke lasten van de Staat - de kernpunten (PDF | 9 pagina's | 100 kB) Managementreactie Onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de staat", "toelichting_risicolabels": "ADR-toets van de RVB-evaluatie van de bedrijfsvoering zakelijke lasten aan de RPE: het rapport oordeelt dat conclusies over doelmatigheid en doeltreffendheid maar deels door bevindingen worden onderbouwd en dat normen kwalitatief blijven, kern is dus kwaliteit van evaluatie, sturing en verantwoording. Daarnaast draait de inhoud om financieel beheer en budgettaire verantwoording, circa 45 tot 70 miljoen euro aan zakelijke lasten op beleidsartikel 9 en de vraag of budgetten naar andere departementen moeten worden overgeheveld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/28/onderzoek-naar-de-evaluatie-van-de-bedrijfsvoering-van-de-rvb-uitvoering-zakelijke-lasten-van-de-staat-deel-kas--verplichtingen" }, { "datum": "2020-02-27", "titel": "Assurancerapport deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2020", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staatssecretaris Ministerie van SZW; Operationeel Programma ESF/EFMB", "tags": "ESF;EFMB;Europees Sociaal Fonds;Europees Fonds Meest Behoeftigen;Nationale Verklaring;deelverklaring;Assurance Framework;getrouwheid;rechtmatigheid;NBA 3000A;beheers- en controlesysteem;auditautoriteit;SZW;EU-subsidie", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen (ESF/EFMB) 2020 voor het Operationele Programma ESF 2014-2020 en EFMB 2014-2020 met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening, de wettigheid en regelmatigheid van de gedeclareerde uitgaven en het functioneren van de beheers- en controlesystemen in het verslagjaar 2018/2019 voldoet aan het bepaalde in het \" Assurance Framework Nationale Verklaring\". Assurancerapport deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2020", "toelichting_risicolabels": "Het assurancerapport bevat een oordeel dat de deelverklaring ESF en EFMB 2020 van de staatssecretaris van SZW voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en niet afwijkt van de onderliggende stukken. De inhoudelijke kern is de wettigheid en regelmatigheid van 162.089.235 euro gedeclareerde uitgaven over 1 juli 2018 tot en met 30 juni 2019, de getrouwheid van de jaarrekeningen van de certificeringsautoriteit en het naar behoren functioneren van het beheers- en controlesysteem. Er lopen geen onderzoeken of correctievoorstellen, wel is sinds de vorige deelverklaring een vermoeden van fraude bij OLAF gemeld, te weinig voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/27/assurancerapport-deelverklaring-europees-sociaal-fonds-en-europees-fonds-meest-behoeftigen-2020" }, { "datum": "2020-02-27", "titel": "Bevindingen quick scan ICV Standaard Platform Cloud Services", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Standaard Platform Cloud Services (SPCS), eigenaar Hoofddirecteur FMC/CIO ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "In Control Verklaring;ICV;SPCS;Standaard Platform Cloud Services;informatiebeveiliging;BIR 2017;BIO;VIR 2007;cloud;Kubernetes;SIEM;DVO;restrisico's;ODC-Noord;NIST", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de concept-'In Control'-verklaring (ICV) van het Standaard Plaform Cloud Services (SPCS). Bevindingen quick scan ICV Standaard Platform Cloud Services", "toelichting_risicolabels": "De quickscan onderzoekt de In Control Verklaring over informatiebeveiliging en naleving van wet- en regelgeving van het Standaard Platform Cloud Services: onderwerpen uit de dienstverleningsovereenkomst zoals beveiliging van incidenten en aansluitvoorwaarden ontbreken in de ICV, het informatiebeveiligingsbeleid is ouder dan twee jaar, voor ruim twintig BIR 2017 controls moeten nog maatregelen worden getroffen en een SIEM met aansluiting op een SOC is nog niet gerealiseerd. Governance weegt mee omdat de ICV zonder navolgbaar dossier tot stand kwam, door een persoon is opgesteld en de generieke uitspraak over BIR-compliance de indruk wekt dat gebruikers volledig worden ontzorgd. Capaciteit en continuiteit spelen door single points of failure, het al anderhalf jaar ontbreken van een eigen security officer, de migratie naar Kubernetes en het uitstel van de definitieve plaatsing van het programma bij Logius.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/27/bevindingen-quick-scan-icv-standaard-platform-cloud-services" }, { "datum": "2020-02-27", "titel": "Extra ondersteuning in het basisonderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Primair onderwijs (passend onderwijs)", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van de Inspectie van het Onderwijs. Het rapport geeft scholen, schoolbesturen en samenwerkingsverbanden zicht op de kwaliteit en resultaten van de extra ondersteuning die leerlingen krijgen.", "toelichting_risicolabels": "De kern van het onderzoek is dat de kwaliteitszorg rond extra ondersteuning tekortschiet: scholen, besturen en samenwerkingsverbanden missen zicht op wie extra ondersteuning krijgt en met welk resultaat, slechts 32 procent verantwoordt zich hierover aan het samenwerkingsverband en 50 procent aan het schoolbestuur, en bij de helft van de leerlingen wordt de ondersteuning ongewijzigd voortgezet ondanks niet behaalde doelen. Financieel gaat het om zicht op en verantwoording over de middelen voor passend onderwijs, waarbij slechts een derde van de leerlingen een prijskaartje aan de ondersteuning heeft en het voormalige LGF-budget nu over 8 procent van de leerlingen wordt verdeeld, met risico op verdunning. De wettelijke instrumenten uit de WPO, zoals het schoolondersteuningsprofiel en het ondersteuningsplan, bieden onvoldoende houvast, wat leidt tot aanbevelingen aan de overheid over normen voor basisondersteuning en de zorgplicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d8ce0f29-4372-4a88-877b-6e2e441957c8" }, { "datum": "2020-02-27", "titel": "Onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de Staat (deel kas-/verplichtingen) - Managementreactie Onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de staat", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "RVB", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf (RVB)", "tags": "Rijksvastgoedbedrijf;zakelijke lasten;Auditdienst Rijk;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;beleidsdoorlichting;kritische procesindicatoren;managementreactie", "samenvatting": "Rapport van de ADR over onderzoek naar de evaluatie van de bedrijfsvoering van de RVB uitvoering zakelijke lasten van de Staat (deel kas-/verplichtingen).", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie van de behandeling en betaling van de zakelijke lasten van de Staat dient als voorbereiding op de beleidsdoorlichting van beleidsartikel 9 van begrotingshoofdstuk VII, die voor de organisatie de eerste sinds haar oprichting is. Op de centrale vraag of die behandeling en betaling doelmatig en doeltreffend plaatsvinden, luidt de uitkomst dat maatregelen zijn genomen, waaronder een gewijzigd betaalproces en de overgang naar een nieuwe IT-omgeving begin 2020, die het tijdig en niet te veel betalen beter borgen. Het adviesrapport dringt aan op meer kwantitatieve onderbouwing en op kritische procesindicatoren die input en output verbinden. Een deel van het vastgoed is in beheer bij andere departementen, wat blijvende aandacht voor de informatievoorziening vraagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1aaa1a4f-6642-4906-9a2c-ada9dee15668" }, { "datum": "2020-02-26", "titel": "Onderzoek opzet projectorganisatie kindgebonden budget herstel", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/Toeslagen (Directeur Belastingdienst Toeslagen); projectorganisatie kindgebonden budget herstel (KGB Herstel)", "tags": "kindgebonden budget;KGB Herstel;WKB;Belastingdienst Toeslagen;TVS;Toeslagen Verstrekkingen Systeem;SCOPAFIJTH;projectorganisatie;nabetalingen;rechtmatigheidscontrole;steekproef;SVB;SZW;afbreukrisico", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een fout bij de uitvoering van de Wet op het kindgebonden budget (Wkb) door Belastingdienst/Toeslagen. Het doel van de audit is om naar de situatie per 1 november 2019 inzicht te geven in de opzet van de projectorganisatie kindgebonden budget herstel. De ADR constateert dat de opzet van de herstelactie aansluit bij de reguliere uitvoeringskaders en controlemechanismen van Toeslagen. Om een hogere mate van zekerheid over de juistheid van de uitbetalingen te krijgen beveelt de ADR aan om aanvullende controle op de uitbetalingen uit te voeren. De aanbeveling wordt opgevolgd. Onderzoek opzet projectorganisatie kindgebonden budget herstel", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de opzet en beheersing van een herstelproject aan de hand van SCOPAFIJTH en signaleert dat een aanvullende controle op de uitbetalingen ontbreekt (Governance). Het gaat om herstelbetalingen uit een gereserveerd budget van €420 miljoen waarbij juistheid en rechtmatigheid van de uitbetalingen en het afbreukrisico centraal staan (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/26/onderzoek-opzet-projectorganisatie-kindgebonden-budget-herstel" }, { "datum": "2020-02-21", "titel": "Onderzoek doorlooptijden IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "asielprocedure;doorlooptijden;IND;spoor 4;werkvoorraad;dwangsommen;algemene asielprocedure;verlengde asielprocedure", "samenvatting": "Onderzoek naar maatregelen om de doorlooptijd van de afhandeling van asielaanvragen voor de algemene en verlengde asielprocedure (AA en VA) te verkorten en de interne sturing binnen de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) te verkorten.", "toelichting_risicolabels": "In 2017 nam de dienst afscheid van veel opgeleide medewerkers horen en beslissen, waarna de instroom hoger uitviel dan geraamd; per 1 januari 2020 stond een werkvoorraad van 12.252 asielaanvragen in spoor 4 open en liep de doorlooptijd voor de oudste cohorten op tot ruim veertien maanden, tegenover een wettelijke termijn van zes maanden. De dwangsommen voor niet tijdig beslissen worden voor 2019 geraamd op circa 5,5 miljoen euro en voor 2020 op 17 miljoen euro. Nieuwe medewerkers zijn pas negen maanden na de centrale opleiding volledig inzetbaar, waardoor voortdurend honderd tot tweehonderd mensen niet inzetbaar zijn. De operationele sturing schiet tekort door weinig gestructureerde data, ontbrekende normstelling en louter terugkijkende rapportages, en in ongeveer de helft van de zaken zijn meerdere medewerkers betrokken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-04dffdd0-42aa-4b34-8787-7fb07e2f1db3" }, { "datum": "2020-02-18", "titel": "Politie ter plaatse", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "politie;nationale politie;inzetbaarheid;inplanbaarheid;capaciteitsmanagement;scheefbezetting;bezetting;formatie;ziekteverzuim;basisteams;Politiewet 2012;Politie Prestatie Dashboard;minister van JenV;korpschef", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzocht of de landelijke politietop over voldoende informatie beschikt om haar medewerkers op een goede manier te kunnen verdelen over... Landelijke politietop heeft vertekend beeld van politiesterkte Ons onderzoek leidt tot de conclusie dat de landelijke politietop geen adequaat en eenduidig zicht heeft op de mate waarin er voldoende toegerust personeel binnen de organisatie aanwezig is om dergelijke besluiten optimaal te kunnen nemen. De praktijk is dat inzetbaarheid en inplanbaarheid ongelijk verdeeld zijn tussen eenheden en basisteams. Hierdoor komt de politie in bepaalde gebieden in de knel bij het uitvoeren van de vele politietaken.", "toelichting_risicolabels": "De kern is de personele inzetbaarheid: tussen medio juli 2018 en medio juli 2019 was gemiddeld 71,4 procent van het politiepersoneel inzetbaar, waardoor 17.501 fte niet kon worden ingezet door verlof, ziekteverzuim en opleiding, met een spreiding per basisteam van 64,4 tot 77,8 procent, een ziekteverzuim dat per basisteam varieert van 1,6 tot 14,4 procent en aspiranten die slechts 15 tot 17 procent inzetbaar zijn. Daarbovenop bestaat scheefbezetting van 11.595 fte overbezetting tegenover 10.659 fte onderbezetting, die de salariskosten volgens de berekening minimaal 88 miljoen euro per jaar verhoogt. De sturing schiet tekort: de landelijke top heeft geen eenduidig zicht op inplanbaarheid, teamchefs houden die zelf in spreadsheets bij, het simulatiemodel komt uit op 64,5 procent tegenover 71,4 procent uit het dashboard, en de korpschef verwerpt in zijn reactie de hoofdconclusie terwijl de minister die juist onderschrijft. Bij zes Limburgse basisteams blijkt de inzetbaarheid in twee van dertien perioden ontoereikend voor zelfs niveau 0 van de waterlijn, de minimale politiezorg die altijd gewaarborgd moet zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2020/02/18/politie-ter-plaatse" }, { "datum": "2020-02-18", "titel": "TK Bijlage de aanpak van cybercrime door regionale eenheden van de politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BBSO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie, regionale eenheden Noord-Holland, Rotterdam en Oost-Nederland", "tags": "cybercrime;politie;cyberteams;opsporing;aangifte;Veiligheidsagenda;phishing;Openbaar Ministerie", "samenvatting": "Het rapport gaat over een verkennend onderzoek naar de inhoudelijke en organisatorische aanpak van cybercrime door 3 eenheden van de Nationale Politie.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal aangiften van computercriminaliteit steeg van circa 1.900 tot 2.300 per jaar in 2015 tot 2017 naar 2.900 in 2018, terwijl van bijna driekwart van de cyberdelicten geen aangifte wordt gedaan; het ophelderingspercentage lag met 4,6 procent in 2017 en 8,3 procent in 2018 ver onder de 23 procent voor misdrijven in het algemeen en de helft van de cyberzaken bij het Openbaar Ministerie werd geseponeerd. De cyberteams variëren van 4 tot 25 fte tegenover een beoogde ondergrens van 10 fte, de eenheid Den Haag heeft formeel geen capaciteit, en de teams werken vrijwel alleen aan binnengekomen brengzaken omdat naast de kwantitatieve doelen uit de Veiligheidsagenda geen ruimte is voor fenomeenonderzoek. Intake en Service herkent cybermeldingen vaak niet, waardoor aangiften bij de casescreening worden opgelegd, en de opbouw van de informatiepositie gebeurt zonder landelijke aansturing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ab43a1df-1d25-4cbe-8d26-3c332dcee2e9" }, { "datum": "2020-02-17", "titel": "Kostentoerekening en doelmatigheid van de NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Resultaten van het onderzoek naar kostentoerekening en doelmatigheid van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek ontleedt het kostprijsmodel van de NVWA: totale kosten EUR 357 mln., waarvan EUR 251 mln. overheid en EUR 106 mln. bedrijfsleven, met EUR 85 mln. retribueerbare kosten en EUR 55,2 mln. bewust buiten de kostprijs gehouden, en constateert dat de IT-verdeelsleutel op fte een beperkte causale relatie kent en het starttarief nog op een berekening uit 2013 rust. De wettelijke ruimte wordt uitgebreid verkend langs verordening 882/2004 en 2017/625, het kader Maat houden, de CBb-tussenuitspraak over interne opleidingskosten en het verschil in zienswijze tussen kabinet en Raad van State (EUR 1,8 mln.), naast een doorrekening van standaard vergoedingen (EUR 18,6 mln. lager). Daarnaast draagt het rapport de aanbeveling om de dialoog met het bedrijfsleven te verbeteren, mede omdat de NVWA relatief weinig aan communicatie besteedt (EUR 790 per fte), en signaleert het personeelsknelpunten: ziekteverzuim 5,70 procent, gemiddelde leeftijd 50,4 jaar, lage in- en uitstroom en de onopgeloste reistijd-is-werktijd-regeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2f1ce00c-d837-4e56-afc5-3a550b8c6a50" }, { "datum": "2020-02-16", "titel": "De basis op orde brengen - Wettelijke evaluatie CAK over de periode 2013-2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo;eigen bijdragen;Wlz;Wmo;NZa;stapelfacturen", "samenvatting": "Onderzoek naar de doeltreffendheid en doelmatigheid van het CAK in de periode 2013-2018.", "toelichting_risicolabels": "De interne werkprocessen van het CAK waren in de periode 2013-2018 niet op orde: de kwaliteitsborging van de primaire processen was onvoldoende, de ICT verouderd en complex geworden door een opeenstapeling van wijzigingen, en de organisatie kon geen sluitend beeld geven van de uitvoering van regelingen. De functionele structuur versnipperde het werk over organisatieonderdelen waardoor sturing en verantwoording op regelingniveau moeilijk was en eigenaarschap niet was belegd, terwijl de cultuur werd getypeerd als activiteitgeoriënteerd, gericht op pleisters plakken in plaats van structureel verbeteren. De toezichthouder NZa kon de rechtmatigheid van de inning van eigen bijdragen niet vaststellen omdat het CAK daar onvoldoende inzicht in bood, en ook de doelmatigheid is niet in beeld doordat kostprijzen en bruikbare indicatoren ontbreken. Het ministerie overschatte de capaciteit van het CAK om wijziging na wijziging te implementeren en vervulde onvoldoende de bufferfunctie die van een eigenaar mag worden verwacht, terwijl het CAK zelf een can-do-houding aannam en weinig aandacht vroeg voor uitvoerbaarheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1f3fb8ac-f15c-409c-8c4c-1b0bc9d88465" }, { "datum": "2020-02-12", "titel": "LNV onderzoekt - werken met buiten", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "LNV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "stakeholders;werken met buiten;LNV;boeren;groepsgesprekken;appreciative inquiry;landbouwbeleid", "samenvatting": "De Bestuursraad van het ministerie van LNV heeft in 2019 de opdracht gegeven om een stakeholderonderzoek uit te laten voeren. Het doel van het onderzoek is om, ruim twee jaar na de oprichting van het ministerie van LNV, inzichtelijk te maken welke beelden stakeholders van het ministerie hebben; hoe zij de relatie en de samenwerking met het departement ervaren. Aan de hand van het onderzoek wil LNV de samenwerking met vertrouwde en nieuwe partijen versterken. Onderdeel van het onderzoek is een ad", "toelichting_risicolabels": "Het ministerie onderzocht in 2019 hoe partijen buiten het departement de samenwerking ervaren, met een hackathon over nog niet bereikte partijen, een startsurvey onder ruim 100 stakeholders die 57 reacties opleverde, en zeven groepsgesprekken door het land met 61 deelnemers van buiten en 15 medewerkers, aangevuld met gesprekken van de secretaris-generaal met Kamerleden. Het eerste gesprek viel samen met de eerste boerenprotesten. De term stakeholdermanagement is vervangen door werken met buiten om de relatie te benadrukken, en de bestuursraad vraagt een versterkersgroep het vervolg te trekken. De inhoudelijke rode draden en het advies staan in bijgevoegde deelverslagen die niet in deze tekst zijn opgenomen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ed245fc9-85be-484a-b73d-adb94cc496d2" }, { "datum": "2020-02-11", "titel": "Bijlage 2 _KWINK_Eindrapport_evaluatie_Wsob", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport evalueert de Wet stelsel openbare bibliotheekvoorzieningen (Wsob) sinds de invoering in 2015.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt of de partijen in het bibliotheekstelsel (KB, POI's, lokale bibliotheken, Rijk, provincies, gemeenten) hun wettelijke rollen vervullen en constateert dat de aansturing van het netwerk door de KB, de rolverdeling bij innovatie en de terugkoppeling uit het bestuurlijk overleg tekortschieten. Het rapport is een wettelijk voorgeschreven evaluatie van de doeltreffendheid van de Wsob, met kritische kanttekeningen bij artikelen 6, 9, 12 en 13, waaronder het ontbreken van een financieringsplicht voor gemeenten en twee bibliotheken die de norm voor jeugdcontributie overschrijden. Daarnaast staan de landelijke digitale bibliotheek (e-bookplatform, NBC+, ontbrekend collectief landelijk bibliotheeksysteem, niet gehaalde bereikdoelstelling van 17,5%) en de financiering centraal, met een daling van de totale subsidie van 507 miljoen euro in 2015 naar 498 miljoen euro in 2018, feitelijk circa 5% na inflatiecorrectie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/11/bijlage-2-kwink-eindrapport-evaluatie-wsob" }, { "datum": "2020-02-06", "titel": "ADR-rapport CBS-berekeningen onderwijsachterstanden", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; CBS-berekeningen onderwijsachterstanden", "tags": "CBS;onderwijsachterstanden;onderwijsscore;achterstandsscore;second opinion;interne audit;programmacode;auditen van algoritmen;kwaliteitsrichtlijnen;testen;documentatie;verbetertraject;OCW;DGFO;datakwaliteit", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft in opdracht van OCW als onafhankelijke deskundige een second opinion uitgevoerd op de interne audit van het CBS naar de berekeningen van de onderwijsachterstanden. De aanbevelingen in het rapport worden overgenomen. ADR-rapport CBS-berekeningen onderwijsachterstanden", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de vraag of de programmacode van het statistische model de onderwijsscores juist berekent: het feitenrelaas draait om drie codefouten (r-script categorie-indeling, afrondingsfout, inleesfout na een Windows-update), de ADR spiegelt aan het referentiekader Auditen van Algoritmen en de aanbevelingen richten zich op specificatie, review en testen van de code. Dat maakt digital het primaire thema, zoals X stelt. Anders dan X zie ik het tweede thema niet als continuity maar als governance: de reden dat de juistheid niet vast te stellen is, ligt in ontbrekend systematisch testen, documentatie en controles op risicovolle tussenresultaten, en de aanbevelingen over procesbeschrijving, stuurgroep en beheersing van het productieproces betreffen interne beheersing, geen operationele weerbaarheid. Van Y wijk ik alleen af in de rangorde: de beheersingsbevindingen staan ten dienste van de centrale codevraag.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/06/adr-rapport-cbs-berekeningen-onderwijsachterstanden" }, { "datum": "2020-02-06", "titel": "De Staat van Schiphol 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Luchtvaart (Schiphol)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) beschrijft in het rapport de ontwikkeling van Schiphol in de jaren 2015-2019.", "toelichting_risicolabels": "De ILT brengt over vijf jaar de veiligheid rond Schiphol in beeld: circa 7.500 voorvalmeldingen in gebruiksjaar 2019, 28 runway incursions, 240 risicovolle handelingen bij 100 onaangekondigde inspecties op de grondafhandeling en signalen over hoge werkdruk en beperkte meldingsbereidheid bij het pushbackproces, plus arbeidsongevallen waaronder een dodelijk ongeval. Milieu en gezondheid wegen zwaar, want de uitstoot van CO2, stikstofoxiden en fijnstof groeit mee met bijna 517.000 vliegtuigbewegingen, luchtvaart levert in de regio ongeveer 18 procent van de NOx-concentratie en het aantal ernstig gehinderden loopt op tot circa 150.000. Het normenkader schiet tekort: het totale volume geluidsbelasting en het totale risicogewicht blijven binnen de norm terwijl grenswaarden in vijf handhavingspunten worden overschreden tot 49 procent, de ILT kan door anticiperend handhaven niet optreden en voor de totale uitstoot bestaat geen wettelijke norm. Daarmee ontstaat een kloof met wat omwonenden ervaren en van de toezichthouder verwachten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-12e73ad7-ffad-4a70-9ebd-87799d507bc8" }, { "datum": "2020-02-06", "titel": "Handhavingsrapportage Schiphol 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Schiphol en LVNL", "tags": "", "samenvatting": "Handhavingsrapportage van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) voor Schiphol Airport voor het gebruiksjaar 2019.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage draait op de milieunormen van het LVB: de geluidsnormen voor het etmaal zijn in 5 handhavingspunten overschreden (punt 20 met 49,3 procent), het totale volume geluid, de 32.000 nachtvluchten en de relatieve emissienormen voor CO, NOx, VOS, SO2 en PM10 blijven binnen de norm, en de vierde-baan-regel bestaat juist vanwege extra geluidoverlast. Het onderzochte onderwerp weegt zwaarder dan het genre, dus climate is de kern en niet laws; laws blijft wel staan omdat hoofdstuk 2 de wijzigingen van LVB, RMI en Besluit slotallocatie beschrijft en de kernklacht is dat het NNHS en de vierde-baan-regel nog niet wettelijk zijn vastgelegd, waardoor anticiperend wordt gehandhaafd en officiele beoordeling onmogelijk is. Hse hoort erbij via het externe veiligheidsrisico (TRG 7,995 ton tegen de norm van 9,724 ton) en de te hoge bouwkraan die het vliegverkeer in gevaar kan brengen. Governance uit X laat ik vallen: de kwaliteitscontroles leverden alleen verouderde functienamen en een onvoldoende bijgewerkte werkinstructie op, waarvan de ILT expliciet zegt dat ze geen gevolgen hebben voor de betrouwbaarheid van de gegevens; de enkele labelset van Y dekt de geluids- en emissiekern niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-eeb225ed-3c11-496e-b358-a5ff163a6b70" }, { "datum": "2020-02-06", "titel": "Onderzoeksrapport organisatie van vermogensonderzoek in het buitenland bij UWV en SVB", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "DG SZI van SZW; UWV/IBF en SVB", "tags": "vermogensonderzoek;buitenland;UWV;IBF;SVB;Participatiewet;AIO;wet SUWI;ketens;doorlooptijd;attachés;vertrouwenspersonen;informatiesystemen;juridische deskundigheid;handhaving", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar organisatie van vermogensonderzoek in het buitenland bij UWV en SVB. Onderzoeksrapport organisatie van vermogensonderzoek in het buitenland bij UWV en SVB", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de organisatie van vermogensonderzoek in het buitenland als handhavingsinstrument tegen bijstandsfraude: 'Om bijstandsfraude in het buitenland tegen te gaan, worden vermogensonderzoeken in het buitenland uitgevoerd', met het IBF dat in de wet SUWI is aangewezen als coordinatiepunt voor grensoverschrijdende uitwisseling van fraude-informatie en 251 respectievelijk 264 onderzoeken in 2018. Beoordeling X laat dat kernthema volledig weg en dat is een te groot gat, dus X valt af. Governance hoort er wel bij, want het onderzoekskader is expliciet structuur, proces, informatiesystemen en deskundigheid, met bevindingen over de onduidelijke adviserende rol van het IBF, beperkte monitoring door meerdere systemen en het ontbreken van structurele evaluatie en terugkoppeling. Supplychain uit Y laat ik vallen: de verantwoording zegt uitdrukkelijk dat de vermogensonderzoeken die particuliere organisaties voor gemeenten uitvoeren geen onderzoeksobject zijn, en het beperkte aantal contracten met vertrouwenspersonen is een enkel aandachtspunt in paragraaf 3.2.3, niet een centraal thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/06/onderzoeksrapport-organisatie-van-vermogensonderzoek-in-het-buitenland-bij-uwv-en-svb" }, { "datum": "2020-02-04", "titel": "Assurancerapport Bioclear Earth B.V.", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur FEZ EZK; subsidieverantwoording Bioclear Earth B.V. (TEG0414012); RVO.nl", "tags": "assurancerapport;NBA 3000D;review controleverklaring;Bioclear Earth;subsidieverantwoording;reviewbeleid;De Jong en Laan;reperformance;NV COS;RVO.nl;FEZ;EZK;controledossier", "samenvatting": "Assurancerapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over review controleverklaring bij subsidieverantwoording Bioclear Earth B.V.. Assurancerapport Bioclear Earth B.V.", "toelichting_risicolabels": "Kern is de toereikendheid van de externe controle en de vastlegging daarvan: opzet en documentatie van de controlewerkzaamheden voldeden niet aan de beroepsstandaarden (Governance). Het betreft de rechtmatige onderbouwing van een subsidieverantwoording waaraan RVO.nl zekerheid moet kunnen ontlenen (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/02/04/assurancerapport-bioclear-earth-b.v" }, { "datum": "2020-02-04", "titel": "Briefadvies Op weg naar een toekomstbestendige en slagvaardige toezichthouder Governance Commissariaat voor de Media", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvdM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat voor de Media", "tags": "Commissariaat voor de Media;mediatoezicht;zbo;governance;Mediawet;markttoezichthouders;video on demand", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de vraag of het bestuur (governance) van het Commissariaat voor de Media nog actueel en toekomstgericht is.", "toelichting_risicolabels": "Op een organisatie van minder dan 50 fte staan een College van drie leden en daarnaast een directeur met managementteam, wat topzwaar is en de rolzuiverheid ondermijnt; de communicatie tussen College en organisatie is gebrekkig en van effectieve aansturing is geen sprake. De opbouw en werkwijze zijn nog geent op lineaire media, terwijl het instrumentarium voor toezicht op digitalisering, sociale media en algoritmen niet is uitgewerkt en de inzet blijft steken in plannen maken. Het personeelsverloop is fors, waardoor kennis en gezag wegvloeien. Zonder onderbouwing van de kostprijs per activiteit stagneert de aanpassing van de tariefstructuur en laat de organisatie geld liggen, met name bij nieuwe toetreders zoals aanbieders van video on demand.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-993ab32a-83f4-4f80-8aac-4efab9fa4e7f" }, { "datum": "2020-02-04", "titel": "Rapport van de feitelijke bevindingen met betrekking tot de toepassing van de NZa tarieven door de Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;forensische zorg;NZa-tarieven;DBBC;tariefsafslag;ZZP-C;zorgaanbieders;Meerjarenovereenkomst Forensische Zorg", "samenvatting": "Het rapport beoordeelt de manier waarop de Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) de tarieven van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) toepast in de bedrijfsvoering.", "toelichting_risicolabels": "Bij de ambulante tariefsafslag zijn twee afwijkingen van de afgesproken rekenmethodiek vastgesteld: op de productgroep aan middel gebonden stoornis is in één keer 31 procent gekort in plaats van achtereenvolgens 25 en 6 procent, en het kortingspercentage is berekend op de groei naar het NZa-tarief in plaats van op de daling daarvan. Volgens de voorgeschreven systematiek zou de generieke korting uitkomen op 3,4 procent in plaats van de toegepaste 4,1 procent. Van de 113 zorgaanbieders met een contract over 2017 ondervinden er veertien een negatieve financiële impact, waarvan zes tussen 0 en 1,5 procent, drie tussen 1,5 en 3 procent en vijf meer dan 3 procent van hun gefactureerde omzet forensische zorg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-49a31f13-a328-4675-839b-e9fb1150c5cb" }, { "datum": "2020-01-31", "titel": "Assurancerapport Smart Grids JEM 2.0 Technolution", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directeur FEZ EZK; subsidieverantwoording Smart Grids JEM 2.0 Technolution B.V.; RVO", "tags": "assurancerapport;NBA 3000D;review controleverklaring;BDO;Smart Grids JEM 2.0;Technolution;subsidieverantwoording;goedkeurende conclusie;dubbeltellingen;RVO;FEZ;EZK", "samenvatting": "Assurancerapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over review controleverklaring BDO bij de subsidieverantwoording Smart Grids JEM 2.0 Technolution. Assurancerapport Smart Grids JEM 2.0 Technolution", "toelichting_risicolabels": "De review betreft de vraag of RVO zekerheid kan ontlenen aan de goedkeurende controleverklaring van BDO bij de subsidieverantwoording Smart Grids JEM 2.0 van Technolution, en concludeert dat de controle toereikend is uitgevoerd. Inhoudelijke aanknopingspunten zijn financieel van aard: het niet onderkende verschuivingsrisico tussen Industrieel Onderzoek en Experimentele Ontwikkeling, de steekproefsgewijze controle op uren en tarieven, en de na afgifte geconstateerde dubbeltellingen bij tarieven in meerdere subsidieprojecten waarover Technolution met RVO in overleg is. Verdere thema's komen niet zelfstandig aan bod, conform het karakter van een dossierreview bij een controleverklaring.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/31/assurancerapport-smart-grids-jem-2.0-technolution" }, { "datum": "2020-01-31", "titel": "Rapportage inzetbaarheidsinterventies voor ouderen - Bevindingen interviews oudere medewerkers (45+) bij Inspectie SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Inspectie SZW (vakgroepen AMF en Arbo)", "tags": "duurzame inzetbaarheid;oudere medewerkers;inspecteurs;leren en ontwikkelen;reorganisatie;mobiliteit;BOA-examen;leiderschap", "samenvatting": "Onderzoek naar waarom oudere werknemers bij het Rijk minder mobiliteit laten zien en om te achterhalen waarom oudere werknemers minder gebruik maken van instrumenten die zich richten op leren en ontwikkelen. Het onderzoek kijkt ook naar de vraag of de beschikbare instrumenten aansluiten bij de behoeften van oudere medewerkers. Naast het hoofdrapport vindt u hier ook onderliggende rapportages over 3 specifieke rijksorganisaties.", "toelichting_risicolabels": "Voor inspecteurs is leren een randvoorwaarde om het werk te doen, maar de leerbehoefte neemt af door tevredenheid met de status quo, prive-omstandigheden en de beleving dat leren met de jaren lastiger wordt, vooral bij digitale veranderingen. Reorganisaties werken door: het werk wordt datagestuurd in plaats van zelf bepaald, de administratieve last groeit, regionaal werken werd landelijk werken met meer reistijd, en specialisatie per branche wordt ervaren als uitholling van de functie. De metafoor van de gouden kooi keert terug: goede arbeidsvoorwaarden houden mensen op hun plek, terwijl doorgroei ontbreekt en veel oudere inspecteurs geen hbo-diploma hebben. Niet elke leidinggevende steunt opleiding, uit capaciteitszorg of vrees voor vertrek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e2a0c364-b0e7-4a39-99fc-026d94222b98" }, { "datum": "2020-01-29", "titel": "HSL-Zuid Eindevaluatie grootprojectstatus HSL-Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Decisio", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Projectorganisatie HSL-Zuid", "tags": "HSL-Zuid;grootprojectstatus;publiek-private samenwerking;DBFM;Infraspeed;vervoersconcessie;projectbeheersing;Fyra", "samenvatting": "Het rapport bevat de eindevaluatie van het Groot Project HSL Zuid vanaf 1997.", "toelichting_risicolabels": "Het budget van 3,4 miljard euro exclusief btw uit 1997 groeide tot 7,3 miljard euro inclusief btw op het begrotingsartikel, een bedrag dat door scopewijzigingen, btw, inflatie en de toevoeging van de wegverbredingen A4 en A16 niet meer vergelijkbaar is; gecorrigeerd daarvoor kostte het spoorse deel ongeveer 1,2 miljard euro meer dan begroot, mede door te lage ramingen, beperkte concurrentie en mogelijk kartelvorming. De post onvoorzien van 471 miljoen euro was in 2002 volledig benut, waarna een aanvullende risicoreservering van 608 miljoen euro nodig bleek. De eerste hogesnelheidstrein reed pas in december 2009 in plaats van in 2004. De contracteringsstrategie met zeven design-and-constructcontracten, een DBFM-contract voor de bovenbouw en een aparte vervoersconcessie versnipperde verantwoordelijkheden, liet veel risico's bij de Staat en maakte het beheersen van raakvlakken complex.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1be937f2-5b46-430e-a528-8552f9853d81" }, { "datum": "2020-01-28", "titel": "Assurance Productieverklaring 1.0", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000A", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie DCS (Document- en Communicatieservices), Belastingdienst", "tags": "assurancerapport;Productieverklaring;DCS;Print en Mail;poststukken;beheersmaatregelen;NOREA 3000A;Belastingdienst;B/CAP;PostNL;Sandd;postbestellers;interne beheersing", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de productieverklaring DCS en de omvang van geproduceerde en ter bezorging aangeboden aantallen poststukken in 2018. De ADR komt tot het oordeel dat de productieverantwoording 2018 een getrouw beeld geeft. Assurance Productieverklaring 1.0", "toelichting_risicolabels": "Met de Productieverklaring 2018 legt de directeur DCS verantwoording af over opzet, bestaan en werking van de exploitatieservices Print en Mail, en de ADR geeft daarbij een goedkeurend oordeel op basis van specifiek geselecteerde normen, zonder inhoudelijke tekortkomingen. De beoordeelde beheersmaatregelen betreffen het juist en tijdig envelopperen en aanbieden van in totaal ruim 124 miljoen poststukken aan PostNL en Sandd, een primair proces waarvan de Belastingdienst aangeeft dat het van belang is bij verschillen van inzicht met belastingplichtigen. Verdergaande labels zijn niet toegekend omdat het rapport een assuranceverklaring is met beperkte inhoudelijke bevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/28/assurance-productieverklaring-1-0" }, { "datum": "2020-01-27", "titel": "Advies over de versterkingsopgave en de versnellingsmaatregelen", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "NCG", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG)", "tags": "", "samenvatting": "Tussentijdse voortgangsrapportage van het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM).", "toelichting_risicolabels": "De kern is de veiligheid van gebouwen in het aardbevingsgebied: van ruim 26.200 adressen zijn er circa 1.000 versterkt en wachten er ruim 5.000 op versterking, waarbij de sociale impact zich uit in stress, gezondheidsklachten en afnemend vertrouwen. De sturing schiet tekort, het wetsvoorstel Tijdelijke wet Groningen perkt het geadviseerde ruime mandaat van de NCG in, het publieke dashboard en de opgave van beschikbare capaciteit ontbreken nog en beoordelingen gebeuren nog op verouderde dreigingskaarten uit 2018. De uitvoeringscapaciteit is de flessenhals, bij de huidige snelheid van bijna 2.500 beoordelingen per jaar duurt de werkvoorraad nog acht jaar, wat volgens de toezichthouder niet acceptabel is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f9ff3ba9-fc59-4cf7-9d66-7912e2597908" }, { "datum": "2020-01-23", "titel": "Review sturing op cijfers: rapportage tbv IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;management- en stuurinformatie;KPI's;Metis;datawarehouse;business intelligence;datakwaliteit;INDiGO", "samenvatting": "KPMG onderzocht in opdracht van de Immigratie- en Naturalisatiedienst de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de management- en stuurinformatie, op basis van documentstudie, interviews en workshops. De dienst blijkt geen uitgewerkte informatiestrategie te hebben, de prestatie-indicatoren sluiten niet volledig aan op de strategische doelen en het datawarehouse Metis ontsluit slechts een bronsysteem, waardoor belangrijke cijfers uit losse Excel-rapportages komen. De betrouwbaarheid wordt beperkt doordat gevonden fouten in de data-invoer niet in de bronsystemen worden gecorrigeerd. Het rapport sluit af met een roadmap voor gefaseerde verbetering.", "toelichting_risicolabels": "De beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de management- en stuurinformatie schieten tekort: het datawarehouse Metis ontsluit slechts een bronsysteem, financiele en HR-gegevens ontbreken en de belangrijkste prestatie-indicatoren worden overgenomen uit losse Excel-rapportages van andere teams. De indicatoren uit de opdrachtbrief van de staatssecretaris worden niet op alle niveaus met gelijke normen doorvertaald, waardoor directies eigen indicatoren opstellen. Eigenaarschap van gegevens en van verbeterinitiatieven is niet belegd, fouten in de data-invoer worden niet in de bronsystemen hersteld en gebruikers krijgen na systeemwijzigingen te weinig training.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-31b75815-61c1-443c-8820-4089ff1d1af0" }, { "datum": "2020-01-21", "titel": "WODC ‘in transitie’: Eerste rapportage van de onafhankelijk adviseur", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "WODC", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "WODC", "tags": "WODC;onafhankelijkheid onderzoek;oneigenlijke beinvloeding;kennisfunctie;ministeriele regeling;NCTV;aanbesteding onderzoek", "samenvatting": "De 1e voortgangsrapportage bespreekt de aanpak van de maatregelen om de onafhankelijkheid van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) te versterken. Daarnaast gaat de rapportage in op risico's.", "toelichting_risicolabels": "De transitie-adviseur stelt vast dat het ministerie het borgen van de onafhankelijkheid serieus heeft opgepakt: het centrum is uitgeplaatst, er is een nieuwe directeur, een omgangskader en een kwartiermaker kennisfunctie. Het compromis over de ministeriele regeling zet echter de bijl aan de ratio van artikel 5, doordat taakorganisaties en onderzoek met geheime bronnen zijn uitgezonderd, waardoor een zeer groot deel van het uitbestede onderzoek buiten de procedurele waarborgen valt. Zeventig procent van de rapporten wordt aanbesteed bij externen, terwijl de regeling is gebaseerd op de aanwijzingen voor planbureaus. Overreactie en kramp zijn een even reeel risico als terugval.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ab4a2a8a-4552-4e25-87b2-989a5beec2bd" }, { "datum": "2020-01-20", "titel": "Onderzoek CIOT Aanbieders 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DG Rechtspleging en Rechtshandhaving (JenV); CIOT-aanbieders (telecom)", "tags": "CIOT;aanbieders;telecommunicatiegegevens;Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie;geheimhouding;autorisatiematrix;toegangsrechten;versleuteling;TLS;SSL;klantenbestand;NAW-verzoeken;Digikoppeling;JenV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de audit naar de goede uitvoering van het Besluit door aanbieders van openbare telecommunicatiediensten of van openbare telecommunicatienetwerken, het informatiepunt, de arrondissementsparketten en de politiekorpsen of andere opsporingsdiensten. Onderzoek CIOT Aanbieders 2018", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de beveiliging van de aanlevering van klantgegevens door twee telecomaanbieders aan het CIOT: te ruim ingeregelde toegangsrechten op het klantenbestand, een ontbrekende autorisatiematrix, niet vast te stellen SSL-parameters en het ontbreken van een specifiek incident- en wijzigingsproces, met risico's op lekken of manipulatie van gegevens. Het toetsingskader is wettelijke naleving: de audit beoordeelt of aanbieders voldoen aan het Besluit verstrekking gegevens telecommunicatie en de overeengekomen DNO-afspraken, waarbij meerdere voorgeschreven procedures niet zijn vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/20/onderzoeksrapport-ciot-aanbieders-2018" }, { "datum": "2020-01-20", "titel": "Reactie inzake misverstanden in JCvSZ van PI Haaglanden", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "DJI (JCvSZ, PI Haaglanden)", "tags": "", "samenvatting": "Afschrift van de brief van de Inspectie Justitie en Veiligheid met een reactie op de melding van misstanden bij het Justitieel Centrum voor Somatische Zorg (JCvSZ) van de Penitentiaire Inrichting (PI) Haaglanden.", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van een melding over het Justitieel Centrum voor Somatische Zorg onderzocht de Inspectie de veiligheid van gedetineerden en personeel en de werkcultuur. Uit het onaangekondigde tweedaagse bezoek blijkt dat circa 10 van de 90 medewerkers moeite hebben met de nieuwe koers en spanning ervaren, sommigen spreken over een angstcultuur en moeite in de omgang met de leiding, mede door veel personele wisselingen in de leiding en een directere stijl van leidinggeven. De SSH-audit toont dat de bedrijfshulpverlening op orde is, met het verouderde portofoonsysteem als aandachtspunt. De tekst is een OCR-scan met leesfouten en weggelakte namen, maar de bevindingen en conclusie zijn goed leesbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a87a68ad-b97c-4811-bf1e-25cb4af79caf" }, { "datum": "2020-01-19", "titel": "Zorgplicht Rijkswaterstaat primaire waterkeringen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de conclusies uit de inspecties van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) over de inrichting van de zorgplicht bij de regio’s van Rijkswaterstaat die primaire keringen beheren. De inspecties vonden plaats in 2017 en 2018.", "toelichting_risicolabels": "De Inspectie Leefomgeving en Transport onderzocht in 2017 en 2018 hoe de zeven regiodiensten en de centrale organisatie van Rijkswaterstaat de zorgplicht voor de primaire waterkeringen hebben ingericht, dus de besturing in taken, bevoegdheden en werkprocessen, en niet of de keringen zelf veilig zijn. Bij drie regio's leiden zes tekortkomingen op het onderdeel bediening waterkerende kunstwerken tot het oordeel dat de inrichting niet is geborgd, naast aandachtspunten voor kennismanagement en verantwoording. In West-Nederland Zuid is niet aantoonbaar dat sluiting volgens protocol verloopt en ontbreekt bij een sluis een actuele bedieningsinstructie, terwijl in West-Nederland Noord het hoogwaterprotocol niet in de bedieningshandleiding stond. Die bevindingen raken de wettelijke veiligheidstaak en de calamiteitenzorg, maar leiden op dat moment niet tot een acuut risico voor de leefomgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bc264683-5fd4-4522-99b0-b9b8eb949492" }, { "datum": "2020-01-16", "titel": "Onderzoek IV-portfolio Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;informatievoorziening;portfoliomanagement;IV-portfolio;ketens;IV-dagen;volwassenheidsniveau;modernisering ICT", "samenvatting": "KPMG onderzocht in opdracht van het ministerie van Financiën het portfolioproces voor de informatievoorziening van de Belastingdienst en de cijfers over vraag en aanbod die daarin worden gebruikt. Het volwassenheidsniveau van het portfoliomanagement wordt beoordeeld als herhaalbaar, waarbij meerjarige integrale planningen ontbreken en sturing op realisatie beperkt is. De brondata onder het portfoliobestand is onvoldoende van beheersmaatregelen voorzien, waardoor de geschiktheid van dat bestand voor besluitvorming beperkt is. Het rapport bevat verbeterlijnen voor de Belastingdienst en een handelingsperspectief voor de Driehoek.", "toelichting_risicolabels": "Het volwassenheidsniveau van het portfoliomanagement voor de informatievoorziening wordt beoordeeld als herhaalbaar, terwijl de organisatie zichzelf op 2,3 inschat bij een ambitie van 3,7. Meerjarige integrale planningen ontbreken, prioritering op financiële en kwalitatieve wegingscriteria is beperkt, de aandacht gaat vooral naar plannen en nauwelijks naar sturen op realisatie, en het proces loopt niet in de pas met de planning- en controlcyclus. Eenduidige datadefinities, geformaliseerde ramingsmethoden en zichtbare onzekerheidsmarges ontbreken, de vastgestelde definitie van de IV-dag wordt niet uniform toegepast en eerste- en tweedelijnscontrole zijn persoonsafhankelijk. Daardoor is de brondata onder het portfoliobestand onvoldoende beheerst en is de geschiktheid van dat bestand voor besluitvorming beperkt, terwijl de IV-vraag het aanbod substantieel overtreft.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-95aa81ce-6ac6-466e-b5c8-2fcf0dd43012" }, { "datum": "2020-01-16", "titel": "Samenvatting Make iT Work. Doorlichting Directie IV, De Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Informatievoorziening (IV)", "tags": "Belastingdienst;Directie IV;doorlichting;informatievoorziening;agile werken;externe inhuur;stuurinformatie;kostenefficiëntie", "samenvatting": "EY heeft in opdracht van de Belastingdienst de directie Informatievoorziening doorgelicht op haar bijdrage aan de doelstellingen van de dienst, haar besturing en beheersing, haar personele middelen en haar kostenefficiëntie. Het onderzoek bestond onder meer uit een analyse van ruim 1.350 documenten, meer dan honderd interviews en een enquête onder medewerkers. De onderzoekers concluderen dat de directie marktconforme dienstverlening levert, maar haar plannen te traag realiseert en onvoldoende aantoonbaar in control is. Het rapport bevat 28 verbetermogelijkheden, gegroepeerd in zes thema's met twee randvoorwaarden.", "toelichting_risicolabels": "De directie met circa 3.000 interne en 800 externe medewerkers levert marktconforme dienstenniveaus, maar is per peildatum 1 mei 2019 onvoldoende aantoonbaar in control: doelstellingen zijn niet specifiek en meetbaar, stuurinformatie legt geen eenduidige relatie tussen kosten en prestaties en risicomanagement is nog in ontwikkeling. Life Cycle Management en het management van de voortbrenging scoren onvoldoende in opzet en bestaan. De totale kosten liggen circa 10 procent boven het marktconforme niveau, bij de voortbrenging circa 30 procent. Beperkte instroom en behoud van eigen personeel worden gecompenseerd door dure externe inhuur op sleutelposities.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2161ee0f-b023-4d21-a95a-3ef59792f634" }, { "datum": "2020-01-16", "titel": "Wettelijke evaluatie van het zbo ANVS Autoriteit voor Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ANVS", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming (ANVS)", "tags": "ANVS;nucleaire veiligheid;stralingsbescherming;Kaderwet zbo's;Kernenergiewet;Toezichtvisie;IAEA;crisisbeheersing", "samenvatting": "Het rapport gaat over de wettelijke evaluatie van de Autoriteit Nucleaire Veiligheid en Stralingsbescherming (ANVS) als zelfstandig bestuursorgaan (zbo). Daarnaast bevat het de evaluatie van de Toezichtvisie tussen de ANVS en het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De ANVS heeft sinds de start in 2015 en de zbo-vorming in 2017 veel voortgang geboekt en voldoet vrijwel geheel aan de aanbevelingen van de IAEA uit 2014, maar de aansturing vertoont gebreken. Er ontbreekt een doelmatigheidskader waarmee de eigenaar de inzet van middelen en de gewenste omvang kan volgen, en de prestatie-indicatoren uit het eigen handboek worden nog niet aan de kosten gerelateerd. De taakbeschrijving waarin de ANVS als beleidsdirectie fungeert kan zij niet waarmaken omdat financiele verantwoordelijkheid voor beleidsdossiers ontbreekt, terwijl het haar rol als vergunningverlener en toezichthouder vertroebelt. Bij crisisbeheersing hanteert zij een andere rolopvatting dan de partners in de landelijke crisisstructuur, en een gezamenlijke kennis- en onderzoeksagenda ontbreekt, wat de borging van schaarse expertise onder druk zet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6468162d-e61a-479f-9ee1-1b2e3094c3f8" }, { "datum": "2020-01-13", "titel": "Onderzoek herijkte financiële en inkoopprocessen Logius", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Logius (agentschap), directie Strategie en Regie", "tags": "Logius;inkoopproces;financiële processen;three lines of defense;functiescheiding;DigiInkoop;contractmanagement;spendanalyse;interne controle;prestatieverklaring;three-way matching;SAFe;agentschap;rechtmatigheid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar de herijking van de financiële en inkoopprocessen van Logius. Onderzoek herijkte financiële en inkoopprocessen Logius", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de interne beheersing en three lines of defense in de financiële/inkoopprocessen: verouderde procesbeschrijvingen en een ontbrekende second line of defense (Governance). De bevindingen betreffen inkoop, contract- en leveranciersbeheer (Keten & derden: gefragmenteerd contractendossier, geen spendanalyse). De genoemde rechtmatigheidsrisico’s in het inkoopbeheer onderbouwen Financieel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/13/onderzoek-herijkte-financiele-en-inkoopprocessen-logius" }, { "datum": "2020-01-11", "titel": "Onderzoek toekomstbestendigheid bestaande systemen", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;INSPECT;legacy-systemen;DICTU;BIT-advies;inspectiesystemen;ICT-beheer;Blueriq", "samenvatting": "Resultaten van een onderzoek naar de toekomstbestendigheid van de systemen die de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit nu in gebruik heeft.", "toelichting_risicolabels": "Na het stopzetten van het nieuwe inspectiesysteem moet de toezichthouder terugvallen op 24 bestaande kernsystemen, waarvan FORMDESK en PRISMA continuïteits- en beveiligingsrisico's kennen die niet meer te mitigeren zijn; bij negen andere systemen zijn technische ingrepen urgent en verliezen zeven systemen binnen een tot twee jaar hun leveranciersondersteuning. Het beheer schiet tekort: documentatie is voor slechts vier van de 24 systemen op orde, bij dertien berust de kennis bij enkele personen, beheerprocessen worden bewust niet gevolgd en toetsing op kwaliteit, beheerbaarheid en beveiliging ontbreekt of is verouderd. De dienstverleningsovereenkomst met de ICT-dienstverlener sluit niet aan op de nieuwe horizon en de afhankelijkheid van externe Blueriq-expertise blijft, terwijl aanpassing van infrastructuur en licenties 2,4 miljoen euro per jaar kan besparen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a05de3b0-0c3c-4a27-8e62-b1548e0335b0" }, { "datum": "2020-01-09", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie Audit Committees BZ 2019", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; Strategisch en Operationeel Audit Committee, SG, directie FEZ", "tags": "audit committee;Strategisch Audit Committee;Operationeel Audit Committee;Regeling audit committees van het Rijk;Buitenlandse Zaken;externe leden;Bestuursraad;Managementraad;risicostrategiekaart;agendavorming;adviesrol;governance", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Evaluatie Audit Committees BZ 2019. Onderzoeksrapport Evaluatie Audit Committees BZ 2019", "toelichting_risicolabels": "Evaluatie van het functioneren van het Strategisch en Operationeel Audit Committee van BZ conform de Regeling audit committees van het Rijk: het Strategisch AC functioneert goed dankzij open discussie en de inbreng van externe leden, maar de adviesvraag moet concreter en gekoppeld worden aan besluitvorming in Bestuursraad en Managementraad. De ADR beveelt aan het Operationeel AC af te schaffen wegens overlap met de Managementraad en een top 5 van risico's uit de risicostrategiekaart periodiek te agenderen. Het rapport gaat volledig over sturing, verantwoording en de inrichting van gremia, andere risicothema's komen niet inhoudelijk aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/09/onderzoeksrapport-evaluatie-audit-committees-bz-2019" }, { "datum": "2020-01-08", "titel": "Onderzoeksrapport Beheer OCW werkplekken", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - ICT DUO / I&E (Infrastructuur & Exploitatie) - OCW werkplekken", "tags": "OCW werkplekken;VDI;DUO;ATOS;governance;DAP;overlegstructuur;opdrachtgever-opdrachtnemer;personele capaciteit;cultuurverschillen;managementinformatie;COBIT 2019;agile;escalatie", "samenvatting": "DUO heeft in 2019 de nieuwe werkplek voor OCW gebouwd en uitgerold en is daarmee ook begonnen met het beheer van de werkplek. De ADR is gevraagd een onderzoek uit te voeren naar de inrichting van de governance structuur van het beheer van de nieuwe OCW werkplek. Het onderzoek is uitgevoerd in de vorm van een quickscan door middel van interviews van een aantal key spelers. Naar aanleiding van het onderzoek zijn nadere maatregelen genomen om het beheer steeds verder te professionaliseren. Onderzoeksrapport Beheer OCW werkplekken", "toelichting_risicolabels": "Quickscan naar knelpunten in de governance van het beheer van de OCW-werkplekken door I&E DUO: de overlegstructuur moet worden herzien, taken en bevoegdheden zijn niet altijd duidelijk en de financiele lijnen wijken af van de reguliere planning en control. Cultuurverschillen tussen OCW en DUO (best effort versus afspraak is afspraak, gebrek aan transparantie en vertrouwen) en schaarse personele capaciteit door een krappe arbeidsmarkt, met achterstanden in het beheer als gevolg, zijn eigenstandige kernbevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/08/onderzoeksrapport-beheer-ocw-werkplekken" }, { "datum": "2020-01-07", "titel": "Onderzoeksrapport DUO als lerende organisatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Bedrijfsvoering / Control & Compliance (lerende organisatie)", "tags": "DUO;lerende organisatie;duurzame verandering;A3-methodiek;PDCA;ziekteverzuim;externe inhuur;portfoliomanagement;succesfactoren;faalfactoren;dienend leiderschap;kernwaarden;storytelling;managementgesprek;organisatiecultuur", "samenvatting": "Het onderzoek ‘DUO als lerende organisatie’ is op verzoek van DUO door de ADR uitgevoerd. De kernvraag was wat succes- en faalfactoren zijn voor duurzame verandering bij DUO. Bij het onderzoek is op drie casussen gefocust. Onderzoeksrapport DUO als lerende organisatie", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op gedrag en cultuur: terugvallen in oude patronen, dienend leiderschap, doorleefde kernwaarden en het goede managementgesprek staan centraal (Cultuur). De faalfactoren rond de A3/PDCA-sturing, planning-en-controlmechanismen die op verantwoording en niet op leren zijn gericht, en te sterke stafsturing onderbouwen Governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/07/onderzoeksrapport-duo-als-lerende-organisatie" }, { "datum": "2020-01-01", "titel": "Report of Factual Findings with respect to the accompanying financial progress report for the period", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie Stabiliteit en Humanitaire Hulp (DSH) ministerie van Buitenlandse Zaken; EU Delegation Agreement-project", "tags": "Report of Factual Findings;agreed-upon procedures;ISRS 4400N;Standaard 4400N;Delegation Agreement;CBI;Buitenlandse Zaken;financieel voortgangsverslag;EU Association Agreement;ontwikkelingssamenwerking;rechtmatigheid;Management Declaration", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft de financiële rapportage onderzocht over Delegation Agreement DCI-ALA/2017/388-317, die verband houdt met het project ‘ Strengthening Central American capacity to trade in goods and services in view of taking advantage of the EU/CA Association Agreement - Promoting sustainable trade ’. Dit rapport is in het Engels en gaat over de periode 1 januari 2020 tot 31 december 2020. Report of Factual Findings with respect to the accompanying financial progress report for the period 01-01-2020 to 31-12-2020", "toelichting_risicolabels": "Report of factual findings (Standaard 4400N) over het financiele voortgangsrapport 2020 van de Delegation Agreement DCI-ALA/2017/388-317 voor Buitenlandse Zaken. De ADR controleerde onder meer de aanwezigheid van een ISRS 4400-rapport bij partner CBI en de ondertekende Management Declaration, en rapporteerde geen feitelijke bevindingen. Zuiver financieel-administratieve verantwoording zonder inhoudelijke bevindingen, dus alleen financial en geen tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2021/03/29/report-of-factual-findings-with-respect-to-the-accompanying-financial-progress-report-for-the-period-01-01-2020-to-31-12-2020" }, { "datum": "2019-12-30", "titel": "Veilig oefenen?", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "CLAS", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Commando Landstrijdkrachten (CLAS)", "tags": "Inspectie Veiligheid Defensie;Fennek;Bergen-Hohne;verkeersongeval;opleidingsbeleid;nachtzichtapparatuur;risicoafweging;landmacht", "samenvatting": "Onderzoek van de Inspectie Veiligheid Defensie naar het verkeersongeval op oefenterrein Bergen-Hohne (Duitsland) van 19 november 2018.", "toelichting_risicolabels": "Een verkenningsvoertuig week op 19 november 2018 onbedoeld af van de route, kwam gecamoufleerd en zonder verlichting op de openbare rondweg om het oefenterrein terecht en botste op een Duitse vrachtwagen; alle zes inzittenden raakten gewond, beide chauffeurs ernstig. De bemanning was onvoldoende voorbereid op haar taken doordat capaciteit, middelen en tijd voor training tekortschoten. De wijziging van het opleidingsbeleid in 2017, waarbij het groepsgewijs aanleren van vaardigheden werd losgelaten vanwege aanhoudende personele tekorten en onvolledige vulling van eenheden, introduceerde een nieuw risico dat onvoldoende is onderkend. Commandanten zijn niet in alle gevallen toegerust om een goede risicoafweging te maken en missen zicht op de getraindheid van hun personeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d0740624-b2a5-415c-95e0-7b502c902ff4" }, { "datum": "2019-12-20", "titel": "Aanvullend onderzoek AVG - Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst (Directeur-Generaal Belastingdienst); privacyofficer/IV&D", "tags": "AVG;privacy;Belastingdienst;verwerkersovereenkomsten;AVG-register;autorisaties;segmentvreemde rollen;bulk-export;productiedata in test;privacyofficer;IV&D;GEB/DPIA;normenkader", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de implementatie van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) bij de Belastingdienst. Dit is een aanvullend onderzoek op een eerder onderzoek in 2019. Aanvullend onderzoek AVG - Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De onderzoeksvraag is of de Belastingdienst de eerdere ADR-aanbevelingen zo heeft opgepakt dat de bevindingen over de implementatie van de AVG als opgelost kunnen gelden; het rapport toetst dus aantoonbare naleving van een verordening, waarmee laws de kern is en niet cyber zoals X stelt. De ADR tekent zelfs expliciet aan dat aan dit onderzoek geen conclusie kan worden ontleend over het al dan niet voldoen aan de AVG en dat geen inhoudelijke juridische toets is uitgevoerd, wat bevestigt dat het accent op naleving en regie ligt. Governance is dragend via de kaderstelling bij IV&D, de pro-actievere rol van de privacyofficer, het beleggen van verbeteracties in de lijn en de constatering dat structureel verbeterwerk in de verdrukking komt door Kamervragen en vragen van toezichthouders. Afwijkend van Y neem ik cyber wel op, omdat drie van de vijf openstaande bevindingen concrete gegevensbeschermings- en toegangsbeveiligingsmaatregelen betreffen: circa 500 rollen bij MKB en circa 700 segmentvreemde rollen bij CAP zonder mutatie-overzicht, de niet aangetroffen afhandeling van de inventarisatie van bulk-exportfuncties en het ontbreken van werkinstructies bij de beleidslijn geen productiedata in test.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/12/20/aanvullend-onderzoek-avg-belastingdienst" }, { "datum": "2019-12-20", "titel": "Assurancerapport Wet Politiegegevens ILT/IOD", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport, Inlichtingen- en Opsporingsdienst (ILT/IOD)", "tags": "Wet politiegegevens;Wpg;privacy;autorisatieproces;verwerkersovereenkomsten;bewaartermijnen;geheimhoudingsplicht;interne audit;privacyfunctionaris;NOREA 3000D;ILT/IOD;opsporing;geautomatiseerd vergelijken", "samenvatting": "Op de verwerking van persoonsgegevens door de ILT Inlichtingen- en Opsporingsdienst (IOD) is de Wet politiegegevens van toepassing. De Auditdienst Rijk (ADR) voert hierop vierjaarlijks een externe privacyaudit uit. Deze vierjaarlijkse audit heeft in 2019 weer plaatsgevonden. De ADR heeft naar aanleiding van dit onderzoek de IOD een goedkeuring en enkele aandachtspunten gegeven voor de naleving van de Wet politiegegevens. Assurancerapport Wet Politiegegevens ILT/IOD", "toelichting_risicolabels": "De privacy audit toetst of de Inlichtingen- en Opsporingsdienst van de ILT de Wet politiegegevens naleeft en komt tot een goedkeuring met beperking: controles op uitgegeven autorisaties vonden niet structureel plaats, uit de documentatie blijkt niet eenduidig welke afspraken met verwerkers als DICTU, SSC-ICT en NFI zijn gemaakt en binnen de dienst bestaan verschillende ideeen over de definitie van geautomatiseerd vergelijken. Gegevensbeveiliging draagt het tweede label, met een onvolledig overzicht van systemen en schijven, ontbrekende autorisaties voor de digi-recherche in de autorisatiematrix en geen periodieke controle op de uitgegeven autorisaties voor Hansken. Sturing en verantwoording wegen mee doordat de interne auditfunctie van de ILT per 2019 is opgeheven zonder alternatief, terwijl de jaarlijkse interne audit een key control is, en over 2018 geen jaarverslag van de privacyfunctionaris is opgesteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/12/20/assurancerapport-wet-politiegegevens-ilt-iod" }, { "datum": "2019-12-18", "titel": "Inspectierapport schuldhulpverlening", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Rapport van Inspectie SZW over schuldhulpverlening.", "toelichting_risicolabels": "De centrale vraag van de Inspectie is of het schuldenprobleem wordt opgelost en mensen daarna financieel zelfredzaam zijn; het rapport draait om afloscapaciteit, het vrij te laten bedrag, saneringskrediet, budgetbeheer en beschermingsbewind en om het risico op nieuwe schulden door wisselende inkomsten uit flexwerk en toeslagen die niet naadloos aansluiten. Daarmee is financieel de kern en niet, zoals Y wil, de sturing. Governance blijft wel terecht in de set, want de Inspectie stelt vast dat een gezamenlijk plan van aanpak ontbreekt, dat de regiefunctie uit de Wgs bij meervoudige problematiek onduidelijk is en dat gemeenten de omvang van de uitval niet konden aangeven en registraties over doorlooptijden ontbreken. Anders dan X laat ik laws weg: de Wgs vormt het kader van het onderzoek, maar nergens is veranderende of knellende wet- en regelgeving zelf een bevinding van dit rapport, en dan haalt het label de lat van duidelijk en centraal niet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-43d43ee4-26d1-4c58-9dbb-0a3ec5ce77ba" }, { "datum": "2019-12-18", "titel": "Onderzoek Monitoring verbetermaatregelen Inspectie Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV)", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;onafhankelijkheid;toezicht;verbetermaatregelen;dossiervorming;zaaksysteem;review;onderzoeksproces;organisatiecultuur;bestuurlijke reactie;governance;procesplaat", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoeksproces van een casus van de Inspectie Justitie en Veiligheid (]enV). Het belangrijkste onderzoekthema was de mate van onafhankelijkheid in het onderzoeks- en rapportageproces. Onderzoek Monitoring verbetermaatregelen Inspectie Justitie en Veiligheid", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de borging van onafhankelijk en professioneel werken bij de Inspectie JenV: onderscheid tussen bestuurlijke en vaktechnische verantwoordelijkheid blijft tweeslachtig, procedures rond bestuurlijke gesprekken en eindteksten zijn onduidelijk, en de transparantie van financiering en onderwerpselectie kan beter, allemaal sturings- en verantwoordingsvraagstukken. Daarnaast is cultuur en gedrag een duidelijk thema: medewerkers spreken elkaar nog te weinig aan, er is natuurlijke weerstand tegen verandering en het cultuuronderzoek en dialoogsessies moeten de open communicatie structureel verankeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/12/18/onderzoek-monitoring-verbetermaatregelen-inspectie-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2019-12-18", "titel": "Onderzoek SEO Effect verhoging AOW-leeftijd", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Stelsel en Volksverzekeringen (SV)", "tags": "", "samenvatting": "Door de vergrijzing stijgen de kosten van de AOW. Om de AOW betaalbaar te houden wordt de AOW-leeftijd vanaf 2013 stapsgewijs verhoogd. Met de verhoging van de AOW-leeftijd wil de overheid de arbeidsparticipatie van ouderen verhogen en de uitkeringslasten verlagen. De vraag is in welke mate dit gelukt is en welke andere gewenste en ongewenste effecten optreden als gevolg van de AOW-leeftijdsverhoging.", "toelichting_risicolabels": "Het conceptueel kader van de monitor bestaat uit twee assen die het hele rapport dragen: arbeidsmarkt en inkomen enerzijds en inzetbaarheid en gezondheid anderzijds, met arbeidsparticipatie van 65-jarigen (6 procent in 2012 naar 29 procent in 2017), scholingsdeelname (6 naar 12 procent bij 56- tot 60-jarigen) en ontziemaatregelen zoals taakverlichting (9 naar 15 procent) als kernbevindingen. Dat maakt humancap het dragende thema; de vergrijzing en de betaalbaarheid van de AOW zijn slechts de aanleiding van de maatregel en worden nergens geanalyseerd, zodat macro als hoofdlabel van X niet standhoudt. Ten opzichte van Y houd ik hse aan, want gezondheid is een expliciete uitkomstmaat (ervaren gezondheid van 64- en 65-jarigen, gezonde levensjaren, kunnen voldoen aan fysieke en psychische eisen, literatuur over depressiviteitsklachten), maar laat ik laws en financial vallen: de wettelijke AOW-leeftijdsverhoging is hier het onderzochte instrument en niet een nalevings- of regelgevingsvraagstuk, en van financieel beheer of rechtmatigheid is in dit arbeidsmarktonderzoek geen sprake.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ada68d85-e07d-4bba-9cfd-87c206cbd94d" }, { "datum": "2019-12-18", "titel": "Onderzoek SEO Samen ouder worden", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "SVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "SVB", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van SZW heeft SEO Economisch Onderzoek gevraagd om onderzoek te doen naar leefvormen in de AOW. De centrale vraag van het onderzoek luidt: Passen de leefvormdefinities zoals toegepast in de huidige uitvoeringspraktijk van de AOW bij de beleving en opvattingen van (toekomstige) burgers/ouderen?", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de leefvormdefinities in de AOW en de knelpunten die deze opleveren, criteria die niet eenduidig zijn, achter de voordeur moeten kijken om te handhaven, ongelijke behandeling van gehuwden en ongehuwd samenwonenden en inconsistenties met Participatiewet, Anw, AIO en toeslagen, met vijf uitgewerkte opties tot wetswijziging. De budgettaire kant is zwaar onderbouwd, van een besparing van 4,3 miljard euro per jaar bij een uniforme 50 procentnorm tot 9 miljard euro extra lasten bij 70 procent, plus 275 miljoen euro bij het schrappen van de uitzondering voor ouders en kinderen en 10 miljoen euro bij een kostendelersnorm voor meerpersoonshuishoudens.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-92013263-e747-4510-96c8-0aa580b9d6d9" }, { "datum": "2019-12-18", "titel": "Rapport `IV en overheid de pubertijd voorbij - Op weg naar volwassenheid", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "informatievoorziening;CIO-stelsel;Bureau ICT-toetsing;ICT-projecten;IV-governance;legacy;CIO-Rijk;lerend vermogen", "samenvatting": "In dit rapport wordt de governance van IV binnen het Rijk beschouwd.", "toelichting_risicolabels": "De overheid besteedt jaarlijks ruim 3 miljard euro aan direct herleidbare ICT-kosten, waarvan driekwart aan beheer en onderhoud, terwijl zowel de toetsing als het dashboard alleen over nieuwe projecten gaan. Overheidsorganisaties hebben op enkele uitzonderingen na geen systematisch, op feiten gebaseerd inzicht in hun ICT-landschap, en rijksbrede kaders voor het in kaart brengen van de portfolio, meerjarenplannen en business cases ontbreken vrijwel. De rol van de departementale informatiedirecteur is zelden vastgelegd in een takenpakket met mandaat, waardoor hij te laat bij beleidsvorming wordt betrokken. Bij 40 procent van de getoetste projecten boven 5 miljoen euro ontbrak een op feiten gebaseerde probleemanalyse. Het toetsingsbureau werkt met dertien nauwelijks uitgewerkte criteria zonder gevalideerd normenkader.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bb2f908f-74f7-41b0-8eb0-161b5e9cdb08" }, { "datum": "2019-12-18", "titel": "Rapportage Quick Scan KOOP Omgevingswet", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VMG Solutions", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "KOOP (Kennis- en Exploitatiecentrum Officiele Overheidspublicaties)", "tags": "KOOP;Omgevingswet;STOP-standaard;LVBB;Digitaal Stelsel Omgevingswet;Kadaster;bekendmakingen;governance", "samenvatting": "Rapportage en terugkoppeling van de Quick scan KOOP in relatie tot de activiteiten van KOOP voor de Omgevingswet.", "toelichting_risicolabels": "Het kritieke pad voor de standaarden en de landelijke voorziening komt uit op 2023, terwijl de wet per 1 januari 2021 in werking zou treden. Zowel de STOP-standaard als de landelijke voorziening zijn meer dan eens nagenoeg volledig opnieuw gebouwd, doordat in 2017 gekozen is voor een agile aanpak terwijl wetgeving en functionele behoefte nog volop in beweging waren; het oorspronkelijke budget voor de standaarden is bijna zes keer uitgegeven. De organisatie is als interne onderaannemer niet evenwichtig vertegenwoordigd in de programmagovernance, en voor de generieke modules is geen eigenaar en geen beheerbudget te vinden. Een eerder advies om de standaard te vereenvoudigen is niet opgevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-90664695f0bf928d6ff03904a12c23e1b72ed632" }, { "datum": "2019-12-17", "titel": "Bijlage : Rapport drinkwaterkwaliteit 2018", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Drinkwatervoorziening (drinkwaterbedrijven)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) beoordeelt of de kwaliteit van het drinkwater in Nederland voldoet aan de vastgestelde normen uit het Drinkwaterbesluit.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de volksgezondheidskwaliteit van het drinkwater: van 637.577 metingen voldeed 99,9 procent aan de norm, met 91 microbiologische overschrijdingen waaronder 67 voor legionella, 181 meldingen na werkzaamheden en incidenten en 90 keer een kookadvies. De analyse van 8.820 individuele loodmetingen laat 95 overschrijdingen boven 10 microgram per liter zien, met uitschieters tot 5,62 procent bij een bedrijf, naar aanleiding van het advies van de Gezondheidsraad over loodinname. De hoofdstukken over bronnen, opkomende stoffen, 14 ontheffingen voor inname van oppervlaktewater en het watertekort in de Maas dragen het milieu-label, de wijziging van de Drinkwaterregeling van 25 juni 2019 en de discussie over de Europese Drinkwaterrichtlijn het wetgevingslabel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3d2aa43f-4135-4dbf-a0b8-17b2d4c27a90" }, { "datum": "2019-12-17", "titel": "Interne evaluatie communicatie afwijking KNMI versnellingsmetingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "KNMI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KNMI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI)", "tags": "KNMI;versnellingsmeters;Groningen;aardbevingen;seismologie;communicatieprotocol;stakeholders;kwaliteitsmanagement", "samenvatting": "Het rapport evalueert de communicatie over de afwijkingen in de reeks metingen bij de gaswinning in Groningen binnen het Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI) en met externe partijen. De onderzoeksperiode loopt van augustus 2018 tot 21 februari 2019.", "toelichting_risicolabels": "Seismologen ontdekten in augustus 2018 een inconsistentie tussen datasets van het oude en het nieuwe netwerk van versnellingsmeters in Groningen; de oorzaak, een afwijkende fabrieksinstelling, was in november bekend en in december hersteld. Het in december genomen besluit om EZK, SodM en de leden van het KEM-programma te informeren is door een menselijke fout niet uitgevoerd en niet gemonitord, waardoor de afwijking pas op 7 februari 2019 via een externe partij aan het licht kwam. De politiek-bestuurlijke gevoeligheid van het Groningen-dossier werd onderschat en een KNMI-breed communicatieprotocol voor afwijkingen in meetreeksen ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2290c51a-62c4-4f94-a43e-1e2fa8ae35e6" }, { "datum": "2019-12-17", "titel": "Quick scan Koop - Omgevingswet", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Logius", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VMG Solutions", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Organisatiecultuur; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "KOOP", "tags": "KOOP;Omgevingswet;Digitaal Stelsel Omgevingswet;STOP;LVBB;Kadaster;standaarden;bekendmaking", "samenvatting": "Dit is de rapportage en terugkoppeling van de quick scan over de activiteiten van KOOP voor de Omgevingswet. De quick scan is gebaseerd op interviews aangevuld met een documentenscan van veel, maar zeker niet alle documenten.", "toelichting_risicolabels": "Op de werkwijze van eind 2019 wordt inwerkingtreding per 1 januari 2021 niet gehaald; het kritieke pad komt uit op 2023 omdat softwareleveranciers nog een tot anderhalf jaar nodig hebben en bevoegd gezagen daarna nog moeten oefenen. Wetgeving, functionele behoefte, standaarden en software zijn parallel ontwikkeld, waardoor STOP en LVBB meer dan eens vrijwel volledig opnieuw zijn gebouwd en de oorspronkelijke begroting van 2.887 duizend euro is opgelopen tot 17.000 duizend euro. Het eigenaarschap in de keten is versnipperd, het beheer van STOP en LVBB is bij niemand belegd en zonder middelen, en de verhoudingen tussen KOOP, het programma DSO en het Kadaster zijn belast door oud zeer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d660c861ef0f507927731377f0f7a612be417633" }, { "datum": "2019-12-17", "titel": "Review op de evaluatie van de communicatie door het KNMI over afwijking in versnellingsmetingen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "KNMI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI)", "tags": "KNMI;versnellingsmetingen;Groningen;seismologie;crisiscommunicatie;ABDTOPConsult;SodM", "samenvatting": "Het rapport bevat een externe review op de interne evaluatie van het KNMI (Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut) van de communicatie over de afwijking in de seismische versnellingsmetingen in Groningen.", "toelichting_risicolabels": "Het KNMI wist vanaf augustus 2018 van afwijkende meetreeksen van de versnellingsmeters in Groningen, maar besloot binnen de vakgroep eerst de oorzaak te onderzoeken en informeerde de eigen hoofddirecteur, IenW, EZK en SodM niet. Ook nadat de oorzaak in december 2018 bekend was, bleef communicatie uit, totdat een externe partij van de afwijking hoorde. De review noemt de interne evaluatie ordelijk en de conclusies navolgbaar, maar stelt vast dat het uitblijven van interne escalatie onderbelicht blijft en dat binnen het KNMI nog geen eenduidig besef bestaat dat afwijkingen met maatschappelijke impact direct naar de hoofddirecteur moeten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5eefb323-7eb7-4111-806c-d32bb1d80cfd" }, { "datum": "2019-12-16", "titel": "Financiële Staat van het Onderwijs 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Onderwijsinstellingen (bekostigd onderwijs)", "tags": "", "samenvatting": "De Financiële Staat van het Onderwijs van de Onderwijsinspectie beschrijft de financiële ontwikkelingen in het onderwijs als geheel met het oog op rechtmatigheid, doelmatigheid en continuïteit.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert de jaarrekeningen 2018 van de onderwijsbesturen die samen 32,4 miljard euro rijksbijdrage ontvingen, met kengetallen voor rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit en weerstandsvermogen, en constateert een structurele onderschatting van de rijksbijdragen van 1,98 miljard euro tegenover 1,82 miljard euro hogere personeelslasten, waardoor de reserves blijven oplopen en 150 instellingen met de grootste vermogensovermaat zijn geselecteerd. De sturings- en verantwoordingskant weegt zwaar: slechts 40 procent licht het systeem van risicobeheer voldoende toe, 54 procent legt een duidelijke verbinding tussen begroting en beleidskeuzes, en bij minder dan de helft heeft de rol van de interne toezichthouder voldoende vorm gekregen, naast 236 jaarrekeningen met een niet-goedkeurende verklaring, onrechtmatige Europese aanbestedingen van 14 miljoen euro en 8 meldingen plus 18 signalen onder de WNT. Continuiteit en personeel komen terug in het verscherpt financieel toezicht bij veertien besturen, de krimp van leerlingaantallen en de personeelsontwikkeling met 2.400 extra fte ondersteuning in het primair onderwijs, een oplopende flexibele schil en de functiemix.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7fdda89a-c1c3-48a5-b22e-c5f6caafc098" }, { "datum": "2019-12-16", "titel": "Gateway Reviewrapport SSC-ICT", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Reviewteam", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSC-ICT", "tags": "SSC-ICT;transitie;Gateway Review;dienstverlening;standaardisatie;cultuurverandering;agile werken;afnemers", "samenvatting": "Rapport met het oordeel en een aantal suggesties van het reviewteam inzake de toetsing van het Programmaplan Transitie SSC-ICT.", "toelichting_risicolabels": "De organisatie kampt met dienstverlening die onder de maat is, zware bezuinigingen en laag draagvlak bij bestuurders, afnemers en medewerkers; uitstel van de transitie is volgens het reviewteam geen optie. De aanpak met korte iteraties en een tijdelijke werkorganisatie kan op breed draagvlak rekenen, maar de sturingsstructuur en de onderlinge verantwoordelijkheden tussen programmaorganisatie, tijdelijke lijn en het meerjarig investeringsplan zijn niet helder genoeg en kunnen tot conflicten leiden. Het opdrachtgeverschap ligt bij de interim-directeur die tevens opdrachtnemer is; aanbevolen wordt dit bij de eigenaar te beleggen. Cultuur, houding en gedrag en het actief opzoeken van weerstand krijgen te weinig aandacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9b6300c3-ea4b-44d4-813e-150aa93f3eb8" }, { "datum": "2019-12-16", "titel": "Onderzoeksrapport Toetsbaarheid BIO (O-maatregelen)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Overheidsorganisatie (DGOO), BZK; werkgroep Normatiek/OBDO", "tags": "BIO;Baseline Informatiebeveiliging Overheid;informatiebeveiliging;O-maatregelen;toetsbaarheid;SMART;ISO 27002;BBN;normenkader;werkgroep Normatiek;DGOO;toetsingskader", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) in opdracht van Directoraat-generaal Overheidsorganisatie (DGOO) of overheidsspecifieke maatregelen (O-maatregelen) in de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) in voldoende mate toetsbaar zijn. In dit rapport staan bevindingen van dit onderzoek. Onderzoeksrapport Toetsbaarheid BIO (O-maatregelen)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de toetsbaarheid van 137 overheidsspecifieke maatregelen in de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (66 controls, BBN 1 en 2): voor 26 normen wordt aanpassing en voor 88 een toelichting geadviseerd. De hele inhoud, inclusief de bevindingenmatrix over CISO-profielen, toegangsbeveiliging, logging, encryptie en incidentmelding aan het NCSC, gaat over informatiebeveiligingsnormen, dus cyber is het enige sterke thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/12/16/onderzoeksrapport-toetsbaarheid-bio-o-maatregelen" }, { "datum": "2019-12-16", "titel": "Periodiek beeld opsporing 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid beoordeelt de uitvoering van de opsporingstaak van de politie.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie bundelt vier onderzoeken en concludeert dat de bij de vorming van de nationale politie geformuleerde uitgangspunten niet of ten dele zijn gerealiseerd. De onderdelen binnen de opsporing functioneren niet als één organisatie, er is een grote variëteit aan lokale werkwijzen zonder duidelijke kaders, de politie hanteert geen kwaliteitssysteem en voert beperkt evaluaties uit, waardoor de voorwaarden voor een lerende organisatie ontbreken. De besluitvorming over opsporingscapaciteit in stuurploegen is ondoorzichtig en verbrokkeld en tussen districten worden zaken of capaciteit nauwelijks verplaatst. Het gros van de opleidingen sluit niet aan bij de operationele behoefte, met name het curriculum intelligence, de examinering is onvoldoende geborgd en aspiranten stromen versneld uit zonder de opsporingsmodule. Door de dominantie van incidentgerichte opsporing blijft er te weinig capaciteit over voor de aanpak van ondermijning en georganiseerde criminaliteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ad30986f-9874-42bb-adf8-490d1a02fb27" }, { "datum": "2019-12-16", "titel": "Rapportage Primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB); t.b.v. CAK (IBB-systeem)", "tags": "primaire financiële verantwoording;CAK;CJIB;IBB-systeem;Exact;vorderingstanden;verbandcontroles;afdrachten;bankafschrift;Standaard 4400N;incasso;wanbetalers;onverzekerden", "samenvatting": "Rapportage Primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2018 met de managementreactie achterin deze rapportage. Rapportage Primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2018", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen (Standaard 4400N) over de financiele verantwoording CAK bij het CJIB 2018: rekenkundige juistheid, aansluiting vorderingstanden (F0-extern 682,3 miljoen euro) met de subadministratie IBB en Exact, verbandcontroles en controle van afdrachten op bankafschriften. De bevindingen zijn beperkt, waaronder een onverklaard aansluitverschil van 10.575 euro en een onjuiste toelichting op de zorgtoeslag. Het rapport gaat volledig over financieel beheer en verantwoording, andere risicothema's komen niet aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/23/rapportage-primaire-financiele-verantwoording-cak-bij-het-cjib-2018" }, { "datum": "2019-12-15", "titel": "Notitie Outlook Digitale Infrastructuur Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Marktverandering en concurrentie; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Marktverandering en concurrentie", "onderzochte_dienst": "DGED; Digitale economie", "tags": "", "samenvatting": "Notitie Outlook Digitale Infrastructuur Nederland: Dialogic heeft een analyse verricht van de huishoudens die op dit moment niet (gemakkelijk) kunnen beschikken over een verbinding van ten minste 100 Mbps en dit mogelijk na 2023 nog steeds niet kunnen. Waar medio 2019 al 97,4% van de huishoudens 100 Mbps kon afnemen, verwachten de onderzoekers dat dit in de periode tot aan eind 2023 verder zal verbeteren tot 99,5%.", "toelichting_risicolabels": "De notitie analyseert welke huishoudens eind 2023 nog geen verbinding van ten minste 100 Mbps kunnen krijgen: naar verwachting circa 50.000, waarvan maximaal 20.000 in de kernen en 30.000 in het buitengebied. De kern van de analyse is marktdynamiek: uitrolplannen en business cases van KPN, T-Mobile, DeltaFiber en kleinere partijen, aansluitkosten die per geïsoleerd perceel kunnen oplopen van gemiddeld 2.500 euro tot meer dan 50.000 euro, de eigendomsverhoudingen in Zeeland waar Delta en Glasvezel buitenaf onder dezelfde eigenaar vallen, en beleidsopties als eindgebruikerssubsidie of een staatssteuntraject met het risico op overwinsten. Daarnaast is de technologie zelf onderwerp: de verwachte uitrol per infrastructuur (glasvezel, coax, DSL) en de conclusie dat 5G in het buitengebied voor eind 2023 netto geen nieuwe aansluitingen van 100 Mbps oplevert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fa3d2d2e-a9ca-4df1-bb35-acc8e4909316" }, { "datum": "2019-12-15", "titel": "Notitie tevredenheidsonderzoek digitale infrastructuur Nederland", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DGED; Digitale economie", "tags": "", "samenvatting": "Notitie tevredenheidsonderzoek digitale infrastructuur Nederland: Dialogic heeft een tevredenheidsonderzoek uitgevoerd om de beleving van eindgebruikers ten aanzien van hun internetverbinding inzichtelijk te maken. De nadruk hierbij ligt op de digitale connectiviteit in het buitengebied. De echte ontevredenheid lijkt pas te ontstaan bij gebruikers die ruim onder de 100 Mbps blijven steken en te maken hebben met een onbetrouwbare en onstabiele verbinding. Dit betreft vaak de geïsoleerde adressen.", "toelichting_risicolabels": "De enquete onder 489 huishoudens meet de beleving van de vaste internetverbinding en zet glasvezel, kabel, DSL, hybride DSL plus 4G en vast-draadloos tegen elkaar af, met rapportcijfers van 7,1 en 7,5 in verglaasde gebieden tegenover 4,3 bij geisoleerde adressen. Daarmee staat de kwaliteit van de digitale connectiviteit en de ambitie van 100 Mbit/s in 2023 centraal. Marktaspecten wegen mee via aanbiedersaandelen, prijsstelling, de genoemde monopoliepositie van de aanbieder in het verglaasde buitengebied en de betalingsbereidheid voor opwaardering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f9cf3c64-4681-4dfa-84db-0bb19e02065a" }, { "datum": "2019-12-15", "titel": "Panteia Eindrapport onderzoek Levenlanglerenkrediet", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Directie Hoger Onderwijs en Studiefinanciering", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie in opdracht van OCW van de eerste ervaringen met het levenlanglerenkrediet en de wenselijkheid van verbreding naar mbo-bbl en 3e leerweg. Het gebruik bleef beperkt: in studiejaar 2017/2018 kregen 6.837 gebruikers 7.743 kredieten toegekend, vaak vrouwen van 30 jaar en ouder in deeltijd hbo. Onderzoekers pleiten in beginsel voor verbreding, maar concluderen dat het krediet alleen onvoldoende is zonder aanvullende laagdrempelige begeleiding en scholingsadvies.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport evalueert het levenlanglerenkrediet als beleidsinstrument voor leven lang ontwikkelen: de aanleiding is dat de arbeidsmarkt snel verandert door nieuwe technologie, digitalisering en energietransitie, gebruikers volgen de opleiding vooral voor persoonlijke ontwikkeling (70 procent), perspectief op een betere baan (48 procent) en omscholing, en de verbredingsvraag naar bbl en derde leerweg draait om werkenden en werkzoekenden die scholing met een baan willen combineren. Daarmee draagt humancap het rapport, terwijl financial er sterk bij hoort maar dienend is aan dat doel: 6.837 gebruikers leenden samen 11.857.759 euro, gemiddeld 238,22 euro per maand, het laagst gewaardeerde aspect is met rente terugbetalen (2,22), niet-gebruikers willen principieel geen studieschuld opbouwen en stakeholders voorzien bij verbreding meer oninbare vorderingen door de beperkte financiele draagkracht. Anders dan beoordeling X neem ik ook comms op, omdat onbekendheid met 47 procent de belangrijkste reden voor niet-gebruik is, driekwart van de potentiele gebruikers de regeling (zeer) slecht kent, de informatievoorziening door OCW en DUO neutraal scoort (3,44) en afgestemde en gerichte informatie een van de twee kernaanbevelingen uit de slotbeschouwing vormt. Anders dan beoordeling Y is financial niet het primaire risico: het gaat niet om financieel beheer of rechtmatigheid, maar om een scholingsinstrument waarvan de leenvorm het middel is en niet de kern.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-80d5475c-422f-4257-8be3-bef61416a581" }, { "datum": "2019-12-12", "titel": "Bankenresolutie in Nederland", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN (rol minister t.o.v. DNB)", "tags": "bankenresolutie;DNB;afwikkelingsautoriteit;Single Resolution Board;SRM;BRRD;bankenunie;resolutieplannen;afwikkelbaarheid;minister van Financiën;Toezicht op Afstand;Memorandum of Understanding;depositogarantiestelsel;bail-in", "samenvatting": "Binnen de eurozone is sinds 1 januari 2016 een centrale raad, de Single Resolution Board (SRB), eindverantwoordelijk voor het op een gecontroleerde en zorgvuldige manier... Afwikkeling bij falen banken: nog niet alle plannen klaar De Algemene Rekenkamer stelt vast dat er voortgang is geboekt in de afwikkelingsplanning van middelgrote en kleine banken, maar dat nog niet alle plannen volledig zijn afgerond. DNB heeft sinds maart 2019 voor het overgrote deel van de Nederlandse banken ‘afwikkelplannen’ klaarliggen. Die voldoen aan de wettelijke vereisten, maar zijn beknopt. Ook is onderzocht hoe de minister van Financiën, die toezicht houdt op deze werkzaamheden van DNB, zijn rol invult. De Algemene Rekenkamer noemt dat ‘beperkt’. Hierdoor heeft de minister geen actueel beeld van de hoofdlijnen van afwikkelingsplanning voor middelgrote en kleine banken in Nederland. Juist omdat het gaat om een nieuwe taak van DNB, had de Algemene Rekenkamer verwacht dat de minister het toezicht op de uitvoering actiever zou invullen. “Dit ook vanuit zijn verantwoordelijkheid voor de stabiliteit van het financiële stelsel en zijn rol als bewaker van de schatkist. Waarom onderzochten we of DNB is voorbereid op afwikkeling van middelgrote en kleine banken bij ernstige financiële problemen? Tijdens de financiële crisis zijn in veel EU-landen banken met de inzet van publiek geld uit de problemen gekomen. Om te voorkomen dat dit [...]", "toelichting_risicolabels": "Centraal staan de opzet, sturing, verantwoording en het ministeriele toezicht op DNB als afwikkelingsautoriteit (Governance), waarbij het toezicht afstandelijk en reactief is. De voorbereiding op bankfalen betreft financiële risico's voor de Staat en de financiële stabiliteit (Financieel), en de afwikkelingsplanning waarborgt continuiteit van kritieke bankfuncties (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/12/12/bankenresolutie-in-nederland" }, { "datum": "2019-12-10", "titel": "Hilversum in beeld", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Cultuur en Media", "tags": "publieke omroep;NPO;doelmatigheid;Mediawet;omroepbestel;geld op schema;transparantie;aanboddomeinen;Commissariaat voor de Media;buitenproducenten;garantiebudget;programmakosten;OCW;benchmark", "samenvatting": "kan zijn wettelijke taak om te zorgen voor doelmatige uitgaven voor omroepprogramma’s niet waarmaken. Jaarlijks ontvangt NPO €850 miljoen aan publieke middelen uit de OCW-begroting, maar de organisatie... De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar de doelmatigheid bij de publieke omroep, de NPO. Ieder jaar besteedt de overheid 850 miljoen euro aan de Nederlandse Publieke Omroep. Dit geld moet zinnig, zorgvuldig en zuinig worden besteed. De NPO kreeg in 2016 van de Kamer de opdracht om ervoor te zorgen dat de publieke omroep zoveel mogelijk bereikt voor zo weinig mogelijk geld. Dat betekent: veel kijkers trekken, hoge kwaliteit tonen en inhoud die we als samenleving belangrijk vinden. Slaagt NPO daarin? NPO bepaalt welke programma’s wanneer op de publieke omroep worden uitgezonden, en geeft de omroepen geld om deze te maken. Maar omroepen geven dit geld ook aan andere programma’s uit. De omroepen delen niet graag details over de werkelijke kosten per programma met de NPO. Daarnaast mag NPO zich niet bemoeien met de inhoud en heeft dus weinig invloed op de prestaties van een programma. Dat maakt het lastig om te bepalen hoe doelmatig het geld besteed wordt. Intern is NPO verdeeld over hoe dit aangepakt kan worden. Het omroepbestel maakt het moeilijk voor NPO om zijn wettelijke opdracht uit te voeren. En wat NPO wel kan doen, gebeurt nog onvoldoende. Daarom doet de Algemene Rekenkamer aanbevelingen. NPO kan beter z’n best doen. [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de wettelijke doelmatigheidsopdracht van NPO: de opdracht laat zich slecht verenigen met het omroepbestel (inhoudelijke onafhankelijkheid van omroepen en herverdeling van programmageld), NPO gebruikt de eigen benchmark en dashboard niet, en het Commissariaat voor de Media staat op te grote afstand en sprak alleen met de directie Financien. Financieel gaat het om circa 850 miljoen euro per jaar, terwijl NPO niet beschikt over de wettelijk vereiste adequate financiele informatie: begroting en realisatie sluiten niet op elkaar aan en bij 18,9% van de programma's is de realisatie meer dan 10% duurder dan begroot. Een derde van de kosten (35%, 193 miljoen euro in 2018) gaat naar externe producenten, waarbij uitbesteding per uur en per kijker duurder is dan eigen productie zonder aantoonbaar betere prestaties, en constructies rond presentatoren het zicht op honoraria vertroebelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/12/10/hilversum-in-beeld" }, { "datum": "2019-12-10", "titel": "Onderbouwing statusrapport DSO-Landelijke voorziening", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma-directoraat-generaal Omgevingswet (DSO-Landelijke Voorziening)", "tags": "Digitaal Stelsel Omgevingswet;DSO-LV;Omgevingswet;statusrapport;Eerste Kamer;aansluiten en oefenen;praktijkproeven;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Dit statusrapport is de eerste stap van de minister van BZK in de beantwoording van de vraag van de Eerste Kamer: 'Is het basisniveau DSO-LV (Digitaal Stelsel Omgevingswet – landelijke voorziening) voldoende stabiel voor overheden om het komende jaar te kunnen aansluiten en oefenen?'.", "toelichting_risicolabels": "Van de 286 passages in het statusrapport vroegen er 237 om onderbouwing; die zijn in twee weken vergeleken met ruim 450 aangeleverde verwijzingen. Op vijf bevindingen na zijn de uitspraken concreet, helder en te onderbouwen. De afwijkingen betreffen aantallen en terminologie: 16 in plaats van 18 eisen tussen 75 en 99 procent gereed, 123 in plaats van 127 praktijkproeven, cijfers in een figuur die niet aansluiten en die bovendien systeemsoorten betreffen in plaats van ketens, en 17 in plaats van 11 proeven met annoteren. Het statusrapport geeft zelf geen antwoord op de vraag of het basisniveau voldoende stabiel is; dat antwoord staat alleen in de begeleidende Kamerbrieven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-34ce541d-d73f-4717-899f-2799c9469a25" }, { "datum": "2019-12-10", "titel": "Validatie Evaluatie schietincident 18 maart Brief aan hoofd NCC", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NCTV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Crisiscentrum (NCC)", "tags": "Nationaal Crisiscentrum;Inspectie Justitie en Veiligheid;schietincident Utrecht;crisisbeheersing;evaluatie;vier-ogen-principe;slachtofferinformatie", "samenvatting": "Afschrift van de brief van de Inspectie Justitie en Veiligheid aan het hoofd van het Nationaal Crisiscentrum ((NCC). De brief gaat over de uitkomsten van de validatie van de 'Evaluatie opschaling Nationale Crisisstructuur naar aanleiding van de aanslag in Utrecht op 18 maart 2019' door het NCC.", "toelichting_risicolabels": "De interne evaluatie van de opschaling van de nationale crisisstructuur na het schietincident in de tram in Utrecht wordt betrouwbaar genoemd: de totstandkoming is inzichtelijk, de conclusies volgen logisch uit de bevindingen en de verbeterpunten zijn navolgbaar. Wel is de evaluatie eerst door één evaluator uitgevoerd en pas later door een tweede, terwijl het vier-ogen-principe gedurende het hele traject wordt aanbevolen. In enkele hoofdstukken ontbreekt een les terwijl de constatering daar wel aanleiding toe geeft, bijvoorbeeld bij het uitnodigingsbeleid. Een aandachtspunt is dat de nationale crisisorganisatie lang moest wachten op gegevens over slachtoffers van de lokale organisatie, zonder dat duidelijk werd waardoor dat kwam.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-11e42ffb-8825-49cc-9929-164312820759" }, { "datum": "2019-12-10", "titel": "Validatie Evaluatie schietincident 18 maart Brief aan Korpschef Nationale Politie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Politie", "tags": "politie;Inspectie Justitie en Veiligheid;schietincident Utrecht;interne evaluatie;commandostructuur;GRIP-structuur;internationale samenwerking", "samenvatting": "Afschrift van de brief van de Inspectie Justitie en Veiligheid aan de Korpschef Nationale Politie. De brief gaat over de uitkomsten van de validatie van de 'Evaluatie opschaling Nationale Crisisstructuur naar aanleiding van de aanslag in Utrecht op 18 maart 2019' door het Nationaal Crisiscentrum (NCC).", "toelichting_risicolabels": "De interne evaluatie van het politieoptreden na het schietincident in de tram in Utrecht wordt betrouwbaar genoemd: de onderzoekscommissie bestond uit mensen die niet bij de inzet betrokken waren, de gang van zaken is gereconstrueerd uit verslagen, notulen en loggings, en de tijdlijn is tussentijds voor akkoord voorgelegd. Wel ontbreekt een expliciete beantwoording van de drie onderzoeksvragen en zijn conclusies en bevindingen over twee documenten verspreid, waardoor belangrijke nuances en lessen over het hoofd kunnen worden gezien en het leereffect kan afnemen. De conclusie over de internationale samenwerking met België en Duitsland is in het analysedocument niet uitgewerkt, waardoor de bijbehorende aanbeveling onderbouwing mist.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b85bed05-48f6-4331-8794-6c5ff920ecaa" }, { "datum": "2019-12-07", "titel": "Uitvoering wettelijke taken door het CAK verantwoordingsjaar 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;NZa;eigen bijdrage;Wlz;Wmo;rechtmatigheid;CAK Change;stapelfacturen", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de uitvoering van de wettelijke regelingen door het CAK in het verantwoordingsjaar 2018, waarop de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) op basis van artikel 16 van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg) toezicht houdt.", "toelichting_risicolabels": "Het uitvoeringsorgaan is over 2018, net als over 2016 en 2017, onvoldoende in control. De verantwoordingsdocumenten kwamen voor het derde jaar op rij te laat, pas op 11 juli 2019, waarvoor op 2 juli een maatregel werd opgelegd. De externe accountant gaf bij de afdracht eigen bijdragen Wlz een verklaring met beperking, bij de Wmo en bij de overzichten activa en passiva een oordeelonthouding. Van de achttien verbeterpunten uit het vorige rapport waren er drie geheel en een gedeeltelijk gerealiseerd. Thematisch onderzoek liet zien dat clienten meer termijnen kregen opgelegd dan wettelijk toegestaan en daardoor te veel eigen bijdrage betaalden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fdc436cb-40f0-4259-a943-d76aa2d3f434" }, { "datum": "2019-12-05", "titel": "Doelmatigheid van de Basisregistratie Personen (BRP)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Sira Consulting", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Basisregistratie Personen (BRP)", "tags": "BRP;basisregistratie personen;RvIG;persoonsgegevens;doelmatigheid;RNI;autorisatiebesluit;uitvoeringsorganisaties", "samenvatting": "In dit rapport wordt op basis van onderzoek beschreven in welke mate een aantal grote uitvoeringsorganisaties (DUO, SVB, Belastingdienst, het UWV, de RDW, Politie en het Kadaster), gebruik maakt van de persoonsgegevens in de Basisregistratie Personen (BRP). Uit het onderzoek komt naar voor dat deze organisaties voor zo’n 91% gebruik maken van de BRP; door lopende initiatieven is de verwachting dat het gebruik op termijn zal toenemen tot 99%.", "toelichting_risicolabels": "In 22 werkprocessen bij zeven uitvoeringsorganisaties komt het doelmatig gebruik uit op 91 procent, dat door lopende initiatieven naar verwachting oploopt tot 99 procent. Belastingdienst, Kadaster, politie en UWV gebruiken de registratie waar mogelijk altijd als primaire bron, terwijl DUO bij studiefinanciering soms het toekomstige woonadres van studenten hanteert zonder voornemen tot aanpassing. De RDW vraagt bij export van voertuigen door niet-ingezetenen gegevens rechtstreeks bij burgers op omdat toegang tot de registratie niet-ingezetenen ontbreekt, en gebruikt het curatelegegeven niet omdat het autorisatiebesluit tijdelijk is ingetrokken. Het gebruik is groot, met 70 miljoen bevragingen per jaar door de politie, terwijl de Belastingdienst geen inzicht heeft in het eigen aantal bevragingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7ead459a-d2f2-4d50-aac3-382c07daab9f" }, { "datum": "2019-12-03", "titel": "Impactanalyse Aanpassing vergoeding rechtsbijstand in de asielprocedure", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IND", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;asielprocedure;gefinancierde rechtsbijstand;correcties en aanvullingen;nader gehoor;Procedurerichtlijn;readback;motie Strik", "samenvatting": "Het rapport bevat een analyse van de gevolgen van de aanpassing van de vergoeding van rechtsbijstand bij asielaanvragen voor de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND).", "toelichting_risicolabels": "Het regeerakkoord bepaalt dat gefinancierde rechtsbijstand pas na het voornemen tot afwijzing wordt verstrekt, waardoor voorlichting, voorbereiding en correcties op de gehoren naar de uitvoeringsdienst verschuiven. Alleen de voorlichting en voorbereiding vergen al 9 fte structureel en 1.656.000 euro per jaar; de variant waarin het gehoorverslag wordt voorgelezen kost 27 fte en ongeveer 4.873.000 euro per jaar, terwijl het opnemen van gehoren circa 136.500 euro aan apparatuur vraagt zonder de kosten voor implementatie, beheer en opslag. Genoemde risico's zijn dat voorlichting door de dienst zelf als niet-neutraal wordt gezien en dat meer zaken naar de verlengde procedure gaan met langere wachttijden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b668413c-b08e-4722-9e8f-c4a189126285" }, { "datum": "2019-12-03", "titel": "Voortgangsrapportage III de werking van de Wiv 2017", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "Wiv 2017;datareductie;bulkdatasets;zorgplicht;onderzoeksopdrachtgerichte interceptie;relevantiebeoordeling;internationale samenwerking;CTIVD", "samenvatting": "Rapport van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de werking van de Wiv 2017.", "toelichting_risicolabels": "Anderhalf jaar na inwerkingtreding van de wet blijven de risico's op onrechtmatig handelen ongewijzigd ten opzichte van een half jaar eerder; het omzetten van wet en beleid in concrete werkinstructies, technische systemen en interne controle vordert onvoldoende. Het als relevant aanmerken en bewaren van bulkdatasets die niet inhoudelijk zijn beoordeeld, is onrechtmatig: de termijn van maximaal anderhalf jaar bleek niet haalbaar, waarna delen integraal zijn bewaard en een definitieve vernietigingstermijn feitelijk is vervallen. Ook het vooraf categorisch relevant verklaren van nog te verwerven gegevens mist wettelijke grondslag. Bij de militaire dienst blijft het risico rond onomkeerbare vernietiging hoog, omdat de technische implementatie achterblijft en interne controle op datareductie ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9308fa68-f8aa-4665-901a-89fac2e09754" }, { "datum": "2019-11-29", "titel": "Monitoring PPS Hamburgerbroeklaan Doetinchem 2018", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "SSO CFD (Centrum voor Facilitaire Dienstverlening), Belastingdienst; PPS Hamburgerbroeklaan Doetinchem", "tags": "PPS;DBFMO;Hamburgerbroeklaan Doetinchem;monitoringsproces;KWIS-meldingen;autorisatiebeheer;need-to-know;Axxerion;SAAS;ISAE-3402;wijzigingsbeheer;NOREA 3000D;Belastingdienst;SSO CFD;Facilicom", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de publiek-private samenwerking (PPS) bij het facilitair beheer van het Belastingdienstkantoor aan de Hamburgerbroeklaan in Doetinchem. Jaarlijks wordt een audit uitgevoerd naar de betrouwbaarheid van het monitoringsysteem op de kwaliteit van de facilitaire dienstverlening. De ADR komt tot het oordeel dat het monitoringsysteem voldoet aan de gestelde normen. Monitoring PPS Hamburgerbroeklaan Doetinchem 2018", "toelichting_risicolabels": "De audit betreft het monitoringsproces van een DBFMO-contract waarbij een private partij (Facilicom) het facilitair beheer van een Belastingdienstkantoor uitvoert en registreert in Axxerion, een SAAS-systeem van een derde leverancier; het oordeel over opzet, bestaan en werking per 31 december 2018 is positief. Het zwaarste knelpunt is ketenafhankelijkheid: de leverancier verstrekte geen ISAE 3402-verklaring omdat de ADR geen Non-Disclosure Agreement kon tekenen, waardoor over het wijzigingsbeheer bij de leverancier geen zekerheid bestaat. Daarnaast ontbraken 54 nummers in de 1556 KWIS-meldingen (waarvan 8 onverklaard, 10 geschoond) en hadden 3 medewerkers onnodige mutatiebevoegdheden in Axxerion, wat raakt aan functiescheiding, autorisatiebeheer en de betrouwbaarheid van de kortingsberekening.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/29/monitoring-pps-hamburgerbroeklaan-doetinchem-2018" }, { "datum": "2019-11-29", "titel": "Themaonderzoek Doelbereik Lokale Educatieve Agenda", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "In het rapport beschrijft de Inspectie van het Onderwijs hoe gemeenten de wettelijke eis uitvoeren van een jaarlijks overleg met schoolbesturen en kinderopvangorganisaties over het tegengaan van kansenongelijkheid in het onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of partijen de wettelijke plicht uit artikel 167a WPO, artikel 118a WVO en artikel 1.50a Wet kinderopvang naleven om jaarlijks te overleggen over segregatie, integratie, onderwijsachterstanden en inschrijving en toelating; van de 333 gemeenten overlegt 86 procent over onderwijsachterstanden, maar slechts 59 procent over segregatie en 44,6 procent over inschrijving en toelating, terwijl de wet dit voorschrijft, en de in de wet genoemde geschillencommissie is nooit ingesteld. De wettelijk vereiste vertaling naar meetbare doelen lukt zelden, doelen worden geformuleerd als processen en activiteiten, waardoor doelbereik en verantwoording nauwelijks vast te stellen zijn en de aanbeveling luidt dat besturen en gemeenten zich hierover in hun jaarverslag beter verantwoorden. Financieel ontbreekt sturing: het achterstandsbudget is gesplitst tussen gemeente (nul tot vier jaar) en schoolbesturen (lumpsum, niet geoormerkt), zodat de gemeente geen prikkel heeft en gemeenten aangeven dat schoolbesturen weinig open zijn over de verantwoording van de inzet van die middelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2cd7a541-31e0-4d57-8fe9-2e455be73f74" }, { "datum": "2019-11-28", "titel": "Onderzoek opvolging aanbevelingen Gateway schenk- en erfbelasting", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Keten Schenk- en Erfbelasting (DG Belastingdienst)", "tags": "Gateway-review KOS;schenk- en erfbelasting;OSA;SEA;opvolging aanbevelingen;SAFe;Agile;PDCA;domeinarchitectuur;technische schuld;teststrategie;risicomanager;ketensturing;Belastingdienst;voortbrengingsorganisatie", "samenvatting": "In 2018 is een Gateway-review uitgevoerd op het automatiseringsproject Klantoptimalisatie schenk- en erfbelasting, gericht op het realiseren van twee nieuwe systemen die de aangifteverwerkingen en het heffings- en inningsproces van de schenk- en erfbelasting ondersteunen. Uit die Gateway zijn meerdere aanbevelingen voortgekomen. Het doel van de audit van de ADR is inzicht te geven in de mate waarin de Belastingdienst deze aanbevelingen heeft opgevolgd. De ADR concludeert dat nog een aantal punten resteren die nog nadere aandacht behoeven en doet daarvoor een aantal aanbevelingen. Onderzoek opvolging aanbevelingen Gateway schenk- en erfbelasting", "toelichting_risicolabels": "De ADR onderzoekt de opvolging van tien Gateway- en ADR-aanbevelingen over de voortbrenging van de nieuwe systemen OSA en SEA en constateert dat het aangekondigde plan van herijking ontbreekt, dat de meest recente business case uit 2014 dateert en dat de inrichting, taken en bevoegdheden van de voortbrengingsorganisatie niet expliciet zijn beschreven, waardoor het onderscheid tussen wat en hoe onduidelijk blijft. Inhoudelijk gaat het om ICT-risico's, namelijk geaccepteerde afwijkingen op de soll-architectuur die als technische schuld ver naar achter in de roadmap staan met kans op nieuwe legacy, een ontbrekende overkoepelende teststrategie en geen productrisicoanalyse in de ketentestplannen. De continuiteit van het primaire schenk- en erfproces staat centraal doordat het oude GRS niet meer kon worden aangepast en in mei 2018 is besloten geen terugvaloptie in te richten, terwijl de productiviteit van de teams onder de eigen normen ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/28/onderzoek-opvolging-aanbevelingen-gateway-schenk--en-erfbelasting" }, { "datum": "2019-11-28", "titel": "Signaalrapportage ILT VTH stelsel", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "VTH-stelsel (omgevingsdiensten)", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) beschrijft de ruimte die zij ziet voor doorontwikkeling vergunningverlening-, toezicht- en handhavingsstelsel (VTH-stelsel).", "toelichting_risicolabels": "Beide beoordelingen zetten governance terecht voorop: de signaalrapportage gaat over mandatering van beslissings- en tekenbevoegdheid, bestuurlijke invloed op handhaving, het ontbreken van structurele horizontale verantwoording aan raad en staten, versnipperd opdrachtgeverschap en het beperkte zicht van de stelselverantwoordelijke bewindspersoon. Climate hoort erbij omdat het onderzochte onderwerp het milieu- en omgevingstoezicht is, met het nationale karakter van de milieuproblematiek, de doorwerking van landelijke milieuthema's en de aansluiting op Inspectieview Milieu. Fraud uit Y laat ik vallen: milieucriminaliteit en verplaatsende kwaadwillenden komen in twee zinnen voor als argument voor concentratie van toezicht, zonder eigen bevindingen, en halen de lat van duidelijk en onderbouwd niet. Hse uit X laat ik eveneens vallen: buiten de vaste ILT-voettekst bevat het stuk geen gezondheids- of veiligheidsbevindingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a0c61409-faa2-4fd5-84eb-2245fb1f1b2d" }, { "datum": "2019-11-27", "titel": "Autobelastingen als beleidsinstrument", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal voor Fiscale Zaken", "tags": "autobelastingen;BPM;MRB;bijtelling;brandstofaccijnzen;Autobrief II;fiscale prikkels;luchtkwaliteit;klimaatdoelen;CO2-uitstoot;elektrische auto's;bijzondere regelingen;staatssecretaris van Financiën;beleidstheorie", "samenvatting": "Autobelastingen leverden het Rijk in 2018 ongeveer € 16,6 miljard op. Dit omvat de Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen (BPM), de Motorrijtuigenbelasting (MRB), de bijtelling voor privégebruik van auto’s van de zaak in de loon- en... In de Wet uitwerking Autobrief II zijn 2 hoofddoelen van de autobelastingen benoemd: een stabiele inkomstenstroom voor de overheid op basis van verdedigbare en uitvoerbare autobelastingen; een wezenlijke ondersteuning van luchtkwaliteits- en klimaatdoelen op autogebied via proportionele en goed gerichte fiscale prikkels. Wij hebben onderzocht of en hoe de prikkels in de autobelastingen bijdragen aan deze hoofddoelen. Autobelastingen zijn met het oog op de luchtkwaliteits- en klimaatdoelen niet optimaal ingericht Onze conclusie is dat de autobelastingen, met uitzondering van de BPM, een stabiele inkomstenstroom opleveren voor het Rijk, afgezet tegen de ontwikkeling van het BBP. De stabiliteit van de BPM en accijnzen staat echter onder druk, omdat het Rijk in zijn beleid streeft naar een forse toename van het aantal elektrische auto’s. We concluderen verder dat de huidige prikkels in de autobelastingen met het oog op de luchtkwaliteits- en klimaatdoelen niet optimaal zijn ingericht. De autobelastingen kennen allerlei vrijstellingen, teruggaafregelingen en tariefreducties, die vaak een lange voorgeschiedenis hebben. Voor een deel zijn deze regelingen gericht op de luchtkwaliteits- en klimaatdoelen, maar in de meeste gevallen hebben ze een [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst de twee hoofddoelen van de autobelastingen, die in 2018 ongeveer 16,6 miljard euro opbrachten: een stabiele inkomstenstroom en ondersteuning van luchtkwaliteits- en klimaatdoelen. De Rekenkamer concludeert dat de BPM geen stabiele bron is en dat de stabiliteit van BPM en accijnzen onder druk staat door de gewenste groei van elektrische auto's, terwijl de fiscale prikkels niet aangrijpen bij de feitelijke uitstoot, elkaar op onderdelen tegenwerken zoals het lage dieselaccijnstarief tegenover de dieseltoeslag in BPM en MRB, en de youngtimerregeling onbedoeld oudere en vuilere auto's aantrekkelijk maakt. De onderbouwing schiet tekort: er is geen uitgewerkte beleidstheorie, er zijn geen streefwaarden, van de 54 bijzondere regelingen met circa 1,96 miljard euro derving zijn er sinds 2010 slechts twee geevalueerd en de bijtelling van 22 en 35 procent mist een cijfermatige onderbouwing voor het parlement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/11/27/autobelastingen-als-beleidsinstrument" }, { "datum": "2019-11-27", "titel": "Verbinding zoeken en bruggen bouwen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "De Beleidsonderzoekers", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "casemanager participatie;vergunninghouders;warme overdracht;vroege integratie;azc;gemeenten;klantprofiel;vrijwilligerswerk", "samenvatting": "Evaluatie van de casemanagers participatie bij het COA.", "toelichting_risicolabels": "Twaalf casemanagers participatie, globaal één per provincie, zijn in 2017 aangesteld zonder dat uit het subsidieverzoek te reconstrueren valt wat hun precieze doel was; zij noemen het zelf pionieren aan de hand van een grof kader en stelden zelf een werkinstructie op. Zij hebben geen mandaat en zijn op de opvanglocaties afhankelijk van de locatiemanager, waardoor de aandacht voor participatie sterk wisselt en de taakinvulling per regio verschilt. Met een deel van de gemeenten is nog geen contact en volgens betrokkenen krijgt een minderheid van de uitgestroomde vergunninghouders een warme overdracht, vooral door de afstand tussen opvanglocatie en uitplaatsingsgemeente. Van de vergunninghouders nam 65 procent aan minstens één activiteit deel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6d2988e7-8f95-4a32-b3cc-697d4713400b" }, { "datum": "2019-11-25", "titel": "Audit op gewijzigd datamodel IBOS", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Rijksbegroting, directie Begrotingszaken (concernadministratie van het Rijk; systeem RIS/IBOS)", "tags": "datamodel;RIS/IBOS;Rijksbegroting;dataconversie;conversieproces;Uniformering;acceptatiecriteria;controlemaatregelen;snapshot;fall-back scenario;testconversie;JIRA;datakwaliteit;DG Rijksbegroting;Begrotingszaken", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek uitgevoerd naar het proces rondom de aanpassing van het datamodel IBOS en de conversie van de historische begrotingsdata naar het aangepaste datamodel. In IBOS worden de begrotingen van de Rijksoverheid opgesteld en bijgehouden. Audit op gewijzigd datamodel IBOS", "toelichting_risicolabels": "De audit betreft de wijziging van het datamodel van RIS/IBOS, het systeem waarin de rijksbegrotingen worden opgesteld, en de conversie van de historische begrotingsdata naar een extra begrotingsniveau. De ADR stelt vast dat er een conversieplan, acceptatiecriteria en een controlescript met opvolging van uitval zijn, maar dat het plan geen expliciete risicoanalyse bevat en dat het verslag van de testconversie gefragmenteerd is over meerdere JIRA-tickets. Voor de weerbaarheid zijn een snapshot vooraf en een fall-back scenario met terugplaatsing van de back-up voorzien, maar bij de testmigratie ontbreekt bewijs dat de back-up daadwerkelijk vooraf is gemaakt en is de restorefunctionaliteit niet opnieuw getest.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/25/audit-op-gewijzigd-datamodel-ibos" }, { "datum": "2019-11-25", "titel": "Periodiek beeld Terugkeer 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DT&V", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DT&V", "tags": "", "samenvatting": "De periodiek bevat het overzicht van de bevindingen van de Inspectie Justitie en Veiligheid tijdens de inspecties in 2018 . Het gaat om gevallen waarin een vreemdeling begeleid of gedwongen is om Nederland te verlaten.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie beoordeelt aan de hand van 98 inspecties of het gedwongen vertrek van vreemdelingen zorgvuldig, veilig en humaan verloopt, met aandacht voor fouillering, dwangmiddelen als koppelboeien en bodycuff, en het aantreffen van gevaarlijke voorwerpen zoals een verstopt mesje. Het vervoers-, grond- en vluchtproces verlopen als regel volgens de normen, maar in 19 procent van de gevallen kwam de vreemdeling niet tijdig op Schiphol aan en drie keer arriveerde het vervoer voordat bureau Verwijderingen open was. Het informatieknooppunt SIGMA levert niet het beoogde actuele en volledige beeld: persoonskenmerken ontbreken in 20 procent van de gevallen en de registratie van persoonlijke bezittingen klopte in slechts 68 procent. De inspectie trof geen ketenactor aan die zich verantwoordelijk voelt voor de volledigheid van dat beeld, en met uitvoerders buiten de keten, zoals psychiatrische klinieken, zijn geen sluitende afspraken gemaakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aed73c3a-d783-4684-a218-c90a9ac87d56" }, { "datum": "2019-11-22", "titel": "Brief Blusinstructie vuurwerk", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DGOPV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Veiligheidsregio's", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV) brengt verslag uit van het onderzoek naar brandweeroptreden bij vuurwerkincidenten.", "toelichting_risicolabels": "De brief inventariseert bij alle 25 veiligheidsregio's de procedures en instructies voor het brandweeroptreden bij vuurwerkbranden, met veiligheidsafstanden van 25 meter (klasse 1.4) tot minimaal 1000 meter (klasse 1.1) en ontruimingsafstanden voor het publiek. De Inspectie stelt vast dat bij geen enkele klasse een expliciet verbod op water als blusmiddel geldt en dat de procedures niet altijd duidelijk en hanteerbaar zijn voor de eenheden in het veld, en beveelt een apart sub-hoofdstuk over vuurwerk in de Operationele Handreiking aan. De tekst is een OCR-scan met leesfouten, maar de bevindingen en conclusies zijn volledig leesbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0e35af89-7fc6-470e-ac08-42e599d64018" }, { "datum": "2019-11-21", "titel": "IOB Evaluation Mind the governance gap, map the chain", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IOB", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "", "tags": "IMVO;OESO-richtlijnen;due diligence;IMVO-convenanten;internationale sociale voorwaarden;maatschappelijk verantwoord ondernemen;waardeketens;IOB", "samenvatting": "Evaluation of the Dutch government’s policy on international responsible business conduct (2012–2018).", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2012 en 2018 zette het rijk in op een mix van instrumenten om Nederlandse bedrijven gepaste zorgvuldigheid in hun internationale waardeketens te laten toepassen. Eind 2018 waren negen sectorconvenanten gesloten in plaats van de tien die eind 2016 klaar hadden moeten zijn, waarbij de convenanten voor plantaardige eiwitten en duurzaam bosbeheer geen nalevingscontrole op due diligence kennen en sectoren als olie en gas, bouw en chemie afzagen van een convenant. De internationale sociale voorwaarden bij inkoop gelden alleen voor tien productcategorieen boven de Europese drempel, ongeveer 2,5 procent van de aanbestedingswaarde, zodat vastgoed en infrastructuur erbuiten vallen. Een nulmeting op naleving van de OESO-richtlijnen ontbrak tot 2018 en de registratie van ambassadeactiviteiten is onvolledig, waardoor effecten nauwelijks meetbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82779964-b331-4cdb-882d-c3f99089aa8c" }, { "datum": "2019-11-21", "titel": "Patchmanagement bij Infrastructuur en Waterstaat (IenW)", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, FMC/CIO; betrokken onderdelen ILT, KNMI en Rijkswaterstaat", "tags": "patchmanagement;informatiebeveiliging;technische kwetsbaarheden;BIR2017;NCSC;ILT;KNMI;Rijkswaterstaat;industriele automatisering;SCADA/PLC;leveranciersbeheer;SLA;incidentrespons;CIO;IenW", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk naar de invoering van een algemeen beleid voor softwarepatches binnen het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Patchmanagement bij Infrastructuur en Waterstaat (IenW)", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst patchmanagement bij drie onderdelen van IenW aan de BIR2017: bij ILT en KNMI is niet aangetoond dat zij in control zijn op patchbeleid en informatiebeveiligingsgebeurtenissen, ontbreekt een doorvertaling van het beveiligingsbeleid naar te beschermen systemen en is niet aangetoond dat software en patches beheerst worden geinstalleerd, terwijl het generieke IenW-proces twaalf van de zeventien voornaamste elementen bevat. Regie en verantwoording dragen het tweede label, want ILT en KNMI hebben de overname van het generieke proces niet vastgelegd, bij ILT is geen actueel documentatiebeheer aangetroffen en het zicht op beveiligingsincidenten is slechts deels aanwezig. Derden wegen mee doordat ILT en KNMI in de uitvoering steunen op SSC-ICT en DICTU, bij geen van de drie onderdelen blijkt of leveranciers voldoen aan de beveiligingseisen, en RWS nog oude contracten met aannemers heeft waarin het gewenste beheersregime voor industriele automatisering ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/21/patchmanagement-bij-infrastructuur-en-waterstaat-ienw" }, { "datum": "2019-11-20", "titel": "Onderzoek Legacy Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (IV-organisatie; programma Modernisering IV-landschap / legacy)", "tags": "legacy;Belastingdienst;technische schuld;modernisering IV-landschap;MIV;domeinarchitectuur;architectuurboard;ketenplannen;Omzetbelasting;Loonheffingen;wendbaarheid;portfoliomanagement;SAFe;Agile;doorlichting IV", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek uitgevoerd naar de stand van zaken van de verbetermaatregelen waarmee de Belastingdienst legacy-problematiek aanpakt. Onderzoek Legacy Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De kern is onmiskenbaar digitaal: 17 domeinarchitecturen, terugbrengen van de technische schuld tot 44 procent, het meten en verhogen van de wendbaarheid van het IV-landschap, de doorlichting IV en de ketenplannen voor Omzetbelasting, Loonheffingen en Gegevens. Daarmee wijk ik af van Y, dat continuiteit als kern neemt terwijl het rapport nergens over uitval, beschikbaarheid of herstel gaat; continuiteit komt alleen voor als onderdeel van de 'huidige opgave' en als leveranciersrisico in de managementreactie, te weinig voor een eigen label. Ten opzichte van X laat ik continuiteit dus vallen maar houd ik governance en humancap vast: hoofdstuk 2 is volledig gewijd aan sturing (architectuurgovernance, geformaliseerd prioriteringsproces, Portfolioraad, moeizame aansluiting van keten- en lijnsturing, aansluiten bij bestaande verantwoordingstrajecten), en personele knelpunten zijn concreet en herhaald: de teams voor OB en LH waren op 1 oktober 2019 nog niet bemenst door vrij te spelen capaciteit en laat vrijgegeven inhuurbudget, er is te krappe bezetting bij het domein Loonheffingen en een aparte paragraaf over de onvoldoende stabiele Agile-teams.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/20/onderzoek-legacy-belastingdienst" }, { "datum": "2019-11-20", "titel": "Onderzoek Managementinformatie Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (programma Managementinformatie; concern en keten)", "tags": "managementinformatie;Belastingdienst;KPI;concerndashboard;uitgavenmodel;kaderstelling;keten managementinformatie;impactbepaling;Algemene Rekenkamer;onvolkomenheid;sturing;heroriëntatie;begroting 2021;monitoringscommissie", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek uitgevoerd naar de stand van zaken van de verbetermaatregelen voor de managementinformatie van de Belastingdienst. Onderzoek Managementinformatie Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer constateert al enkele jaren dat de Belastingdienst niet beschikt over goede managementinformatie om uitvoeringsprocessen te sturen, beheersen en verantwoorden, en de ADR volgt de negen projecten waarmee die onvolkomenheid moet worden opgelost, waaronder kaderstelling, herijking van de strategische KPI's voor de begroting 2021, het concerndashboard en het uitgavenmodel. Bij het deelprogramma keten managementinformatie is drie maanden vertraging ontstaan door krappe bemensing, is de impactbepaling voor Omzetbelasting niet gestart en leidden verschillende beelden bij de ketens over doel en verantwoordelijkheden tot bestuurlijke escalatie en een heroriëntatie. Een terugkerend risico is dat de indicatoren niet geautomatiseerd uit de bestaande, deels verouderde systemen kunnen worden gevuld, bijvoorbeeld door het ontbreken van een MI-voorziening in het BPM-systeem, waardoor eerst een extra voorziening gebouwd zou moeten worden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/20/onderzoek-managementinformatie-belastingdienst" }, { "datum": "2019-11-20", "titel": "Onderzoek Strategisch personeelsbeleid Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (dienstonderdelen); strategisch personeelsbeleid Belastingdienst", "tags": "strategisch personeelsbeleid;SPB;Belastingdienst;meerjarige personeelsplannen;MPP;organisatie- en formatierapporten;P-Direkt;personeelsgegevens;Algemene Rekenkamer;onvolkomenheid;formatie en bezetting;in- door- uitstroom;HR data op orde;monitoringscommissie", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek uitgevoerd naar de stand van zaken van de verbetermaatregelen voor het strategisch personeelsbeleid van de Belastingdienst. Onderzoek Strategisch personeelsbeleid Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek volgt de drie verbetermaatregelen waarmee de Belastingdienst de onvolkomenheid van de Algemene Rekenkamer over strategisch personeelsbeleid moet oplossen, nadat de dienst jarenlang niet goed kon sturen op in-, door- en uitstroom van personeel. Van de 24 dienstonderdelen leverden er 23 een meerjarig personeelsplan 2019-2023 op, maar pas in juli en augustus in plaats van 1 juli, en de kwaliteit verschilt per onderdeel, vooral in de relatie tussen werkzaamheden en formatie, waarna de DG een nadere werklastanalyse liet maken. De registratie in P-Direkt vorderde met een steekproef die bij 4,38 procent een afwijking in de standplaats liet zien en 0,5 procent bij een verkeerd dienstonderdeel, terwijl de sturing loopt via een monitoringscommissie, het programma HR data op orde en een dashboard voor formatie en bezetting.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/20/onderzoek-strategisch-personeelsbeleid-belastingdienst" }, { "datum": "2019-11-20", "titel": "Rapport `BIT-beleidsdoorlichting`", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau ICT-toetsing (BIT)", "tags": "BIT;Bureau ICT-toetsing;CIO-stelsel;ICT-projecten;beleidsdoorlichting;commissie Elias;Rijks ICT-dashboard;projectbeheersing", "samenvatting": "Het doel van deze beleidsdoorlichting is het onderzoeken van de doeltreffendheid en de doelmatigheid van het gevoerde beleid rondom de tijdelijke versterking van het CIO-stelsel door de instelling van het BIT.", "toelichting_risicolabels": "In de onderzoeksperiode 2017-2018 verschenen 28 toetsen, dertien in 2017 en vijftien in 2018, tegen gemiddeld 81 duizend euro per onderzoek, op een jaarportefeuille aan ICT-projecten van ongeveer 3,1 miljard euro. Van de procedure met openbare adviezen en een verplichte reactie aan de Tweede Kamer gaat een stimulerende en disciplinerende werking uit, maar de risicofocus en stelligheid van de adviezen laten de bredere context onbenoemd, waardoor opdrachtgevers geen ruimte meer voelen projecten bij te sturen en bij stoppen de deelresultaten vrijwel geheel verloren gaan. De combinatie van de waakhondrol met de opgedragen kennisoverdracht wringt en geleerde lessen bereiken de departementen nog onvoldoende. Door het groeiende aanbod worden sinds 2019 niet meer alle projecten boven vijf miljoen euro getoetst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c22e1d24-956a-42d2-ae2b-9f7f3ef905a4" }, { "datum": "2019-11-20", "titel": "Report of Factual Findings Life IP Delta Nature Phase 1", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, Director for Nature, Fisheries and Rural Areas; LIFE IP PAF Delta Nature fase 1", "tags": "agreed-upon procedures;factual findings;ISRS 4400;LIFE-IP Delta Nature;EU-subsidie;EASME;grant agreement;subsidiabele kosten;personeelskosten;urenregistratie;opdrachtbrieven;LNV;RVO;natuur;projectkosten", "samenvatting": "Independent Report of Factual Findings on costs claimed under a Grant Agreement financed by the Executive Agency for Small and Medium-Sized Enterprises (EASME), hereinafter referred to as “the Agency”. Report of Factual Findings Life IP Delta Nature Phase 1", "toelichting_risicolabels": "De ADR voerde overeengekomen specifieke werkzaamheden (ISRS 4400) uit op de kostendeclaratie van 1.416.944 euro onder de EU-subsidie LIFE-IP PAF Delta Nature, waarvan 820.089,74 euro als subsidiabel is vastgesteld; de kern is de subsidiabiliteit en rechtmatigheid van gedeclareerde kosten. Er zijn vier uitzonderingen gerapporteerd, waaronder een te laag berekend uurtarief van 379,02 euro en een te laag gedeclareerd bedrag van 178.907,95 euro bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. De uitzonderingen raken ook de administratieve beheersing en vastlegging, zoals ontbrekende dagelijkse urenregistratie bij het ministerie, opdrachtbrieven die pas na fase 1 zijn getekend en 3 van de 11 ontbrekende arbeidsovereenkomsten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/20/report-of-factual-findings-life-ip-delta-nature-phase-1" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Casusonderonderzoek Participatiewet: het matchingsproces nader belicht", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Participatie en Decentrale Voorzieningen (PDV)", "tags": "", "samenvatting": "Het realiseren van een match belicht vanuit drie perspectieven. (Centerdata, Berenschot, Inspectie SZW)", "toelichting_risicolabels": "Het casusonderzoek volgt achttien matchingstrajecten van mensen met een arbeidsbeperking vanuit drie perspectieven, werkgever, gemeente en client, en concludeert dat een duurzame match geen eenmalige gebeurtenis is maar een persoonlijk, continu en onderling afhankelijk proces waarin negen opvallende stappen een wisselende rol spelen. Terugkerende knelpunten zijn wisselende contactpersonen, in een casus zeven begeleiders en vier inkomensconsulenten in een half jaar, een gat in wederzijdse verwachtingen dat concessies vraagt, en onvoldoende openheid over de beperkingen van de kandidaat waardoor plaatsingen stuklopen. De aanbevelingen richten zich op het intensiveren van persoonlijk contact, het behouden van ervaringskennis in uitvoeringsorganisaties, proactieve benadering van werkgevers, ruimte voor maatwerk tegenover standaardisatie, en continue communicatie met collega's op de werkvloer om draagvlak te behouden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-298c357e-0adc-4bbf-aba2-bb5546ccbe5f" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Evaluatie beschut werk", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "DGSZI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "", "samenvatting": "Het aantal beschut werkplekken is sterk gestegen sinds de wetswijziging van 2017 en het selectieproces door UWV en gemeenten verloopt beter, maar slechts 13 procent van de gemeenten haalt de aantallen uit de ministeriele regeling. Gemeenten vinden de regeling complex en maken zich zorgen over de toekomstige financiering; over de toereikendheid van het budget per plek kan geen uitspraak worden gedaan door gebrek aan inzicht in de kosten. Schakelen tussen beschut werk, dagbesteding en banenafspraak blijft voor gemeenten moeilijk.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over het aan het werk helpen en begeleiden van een zeer kwetsbare groep werknemers: 86 procent van alle aanvragen is gedaan in 2017 en 2018, 70 procent van de adviezen is positief, bw'ers werken gemiddeld 23 uur per week, 12 procent is al een keer uitgevallen en de eerstelijnsbegeleiding via uitstromende SW'ers komt onder druk. Financieel is het beeld onzeker: gemeenten konden geen eenduidig inzicht geven in de kosten per plek, overheadkosten zitten niet in het Rijksbudget van 8.500 euro begeleiding plus 70 procent WML loonkostensubsidie, en de besparing op het BUIG-budget kan zelfs negatief uitpakken, wat de prikkelwerking aantast. De regeling zelf staat ter discussie: gemeenten noemen het aparte indicatieproces complex, de grenzen met dagbesteding en banenafspraak diffuus, en zowel UWV als gemeenten vinden het gekunsteld dat burgers bezwaar moeten maken tegen een gemeentelijke beschikking die volledig op het UWV-advies rust.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-cafbfa9c-fda8-486c-a345-c7a74abbfc21" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Evaluatie gebruik UWV Informatieplan (UIP) – Eindrapportage", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;UWV Informatieplan;ICT-prioritering;informatievoorziening;beleidsfreeze;sturingsrelatie;stabiliteit en continuïteit;roadmap", "samenvatting": "Op verzoek van de secretaris-generaal van SZW evalueerde de Auditdienst Rijk het gebruik van het UWV Informatieplan, waarin UWV zijn meerjarige ICT-plannen en prioritering vastlegt. Op basis van zestien interviews bij het ministerie en UWV concludeert de dienst dat het plan het gesprek tussen departement en uitvoerder op gang heeft gebracht, waardoor SZW meer zicht kreeg op de ICT-trajecten en UWV meer begrip voor de prioritering. Als ontwikkelpunten noemen de geïnterviewden onder meer het zichtbaar maken van de gerealiseerde resultaten, het onderscheiden van de verschillende functies van het plan en het verder doorontwikkelen van de langetermijnplanning.", "toelichting_risicolabels": "Het informatieplan ontstond nadat bleek dat de releasekalender van UWV vuurrood was en wetgevingstrajecten altijd voorrang kregen, waardoor interne systemen omvielen. Sinds de invoering krijgt stabiliteit en continuïteit met instemming van het departement een hogere prioriteit dan wet- en regelgeving, en zijn twee beleidsluwe perioden van ongeveer veertien maanden afgesproken die de overgang naar één uniforme betaalomgeving mogelijk maakten. Zestien geïnterviewden zien als resterende punten dat de gerealiseerde resultaten van een vorig plan niet zichtbaar worden gemaakt, dat het plan tegelijk communicatiemiddel, stuurinstrument en verantwoordingsdocument is, en dat de meerjarenplanning van vijf jaar verder vooruit zou moeten reiken.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8a722901-9741-4760-99ad-ac5b6197a5bc" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Klantonderzoek: monitor Participatiewet 2019", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie SZW", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Arbeidsinspectie", "tags": "", "samenvatting": "Het overheersende beeld is dat de Participatiewet-doelgroep overwegend positief staat tegenover werk maar door vaak gezondheidsgerelateerde belemmeringen niet snel aan het werk kan, en dat zowel de feitelijke ondersteuning als de waardering ervan sinds 2015 hooguit marginaal is gewijzigd. Deze derde en laatste klantmeting (circa 4.500 respondenten in vijf subgroepen) laat gemiddelde rapportcijfers rond 6,0 tot 6,5 zien. Voor de nieuwe doelgroep jonggehandicapten is de toegankelijkheid van de ondersteuning enigszins verslechterd ten opzichte van de eerdere UWV-situatie.", "toelichting_risicolabels": "De derde en laatste meting onder circa 4.500 clienten uit vijf doelgroepen laat zien dat zowel de ervaren ondersteuning als de waardering daarvan sinds de invoering van de wet hooguit marginaal is gewijzigd: de brede doelgroep geeft een 6,5, de nieuwe doelgroep een 6,1 en de Wsw-wachtlijstgroep een 6,0, en bij alle drie vindt een minderheid de hulp zinvol of kansverhogend. Vrijwel alle respondenten noemen belemmeringen om te werken, meestal gezondheid, 52 procent lichamelijk in de brede doelgroep en 66 procent psychisch bij de jonggehandicapten, en circa 70 procent van de nieuwe doelgroep en de wachtlijstgroep heeft aanpassingen aan werktijden of werkdruk nodig. De toegankelijkheid van de gemeentelijke dienstverlening is voor jonggehandicapten verslechterd ten opzichte van de UWV-situatie, jobcoaching daalde van 60 naar 40 procent, en de bekendheid met rechten en met onafhankelijke clientondersteuning blijft laag, terwijl van de overige niet-uitkeringsgerechtigden slechts 5 procent daadwerkelijk hulp krijgt.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a9f9a3c9-f4b5-4085-baf6-2392b1f22db6" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Meer kansen voor mensen met een arbeidsbeperking?", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Directie Participatie en Decentrale Voorzieningen (PDV)", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie Wet banenafspraak en quotum arbeidsbeperkten. (Panteia)", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om het aan het werk helpen en houden van mensen met een arbeidsbeperking bij reguliere werkgevers: eind 2018 waren bijna 52.000 extra banen gerealiseerd tegenover een tussendoel van 43.500, waarbij de marktsector ruim boven target zat en de overheidssector de targets in 2016 tot en met 2018 niet haalde. Het wettelijk kader staat centraal, met zeven wijzigingen in de doelgroepafbakening, de invoering van de Praktijkroute per 2017, activering van de quotumregeling voor de overheid en opschorting van de heffing van 5.000 euro per niet ingevulde plaats tot uiterlijk 1 januari 2022. De kwantitatieve analyses laten zien dat de conjunctuur, gemeten via het aantal openstaande vacatures, de baanvind- en baanverlieskansen sterker verklaart dan de wet zelf, met slechts een bescheiden positief effect van circa 10 procent voor P-Wetters.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-af06c8eb-e6ca-4b96-b2c2-ce42274ef852" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Onderzoek naar de ervaringen van werkgevers met de Participatiewet", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "DGSZI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "", "samenvatting": "Uitkomsten van de derde meting van het ervaringsonderzoek Participatiewet. (Berenschot)", "toelichting_risicolabels": "De derde meting onder 1.366 werkgevers draait om werven, aannemen en behouden van personeel met een arbeidsbeperking: het aandeel werkgevers dat deze groep werk biedt blijft rond 32 procent, de bereidheid steeg naar gemiddeld 61 procent en het aandeel dat geen inspanningen verricht daalde van 57 naar 35 procent, maar slechts 19 procent heeft concrete plannen en daarvan realiseerde na twee jaar maar 23 procent die plannen. Plaatsingen gebeuren vooral op bestaande, gedeeltelijk aangepaste functies (55 procent), waarbij de bereidheid voor mensen met een psychische of verstandelijke beperking achterblijft op 24 en 23 procent. De wet zelf werkt door in het gedrag: 47 procent is aan het denken gezet door de Participatiewet en Banenafspraak, en in de non-commerciele sector noemt 59 procent het voldoen aan de quotumwet de belangrijkste reden. De relatie met de overheid is het derde spoor: slechts 14 procent gebruikt werkgeversdienstverlening, 29 procent wist niet dat dit kon en 27 procent verwacht er weinig van, terwijl tevredenheid over hoeveelheid en eenvoud van administratieve handelingen daalde naar 19 en 17 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9b317903-78df-452e-872b-7237779e7fb8" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Rapport van de feitelijke bevindingen over de review op de Bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2018 van het CAK.", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CAK (ZBO); ministerie van VWS, directie Zorgverzekeringen", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;CAK;burgerregelingen;bestuurlijke verantwoording;rechtmatigheidsverantwoording;review externe accountant;Wlz;AWBZ;Zvw;wanbetalers;interne beheersing;informatiebeveiliging;IT-beheersmaatregelen;directie Zorgverzekeringen", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen betreft de review op de Bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2018 van het CAK. Rapport van de feitelijke bevindingen over de review op de Bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2018 van het CAK.", "toelichting_risicolabels": "De bevindingen betreffen vooral de kwaliteit van de verantwoording en interne beheersing van het CAK: onvolledige toelichtingen bij de rechtmatigheidsverantwoording, een nog niet werkend Three Lines of Defence-model en tekortschietende IT- en beheersmaatregelen (Governance). Financieel volgt uit de rekenkundige en aansluitingsfouten in cijfers en de onzekerheden van 3,4% in baten en lasten die tot een verklaring met beperking zouden leiden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/19/rapport-van-de-feitelijke-bevindingen-over-de-review-op-de-bestuurlijke-verantwoording-burgerregelingen-2018-van-het-cak" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Toezichtsrapport - De gegevensverstrekking door de AIVD over het Cornelius Haga Lyceum - Begrippenlijst", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "AIVD;CTIVD;Cornelius Haga Lyceum;ambtsbericht;salafisme;Taskforce Problematisch Gedrag;Wiv 2017", "samenvatting": "In dit toezichtsrapport staat de gegevensverstrekking door de AIVD centraal die de basis heeft gevormd voor het handelen van andere overheidsinstanties jegens het Cornelius Haga Lyceum en personen betrokken bij de school", "toelichting_risicolabels": "Deze begrippenlijst omschrijft de kernbegrippen uit het onderzoek. Een ambtsbericht is een mededeling naar aanleiding waarvan de ontvanger binnen de eigen taakuitvoering maatregelen mag treffen; achterliggende stukken vormen de onderbouwing daarvan en bij een warme overdracht wordt het bericht persoonlijk overhandigd met toelichting. Het oordeel onrechtmatig betekent strijd met de Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten, jurisprudentie en overgenomen aanbevelingen, onzorgvuldig ziet op het wettelijke vereiste van zorgvuldige gegevensverwerking, en een tekortkoming is een verbeterpunt dat daarvoor niet zwaar genoeg is. Ook worden de taskforce over problematisch gedrag en ongewenste buitenlandse financiering en het bijbehorende narratief uit mei 2018 toegelicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a8645a6e-3312-4c9f-bda4-c90f2745db27" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Toezichtsrapport - De gegevensverstrekking door de AIVD over het Cornelius Haga Lyceum - Methodiek", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "AIVD;CTIVD;Cornelius Haga Lyceum;gegevensverstrekking;Wiv 2017;Inspectie van het Onderwijs;nationale veiligheid", "samenvatting": "In dit toezichtsrapport staat de gegevensverstrekking door de AIVD centraal die de basis heeft gevormd voor het handelen van andere overheidsinstanties jegens het Cornelius Haga Lyceum en personen betrokken bij de school", "toelichting_risicolabels": "Onderzocht is of de dienst rechtmatig handelde bij het verstrekken van gegevens over de school en betrokken personen aan onder meer de onderwijsinspectie, OCW, de gemeente Amsterdam, SZW, de NCTV en het Openbaar Ministerie tussen januari 2018 en september 2019. Getoetst is of er een wettelijke basis was, of de verstrekking en de communicatie daarover zorgvuldig waren, of zij noodzakelijk was voor de nationale veiligheid en proportioneel gezien de voorzienbare gevolgen, en of sprake was van verstoren, beïnvloeding of manipulatie. Twee onderzoekers controleerden de onderbouwing afzonderlijk en minutieus, waarbij de dienst in twee schriftelijke vragenrondes de kans kreeg aanvullende onderbouwing te leveren voor onderdelen die onvoldoende onderbouwd waren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7c16ca5c-ed03-4283-81da-75ac7a2dc320" }, { "datum": "2019-11-19", "titel": "Toezichtsrapport - De gegevensverstrekking door de AIVD over het Cornelius Haga Lyceum - Rapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "AIVD", "tags": "AIVD;CTIVD;Cornelius Haga Lyceum;ambtsbericht;salafisme;Wiv 2017;gegevensverstrekking;rechtmatigheid", "samenvatting": "In dit toezichtsrapport staat de gegevensverstrekking door de AIVD centraal die de basis heeft gevormd voor het handelen van andere overheidsinstanties jegens het Cornelius Haga Lyceum en personen betrokken bij de school", "toelichting_risicolabels": "De CTIVD toetste de gegevensverstrekking van de dienst over de school tussen januari 2018 en september 2019 aan de vier vereisten uit de Wiv 2017. In de inlichtingenanalyse van 11 december 2018 zijn vier zinnen en twee zinsneden onvoldoende onderbouwd en daarmee onrechtmatig, in het ambtsbericht van 15 januari 2019 drie zinnen, terwijl een zin en drie zinsneden een te ongenuanceerd beeld geven. Voor het ambtsbericht en het inlichtingenbericht van 4 februari 2019 met financiele gegevens ontbrak de wettelijke grondslag, behalve voor de verstrekking aan het Openbaar Ministerie. De dienst had duidelijker moeten melden dat niet was vastgesteld dat op de school al een antidemocratische boodschap werd uitgedragen. Aanwijzingen voor manipulatie of verstoring ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0739455e-0d86-49b8-9d0d-d0e2e471436a" }, { "datum": "2019-11-17", "titel": "Statusrapport aansluiten, vullen en oefenen met het DSO-LV- 1", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Digitaal Stelsel Omgevingswet - landelijke voorziening (DSO-LV)", "tags": "DSO-LV;Omgevingswet;aansluiten en oefenen;programma van eisen;koppelvlakken;praktijkproeven;standaarden;penetratietesten", "samenvatting": "Statusrapport met betrekking tot aansluiten, vullen en oefenen met het DSO-LV.", "toelichting_risicolabels": "Van de 212 eisen uit het globaal programma van eisen voor het basisniveau was op 1 oktober 2019 75 procent gerealiseerd; de prognose voor eind 2019 is 83 procent. Van de 117 eisen die nodig zijn om begin 2020 te kunnen aansluiten, vullen en oefenen zijn er naar verwachting 81 volledig gereed, terwijl dertien voor minder dan de helft gereed zijn; voor 36 eisen zijn mitigerende maatregelen of tijdelijke workarounds ingericht. De koppelvlakken voor aanvragen en toepasbare regels zijn stabiel en door leveranciers beproefd, terwijl de publicatiestandaard nog in het vaststellingsproces zit. Sinds begin 2018 zijn 123 praktijkproeven uitgevoerd en van de 52 interne en externe toetsen zijn er 33 afgerond. De kwartaalgewijze penetratietests leverden de laatste twee kwartalen geen blokkerende bevindingen op.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-39bbf37d-c86f-4e37-8efc-b055347685c4" }, { "datum": "2019-11-13", "titel": "Incidentonderzoek dodelijk steekincident Amsterdamse metro", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van een onderzoek van de Inspectie Justitie en Veiligheid (IJenV) naar het justitieel traject van de dader van het dodelijke steekincident in de Amsterdamse metro van juli 2017.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie onderzoekt het twaalf jaar durende justitiële traject van de dader van een dodelijk steekincident in de Amsterdamse metro en stelt vast dat organisaties er niet in slaagden grip op hem te krijgen. De opgelegde PIJ-maatregel is nooit ten uitvoer gelegd omdat betrokkene na de oproepbrief niet werd gesignaleerd en het uittreksel justitiële documentatie niet toont of een executie is gestart. Bij een latere signalering stond de verkeerde handelwijze vermeld, waardoor hij op Schiphol niet werd aangehouden maar alleen naar zijn verblijfplaats werd gevraagd. Het advies van PI Vught voor de voorwaardelijke invrijheidstelling is niet navolgbaar, want ondanks de verwachting dat hij psychisch zou decompenseren werd ambulante in plaats van klinische behandeling geadviseerd, en de bijzondere voorwaarden konden door wachtlijsten niet worden ingevuld. Tussen het AMC en de reclassering was de verantwoordelijkheidsverdeling onduidelijk en werd nauwelijks informatie gedeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-08986037-29ab-45f5-8faa-b5948c03564a" }, { "datum": "2019-11-13", "titel": "Ouderdomsregelingen ontleed", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Sociale Zekerheid en Integratie", "tags": "AOW;AIO;OBR;IO-AOW;Ouderdomsfonds;SVB;Ministerie van SZW;niet-gebruik;bijstandsniveau;ouderdomsregelingen;BIKK;doeltreffendheid;doelmatigheid;informatiepositie parlement", "samenvatting": "Nederland vergrijst. De verwachting van het CBS is dat in 2030 het aantal 65-plussers het aantal jongeren (20-minners) zal overtreffen met bijna een half miljoen. De vergrijzing betekent dat jaarlijks steeds meer ouderen een basispensioen, op... Circa helft AOW’ers met recht op aanvulling krijgen die niet Met de AOW was in 2018 een bedrag van € 37,2 miljard gemoeid. Dit geld wordt opgebracht door premieafdrachten van werkenden en belastinggeld. De minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) is verantwoordelijk voor de uitvoering. Naast de AOW bestaan er aanvullende regelingen voor specifieke categorieën ouderen. Kabinet en parlement hebben deze aanvullende regelingen in wet- en regelgeving vastgelegd. De Aanvullende inkomensvoorziening ouderen (AIO) is zo’n regeling. Deze is bedoeld voor ouderen die onvoldoende inkomen of vermogen hebben om in hun levensonderhoud te voorzien. Bijvoorbeeld mensen die geen volledige AOW-rechten hebben opgebouwd tijdens hun werkzame leven. Het onderzoek wijst uit dat 48 % tot 56 % van deze ouderen de aanvulling AIO niet krijgen, terwijl zij er wel recht op hebben. Dit betreft 34.000 tot 51.000 huishoudens van een of meer personen. Niet gebruik van de AIO komt meer voor bij huishoudens met deze achtergrondkenmerken Figuur over het niet gebruik van de AIO. Dit komt meer voor bij huishoudens met deze achtergrondkenmerken: Leeftijd 70-79 jaar Zonder migratieachtergrond Huis met hoge overwaarde Inkomen bijna op bijstandsniveau Wat zijn onze [...]", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek ontleedt de financiering en uitvoering van ruim 38 miljard euro aan ouderdomsregelingen: de uitvoeringskosten van de AOW bedragen 0,3% van de uitkeringslasten tegenover 9,9% bij de AIO en 12,5% bij de OBR, en de duale financiering van het Ouderdomsfonds met premies, BIKK van 2,2 miljard euro en aanvullende rijksbijdrage van 11,5 miljard euro leidt niet tot aantoonbaar hogere uitvoeringskosten. De verantwoording is verbrokkeld over de artikelen 2, 8, 11 en 12 en de bijlage Sociale fondsen, waardoor het parlement geen integraal beeld krijgt en geen zicht heeft op de 17,7 miljard euro aan heffingskortingen die met de AOW-premie zijn verrekend. Wet- en regelgeving bepalen bovendien de uitkomst voor burgers, want de vele toetredingseisen en de privacywetgeving die bestandskoppeling met de polisadministratie blokkeert houden het niet-gebruik van de AIO op 48% tot 56%, waardoor 34.000 tot 51.000 huishoudens onder het bestaansminimum leven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/11/13/ouderdomsregelingen-ontleed" }, { "datum": "2019-11-13", "titel": "Portfoliomanagement ICT-projecten BZ", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; portfoliomanagement ICT-projecten, managementraad, pSG", "tags": "portfoliomanagement;PPM;ICT-projecten;Buitenlandse Zaken;prioritering;Handboek Portfoliomanagement Rijk;managementraad;business case;I-strategie;governance;commissie Elias;Principal Toolbox;informatiemanager;DBV/IV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het portfoliomanagement van ICT-projecten bij het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ). Portfoliomanagement ICT-projecten BZ", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over de inrichting van Governance, processen en tooling van het portfoliomanagement en de besluitvorming/prioritering in de managementraad; verbeterpunten betreffen inzicht in kosten en baten, weging van criteria en het vastleggen van het PPM in één document. Digitaal & AI is niet centraal omdat het onderzoek de sturing op de portfolio betreft, niet de techniek van de ICT-projecten zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/13/portfoliomanagement-ict-projecten-bz" }, { "datum": "2019-11-11", "titel": "Betrouwbare luchtverkeersleiding in een veranderende context", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)", "tags": "LVNL;luchtverkeersleiding;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;luchtverkeersleiderstekort;Schiphol;iCAS;Single European Sky", "samenvatting": "Wettelijke evaluatie Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL) 2013-2018.", "toelichting_risicolabels": "In de driehoek van zelfstandig bestuursorgaan, eigenaar en opdrachtgever zijn rollen, taken en verantwoordelijkheden niet geexpliciteerd en ontbreekt een gedeeld beeld over de verhouding tussen veiligheid, capaciteit en milieu; de rol van de organisatie als publieke dienstverlener wordt diffuus genoemd en vraagt herijking. De bezetting groeide van 862 fte in 2013 naar 952 fte in 2018, terwijl het opleidingsrendement voor luchtverkeersleiders tussen 50% en 55% bleef steken, het geraamde tekort opliep tot ruim 15 fte en werkdruk en een externe mobiliteit van rond 2% knelpunten bleven. Het aantal aanmerkelijke voorvallen per 100.000 vluchten verdubbelde tussen 2013 en 2017 en het aantal airspace infringements steeg naar 250, aanleiding voor een integraal veiligheidsmanagementsysteem met de sector. Het eigen vermogen groeide van 8 miljoen naar 105 miljoen euro, de lasten van 171 naar 223 miljoen euro en de externe inhuur van 3,5 naar 18,5 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-de59fd3b-701b-4520-83b9-4c8824952133" }, { "datum": "2019-11-11", "titel": "Bijlage 1 Wettelijke evaluatie LVNL 2013-2018", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "AEF", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)", "tags": "LVNL;luchtverkeersleiding;zbo-evaluatie;Kaderwet zbo's;luchtverkeersleiderstekort;Schiphol;iCAS;Single European Sky", "samenvatting": "Adviesbureau AEF onderzocht in opdracht van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat het functioneren van Luchtverkeersleiding Nederland in de periode 2013-2018, de evaluatie die de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen elke vijf jaar voorschrijft. Onderzocht zijn de interne organisatie, de doeltreffendheid, de doelmatigheid en de governance, op basis van documentanalyse en interviews binnen en buiten de organisatie. De conclusie is dat de wettelijke taken doeltreffend zijn uitgevoerd en dat de organisatie een positieve transitie doormaakt, maar dat de capaciteit aan luchtverkeersleiders krap blijft. Afspraken over de rolverdeling met het ministerie en over de gewenste prestaties op duurzaamheid en leefbaarheid ontbreken.", "toelichting_risicolabels": "In de driehoek van zelfstandig bestuursorgaan, eigenaar en opdrachtgever zijn rollen, taken en verantwoordelijkheden niet geexpliciteerd en ontbreekt een gedeeld beeld over de verhouding tussen veiligheid, capaciteit en milieu; de rol van de organisatie als publieke dienstverlener wordt diffuus genoemd en vraagt herijking. De bezetting groeide van 862 fte in 2013 naar 952 fte in 2018, terwijl het opleidingsrendement voor luchtverkeersleiders tussen 50% en 55% bleef steken, het geraamde tekort opliep tot ruim 15 fte en werkdruk en een externe mobiliteit van rond 2% knelpunten bleven. Het aantal aanmerkelijke voorvallen per 100.000 vluchten verdubbelde tussen 2013 en 2017 en het aantal airspace infringements steeg naar 250, aanleiding voor een integraal veiligheidsmanagementsysteem met de sector. Het eigen vermogen groeide van 8 miljoen naar 105 miljoen euro, de lasten van 171 naar 223 miljoen euro en de externe inhuur van 3,5 naar 18,5 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60b76bb3-a575-483f-a4e3-e7d1f8fd1734" }, { "datum": "2019-11-10", "titel": "Studie Landschapselementen - Eindrapport", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Ecorys", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "DG Agro; Europees, Internationaal en Agro-economisch Beleid (EIA)", "tags": "", "samenvatting": "Ecorys heeft in opdracht van het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) onderzoek gedaan naar beloningsopties voor het beschermen van landschapselementen in het toekomstig Gemeenschappelijk Landbouw Beleid (GLB). Daarnaast heeft Ecorys gekeken naar de registratie van landschapselementen en de daarmee samenhangende (indicatieve) kosten.", "toelichting_risicolabels": "De studie zoekt naar manieren om groene en blauwe landschapselementen in het agrarisch gebied te behouden vanwege biodiversiteit en cultuurhistorie, tegen de achtergrond van teruglopende insecten, weidevogels en plantensoorten en een geschat areaal van circa 117.000 hectare oftewel 3,5 procent van het landelijk gebied. Het financiele spoor is dragend: vier subsidieopties met zeven varianten, eenmalige kosten voor het betaalorgaan van 3,1 tot 6,8 miljoen euro, jaarlijkse actualisatie van 0,3 tot 0,7 miljoen euro, 2,4 tot 2,6 miljoen euro lastentoename voor landbouwers en een daling van de hectarevergoeding van 260 naar circa 251 euro. Regelgeving bepaalt de speelruimte via de verordeningen 1307/2013, 639/2014 en 640/2014, de conditionaliteit GLMC 7 die overgaat in GLMC 9 en het Nationaal Strategisch Plan, terwijl de registratie de kern van het uitvoeringsprobleem vormt: circa 20 procent van de elementen is niet gekarteerd en BGT, BRT en het perceelsregister zijn niet eenduidig te koppelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-13805001-4729-40df-b0a9-c285e888ce2f" }, { "datum": "2019-11-09", "titel": "Rapport van Stichting Accessibility over de digitale toegankelijkheid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Stichting Accessibility", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "EN 301 549", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Omgevingsloket, Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV)", "tags": "digitale toegankelijkheid;WCAG 2.1;Omgevingsloket;Digitaal Stelsel Omgevingswet;toetsenbordtoegankelijkheid;contrast;hulpsoftware;webrichtlijnen", "samenvatting": "Rapport van Stichting Accessibility over de digitale toegankelijkheid van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO-LV) voor laaggeletterden en mensen met een beperking.", "toelichting_risicolabels": "Van de vijftig getoetste succescriteria voldoet het loket er aan 31: op het basisniveau 18 van de 30 en op het hogere niveau 13 van de 20, gemeten op een steekproef van elf pagina's. Het principe robuustheid scoort het slechtst met 1 van de 3. Het logo mist een bruikbaar tekstalternatief, decoratieve afbeeldingen hebben geen leeg alt-attribuut, in het zoekscherm staan links zonder href die daardoor niet met het toetsenbord te bereiken zijn, tabelkoppen zijn als rijkoppen in plaats van kolomkoppen gemarkeerd, het contrast is niet overal toereikend, foutmeldingen schieten tekort en de ingebouwde skiplink werkt niet overal zoals bedoeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f7a81d83-43cc-482d-96bd-48ad17d989be" }, { "datum": "2019-11-07", "titel": "Evaluatieonderzoek visitatiestelsel SVWN", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Woningmarkt (BZK); Stichting Visitatie Woningcorporaties Nederland (SVWN)", "tags": "visitatiestelsel;SVWN;woningcorporaties;Woningwet art. 53a;Aanwijzingsbesluit;accreditatie;onafhankelijkheid;deskundigheid;belangenverstrengeling;kostenbeheersing;visitatiemethodiek;BZK;Woningmarkt;2019", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de accreditatieverlening door de Stichting Visitatie Woningcorporaties Nederland (SVWN) onderzocht op onafhankelijkheid, deskundigheid en kostenbeheersing. De SVWN accrediteert visitatiebureaus die door woningcorporaties kunnen worden geselecteerd om visitaties uit te voeren. Evaluatieonderzoek visitatiestelsel SVWN", "toelichting_risicolabels": "Evaluatie van het visitatiestelsel woningcorporaties: de kern is de borging van onafhankelijkheid en deskundigheid van de SVWN en de geaccrediteerde bureaus, met statuten, RvT, College van Deskundigen, Accreditatiereglement en toetsing van visitatierapporten, dus governance en verantwoording. Het tweede hoofdonderwerp is kostenbeheersing, met de bekostiging van de SVWN (inkomsten tussen circa 400.000 en 645.000 euro per jaar), visitatiekosten van 32.000 tot 44.000 euro per corporatie en voorstellen tot vereenvoudiging van het bekostigingsmodel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/07/evaluatieonderzoek-visitatiestelsel-svwn" }, { "datum": "2019-11-07", "titel": "Onderzoeksrapport inzake de extracomptabele administraties binnen het ministerie van OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; FEZ, DUS-I en FDC (extracomptabele administraties)", "tags": "extracomptabele administraties;extracomptabele vastleggingen;SAP 3F;SAP PG;Excel;FEZ;DUS-I;FDC;DUO;TOFI;financiële informatiehuishouding;interne sturing;OCW;2019", "samenvatting": "Het ministerie van OCW heeft de Auditdienst Rijk (ADR) verzocht een onderzoek uit te voeren naar welke extracomptabele administraties binnen het ministerie van OCW -naast de reguliere begrotings- en verantwoordingssystemen- worden gebruikt, de aard van deze administraties en de redenen van het gebruik hiervan. Onderzoeksrapport inzake de extracomptabele administraties binnen het ministerie van OCW", "toelichting_risicolabels": "Het rapport inventariseert de financiele informatiehuishouding van OCW: welke extracomptabele administraties naast de reguliere begrotings- en verantwoordingssystemen SAP 3F en SAP PG worden gebruikt, waarom (o.a. gebrekkige rapportagemogelijkheden, geen meerjarige cijfers, uitgezette interface met DUO) en welke risico's en beheersmaatregelen daarbij horen. De conclusie is dat alle registraties in SAP 3F plaatsvinden en dat 40-plus Excel-vastleggingen alleen de interne sturing ondersteunen; andere risicothema's komen niet met vergelijkbaar gewicht aan bod.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/07/onderzoeksrapport-inzake-de-extracomptabele-administraties-binnen-het-ministerie-van-ocw" }, { "datum": "2019-11-06", "titel": "Kwetsbare kinderen onvoldoende beschermd", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ en Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Jeugdbeschermingsketen", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Justitie en Veiligheid naar de vraag of de gecertificeerde instellingen in de jeugdbescherming en jeugdreclassering er op dit moment in slagen om hun wettelijke taken te vervullen.", "toelichting_risicolabels": "De inspecties stellen vast dat kinderen met een ernstige ontwikkelingsbedreiging onvoldoende worden beschermd: naar schatting 60 procent van de kinderen met een maatregel wordt niet tijdig gezien, 500 tot 600 kinderen stonden in de zomer van 2019 op een instroomlijst zonder vaste jeugdbeschermer, en instellingen werken met een minimale variant waarbij alleen acute onveiligheid wordt afgewend. Als factoren noemen zij een structureel personeelstekort en verloop van circa 20 procent en ziekteverzuim van circa 7 procent met uitschieters tot 27 procent, waardoor gecertificeerde instellingen hun wettelijke kerntaken niet meer adequaat kunnen uitvoeren. Financieel is het weerstandsvermogen gemiddeld 5,5 procent, bij drie instellingen zelfs negatief, waardoor faillissementen reëel worden geacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0f6c841b-825a-4617-82ff-f486fa49aecc" }, { "datum": "2019-11-06", "titel": "Onderzoek naar integraal kostprijsmodel DICTU", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastendienst Dienst ICT Uitvoering (DICTU); Ministerie van EZK", "tags": "kostprijsmodel;integraal kostprijssysteem;DICTU;Costperform;KPMG;Excel;tarieven;benchmarken;planning- en controlcyclus;Oracle-EBS;agentschap;interne beheersing;EZK;2019", "samenvatting": "Onderzoek naar het kostprijsmodel van DICTU om meer inzicht te krijgen in de kwaliteit van de implementatie van dit kostprijsmodel. Onderzoek naar integraal kostprijsmodel DICTU", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek betreft de implementatie van een integraal kostprijsmodel bij DICTU in de tool Costperform, bedoeld om van kostprijzen naar tarieven te komen en tot een kostendekkende exploitatie voor de tarievennota 2020. Financiele beheersing staat centraal: input van de begroting 2019 via foutgevoelige Excel-sheets met compenserende maatregelen zoals vierkantstelling, realisatiegegevens uit Oracle EBS die nog niet waren ingebracht, en de vaststelling dat de verdere ontwikkeling van functionaliteiten financieel nog niet geregeld is, wat de ADR een afbreukrisico noemt. Governance draagt mee omdat het model de interne sturing en externe verantwoording faciliteert en is opgenomen in de planning- en controlcyclus.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/06/onderzoek-naar-integraal-kostprijsmodel-dictu" }, { "datum": "2019-11-06", "titel": "Signalement Kwetsbare kinderen onvoldoende beschermd", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IGJ en Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Jeugdbeschermingsketen", "tags": "", "samenvatting": "Signalering van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd en de Inspectie Justitie en Veiligheid over de wachtlijsten in de jeugdhulp, jeugdbescherming en jeugdreclassering.", "toelichting_risicolabels": "Het signalement stelt dat de hele jeugdbeschermingsketen maximaal onder druk staat: eind september 2019 wachtten 3.192 kinderen langer dan tien dagen op een onderzoek van de Raad voor de Kinderbescherming, bij Veilig Thuis-organisaties liepen wachtlijsten op tot ruim 400 zaken en 500 tot 600 kinderen stonden op een instroomlijst zonder vaste jeugdbeschermer, waardoor zij langer in onveilige situaties blijven. Als onderliggende oorzaken noemen de inspecties een arbeidsmarktprobleem, met circa 20 procent verloop en hoog verzuim, en knelpunten in het stelsel: de overheidsverantwoordelijkheid is over drie organisaties verdeeld, de schaal van gemeentelijke aansturing past niet bij de opdracht en de financieringssystematiek zet de doorzettingsmacht van gecertificeerde instellingen onder druk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a3e4da8f-9411-4327-9179-559bc2754792" }, { "datum": "2019-11-05", "titel": "Uitvoeringstoets Belastingdienst 30% regeling", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst; Uitvoeringstoets 30%-regeling", "tags": "uitvoeringstoets;30%-regeling;extraterritoriale kosten;ETK;overgangsrecht;veronderstellingen;ervaringscijfers;Excel;WUF;Standaard 4400N;Belastingdienst;DGFZ;uitvoeringskosten;2019", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of de uitvoeringstoets 30% regeling conform de afgesproken handleiding tot stand is gekomen en getoetst hoe de verwachte extra uitvoeringskosten en onderliggende veronderstellingen worden onderbouwd. Uitvoeringstoets Belastingdienst 30% regeling", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoeksobject is de raming van de extra uitvoeringskosten van de verkorting van de 30%-regeling: middelloonsommen per functieniveau, materiele en IV-kosten, een capaciteitsinschatting in een excelbestand en totalen van circa 9,8 miljoen euro en 109 fte die aansluiten op de aan de Tweede Kamer gezonden sjablonen. Daarmee volg ik Y in het primaire thema en niet X, dat governance vooropstelt. De onzekere veronderstellingen over bezwaren, beroeps-, hoger beroeps- en cassatiezaken, calls en behandeltijden worden door de ADR zelf benoemd als de factoren met hoge impact op de kostenomvang, wat de kern financieel maakt. Governance blijft als tweede label staan omdat de ADR toetst of de handleiding Uitvoeringstoets is gevolgd en vaststelt dat ervaringsgegevens niet aantoonbaar zijn, dat de plausibiliteitstoets alleen intern door de controller is gedaan en dat in de Werkgroep Uitvoering Fiscaliteit geen consensus is bereikt. Het derde label van Y, wet en regelgeving, laat ik vallen: de wetswijziging met overgangsrecht is aanleiding en context, de ADR beoordeelt de wetgeving of de uitvoerbaarheid niet zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/05/uitvoeringstoets-belastingdienst-30-procent-regeling" }, { "datum": "2019-11-04", "titel": "Interne audit C02-Prestatieladder 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW), CO2-Prestatieladder certificering", "tags": "CO2-Prestatieladder;CO2PL;SKAO;CO2-managementplan;CMP;PDCA-cyclus;CO2-reductie;scope 3;certificering niveau 4;interne audit;klimaat;duurzaamheid;IenW;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een interne audit van de C02-Prestatieladder over 2019. Interne audit C02-Prestatieladder 2019", "toelichting_risicolabels": "Klimaat & milieu is de kern: het rapport gaat over het CO2-managementsysteem en de reductiedoelstellingen voor scope 1, 2 en 3 waarmee IenW zich op de CO2-Prestatieladder certificeert. Governance speelt mee omdat de tekortkomingen draaien om de werking van de PDCA-cyclus, ontbrekende voortgangsrapportage en publicaties en inconsistente, verouderde vastleggingen in het managementplan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/04/interne-audit-c02-prestatieladder-2019" }, { "datum": "2019-10-31", "titel": "Onderzoeksrapport Leverings- en dienstverleningsovereenkomsten", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DUO - Hoofddirectie Financiën & Services (gegevensleveringen, Groningen/Den Haag)", "tags": "DUO;gegevensleveringen;dienstverleningsovereenkomsten;AVG;doelbinding;verwerkersovereenkomst;wettelijke grondslag;Algemene leveringsvoorwaarden;contractmanagement;privacy;OCW;Groningen;Den Haag", "samenvatting": "Dit onderzoeksrapport beantwoordt de vraag: welke bevindingen en eventuele aanbevelingen heeft de Auditdienst Rijk bij de opzet, het bestaan en de werking van de administratieve organisatie van leverings- en dienstverleningsovereenkomsten, teneinde de opdrachtgever te helpen om dit proces te optimaliseren? Waarbij DUO zich herkent in het geschetste beeld en de aanbevelingen en de nodige vervolgstappen al zijn gezet. Onderzoeksrapport Leverings- en dienstverleningsovereenkomsten", "toelichting_risicolabels": "De hoofdboodschap benoemt juridische en privacyrisico's bij de externe gegevensleveringen van DUO: wettelijke grondslag en doelbinding ontbreken soms, oude overeenkomsten en herenakkoorden zijn niet AVG-compliant (drie leveringen gestaakt, wetstraject gestart) en verwerkersovereenkomsten ontbreken in meerdere gevallen. Daarnaast wijst het rapport op sturings- en beheersingsgebreken: geen procesbeschrijving, geen volledig overzicht van leveringen, onduidelijke verantwoordelijkheden tussen Groningen en Den Haag en niet ingericht contractmanagement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/31/onderzoeksrapport-leverings--en-dienstverleningsovereenkomsten" }, { "datum": "2019-10-30", "titel": "Handhavingsrapportage Schiphol 1 november 2018 - 1 mei 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Schiphol", "tags": "", "samenvatting": "De rapportage doet verslag van het toezicht op en de handhaving van de milieuaspecten en veiligheidsaspecten van het luchthavenluchtverkeer door de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "Het halfjaarverslag toetst de milieunormen van het Luchthavenverkeerbesluit: het totale volume geluid kwam op 59,02 dB(A) tegen een grenswaarde van 63,46 dB(A), maar in vier handhavingspunten was halverwege het gebruiksjaar al meer dan 50 procent van de geluidsruimte verbruikt, en de emissies van CO, NOx, VOS, SO2 en PM10 bleven onder de relatieve grenswaarden. Voor de veiligheid van omwonenden bleef het totale risicogewicht met 3,743 ton binnen de norm van 9,724 ton, en een bouwkraan bij de Aalsmeerbaan moest wegens het ontbreken van een ontheffing gestreken worden. Het naleefdeel draagt het wetgevingslabel: twee waarschuwingsbrieven wegens onrechtmatige afwijking van nachtvertrekroutes, een boeteprocedure tegen LVNL voor een onrechtmatige nachtlanding op de Kaagbaan, handhaving op slotmisbruik en anticiperend handhaven zolang het NNHS niet wettelijk is vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5cec118a-5d71-42a1-9ccb-72d85ce7a282" }, { "datum": "2019-10-30", "titel": "Make iT Work - Focus op executie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Directie Informatievoorziening (Directie IV) van de Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;Directie IV;informatievoorziening;legacy;technische schuld;externe inhuur;agile werken;COBIT5", "samenvatting": "Doorlichting Directie IV van de Belastingdienst, uitgevoerd in de periode juni-oktober 2019.", "toelichting_risicolabels": "Het IT-landschap is deels verouderd; herbouw van alle systemen zou circa 900 mensjaar beslaan, Life Cycle Management is in opzet en bestaan onvoldoende en de verhouding beheer tegenover vernieuwing staat op 78 om 22 waar de marktnorm 73 om 27 is. Per peildatum 1 mei 2019 is de directie onvoldoende aantoonbaar in control: doelstellingen zijn niet meetbaar, stuurinformatie heeft een aanzienlijke foutenmarge, het In Control Statement dekt alleen de IT General Controls van een enkel onderdeel en de helft van de openstaande auditbevindingen dateert van voor 2019. Van de 3.651 medewerkers zijn er 793 extern, in directe rollen bijna 32 procent en bij de functie Expert IV 60 procent, bij een gemiddelde leeftijd van 49,7 jaar en een beloning 10 tot 25 procent onder de markt. De totale kosten liggen circa 10 procent boven marktniveau, de voortbrenging 30 procent, en de inhuur overschreed het budget met ongeveer 38 miljoen euro.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-61266fb0b64a3ff5b4b51464d57dded1fc84862f" }, { "datum": "2019-10-28", "titel": "Elfde voortgangsrapportage programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;treinbeveiliging;ProRail;programmabeslissing;Bureau ICT-toetsing;cybersecurity;groot project;spoorgoederenvervoer", "samenvatting": "De rapportage beschrijft de voortgang het programma voor het European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de periode van 1 januari 2019 tot 30 juni 2019.", "toelichting_risicolabels": "Met de programmabeslissing van 17 mei 2019 gaat het programma over van planuitwerking naar realisatie, met een budget van 2.426 miljoen euro tot en met 2030 en een risicoreservering van 450 miljoen waarvan ongeveer de helft benoemd is. Van de 23 maatregelen uit het advies van het Bureau ICT-toetsing zijn er zeventien afgerond; zes staan nog open en vier mijlpalen voor de infrastructuur schoven op. Op advies van het BIT is een centrale organisatie voor cybersecurity aan de scope toegevoegd. De zwaarste financiële risico's zijn vertraging door samenloop met andere spoorprojecten, geraamd op 26 miljoen, en hertoelating van deelsystemen, een tekortschietend testlab en gebrekkige interfacespecificaties, elk 13 miljoen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-57d61b2e-b804-47c7-a7fd-4ece80ed0002" }, { "datum": "2019-10-28", "titel": "Onderbouwing tweede voortgangsrapportage Jaarplan 2019 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst (Prof. dr. J.J.M. Uijlenbroek)", "tags": "Belastingdienst;voortgangsrapportage;Jaarplan 2019;basisdocumentatie;prestatie-indicatoren;begroting IX;indicatorenmodel toeslaggerechtigden;Tweede Kamer;definities;Ministerie van Financiën", "samenvatting": "Doel van de audit is te beoordelen of de onderwerpen van het Jaarplan 2019 Belastingdienst worden geraakt in deze tweede voortgangsrapportage aan de Tweede Kamer. De ADR komt tot de conclusie dat de onderwerpen van het Jaarplan 2019 Belastingdienst nagenoeg geheel worden geraakt. Onderbouwing tweede voortgangsrapportage Jaarplan 2019 Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt of de tweede voortgangsrapportage over het jaarplan 2019 aansluit op de onderliggende basisdocumentatie en of de prestatie-indicatoren uit begroting IX ordelijk tot stand zijn gekomen, en raakt daarmee direct de verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer. Bevindingen zijn dat de gegevens overeenstemmen met de basisdocumentatie, dat het onderwerp indicatorenmodel toeslaggerechtigden ontbreekt in de rapportage, en dat de definities van prestatie-indicatoren zoals percentage oninbaar geleden bedrag en bruto correctieopbrengsten boekenonderzoeken MKB in de verschillende documenten niet exact overeenkomen, wat interpretatieverschillen kan geven. De aanbevelingen richten zich op afstemming van definities en op een evaluatie met de Tweede Kamer over vorm, frequentie en inhoud van de rapportages, zonder dat andere risicothema's inhoudelijk worden uitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/28/onderbouwing-2e-voortgangsrapportage-jaarplan-2019-belastingdienst" }, { "datum": "2019-10-27", "titel": "Evaluatie Nederlandse Sportraad", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "NLSR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DSP-groep/USBO Advies", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Sportraad", "tags": "Nederlandse Sportraad;NLsportraad;sportbeleid;sportevenementen;adviescollege;NOC*NSF;Kaderwet adviescolleges;onafhankelijkheid", "samenvatting": "DSP-groep en USBO Advies evalueerden in opdracht van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport de Nederlandse Sportraad, drie jaar na de instelling in 2016. Op basis van ruim veertig interviews met interne en externe stakeholders en een documentanalyse is gekeken naar de positionering van de raad in het sportbestel, het functioneren als organisatie en de kwaliteit en impact van de adviezen. De onderzoekers concluderen dat de raad zich een positie heeft verworven en dat het belang van een onafhankelijke sportraad breed wordt onderschreven, maar dat de opdracht voor meerdere uitleg vatbaar is en de meerwaarde zich niet eenduidig laat vaststellen. Zij geven vier overwegingen mee, waaronder het herijken van opdracht en doelstelling en het vergroten van de betrokkenheid van de minister.", "toelichting_risicolabels": "De raad is in 2016 ingesteld en heeft in korte tijd een positie verworven, maar de minister vroeg in drie jaar slechts twee keer om advies, waardoor de raad zijn agenda grotendeels zelf bepaalde. Stakeholders ervaren de inhoudelijke en organisatorische positionering als diffuus: de opdracht laat ruimte voor interpretatie en er is verschil van inzicht of de raad zich op sportevenementen of op maatschappijbrede thema's moet richten. De open brief over de Formule 1 wordt door vrijwel alle betrokkenen als schadelijk voor de positionering gezien, en het onderbrengen van de Beoordelingscommissie Sportevenementen bij de raad roept vragen op over de scheiding tussen adviseren en beleid bepalen. De ambitie is verbreed terwijl de capaciteit gelijk bleef.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-558b7458-6e6f-4612-9500-59ef44bd4591" }, { "datum": "2019-10-27", "titel": "Gescheiden Werelden", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "GrIT (IT)", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Grensverleggende IT (GrIT), Ministerie van Defensie", "tags": "GrIT;governance;ABDTOPConsult;BIT-advies;tegenspraak;opdrachtgeverschap;geheimhouding;checks and balances", "samenvatting": "Onderzoek naar de aansturing van het programma Grensverleggende IT (GrIT).", "toelichting_risicolabels": "In de loop van het programma zijn gescheiden belevingswerelden ontstaan die op de bestuurlijke niveaus niet zijn overbrugd, waardoor de top op afstand kwam en het programma isoleerde. Een formele opdrachtbrief aan de programmadirecteur ontbreekt, waardoor onduidelijkheid bleef bestaan over scope, prioriteit en wat er precies werd gekocht. Rollen en mandaten bleven diffuus, het eigenaarschap lag bij de bestuursraad als geheel in plaats van bij één lid, en de combinatie van de functies van hoofddirecteur bedrijfsvoering en chief information officer creëerde onduidelijkheid. Tegenspraak stond min of meer gelijk aan tegenwerking en signalen bereikten de top niet. Ook de samenwerking met het Bureau ICT-toetsing verliep moeizaam.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-634657bd-9b35-4831-87fe-d05a3a6998dc" }, { "datum": "2019-10-24", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 42 Hogesnelheidslijn Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000D + NBA 3400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Hogesnelheidslijn Zuid (HSL-Zuid), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "HSL-Zuid;voortgangsrapportage 42;Regeling grote projecten;assurance;Standaard 3000D;Standaard 3400;zettingen;betonkwaliteit;toekomstgerichte financiële informatie;Comptabiliteitswet 2016;ProRail;Infraspeed;Tweede Kamer", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de volledigheid van de financiële en niet-financiële informatie uit de voortgangsrapportage 42. Daarnaast behandelt het rapport het proces van totstandkoming van deze financiële en niet-financiële informatie. Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 42 Hogesnelheidslijn Zuid", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst volledigheid en ordelijke totstandkoming van de verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer conform de Regeling grote projecten (Governance). Het financiële risico blijkt uit de ontbrekende kwantitatieve informatie over dreigende kostenoverschrijdingen bij de zettingen (Schuilingervliet, Rijpwetering) doordat de risicoanalyse niet is geactualiseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/24/controlerapport-adr" }, { "datum": "2019-10-18", "titel": "Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 41 Hogesnelheidslijn Zuid", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000 + NBA 3400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Hogesnelheidslijn Zuid (HSL-Zuid), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "HSL-Zuid;voortgangsrapportage 41;Regeling grote projecten;assurance;Standaard 3000;Standaard 3400;zettingen;betonkwaliteit;toekomstgerichte financiële informatie;Comptabiliteitswet;ProRail;Infraspeed;Tweede Kamer", "samenvatting": "Het rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) bevat financiële en niet-financiële informatie over de Hogesnelheidslijn Zuid als groot project. Accountantsrapport bij voortgangsrapportage 41 Hogesnelheidslijn Zuid", "toelichting_risicolabels": "Ook hier is de kern de verantwoording aan de Tweede Kamer onder de Regeling grote projecten: de ADR concludeert zonder uitzonderingen dat de informatie in VGR 41 volledig is en ordelijk, controleerbaar en deugdelijk tot stand is gekomen. Anders dan X vind ik het ontbreken van bevindingen geen reden om financial te laten vallen: een van de drie conclusies gaat expliciet over de toekomstgerichte financiele informatie, en hoofdstuk 5 van de bijgevoegde rapportage laat een projectbudget van 7.281 miljoen euro zien met een bijstelling van de verwachte zettingskosten van 16 naar 27,4 miljoen euro en een aanvulling van 15,3 miljoen euro bij voorjaarsnota. Anders dan Y neem ik continuity niet op: de restpunten over voegconstructies en carbonatatie leiden volgens de onderzoekers juist tot de conclusie dat er geen risico is voor de constructieve conditie op afzienbare termijn, en de exploitatiehoofdstukken vallen buiten de onderzoeksscope.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2018/11/12/accountantsrapport-bij-voortgangsrapportage-41-hogesnelheidslijn-zuid" }, { "datum": "2019-10-18", "titel": "Review controleverklaring bij financiële verantwoording Rendac over 2018", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, directie Financieel Economische Zaken (FEZ); Rendac Son B.V.", "tags": "Rendac;BDO;dossierreview;controleverklaring;financiële verantwoording;informatie- en controleprotocol;Standaard 3000D;NV COS;NBA;Oberthur-rapport;calamiteitenreserve;LNV;FEZ", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk over de uitgevoerde review van de controleverklaring bij de financiële verantwoording van Rendac over 2018. Review controleverklaring bij financiële verantwoording Rendac over 2018", "toelichting_risicolabels": "De ADR reviewde het controledossier van BDO bij de financiele verantwoording van Rendac Son over 2018 en concludeert dat de controle toereikend is uitgevoerd en dat FEZ/LNV op de goedkeurende controleverklaring kan steunen. De aanbevelingen raken de verantwoordingsafspraken zelf: het informatie- en controleprotocol is onvolledig, de productie van meel en vet wordt gerapporteerd op theoretische waarden uit het Oberthur-rapport uit 2005 terwijl de werkelijke opbrengst daar structureel van afwijkt, en de grondslag voor de vergoeding van de calamiteitenreserve verschilt van die voor het geinvesteerd vermogen. Die punten werken door in de tariefstelling en in de bruikbaarheid van de verantwoording.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/18/financiele-verantwoording-rendac-over-2018" }, { "datum": "2019-10-17", "titel": "Evaluatie Koninklijke Bibliotheek", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "KB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijke Bibliotheek (KB)", "tags": "Koninklijke Bibliotheek;Wsob;openbare bibliotheken;ZBO-evaluatie;landelijke digitale bibliotheek;e-Depot;Delpher;huisvesting", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van de Koninklijke Bibliotheek (KB) uit oktober 2019.", "toelichting_risicolabels": "De bestuursstructuur van de bibliotheek als ZBO wordt problematisch genoemd: het Algemeen Bestuurscollege draagt formeel alle verantwoordelijkheid maar vergadert zes keer per jaar, terwijl twee directies van het ministerie zich tot op detailniveau bemoeien, wat leidt tot trage en ondoorzichtige besluitvorming. De innovatiecapaciteit op IT is een punt van zorg, de voorloperspositie op het e-Depot ging deels verloren en webarchivering en born-digital materiaal blijven achter. De jaarrekeningen kenden twee keer een beperking wegens onrechtmatige inkopen, en het nieuwbouwplan van 250 miljoen euro rust op een klein intern team bij een geringe vrije reserve. Met de openbare bibliotheken ontbreekt een gedeelde visie op rollen en taken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-acfcbdf3-f148-4cde-8c40-130b56735696" }, { "datum": "2019-10-17", "titel": "KPMG SSC-ICT Achtergrondstudie - Deel 1", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "SSC-ICT", "tags": "", "samenvatting": "Rapportage over de tweede fase van het onderzoek door KPMG binnen het Shared Service Centre ICT (SSC-ICT), deze rapportage betreft de achtergrondstudie.", "toelichting_risicolabels": "De due diligence stelt vast dat een meerjarige overkoepelende strategie en roadmap ontbreken, dat regiefuncties zoals portfolio-, service- en contractmanagement niet of niet daadkrachtig zijn belegd en dat de governance onvoldoende effectief is om plannen te realiseren. Operationeel zijn er een aanzienlijke werkvoorraad, een toenemend aantal Major Incidents, technische schuld en een groot aantal legacysystemen waarvan de kennis bij pensionering wegvalt, terwijl een resourceplanning ontbreekt, de bezetting circa 250 fte boven de formatie ligt, het ziekteverzuim 6,7 procent is tegen een norm van 2,7 procent en de medewerkerstevredenheid 6,2 tegen een norm van 7,2. Op securitygebied ontbreken een informatiebeveiligingsstrategie, dreigings- en risicoanalyses en een unified control framework, is de CISO niet onafhankelijk gepositioneerd en is security by design nog geen uitgangspunt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-82ac1a6b-283c-4dbf-b36c-6e3c6a0c0b23" }, { "datum": "2019-10-17", "titel": "KPMG SSC-ICT Achtergrondstudie - Deel 2", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Shared Service Center-ICT (SSC-ICT)", "tags": "SSC-ICT;procesmodel;ITIL;kostprijsmodel;baten-lastenagentschap;regiefuncties;dienstverlening rijksoverheid;tariefstelling", "samenvatting": "Rapportage over de tweede fase van het onderzoek door KPMG binnen het Shared Service Centre ICT (SSC-ICT), deze rapportage betreft de achtergrondstudie.", "toelichting_risicolabels": "Van het procesmodel zijn slechts vijf processen ingericht, voor incident, problem, change en configuration management en request fulfilment, die alleen de run- en onderhoudsfunctie ondersteunen. Essentiele regie- en bedrijfsvoeringsprocessen als governance, strategie, projectportfolio- en leveranciersmanagement ontbreken, waardoor divisies en teams eigen processen zijn gaan inrichten en uniforme sturing wegvalt. Financieel is drie jaar op rij verlies geleden, met 2017 als dieptepunt met ruim 37 miljoen euro, waarna het moederdepartement een storting van 15 miljoen euro deed. De oorzaak ligt in een verouderd kostprijsmodel waarin tarieven niet op de werkelijke kosten van de diensten berusten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4f0d2450-5206-4ffc-a0fc-e4f478cd010c" }, { "datum": "2019-10-17", "titel": "KPMG SSC-ICT Strategisch plan", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "Shared Service Center-ICT (SSC-ICT)", "tags": "SSC-ICT;strategisch plan;ICT-dienstverlening;standaard en maatwerk;rijksbrede ICT", "samenvatting": "Rapportage over de tweede fase van het onderzoek door KPMG binnen het Shared Service Centre ICT (SSC-ICT), deze rapportage betreft het strategisch plan.", "toelichting_risicolabels": "De tekst is onbruikbaar: de gescande pagina's zijn gedraaid en de OCR levert vrijwel uitsluitend losse tekens en lettercombinaties op, zonder samenhangende zinnen. Alleen de kop van het document en het fragment over het onderscheid tussen standaard en maatwerk in de dienstverlening zijn te herkennen. Op basis van deze tekst is niet vast te stellen welke bevindingen, keuzes of aanbevelingen het strategisch plan bevat, zodat geen enkel risicothema onderbouwd kan worden toegekend.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d5730120-45c7-42ff-8413-9f8e0b135399" }, { "datum": "2019-10-17", "titel": "KPMG SSC-ICT Transitieplan", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "SSC-ICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Shared Service Center-ICT (SSC-ICT)", "tags": "SSC-ICT;transitieplan;technische schuld;rijkswerkplek;dienstverleningsprofiel;plateauplanning;programmagovernance;legacy", "samenvatting": "Rapportage over de tweede fase van het onderzoek door KPMG binnen het Shared Service Centre ICT (SSC-ICT), deze rapportage betreft het transitieplan.", "toelichting_risicolabels": "Voor een van de grootste ICT-dienstverleners binnen het Rijk, met meer dan 40.000 werkplekken en mobiele devices en 150 posten in het buitenland, is een veranderprogramma van vijf jaar uitgewerkt in vijf plateaus. Kern is de scheiding tussen standaard- en maatwerkdienstverlening; de drie gefuseerde bloedgroepen zijn in de praktijk nog steeds herkenbaar en de organisatie bevindt zich in een vroeg ontwikkelstadium. Om legacy op te ruimen is een eenmalig programma nodig, waarvan de kosten met een risico- en onzekerheidstoeslag van 35 procent en een bandbreedte van min 5 tot plus 40 procent zijn geraamd. Applicaties zijn grotendeels eigendom van de afnemers, zodat het investeringsrisico daar ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b2f2d3e4-9008-4ace-a60e-a1c213678189" }, { "datum": "2019-10-17", "titel": "Voortgangsrapportage OM Commissie Fokkens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;commissie-Fokkens;integriteit;benoemingenbeleid;BIOM;compliance;leiderschap;College van procureurs-generaal", "samenvatting": "Afschrift van de 1e voortgangsrapportage van het Openbaar Ministerie (OM) over de uitvoering van het plan van aanpak naar aanleiding van het rapport van de Commissie Fokkens.", "toelichting_risicolabels": "Het College van procureurs-generaal beschrijft de voortgang op vier thema's uit het rapport van de onderzoekscommissie: cultuur en leiderschap, governance, benoemingenbeleid en integriteit. Terugkerende signalen uit de organisatie zijn hoge werkdruk, belemmeringen in digitalisering en keteninformatisering en veel vacatures bij de parketleidingen. De mandaatregeling uit 2016 wordt geevalueerd op financiele bevoegdheden en levert eind 2019 een overzicht van onduidelijkheden en inconsistenties op. Het BIOM wordt uitgebreid en minder juridisch ingericht, en de Gedragscode Integriteit Rijk geldt nu onmiskenbaar ook voor rechterlijk ambtenaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e5e24f15-bcf0-4a07-a164-7dcd40c9e8fb" }, { "datum": "2019-10-16", "titel": "Het Markiezaat", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Defensiestaf", "tags": "schietinrichting;Het Markiezaat;schietgassen;Korps Commandotroepen;MP 40-30;CEAG;arbeidsveiligheid;MCGS", "samenvatting": "Onderzoek naar de besluitvorming over het gebruik van de schietinrichting Het Markiezaat door de Inspectie Veiligheid Defensie", "toelichting_risicolabels": "De directeur Plannen besloot in februari 2018 de 25- en 50-meterbanen te sluiten op basis van een CEAG-rapport uit oktober 2017 dat metingen uit 2015 bevatte en bedoeld was voor het opstellen van ontwerpeisen; dat de afzuiginstallatie in juli 2016 was vervangen stond er niet in. Het Korps Commandotroepen, de gebruiker, werd niet geraadpleegd en ontving de nota niet, waardoor tot september 2018 werd doorgeoefend en medewerkers hun zorgen in de media uitten. De Ministeriele Publicatie 40-30 dateert uit 2010 en is ondanks de voorgeschreven vijfjaarlijkse evaluatie nooit herzien, mede doordat de bezetting van de MCGS terugliep van tien naar vier medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-69faddb5-0141-42be-b8ba-91c2b670c755" }, { "datum": "2019-10-15", "titel": "Auditrapport Onderzoek CIOT Beheer", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van JenV; CIOT-domein (CIS-server, Slackboxen, certificatenbeheer)", "tags": "CIOT;CIS-server;IBO;Justid;informatiebeveiliging;versleuteling;NCSC-richtlijnen;logging;certificatenbeheer;logisch toegangsbeveiligingsbeleid;autorisaties;dienstenniveau-overeenkomst;AVG;ISAE3402;JenV", "samenvatting": "Dit onderzoek is uitgevoerd op basis van de bevindingen uit het ADR-rapport 'rapport van bevinden IBO Beheer processen 2016'. Auditrapport Onderzoek CIOT Beheer", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar het beheer van het CIOT-informatiesysteem met bevindingen die vrijwel geheel over informatiebeveiliging gaan: een logisch toegangsbeveiligingsbeleid voor het CIOT-domein ontbreekt, formele procedures voor het registreren en afmelden van beheerders ontbreken, beveiligingsinstellingen voor versleutelde verbindingen zijn niet beschreven en auditlogging van inlogpogingen werd slechts een tot twee dagen bewaard. Daarnaast een duidelijk leveranciersthema: DNO's worden niet periodiek geevalueerd, een leverancierscontract bleek geeindigd per eind 2015 en er is geen inzicht in de beveiligingsmaatregelen in overeenkomsten met derde partijen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/15/auditrapport-onderzoek-ciot-beheer" }, { "datum": "2019-10-15", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Review accountantscontrole bij het Financieel Jaarverslag Fondsen", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; directie Zorgverzekeringen; Zorginstituut Nederland; CAK (fondsen)", "tags": "Auditdienst Rijk;Financieel Jaarverslag Fondsen 2017;Fonds Langdurige Zorg;Zorgverzekeringsfonds;Zorginstituut Nederland;KPMG;review accountantscontrole;rechtmatigheid;normenkader;controleprotocol;CAK burgerregelingen;AFBZ;Standaard 4400N;VWS", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over feitelijke bevindingen Review accountantscontrole bij het Financieel Jaarverslag Fondsen 2017. Rapport van feitelijke bevindingen Review accountantscontrole bij het Financieel Jaarverslag Fondsen", "toelichting_risicolabels": "De review op de accountantscontrole bij het Financieel Jaarverslag Fondsen 2017 van Zorginstituut Nederland rapporteert een afkeurend rechtmatigheidsoordeel bij het Fonds langdurige zorg vanwege 1.213,1 miljoen euro aan onrechtmatigheden in de door de SVB uitgekeerde vergoeding aan maandloners, onzekerheden bij het Zorgverzekeringsfonds van meer dan 3 procent van de lasten, en een cumulatief tekort in het AFBZ van 15.354,4 miljoen euro. Daarnaast constateert de ADR dat er geen eenduidig normenkader en geen controleprotocol is, door een verouderde leidraad uit 2008 en een reeks aanvullende brieven, wat het risico op fouten en misverstanden verhoogt. Het rapport corrigeert bovendien de in het jaarverslag beschreven toezichtsrol en benadrukt dat het toezicht op het ZIN als zelfstandig bestuursorgaan bij VWS ligt en niet bij de ADR.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/15/rapport-van-feitelijke-bevindingen-review-accountantscontrole-bij-het-financieel-jaarverslag-fondsen" }, { "datum": "2019-10-14", "titel": "Standaardisatie assuranceverklaring voor het ING betaalproces", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Agentschap Financiën (verantwoordelijk voor betalingsverkeer van het Rijk)", "tags": "Auditdienst Rijk;ISAE3402;assuranceverklaring;ING;betaalproces;betalingsverkeer;Agentschap Financiën;aanbesteding;percelen;standaardisatie;Belastingdienst;Buitenlandse Zaken;WOB", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de standaardisatie assuranceverklaring voor het ING betaalproces. Standaardisatie assuranceverklaring voor het ING betaalproces", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over het standaardiseren van de assuranceverklaring voor een uitbesteed betaalproces bij een externe dienstverlener (ING), voortkomend uit aanbestedingen van drie percilen; dat maakt uitbesteding/derden het meest herkenbare thema. De inhoud is sterk geredigeerd wegens WOB-uitzonderingsgronden, waardoor alleen de aanleiding en opdracht beschikbaar zijn; 'Governance' en 'Financieel' zijn daarom vervallen wegens onvoldoende onderbouwing in de tekst (< 7).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/14/standaardisatie-assuranceverklaring-voor-het-ing-betaalproces" }, { "datum": "2019-10-12", "titel": "Dossieronderzoek export-WW UWV", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SZW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;export-WW;arbeidsmigranten;Polen;handhaving;werkloosheidswet;gegevensuitwisseling", "samenvatting": "Aanpak bevordering rechtmatig gebruik export-WW.", "toelichting_risicolabels": "Van de 1885 toegekende exportaanvragen in september tot en met december 2018 leidde ongeveer 13 procent tot een maatregel of beëindiging: 118 maatregelen in de vierwekenperiode, waarvan 89 procent bij export naar Polen, en 125 beëindigingen tijdens de export. In 29 gevallen ontbrak de bevestiging van inschrijving bij de buitenlandse arbeidsvoorziening, wat 19 keer tot beëindiging leidde. Bij circa de helft van de tussentijdse uitschrijvingen meldt het buitenlandse orgaan alleen dat betrokkene niet meer is ingeschreven zonder reden, zodat zicht op de omstandigheden ontbreekt; bij 19 van de 39 gevallen bleef de reden onbekend. Ongeveer 85 procent van de gerechtigden meldt wijzigingen niet uit zichzelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-425adc69-638b-40d1-9e7a-37f613f9f7c0" }, { "datum": "2019-10-09", "titel": "5e halfjaarlijkse toets voortgangsrapportage NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); SG van LNV (eigenaar); programma NVWA2020", "tags": "Auditdienst Rijk;NVWA2020;voortgangsrapportage;assurance;juistheid;programmabeheersing;veranderprogramma;Inspect;Bureau ICT-toetsing;herbezinning;Tweede Kamer;IIA-standaard 2310;LNV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het 5e halfjaarlijkse toets voortgangsrapportage NVWA 2020. 5e halfjaarlijkse toets voortgangsrapportage NVWA", "toelichting_risicolabels": "De ADR toetst op verzoek van de Tweede Kamer halfjaarlijks de voortgangsrapportages over het veranderprogramma NVWA 2020; deze vijfde toets betreft alleen de juistheid van de uitspraken in de rapportage en concludeert dat niet is gebleken dat de 5e voortgangsrapportage geen juist beeld geeft. Het rapport gaat daarmee over verantwoording en informatievoorziening aan de Kamer: per regel is beoordeeld of onderbouwing nodig was, niet onderbouwde of meerduidige zinnen zijn geschrapt of geherformuleerd. Volledigheid en de kwaliteit van de programmabeheersing zijn op verzoek van de opdrachtgever niet getoetst, mede vanwege de herbezinning na het stopzetten van het ICT-systeem Inspect op advies van het Bureau ICT-toetsing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/09/5e-halfjaarlijkse-toets-voortgangsrapportage-nvwa" }, { "datum": "2019-10-09", "titel": "Inspectieonderzoek naar de aanpak van de stalking door Bekir E.", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Politie, OM en Reclassering", "tags": "", "samenvatting": "De Inspectie Justitie en Veiligheid heeft in samenwerking met de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd onderzoek gedaan naar de wijze waarop na de aangiften door Hümeyra Ergincanli is omgegaan met de bescherming van Hümeyra als slachtoffer van de stalking en de strafrechtelijke aanpak van Bekir E.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek reconstrueert hoe de bescherming van een zestienjarig slachtoffer van ex-partnerstalking ernstig is tekortgeschoten, met haar dood op 18 december 2018 tot gevolg. De politie vulde de voorgeschreven vragenlijst stalking en het SASH-instrument niet in, terwijl twaalf van de veertien vragen met ja beantwoord hadden kunnen worden, en maakte geen individuele beoordeling van de beschermingsbehoefte. Er was niemand binnen de politie verantwoordelijk gemaakt of regievoerend: ruim vijftig medewerkers hadden een rol, achttien meldingen over overtreding van het contactverbod werden naar verschillende teams doorgezet en het slachtoffer moest haar verhaal telkens opnieuw vertellen. Politie, Openbaar Ministerie, Reclassering en Veilig Thuis wisselden onderling zeer beperkt informatie uit en de casus verdween door een vergissing van de agenda van het Veiligheidshuis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f97372c4-23e7-486e-8f73-a59530efeb52" }, { "datum": "2019-10-08", "titel": "Onderzoeksrapport schatkistbankieren bij OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; FEZ, proces schatkistbankieren", "tags": "Auditdienst Rijk;schatkistbankieren;OCW;FEZ;Agentschap;procesbeschrijving;dossiervorming;monitoring;garantieverplichtingen;onderpand;taxatierapport;staatssteun;rijksbegroting;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Op verzoek van de directeur FEZ heeft de Auditdienst Rijk (ADR) een vervolgonderzoek uitgevoerd naar haar eerdere aanbevelingen uit 2015 over het schatkistbankieren bij het ministerie van OCW. De ADR concludeert dat er veel punten zijn opgepakt en verbeterd. Het schatkistbankieren bij OCW is een steeds meer uitgekristalliseerd en ingesleten proces, maar kent nog aandachtspunten. Deze worden door OCW opgepakt. Onderzoeksrapport schatkistbankieren bij OCW", "toelichting_risicolabels": "Governance staat centraal: de bevindingen betreffen vastlegging en beheersing van het proces (onvolledige procesbeschrijving, afwijkingen tussen werkinstructie en praktijk in dossiervorming, ontbrekende interne controle en monitoring). Financieel scoort 7 door de risico's rond dekking van geldleningen bij nieuwbouw en de ondoorzichtige presentatie van garantieverplichtingen in de rijksbegroting. Het label 'Wet & regelgeving' is vervallen: wet- en regelgeving wordt beperkt opgenomen in het proces, maar naleving is geen dragend thema (< 7).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/08/onderzoeksrapport-schatkistbankieren-bij-ocw" }, { "datum": "2019-10-08", "titel": "Rapportage van feitelijke bevindingen jaarrapportage 2018 RVO inzake werkzaamheden Tijdelijke Commissie Mijnbouwschade Groningen (TCMG)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "RVO (uitvoering werkzaamheden TCMG)", "tags": "TCMG;mijnbouwschade Groningen;RVO;schadeafhandeling;NAM;uitvoeringskosten;aardbevingsschade;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk voerde in opdracht van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat overeengekomen specifieke werkzaamheden uit op de jaarrapportage 2018 van RVO over de werkzaamheden voor de Tijdelijke Commissie Mijnbouwschade Groningen. Nagegaan is of de gerapporteerde schademeldingen, beschikte dossiers, uitvoeringskosten en schadebetalingen aansluiten op de onderliggende administraties, waarbij de schadebetalingen ook zijn getoetst aan de beschikkingen van de commissie. De rapportage bevat twee bevindingen, over dertig nog niet verwerkte schademeldingen en over 23.169 euro aan lager verantwoorde uitvoeringskosten, en gaat samen met de jaarrapportage naar de NAM.", "toelichting_risicolabels": "De aantallen beschikte dossiers en de schadebetalingen sluiten aan op de onderliggende administratie, maar er zijn twee verschillen gevonden. Het aantal schademeldingen in de administratie is 20.094 tegen 20.064 in de verantwoording, doordat dertig telefonisch of via het e-loket binnengekomen meldingen nog niet waren verwerkt, en de uitvoeringskosten zijn 23.169 euro lager verantwoord dan in het systeem van het agentschap, omdat twee facturen voor ondersteuning niet bij de NAM declarabel waren. Uit de managementverklaring blijkt daarnaast dat voor 23,0 miljoen euro onrechtmatig is besteed doordat onder tijdsdruk van de inkoopprocedures is afgeweken bij de oprichting van de projectdirectie. De uitvoeringskosten waren vijfmaal hoger dan de schadebetalingen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60cb54a3-3b5e-43f4-923a-55193ee8dcd5" }, { "datum": "2019-10-07", "titel": "5e Voortgangsrapportage Herijkt Plan van Aanpak NVWA 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;NVWA 2020;Inspect;voedselveiligheid;productveiligheid;naleefmonitor;herbezinning;Fraude Expertise Knooppunt", "samenvatting": "Deze 5e voortgangsrapportage Herijkt Plan van Aanpak NVWA 2020 beschrijft de ontwikkelingen bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in de periode 1 januari tot en met 30 juni 2019.", "toelichting_risicolabels": "Na het BIT-onderzoek is besloten te stoppen met de ontwikkeling en implementatie van de applicatie Inspect; het programma Procesvernieuwing, Informatie en ICT is per 30 juni 2019 vrijwel geheel afgebouwd en er volgt een brede herbezinning langs een technologisch, organisatorisch en strategisch spoor. De inspecteur-generaal noemt de vernieuwingsstrategie te ambitieus en onvoldoende effectief. De beoogde efficiencybesparing, oplopend tot 7,2 miljoen euro structureel in 2020, is taakstellend ingeboekt maar niet meer realiseerbaar, en de dienst blijft langer werken met deels verouderde applicaties. Uit productonderzoek bleken alle 29 onderzochte hoverboards ernstige veiligheidsrisico's te hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fb28930f-282a-44f5-b218-1d5746dd74fc" }, { "datum": "2019-10-07", "titel": "Reactie ADR op 5e voortgangsrapportage NVWA 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "NVWA", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "NVWA;NVWA 2020;voortgangsrapportage;veranderprogramma;herbezinning;juistheidstoets;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) meldt dat de uitspraken in de 5e voortgangsrapportage NVWA 2020 een juist beeld geven.", "toelichting_risicolabels": "Sinds 2013 wordt elk halfjaar op verzoek van de Tweede Kamer een toets uitgevoerd op de voortgangsrapportages over het veranderplan van de warenautoriteit. Waar eerdere toetsen zowel de juistheid en volledigheid als de kwaliteit van de programmabeheersing betroffen, is de focus door de herbezinning op het programma en de keuze voor een ander rapportageformat versmald tot alleen de juistheid van de vijfde voortgangsrapportage. Getoetst is of de uitspraken in versie 1.12 met schriftelijke stukken zijn te onderbouwen; uit niets is gebleken dat de rapportage geen juist beeld geeft. De totstandkoming van de onderliggende stukken is daarbij niet getoetst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-95ca545e-4c88-44db-801c-232b76fd25fd" }, { "datum": "2019-10-02", "titel": "Voortgangsrapportage Programma Hoogfrequent Spoorvervoer", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "IenW", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS)", "tags": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer;ProRail;spoorcapaciteit;OV SAAL;goederenroutering;Betuweroute;groot project;potentieel tekort", "samenvatting": "De voortgangsrapportage beschrijft de stand van zaken van het Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS) in de 1e helft van 2019.", "toelichting_risicolabels": "Het potentieel tekort bedraagt per voorjaarsnota 2019 381,2 miljoen euro, een toename van 26,6 miljoen ten opzichte van de basisrapportage die volledig voortkomt uit scopetoevoegingen voor trillingsmaatregelen tussen Meteren en Boxtel en viersporigheid bij Schiedam; na verwerking van de bijbehorende budgettoevoegingen daalt het tekort juist met 2,9 miljoen. Het overkoepelende risicobeeld laat een sterke daling zien en de projectbeheersing is na een gate review verder verbeterd, waarvoor de spoorbeheerder een verbeterplan opstelde. Op de corridor tussen Schiphol, Amsterdam Zuid, Almere en Lelystad blijkt de beoogde dienstregeling niet haalbaar met de voorziene infrastructuur, terwijl de benodigde maatregelen niet binnen de budgettaire kaders passen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-13799531-b5c0-4fdd-a3a5-43fc9b651361" }, { "datum": "2019-10-01", "titel": "Onderzoeksrapport doorlichting administraties abortusklïnieken in het kader van subsidies", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; abortusklinieken (subsidieontvangers); betreffende beleidsdirectie", "tags": "subsidieregeling abortusklinieken;abortushulpverlening;VWS;DUS-I;declaraties;consulten;prostaglandine;beleidsarme subsidie;accountantsprotocol;AO-beschrijving;financiële controle;rechtmatigheid", "samenvatting": "Onderzoeksrapport doorlichting administraties abortusklinieken in het kader van subsidies", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de subsidieverantwoording: alle klinieken declareerden consulten mogelijk niet conform de regeling, met een rechtmatigheidsrisico rond prostaglandine-behandelingen (Financieel). De beheersing bestaat uit uitsluitend financiële controles bij klinieken, accountants en VWS/DUS-I; een inhoudelijke toets op juiste toepassing van de regeling ontbreekt (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/01/onderzoeksrapport-doorlichting-administraties-abortusklinieken-in-het-kader-van-subsidies" }, { "datum": "2019-10-01", "titel": "Rapport van bevindingen gebruikers CIOT 2018 NVWA-IOD, ILT-IOD, Rijksrecherche", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 4401", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Gebruikers CIOT 2018: NVWA-IOD, ILT-IOD, Rijksrecherche (mw. mr. J.G. Vegter)", "tags": "CIOT;CIS;bevragingen;rechtmatigheid;NVWA-IOD;ILT-IOD;Rijksrecherche;toegangsbeveiliging;gebruikersbeheer;dossiervorming;proces-verbaal;DNO;DAP;NOREA 4401", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) van een audit naar de goede uitvoering van het besluit door aanbieders van openbare telecommunicatiediensten of van openbare telecommunicatienetwerken, het Informatiepunt, de arrondissementsparketten en de politiekorpsen, of andere opsporingsdiensten. Rapport van bevindingen gebruikers CIOT 2018 NVWA-IOD, ILT-IOD, Rijksrecherche", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is de rechtmatigheid van CIOT-bevragingen bij drie opsporingsdiensten: 5 van de 54 onderzochte bevragingen voldoen niet aan alle rechtmatigheidscriteria, ondertekening van processen-verbaal is niet altijd herleidbaar naar een bevoegde autoriteit en de aanwijzing van gebruikers door bevoegd gezag is niet expliciet. Daarnaast toetst het rapport de toegangsbeveiliging en het gebruikersbeheer: werkplekken voldoen niet aan de eis van een kritische ruimte, vertrouwelijkheidsmaatregelen bij spoedbevragingen ontbreken deels en incidentprocedures zijn bij twee diensten niet beschreven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/10/01/rapport-van-bevindingen-gebruikers-ciot-2018-nvwa-iod-ilt-iod-rijksrecherche" }, { "datum": "2019-10-01", "titel": "Vervanging BSN in Btw-identificatienummer van eenmanszaken", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Concerndirectie Uitvoerings- en Handhavingsbeleid; Programma BTW-ID", "tags": "BTW-ID;BSN;eenmanszaken;factuurvariant;Belastingdienst;programmabeheersing;governance;mandaten;SAFe;Agile;IV-voortbrenging;AVG;UAVG;Autoriteit Persoonsgegevens", "samenvatting": "De Belastingdienst is bezig om per 1 januari 2020 het BSN-nummer in het btw-identificatienummer van eenmanszaken te vervangen. De ADR is gevraagd onderzoek te doen te voeren naar de sturing en beheersing van het traject om deze vervanging tijdig te realiseren. De ADR adviseert een aantal verbeteringen door te voeren in de uitvoering van het implementatietraject. Vervanging BSN in Btw-identificatienummer van eenmanszaken", "toelichting_risicolabels": "De doelstelling is letterlijk geformuleerd als bijdragen aan de kwaliteit van de sturing en beheersing (de governance) van het programma, en alle zeven verbeterpunten gaan over mandaten, control, formele vaststelling door het DT BD, wijzigingsprocedure en alternatieve scenario's; governance is dus onbetwist de kern. Digital hoort erbij omdat het onderzoek voor een groot deel over de IV-voortbrenging gaat: de niet structureel bemenste rol projectmanager IV, de oplossingsarchitectuur en het MVP op feature- en enablerniveau, de planningshorizon van agile release trains en het volledige advies 1.5.1 over de aansluiting business en SAFe/Agile IV-voortbrenging. Laws uit X valt af omdat het AP-besluit wegens overtreding van de AVG en UAVG alleen in de aanleiding staat als deadlinegever en nergens zelf onderwerp van onderzoek is. Continuity uit Y valt af omdat het ontbreken van toleranties op tijd en van fall-backscenario's een risico is voor tijdige projectoplevering, niet voor de continuiteit van de bedrijfsvoering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/11/28/vervanging-bsn-in-btw-identificatienummer-van-eenmanszaken" }, { "datum": "2019-09-30", "titel": "16e Voortgangsrapportage Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;waterveiligheid;dijkversterking;primaire waterkeringen;Markermeerdijken;waterschappen;Deltafonds;thermisch gereinigde grond", "samenvatting": "De voortgangsrapportage (VGR16) doet verslag van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2) in de periode van 1 januari 2019 tot en met 30 juni 2019.", "toelichting_risicolabels": "Van de 87 projecten voldoen er per 30 juni 2019 82 aan de veiligheidsnorm en resteren vijf projecten in realisatie, met cumulatief 2.042 miljoen euro aan uitgaven. De programmaraming van 2.701 miljoen euro overstijgt het budget van 2.651 miljoen euro, waarbij 85 miljoen euro aan programmarisico's en 107 miljoen euro projectonvoorzien als buffer dienen. Bij de Waddenzeedijk Friese kust laten Elastocoast-stenen los waardoor de beoogde levensduur van vijftig jaar niet wordt gehaald, en bij de Eemdijken is met thermisch gereinigde grond verontreiniging met benzeen, GenX en PFOA aangetroffen. De formele sturingsmogelijkheden van het Rijk zijn beperkt omdat de waterschappen de projecten uitvoeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e46527a8-ae04-4534-ada6-252336833e5d" }, { "datum": "2019-09-26", "titel": "BSN in Caribisch Nederland", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "DSP-groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RvIG) en de afdelingen Burgerzaken van de Openbare Lichamen", "tags": "burgerservicenummer;Caribisch Nederland;PIVA;identiteitsinfrastructuur;BRP;Bonaire Sint Eustatius Saba;DigiD;Sédula", "samenvatting": "Onderzoek naar de impact van de invoering van het burgerservicenummer in Bonaire, Sint Eustatius en Saba.", "toelichting_risicolabels": "Het huidige identiteitsnummer op Bonaire, Sint Eustatius en Saba is opgebouwd uit geboortedatum en een eilandcode, is daarmee niet informatieloos en niet uniek: op Bonaire zijn de nummers na zestien personen met dezelfde geboortedatum uitgeput en op de andere eilanden na zeven, waardoor dubbele nummers al voorkomen. Vervanging door het burgerservicenummer via aanwijzing van de bestuurscolleges als bestuursorgaan vereist wijziging van de Wet BRP, de Wet basisadministraties persoonsgegevens BES, het Besluit BRP en de Regeling identiteitskaarten BES, met een geraamd wetgevingstraject van twee jaar en drie maanden dat het kritieke pad bepaalt. De grootste technische last ligt bij de aanpassingen in PIVA en de registratie niet-ingezetenen; de kosten konden niet worden gekwantificeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ca72c34a-729a-4df8-a76e-6be85dfa8b07" }, { "datum": "2019-09-26", "titel": "Diversiteit in vaste adviescolleges van de regering", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Openbaar Bestuur en Democratische Rechtstaat", "tags": "vaste adviescolleges;Kaderwet adviescolleges;Ministerie van BZK;diversiteit;evenredige vertegenwoordiging;vrouwen;etnische minderheden;coöptatie;werving en selectie;(her)benoemingen;Staatscourant;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;transparantie", "samenvatting": "De toename van vrouwen in adviescolleges van de regering stagneert. In de afgelopen tien jaar is hun aandeel blijven steken op 38%. Vanaf 2010 is het aandeel leden met een migratieachtergrond gedaald van 10% naar 4% in 2016. De wettelijke... Sinds 2011 stagneert het percentage vrouwelijke leden Dat blijkt uit onderzoek van de Algemene Rekenkamer naar diversiteit binnen de 17 vaste adviescolleges van de regering. Met het onderzoek willen we laten zien in welke mate het kabinet, waar het zelf verantwoordelijk is voor benoemingen, actief inzet op evenredige vertegenwoordiging van vrouwen en personen behorende tot etnische of culturele minderheidsgroepen. In het rapport trekt de Algemene Rekenkamer de conclusie dat ‘toename van vrouwen in vaste adviescolleges stagneert’, maar ook dat ‘etnische en culturele minderheden uit beeld zijn’. Als adviescolleges een afspiegeling zouden vormen van de maatschappij, zou de man/vrouw-verdeling 50/50 zijn en het aandeel leden afkomstig uit een etnische of culturele minderheid 10%. Waarom onderzochten wij dit? In de Kaderwet adviescolleges uit 1997 is vastgelegd dat gestreefd wordt naar evenredige deelname door vrouwen en mensen met een migratieachtergrond. Wij hebben onderzocht hoe het kabinet en de adviescolleges daaraan invulling hebben gegeven en wat zijn de resultaten waren. Met ons onderzoek willen we dit onderwerp agenderen en het debat hierover stimuleren. Om die reden spreken we geen oordelen uit en doen we geen aanbevelingen. Stand [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is werving, selectie en samenstelling van de 17 vaste adviescolleges: het aandeel vrouwen groeide van 25% in 2003 naar 38% in 2019 en stagneert sinds 2010, terwijl het aandeel leden met een migratieachtergrond daalde van ruim 9% in 2009 naar circa 4% in 2016 en ver onder de 10% blijft. Colleges ondernemen aantoonbaar meer activiteiten voor vrouwen dan voor etnische en culturele minderheden, en bij 6 colleges verloopt de selectie via cooptatie waarbij vacatures nauwelijks openbaar worden gemaakt. Daarnaast constateert de tekst een sturings- en verantwoordingsprobleem: er is geen centrale regie op het evenredigheidsstreven, de comply-or-explainbepaling wordt niet overal ingevuld, en (her)benoemingen en voortijdig ontslag zijn slecht traceerbaar doordat publicatie in de Staatscourant en vastlegging in Koninklijke Besluiten ontbreken en circa 20% van de benoemingen met terugwerkende kracht plaatsvindt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/09/26/diversiteit-in-vaste-adviescolleges-van-de-regering" }, { "datum": "2019-09-24", "titel": "ILT Rapport Vervolgonderzoek afvalstromen Chemours", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGMI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Milieu", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport geeft een beschrijving van de afvalsituatie van Chemours en van onderzoek naar verspreiding in de keten van FRD (GenX-stoffen).", "toelichting_risicolabels": "Het vervolgonderzoek gaat over onbeheerste verspreiding van de zeer zorgwekkende stof FRD, GenX, in het milieu: volgens de massabalans loopt 27.255 kg per jaar via afvalstoffen, 2.000 kg via lozing op water en 500 kg via luchtemissie, en een sluitende FRD-massabalans bij Chemours is nog niet op te stellen. De keten staat centraal: bij acht toeleveranciers van Suez Almelo en in 53 monsters werd geen bron gevonden, terwijl gecoate tankopleggers ook na reiniging kruisbesmetting doorgeven en een deel van de vrachten bij rioolwaterzuiveringen als coagulent belandt. De informatieplicht uit REACH en het LAP3 geldt pas vanaf 0,1 procent terwijl de lozingsnorm 118 nanogram per liter is, waardoor de inspectie concludeert dat de huidige wetgeving onvoldoende waarborgen biedt, en de stof is persistent en mogelijk kankerverwekkend met effecten op de lever.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6c6103e4-644f-4e3f-bf7e-c876c2402ce0" }, { "datum": "2019-09-24", "titel": "Tussentijds Rijksbreed beeld 2019", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;Rijksrekening;informatiebeveiliging;grote ICT-projecten;AVG;dynamisch aankoopsysteem", "samenvatting": "Voortgangsbericht Auditdienst Rijk over Tussentijds Rijksbreed beeld 2019.", "toelichting_risicolabels": "Het rijksbrede beeld signaleert dat het totaal aan aangegane verplichtingen over 2018 voor 0,93 procent fouten en onzekerheden bevatte, vlak onder de goedkeuringsgrens van 1 procent, terwijl ministeries en de Algemene Rekenkamer verschillende rapporteringsnormen hanteren. Bij de inhuur van personeel is het beleidskader voor het dynamisch aankoopsysteem ingetrokken, met gevolgen voor de rechtmatigheid van aanbestedingen. Informatiebeveiliging groeit slechts licht in volwassenheid, rollen zijn kwetsbaar belegd en centraal inzicht in incidenten ontbreekt, terwijl problemen bij SSC-ICT en wisselingen bij CIO-Rijk de slagkracht aantasten. Een sluitend overzicht van grote ICT-projecten ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2085664d-dd9c-4933-a5cd-05c35d20f6e6" }, { "datum": "2019-09-20", "titel": "Aanbiedingsbrief bij ADR-rapport opvolging aanbevelingen Gateway schenk- en erfbelasting", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst (aanbiedingsbrief staatssecretaris; Keten Schenk- en Erfbelasting)", "tags": "aanbiedingsbrief;Tweede Kamer;Gateway;Schenk- en Erfbelasting;OSA;SEA;opvolging aanbevelingen;Belastingdienst;managementreactie;ADR;Financiën;2019", "samenvatting": "Staatssecretaris Snel van Financiën biedt een rapport aan van de Auditdienst Rijk (ADR) over de opvolging van de aanbevelingen voor de Gateway schenk- en erfbelasting. Aanbiedingsbrief bij ADR-rapport opvolging aanbevelingen Gateway schenk- en erfbelasting", "toelichting_risicolabels": "De tekst is uitsluitend een aanbiedingsbrief van 20 regels inhoud, zonder eigen bevindingen of oordelen, dus de lat van X is begrijpelijk. Toch is het enige onderwerp dat de brief benoemt ondubbelzinnig digitaal: de voortbrenging van twee nieuwe systemen (OSA en SEA) die de aangifteverwerking van het gehele heffings- en inningsproces van de schenk- en erfbelasting ondersteunen, en de opvolging van de aanbevelingen uit het eerdere ADR- en SIG-onderzoek daarover. Digital is daarmee wel duidelijk en centraal, zij het mager onderbouwd, terwijl governance uit Y alleen berust op het feit dat een bewindspersoon een rapport aan de Kamer aanbiedt; dat is te dun voor een eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/20/aanbiedingsbrief-adr-rapport-opvolging-aanbevelingen-gateway-schenk-en-erfbelasting" }, { "datum": "2019-09-19", "titel": "Onderzoeksrapport Kwaliteit verwerkingsregister", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, directie Financiën, Management en Control (FMC) / Functionaris Gegevensbescherming; directie OVS", "tags": "verwerkingsregister;AVG;DPIA;verwerkersovereenkomsten;persoonsgegevens;bewaartermijnen;beveiligingsmaatregelen;privacycoordinatoren;PDCA-cyclus;rijksbreed AVG-register;Functionaris Gegevensbescherming;IenW;RWS;ILT;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek naar de kwaliteit van het verwerkingsregister met betrekking tot de implementatie van AVG. Onderzoeksrapport Kwaliteit verwerkingsregister", "toelichting_risicolabels": "De naleving van de AVG staat centraal: DPIA's en verwerkersovereenkomsten ontbreken en relevante velden (bewaartermijnen, beveiligingsmaatregelen) zijn onvolledig gevuld. De borging faalt doordat een sluitend PDCA-proces en toets op de kwaliteit van de vastleggingen ontbreken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/19/onderzoeksrapport-kwaliteit-verwerkingsregister" }, { "datum": "2019-09-18", "titel": "Onderzoek naar het uitnodigingenbeleid voor het doen van aangifte erfbelasting", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën/DGBEL/Concerndirectie Uitvoerings- en Handhavingsbeleid (Belastingdienst); erfbelasting", "tags": "uitnodigingenbeleid;erfbelasting;GA-brief;controlequery;vangnetquery;gegevenskwaliteit;TV-KOS;SEA;verbijzonderde interne controle;kwaliteitsscans;testamentenregister;CTR;CDR;KNB;Belastingdienst", "samenvatting": "Het ADR-onderzoek naar het uitnodigingenbeleid bij de erfbelasting. Het rapport geeft punten van verbetering. In de managementreactie geeft de Belastingdienst aan aan de slag te gaan met de conclusies van het onderzoek. Onderzoek naar het uitnodigingenbeleid voor het doen van aangifte erfbelasting", "toelichting_risicolabels": "De doelstelling is bevindingen geven over de beheersing van het uitnodigingenproces, met het handboek, de interne controle, de kwaliteitsscans, de slechts beperkt uitgevoerde verbijzonderde interne controle en de leercirkel als rode draad; governance is de kern. Digital is minstens zo hard aanwezig: TV-KOS is niet altijd juist, actueel of volledig, medewerkers moeten meer dan tien systemen raadplegen, geautomatiseerd uitnodigen ontbreekt in SEA en de besluitvorming kan er niet in worden vastgelegd, wat twee van de zes aanbevelingen oplevert (5.2 en 5.3). Supplychain volgt uit hoofdstuk 4 en aanbeveling 5.6: het proces steunt op tijdige aanlevering van testamenten door notarissen via CDR, de achterstanden daar worden in de samenvatting expliciet als oorzaak genoemd en de Belastingdienst heeft nauwelijks sanctiemogelijkheden. Financial uit X valt af omdat het rapport juist vaststelt dat de misgelopen opbrengsten nog niet in beeld zijn gebracht, en continuity uit Y valt af omdat de beschreven kwetsbaarheid gegevens- en systeemkwaliteit betreft, niet bedrijfscontinuiteit.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/18/onderzoeksrapport-onderzoek-naar-het-uitnodigingenbeleid-voor-het-doen-van-aangifte-erfbelasting" }, { "datum": "2019-09-18", "titel": "Vermindering van regeldruk door de BRP", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RvIG", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ATR", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Basisregistratie Personen (BRP)", "tags": "Basisregistratie Personen;BRP;regeldruk;ATR;basisregistraties;eenmalig uitvragen meervoudig gebruik;VOG;digitale dienstverlening", "samenvatting": "Advies van het Adviescollege Toetsing Regeldruk (ATR) over de vermindering van regeldruk door de BRP (Basisregistratie Personen).", "toelichting_risicolabels": "Van 118 geïdentificeerde processen waarin de basisregistratie een rol speelt zijn er tien kwantitatief onderzocht; samen leveren die burgers een structurele lastenvermindering van ongeveer 36 miljoen euro per jaar op, opgebouwd uit 2,85 miljoen uur tijdwinst en 6,5 miljoen euro hogere out-of-pocketkosten. De registratie is daarvoor een noodzakelijke maar geen voldoende voorwaarde, en welk deel er precies aan is toe te schrijven blijft onbekend omdat een nulmeting en een structurele administratie van gerealiseerde reducties ontbreken. Bij de Verklaring Omtrent het Gedrag werkt de lastenverlichting ontremmend: per aanvraag daalt de last, maar het aantal sectoren met een verplichting nam fors toe waardoor de last op macroniveau steeg. Overheidsinstanties vragen nog steeds onnodig uittreksels op bij burgers, en onjuiste gegevens verspreiden zich snel over aangesloten administraties met zware gevolgen voor betrokkenen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-27e14333-c56c-4685-a605-89aa01368e83" }, { "datum": "2019-09-17", "titel": "Accountantsrapport bij de 20e voortgangsrapportage project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; project Verwerving F-35 (groot project); Eerste/Tweede Kamer", "tags": "voortgangsrapportage;Verwerving F-35;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;Regeling Grote Projecten;financieel beheer;risicomanagement;risicoregister;Life Cycle Cost-model;Memoranda of Understanding;F-35 Joint Program Office;DWRD;Defensie;EZK", "samenvatting": "Accountantsrapport bij de 20e voortgangsrapportage project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "De kern is de kwaliteit en volledigheid van de verantwoordingsinformatie en de projectbeheersing: de voortgangsrapportage wordt getoetst aan de Regeling Grote Projecten en de uitgangspuntennotitie, oudere projectinformatie staat verspreid over DWRD, afdelingsschijven en persoonlijke schijven, de ADR ontving een incomplete download waarin de Initial Operational Test and Evaluation-gegevens ontbraken, en de gevolgen van de schorsing van Turkije en van negen extra toestellen zijn nog niet verwerkt. Ten opzichte van X voeg ik supplychain toe: paragraaf 2.6 en de reikwijdtebeperking in 1.3 stellen expliciet dat Defensie voor uitvoering en beheersing grotendeels afhankelijk is van het F-35 Joint Program Office, dat de MOU's daarover slechts zeer algemene afspraken bevatten, dat partnerlanden in de praktijk nauwelijks zelfstandig onderzoek kunnen doen en dat de volledigheid van informatie uit partnerlanden niet te toetsen is. Ten opzichte van Y laat ik financial weg: het onderzoek naar het financieel beheer levert juist geen risicobevindingen op (geen correcties van materieel belang, de Access-database is afgerond en het Financial Handbook is gereed), en de onvolledig verwerkte financiele gevolgen zijn een tekortkoming in de rapportage, dus governance.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/17/accountantsrapport-bij-de-twintigste-voortgangsrapportage-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2019-09-16", "titel": "De Terroristen Afdelingen in Nederland definitief rapport", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DJI", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport van de Inspectie Justitie en Veiligheid bespreekt de kwaliteit van de taakuitvoering op de Terroristen Afdelingen (TA) in Nederland.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om het regime op de twee terroristenafdelingen in PI Vught en PI De Schie, waar beveiligingsmaatregelen zoals visitatie, screening van bezoekers, meeluisteren door Bureau Inlichtingen en Veiligheid en differentiatie in kleine groepen de maatschappijbeveiliging moeten waarborgen. De inspectie ziet het grootste risico in de afhankelijkheid van ketenpartners: Reclassering Nederland levert het risicotaxatie-instrument VERA-2R te laat aan, het Openbaar Ministerie deelt informatie die de inrichtingen missen, en de samenwerking met de gemeenten Rotterdam en Den Haag over re-integratie is niet vastgelegd en persoonsafhankelijk. Daarnaast ontbreekt een competentieprofiel voor het personeel op de afdeling, waardoor onduidelijk is wanneer een medewerker voldoende is opgeleid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d09dc6a7-084a-4750-aad4-3fe92b74893f" }, { "datum": "2019-09-16", "titel": "Jaarlijkse voortgangsrapportage 2019 project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Defensie", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "project Verwerving F-35", "tags": "F-35;Joint Strike Fighter;voortgangsrapportage;instandhouding;Nederlandse industrie;Turkije;ALIS;investeringsbudget", "samenvatting": "Jaarlijkse voortgangsrapportage 2019 project Verwerving F-35.", "toelichting_risicolabels": "Het investeringsbudget van 4.766,5 miljoen euro voor 37 toestellen kent per 1 juli 2019 een positief saldo van 115 miljoen euro, bij een risicoreservering van 77,0 miljoen tegen 120,8 miljoen een jaar eerder. Over de hele levensduur wordt daarentegen een gemiddeld tekort van 17,9 miljoen euro per jaar op de exploitatie geraamd, vooral door valutaschommelingen en de transitieperiode. De schorsing van partnerland Turkije verhoogt het Nederlandse aandeel in de gedeelde kosten van 1,198 naar 1,238 procent en dwingt tot verplaatsing van componentenproductie. Schaarste aan reserveonderdelen drukt de inzetgereedheid, en van vijftien Category 1-tekortkomingen raken er twee de veiligheid van de F-35A.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-57920632-02bc-46b0-b363-5f22ba0572d5" }, { "datum": "2019-09-16", "titel": "Onderzoeksrapport Rekenregels SCM-rekenblad RWS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS), directie Financial en Control, Strategisch Capaciteit Management (SCM)", "tags": "SCM-rekenblad;Strategisch Capaciteit Management;capaciteitsberekening;rekenregels;brondocumentatie;dossiervorming;Excel;beheersingsmaatregelen;functiescheiding;interne controle;budgetonderhandelingen;validatie;Rijkswaterstaat;IenW", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de betrouwbaarheid van de output van het SCM-rekenblad. Onderzoeksrapport Rekenregels SCM-rekenblad RWS", "toelichting_risicolabels": "Het antwoord op de centrale vraag geeft de doorslag: het rekenblad is gestructureerd en transparant en de formules leiden tot de juiste output, maar door ontbrekende brondocumentatie kan de uitkomst niet door een derde worden gevalideerd, waardoor er nog geen sprake is van een beheerst proces; daarbij komen niet een op een overgenomen normen, ontbrekende dossiervorming, ontbrekende interne controle op cruciale momenten en kwetsbare kennisborging. Financial neem ik met Y mee omdat het instrument juist is gebouwd om de capaciteitsbehoefte en de benodigde budgetten zichtbaar te maken en de output de onderbouwing vormt bij de jaarlijkse budgetonderhandelingen tussen RWS en het ministerie. Cyber uit Y laat ik vallen: het ontbreken van beveiliging van formules en werkbladen is een enkele beheersmaatregel binnen paragraaf 2.3 en geen zelfstandig informatiebeveiligingsthema. Digital uit X past evenmin, want het rapport gaat niet over digitalisering of nieuwe technologie maar over een niet geborgd rekenproces in Excel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/16/onderzoeksrapport-rekenregels-scm-rekenblad-rws" }, { "datum": "2019-09-12", "titel": "Feitenanalyse veranderende kostenramingen Hoogwaterbeschermingsprogramma", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Programmadirectie HWBP", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP)", "tags": "HWBP;dijkversterking;kostenramingen;waterveiligheid;KOSWAT;waterschappen;overstromingskansnorm;algemeen filter", "samenvatting": "Het rapport bevat een feitenanalyse van de veranderende kostenramingen voor de projecten uit het Hoogwaterbeschermingsprogramma’ (HWBP) in vergelijking met een eerdere berekening van de kosten.", "toelichting_risicolabels": "De prijs per kilometer dijkversterking steeg bij de veertien onderzochte projecten van gemiddeld 6,4 miljoen euro in de programmaraming van 2015 naar 11,3 miljoen euro in de laatste raming, met een spreiding van 6,7 tot 21,5 miljoen. Bij elf van de veertien projecten ging de prijs omhoog en bij slechts drie bleef de veiligheidsscope ongewijzigd. Of de reservering van 5,4 miljard euro voor circa 900 kilometer toereikend is, valt hieruit niet af te leiden. Oorzaken zijn de strengere norm uit 2017, projecten die via het algemeen filter zonder nauwkeurige veiligheidsanalyse op het programma kwamen, en spelregels die conservatief ramen en budgetmaximalisatie in de hand werken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a424b8fc-e211-4be1-a378-5a8186a5e7d0" }, { "datum": "2019-09-12", "titel": "Inzicht in publiek geld (deel 2)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "beleidsbegroting;VBTB;Verantwoord Begroten;rijksbegroting;jaarverslag;budgetrecht;Ministerie van Financiën;beleidsdoorlichting;prestatie-indicatoren;beleidsverantwoording;digitale verantwoording;OESO;inzicht publiek geld", "samenvatting": "De positie van het parlement kan versterkt worden als ministers in hun begroting en jaarverslag meer informatie geven over de doelstellingen van beleid en bereikte resultaten. Ook als het over zaken... Handvatten voor verbetering kwaliteit en informatiewaarde De Algemene Rekenkamer houdt de huidige begrotingspresentatie van het kabinet, bekend onder de naam Verantwoord begroten, tegen het licht. In het rapport geven wij handvatten hoe Kamer en kabinet de kwaliteit en informatiewaarde van de rijksbegroting kunnen verbeteren, gebruikmakend van de huidige digitale mogelijkheden. Grote begrotingsartikelen beperken het budgetrecht van de Kamer Uit ons onderzoek blijkt hoe in de afgelopen 20 jaar voortdurend gezocht is naar verbetering van de hoofdstructuur van begrotingen van ministers en hun verantwoording over het gevoerde beleid. Knelpunten als het geringe aantal begrotingsartikelen, de matige verantwoording over kabinetsprioriteiten en het ontbreken van goed zicht op maatschappelijke resultaten komen aan bod. Relatief grote begrotingsartikelen beperken het budgetrecht van de Kamer, omdat de minister makkelijk met budgetten binnen zo’n artikel kan schuiven zonder toestemming van het parlement. Ondanks afspraken tussen kabinet en Tweede Kamer komen evaluaties over gevoerd beleid niet uit de verf. De Kamer heeft gebrekkig zicht welk deel van het rijksbudget vrij te besteden is. Daar staat tegenover dat digitalisering en dataportals [...]", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer analyseert twintig jaar beleidsbegroting (VBTB en Verantwoord Begroten) langs de vier begrotingsfuncties en stelt zeven knelpunten vast, waaronder matige verantwoording over kabinetsprioriteiten, beleidsconclusies en beleidsdoorlichtingen die niet uit de verf komen, en het geringe aantal begrotingsartikelen (van meer dan 600 naar circa 160) waardoor het parlement goedkeuring geeft aan zeer grote bedragen per artikel. Financieel raakt het aan het budgetrecht en de allocatie: meer dan 95 procent van de uitgaven ligt al vast door eerder aangegane verplichtingen, en het voorbeeld van de tolerantiegrenzen bij SZW laat zien hoe de artikelomvang doorwerkt in het rechtmatigheidsoordeel. Hoofdstuk 4.3 en 5.3 gaan over versnipperde data-portals en een digitale beleidsverantwoording als onderdeel van de begrotingscyclus.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/09/12/inzicht-in-publiek-geld-deel-2" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Assurance opdracht Gegevensverwerking UWV gegevensdiensten 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - gegevensverwerking UWV via batch (DUO/Kwaliteit en DUO/OVG)", "tags": "Auditdienst Rijk;assurance-opdracht;UWV-gegevensdiensten;DUO/Kwaliteit;DUO/OVG;batchuitwisseling;goedkeurend oordeel;doelbinding;logische toegangsbeveiliging;informatiebeveiligingsbeleid;Wbp;NOREA 3000D;normenkader;interne beheersing", "samenvatting": "Assurancerapport over de levering van gegevens via batchuitwisselingen van UWV aan DUO inzake DUO/kwaliteit en DUO/OVG. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelen op afdoende wijze opgezet en werkten de getoetste interne beheersmaatregelen voldoende. Assurance opdracht Gegevensverwerking UWV gegevensdiensten 2018", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport met goedkeurend oordeel over de opzet en werking van interne beheersmaatregelen bij DUO rondom de ontvangst van UWV-gegevens via batchuitwisseling in 2018. Het normenkader draait vrijwel volledig om gegevensbeveiliging en privacy: doelbinding, gegevenslimitatie, informatiebeveiligingsbeleid, logische toegangsbeveiliging, geheimhouding en logging. Er zijn geen inhoudelijke tekortkomingen gerapporteerd, de kern blijft de beheersing van gegevensverwerking en -beveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/10/assurance-opdracht-gegevensverwerking-uwv-gegevensdiensten-2018" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Assurance opdracht Gegevensverwerking UWV gegevensdiensten 2018 Suwinet", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DUO - gegevensverwerking UWV via Suwinet (afdeling Bezwaar/Procesvoering)", "tags": "Auditdienst Rijk;managementreactie;UWV-gegevensdiensten;Suwinet;DUO;doelbinding;Lerarenbeurs;geen assurance;autorisaties ingetrokken;Procesvoering;Bezwaar en Beroep;wettelijke grondslag", "samenvatting": "Assurancerapport over het gebruik van Suwinet inkijk applicatie van UWV door DUO. Na het oordeel van de Auditdienst Rijk zijn de interne beheersingsmaatregelen en de procedures aangescherpt. Assurance opdracht Gegevensverwerking UWV gegevensdiensten 2018 Suwinet", "toelichting_risicolabels": "De tekst bevat alleen de managementreactie op de jaarlijkse assurance over de gegevensverwerking UWV-DUO, niet het rapport zelf, en is daarmee dun. Kern is dat de ADR geen assurance afgaf over de overeenkomst gegevensraadpleging via Suwinet omdat een raadpleging voor de Lerarenbeurs in strijd met de doelbinding plaatsvond en een wettelijke grondslag ontbreekt. Als reactie zijn Suwinet-autorisaties van medewerkers Procesvoering ingetrokken en procedures bij Bezwaar en Beroep aangescherpt, wat ook het beheer van toegang tot gegevens raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/10/assurance-opdracht-gegevensverwerking-uwv-gegevensdiensten-2018-suwinet" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Onderzoeksrapport beheersmaatregelen inkoopproces Agentschap Telecom", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom; inkoopproces (eBS)", "tags": "inkoopproces;beheersmaatregelen;Agentschap Telecom;eBS;inkoopaanvraag;inkoopdossier;raamovereenkomst;onrechtmatige inkoop;betaaltermijn;contractbeheer;CCPB 2008;externe inhuur;DICTU;Auditdienst Rijk", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de beheersmaatregelen in het inkoopproces van Agentschap Telecom. Onderzoeksrapport beheersmaatregelen inkoopproces Agentschap Telecom", "toelichting_risicolabels": "Meerdere afzonderlijke beheersmaatregelen in het inkoopproces werkten niet: inkopen liepen buiten inkoop om, offertes werden door onbevoegden aangevraagd en de checklist wordt niet meer getekend. Dit raakt zowel de interne beheersing (Governance) als het aanbestedings- en inkooptraject, met als concreet gevolg een onrechtmatige inkoop en te laat betaalde facturen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/10/onderzoeksrapport-beheersmaatregelen-inkoopproces-agentschap-telecom" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Toezichtsrapport Over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD - Bijlage I Methodiek", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;CTIVD;Wiv 2017;ongeëvalueerde gegevens;buitenlandse diensten;wegingsnotities", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 65 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten tussen 1 mei 2018 en 1 januari 2019 rechtmatig was. Het opstellen van een overzicht van die verstrekkingen kostte veel tijd omdat geen van beide diensten over een sluitend overzicht beschikt; alleen verzoeken om toestemming en verleende toestemmingen zijn centraal terug te vinden, terwijl een toestemming maximaal een jaar kan gelden voor meerdere opeenvolgende verstrekkingen en niet altijd ten uitvoer wordt gelegd. Via steekproefsgewijze controles in de systemen kwam de commissie op twaalf samenwerkingen bij de ene en tien bij de andere dienst. Eerder geconstateerde onrechtmatigheden in wegingsnotities zouden rond de zomer van 2019 zijn hersteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bf78d9e7-586f-4399-9eee-0351d11c95c2" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Toezichtsrapport Over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD - Bijlage II Toetsingskader", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;ongeevalueerde gegevens;toetsingskader;derdepartijregel;wegingsnotities", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 65 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "De bijlage zet het juridisch toetsingskader uiteen voor het verstrekken van ongeevalueerde gegevens aan buitenlandse inlichtingen- en veiligheidsdiensten onder de Wiv 2017. Ongeevalueerde gegevens zijn gegevens die nog niet op relevantie voor de taakuitvoering zijn onderzocht; het verstrekken daarvan brengt het risico mee dat gevoelige persoons- of bedrijfsgegevens worden gedeeld zonder dat dit het belang van de nationale veiligheid dient. De Wiv 2017 verankert daarom waarborgen die de Wiv 2002 niet kende: voorafgaande ministeriele toestemming, een gemotiveerde aanvraag met wegingsnotitie, filtering op kenmerken van verschoningsgerechtigden, schriftelijke voorwaarden zoals de derdepartijregel, de protocolplicht en een meldplicht aan de toezichthouder. Die meldplicht geldt als tegenwicht omdat de toestemming niet aan de toetsingscommissie inzet bevoegdheden hoeft te worden voorgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b2286544-aa2f-4153-a24a-26973f34314a" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Toezichtsrapport Over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD - Bijlage III Begrippenlijst", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;CTIVD;Wiv 2017;ongeëvalueerde gegevens;wegingsnotitie;derdepartijregel", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 65 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Deze begrippenlijst omschrijft de kernbegrippen rond het verstrekken van gegevens aan buitenlandse diensten. Ongeëvalueerde gegevens zijn gegevens die zo weinig zijn onderzocht dat noodzakelijkheid, behoorlijkheid en zorgvuldigheid van de verstrekking niet adequaat te beoordelen zijn. Voor samenwerking gelden vijf wettelijke criteria, waaronder de democratische inbedding van de dienst, de eerbiediging van mensenrechten in het land en het geboden niveau van gegevensbescherming; de weging daarvan wordt vastgelegd in een wegingsnotitie, waarbij de ene dienst diensten met een risico als risicodienst kwalificeert. Verder gelden een meldplicht aan de toezichthouder bij elke verleende toestemming, een protocolplicht om uitgewisselde gegevens bij te houden en de derdepartijregel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1c22c885-9da0-4122-8638-a28535add284" }, { "datum": "2019-09-10", "titel": "Toezichtsrapport Over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD - Rapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;AIVD;MIVD;Wiv 2017;ongeëvalueerde gegevens;buitenlandse inlichtingendiensten;derdepartijregel;ministeriële toestemming", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 65 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "De AIVD en de MIVD zijn tussen 1 mei 2018 en 1 januari 2019 tekortgeschoten in de naleving van de Wiv 2017 bij het verstrekken van ongeëvalueerde gegevens aan buitenlandse diensten. Beide diensten registreren die verstrekkingen niet of onvoldoende, waardoor zelfs het totale aantal niet kan worden vastgesteld. De AIVD vroeg binnen drie samenwerkingsverbanden geen ministeriële toestemming en meldde toestemmingen niet structureel aan de toezichthouder; de MIVD merkte een categorie verstrekkingen ten onrechte aan als geëvalueerd en vroeg daarvoor geen toestemming. De verplichte derdepartijregel wordt niet structureel meegegeven en verwijzingen naar afspraken uit soms de jaren zestig zijn ontoereikend. Met de kabelinterceptie zal het volume verstrekkingen verder toenemen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fe8a665f-3832-476e-93b9-baa040b2d736" }, { "datum": "2019-09-09", "titel": "Bijlage 1 Prognose dienstverlening", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CBR", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "CBR, divisie Rijgeschiktheid en afdeling Klantenservice", "tags": "CBR;gezondheidsverklaring;rijgeschiktheid;doorlooptijden;werkvoorraad;administratieve verlenging 75+;OPUS;medische capaciteit", "samenvatting": "Dit rapport bevat een analyse van het CBR voor de ontwikkeling van de dienstverlening met betrekking tot de beoordeling van de gezondheidsverklaring. De afgelopen periode heeft het CBR deze prognoses moeten bijstellen. Dit document bevat de herijkte prognoses.", "toelichting_risicolabels": "De instroom van medisch te beoordelen gezondheidsverklaringen komt in 2019 circa 100.000 stuks oftewel 26 procent hoger uit dan begroot, doordat bijna 40 procent van de klanten zes tot twaalf maanden voor de verloopdatum indient. Eind juli werd de norm van een reactie binnen 28 dagen in 72 procent van de gevallen gehaald en was 21,6 procent van de dossiers niet binnen vier maanden afgehandeld, tegen 4,0 procent in januari 2018; de gemiddelde reactietijd bedraagt negen weken en kan oplopen tot twintig. Rond 1 december staan circa 13.500 verlopen rijbewijzen open; de administratieve verlenging biedt 80.000 klanten lucht. Uitbreiding van de medische besliscapaciteit door werving en opleiding duurt langer dan verwacht en het werken met twee systemen loopt uit, waardoor de werkvoorraad pas in het vierde kwartaal van 2020 normaliseert.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-58c41b91-fba3-4b2d-b165-565f487f13a5" }, { "datum": "2019-09-09", "titel": "Bijlage 2 Review Galan groep Beoordeling prognose dienstverlening divisie Rijgeschiktheid en afdeling Klantenservice van het CBR", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Galan Groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;rijgeschiktheid;verlopen rijbewijzen;coulanceregeling;medische beoordeling;OPUS;doorlooptijden", "samenvatting": "Beoordeling van de Galan groep over de prognose dienstverlening divisie Rijgeschiktheid en afdeling Klantenservice van het CBR.", "toelichting_risicolabels": "De prognose van het CBR wordt gedegen en voorzichtig genoemd, maar laat zien dat het systeem de komende maanden vastloopt en dat de achterstand oploopt tot ongeveer 30.000 verlopen rijbewijzen, tegen een historische bodem van circa 5.000. De medische capaciteit volstaat voor de normale instroom maar niet voor de verhoogde instroom door vervroegde aanvragen, terwijl spoed- en schrijnende gevallen veel meer behandelcapaciteit vergen en daardoor nieuwe spoedgevallen genereren; een controleerbare definitie van een schrijnend geval ontbreekt. Invoering van de coulanceregeling per 1 december is te laat, en het systeem OPUS wordt weliswaar werkend maar kwetsbaar genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d8836ad2-bf7f-461b-bd35-5143e7ad2e17" }, { "datum": "2019-09-06", "titel": "De geloofwaardigheidsbeoordeling van asielaanvragen met een LHBTI- of bekeringsmotief", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "asielprocedure;geloofwaardigheidsbeoordeling;LHBTI;bekering;werkinstructie;tolken;WODC;kunstmatige intelligentie", "samenvatting": "Studie van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) van JenV over de geloofwaardigheidsbeoordeling van asielaanvragen door LHBTI's en bekeerlingen.", "toelichting_risicolabels": "De beslissing over asielaanvragen met een LHBTI- of bekeringsmotief berust vrijwel volledig op de beoordeling van de geloofwaardigheid, terwijl seksuele en religieuze identiteit niet met documenten te staven zijn. Knelpunten zijn de rol van de tolk uit de eigen herkomstgroep, stereotype aannames, de invloed van trauma op de coherentie van het relaas en grote verschillen in toewijzing tussen beslismedewerkers. Nederland voerde veel good practices in, maar de IND registreert het asielmotief niet, waardoor aantallen en trends ontbreken; Belgie en Noorwegen houden die cijfers wel bij. Modellen en AI-toepassingen zoals IBORDERCTRL en Veripol bieden vooralsnog geen bruikbaar alternatief voor het asieldomein.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9d8882d2-e31e-428d-b822-f716d73baf3c" }, { "datum": "2019-09-06", "titel": "Onderzoek voortgangsrapportage GrIT", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directeur-Generaal Beleid, Defensie; programma Grensverleggende IT (GrIT)", "tags": "Auditdienst Rijk;GrIT;Grensverleggende IT;Defensie Projectenoverzicht;DPO;Comptabiliteitswet 2016;beleidsinformatie;heroverweging;BIT-toets;projectbeheersing;Prince2;governance;Tweede Kamer;risico-informatie", "samenvatting": "Onderzoek naar de rapportage van het project Grensverleggende IT (GrIT). Onderzoek voortgangsrapportage GrIT", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of de informatie over GrIT in het Defensie Projectenoverzicht ordelijk, controleerbaar en deugdelijk tot stand komt en of zij volledig is conform de toezegging aan de Tweede Kamer, wat de kern legt bij sturing en verantwoording. De ADR constateert dat het proces niet in een standaardaanwijzing is vastgelegd, dat risico's voor product, tijd, geld en organisatie niet of nauwelijks worden toegelicht en dat gerealiseerde uitgaven en budgetontwikkelingen ontbreken. Het onderwerp zelf is het grote IT-vernieuwingsprogramma Grensverleggende IT, dat na de derde BIT-toets in heroverweging is, waardoor over beheersing en beheer geen uitspraak kan worden gedaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/06/controleverklaring-voortgangsrapportage-grit" }, { "datum": "2019-09-04", "titel": "Rapportage Bureau ICT-Toetsing (BIT) 1 januari tot 30 juni 2019", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Toezichtsraad BIT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau ICT-toetsing (BIT)", "tags": "Bureau ICT-toetsing;Toezichtsraad BIT;ICT-projecten;toetscapaciteit;risicogerichte selectie;personele bezetting;permanente educatie", "samenvatting": "Rapportage van de Toezichtsraad Bureau ICT-toetsing (BIT) over het eerste halfjaar van 2019.", "toelichting_risicolabels": "In het eerste halfjaar van 2019 zijn negen adviezen uitgebracht en liepen per 1 juli elf toetsen. De toezichtsraad spreekt grote zorg uit over de discrepantie tussen de beschikbare toetscapaciteit en het aantal aangemelde projecten: het bureau is sinds april 2019 zonder leiding, het aantal vaste ervaren toetsmanagers liep terug tot drie en nieuwe toetsmanagers vergen eerst opleiding. Daarom is een risicogebaseerde selectie ingevoerd; bij vijf ministeries zijn van 54 aangemelde en aangekondigde projecten met een waarde van minimaal 1,2 miljard euro er acht daadwerkelijk getoetst, ongeveer 15 procent en de helft van de waarde. Niet getoetste projecten kunnen risico's bevatten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-585a4f9c-fc16-4140-8c2b-da844f53bd8c" }, { "datum": "2019-09-03", "titel": "Rapport vervolg onderzoek JICN juli 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Raad voor de rechtshandhaving", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Justitiële Inrichting Caribisch Nederland (JICN)", "tags": "JICN;Bonaire;Caribisch Nederland;gedetineerden;nieuwbouw detentie;beklagrecht;visitatie;mensenrechten", "samenvatting": "Het rapport bevat een gezamenlijk onderzoek van de Raad voor de Rechtshandhaving en het College voor de Rechten van de Mens naar de behandeling van gedetineerden en de omstandigheden in de nieuwbouw van de justitiële inrichting op Bonaire", "toelichting_risicolabels": "De nieuwbouw op Bonaire, in augustus 2018 betrokken met plaats voor 113 gedetineerden en tien arrestanten en circa 125 fte personeel, is ruimer, lichter en beter te beveiligen. Toch blijkt het merendeel van de aanbevelingen die in 2017 nog niet waren opgevolgd, opnieuw niet opgevolgd. Gedetineerden worden anders dan in Europees Nederland standaard gevisiteerd na elk bezoek, de aanbeveling van het Europese antifoltercomité uit 2015 voor minimaal één uur bezoek per week is niet uitgevoerd en het beklagrecht blijft achter, zonder overtuigende rechtvaardiging. De huisregels liggen niet op cel en beschikkingen voorwaardelijke invrijheidstelling komen soms na de beoogde datum.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0bc4d51d-d7ac-4d2b-a16f-63ea8b4bfc0e" }, { "datum": "2019-09-03", "titel": "Toezichtsrapport Over de inzet van de bijzondere bevoegdheid tot selectie door de AIVD en de MIVD - Bijlage I Toetsingskader", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "selectie;OOG-interceptie;Wiv 2017;toetsingskader;CTIVD;zo gericht mogelijk;datareductie;zorgplicht", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 64 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de toepassing van selectie bij onderzoeksopdrachtgerichte-interceptie (OOG-interceptie) door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Dit document is de bijlage bij het toezichtsrapport en bevat uitsluitend het toetsingskader, niet de bevindingen. Het licht toe welke eisen gelden voor de bijzondere bevoegdheid tot selectie uit artikel 50 van de Wiv 2017, waarmee de diensten kennis mogen nemen van de inhoud van uit bulk geïntercepteerde communicatie. Het kader is opgebouwd uit de wet, de Beleidsregels Wiv 2017, toezeggingen van de ministers van Binnenlandse Zaken en van Defensie, het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens en jurisprudentie van het Europees Hof. Behandeld worden het drie-fasenmodel van interceptie, de toestemmingsvereisten, het vereiste van zo gericht mogelijke inzet, datareductie en de zorgplicht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fb03e206-9982-4896-a0e2-a475ad9aa985" }, { "datum": "2019-09-03", "titel": "Toezichtsrapport Over de inzet van de bijzondere bevoegdheid tot selectie door de AIVD en de MIVD - Bijlage II Onderzoeksmethodiek", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "CTIVD;selectiebevoegdheid;onderzoeksopdrachtgerichte interceptie;AIVD;MIVD;rechtmatigheid;toetsingskader;Wiv 2017", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 64 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de toepassing van selectie bij onderzoeksopdrachtgerichte-interceptie (OOG-interceptie) door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "De bijlage beschrijft hoe het toezicht op de inzet van de selectiebevoegdheid is opgezet: een toetsingskader op basis van wet- en regelgeving, wetsgeschiedenis, jurisprudentie en ministeriele toezeggingen, werkbezoeken aan de interceptielocaties Burum en Eibergen, gesprekken met juristen en operationele medewerkers en verificatie door de eigen ICT-unit in de databases van beide diensten. Alle aanvragen tot toestemming zijn bekeken, maar binnen de tijdspanne bleek het niet mogelijk de uitvoering van alle goedgekeurde aanvragen op rechtmatigheid te toetsen; vijf onderzoeken zijn nader bestudeerd, waaronder contraterrorisme, cyberspionage door een statelijke actor en een missiegebied.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f6f369fc-0f77-433c-b4c8-78ab0e4be927" }, { "datum": "2019-09-03", "titel": "Toezichtsrapport Over de inzet van de bijzondere bevoegdheid tot selectie door de AIVD en de MIVD - Bijlage III Ontwikkeling beleid", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;CTIVD;Wiv 2017;OOG-interceptie;datareductie;gerichtheidsvereiste", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 64 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de toepassing van selectie bij onderzoeksopdrachtgerichte-interceptie (OOG-interceptie) door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "In de onderzoeksperiode van mei tot en met december 2018 ontbrak nog grotendeels beleid over het gerichtheidsvereiste en datareductie bij onderzoeksopdrachtgerichte interceptie, waardoor eerder van een hoog risico op onrechtmatigheden werd uitgegaan. In het voorjaar van 2019 boekten de diensten aanzienlijke voortgang met gezamenlijk beleid, werkprocessen en werkinstructies, waarin ook het lastige onderscheid tussen inhoudelijke gegevens en metadata bij internetverkeer nader wordt ingevuld. In het beleid van mei 2019 is de mogelijkheid om opbrengst op voorhand relevant te verklaren teruggebracht tot een uitzondering onder voorwaarden. Gegevens waarvan de relevantie onbekend is mogen maximaal drie jaar worden bewaard.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-61b7fa91-1869-4ea0-bc59-a158556da601" }, { "datum": "2019-09-03", "titel": "Toezichtsrapport Over de inzet van de bijzondere bevoegdheid tot selectie door de AIVD en de MIVD - Bijlage IV Begrippenlijst", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "AIVD;MIVD;CTIVD;Wiv 2017;selectiecriteria;JSCU;metadata", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 64 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de toepassing van selectie bij onderzoeksopdrachtgerichte-interceptie (OOG-interceptie) door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Deze begrippenlijst omschrijft de kernbegrippen rond de bijzondere bevoegdheid tot selectie. Selectie is de bevoegdheid om kennis te nemen van de inhoud van gegevens die met onderzoeksopdrachtgerichte interceptie zijn verworven, uitgevoerd met selectiecriteria die technische kenmerken zoals telefoonnummers of e-mailadressen kunnen zijn, maar ook trefwoorden of geografische gegevens. Het interceptiestelsel kent drie fasen: interceptie door de gezamenlijke eenheid van beide diensten, optimalisatie en analyse van inhoud en metadata. Datareductie is de plicht niet-relevante gegevens te vernietigen, en zo gericht mogelijk betekent het tot een minimum beperken van het verwerken van niet strikt relevante gegevens. Communicatie van verschoningsgerechtigden krijgt extra bescherming.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-059e2f2c-16a9-42eb-9ae6-2cf7318a1f81" }, { "datum": "2019-09-03", "titel": "Toezichtsrapport Over de inzet van de bijzondere bevoegdheid tot selectie door de AIVD en de MIVD - Rapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD", "tags": "selectiebevoegdheid;OOG-interceptie;Wiv 2017;datareductie;gerichtheidsvereiste;selectiecriteria;TIB;CTIVD", "samenvatting": "Toezichtsrapport nr. 64 van de Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (CTIVD) over de toepassing van selectie bij onderzoeksopdrachtgerichte-interceptie (OOG-interceptie) door de AIVD en de MIVD.", "toelichting_risicolabels": "Over de periode 1 mei tot en met 31 december 2018 zijn vijf onderzoeken van de twee diensten beoordeeld. Bij de ene dienst is in september 2018 door technische problemen in de interceptie- en selectieketen zonder de vereiste toestemming kennisgenomen van enkele inhoudelijke gegevens, wat onrechtmatig is; tussen mei en de ontdekking ontbrak voldoende controle op die systemen. In één onderzoek was de omschrijving van de organisatie waarop de selectie zich richtte te ruim en stonden selectiecriteria van overleden of gedetineerde targets zonder motivering in selectie, maar door dezelfde storing vond geen selectie plaats. Bij de andere dienst gaf een intern ondermandaatbesluit uitvoerende data-analisten de bevoegdheid hun eigen selectiecriteria vast te stellen, en werden in twee onderzoeken als niet-relevant aangemerkte gegevens niet vernietigd; beide zijn onrechtmatig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-60400312-9b82-44e5-843f-dd9e53138f1f" }, { "datum": "2019-09-01", "titel": "Signaalrapportage Toenemend risico op botsing tussen recreatieve drones en bemande luchtvaart", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "DGLM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Luchtvaart", "tags": "", "samenvatting": "In de rapportage signaleert de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) dat het risico op een botsing tussen recreatief gebruikte drones en de bemande luchtvaart toeneemt. Dat blijkt uit meldingen die het Analyse Bureau Luchtvaartvoorvallen (ABL) ontvangt.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage telt in 2018 zeven meldingen van bijna-botsingen tussen drones en bemande vliegtuigen, waaronder vijf met passagiersvliegtuigen, plus vijf meldingen over gehinderde ambulancehelikopters en waarnemingen boven landingsbanen van Schiphol, wat het risico op letsel en luchtvaartongevallen centraal stelt. Daarnaast beschrijft de tekst de opkomst van een nieuwe technologie als oorzaak: ruim 1.900 geregistreerde beroepsmatige drones, een onbekend maar groter aantal recreatieve drones en voorvallen die steeds hoger plaatsvinden, met een stijging van meldingen boven 1.500 meter van 12 naar 27 procent.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8e3062cb-8d8c-4ab1-a330-27e78f5f867b" }, { "datum": "2019-08-29", "titel": "Assurance opdracht Gegevensverwerking UWV gegevensdiensten DUO/IP", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - gegevensverwerking UWV via batch aan DUO/IP", "tags": "Auditdienst Rijk;assurance-opdracht;UWV-gegevensdiensten;DUO/IP;batchuitwisseling;goedkeurend oordeel;doelbinding;logische toegangsbeveiliging;informatiebeveiligingsbeleid;Wbp;NOREA 3000D;normenkader;interne beheersing;autorisaties", "samenvatting": "Assurancerapport over de levering van gegevens via batchuitwisselingen van UWV aan DUO inzake DUO/IP. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) zijn de interne beheersingsmaatregelenop afdoende wijze opgezet en werkten de getoetste interne beheersmaatregelen voldoende. Assurance opdracht Gegevensverwerking UWV gegevensdiensten DUO/IP", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport met goedkeurend oordeel over de interne beheersmaatregelen bij DUO rondom de levering van UWV-gegevens via batchuitwisseling aan DUO/IP over 2018. Het getoetste normenkader gaat vrijwel geheel over gegevensbeveiliging en privacy: doelbinding, gegevenslimitatie, informatiebeveiligingsbeleid, geheimhouding, logische toegangsbeveiliging en logging. Geen inhoudelijke tekortkomingen, de kern is de beheersing van gegevensverwerking en -beveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/08/29/assurance-opdracht-gegevensverwerking-uwv-gegevensdiensten-duo-ip" }, { "datum": "2019-08-29", "titel": "Energiebesparing door renovatie van rijksgebouwen in het kader van Artikel 5 EED door TNO", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "RVB", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "TNO", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijksvastgoedbedrijf", "tags": "EED artikel 5;renovatieverplichting;EPBD;energie-index;sectorale routekaart;Klimaatakkoord;energielabel;rijksgebouwen", "samenvatting": "Artikel 5 van de richtlijn Energie-efficiëntie bevat een jaarlijkse verplichting om 3% van de gebouwenvoorraad van de centrale overheid te renoveren. Lidstaten mogen ook voor een alternatieve aanpak kiezen, als deze aanpak minstens dezelfde resultaten oplevert. Door TNO is onderzocht of een alternatieve aanpak mogelijk is.", "toelichting_risicolabels": "Artikel 5 van de Europese richtlijn energie-efficientie verplicht om jaarlijks drie procent van de gebouwvoorraad van de centrale overheid te renoveren tot het minimale energieprestatieniveau; van de rijksgebouwvoorraad voldoet 3,9 miljoen vierkante meter gebruiksoppervlak daar niet aan. Renovatie van jaarlijks drie procent daarvan levert in de periode 2021-2030 een besparing van 0,2 petajoule op, ongeveer 180 megajoule per vierkante meter. De sectorale routekaart van het vastgoedbedrijf mikt op 1,3 petajoule in 2030: de besparing per vierkante meter is met 111 megajoule lager, maar de routekaart beslaat de hele portefeuille van twaalf miljoen vierkante meter en gaat richting label A++. De ambitie uit de routekaart is daarmee meer dan gelijkwaardig en voldoet als alternatieve aanpak.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6bb7e4d3-9e07-4760-8955-97739fb6b252" }, { "datum": "2019-08-29", "titel": "Onderzoek werkinstructies bij het Agentschap Generale Thesaurie", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Agentschap Generale Thesaurie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap Generale Thesaurie (AGT), Ministerie van Financiën", "tags": "Auditdienst Rijk;Agentschap Generale Thesaurie;AGT;werkinstructies;Mavim;decentralisatie;procesbeheer;CAR;procescoordinatoren;MT-sturing;naleving;leercirkel;achtervang;financieringsbeleid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de werkinstructies bij het Agentschap Generale Thesaurie. Onderzoek werkinstructies bij het Agentschap Generale Thesaurie", "toelichting_risicolabels": "Governance staat centraal: uniformiteit en actualiteit van de werkinstructies zijn afhankelijk van sturing vanuit CAR en het MT, sturing bij Mavim is voor verbetering vatbaar en de leercirkel rond gemelde incidenten is niet rond doordat expliciete terugkoppeling vanuit het MT ontbreekt. Culture verdient een eigen label omdat de tweede onderzoeksvraag volledig over betrokkenheid en draagvlak gaat en de tekst daar consequent gedragsbevindingen bij levert: uiteenlopende beelden over het doel van werkinstructies, van inwerken van nieuwe medewerkers tot 'we maken de werkinstructies voor de ADR', afdelingen die eigen handboeken en afdelingsschijven blijven gebruiken, en het aanpassen dat door werkdruk als een klus erbij voelt. Continuity uit beide beoordelingen valt af: de afhankelijkheid van een enkele Mavim-beheerder is een terechte maar korte observatie in paragraaf 3.4 over een ondersteunende documentatietaak, niet over de continuiteit van het primaire proces van het Agentschap.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/08/29/onderzoek-werkinstructies-bij-het-agentschap-generale-thesaurie" }, { "datum": "2019-08-28", "titel": "Verwerken van demografische ontwikkelingen door instellingen in het Hoger Onderwijs", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG HBWE - instellingen Hoger Onderwijs", "tags": "demografische ontwikkelingen;krimp;Hoger Onderwijs;studentenaantallen;prognose;continuIteitsparagraaf;bekostiging;bedrijfsvoering;flexibiliteit;hogescholen;universiteiten;CBS;DUO;rondetafelsessies", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft in opdracht van OCW als onafhankelijke deskundige onderzoek gedaan naar het in kaart brengen van de manier waarop in de sector Hoger Onderwijs wordt omgegaan met de demografische ontwikkelingen en in het bijzonder de voorziene krimp. Hogescholen gebruiken verschillende bronnen om tot een goede inschatting te komen van hun aantallen studenten. Demografische ontwikkelingen zijn daarbij een van de factoren waarmee rekening wordt gehouden. Het geeft vertrouwen dat dit onderwerp in het hoger onderwijs de nodige aandacht krijgt. Verwerken van demografische ontwikkelingen door instellingen in het Hoger Onderwijs", "toelichting_risicolabels": "De centrale vraag is hoe instellingen zijn voorbereid op fluctuaties in studentenaantallen: hoofdstuk 3 en 4 gaan over het flexibel maken van de bedrijfsvoering (flexibele contracten, aanpasbare huisvesting, investeringen die flexibiliteit beperken), dus continuity is de kern zoals Y stelt. Afwijking van Y: de demografische ontwikkelingen zijn niet slechts context maar titel en onderwerp van een volledig hoofdstuk over prognoses en krimp of groei, dus macro hoort erin zoals X stelt; het financiele spoor van Y (opvangen van inkomstenfluctuaties) is juist het continuiteitsmechanisme zelf en geen zelfstandig centraal thema over financieel beheer of rechtmatigheid. Afwijking van X: het rapport laat zien dat instellingen sturen op verwachte studentenaantallen waarin demografie een van vele factoren is, dus macro is niet het primaire risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/08/28/verwerken-van-demografische-ontwikkelingen-door-instellingen-in-het-hoger-onderwijs" }, { "datum": "2019-08-26", "titel": "Sturen, begroten en verantwoorden in de driehoek ZIN en VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "ZiN", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Zorginstituut Nederland (ZIN); ministerie van VWS; afdeling Concernsturing", "tags": "governance;begrotingsproces;ZIN;Zorginstituut Nederland;VWS;sturingsrelatie;toezichtsvisie;risicoanalyse;financieel kader;beheerskosten;takenregister;concernsturing;kaderbrief;verantwoording", "samenvatting": "Onderzoeksrapoport van de Auditdienst Rijk (ADR) over sturen, begroten en verantwoorden in de driehoek ZIN (Zorginstituut Nederland) en het ministerie van VWS. Sturen, begroten en verantwoorden in de driehoek ZIN en VWS", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt de sturingsrelatie in de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer rond het Zorginstituut en constateert onder meer dat een toezichtsvisie op basis van een risicoanalyse ontbreekt, dat rollen in de driehoek onduidelijk zijn afgebakend en dat het governance-arrangement geactualiseerd moet worden. Financieel raakt het aan het begrotingsproces van de beheerskosten: kaderbrief, begroting en verantwoording sluiten niet volledig op elkaar aan, het begrotingsproces is niet volledig beschreven en er moet op basis van een takenregister een realistisch meerjarig financieel kader komen. De uitvoer bestaat uit een beknopte presentatie met noties en aanbevelingen zonder uitgewerkte bevindingen, waardoor de weging van de labels enige interpretatieruimte houdt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/01/07/definitief-rapport-adr-onderzoek-sturen-begroten-en-verantwoorden-in-de-driehoek-zin-en-vws" }, { "datum": "2019-08-21", "titel": "Evaluatie rapport IGJ", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "IGJ", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "&samhoud", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "IGJ", "tags": "", "samenvatting": "De evaluatie beoordeelt de effectiviteit van het toezicht van de IGJ in de casus Careyn en concludeert dat de gekozen interventies begrijpelijk waren, maar dat de besluitvorming gebreken kende. De splitsing tussen incidenten- en risicotoezicht en het toezicht op locatie- in plaats van houderniveau maakten dat signalen pas laat werden gecombineerd, en bestuurlijke continuïteit en de financiële sturing werden laat in de risico-identificatie betrokken. De afweging om een aanwijzing te geven in plaats van verscherpt toezicht was passend, maar is slechts summier vastgelegd.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt het handelen van de inspectie in de casus Careyn en draait om sturing en verantwoording: de afweging tussen verscherpt toezicht en een aanwijzing is slechts summier vastgelegd en niet getoetst aan het eigen afwegingskader, het onderdeel goed bestuur werd voor het eerst in een bestuursrechtelijke maatregel opgenomen en de raad van toezicht en de financieel bestuurder zijn pas laat aangesproken. Inhoudelijk gaat het om de kwaliteit en veiligheid van zorg, met herhaalde calamiteitenmeldingen met dezelfde grondoorzaken, onvolledige clientdossiers, tekortschietende medicatieveiligheid op vier locaties en onvoldoende inzet van deskundig personeel, wat risico's oplevert voor de clientveiligheid. Reputatie en transparantie lopen als lijn mee: de aanwijzing leidde tot negatieve publiciteit richting financiers, leveranciers, clienten en personeel, en de niet gecommuniceerde afweging schaadde het draagvlak voor de maatregel.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ac2a8e39-b6af-49a7-9e1d-1890decbce28" }, { "datum": "2019-08-19", "titel": "Feitelijke bevindingen Meerjarenbegroting 2018-2021 en Rapportage 2018 NDW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationale Databank Wegverkeersgegevens (NDW), uitvoeringsorganisatie/samenwerkingsverband; opdrachtgever ministerie van IenW", "tags": "NDW;feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;Meerjarenoverzicht;Rapportage 2018;Rijkswaterstaat;samenwerkingsverband;Raad van Toezicht;kostenverdeelsleutel;contractbeheer;ARS;CGI;prestatieverklaring;raamovereenkomst", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Meerjarenbegroting 2018-2021 en de Rapportage 2018 NDW. Feitelijke bevindingen Meerjarenbegroting 2018-2021 en Rapportage 2018 NDW", "toelichting_risicolabels": "De werkzaamheden richten zich op de aansluiting van de rapportage 2018 op de financiele administratie van Rijkswaterstaat, vastgesteld op 16.060.615 euro aan lasten, en op de toepassing van de kostenverdeelsleutels bij de facturatie aan de partners. Op sturingsvlak constateert de ADR dat de vaststelling van de begroting 2018 en de goedkeuring van de kostenverdeelsleutels niet in besluiten of notulen zijn vastgelegd omdat de Raad van Toezicht telefonisch afstemde, en dat een SLA met de Corporate Dienst RWS van 100.000 euro per jaar na 2012 nooit formeel is verlengd. Bij de twee grootste contracten, ARS Traffic and Transport Technology en CGI Nederland, is de prestatieverklaring op concept Service Level Rapportages of vooraf afgegeven, is de verlenging te laat getekend en kon niet worden vastgesteld dat een contractwijziging binnen de raamovereenkomst past.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/08/19/feitelijke-bevindingen-meerjarenbegroting-2018-2021-en-rapportage-2018-ndw" }, { "datum": "2019-08-15", "titel": "Breed perspectief op oorzaken en verbeterrichtingen wachtlijsten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "Raad voor de Kinderbescherming;wachtlijsten;doorlooptijden;jeugdbescherming;zelforganiserende teams;Jeugdwet;gecertificeerde instellingen;Versnellen naar 2020", "samenvatting": "Quickscan naar de grondoorzaken van de wachtlijsten bij de Raad voor de Kinderbescherming en de mogelijke aanpak daarvan.", "toelichting_risicolabels": "Tussen 2014 en 2018 verdubbelde het aantal kindzaken op de wachtlijsten, terwijl de instroom juist geleidelijk daalde en de doorlooptijden bij alle onderzoekstypen opliepen: bij de Toetsende Taak Melding verdrievoudigde die en bij bescherming- en gezag- en omgangsonderzoeken steeg zij met meer dan 70 procent. Het eigen doel van maximaal 10 dagen wachttijd en 750 wachtende zaken per 1 januari 2020 wordt naar verwachting niet gehaald. Uitgaande van de genormeerde bewerkingstijden is de formatie in balans met de instroom, zodat het probleem eerder in de effectiviteit van de capaciteit zit. De overgang naar ongeveer 90 zelforganiserende gebiedsteams zonder teamleiders miste regie en maakte de organisatie volgens ketenpartners juist meer intern gericht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b912d8bb-5ca5-4d3a-94a7-2ca3a8f1de53" }, { "datum": "2019-08-15", "titel": "Onderzoeksrapport verkenning controlelast accountantscontrole PO en VO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; directies PO en VO (accountantscontrole onderwijsinstellingen)", "tags": "controlelast;accountantscontrole;primair onderwijs;voortgezet onderwijs;accountantshonoraria;bekostigingscontrole;jaarrekening;beroepsstandaarden;NV COS;Onderwijsaccountantsprotocol;marktaandeel Big-4;DUO;WNT;AVG", "samenvatting": "Rapport van een verkennend onderzoek naar verhoogde controlelast in het primair en voortgezet onderwijs. Onderzoeksrapport verkenning controlelast accountantscontrole PO en VO", "toelichting_risicolabels": "Verkenning van de controlelast door de accountantscontrole in het primair en voortgezet onderwijs: de accountantshonoraria stegen 2013-2017 met 3 tot 41 procent (PO) en 15 tot 31 procent (VO) en drukken het zwaarst op eenpitters. De kern is verantwoording en controle van jaarrekening en bekostiging (governance, financial), met als hoofdoorzaken aangescherpte beroepsstandaarden en complexe, foutgevoelige wet- en regelgeving zoals WNT, VOG en AVG (laws). De marktverschuiving van Big-4 naar kleinere kantoren is een zijdelings aandachtspunt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/08/15/onderzoeksrapport-verkenn-ng-controlelast-accountantscontrole-po-en-vo" }, { "datum": "2019-08-08", "titel": "Onderzoeksrapport Administratieve lasten BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZK kerndepartement (SG); Expertise Commissies Inkopen/Subsidies, DG-niveau", "tags": "administratieve lasten;inkoopproces;subsidieproces;BZK;mandaatbesluit;aanbestedingsregels;M&O-beleid;expertisecommissie inkopen;expertisecommissie subsidies;informatiesystemen;SAP;onvolkomenheden;rapporteringstolerantie;capaciteit", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de lastendruk binnen BZK. Onderzoeksrapport Administratieve lasten BZK", "toelichting_risicolabels": "De aanvullende regels en processtappen (ECI/ECS, M&O-toetsing, mandaatbesluit) zijn interne beheersmaatregelen die voortkomen uit eerdere onvolkomenheden en adviezen van ADR en Algemene Rekenkamer (Governance). De directe aanleiding is de lage financiële tolerantiegrens bij de jaarrekeningcontrole waardoor BZK snel de rapporteringstolerantie overschrijdt; de lasten zitten in inkoop-, subsidie- en aanbestedingsprocessen (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/08/08/onderzoeksrapport-administratieve-lasten-bzk" }, { "datum": "2019-07-30", "titel": "Onderzoeksrapport financiële functie OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; FEZ en SG (financiële functie)", "tags": "financiële functie;FEZ;sturingsmodel;three lines of defense;OCW;DUO;TOFI;SAP 3F;FDC;DUS-I;personeelsbezetting;boekhoudkundige kennis;informatievoorziening;datathon;ADR", "samenvatting": "Rapport over de staat en kwaliteit van de financiële functie van OCW. Onderzoeksrapport financiële functie OCW", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar de staat van de financiele functie van OCW op basis van circa 55 interviews: het SG/DG-sturingsmodel functioneert naar wens, maar de positie van FEZ moet steviger en sturingsrelaties met DUO, RCE, FDC en DUS-I zijn niet transparant (governance). Het financieel beheer zelf staat centraal, met losse eindjes in het TOFI-programma, matige boekhoudkundige kennis en zorgen over verantwoording van lumpsumbekostiging (financial). Daarnaast is de personeelsbezetting krap voldoende en zijn kennisborging en achtervang bij vertrekkende en gepensioneerde medewerkers een kwetsbaarheid (humancap).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/30/onderzoeksrapport-financiele-functie-ocw" }, { "datum": "2019-07-29", "titel": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met uitkomsten reviews controleverklaringen", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ/FM ministerie van Buitenlandse Zaken; reviews controleverklaringen 2018 (posten en directies)", "tags": "reviews controleverklaringen;accountantscontrole;ontwikkelingssamenwerking;BZ;FEZ;controleprotocollen;materialiteit;NV COS 4400;ISA;NBA;allianties;penvoerder;btw;rechtmatigheid;ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van reviews op 19 willekeurige controleverklaringen. Het doel van de reviews was vaststellen of de betreffende accountants de controlewerkzaamheden waarop de verklaringen zijn gebaseerd, toereikend hebben uitgevoerd. Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met uitkomsten reviews controleverklaringen", "toelichting_risicolabels": "Reviews van 19 controleverklaringen bij ontwikkelingssamenwerkingsfinancieringen van BZ: 16 toereikend, 2 ontoereikend en 1 zonder totaaloordeel. De aandachtspunten gaan over controleprotocollen, materialiteit, 4400-opdrachten, btw-kwalificatie van subsidies en tekortschietende kennis van financiele medewerkers, alles gericht op rechtmatige besteding en de betrouwbaarheid van financiele verantwoordingen. Kern is dus financieel beheer; toezicht op allianties en kennisniveau zijn ondersteunende punten die geen zelfstandig label van 7 of hoger dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/29/rapport-van-de-auditdienst-rijk-adr-met-uitkomsten-reviews-controleverklaringen" }, { "datum": "2019-07-21", "titel": "Evaluatie subsidieregeling CAOP 2014-2018", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Stichting CAOP", "tags": "CAOP;subsidieregeling;arbeidsverhoudingen overheid;bijzondere leerstoelen;Albeda Leerstoel;Ien Dales Leerstoel;Wnra;adviescommissies", "samenvatting": "In de Subsidieregeling Stichting CAOP 2015 is opgenomen dat de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) een evaluatie uitvoert die inzicht biedt in de ontwikkeling en de kwaliteit van de gesubsidieerde activiteiten. De evaluatie voorziet hierin voor de periode 2014 tot en met 2018. De Algemene wet bestuursrecht heeft als uitgangspunt dat subsidies die op een wettelijk voorschrift berusten ten minste eens in de vijf jaar worden geëvalueerd.", "toelichting_risicolabels": "De jaarlijkse subsidie daalde van 3,943 miljoen euro in 2014 naar 1,130 miljoen euro in 2018. De ondersteuning van commissies en leerstoelen wordt door vrijwel alle betrokkenen als doeltreffend beoordeeld, maar de doelmatigheid is voor het ministerie niet vast te stellen door onduidelijkheid over urenverantwoording, schaalniveaus en de opbouw van tarieven; de kosten per zaak stegen bij vrijwel alle commissies en de uurtarieven namen sinds 2018 met ruim 12 procent toe, inclusief een omstreden post voor verrekende acquisitiekosten. De egalisatiereserve liep in 2018 op tot 377 duizend euro, 27 procent van het subsidiebedrag, waarna het meerdere is teruggestort. Het aantal zaken bij verschillende commissies daalt al jaren en hun wettelijke verankering vervalt deels, terwijl het ministerie nauwelijks inhoudelijk stuurt op de leerstoelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-be191221-4df3-40ee-9a91-c4760d944784" }, { "datum": "2019-07-18", "titel": "Onderzoek over Organisatievorm en werkprocessen rond EFRO-structuurfondsen binnen EZK", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK, Directoraat-Generaal Bedrijfsleven en Innovatie; directie Innovatie & Kennis; directie Regio; RVO; EFRO-structuurfondsen", "tags": "EFRO;structuurfondsen;regionale ontwikkeling;INTERREG;organisatievorm;werkprocessen;cofinanciering;Comités van Toezicht;directie I&K;directie Regio;RVO;managementautoriteiten;doelmatigheid;EZK;ADR", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de organisatievorm en werkprocessen rond EFRO-structuurfondsen binnen EZK. Onderzoek over Organisatievorm en werkprocessen rond EFRO-structuurfondsen binnen EZK", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de inrichting van organisatievorm, sturing en werkprocessen rond EFRO: rollen zijn deels informeel en niet vastgelegd, werkprocessen diversifiëren onnodig per programma en de hoofddoelstellingen worden binnen EZK verschillend uitgelegd. De aanbevelingen richten zich op heldere rolverdeling, centrale sturing door I&K en formalisering van afspraken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/10/onderzoek-over-organisatievorm-en-werkprocessen-rond-efro-structuurfondsen-binnen-ezk" }, { "datum": "2019-07-17", "titel": "Onderzoek naar beheersmaatregelen opbrengstenstromen 2018", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom; opbrengststromen (vergunningen, projecten/offertes, bestuurlijke boetes/dwangsommen); eBS", "tags": "beheersmaatregelen;opbrengststromen;Agentschap Telecom;vergunningen;offertes;bestuurlijke boetes;verbeurde dwangsommen;EBS;RP2000;risicoanalyse;functiescheiding;vorderingenbeheer;afdracht;CJIB;ADR", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over beheersmaatregelen opbrengstenstromen 2018. Dit rapport geeft aan of de opbrengstenstromen van Agentschap Telecom verlopen volgens de daarvoor opgestelde procedures en de daarin opgenomen beheersmaatregelen. Onderzoek naar beheersmaatregelen opbrengstenstromen 2018", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst de beheersmaatregelen die de juistheid, tijdigheid, volledigheid en rechtmatigheid van drie opbrengststromen van Agentschap Telecom borgen, met bevindingen als twee verleende vergunningen zonder factuur, 9 van de 25 vergunningfacturen niet tijdig betaald met ontbrekende herinneringen en aanmaningen, en het volledig uitblijven van de afdrachten van bestuurlijke boetes en verbeurde dwangsommen aan het ministerie, zonder aansluiting met het CJIB. De sturing is zwak doordat voor alle drie de stromen recente vastgelegde risicoanalyses ontbreken, de procesbeschrijvingen op Radar gedateerd zijn en teruggaan op risico's uit 2006, en functiescheiding niet door de systemen wordt afgedwongen, waarbij senior medewerkers hun eigen mutaties kunnen autoriseren. De overgang naar het pakket EBS en het programma Digi-AT loopt als verstorende factor door alle bevindingen heen, van weggevallen facturatiemodules tot achterblijvend debiteurenbeheer tijdens de conversie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/09/09/onderzoeksrapport-beheersmaatregelen-opbrengstenstromen-2018" }, { "datum": "2019-07-16", "titel": "De route naar een beheerste en adaptieve bedrijfsvoering - Adviesrapport ordeningsstructuur bedrijfsvoering FMC en IBI", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Deloitte", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van IenW, directies Financiën, Management en Control (FMC) en Informatie, Bedrijfsvoering en Inkoop (IBI)", "tags": "bedrijfsvoering;ordeningsstructuur;IenW;control en advisering;Center of Excellence;informatievoorziening;SAP;cultuur", "samenvatting": "Adviesrapport over de ordeningsstructuur van de bedrijfsvoering van Financiën, Management en Control (FMC) en Integrale Bedrijfsvoering IenW(IBI) van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De bedrijfsvoering wordt op alle vier onderzochte dimensies voor verbetering vatbaar bevonden. De taakuitvoering wordt als verkokerd en versnipperd ervaren, er is geen centraal aanspreekpunt voor integrale vraagstukken en het onderscheid tussen kadersteller, uitvoerder en toezichthouder is onduidelijk belegd. Verschillende culturen en gebrek aan vertrouwen tussen beide directies en richting de directoraten-generaal beperken de samenwerking, terwijl het topmanagement zich niet altijd verantwoordelijk voelt voor bedrijfsvoering. De informatievoorziening wordt verkokerd opgepakt, kent veel handmatige bewerkingen en steunt op een aan vervanging toe zijnd bedrijfskritiek systeem. Het voorkeursscenario scheidt control en advisering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-717505d6-9c12-4772-9fdf-10e0950a0605" }, { "datum": "2019-07-16", "titel": "De route naar een beheerste en adaptieve bedrijfsvoering - Verdiepend adviesrapport ordeningsstructuur bedrijfsvoering FMC en IBI", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Financiën Management & Control (FMC) en Integrale Bedrijfsvoering IenW (IBI)", "tags": "bedrijfsvoering;ordeningsstructuur;FMC;IBI;concerncontrol;informatievoorziening;shared service;reorganisatie", "samenvatting": "Adviesrapport over de ordeningsstructuur van de bedrijfsvoering van Financiën, Management en Control (FMC) en Integrale Bedrijfsvoering IenW(IBI) van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW).", "toelichting_risicolabels": "De bedrijfsvoering scoort op de vier onderzochte dimensies gemiddeld een 2 op een schaal van 0 tot 5, terwijl het gewenste niveau een 4 is. Het onderscheid tussen kadersteller, uitvoerder en toezichthouder is onduidelijk belegd, control- en adviestaken lopen door elkaar tussen twee directies en directoraten-generaal ervaren de dienstverlening als bureaucratisch en versnipperd. Er is een wij-zij verhouding met gebrek aan vertrouwen, waarbij annotaties niet worden gedeeld en het ziekteverzuim structureel 6 tot 7 procent bedraagt tegen een norm van 4 procent; de personele omvang daalde sinds 2010 van 935 naar 463 fte. De informatievoorziening wordt verkokerd opgepakt en het bedrijfskritische begrotingssysteem is toe aan vervanging. Geadviseerd wordt control centraal te bundelen en advisering dicht bij de directoraten-generaal te beleggen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-90e70948-dfaf-4cdd-94e1-d46a7af946ad" }, { "datum": "2019-07-16", "titel": "Onderzoeksrapport over Kwaliteitsverbetering IV- (software)bekostigingsketen bij DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DUO - IV-(software)bekostigingsketen", "tags": "IV-bekostigingsketen;softwareontwikkeling;kwaliteitsverbetering;DUO;Integraal Kwaliteitsteam;INK;geprogrammeerd testen;BDD/SBE;requirements;acceptatiecriteria;incidentrapportages;Agile;NOREA;bekostiging;ADR", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de kwaliteitsverbetering van de IV keten bekostiging DUO. Dit is gebeurd op verzoek van het Integraal Kwaliteitsteam van DUO. Als afsluiting van dit traject is door de ADR bijgevoegd onderzoeksrapport opgesteld. DUO zet stappen om de kwaliteit van de softwareontwikkeling te verbeteren. DUO zal met behulp van de gegeven adviezen doorgaan op de ingeslagen weg om de kwaliteit verder te verhogen en daarmee de kans op fouten te minimaliseren. Onderzoeksrapport over Kwaliteitsverbetering IV- (software)bekostigingsketen bij DUO", "toelichting_risicolabels": "Het rapport beoordeelt de kwaliteitsverbetering van softwareontwikkeling in de IV-bekostigingsketen van DUO, met bevindingen over geautomatiseerd testen, requirements (BDD/SBE), acceptatiecriteria en incidentafhandeling. De ADR stelt dat de communicatiekloof tussen business en IT nog bestaat, met kans op fouten in de bekostigingsketen, wat naast het technologie-thema ook de operationele continuiteit van de keten raakt. Het is een kort rapport zonder zekerheid, DUO is op de goede weg maar het eindpunt is niet bereikt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/16/onderzoeksrapport-over-kwaliteitsverbetering-iv--softwarebekostigingsketen-bij-duo" }, { "datum": "2019-07-16", "titel": "Toezichtrapport over de toepassing van filters bij OOG-interceptie door de AIVD en de MIVD - Rapport", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "CTIVD", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "AIVD en MIVD (Joint Sigint Cyber Unit)", "tags": "OOG-interceptie;filters;Wiv 2017;CTIVD;AIVD;MIVD;kabelinterceptie;zo gericht mogelijk", "samenvatting": "De Commissie van Toezicht op de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten onderzocht hoe de AIVD en de MIVD filters toepassen bij onderzoeksopdrachtgerichte interceptie, de bevoegdheid waarmee zij in bulk communicatie uit de ether en van de kabel kunnen onderscheppen. Filters bepalen welke gegevens worden opgeslagen en zijn daarmee bepalend voor de vraag of de interceptie werkelijk onderzoeksopdrachtgericht is. De commissie beoordeelde over de periode mei 2018 tot januari 2019 het beleid, de procesbeschrijvingen en de praktijk bij ether-, satelliet- en kabelinterceptie, en toetste de rechtmatigheid aan de Wiv 2017. Zij beveelt aan het beleid en de werkinstructies op orde te brengen en periodieke interne controle op de samenstelling en werking van de filters in te richten.", "toelichting_risicolabels": "Filteren vindt in de praktijk plaats, maar voornamelijk om capacitaire en technische redenen; het wettelijke vereiste dat interceptie zo gericht mogelijk moet zijn, kreeg in de onderzoeksperiode geen uitwerking. Procesbeschrijvingen en werkinstructies ontbraken en het aanwezige beleid bood te weinig houvast. Het niet terstond vernietigen van gegevens bij HF-interceptie is onrechtmatig, evenals de filtering bij bepaalde verwerkingssystemen voor satellietinterceptie, waar alle inhoud of metadata van herkende datatypen wordt doorgelaten. De voorgenomen filtering bij kabelinterceptie zou direct onrechtmatig zijn omdat verantwoording voor het breed opslaan van metadata ontbreekt. Structurele interne controle vond niet plaats.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4733cd88-14a2-4564-94c9-dac89e1b8a8a" }, { "datum": "2019-07-10", "titel": "Onderzoek en managementreactie Sturing en beheersing Rijksschoonmaakorganisatie", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "PSG SZW; Rijksschoonmaakorganisatie (RSO)", "tags": "Rijksschoonmaakorganisatie;RSO;sturing en beheersing;driehoek;eigenaar;stuurgroep;DVA;afnemers;SGO-5;P&C-cyclus;risicomanagement;ontwikkelprogramma;SZW;governance", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de Rijksschoonmaakorganisatie. Op het ADR-rapport is een managementreactie gegeven. Onderzoeksrapport Sturing en beheersing Rijksschoonmaakorganisatie (PDF | 42 pagina's | 2,1 MB) Managementreactie op Onderzoek Sturing en beheersing Rijksschoonmaakorganisatie", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoeksobject is expliciet de sturing en beheersing van de Rijksschoonmaakorganisatie: de rolinvulling in de driehoek eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer, het functioneren van de stuurgroep, de nog ontbrekende rolomschrijving voor eigenaarsondersteuning, de interne P&C-cyclus en het nog niet ingerichte risicomanagement. Financieel weegt zwaar omdat de ADR bij de controles over 2017 en 2018 constateerde dat de interne beheersing voor de ontvangsten op onderdelen niet op orde is en een verplichtingenadministratie ontbreekt, terwijl de RSO per 2021 zonder transitiebudget kostendekkend moet zijn en het tarief kwetsbaar is door inefficiency. De relatie met de vijftien afnemers vormt een apart hoofdstuk, met niet nagekomen rapportageafspraken uit de DVA's en het belang van stakeholdermanagement en verwachtingenmanagement.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/10/onderzoek-en-managementreactie-sturing-en-beheersing-rijksschoonmaakorganisatie" }, { "datum": "2019-07-09", "titel": "Onderzoek en Managementreactie Review projectsubsidie CMO", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Sociale Zekerheid en Integratie SZW; instellingsaccountant CMO", "tags": "review;accountantscontrole;projectsubsidie;CMO;subsidievoorwaarden;personele kosten;urenregistratie;controleverklaring;controleprotocol;NBA 4400N;subsidievaststelling;SZW;radicalisering", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over reviewprojectsubsidie CMO. Op het ADR-rapport is een managementreactie gegeven. Review projectsubsidie CMO (PDF | 14 pagina's | 469 kB) Managementreactie op Review projectsubsidie CMO", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft de rechtmatigheid van een subsidie: de accountant stelde de juistheid van de gedeclareerde personele kosten niet vast en betrok geen primaire urenregistratie, waardoor onzekerheid bestaat over de grootste kostenpost en over mogelijk fictieve uren (Financieel). Daarnaast wijkt de tweede controleverklaring af van het door SZW voorgeschreven controleprotocol en waren de subsidievoorwaarden deels niet naleefbaar (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/09/onderzoek-en-managementreactie-review-projectsubsidie-cmo" }, { "datum": "2019-07-09", "titel": "Verwerken bijzondere persoonsgegevens Dienst Uitvoering Onderwijs locatie Groningen en Den Haag 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "DUO - verwerking bijzondere persoonsgegevens (medische gegevens medewerkers), Groningen/Den Haag", "tags": "DUO;medische gegevens;bijzondere persoonsgegevens;AVG;artikel 9;wettelijke grondslag;verwerkingsregister;bewaartermijnen;autorisaties;verwerkersafspraak;EC O&P;bedrijfsarts;privacy;OCW", "samenvatting": "De ADR heeft een onderzoek verricht om inzicht te krijgen of de verwerking(en) van medische gegevens van DUO-medewerkers conform relevante wet- en regelgeving wordt uitgevoerd. Verwerken bijzondere persoonsgegevens Dienst Uitvoering Onderwijs locatie Groningen en Den Haag 2018", "toelichting_risicolabels": "De ADR constateert dat technische en organisatorische maatregelen voor het beschermen van medische gegevens van DUO-medewerkers tekortschieten: onbevoegde functiegroepen verwerken medische gegevens, autorisaties worden niet ingetrokken, logging wordt niet gemonitord en beveiligde middelen worden niet volledig gebruikt, waardoor inbreuk mogelijk is. De toetsing gebeurt integraal aan de AVG (artikel 9), met een onvolledig verwerkingsregister, ontbrekende verwerkingsafspraken met EC O&P en onbekende bewaar- en vernietigingstermijnen, waarmee naleving van wet- en regelgeving het tweede kernthema is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/09/verwerken-bijzondere-persoonsgegevens-dienst-uitvoering-onderwijs-locatie-groningen-en-den-haag-2018" }, { "datum": "2019-07-08", "titel": "Controleverklaring slotbalans DTO", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DMO/JIVC; Agentschap Defensie Telematica Organisatie (DTO), Utrecht", "tags": "controleverklaring;slotbalans;DTO;Defensie Telematica Organisatie;agentschap;opheffing;Regeling agentschappen;Comptabiliteitswet 2016;RBV 2019;JIVC;balans;eigen vermogen;Defensie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met de controleverklaring over de slotbalans van het Agentschap Defensie Telematica Organisatie (DTO) per 30 juni 2019. Controleverklaring slotbalans DTO", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een goedkeurende accountantsverklaring bij de slotbalans van agentschap DTO bij opheffing: het oordeel betreft of de balans met toelichting in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de verslaggevingsvoorschriften uit de Comptabiliteitswet 2016 en de Regeling agentschappen. Governance scoort onvoldoende zelfstandig: de verklaring spreekt expliciet geen oordeel uit over de effectiviteit van de interne beheersing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/08/controleverklaring-slotbalans-dto" }, { "datum": "2019-07-07", "titel": "Bijlage 1 - Validatie van het seismisch netwerk van het KNMI in Groningen", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "KNMI", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Koninklijk Nederlands Meteorologisch Instituut (KNMI)", "tags": "KNMI;seismisch netwerk;Groningen;grondversnelling;SodM;NAM;aardbevingen;shake maps", "samenvatting": "Bijlage 1 - Validatie van het seismisch netwerk van het KNMI in Groningen", "toelichting_risicolabels": "Staatstoezicht op de Mijnen valideerde de grondversnellingsmetingen in het Groningenveld en stelt vast dat de 79 G0-meters inmiddels goede waarden geven, maar dat de 16 B0-meters niet deugen: zij worden gedempt door de gebouwen waarin ze staan, gemiddeld met een factor 2 rond 10 Hertz en oplopend tot een factor 5. Daardoor moeten de shake maps en de empirische grondbewegingsvergelijking opnieuw worden vastgesteld. Het KNMI kende de problemen met de G0-meters al in augustus 2018 en corrigeerde de data eind 2018, maar meldde dit door een menselijke fout niet aan SodM, EZK en de onderzoekers. Volgens de audit beschikt het KNMI over onvoldoende ervaren mensen voor een netwerk van deze omvang, voerde noch KNMI noch NAM regie, en leidde het uitblijven van communicatie tot publieke onrust.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d20c3121-df7e-4e9e-bd71-6b6718c6f601" }, { "datum": "2019-07-03", "titel": "Integrale ketenbrede voortgangsrapportage programma s", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Strafrechtketen: OM, politie, CJIB/AICE, NFI, DJI, Justid en KMar", "tags": "Commissie Hoekstra;Verbeterprogramma Maatschappelijke Veiligheid;Wet DNA-V;Bart van U.;Wet Bopz;Wvggz;executie vrijheidsstraffen;strafrechtketen", "samenvatting": "Het rapport bevat verslagen van organisaties uit de strafrechtketen over de stand van zaken van het Verbeterprogramma Maatschappelijke Veiligheid van het Openbaar Ministerie (OM).", "toelichting_risicolabels": "Vier jaar na het rapport over de zaak Bart van U. zijn vrijwel alle maatregelen uit het verbeterprogramma gerealiseerd: de politie nam de DNA-afname onder bij Arrestantentaken zodat er 24 uur per dag bevoegde medewerkers zijn, en de tijd tussen een vrijgegeven vonnis en een afnamebevel daalde van 111 dagen in 2015 naar 10 dagen in 2017. Knelpunten blijven bestaan bij de persoons- en adresregistratie, waar circa 1.200 adressen van gesignaleerde veroordeelden grotendeels niet meer actueel blijken, en bij de aanlevering van afnamesetjes aan het NFI, waar er gemiddeld 40 tot 50 openstaan. Een ketenmonitor die integraal zicht geeft op resultaten en kwaliteit ontbreekt nog en blijkt complex door uiteenlopende definities.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-35419bdf-89fa-475b-a6ee-70a25a041384" }, { "datum": "2019-07-03", "titel": "Onderbouwing 1e voortgangsrapportage jaarplan 2019 Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst (Prof. dr. J.J.M. Uijlenbroek)", "tags": "Belastingdienst;jaarplan 2019;voortgangsrapportage;basisdocumentatie;prestatie-indicatoren;begroting IX;Tweede Kamer;personeel;ICT;horizontaal toezicht;toeslaggerechtigden;concern dashboard;governance", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de onderbouwing van de 1e voortgangsrapportage Jaarplan 2019 Belastingdienst. Onderbouwing 1e voortgangsrapportage jaarplan 2019 Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "De ADR toetst of de eerste voortgangsrapportage over het jaarplan 2019 Belastingdienst de onderwerpen uit dat jaarplan raakt en of de gerapporteerde gegevens en prestatie-indicatoren aansluiten op de onderliggende basisdocumentatie. De gegevens blijken in overeenstemming en het totstandkomingsproces van de indicatoren navolgbaar, maar personeel, uitvoerbaarheid van wetgeving, horizontaal toezicht, ICT, vernieuwingsprojecten en toeslaggerechtigden worden niet of summier geraakt, de resultaten van 23 uitvoeringstoetsen ontbreken en over vernieuwingsprojecten wordt abusievelijk een digitaal formulier voor burgers gemeld terwijl het om digitalisering van het interne productieproces gaat. Het gaat daarmee volledig om de kwaliteit van verantwoordingsinformatie aan de Tweede Kamer; de losse thema's (personeel, ICT) komen alleen langs als lacune in de rapportage en dragen geen eigen label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/03/onderbouwing-eerste-voortgangsrapportage-jaarplan-2019-belastingdienst" }, { "datum": "2019-07-01", "titel": "De eerste visitatieronde. Visitatiecommissie NFI", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Visitatiecommissie NFI", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI)", "tags": "NFI;forensisch onderzoek;NFI Next;organisatiecultuur;visitatiecommissie;strafrechtketen;Visie op forensisch onderzoek;arbeidsverhoudingen", "samenvatting": "Rapport van de visitatiecommissie NFI over de voortgang an het meerjarig verbetertraject van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI) in 2019.", "toelichting_risicolabels": "De visitatiecommissie voerde 32 gesprekken met 56 personen en constateert dat het NFI de bedrijfsvoering in korte tijd op orde heeft gebracht, maar dat de verbeteringen broos zijn. De aanpak van het verandertraject NFI Next werkt voor wie al vooruit wilde; voor teams die zich aan de beweging onttrekken schiet zij tekort en meedoen is nog te vrijblijvend. De arbeidsverhoudingen zijn nog niet op orde en een document met kernwaarden en concreet gewenst gedrag ontbreekt, waardoor individuen en teams zich kunnen verschuilen. De relatie tussen bestuurder en ondernemingsraad is kwetsbaar, de orientatie op de strafrechtketen is pril, de Service Level Agreement werkt als dissatisfier en drie ketenbrede informatiseringsprojecten verkeren nog in de planfase.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d4c41fbd-11a6-40fa-94aa-c00b40af1336" }, { "datum": "2019-07-01", "titel": "Evaluatie COA", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "COA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA)", "tags": "COA;asielopvang;ZBO;Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;Raad van Toezicht;doelmatigheid;driehoeksmodel;asielketen", "samenvatting": "Het evaluatierapport bevat een oordeel en advies over de doeltreffendheid, doelmatigheid, sturing en toezicht bij het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA).", "toelichting_risicolabels": "Er is geen expliciete monitoring van doeltreffendheid en doelmatigheid: de rapportage over het in 2015 opgestelde doelmatigheidskader is na de jaarrekening 2015 gestopt en de administratie kan de kostprijzen van de veertien opvangmodaliteiten achteraf niet bepalen. Berekeningen van BMC laten zien dat omvorming tot agentschap in 2019 circa 7,5 miljoen euro duurder uitpakt dan in 2014, waarmee de ZBO-status per saldo doelmatiger blijft. Het afschaffen van de Raad van Toezicht in 2015 bracht de organisatie dichter bij de minister, maar liet de sparring- en adviesfunctie verschralen, en bij de flexibilisering van de asielketen is de urgentie na de Syriëcrisis weggeëbd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ac48ef0e-ccf5-4b3e-9050-373239e1d843" }, { "datum": "2019-06-30", "titel": "Benchmarkonderzoek IDV-G dienstverlening", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KPMG", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijks-IT-dienstverleners (IDV's)", "tags": "IDV's;shared service organisaties;werkplekdienstverlening;tarieven;benchmark;CIO Rijk;kostprijsmodel;service level agreement", "samenvatting": "Rapport over de doelmatigheid (tarieven) en kwaliteit bij de shared services organisaties.Het onderzoek heeft zich gericht op IT Dienstverleners Gebruik gebonden (IDV-G dienstverlening).", "toelichting_risicolabels": "De acht onderzochte rijks-IT-dienstverleners, waaronder Belastingdienst, Defensie, DICTU, DUO, politie, Rijkswaterstaat en SSC-ICT, beschrijven hun werkplek-, telefonie- en mobiele diensten niet uniform: standaarddefinities ontbreken en een rijksbreed referentiekader is er niet. De tarieven verschillen in absolute zin een factor 2 tot 9, vooral door verschillen in de verwerking van investeringen en projecten, in de tariefopbouw en door het gebruik van één overkoepelend tarief voor een gestapelde dienst. DUO en Defensie hadden tarieven en tariefopbouw niet vastgelegd en niet alle dienstverleners hanteren een kostprijsmodel of service level agreements. Een zuivere onderlinge vergelijking en een marktconformiteitstoets zijn daardoor niet mogelijk; de oplostijden blijven achter bij de markt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a74f8434-d540-4e6b-abda-ca368be6a57f" }, { "datum": "2019-06-30", "titel": "Bijlage 1 ADR Rapport ongeschreven regels", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financien: kerndepartement (DGFZ, cluster SG/HD FEZ, IRF) en Belastingdienst, managementniveau", "tags": "ongeschreven regels;organisatiecultuur;Belastingdienst;kerndepartement;agentschapsmodel;vertrouwen;gedragspatronen;Commissie Onderzoek Belastingdienst", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk bracht in opdracht van de plaatsvervangend secretaris-generaal van Financien en de plaatsvervangend directeur-generaal Belastingdienst de ongeschreven regels onder het management van het ministerie in kaart, als vervolg op de maatregelen die na de Commissie Onderzoek Belastingdienst zijn genomen. Op basis van 33 interviews zijn twaalf ongeschreven regels benoemd, vijf diepgewortelde en zeven die door de huidige situatie zijn ontstaan of versterkt. Het rapport beschrijft per regel de context en de positieve en negatieve effecten, schetst de impact op organisatieniveau en biedt handelingsperspectief om de cultuur te versterken. De rode draad is het herstel van wederzijds vertrouwen tussen het kerndepartement en de Belastingdienst.", "toelichting_risicolabels": "Uit 33 interviews met managers zijn twaalf ongeschreven regels afgeleid, waarvan er vijf als hard gelden: zorg dat de bewindspersonen niet in de problemen komen, wees loyaal naar boven, wees niet te kritisch op collega's, maak gebruik van incidenten en wees van de inhoud om verbinding te maken. Bespreken doen managers wel, aanspreken niet. Bij het kerndepartement is wantrouwen richting de Belastingdienst ontstaan door incidenten en doordat de dienst het departement niet altijd adequaat kan informeren; managers van de Belastingdienst ervaren bemoeienis en veel detailvragen, waardoor minder tijd overblijft voor sturing van het primaire proces. Het gesprek tussen beide werelden is sterk gericht op naleving van procedures en resultaat in plaats van op verbinding.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-98706047-d7ed-4317-abd8-80983721a1c3" }, { "datum": "2019-06-29", "titel": "ILT-brede risicoanalyse (IBRA) 2019", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "De ILT-brede risicoanalyse rangschikt de 33 taakgebonden risico's van de ILT naar geschatte maatschappelijke schade in euro's om de inzet van toezichtcapaciteit te prioriteren. De grootste schadeposten zijn onder meer onjuiste afvalverwerking (circa 1,8 miljard) en REACH/biociden (760 miljoen); zeven risico's met kleine kans maar catastrofaal effect zijn apart gezet als buitengewone gebeurtenissen. Het rapport licht de methodiek toe en geeft per risico een factsheet met berekening.", "toelichting_risicolabels": "De analyse rekent 33 taakgebonden risico's om in jaarlijkse maatschappelijke schade in euro's en is expliciet bedoeld als onderbouwing voor de prioritering van de capaciteitsinzet, met een gewijzigde methodiek waarbij het toezichtaandeel niet meer wordt doorgerekend en waarbij de uitkomsten aan de wetenschap worden voorgelegd. De grootste schadeposten zijn milieugericht, zoals 1.800 miljoen euro door onjuist verwerkt afval, 1.600 miljoen euro door aantasting van de bodemkwaliteit en 118 miljoen euro door F-gassen. Daarnaast dragen veiligheids- en gezondheidsrisico's zwaar, met 210 miljoen euro legionella, 760 miljoen euro REACH-ziektelast, 45 miljoen euro vuurwerkletsel en 55 miljoen euro spoorongevallen.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2a358a8b-cc55-4516-960e-61a44cd35bc7" }, { "datum": "2019-06-26", "titel": "Forfaits in het belastingstelsel", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal voor Fiscale Zaken", "tags": "forfaits;belastingstelsel;Rijksbelastingen;inkomstenbelasting;successiewet;Comptabiliteitswet 2016;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;evaluatieverplichting;doelmatigheid;vermogensrendementsheffing;30%-regeling;Ministerie van Financiën;informatievoorziening parlement", "samenvatting": "Een overzicht van fiscale forfaits en hun bijdrage aan de uitvoerbaarheid van het belastingstelsel De 48 forfaitaire regelingen die in 17 verschillende wetten de belastingheffing moeten vereenvoudigen, worden door de staatssecretaris van... Forfaits niet tijdig geactualiseerd De Algemene Rekenkamer geeft in het onderzoek Forfaits in het belastingstelsel inzicht in en overzicht van de forfaits in het belastingstelsel. Dit rapport geeft invulling aan een deel van de strategie van de Algemene Rekenkamer voor de jaren 2016 tot en met 2020, die toeziet op de inkomsten­kant van de Rijksbegroting. Forfaits zijn in de belastingwetten vastgelegd en bedoeld om (groepen) belastingplichtigen een vaste waarde toe te kennen bij genoten voordeel of geleden nadeel, bijvoorbeeld inkomsten uit privévermogen (box 3), bezit van eigen woning, opvoeren van reisaftrek openbaar vervoer of bijtelling auto van de zaak bij het inkomen. De helft van 48 bestaande forfaits zijn sinds 2010 niet meer geactualiseerd, terwijl de regelgeving voorschrijft dat zulke regelingen ten minste eens in de zeven jaar worden geëvalueerd. Toch zijn de relevante omstandigheden sindsdien gewijzigd. Zo daalt al jarenlang de marktrente en stijgt geleidelijk de levensverwachting verschillend voor vrouwen en mannen. Forfaits worden niet stelselmatig (periodiek) geëvalueerd en mede daardoor wordt het parlement ook niet systematisch geïnformeerd over de ontwikkeling en de actuele juistheid van forfaits. Forfaits als doelmatig [...]", "toelichting_risicolabels": "Centraal staat dat forfaits niet periodiek worden geëvalueerd en het parlement niet systematisch wordt geïnformeerd over hun actuele juistheid en doelmatigheid, een verantwoordings-/governancethema. Wet & regelgeving speelt omdat de evaluatieplicht voortvloeit uit de Comptabiliteitswet 2016 en de RPE en forfaits verankerd zijn in fiscale wetgeving.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/06/26/forfaits-in-het-belastingstelsel" }, { "datum": "2019-06-25", "titel": "ADR Rapportage primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB), Directeur Bedrijfsvoering & ICT; t.b.v. CAK (financiering VWS)", "tags": "uitvoeringskosten;CAK;CJIB;wanbetalers;onverzekerden;financiële verantwoording;afsprakenbrieven;handleiding overheidstarieven 2018;Standaard 4400N;deurwaarderskosten;VWS;kostendragers Exact", "samenvatting": "Rapportage primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2018. ADR Rapportage primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2018 (PDF | 12 pagina's | 982 kB) Managementreactie CAK bij het CJIB 2018", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen (Standaard 4400N) over de verantwoording van de uitvoeringskosten CAK bij het CJIB 2018: rekenkundige juistheid, aansluiting met kostendragers in Exact (verschillen van 2.535 en 18.095 euro door een dubbel belaste aanschrijvingskostenpost), toetsing aan afsprakenbrieven van VWS, tarieven en portokosten. Alle bevindingen betreffen financiele verantwoording en kostentoerekening, er zijn geen aanbevelingen opgenomen en andere risicothema's komen niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/25/adr-rapportage-primaire-financiele-verantwoording-cak-bij-het-cjib-2018" }, { "datum": "2019-06-25", "titel": "Onderzoek naar het proces verstrekking PSU (persoonlijke standaard uitrusting) bij de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/Centrum voor Facilitaire Dienstverlening (SSO CFD)", "tags": "PSU;persoonlijke standaard uitrusting;Belastingdienst;B/CFD;instroom nieuwe medewerkers;wachtwoordbrief;governance;regiegroep;ICT-systemen;P-Direkt;ITSM;FMIS;sturingsinformatie;tijdigheid", "samenvatting": "De Belastingdienst kent de laatste jaren een grote instroom van nieuwe medewerkers. Zaak is de nieuwe medewerkers tijdig hun persoonlijke standaard uitrusting (laptop, toetsenbord, muis en wachtwoordbrief) te verstrekken. De ADR concludeert dat het proces voldoet aan de gestelde eisen. Onderzoek naar het proces verstrekking PSU (persoonlijke standaard uitrusting) bij de Belastingdienst", "toelichting_risicolabels": "Governance blijft de kern: de besturing is onduidelijk, de verantwoordelijkheden van de vele betrokken dienstonderdelen zijn niet altijd helder, definitie en samenstelling van de PSU lopen uiteen, een overkoepelende procesbeschrijving ontbreekt en de in 2018 opgerichte regiegroep moet nog worden geevalueerd. Cyber hoort erbij, zoals Y stelt: het verstrekken van de wachtwoordbrief is een van de twee expliciet gevraagde aandachtspunten, hoofdstuk 3 beschrijft de borgingsmaatregelen van genereren en printen tot afgesloten envelop, tie-wrap, afgesloten ruimtes en verplicht wijzigen na eerste inlog, en de opdracht kwam blijkens de managementreactie voort uit vragen van het tactisch beveiligingsoverleg. In plaats van continuity kies ik digital, omdat de tweede rode draad in paragraaf 1.3 en aanbeveling 4.3 letterlijk de veelheid aan niet gekoppelde ICT-systemen (P-Direkt, PSU-app, ITSM, FMIS) met veel handmatige invoer, dubbel werk en risico op invoerfouten is; van een continuiteitsrisico is geen sprake, want 98 procent van de PSU wordt binnen tien werkdagen geleverd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/25/onderzoek-naar-het-proces-verstrekking-psu-persoonlijke-standaard-uitrusting-bij-de-belastingdienst" }, { "datum": "2019-06-24", "titel": "Jaarbeeld Politieonderwijs 2018. Politieonderwijs voor de opsporing", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "PolAc", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Politieacademie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Politieacademie", "tags": "politieonderwijs;Politieacademie;opsporing;behoeftestelling;examinering;kwaliteitszorg;vakspecialistisch politieonderwijs;intelligence", "samenvatting": "Het Jaarbeeld Politieonderwijs 2018 gaat in op de bevindingen van de onderzoeken naar de kwaliteit van het politieonderwijs van de Inspectie Justitie en Veiligheid uit 2018.", "toelichting_risicolabels": "De behoeftestelling die het korps op 1 maart 2018 aanleverde was tijdig maar niet actueel, niet volledig en zonder samenhang, waardoor de opleidingsinstelling niet alle gevraagde opleidingsplaatsen kon aanbieden en een tekort van 20 miljoen euro berekende. Docententeams voldeden niet aan de deskundigheidseisen doordat capaciteit ontbreekt en de functiebeschrijving in het landelijk functiegebouw niet aansluit; daarover bestaat sinds 2014 geen overeenstemming. In 2017 werd 30 procent van de aangevraagde opleidingsplaatsen niet bezet en bij de basisopleiding hulpofficier van justitie deed 27 procent geen examen. De examinering is onvoldoende geborgd: veel examens zijn niet of meer dan tien jaar geleden gevalideerd, het aantal kwaliteitscontroles daalde van 181 naar 41 en van 30.000 tot 35.000 examens werden er 27 gevisiteerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-66908f43-8b84-4a2f-83e4-16094e731b47" }, { "datum": "2019-06-20", "titel": "Aanpak mestvervuiling veehouderij", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Agro", "tags": "veehouderij;mestvervuiling;ammoniakuitstoot;stikstof;fosfaat;EU-normen;derogatie;Ministerie van LNV;Ministerie van IenW;handhaving;fraude;biodiversiteit;duurzaamheid;wet- en regelgeving", "samenvatting": "Vervolgonderzoek duurzaamheid veehouderij 2019 De Algemene Rekenkamer heeft onderzocht in hoeverre het in de afgelopen 5 jaar is gelukt om de veehouderij te verduurzamen en de vervuiling door mest aan te pakken. In dierlijke mest zit fosfaat en... Regels eerder oorzaak dan oplossing probleem Het onderzoek wijst uit dat het overheidsbeleid in de afgelopen jaren op een te optimistisch scenario werd gebaseerd. Toen in 2015 de melkquota werden afgeschaft en melkveehouders zoveel melk mochten produceren als ze wilden, kozen kabinet en Kamer de lijn: groeien mag, zolang de veehouders de mest op eigen land uitrijden of naar de mestverwerking brengen. Daarbij werd erop vertrouwd dat dit mogelijk was binnen de Europese normen. Toen die normen niet gehaald bleken te worden, is een ‘opeenstapeling van wet- en regelgeving’ ontstaan. Ook zijn regels voortdurend aangepast en uitgebreid. Dat resulteerde niet in grip op de vervuiling door mest. Integendeel, de opeenstapeling van regels is eerder de oorzaak van het probleem dan de oplossing. In 2007 wordt bekend dat boeren vanaf 2015 net zoveel koemelk mogen produceren als ze willen. Eerdere beperkingen, de melkquota, worden afgeschaft. Vooruitlopend daarop breiden melkveehouders hun veestapel uit. Meer koeien betekent ook meer mest. In mest zit fosfaat. Te veel fosfaat is slecht voor het milieu. Daarom is er een grens, waaraan de boeren zich moeten houden. Om te voorkomen dat we over die grens heen gaan, neemt het kabinet in 5 jaar tijd [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de milieu- en natuurbelasting door mest, met overschrijding van de EU-normen voor ammoniak, stikstof en fosfaat en afname van biodiversiteit. Het toont een opeenstapeling van vier wetgevingsstelsels in de Meststoffenwet binnen vijf jaar die naleving en handhaving bemoeilijkt, plus toenemende prikkels tot mestfraude en I&R-fraude met kalveren en boetes die volgens de ADR niet in verhouding staan tot het economische voordeel. Daarnaast oordeelt de Rekenkamer dat de ministers zich onvoldoende vergewissen van de kwaliteit van de emissiecijfers en geen totaaloverzicht van de datastromen hebben.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/06/20/aanpak-mestvervuiling-veehouderij" }, { "datum": "2019-06-19", "titel": "Eindrapportage onderzoek ‘Interne communicatie bestuursdepartement OCW", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "", "tags": "interne communicatie;Rijksportaal;intranet;OCW Magazine;informatievoorziening;medewerkersonderzoek;narrowcasting", "samenvatting": "Binnen het ministerie van OCW worden diverse communicatiemiddelen ingezet om leidinggevenden en medewerkers van informatie te voorzien en op de hoogte te houden van de laatste ontwikkelingen.", "toelichting_risicolabels": "Aan het onderzoek onder medewerkers van het bestuursdepartement deden 178 mensen mee, een respons van ongeveer 18 procent. Zij ervaren vooral een tekort aan informatie buiten het eigen werkveld en minstens een kwart vindt informatie op uiteenlopende onderwerpen slecht vindbaar. Rijksportaal wordt door ongeveer 80 procent dagelijks gebruikt maar krijgt gemiddeld een 6,2, waarbij bijna een kwart een onvoldoende geeft; de kritiek richt zich op de zoekfunctie, de actualiteit en de vormgeving. @OCW Magazine is bij een vijfde van de medewerkers onbekend, oplopend tot 54 procent van wie korter dan een jaar in dienst is. Het advies is versnippering van kanalen tegen te gaan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fc8df213-a889-4fce-8ab1-ee6d5ab3596e" }, { "datum": "2019-06-18", "titel": "Grip op gegevens: het stelsel van basisregistraties voor burgers en bedrijven", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "DG Digitalisering en Overheidsorganisatie", "tags": "basisregistraties;stelsel;BZK;regie op gegevens;privacy;AVG;BRP;Handelsregister;Kadaster;meldpunt;datakwaliteit;transparantie;digitale overheid;MijnOverheid", "samenvatting": "Gegevens uit basisregistraties gaan over onze identiteit, ons inkomen, ons bedrijf, ons huis en onze auto - om enkele voorbeelden te noemen. Op basis van deze gegevens kent de overheid subsidies en toeslagen toe, spoort zij fraude en misbruik op... Burgers en bedrijven staan niet centraal bij basisregistraties Overheidsorganisaties vragen de gegevens voor basisregistraties eenmalig uit bij burgers en bedrijven en gebruiken ze vervolgens als basis voor besluitvorming en taakuitvoering. Dit principe van 'eenmalig inwinnen en meervoudig gebruik' is efficiënt en effectief vanuit het perspectief van overheden. Ook voor burgers en bedrijven kan dit principe voordelen bieden. Ze hoeven immers niet telkens opnieuw dezelfde gegevens aan te leveren. De keerzijde van dit hergebruik is echter dat mensen het zicht en de grip op hun eigen gegevens kunnen verliezen. Binnen het stelsel van basisregistraties wordt te weinig gedaan om burgers en bedrijven centraal te zetten. Het ontbreekt aan afgestemde en eenduidige voorzieningen waarmee burgers en bedrijven kunnen zien over welke gegevens de overheid beschikt en welke gegevens de overheid gebruikt en deelt en waarmee onjuiste gegevens gecorrigeerd kunnen worden. Ook ontbreekt nog steeds één centraal meldpunt voor problemen en fouten, dat ook daadwerkelijk registratie-overstijgende problemen en fouten kan oplossen.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport licht het stelsel van 10 basisregistraties door vanuit het perspectief van burgers en bedrijven in de digitaliserende overheid: er is geen centraal meldpunt voor fouten, geen stelselbreed afwegingskader voor privacy en burgers kunnen niet zien welke instanties hun gegevens gebruiken. De kern van de kritiek is een sturingsprobleem: de minister van BZK stuurt onvoldoende op samenhang en gezamenlijkheid, de regieraad Gegevens is opgeheven zonder opvolger voor het stelsel als geheel en aanbevelingen uit 2014 zijn geen van alle volledig opgevolgd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/06/18/grip-op-gegevens-het-stelsel-van-basisregistraties-voor-burgers-en-bedrijven" }, { "datum": "2019-06-18", "titel": "Onderzoek evaluatie gebruik UWV Informatieplan", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "SG Ministerie van SZW; UWV (UWV Informatieplan)", "tags": "UWV Informatieplan;UIP;UWV;SZW;ICT-projecten;prioritering;stabiliteit en continuïteit;sturingsrelatie;roadmap;beleids-freeze;commissie Elias;IV-ontwikkeling;portfolio;1UBO", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het UWV-Informatieplan (UIP). Dit gaat over de ICT van het UWV. Onderzoek evaluatie gebruik UWV Informatieplan", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie gaat over het UWV Informatieplan als instrument voor de meerjarige ICT- en informatievoorzieningsontwikkeling, met roadmaps per domein, een integrale ICT-planning en het UIP als filter voor het starten van projecten. Continuiteit is de expliciete kern: het UIP is ontstaan om stabiliteit en continuiteit van de UWV-systemen hoger op de agenda te krijgen, boven wet- en regelgeving, nadat bedrijfsvoeringssystemen omvielen, de releasekalender vuurrood was en beleidsluwe periodes van ongeveer veertien maanden nodig waren voor de migratie naar een uniforme betaalomgeving. Governance blijkt uit de versterkte sturingsrelatie tussen SZW en UWV, het maandelijkse ICT-overleg, de vaststelling in de Raad van Bestuur en de rapportage via jaarplan en tussentijdse verslagen. Het betreft een deelrapportage die alleen deelvraag 1 beantwoordt, maar de tekst is compleet en zelfstandig leesbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/28/bijlagen-2a-t-m-5e-bij-aanbiedingsbrief-uitvoering-sociale-zekerheid" }, { "datum": "2019-06-17", "titel": "Onderzoek over Fiscaal Loket", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Financieel-Economische Zaken (HDFEZ), afdeling Kaderstelling; Fiscaal Loket (FL), Ministerie van Financiën", "tags": "Fiscaal Loket;FL;Financiën;HDFEZ;FEZ;Kaderstelling;signaalfunctie;fiscale wet- en regelgeving;vennootschapsbelasting;bezetting;3 fte;kennisborging;positionering;Belastingdienst Inspecteur;horizontaal toezicht", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Fiscaal Loket. Het Fiscaal Loket heeft rijksbreed een signaalfunctie voor nieuwe fiscale wet- regelgeving, een adviesrol bij complexe fiscale vraagstukken en als taak, kennis en draagvlak bij de ministeries te bevorderen. Onderzoek over Fiscaal Loket", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op positionering, taakverdeling en Governance van het FL; er ontbreken criteria, procesbeschrijving en functiebeschrijvingen en de relatie met de Belastingdienst/Inspecteur (verschillende petten) vraagt verduidelijking (Governance). De structurele bezetting van 3 fte wordt als kwetsbaar bestempeld met risico voor kennisborging en tijdige dienstverlening (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/17/onderzoek-fiscaal-loket" }, { "datum": "2019-06-13", "titel": "Onderzoeksrapport Privacy onderzoek bedrijfsvoering DUO 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DUO - Bedrijfsvoering (afdelingen HR en SAPcc)", "tags": "privacy;AVG;DUO;bedrijfsvoering;HR;SAPcc;CIP privacybaseline;organieke inbedding;autorisaties;RBAC;beveiliging persoonsgegevens;bewaartermijn;intern toezicht;Functionaris Gegevensbescherming", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over privacy onderzoek in de bedrijfsvoering van DUO in het jaar 2018. Doel van het onderzoek was om voor de afdelingen HR en SAPcc te bepalen of er waarborgen zijn getroffen om te voldoen aan privacywetgeving (AVG), waar omissies zijn en welke (mogelijk) aanvullende maatregelen nodig zijn. Op basis van een aantal bevindingen uit het onderzoek, worden aanvullende maatregelen genomen door DUO. Onderzoeksrapport Privacy onderzoek bedrijfsvoering DUO 2018", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst naleving van de AVG en constateert dat HR op vier van elf criteria en SAPcc op het criterium intern toezicht in opzet onvoldoende waarborgen bieden (Wet & regelgeving). Concrete beveiligingstekortkomingen zijn te ruime HR-autorisaties, voor iedereen zichtbare documenten op de K-schijf en onveilig mailen van privacygevoelige stukken (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/13/onderzoeksrapport-privacy-onderzoek-bedrijfsvoering-duo-2018" }, { "datum": "2019-06-13", "titel": "Toeslagen terugbetalen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "toeslagen;toeslagschulden;terugvorderingen;Belastingdienst;huurtoeslag;zorgtoeslag;kinderopvangtoeslag;kindgebonden budget;voorschotten;huishoudperspectief;Awir;IBO;schuldenaanpak;beleidsinformatie parlement", "samenvatting": "Jaarlijks ontvangen 6 miljoen huishoudens toeslagen. Wie te veel ontvangt, moet dit terugbetalen. Dat leidt miljoenen keren per jaar tot terugvorderingen. Het kabinet wil dat aantal terugvorderingen en de hoogte ervan verlagen. We onderzochten of... Huishoudens met kinderen en minimum tot 2x modaal inkomen moeten het vaakst toeslagen terugbetalen. Te veel ontvangen toeslagen moeten terugbetaald worden. Dat kan gebeuren doordat er gerekend wordt met voorschotten; toeslagen kunnen verlagen in de loop van een jaar door veranderende omstandigheden. Dat komt bijvoorbeeld voor als kinderen het huis uit gaan en als iemand meer gaat verdienen of gaat trouwen. Verlaging van de toeslagen gebeurde tussen 2012 en 2017 27,6 miljoen keer. Dit leidde 23 miljoen keer tot terugvorderingen. Voor het merendeel van de huishoudens (62%) die toeslagen moeten terugbetalen, gaat het om één terugvordering tegelijk. Maar daar tegenover staat dat er bij 9% van de huishoudens 4 of meer terugvorderingen tegelijk liepen. 2,6 miljoen huishoudens moesten gemiddeld meer dan € 500,- terugbetalen. De meeste huishoudens kunnen hun toeslagschuld snel afbetalen, maar honderdduizenden hebben langdurig te maken met toeslagschulden. Wat zijn onze aanbevelingen? Het kabinet bevelen we aan om toeslagschulden te bekijken vanuit het perspectief van de huishoudens. Kijk daarbij naar: de tijd die het kost om de te veel ontvangen toeslagen terug te betalen; het beslag dat de toeslagschulden leggen op het inkomen van het [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport analyseert gegevens over 27,6 miljoen verlagingen van toeslagrecht bij 7 miljoen huishoudens en laat zien dat toeslagschulden voor veel huishoudens tijdelijk zijn, maar dat 555.000 huishoudens (8%) er langer dan 2 jaar over doen, dat bij ruim een derde de gemiddelde schuld boven 500 euro ligt en dat bij 59% de schuld meer dan 10% van het nettomaandinkomen beslaat; per 30 juni 2018 stond 1,4 miljard euro aan terugvorderingen open bij begrote toeslaguitgaven van circa 14,5 miljard euro. Het werken met voorschotten leidt tot 7,8 miljoen terugvorderingen in de voorschotfase en 15 miljoen na afloop van het toeslagjaar, waarvan 3,8 miljoen keer pas 2 tot 4 jaar later. De verantwoordingslijn schiet tekort: het parlement krijgt alleen informatie over afzonderlijke definitieve terugvorderingen en niet op huishoudniveau, waardoor het kabinetsdoel om aantallen en hoogte te verlagen niet eenduidig te toetsen is, en het kabinet geeft aan die verrijking op korte termijn niet te kunnen leveren omdat de Belastingdienst daarvoor de middelen en systemen mist.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/06/13/toeslagen-terugbetalen" }, { "datum": "2019-06-12", "titel": "Bijlage 2 Eindrapportage Galan - deel I & II", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "CBR", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Galan Groep", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "Centraal Bureau Rijvaardigheidsbewijzen (CBR)", "tags": "CBR;rijgeschiktheid;gezondheidsverklaring;achterstanden;OPUS;klantenservice;doorlooptijden;sturingsrelatie", "samenvatting": "Brief met het rapport onderzoek CBR/RG (deel 1) en het rapport aanvullend onderzoek sturingsrelatie van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) met het CBR.", "toelichting_risicolabels": "Sinds medio 2018 lopen bij de divisie Rijgeschiktheid de werkvoorraden en doorlooptijden op, waardoor in een groeiend aantal gevallen niet meer tijdig over de medische geschiktheid voor een rijbewijs wordt besloten en het aantal klantcontacten sterk toenam, met onvrede bij burgers, de Nationale Ombudsman, de Tweede Kamer en de media. De invoering van het nieuwe systeem liep vertraging op, de omgeving draait bij volledige productielast op 80 procent processorbelasting waar 60 procent gewenst is en vanaf 250 gelijktijdige gebruikers ontstaat een bottleneck. Het einde van 2019 wordt haalbaar geacht, maar het traject blijft zeer kwetsbaar en de werkvoorraad zal dan nog hoger zijn dan gewenst. Het reorganisatieconcept met centralisatie op één vestiging wordt te kwetsbaar geacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e70085ad-b606-4de3-a63b-869754b42768" }, { "datum": "2019-06-12", "titel": "BIT advies CBLN", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "LVNL", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BIT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL)", "tags": "LVNL;Remote Tower Concept;Bureau ICT-toetsing;Groningen Airport Eelde;Maastricht Aachen Airport;aanbesteding;luchtverkeersleiders", "samenvatting": "Afschrift van de brief met het advies van het Bureau ICT-toetsing (BIT) op het programma Centralised Base bij Luchtverkeersleiding Nederland (CBLN).", "toelichting_risicolabels": "De set eisen voor de aanbesteding van het systeem waarmee luchtverkeersleiding voor Eelde en Beek op afstand vanaf Schiphol-Oost wordt gedaan, is niet compleet terwijl de aanbesteding bijna start: er zijn te weinig niet-functionele eisen en onvoldoende specifieke beveiligingseisen aan zowel de apparatuur op beide luchthavens als de door de leverancier te ontwikkelen software. Wijzigingen in de werkprocessen van verkeersleiders zijn niet ingepland terwijl daarvoor instemming van de Inspectie Leefomgeving en Transport nodig is. Ondanks het tekort aan verkeersleiders ontbreken overgangsafspraken voor personeel dat niet vanaf Schiphol wil werken. De kostenraming liep op van 15,3 naar 23,8 miljoen euro, tegen een besparing van 1,4 miljoen per jaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-022212ee-38bd-441c-bfcc-079c52a5b70d" }, { "datum": "2019-06-12", "titel": "Inrichting aanvullende en essentiële controls in Navision", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl); subsidie-uitvoering in Navision (departementaal vertrouwelijk)", "tags": "Navision;RVO.nl;ELFPO;POP3;key and ancillary controls;zelftoets;autorisatiematrix;functiescheiding;AO/IB;MAVIM;audittrail;versiebeheer;Standaard 4400N;Europees Betaalorgaan;ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over inrichting aanvullende en essentiële controls in Navision. Inrichting aanvullende en essentiële controls in Navision", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de opzet en vastlegging van de door de EU vereiste essentiele en aanvullende controls in Navision voor de POP3-subsidies (ELFPO), waarvoor RVO.nl betaalorgaan is. De bevindingen betreffen vooral interne beheersing en verantwoording: de zelftoets van RVO gebruikte de KAC Rural Development uit 2015 terwijl updates uit 2017 en 2018 beschikbaar waren, de audittrail en validatie van die zelftoets zijn beperkt, de AO/IB-beschrijving in MAVIM is onvolledig, er is geen formeel goedgekeurde autorisatiematrix (functiescheiding blijkt in de praktijk wel gewaarborgd), en Navision dwingt de volledigheid van het subsidiedossier niet af. Daarnaast is het vertalen van wijzigende EU-, nationale en provinciale wet- en regelgeving naar kaders, beoordelingsmemo's en checklists onvoldoende belegd en vastgelegd, met risico voor de rechtmatige subsidieverlening en betaling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/12/inrichting-aanvullende-en-essentiele-controls-in-navision" }, { "datum": "2019-06-12", "titel": "Onderzoek REVA", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Registratie Eerste Verblijfadres (REVA)", "tags": "REVA;arbeidsmigranten;eerste verblijfadres;RNI;Basisregistratie Personen;overbewoning;adreskwaliteit;gemeenten", "samenvatting": "Onderzoek van ICTU in opdracht van het ministerie van BZK naar REVA (Registratie Eerste Verblijfadres). Het onderzoek had tot doel om inzicht te geven in nut, noodzaak en impact van REVA. De pilot REVA is in 2014 van start gegaan. De aanleiding was de behoefte van de overheid om meer zicht te krijgen op EU-arbeidsmigranten in Nederland en waar zij in Nederland verblijven en werken. Het betreft een pilot waarbij (in een aparte registratie naast de Basisregistratie Personen) het eerste verblijfsad", "toelichting_risicolabels": "Sinds 2014 zijn 234.788 eerste verblijfadressen van niet-ingezetenen geregistreerd, waarbij vier gemeenten samen goed zijn voor 51 procent en van de negentien aangewezen loketgemeenten er twee zijn gestopt en één nooit begon, vooral door gebrek aan capaciteit. Registratie en raadpleging zijn nergens wettelijk verplicht: een niet-ingezetene hoeft de vraag naar zijn verblijfadres niet te beantwoorden. Het ministerie van SZW bracht de financiering voor 2018 sterk terug en verwacht dat het laatste bijdragejaar is, en acht het eerste verblijfadres een te vluchtig gegeven om zicht te houden op waar arbeidsmigranten verblijven. De meerwaarde verschilt sterk per gemeente, waardoor de ambitie van landelijke uitrol achterhaald lijkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a99ea666-92b6-4c5f-b6e8-ca12680cad7d" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Controleverklaring BBL 2018", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL); DG Agro (LNV)", "tags": "controleverklaring;Rekening en Verantwoording;Bureau Beheer Landbouwgronden;BBL;Wet agrarisch grondverkeer;Beschikking financieel beheer;getrouw beeld;financiële rechtmatigheid;interne beheersing;Nederlandse controlestandaarden;ADR;LNV;2018", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over Rekening en Verantwoording 2018 van Bureau Beheer Landbouwgronden (BBL). Controleverklaring BBL 2018", "toelichting_risicolabels": "Het document is een goedkeurende controleverklaring van de ADR bij de Rekening en Verantwoording 2018 van het Bureau Beheer Landbouwgronden, bestaande uit de Staat van uitgaven en inkomsten en het Overzicht onroerende zaken en financiering per 31 december 2018. Het oordeel luidt dat de verantwoording een getrouw beeld geeft in overeenstemming met de Wet agrarisch grondverkeer en de Beschikking financieel beheer bureau beheer landbouwgronden, en dat de uitgaven, inkomsten en balansmutaties voldoen aan de eisen van financiele rechtmatigheid. Er zijn geen inhoudelijke bevindingen opgenomen, dus alleen het financiele label is te onderbouwen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/07/18/controleverklaring-bbl-2018" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Data protection impact assessments DPIA's Office 365 ProPlus, Windows 10 Enterprise, Office 365 online and mobile apps - DPIA Microsoft Office 365 Online and Mobile SLM Rijk 23 juli", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "DPIA;Microsoft Office 365;telemetrie;AVG;SLM Rijk;gegevensbescherming;mobiele apps;Connected Experiences", "samenvatting": "Op 20 december 2018 heeft de minister van Justitie en Veiligheid antwoord gegeven op kamervragen over berichtgeving in de media over dataverzameling en opslag van privacygevoelige gegevens door Microsoft. In deze brief geeft de minister aan medio 2019 de Tweede Kamer te informeren over de door SLM Microsoft uitgevoerde verificatie op de uitvoer van het overeengekomen verbeterplan met Microsoft. Op 1 juli 2019 heeft de Tweede Kamer informatie gekregen over de verificatie . De DPIA's Microsoft O", "toelichting_risicolabels": "De verwerking van diagnostische gegevens uit Office Online en de mobiele Office-apps levert vijf hoge en vier lage risico's op voor de bescherming van persoonsgegevens van ongeveer 300.000 gebruikers bij ministeries, parlement, politie en rechterlijke macht. Microsoft treedt bij de mobiele apps op als verwerkingsverantwoordelijke en verwerkt gegevens voor alle veertien doelen uit zijn privacyverklaring, waaronder advertenties, terwijl drie iOS-apps gegevens sturen naar een Amerikaans marketingbedrijf dat voorspellende profielen maakt. Een centrale opt-out voor de veertien Controller Connected Experiences ontbreekt en beheerders kunnen gebruik van de apps niet technisch verbieden. Logbestanden van SharePoint Online en OneDrive bevatten bestands- en padnamen, en controle op subverwerkers en doorgifte naar de Verenigde Staten blijft beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1c127c76-8f20-48f9-8b43-1e5ec075b76d" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Data protection impact assessments DPIA's Office 365 ProPlus, Windows 10 Enterprise, Office 365 online and mobile apps - DPIA Office 365 ProPlus spring 2019 22 July 2019 public version", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Microsoft Office 365 ProPlus", "tags": "DPIA;Office 365 ProPlus;Microsoft;telemetrie;diagnostische gegevens;AVG;SLM Rijk;Connected Experiences", "samenvatting": "Op 20 december 2018 heeft de minister van Justitie en Veiligheid antwoord gegeven op kamervragen over berichtgeving in de media over dataverzameling en opslag van privacygevoelige gegevens door Microsoft. In deze brief geeft de minister aan medio 2019 de Tweede Kamer te informeren over de door SLM Microsoft uitgevoerde verificatie op de uitvoer van het overeengekomen verbeterplan met Microsoft. Op 1 juli 2019 heeft de Tweede Kamer informatie gekregen over de verificatie . De DPIA's Microsoft O", "toelichting_risicolabels": "De tweede beoordeling van de diagnostische gegevens uit versie 1905 van de kantoorsoftware, die ongeveer 300.000 overheidsmedewerkers dagelijks gebruiken, stelt vast dat de acht hoge risico's uit de eerste beoordeling van november 2018 zijn weggenomen. De leverancier publiceerde documentatie over de telemetrie, voerde drie instelbare telemetrieniveaus in en treedt nu op als verwerker voor de meest gebruikte Connected Experiences, terwijl beheerders de veertien overige centraal kunnen uitschakelen. Contractueel is de verwerking beperkt tot drie doeleinden, zijn profilering, marktonderzoek en reclame uitgesloten en zijn auditrechten vastgelegd. Negen lage risico's blijven over, waaronder de doorgifte naar de Verenigde Staten waarvan de houdbaarheid bij het Hof van Justitie ter discussie staat, en een chilling effect doordat op het niveau Required het aantal woorden en de actieve interactietijd per document worden vastgelegd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9885523c-bd91-419b-bbd1-65e17cff795f" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Data protection impact assessments DPIA's Office 365 ProPlus, Windows 10 Enterprise, Office 365 online and mobile apps - DPIA Windows 10 version 1.5 11 June 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Privacy Company", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "DPIA;Windows 10 Enterprise;Microsoft;telemetrie;AVG;diagnostische gegevens;SLM Rijk;doorgifte naar de VS", "samenvatting": "Op 20 december 2018 heeft de minister van Justitie en Veiligheid antwoord gegeven op kamervragen over berichtgeving in de media over dataverzameling en opslag van privacygevoelige gegevens door Microsoft. In deze brief geeft de minister aan medio 2019 de Tweede Kamer te informeren over de door SLM Microsoft uitgevoerde verificatie op de uitvoer van het overeengekomen verbeterplan met Microsoft. Op 1 juli 2019 heeft de Tweede Kamer informatie gekregen over de verificatie . De DPIA's Microsoft O", "toelichting_risicolabels": "Ongeveer 300.000 overheidsmedewerkers werken dagelijks met het besturingssysteem, waarbij circa 1.200 soorten gebeurtenissen via telemetrie naar servers in de Verenigde Staten gaan. De leverancier kwalificeert zichzelf ten onrechte als zelfstandige verwerkingsverantwoordelijke, waardoor de contractuele waarborgen uit het rijksraamwerk niet gelden en alleen de consumentgerichte privacyverklaring van toepassing is; feitelijk zijn leverancier en overheidsorganisaties gezamenlijk verantwoordelijk zonder dat dit is vastgelegd. De zestien doeleinden uit die privacyverklaring omvatten gepersonaliseerde advertenties en commerciele benadering, wat het beginsel van doelbinding schendt. Op het laagste telemetrieniveau en met de tijdlijnfunctie uit resteren vier lage risico's: ontbrekende doelbinding en grondslag, gebrek aan controle op subverwerkers, doorgifte naar de Verenigde Staten en een lange bewaartermijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-45c573a5-da97-458b-8c36-9cee0fb58d4b" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Datagedreven selectie van aangiften door de Belastingdienst", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;risicomodellen;data-analyse;algoritmes;btw-teruggave;inkomstenbelasting;Investeringsagenda;tax-gap;privacy;AVG;PIA;profilering;proxy;DF&A;pseudonimiseren", "samenvatting": "De Belastingdienst kan niet alle aangiften controleren. De Belastingdienst gebruikt data om geautomatiseerd vast te stellen bij welke belastingaangiften de risico’s op fouten het grootst zijn, zodat een belastinginspecteur de aangifte kan... Belastingdienst boekt resultaten met controle via risicomodellen De Algemene Rekenkamer onderzocht twee risicomodellen in de praktijk. Bij het relatief eenvoudige model over btw-teruggave aan ondernemers worden meer fouten ontdekt. De trefkans stijgt van 17% naar 34% van de onderzochte aangiften. Hier is een extra belastingopbrengst van circa € 60 miljoen per jaar mee gemoeid. Het risicomodel dat gebruikt wordt bij de inkomstenbelasting van particulieren blijkt minder goed te werken, omdat dit model geen concrete aanwijzingen geeft waar de fout in de aangifte te vinden is. De inspecteur moet dan alsnog de hele aangifte handmatig controleren. Datagedreven eerste controle van aangiften De risicomodellen zorgen ervoor dat de aangiften met de hoogste kans op fouten worden geselecteerd voor handmatige controle. Hoeveel aangiften gecontroleerd worden is echter afhankelijk van de beschikbare behandelcapaciteit. De Belastingdienst investeert volop in een ‘datagedreven’ eerste controle van aangiften via geautomatiseerde modellen. Op jaarbasis signaleert de Belastingdienst circa 1 miljoen meldingen van mogelijke fouten in de aangiften, terwijl er daarvan uiteindelijk 350.000 door een belastinginspecteur nader bekeken kunnen worden. De beschikbare [...]", "toelichting_risicolabels": "De kern is het gebruik van datagedreven risicomodellen en algoritmes bij de handhaving en de ethische risico's zoals profilering en proxies (Digitaal & AI). Het ontbreken van een rijksbreed normenkader en de rol van het management raken Governance. De informatiebeveiliging, autorisaties en het aanvankelijk mogelijke mailen van bestanden buiten de Belastingdienst rechtvaardigen Cyber & data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/06/11/datagedreven-selectie-van-aangiften-door-de-belastingdienst" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Grootste deel spoorweginfrastructuur Kijfhoek voldoet aan norm", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Infographic met de resultaten van het onderzoek van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) naar de veiligheid van het emplacement Kijfhoek.", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding zijn ongevallen en incidenten op rangeerterrein Kijfhoek in 2018 die tot onrust bij omwonenden leidden en tot verscherpt toezicht op ProRail en Strukton; bij 461 geinspecteerde spoorobjecten treft de inspectie geen acuut onveilige situaties aan, maar voldoet slechts 87,2 procent van de 133 wissels aan de norm tegen 97 procent landelijk en is de slijtage door zwaar goederenvervoer hoger. Daarnaast constateert de inspectie dat ProRail bij normoverschrijdingen die de veiligheid kunnen raken onvoldoende risico-analyses uitvoert, een tekortkoming die in 2018 ook elders in het land is vastgesteld, en dat circa een kwart van de relais niet tijdig is gemeten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1f0345ec-15ee-4271-a005-c5b2f4e0ea8e" }, { "datum": "2019-06-11", "titel": "Ketenbeheersing Verlaging collegegeld", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG HBWE - uitvoeringsketen DUO/Studielink/onderwijsinstellingen (verlaging collegegeld)", "tags": "verlaging collegegeld;ketenbeheersing;uitvoeringsketen;DUO;Studielink;onderwijsinstellingen;SIS;impactanalyse;risicobeheersing;contingencyplanning;ketentesten;TMap;ketenregie;lessons learned;DGHBWE", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft in opdracht van OCW als onafhankelijke deskundige onderzoek gedaan naar risicobeheersing tijdens het implementatietraject voor het verlagen van het collegegeld voor bepaalde groep studenten. Het rapport blikt terug op de bevindingen en de lessons learned in dit implementatietraject waarbij aanpassingen in de informatiesystemen en de werkprocessen van de organisaties in de uitvoeringsketen zijn gedaan. Ketenbeheersing Verlaging collegegeld", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de beheersing van een risicovol, grotendeels geautomatiseerd ketenimplementatietraject onder tijdsdruk (Continuïteit): koppelvlakken, gefaseerde ketentesten en het tijdig realiseren van de aanpassingen staan centraal. De rol van projectplan, mijlpalen, ketenregie en stuurgroep bij het sturen op risico's en randvoorwaarden, plus het aandachtspunt rond de impliciete contingencyplanning, onderbouwen het Governance-label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/11/ketenbeheersing-verlaging-collegegeld" }, { "datum": "2019-06-07", "titel": "Gateway Revieuwrapport LCMS - Meer dan informatie delen!", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NIPV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Gateway Review", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijk Crisis Management Systeem (LCMS); Instituut Fysieke Veiligheid, ministerie van JenV en Veiligheidsberaad", "tags": "LCMS;netcentrisch werken;crisisbeheersing;Gateway Review;Veiligheidsberaad;landelijke voorziening;governance;financieringsmethodiek", "samenvatting": "Dit rapport betreft een review op de werkwijze netcentrisch werken in samenhang met het Landelijk Crisis Management Systeem (LCMS), de ICT-voorziening die het netcentrisch werken in de crisisbeheersing ondersteunt.", "toelichting_risicolabels": "Het netcentrisch werken is breed omarmd en er gebeurt in de praktijk al veel informeel, maar het reviewteam acht een stringente invulling en naleving van de formele governance noodzakelijk, omdat vastlegging van structuur, procedures en rollen tekortschiet. De herijkte visie moet op korte termijn een formele status krijgen en worden vertaald naar systeem, financiën, processen en gedrag. Voor de toekomstbestendigheid van het systeem zijn op korte termijn cruciale functionele en technische aanpassingen nodig, waarbij het team, mede gezien het beeld van de huidige leverancier, de vraag opwerpt of dat volstaat. Aanbevolen wordt een taskforce die een marktverkenning uitvoert en een financieringsmethodiek die beheer en innovatie scheidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-831d307f-ee08-4e0d-992d-0a9673a59d97" }, { "datum": "2019-06-06", "titel": "ADR-controleverklaring overige opdrachtgevers RVO – BZK 2018", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl); opdrachtgever ministerie van BZK", "tags": "controleverklaring;RVO.nl;Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties;BZK;middelen in beheer;voorschotten;vorderingen;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;samenwerkingsovereenkomst;controleprotocol;consolidatiestaat;materialiteit;ADR;2018", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft de goedkeurende controleverklaring van de ADR over de uitvoeringskosten van het BZK opdrachtenpakket 2018 gelezen en is tevreden met de uitkomst. Dit bevestigt het beeld dat het BZK account de zaken op orde heeft. De RVO zal deze controleverklaring ook delen met de BZK counterparts. ADR-controleverklaring overige opdrachtgevers RVO - BZK 2018", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring bij de financiele overzichten 2018 die RVO.nl opstelt ter verantwoording aan BZK op grond van de samenwerkingsovereenkomst van 1 januari 2014, met een oordeel over getrouw beeld en comptabele rechtmatigheid van de staat van middelen in beheer en het verloop van voorschotten en vorderingen. Er zijn geen bevindingen of tekortkomingen gerapporteerd; de bijgevoegde consolidatiestaat toont vooral regelingen als BEW, BEW-plus, SEEH, STEP en TRSHV met een totaal van circa 354,6 miljoen euro aan openstaande verplichtingen. Alleen rechtmatigheid en financieel beheer worden inhoudelijk geraakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/06/adr-controleverklaring-overige-opdrachtgevers-rvo--bzk-2018" }, { "datum": "2019-06-06", "titel": "ADR-controleverklaring overige opdrachtgevers RVO – IenW 2018", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 805", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl); opdrachtgever ministerie van I&W (voorheen I&M)", "tags": "controleverklaring;RVO.nl;Infrastructuur en Waterstaat;I&W;middelen in beheer;voorschotten;vorderingen;garantieverplichtingen;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;raamovereenkomst;controleprotocol;HARO;materialiteit;ADR", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO is tevreden met de goedkeurende controleverklaring van de ADR over de uitvoeringskosten van het IenW opdrachtenpakket 2018. Dit bevestigt het beeld dat het IenW account de zaken goed op orde heeft. RVO zal deze controleverklaring ook delen met de IenW-counterparts. ADR-controleverklaring overige opdrachtgevers RVO - IenW 2018", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring bij de financiele overzichten 2018 die RVO.nl opstelt voor de beleidsgelden van IenW, bestaande uit de staat van middelen in beheer, het verloop van voorschotten en vorderingen en de garantieverplichtingen. Het oordeel luidt getrouw beeld en comptabel rechtmatig, zonder inhoudelijke bevindingen of tekortkomingen; het bijgevoegde conceptcontroleprotocol beschrijft alleen de uitgangspunten voor materialiteit en aanpak. Buiten rechtmatigheid en financieel beheer draagt de tekst geen enkel thema, en de bijgevoegde staten zijn door OCR sterk vervuild.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/06/adr-controleverklaring-overige-opdrachtgevers-rvo--ienw-2018" }, { "datum": "2019-06-05", "titel": "Een jaar vernieuwd toezicht - voortgangsrapportage 2017/2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "IvhO", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Evaluatie van de resultaten van het vernieuwde toezicht dat de Inspectie van het Onderwijs sinds augustus 2017 toepast.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage evalueert het eerste jaar van het vernieuwde toezicht, waarin het onderzoek start bij het bestuur en besturen worden beoordeeld op Kwaliteitszorg, Kwaliteitscultuur en Verantwoording en dialoog naast Financieel beheer; van de 284 onderzochte besturen kreeg een op de vijf een Onvoldoende voor Kwaliteitszorg, in het speciaal onderwijs zelfs 44 procent, en bij een derde van de samenwerkingsverbanden was de kwaliteitszorg niet op orde. De helft van de besturen met een Onvoldoende of Zeer zwakke school scoorde zelf ook Onvoldoende op minstens een kwaliteitszorgstandaard, in het vo zelfs 86 procent. Het tweede hoofdstuk gaat volledig over hoe het veld het toezicht waardeert, met rapportcijfers rond de 7,7 tot 8, kritiek op de korte voorbereidingstijd en de communicatie vooraf, terughoudendheid bij het aanvragen van onderzoek naar Goed en de vraag of oordelen tussen inspecteurs onderling betrouwbaar zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-fc0a10fe-d7f3-4df6-a681-1f533f4a2209" }, { "datum": "2019-06-04", "titel": "Vereenvoudiging bekostigingssystematiek en uitvoeringslasten DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DUO - bekostigingssystematiek scholen (deregulering apparaatskosten)", "tags": "bekostigingssystematiek;vereenvoudiging;uitvoeringslasten;deregulering;taakstelling;apparaatskosten;fte-besparing;herverdeeleffecten;slimme parameters;lumpsum;gewichtenregeling;DUO;OCW;2019", "samenvatting": "Dit rapport geeft inzicht in de mogelijkheden om de uitvoeringslasten van DUO te verminderen via verdere vereenvoudiging van de bekostigingssystematiek. Het onderzoek voor dit rapport is gestart in 2017, na enkele tussenversies is dit rapport (4 juni 2019) de uiteindelijke definitieve versie. Vereenvoudiging bekostigingssystematiek en uitvoeringslasten DUO", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek brengt in kaart in hoeverre de dereguleringstaakstelling op de apparaatskosten van DUO (3,8 mln euro, 41 fte) via vereenvoudiging van de bekostigingssystematiek is ingevuld: 10 fte gerealiseerd, 8 fte onderhanden, 23 fte afgevallen, met analyse van de kostenstructuur (totaal 59,6 mln euro voor bekostiging, ruim 70 procent vaste kosten). De kern is financieel beheer en besparingspotentieel; daarnaast draait het rapport om het schrappen of slimmer maken van bekostigingsregels en regelgeving, waarbij herverdeeleffecten en beleidspecifieke sturing zwaarder wegen dan uitvoeringslast.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/04/vereenvoudiging-bekostigingssystematiek-en-uitvoeringslasten-duo" }, { "datum": "2019-06-03", "titel": "Auditrapport 2018 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van BZK kerndepartement (VII); SSC-ICT, P-Direkt, UBR/HIS", "tags": "BZK;controleverklaring;jaarverslag 2018;rapporteringstoleranties;huurtoeslag;WNT;anticumulatiebepaling;informatiebeveiliging;General IT Controls;SSC-ICT;P-Direkt;UBR;onrechtmatige inkoop;Comptabiliteitswet;Rijksvastgoedbedrijf", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van BZK heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke jaarrekeningcontrole van hoofdstuk VII met goedkeurende verklaring maar hardnekkige bevindingen in het financieel beheer: 92 mln fouten en onzekerheden huurtoeslag, onrechtmatige inkoop bij UBR|HIS en Inhuurdesk, moeizame conversies en tussentijdse afsluitingen. Informatiebeveiliging is nadrukkelijk aanwezig: GITC bij SSC-ICT niet op orde, informatiebeveiliging BZK onderhanden werk, AVG-beheersing en ontbrekende rijksbrede AVG-regierol. Governance-elementen betreffen de regie- en monitoringrol van FEZ richting FDC, het eigenaar-opdrachtgever-opdrachtnemermodel en het beperkte leervermogen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/03/auditrapport-2018-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties-vii" }, { "datum": "2019-05-29", "titel": "Assurancerapport bij de aanvraag tot vaststelling beschikbaarheidbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Instituut voor Forensische Psychiatrie en Psychologie (NIFP), Raad van Bestuur", "tags": "assurancerapport;beschikbaarheidbijdrage;medische vervolgopleidingen;NIFP;NZa;opleidingsplaatsen;beleidsregel;accountantsprotocol;Standaard 3000A;subsidie;forensische psychiatrie;opleidingserkenning;2018", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Assurancerapport bij de aanvraag tot vaststelling van de beschikbaarheidbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2018. En de managementreactie bij het rapport. Assurancerapport bij de aanvraag tot vaststelling beschikbaarheidbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2018 (PDF | 18 pagina's | 383 kB) Managementreactie medische vervolgopleidingen 2018", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport (Standaard 3000A) bij het aanvraagformulier tot vaststelling van de beschikbaarheidbijdrage medische vervolgopleidingen 2018 van het NIFP, met een goedkeurend oordeel: 5,04 fte doorstroomplaatsen psychiatrie juist verantwoord en een bijdrage van 258.048 euro. Het betreft een standaardverklaring bij een subsidieverantwoording zonder inhoudelijke bevindingen, waardoor financial met een lage score het enige passende label is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/29/assurancerapport-bij-de-aanvraag-tot-vaststelling-beschikbaarheidbijdrage-medische-vervolgopleidingen-2018" }, { "datum": "2019-05-29", "titel": "Assurancerapport bij de aanvraag tot vaststelling beschikbaarheidbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2018 - Managementreactie medische vervolgopleidingen 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Instituut voor Forensische Psychiatrie en Psychologie (NIFP)", "tags": "NIFP;beschikbaarheidbijdrage;medische vervolgopleidingen;psychiaters;Nederlandse Zorgautoriteit;assurancerapport;forensische zorg", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Assurancerapport bij de aanvraag tot vaststelling van de beschikbaarheidbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2018. En de managementreactie bij het rapport.", "toelichting_risicolabels": "Het instituut ontvangt via de zorgautoriteit een bijdrage voor het verzorgen van medische vervolgopleidingen voor aankomend psychiaters in een forensische omgeving. Mede door de schaarste op de arbeidsmarkt wordt die opleiding cruciaal genoemd om deze specialistische kennis te kunnen werven, ontwikkelen en behouden voor de forensische zorg. Het assurancerapport dient als activiteitenverantwoording en is daarmee noodzakelijk voor het behoud van de bijdrage. Vastgesteld is dat het instituut erkend is voor het verzorgen van de opleiding tot medisch specialist en dat het aantal subsidiabele fte juist is verantwoord; het instituut neemt met tevredenheid kennis van het rapport.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f536212d-211a-4899-8ef9-73741e1534d4" }, { "datum": "2019-05-28", "titel": "Onderzoeksrapport Implementatie AVG bij het Ministerie van Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "privacy-onderzoek", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (kerndepartement) en Belastingdienst; implementatie AVG", "tags": "AVG;privacy;implementatie;verwerkersovereenkomsten;netwerkschijven schonen;verwerkingenregister;meldplicht datalekken;autorisaties;selectielijsten;productiedata testomgeving;Topdesk;Belastingdienst;kerndepartement;Financien;2019", "samenvatting": "Onderzoeksrapport Auditdienst Rijk Ministerie van Financiën over implementatie AVG bij het Ministerie van Financiën. Onderzoeksrapport Implementatie AVG bij het Ministerie van Financiën", "toelichting_risicolabels": "De naleving van de AVG (wettelijk kader) is het onderwerp: het rapport toetst maatregelen om aantoonbaar aan de verordening te voldoen. Cyber & data/gegevensbeveiliging is centraal via het schonen van netwerkschijven, autorisatiebeheer, datalekken en productiedata in testomgevingen. Governance blijkt uit het ontbreken van strakke regie, kaders en commitment en onduidelijke verantwoordelijkheidsverdeling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/28/rapport-adr-over-implementatie-avg-bij-financien" }, { "datum": "2019-05-28", "titel": "Onderzoeksrapport Ongeschreven regels", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën (managementniveau; PSG en pDG Belastingdienst)", "tags": "ongeschreven regels;organisatiecultuur;gedragspatronen;management;samenwerking;vertrouwen;Belastingdienst;kerndepartement;agentschapsmodel;handelingsperspectieven;Scott-Morgan;Financien;2019", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een onderzoek uitgevoerd naar ongeschreven regels. Het onderzoek is uitgevoerd bij het directoraat-generaal Belastingdienst (DGBD) en de onderdelen van het Kerndepartement Financiën die frequent samenwerken met het DGBD. Het onderzoek heeft zich voornamelijk gericht op de hoogste managementniveaus, niet op medewerkersniveau. Onderzoeksrapport Ongeschreven regels", "toelichting_risicolabels": "Op basis van 33 interviews inventariseert de ADR twaalf ongeschreven regels bij Financien, waarvan vijf 'harde' regels zoals \"Je bent loyaal naar boven toe\" en \"Op je collega's moet je niet te kritisch zijn\", met handelingsperspectieven om de cultuur te versterken. De tekst beschrijft daarnaast sturingsgevolgen van het agentschapsmodel en de Topstructuur Belastingdienst: beperkt onderling vertrouwen tussen kerndepartement, DG BD Concernstaf en DG BD Uitvoering, veel afstemming en detailvragen, en het risico dat eigenaarschap tot de 'eigen stoeptegel' beperkt blijft in plaats van tot ketenniveau.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/28/onderzoeksrapport-ongeschreven-regels" }, { "datum": "2019-05-27", "titel": "Auditrapport Annual certification of expenditures 2018 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2 Joint Programme;RVO;EZK;certification of expenditures;ISRS 4400;agreed-upon procedures;subsidievaststelling;Audit Protocol;accountantsverklaring;EUREKA;declaration of expenditures;openstaande vorderingen;2018", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2018. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Auditrapport Annual certification of expenditures 2018 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen bij de verantwoording van 15.123.764 euro aan Eurostars 2 subsidie-uitgaven over 2018 door RVO als nationale uitvoerder, waarbij 30,26 procent van de uitgaven is onderzocht en geen onrechtmatige uitgaven zijn vastgesteld. De auditor signaleert wel meerdere beheersingszwakten: accountantsverklaringen bij eindafrekeningen zonder verwijzing naar het auditprotocol, een verklaring met disclaimer over 255.000 euro aan projecturen, niet gewaarmerkte financiele verklaringen en eindrapporten, en vorderingen van 30.020 euro en 33.010 euro die niet zijn ontvangen, plus een terugvordering van 75.350 euro die tweemaal naar een verkeerd adres werd gestuurd. Dat RVO sterk leunt op verklaringen van externe accountants terwijl gevraagde reviews door Financien en Control van het ministerie niet werden gehonoreerd, raakt de sturing en verantwoording rond het subsidiebeheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/27/auditrapport-annual-certification-of-expenditures-2018-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2019-05-27", "titel": "Spoorweginfrastructuur steeds beter", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Infographic met de belangrijkste uitkomsten van een onderzoek naar de kwaliteit van de hoofdspoorweginfrastructuur. Het onderzoek is gedaan door de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "Uit bijna 4.000 inspecties in 5 van de 21 contractgebieden blijkt dat 96,3 procent van de onderzochte spoorobjecten aan de onderhoudsnormen van ProRail voldoet, tegenover 85 procent bij de nulmeting in 2013, en dat nergens onveilige situaties zijn aangetroffen; 3,2 procent van de normoverschrijdingen heeft geen veiligheidsgevolgen maar verkort wel de levensduur door snellere slijtage. Het verbeterpunt betreft de risicobeheersing: tracemanagers moeten altijd een risico-analyse laten uitvoeren bij normoverschrijdingen die de veiligheid kunnen raken en bij uitstel van onderhoud dat de veiligheid raakt, net als in het onderzoek van 2013.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1dc9f5a6-7adb-4a58-bd30-fcee9b326366" }, { "datum": "2019-05-24", "titel": "Managementreactie op het Onderzoeksrapport Audit Rijnstraat 8", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Directeur Inkoop-, Facilitair- en Huisvestingsbeleid Rijk (opdrachtgever Rijnstraat 8)", "tags": "Rijnstraat 8;rijkshuisvesting;bricks-bytes-behaviour;gebruikersbeleving;activiteitgerelateerd werken;huisvestingskaders;DBFMO-contract;Poort Centraal;SCB-toets;medezeggenschap;ergonomie;managementreactie;ADR;2019", "samenvatting": "Managementreactie op het Onderzoeksrapport Audit Rijnstraat 8", "toelichting_risicolabels": "Managementreactie op de ADR-audit naar de beleving van kantoorgebouw Rijnstraat 8: mismatch tussen kantoorinrichting en gedrag, negatieve gebruikersbeleving, toename van ergonomische klachten en aandacht voor personele effecten als ziekteverzuim en verloop. De kern raakt personeel en werkomgeving (humancap); gedragsverandering, dienstverlening via het DBFMO-contract en sturing komen wel langs maar dragen geen tweede label van 7 of hoger. Het stuk is een korte bestuurlijke reactie, wat interpretatieruimte laat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/24/managementreactie-op-het-onderzoeksrapport-audit-rijnstraat-8" }, { "datum": "2019-05-23", "titel": "Auditrapport 2018 Dienst van de Huurcommissie", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Huurcommissie", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst van de Huurcommissie (baten-lastenagentschap); directie Woningmarkt / DG Bestuur, Ruimte en Wonen, BZK", "tags": "Dienst van de Huurcommissie;ZBO;baten-lastenagentschap;BZK;goedkeurende controleverklaring;inkoopproces;General IT Controls;Centric;ISO27001;betaalproces;stimuleringsregeling;jaarrekening;Comptabiliteitswet 2016;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van de Dienst van de Huurcommissie. Auditrapport 2018 Dienst van de Huurcommissie", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole van het baten-lastenagentschap met goedkeurende verklaring maar aanhoudende gebreken in het financieel en materieel beheer: foutgevoelig betaalproces (betaling op verkeerd rekeningnummer), kwetsbare totstandkoming van de jaarrekening bij een medewerker, inkoopproces nog onderhanden en gecorrigeerde controleverschillen rond transitiekosten en de stimuleringsregeling. GITC-punten (gebruikersbeheer, afhankelijkheid van Centric) zijn aanwezig maar blijven ondersteunend aan de jaarrekeningcontrole en halen geen zelfstandig label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/23/auditrapport-2018-dienst-van-de-huurcommissie" }, { "datum": "2019-05-23", "titel": "Auditrapport 2018 Immigratie- en Naturalisatiedienst", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND), agentschap van JenV", "tags": "IND;jaarrekeningcontrole 2018;agentschap;inkoopproces;externe inhuur;raamovereenkomst ICT-dienstverlening;perceel 4;tolken;Aanbestedingswet;personeelsbeheer;BBRA;legesproces;GITC INDIGO;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de ADR over de jaarrekeningcontrole van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport bevat de belangrijkste uitkomsten van het van de ADR en de controleverklaringen over de financiële overzichten uit de jaarrekening 2018. Auditrapport 2018 Immigratie- en Naturalisatiedienst (PDF | 18 pagina's | 353 kB) Managementreactie Auditrapport 2018 IND", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole IND 2018 met goedkeurende controleverklaring, maar met 13 mln euro aan inkooponrechtmatigheden, fouten in het personeelsbeheer (waarnemingstoelage, artikel 8 en 22a BBRA) en gebreken in het balansdossier en de omzetafgrenzing. De hardnekkige aanbestedingsproblematiek rond de inhuur van tolken (6,4 mln euro) en het onrechtmatig afroepen op perceel 4 van de ICT-raamovereenkomst (4,4 mln euro) maakt inkoop en aanbesteding een tweede duidelijk thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/23/auditrapport-2018-immigratie--en-naturalisatiedienst" }, { "datum": "2019-05-23", "titel": "Auditrapport 2018 Immigratie- en Naturalisatiedienst - Managementreactie Auditrapport 2018 IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;auditrapport;legesproces;personeelsbeheer;inhuurmantel;Aanbestedingswet;onrechtmatigheid;financieel beheer", "samenvatting": "Rapport van de ADR over de jaarrekeningcontrole van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND). Het rapport bevat de belangrijkste uitkomsten van het van de ADR en de controleverklaringen over de financiële overzichten uit de jaarrekening 2018.", "toelichting_risicolabels": "Drie onderwerpen krijgen bijzondere aandacht. Over de kwetsbaarheden in het beslis- en legesproces is een extern rapport opgesteld dat vertrouwelijk naar de Tweede Kamer ging en waarvan alle aanbevelingen worden overgenomen. Bij de waarnemingen in het personeelsbeheer en bij het gebruik van perceel 4 van de inhuurmantel spreken het auditoordeel en ingewonnen juridische adviezen elkaar tegen, waardoor voorlopig geen verbeterplan kan worden opgesteld; het geschil gaat over de vraag of dezelfde overheidsopdracht in meer dan een perceel mag worden geplaatst, met grote gevolgen voor de rijksinkoop. Op de jaarrekening 2018 waren geen correcties nodig, wat een unicum wordt genoemd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b8867d94-cb09-47dc-9829-ca4fcf7118cf" }, { "datum": "2019-05-20", "titel": "Assuranceonderzoek beoordeling DigiD-assessment Belastingdienstportaal voor Burgers", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst (CIO Belastingdienst); Belastingdienstportaal voor Burgers / OTS-burger (DigiD-aansluiting 651480)", "tags": "DigiD-assessment;herbeoordeling;OTS-burger;Belastingdienstportaal voor Burgers;Belastingdienst;informatiebeveiliging;Logius;NOREA 3000D;NCSC;U/PW.03;C.07;pentest;aansluitnummer 651480;CIO Belastingdienst", "samenvatting": "De ADR heeft het DigiD-beveiligingsassessment op de webapplicatie met DigiD-aansluiting ‘Belastingdienstportaal voor Burgers’ beoordeeld. De Belastingdienst biedt door middel van deze aansluiting authenticatie voor de persoonlijke inlogsite van particulieren voor o.a. aangifte inkomstenbelasting. De ADR komt tot het oordeel dat de beveiliging van het portaal voldoet. Assuranceonderzoek beoordeling DigiD-assessment Belastingdienstportaal voor Burgers", "toelichting_risicolabels": "De ADR herbeoordeelt de beveiligingsrichtlijnen U/PW.03 en C.07 uit de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD voor de aansluiting 651480, het Belastingdienstportaal voor Burgers met de webapplicatie OTS-burgers, en oordeelt bij beide richtlijnen 'voldoet'. Het onderzoek richtte zich op de webapplicatie en de DMZ-infrastructuur binnen Data Center Services, op basis van de pentestrapportage en een interview over de omgang met logging alerts; Bijlage B met het object van onderzoek is verwijderd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/20/assuranceonderzoek-beoordeling-digid-assessment-belastingdienstportaal-voor-burgers" }, { "datum": "2019-05-20", "titel": "Assuranceonderzoek beoordeling DigiD-assessment Burgerportaal Toeslagen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Toeslagen", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/Toeslagen (CIO Belastingdienst); Burgerportaal Toeslagen (DigiD-aansluiting 252038)", "tags": "DigiD-assessment;herbeoordeling;Burgerportaal Toeslagen;Belastingdienst;informatiebeveiliging;Logius;NOREA 3000D;NCSC;U/PW.03;C.07;pentest;logging en monitoring;aansluitnummer 252038;CIO Belastingdienst", "samenvatting": "De ADR heeft het DigiD-beveiligingsassessment op de webapplicatie met DigiD-aansluiting ‘Belastingdienst Toeslagen’ beoordeeld. De Belastingdienst biedt door middel van deze aansluiting authenticatie voor de persoonlijke inlogsite van particulieren voor toeslagen. De ADR komt tot het oordeel dat de beveiliging van het portaal voldoet. Assuranceonderzoek beoordeling DigiD-assessment Burgerportaal Toeslagen", "toelichting_risicolabels": "De ADR herbeoordeelt twee beveiligingsrichtlijnen uit de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD van Logius, U/PW.03 (configuratie-baseline webserver) en C.07 (monitoring van logging en detectie), voor de DigiD-aansluiting 252038 van Burgerportaal Toeslagen en oordeelt bij beide 'voldoet'. De werkzaamheden bestonden uit beoordeling van de pentestrapportage en een interview bij het Security Operations Center; het rapport bevat geen bevindingen buiten deze twee richtlijnen en Bijlage B met het object van onderzoek is verwijderd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/20/assuranceonderzoek-beoordeling-digid-assessment-burgerportaal-toeslagen" }, { "datum": "2019-05-20", "titel": "Onderzoek vermoeden van misstand bij de IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-De Leeuw", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;vermoeden van misstand;Wet Huis voor Klokkenluiders;bezwaarschriften;mandaat;intrekking verblijfsvergunning;INDIGO;Awb", "samenvatting": "Rapport van de Commissie de Leeuw over onderzoek naar mogelijke misstanden bij de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) bij het nemen van beslissingen.", "toelichting_risicolabels": "De commissie vond geen misstand in de zin van de Wet Huis voor Klokkenluiders en geen structurele schending van wettelijke voorschriften of beleidsregels. Wel komt het incidenteel voor dat dezelfde medewerker in eerste aanleg en op bezwaar beslist, wat als onjuist wordt beoordeeld; oorzaken zijn de geringe omvang van werkeenheden, opleidingssituaties en als eenvoudig ervaren vergunningverlening. Bij slechts een beperkt deel van de potentiele intrekkingen van asiel- of reguliere vergunningen wordt daadwerkelijk ingetrokken en de beslisdocumenten bij niet-intrekking behoeven verbetering. Aanbevolen worden centrale registratie van mandaten, scherpere kwaliteitsborging en interne controle, en een compliance officer in het managementteam.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-e748be29-4e3a-4a15-9e3d-93027ea2b155" }, { "datum": "2019-05-20", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de door de ADR uitgevoerde review op de Bestuurlijke verantwoording Burgerregelingen 2017 CAK", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CAK (ZBO); ministerie van VWS", "tags": "CAK;burgerregelingen;bestuurlijke verantwoording 2017;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;VWS;Zorginstituut Nederland;overdrachtsbalans;openingsbalans;rechtmatigheidsverantwoording;review externe accountant;niet-gestuite vorderingen;ZBO;geldstromen", "samenvatting": "Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de door de ADR uitgevoerde review op de Bestuurlijke verantwoording Burgerregelingen 2017 CAK", "toelichting_risicolabels": "De ADR rapporteert feitelijke bevindingen over de totstandkoming van de Bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2017 van het CAK en vindt meerdere onjuistheden in cijfers en toelichtingen: een gemelde stijging van baten van 17,7 miljoen euro moet 14,1 miljoen euro zijn, een onzekerheid van 1,1 miljoen euro is op een foutieve grondslag berekend en bedraagt afgerond 0,6 miljoen euro, en het gerapporteerde foutenbedrag van 1,1 miljoen euro met foutenpercentage 0,0 procent moet 1,2 miljoen euro en 0,1 procent zijn. Ook inhoudelijk zijn er rechtmatigheidsbevindingen, zoals een onrechtmatigheid van 350.439 euro door het niet toepassen van de heffingskorting bij een gebroken jaar, een onzekerheid van 293.118 euro rond het wereldinkomen en het niet stuiten van vorderingen dat niet in de rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen. Daarnaast raken de bevindingen de kwaliteit van de verslaggeving zelf, waaronder onzekerheden die onder de verkeerde geldstroom staan en het ontbreken van de vereiste toelichting op waardering en afboekbeleid van vorderingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/20/rapport-van-feitelijke-bevindingen-met-betrekking-tot-de-door-de-adr-uitgevoerde-review-op-de-bestuurlijke-verantwoording-burgerregelingen-2017-cak" }, { "datum": "2019-05-20", "titel": "TK Bijlage Onderzoeksrapport Commissie De Leeuw Vermoeden misstand bij de IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-De Leeuw", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;vermoeden van misstand;Wet Huis voor Klokkenluiders;bezwaarschriften;mandaat;intrekking verblijfsvergunning;INDIGO;Awb", "samenvatting": "De onderzoekscommissie onder voorzitterschap van J.F. de Leeuw, ingesteld door de secretaris-generaal van Justitie en Veiligheid, onderzocht een melding van een medewerker over een vermoede misstand bij de Immigratie- en Naturalisatiedienst. Aan de hand van documentanalyse, ruim 45 interviews en bevragingen van het centrale informatiesysteem INDIGO beoordeelde de commissie of dezelfde medewerker in eerste aanleg en op bezwaar besliste, of beslissingen zonder mandaat werden genomen en of vergunningen op oneigenlijke gronden niet werden ingetrokken. De commissie concludeert dat er geen misstand is in de zin van de Wet Huis voor Klokkenluiders, maar signaleert onvolkomenheden in mandaatregistratie, kwaliteitsborging en de motivering van besluiten om niet in te trekken.", "toelichting_risicolabels": "De commissie vond geen misstand in de zin van de Wet Huis voor Klokkenluiders en geen structurele schending van wettelijke voorschriften of beleidsregels. Wel komt het incidenteel voor dat dezelfde medewerker in eerste aanleg en op bezwaar beslist, wat als onjuist wordt beoordeeld; oorzaken zijn de geringe omvang van werkeenheden, opleidingssituaties en als eenvoudig ervaren vergunningverlening. Bij slechts een beperkt deel van de potentiele intrekkingen van asiel- of reguliere vergunningen wordt daadwerkelijk ingetrokken en de beslisdocumenten bij niet-intrekking behoeven verbetering. Aanbevolen worden centrale registratie van mandaten, scherpere kwaliteitsborging en interne controle, en een compliance officer in het managementteam.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6665b3aa-415d-40a9-8743-540aa0475fd4" }, { "datum": "2019-05-19", "titel": "Signaalrapportage ILT. Fraude met certificering duurzame biodiesel", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "NEa", "tags": "", "samenvatting": "De signaalrapportage van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) gaat over fraude met de certificering van duurzame biodiesel.", "toelichting_risicolabels": "De ILT/IOD voert samen met het Functioneel Parket strafrechtelijk onderzoek uit naar een bedrijf dat vermoedelijk gewone biodiesel inkocht en met een valse Proof of Sustainability als duurzaam doorverkocht, waarbij in 2015 naar schatting 59 procent van de totale verkoop onterecht als duurzaam is aangemerkt en het prijsverschil aanzienlijke winst opleverde. De klimaatschade is becijferd: was de biodiesel wel duurzaam geweest, dan was 438 miljoen kg respectievelijk 322 miljoen kg CO2 vermeden, oftewel 38 en 27 procent van de door de NEa gerapporteerde emissiereductie. De tekst concludeert bovendien dat het certificeringssysteem zelf fraudegevoelig is, dat de certificerende instelling de werkwijze niet opmerkte en dat het vertrouwen in het stelsel wordt ondermijnd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-3861913a-3521-4fc8-92f5-65cedae8a9c7" }, { "datum": "2019-05-17", "titel": "Doorlopende leerlijnen vmbo mbo 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; Middelbaar Beroepsonderwijs (MBO)", "tags": "", "samenvatting": "In opdracht van het ministerie van OCW voert SEO Economisch Onderzoek gedurende de periode 2014-2022, een monitoronderzoek uit naar het verloop en effect van de experimenten doorlopende leerlijnen.", "toelichting_risicolabels": "De vierde monitor meet of doorlopende leerlijnen vmbo-mbo leiden tot meer instroom in de beroepskolom en in techniek en groen en tot minder voortijdig schoolverlaten, met cijfers als 90 procent doorstroom naar het mbo, 83 tegen 69,8 procent dezelfde opleidingsrichting en 6,7 tegen 3,0 procent vsv na drie jaar bij de vakmanschaproute; de regionale tekorten aan technisch personeel en aan techniekdocenten (446 leerlingen Bouwen, Wonen en Interieur tegenover duizenden vacatures in Rijnmond) maken dit een talent- en personeelsvraagstuk. Het experiment draait om wettelijke experimenteerruimte voor afwijkende inrichtings- en examenvoorschriften, met een aparte onderzoeksvraag naar de bijdrage van die ruimte in wet- en regelgeving, een lopend wetsvoorstel en de invloed van het nieuwe toelatingsrecht en herziene kwalificatiedossiers. De weerbaarheid van de routes is kwetsbaar: zeven van de zestien geselecteerde routes bleken gestopt, instroom is vaak net genoeg voor een klas en bij meerdere routes hangt de uitvoering aan een of twee docenten, van wie er een langdurig ziek werd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/17/doorlopende-leerlijnen-vmbo-mbo-2018" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Rapport bij de Nationale verklaring 2019", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN (Nationale Verklaring EU-fondsen)", "tags": "Nationale Verklaring 2019;Algemene Rekenkamer;EU-fondsen in gedeeld beheer;rechtmatigheid;beheer- en controlesystemen;ELGF;ELFPO;EFRO;ESF;RVO;Comptabiliteitswet 2016;inkomenssteun boeren;GLB;open data;LNV", "samenvatting": "Rapport bij de Nationale Verklaring 2019: oordeel bij de verantwoording van lidstaat Nederland over circa € 1.202,5 miljoen aan Europese fondsen in gedeeld beheer. De verklaring is deugdelijk en de subsidies zijn rechtmatig besteed.", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer oordeelt dat de Nationale Verklaring 2019 over 1.202,5 miljoen euro aan bij de Europese Commissie gedeclareerde uitgaven een deugdelijke kwalificatie geeft van de beheer- en controlesystemen, de getrouwheid en de rechtmatigheid, met bij alle acht fondsen een foutenpercentage onder de tolerantiegrens van 2 procent. Verbeterpunten zijn de onvoldoende controle door RVO op de redelijkheid van kosten bij het ELFPO, waaronder 5,5 miljoen euro weersverzekering, 5,3 miljoen euro kwaliteitsregeling kalversector en 8,8 miljoen euro POP3, en misbruik van open data over percelen bij het ELGF, waarbij over 2017 circa 0,3 miljoen euro is uitbetaald voor percelen die niet feitelijk ter beschikking stonden van boeren. Hoofdstuk 5 onderzoekt daarnaast de effectiviteit van 426 miljoen euro inkomenssteun aan 25.501 landbouwbedrijven.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/rapport-bij-de-nationale-verklaring-2019" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directeur-generaal Internationale Samenwerking", "tags": "BHOS;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;internationale klimaatfinanciering;Overeenkomst van Parijs;Rio markers;overdrachtsuitgaven;risicoanalyse;misbruik en oneigenlijk gebruik;HGIS;ODA;onvolkomenheid;budgetrecht;UNFCCC", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking.", "toelichting_risicolabels": "Het beleidsonderzoek richt zich centraal op internationale klimaatfinanciering (€ 1.076 miljoen) en de rapportage daarover. De informatievoorziening aan het parlement schiet tekort (summiere verantwoording, beperkt budgetrecht, niet-actuele resultaten), wat Governance raakt. Daarnaast is er een onvolkomenheid in interne beheersmaatregelen van M&O-gevoelige overdrachtsuitgaven en een tolerantieoverschrijding op artikel 2, wat financiële/rechtmatigheidsrisico's onderbouwt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 De Koning", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Begrotingshoofdstuk I (De Koning); verantwoordingsonderzoek, begroting beheerd door AZ", "tags": "De Koning;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;jaarverslag;Algemene Zaken;minister-president;koningschap;transparantie;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Dienst Koninklijk Huis;reserveringen", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van De Koning.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2018 van de Koning (42,8 miljoen euro): de financiele verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, zonder fouten of onzekerheden, en de onderzochte bedrijfsvoering voldeed aan de eisen. De paragraaf over transparantie van de kosten van het koningschap en het inzicht in reserveringen voor langetermijninvesteringen blijft beschrijvend en constateert dat ADR en Rekenkamer voldoende inzicht hebben; dat is te dun voor een tweede label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-de-koning" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Deltafonds)", "tags": "Deltafonds;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;jaarverslag;IenW;waterveiligheid;zoetwatervoorziening;rechtmatigheid;subsidie;tolerantiegrens;Comptabiliteitswet 2016;DBFM;Markermeerdijk", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van het Deltafonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport betreft een rechtmatigheidsoordeel over de financiële verantwoording van het Deltafonds; op artikel 7 is de tolerantiegrens overschreden door een onrechtmatig verstrekte subsidie van € 5 miljoen wegens het ontbreken van een wettelijke grondslag. Financiële en rechtmatigheidsrisico's staan daarmee centraal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-deltafonds" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Gemeentefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (gemeentefonds)", "tags": "Gemeentefonds;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;jaarverslag;BZK;Financiën;Financiële-verhoudingswet;decentralisatie-uitkeringen;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet;algemene uitkering;decharge", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van het Gemeentefonds.", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks verantwoordingsonderzoek van de Algemene Rekenkamer bij het Jaarverslag 2018 van het gemeentefonds (29 miljard euro aan uitgaven), met oordelen over rechtmatigheid, betrouwbaarheid en ordelijkheid van de financiele verantwoordingsinformatie. De oordelen zijn positief, maar de Rekenkamer constateert wel een onrechtmatigheid van 431,7 miljoen euro doordat diverse decentralisatie-uitkeringen, waaronder die voor de regiodeals, niet voldoen aan de Financiele-verhoudingswet. Het rapport is volledig financieel van aard, zonder substantiele bevindingen op andere risicothema's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-gemeentefonds" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Infrastructuurfonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW (Infrastructuurfonds)", "tags": "Infrastructuurfonds;verantwoordingsonderzoek 2018;Ministerie van IenW;infrastructuur;hoofdwegennet;hoofdvaarwegennet;spoorwegennet;financiële verantwoording;Comptabiliteitswet;regeerakkoord;kasschuif", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van het Infrastructuurfonds.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een wettelijk oordeel over de rechtmatigheid, betrouwbaarheid en ordelijkheid van de financiele verantwoordingsinformatie in het Jaarverslag 2018 van het Infrastructuurfonds, over 5.809,6 miljoen euro uitgaven, 6.826,4 miljoen euro verplichtingen en 5.926,3 miljoen euro ontvangsten, oftewel 2,46 procent van de rijksuitgaven. Anders dan X vind ik een lege set niet houdbaar: het thema wordt bepaald door het onderwerp van het onderzoek, niet door de uitkomst, en de grensregel wijst een verantwoordingsonderzoek met een financieel oordeel als kern juist aan financial toe. Anders dan Y laat ik governance vervallen, want het rapport bevat geen enkele onvolkomenheid of inhoudelijke sturings- of verantwoordingsbevinding; de oordelen over bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie betreffen uitsluitend de betrouwbare totstandkoming en zijn positief.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-infrastructuurfonds" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Koninkrijksrelaties en BES-fonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Koninkrijksrelaties", "tags": "Koninkrijksrelaties;BES-fonds;verantwoordingsonderzoek 2018;informatiebeveiliging;SSO-CN;Rijksdienst Caribisch Nederland;financieel beheer;Bonaire;Sint-Eustatius;Aruba;Curaçao;Sint-Maarten;wederopbouw;College financieel toezicht", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van Koninkrijksrelaties en BES-fonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2018 van Koninkrijksrelaties en het BES-fonds: de financiele informatie is rechtmatig, maar het financieel beheer van Bonaire en Sint-Eustatius is al jaren onder de maat (bestuurlijke ingreep, regeringscommissaris), de schuldquotes van Aruba en Curacao lopen op en er is grote onzekerheid over circa 67 miljoen euro aan zorguitgaven van het ZVK. Daarnaast is de informatiebeveiliging bij SSO-CN de enige onvolkomenheid: na een bezwaarprocedure en verbeterplan is het niveau sterk verbeterd, maar structurele inbedding vergt nog stappen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-koninkrijksrelaties-en-bes-fonds" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Algemene Zaken", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement AZ", "tags": "Ministerie van Algemene Zaken;verantwoordingsonderzoek 2018;informatiebeveiliging;BIR:2012;NBA volwassenheidsmodel;incidentmanagement;formalisering;CTIVD;Wiv 2017;Comptabiliteitswet;Dienst Publiek en Communicatie", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Algemene Zaken.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2018 bij het Ministerie van AZ met als centrale bevinding een onvolkomenheid in de informatiebeveiliging: op 3 van de 4 onderzochte aandachtsgebieden is de BIR:2012 onvoldoende geimplementeerd, het informatiebeveiligingsbeleid is verouderd, rollen en verantwoordelijkheden zijn niet vastgelegd en een incidentprocedure ontbreekt. De financiele verantwoordingsinformatie is op totaal- en artikelniveau rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk, wat het financiele label op ondersteunend niveau draagt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-algemene-zaken" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties met addendum", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK", "tags": "Ministerie van BZK;verantwoordingsonderzoek 2018;huurtoeslag;onvolkomenheden;inkoopbeheer;UBR;Haagse Inkoop Samenwerking;SSC-ICT;P-Direkt;informatiebeveiliging;rijksbreed IT-beheer;gebruikersbeheer;RvIG;decentralisatie-uitkering", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.", "toelichting_risicolabels": "Het aantal onvolkomenheden loopt op van 3 naar 9 en het rapport draait om de aansturing van het ministerie en zijn sharedserviceorganisaties: de Rekenkamer vraagt de minister zelfs of de SSO-vorm op rijksniveau toekomst heeft en bepleit ruimere coordinerende bevoegdheden, vergelijkbaar met die van de minister van Financien. Informatiebeveiliging is rijksbreed niet op orde met 11 onvolkomenheden, waarbij het kerndepartement op 3 van de 4 aandachtsgebieden niet aan de BIR:2012 voldoet en bij SSC-ICT zowel de beveiliging van IT-componenten als het gebruikersbeheer als onvolkomenheid gelden. Financieel is de tolerantiegrens overschreden door een maximale fout en onzekerheid van 160,5 miljoen euro bij de huurtoeslag, is 35,3 miljoen euro aan RvIG-opbrengsten onzeker en is voor 431,7 miljoen euro (gemeentefonds) en 121,4 miljoen euro (provinciefonds) aan decentralisatie-uitkeringen onrechtmatig. Het rijksbrede IT-beheer verslechtert en de Tweede Kamer krijgt geen zicht op de circa 75% van de ICT-uitgaven die naar instandhouding van de bestaande digitale infrastructuur gaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-binnenlandse-zaken-en-koninkrijksrelaties" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Buitenlandse Zaken", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZ", "tags": "Ministerie van Buitenlandse Zaken;verantwoordingsonderzoek 2018;informatiebeveiliging;BIR:2012;accreditaties;EU;NAVO;postennet;motie-Sjoerdsma;motie-Van Ojik;bezuiniging;Comptabiliteitswet;financieel systeem SAP", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.", "toelichting_risicolabels": "De onvolkomenheid betreft de informatiebeveiliging: de BIR:2012 is op 3 van 4 aandachtsgebieden onvoldoende geïmplementeerd en accreditaties van EU/NAVO-systemen lopen achter. Daarnaast wijst het rapport op tekorten in interne controle en centrale sturing op informatiebeveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-buitenlandse-zaken" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Defensie", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2018;Ministerie van Defensie;Algemene Rekenkamer;materiële gereedheid;vastgoedmanagement;inkoopbeheer;aanbestedingen;informatiebeveiliging;IT-beheer;GrIT;munitievoorraad;personeelstekorten;verwerving materieel;krijgsmacht", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Defensie.", "toelichting_risicolabels": "De hoofdboodschap van dit verantwoordingsonderzoek is dat alleen meer geld niet volstaat en dat de bedrijfsvoering op orde moet komen: zes onvolkomenheden (logistieke keten reserveonderdelen, IT-beheer, informatiebeveiliging, inkoopbeheer, administratie centrale munitievoorraad, vastgoedmanagement), het ontbreken van integraal inzicht in de vastgoedportefeuille en de aanbeveling om regie te voeren op onderling afhankelijke deelproblemen. Daarmee is governance de kern en niet continuity, zoals X wil: de achterblijvende materiele gereedheid wordt in het rapport gepresenteerd als gevolg van de beheersingsproblemen. Anders dan X neem ik financial mee, want hoofdstuk 3 bevat een harde rechtmatigheidsbevinding (266,6 miljoen euro fout in de aangegane verplichtingen boven een tolerantiegrens van 239,2 miljoen euro, plus 80,6 miljoen euro op artikel 7 door het Dynamisch Aankoopsysteem). Anders dan Y houd ik supplychain aan, omdat twee van de zes onvolkomenheden ketenproblemen zijn (logistieke keten reserveonderdelen, inkoopbeheer met achttien escalatiedossiers van 56,6 miljoen euro) en het rapport de verwervingsketen en de afhankelijkheid van RVB en fabrikanten als apart risico uitwerkt. Cyber laat ik vallen: de informatiebeveiliging is op alle vier de onderzochte aandachtsgebieden in voldoende mate volgens de BIR:2012 ingericht en alleen de accreditatie van kritieke systemen is nog niet afgerond, wat te licht is naast de andere vier themas.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-defensie" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement EZK en LVVN (Diergezondheidsfonds)", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2018;Ministerie van EZK;Ministerie van LNV;Algemene Rekenkamer;subsidiebeheer;RVO.nl;informatiebeveiliging;duurzame energie;SDE+;zekerheidstelling;ontmanteling;aardgasbaten;Groningen;NAM;Diergezondheidsfonds", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat, Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek met twee onvolkomenheden in het subsidiebeheer, bij de kerndepartementen van EZK en LNV (slechts 8 reviews in 2017 en 2018, overschotten die in strijd met de financiele regelgeving worden doorgeschoven) en bij RVO.nl (controleverklaringen vanaf 125.000 euro onvoldoende zichtbaar beoordeeld, zwakke dossiervorming, risico's bij de Integrale Kostensystematiek), plus een tolerantieoverschrijding van 33,6 miljoen euro bij de agentschappen waarvan 24,3 miljoen euro door het niet naleven van aanbestedingsregels bij inhuur van schade-experts voor de TCMG. De verantwoording aan het parlement staat centraal: de samenhang tussen ODE-ontvangsten, SDE+-uitgaven van 47,8 miljard euro tot 2032 en de begrotingsreserve wordt onvoldoende toegelicht, en bij DICTU wordt aan 5 van de 26 kwantitatieve doelen niet aantoonbaar gewerkt. Klimaat en milieu komen terug in het duurzame-energiebeleid en in de ontmantelingskosten van circa 6,5 miljard euro voor olie-, gas- en windinstallaties waarvoor de minister nog geen zekerheden eist; de onvolkomenheid informatiebeveiliging is opgeheven, maar het incidentenmanagement voldoet nog niet aan de BIR:2012.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement FIN (Nationale Schuld)", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2018;Ministerie van Financiën;Nationale Schuld;Belastingdienst;Algemene Rekenkamer;legacy ICT;Beheerst Vernieuwen;bedrijfscontinuïteit;managementinformatie;verplichtingenbeheer;informatiebeveiliging;belastingopbrengsten;M&O-beleid;personeelstekorten", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Financiën en Nationale Schuld.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft een oordeel over de financiele verantwoordingsinformatie en constateert fouten en onzekerheden in de verplichtingen van 265,4 miljoen euro, een overschrijding van het verplichtingenkader met 156,3 miljoen euro waarmee het budgetrecht is geschonden, en bij 48 van de 106 onderzochte transacties onvoldoende onderbouwing van de geleverde prestatie. Van de negen onvolkomenheden draait de zwaarste om de verouderde ICT, meer dan de helft van het ICT-landschap is sterk verouderd en het omzetbelastingsysteem uit 1982 kan de tarieven niet meer aanpassen. Daarnaast blijven managementinformatie, aansturing en verantwoording tekortschieten en is het bedrijfscontinuiteitsbeheer onderontwikkeld, met risico's voor de continuiteit van de belastinginning op middellange termijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement IenW", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2018;Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat;Algemene Rekenkamer;financieel beheer;onvolkomenheden;aanbestedingen;subsidiebeheer;voorschottenbeheer;informatiebeveiliging;SAP;hoofdvaarwegennet;plastics;prestatieverklaringen;Rijkswaterstaat", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.", "toelichting_risicolabels": "Het financieel beheer van het ministerie is in 2018 verslechterd: de tolerantiegrens wordt overschreden op de artikelen 20, 21, 22 en 98, met onder meer een meest waarschijnlijke fout van 8,9 miljoen euro op de apparaatsuitgaven en 6,3 miljoen euro op omgevingsveiligheid, veroorzaakt door betalingen zonder contractuele verplichting en onvoldoende onderbouwde prestatieverklaringen. Er zijn 6 onvolkomenheden, waaronder nieuwe bij aanbestedingen en voorschottenbeheer, plus subsidiebeheer, informatiebeveiliging (op 3 van de 4 onderzochte BIR-aandachtsgebieden onvoldoende) en de regie op de externe SAP-beheerder, en er wordt een integriteitsincident met vermoedelijk valse facturen bij Rijkswaterstaat gemeld. Beleidsmatig loopt het uitgesteld onderhoud aan het hoofdvaarwegennet op tot 414 miljoen euro, meer dan de jaarlijkse uitgaven van 288,8 miljoen euro, met een niet-beschikbaarheid door storingen die steeg van 0,1 naar 0,4 procent, en ontbreekt beleid voor preventie en hergebruik van plastics naast de gehaalde recyclingdoelstelling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Justitie en Veiligheid", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement JenV", "tags": "verantwoordingsonderzoek 2018;Ministerie van Justitie en Veiligheid;Algemene Rekenkamer;bedrijfsvoering;onvolkomenheden;subsidiebeheer;bijdragenbeheer;informatiebeveiliging;BIR 2012;afpakketen;Openbaar Ministerie;politie;DJI;personeelstekorten;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.", "toelichting_risicolabels": "De beide beleidsonderzoeken gaan volledig over personeel: de beoogde netto groei van 480 fte agenten in de wijk en rechercheurs kwam niet tot stand (operationele sterkte exclusief aspiranten daalde met 674 fte) en bijna alle penitentiaire inrichtingen kenden kwalitatieve tekorten, met een berekend bezettingstekort van 403 fte, 17% inhuur van beveiligers en 7,5% ziekteverzuim. De bestuurlijke hoofdconclusie is een governancevraagstuk, namelijk grenzen aan sturing en verantwoording doordat 62% van het budget naar instellingen op afstand gaat, zichtbaar bij KEI (investering 205 miljoen euro, negatief eigen vermogen van 40 miljoen euro), de Autoriteit Persoonsgegevens en de Data Alliantie Strafrechtketen. Financieel dragen de onvolkomenheden in het subsidie- en bijdragenbeheer en in de afpakketen, plus onrechtmatigheden bij tolkdiensten (ruim 11 miljoen euro) en het Dynamisch Aankoop Systeem (6,2 miljoen euro), het label financial; de gehandhaafde onvolkomenheid informatiebeveiliging met achterblijvend risicomanagement onder de BIR:2012 draagt cyber.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-justitie-en-veiligheid" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW", "tags": "ministerie van OCW;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;DUO;IUC-Noord;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;BIR:2012;voorschottenbeheer;werkdrukmiddelen;primair onderwijs;Nuffic;staatssteun;NWO;lumpsum", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek over het Jaarverslag 2018 van OCW: oordeel over rechtmatigheid met een overschrijding van de tolerantiegrens op artikel 8 (foutpercentage 48,5%, o.a. staatssteunrisico Nuffic), een door de ADR gecorrigeerde fout van 578 miljoen euro in de voorschottenstand en vier onvolkomenheden in de bedrijfsvoering. De governance-kant is prominent: verantwoordingsinformatie over instellingen op afstand (NWO) schiet tekort voor het budgetrecht en de uitbetaling van de tweede tranche werkdrukmiddelen (430 miljoen euro) gebeurt zonder onderbouwende informatie. Informatiebeveiliging is een eigen onvolkomenheid: geen visie of vastgesteld beleid op het kerndepartement en gebrekkig autorisatiebeheer bij DUO met risico op datalekken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid met addendum", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement SZW", "tags": "ministerie van SZW;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;SVB;UWV;sociale zekerheid;misbruik en oneigenlijk gebruik;WW-fraude;RCN-unit SZW;Rijksschoonmaakorganisatie;financieel beheer;sturing en toezicht;kindgebonden budget;WGA", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.", "toelichting_risicolabels": "De minister moet zijn sturing en toezicht op uitvoeringsorganisaties als SVB en UWV versterken en informeert het parlement onvoldoende over strategische risico's (Governance). Er zijn twee onvolkomenheden in het financieel beheer bij de RCN-unit SZW en de Rijksschoonmaakorganisatie (Financieel). De WW-fraude toonde aan dat er te weinig aandacht was voor misbruik en oneigenlijk gebruik van uitkeringen (Fraude).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-sociale-zaken-en-werkgelegenheid" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport met addendum", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement VWS", "tags": "ministerie van VWS;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;subsidiebeheer;staatssteuntoetsen;M&O-beleid;Kwaliteitskader Verpleeghuiszorg;zorgkantoren;kwaliteitsbudget;informatiebeveiliging;BIR:2012;CAK;CIZ;rechtmatigheid", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 en de bedrijfsvoering van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "Financieel is de kern: het subsidiebeheer blijft een onvolkomenheid met 888 miljoen euro onzekerheid over de rechtmatigheid door ontbrekende of onjuiste staatssteuntoetsen, met overschrijding van de tolerantiegrenzen op de artikelen 1, 4, 5 en 6 en op totaalniveau. Governance is even stevig onderbouwd: zorgkantoren beschikken niet over de indicatoren en de benchmark om op kwaliteit en doelmatigheid van de 2,1 miljard euro te sturen, het jaarverslag bevat geen informatie over de prestaties van CAK en CIZ, scherpe beleidsconclusies ontbreken en de Rekenkamer vraagt om strakkere regie op het ZVK. Van X neem ik supplychain niet over: de staatssteuntoets is een interne beheersingsmaatregel van VWS en geen keten- of derdenrisico, en de ZVK-passage over zorgaanbieders is daarvoor te beperkt. Van Y neem ik cyber niet over, want de onvolkomenheid informatiebeveiliging is juist opgelost en er resteert slechts een aandachtspunt bij incidentenmanagement; humancap neem ik wel over, omdat paragraaf 5.1.5 de krapte op de arbeidsmarkt zelfstandig en gekwantificeerd uitwerkt (ruim 40.000 fte, circa 57.000 personen, hoge uitstroom, vergrijzing) en die krapte in de conclusie de 85-15-afspraak en de onderbouwing van de uitgavenstijging onder druk zet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-ministerie-van-volksgezondheid-welzijn-en-sport" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Hoge Colleges van Staat IIB)", "tags": "Hoge Colleges van Staat;Kabinetten van de Gouverneurs;Kiesraad;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;Raad van State;Nationale ombudsman;informatiebeveiliging;BIR:2012;verplichtingenbeheer;vorderingenbeheer;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van Overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2018 bij begrotingshoofdstuk IIB met positieve oordelen over de financiele informatie en de bedrijfsvoering, plus een aandachtspunt voor het verplichtingen- en vorderingenbeheer van de Algemene Rekenkamer (correcties van 0,7 en 0,3 miljoen euro in de saldibalans). Daarnaast is informatiebeveiliging een duidelijk tweede thema: de Hoge Colleges werken aan de BIR:2012, twee colleges stelden een in-controlverklaring op en de Tweede Kamer gaf in 2018 geen zekerheid over de informatiebeveiliging van het gedeelde financiele systeem, waardoor niet bekend is of de risico's voldoende zijn afgedekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-overige-hoge-colleges-van-staat-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Provinciefonds", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (provinciefonds)", "tags": "provinciefonds;verantwoordingsonderzoek 2018;Algemene Rekenkamer;decentralisatie-uitkeringen;regiodeals;Financiële-verhoudingswet;rechtmatigheid;tolerantiegrens;ministerie van BZK;ministerie van Financiën;Comptabiliteitswet;jaarverslag", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van het Provinciefonds.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek bij het Jaarverslag 2018 van het provinciefonds: de oordelen over financiele informatie, bedrijfsvoerings- en beleidsinformatie zijn positief, met als kernbevinding dat decentralisatie-uitkeringen, waaronder de regiodeals, voor 121,4 miljoen euro onrechtmatig zijn omdat ze niet voldoen aan de Financiele-verhoudingswet, waarmee de tolerantiegrens op totaalniveau is overschreden. Het rapport is verder een puur financieel oordeel over rechtmatigheid, betrouwbaarheid en ordelijkheid, dus een tweede label is niet onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-provinciefonds" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Resultaten verantwoordingsonderzoek 2018 Staten-Generaal", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement BZK (Staten-Generaal IIA)", "tags": "verantwoordingsonderzoek;Staten-Generaal;Tweede Kamer;Eerste Kamer;jaarverslag;bedrijfsvoering;onvolkomenheid;informatiebeveiliging;BIR;financieel systeem;assurancerapportage;in-controlverklaring;BZK;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "De Algemene Rekenkamer heeft onderzoek gedaan naar het Jaarverslag 2018 van Staten-Generaal.", "toelichting_risicolabels": "Verantwoordingsonderzoek 2018 bij begrotingshoofdstuk IIA Staten-Generaal: de financiele verantwoordingsinformatie is rechtmatig, betrouwbaar en ordelijk. De enige onvolkomenheid, voor het derde jaar op rij, betreft de beveiliging en het beheer van het financiele systeem van de Tweede Kamer, waarvoor in 2018 geen assurancerapportage over de informatiebeveiliging beschikbaar was, zodat niet bekend is of de risico's voldoende zijn afgedekt. Verder beschrijft het rapport de in-controlverklaring van de Tweede Kamer en de aanbeveling aan de Eerste Kamer om er ook een op te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/resultaten-verantwoordingsonderzoek-2018-staten-generaal" }, { "datum": "2019-05-15", "titel": "Staat van de rijksverantwoording 2018 met addendum", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksbreed; Kerndepartement FIN (Financieel Jaarverslag van het Rijk)", "tags": "Staat van de rijksverantwoording;Rijksrekening;rechtmatigheid;verklaring van goedkeuring;tolerantiegrens;onvolkomenheden;continuiteit dienstverlening;bezuinigingen;bedrijfsvoering;Comptabiliteitswet;decentralisatie-uitkeringen;slotwetmutaties;Financieel Jaarverslag Rijk;kapitaalgoederen", "samenvatting": "Het parlement mandateert het kabinet tot een maximum aan uitgaven en verplichtingen. Het budgetrecht bindt zo ministers aan vooraf gestelde kaders. Dat is ons staatsrechtelijk ankerpunt. De Algemene... De Algemene Rekenkamer gaf de afgelopen jaren meermalen aan dat potentiële doelmatigheidswinst eindig is, en dat achtereenvolgende taakstellingen uiteindelijk de kwaliteit van uitvoering en dienstverlening aantasten, indien het ambitieniveau van die organisaties niet wordt aangepast. ‘De kwaliteit van de publieke dienstverlening hapert als gevolg van budgetrestricties’, stelden we meermalen op basis van onderzoek vast. Slechts een enkele keer leidde dat alsnog tot ophoging van het budget teneinde de uitvoering te kunnen garanderen, zoals na ons onderzoek naar de taakstelling bij de NVWA eind 2013. We wezen vaker op de ontstane zwakke plekken in de uitvoering en vroegen om 'verantwoord bezuinigen' en in 2015 om meer “tijd voor uitvoering” - vooraf. De politieke en parlementaire aandacht voor uitvoeringsvraagstukken beperkte zich namelijk teveel tot die gevallen waarin het evident mis was gegaan - achteraf. We vroegen tegelijkertijd aandacht voor het feit dat de rijksoverheid steeds meer uitvoering overlaat aan organisaties op afstand, maar “vaak moeilijk weet te doorgronden wat daarvan de resultaten zijn”. Het gebruik van open data, uniforme definities en geïntegreerde verslaggeving kon volgens ons helpen inzicht te [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een verantwoordingsonderzoek naar de rechtmatigheid van rijksuitgaven, ontvangsten en verplichtingen en de goedkeuring van de Rijksrekening (Financieel). Onvolkomenheden, niet-gemelde slotwetmutaties en de aangepaste voorschotcijfers raken interne beheersing en verantwoording (Governance). Het centrale thema is dat bezuinigingen de continuiteit van publieke dienstverlening onder druk zetten (Continuïteit).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/05/15/staat-van-de-rijksverantwoording-2018" }, { "datum": "2019-05-14", "titel": "Jaarverslag 2018 Inspectie Leefomgeving en Transport", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport", "tags": "ILT;jaarverslag;risicogericht toezicht;F-gassen;thermisch gereinigde grond;Staat van Schiphol;tachograaffraude;circulaire economie", "samenvatting": "Het jaarverslag becshrijft de activiteiten en ontwikkelingen van de ILT in 2018. Onder meer bevat het de stand van zaken van het veranderprogramma “Koers ILT 2021”. Het doel van de Koers is om een organisatie te worden die meer risicogericht, flexibel, transparant en effectief werkt.", "toelichting_risicolabels": "De inspectie startte in 2018 zes meerjarige programma's op basis van een inspectiebrede risicoanalyse, gericht op bodem, grond- en oppervlaktewater, minder broeikasgassen, circulair afval, goederenvervoer over de weg, duurzame producten en scheepsemissies. Incidenten met thermisch gereinigde grond veroorzaakten milieuschade en lieten de afzetmarkt stagneren, en bij gesloten bodemenergiesystemen kreeg de helft van de onderzochte boorbedrijven een dwangsom voor onder meer slecht afgedichte boorgaten. Van tien gecontroleerde grondtransporten werden er twee teruggestuurd wegens overtredingen en bij ozonlaagafbrekende stoffen en F-gassen groeide het aantal signalen van illegale handel. Manipulatie van tachografen wordt geavanceerder terwijl de wettelijke mogelijkheden om verkopers en installateurs aan te pakken beperkt zijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d1619e11-ebf9-41d1-b676-6d1f93f0828f" }, { "datum": "2019-05-09", "titel": "Onderzoeksrapport (ADR) Aanbesteden en afstoten RHIB’s voor de Barend Biesheuvel", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat, Rijksrederij, uitgevoerd door Programma's, Projecten en Onderhoud (PPO); Directeur-Generaal RWS", "tags": "aanbesteding;afstoting;RHIB's;Barend Biesheuvel;Rijkswaterstaat;Rijksrederij;PPO;vlootvervangingsprogramma;functioneel specificeren;projectbeheersing;IPM;risicomanagement;bestuurlijke informatievoorziening;dossiervorming", "samenvatting": "Eindrapport van het onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar het aanbesteden en afstoten RHIB’s voor de Barend Biesheuvel. Onderzoeksrapport (ADR) Aanbesteden en afstoten RHIB’s voor de Barend Biesheuvel", "toelichting_risicolabels": "De hoofdboodschap opent met het inkoopprobleem zelf: functioneel specificeren paste niet bij deze aanbesteding, PPO had geen maritieme ervaring, er waren geen normen voor vaargedrag, de contracteisen waren daardoor niet toetsbaar en niet aantoonbaar goedgekeurd door de Rijksrederij, er was nauwelijks interactie met de bouwer en de boten zijn na re-engineering wel afgenomen maar nooit ingezet. Dat traject beslaat ook het grootste deel van de bevindingen (paragraaf 3.2) en maakt supplychain de kern, zoals X stelt. Tegelijk zijn de projectbeheersing en escalatie (niet-geformaliseerde mijlpaalproducten, nauwelijks risicomanagement, beperkte vastlegging in Connect, geen escalatie naar DG en minister omdat de 1 miljoen euro binnen het mandaat viel) zwaar genoeg voor governance als tweede label. Ik wijk af van X door comms en culture te laten vallen: de gebrekkige bestuurlijke informatievoorziening is escalatie binnen de eigen sturingslijn en valt onder governance, en de spanning tussen Rijksrederij en PPO beslaat een enkele passage en haalt de lat van duidelijk en centraal niet. Ik wijk af van Y door supplychain voor governance te plaatsen, omdat de gerealiseerde schade in het aanbestedings- en leverancierstraject ligt en niet in de beheersing als zodanig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/29/bijlage-eindrapport-adr-aanbesteding-en-afstoting-rhib-s-barend-biesheuvel" }, { "datum": "2019-05-08", "titel": "Onderzoek naar compromittering van staatsgeheime informatie in Wob-publicatie", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie van Onderzoek", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Wob;staatsgeheim;rubricering;VIRBI 2013;NLA-programma;compromittering;lakken;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Rapport over een onderzoek dat is ingesteld na het verschijnen van een Wob-publicatie waarin onder andere staatsgeheime informatie over het non-lethal assistance (NLA)-programma van de Nederlandse overheid niet is weggelakt die wel weggelakt had moeten worden.", "toelichting_risicolabels": "In een openbaar gemaakt dossier over het non-lethal assistance-programma bleef staatsgeheime informatie staan die weggelakt had moeten worden. De commissie vindt geen aanwijzing van strafrechtelijk verwijtbaar lekken en spreekt van een menselijke fout door samenloop van omstandigheden: een grote hoeveelheid documenten en lakhandelingen, gebrekkige software en werkruimten en onervaren medewerkers. Wie de passages heeft gemist is niet vast te stellen omdat een sluitende registratie ontbreekt. Het departement krijgt jaarlijks 80 tot 120 verzoeken en heeft daarvoor twee vrijwel voltijdse juristen, maar was niet ingericht op acht gelijktijdige verzoeken. Vijf van de negen beoordelaars kenden de rubriceringsvoorschriften niet of onvoldoende.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-f9a12f9b-a3ad-4fda-92fb-f7b5eeafdc30" }, { "datum": "2019-05-08", "titel": "Onderzoeksrapport gegevens- en informatiemanagement DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - directie RNE (gegevens- en informatiemanagement)", "tags": "gegevensmanagement;informatiemanagement;DUO;OCW;Grip op Gegevens;rollenmodel;canonical datamodel;gegevenswoordenboek;datakwaliteit;registers;gegevensleveringen;GLO;AVG;doelbinding;implementatie", "samenvatting": "De ADR heeft in 2018 een audit uitgevoerd over de DUO brede stand van zaken en bijbehorende adviezen. Dit rapport is de opbrengst daarvan. Bij DUO zijn in de periode 2015-2018 omtrent het DUO Gegevens- en Informatiebeleid beleidsdocumenten vastgesteld en belegd bij één directeur/portefeuillehouder. In die periode zijn binnen DUO initiatieven ontplooid die te maken hebben met gegevensmanagement, informatiemanagement en meer doen met data. Het programma Grip op Gegevens is bedoeld om het vastgestelde beleid te implementeren om een goede (door)start van dit DUO-brede programma mogelijk te maken. Onderzoeksrapport gegevens- en informatiemanagement DUO", "toelichting_risicolabels": "Kern van het rapport is falende sturing en verantwoording: het geaccordeerde gegevens- en informatiebeleid van DUO is niet of nauwelijks geimplementeerd, het bestuur stuurt niet zichtbaar, een implementatieplan, impactanalyse en prestatie-indicatoren ontbreken en de PDCA-cyclus is onvolledig. Daarnaast benoemt hoofdstuk 6 expliciet een cultuur- en gedragscomponent: bestuursdepartement en DUO acteren in verschillende werelden, besluiten worden niet geconcretiseerd en ontwikkeling wordt hoger gewaardeerd dan beheer, wat commitment aan het beleid in de weg staat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/05/08/onderzoeksrapport-gegevens-en-informatiemanagement-duo" }, { "datum": "2019-05-06", "titel": "Vertrouwen in de AIVD Monitor onder het Nederlands publiek", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AIVD", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Motivaction", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (AIVD)", "tags": "AIVD;vertrouwen;Wiv;publieksmonitor;compliance;privacy;toezicht;MIVD", "samenvatting": "Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft onderzoek uitgevoerd naar het vertrouwen in de AIVD onder het Nederlands publiek. Dit onderzoek gaat over een kwantitatief toetsend onderzoek waarin achterhaald is hoe groot de huidige mate van vertrouwen in compliance is en welke factoren hierop van invloed zijn.", "toelichting_risicolabels": "Onder 1.397 ondervraagden, waarvan 835 een beeld zegt te hebben van de dienst, heeft zes procent er nog nooit van gehoord en meent bijna de helft ten onrechte dat de dienst mensen mag uitschakelen of arresteren. Twee derde denkt dat de dienst zich bij het verzamelen van gegevens aan de wet houdt, maar bijna zes op de tien vermoeden dat die wet weleens wordt overtreden en de helft vindt de privacy van onschuldige burgers minder belangrijk dan de nationale veiligheid. Een kwart denkt dat de dienst zich laat leiden door buitenlandse veiligheidsdiensten en vier op de tien twijfelen daarover. De sterkste verklarende factor is het vertrouwen in openheid en in controle door onder meer de Tweede Kamer, dat achterblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9976ff22-33fd-4da3-9c11-6cb34855d822" }, { "datum": "2019-05-03", "titel": "Eindrapport beleidsdoorlichting omvorming 13e Gemechaniseerde Brigade tot een lichtere Gemotoriseerde Brigade", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bestuursstaf, Directoraat-generaal Beleid, Defensie (beleidsdoorlichting)", "tags": "beleidsdoorlichting;13e Gemechaniseerde Brigade;gemotoriseerde brigade;Defensie;RPE 2018;motie Harbers;bezuiniging;doeltreffendheid;doelmatigheid;materiële gereedheid;NAVO;Boxer;Bushmaster;CV90;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Eindrapport beleidsdoorlichting omvorming 13e Gemechaniseerde Brigade tot een lichtere Gemotoriseerde Brigade. Het eindrapport bevat ook een beleidsdoorlichting door de Auditdienst Rijk (ADR). Eindrapport beleidsdoorlichting omvorming 13e Gemechaniseerde Brigade tot een lichtere Gemotoriseerde Brigade", "toelichting_risicolabels": "Dit is een beleidsdoorlichting volgens de RPE 2018: een ex-post oordeel over doeltreffendheid en doelmatigheid dat tegelijk verantwoording aflegt aan de Tweede Kamer, inclusief een hoofdstuk over hiaten in de meetbaarheid (geen nulmeting, inconsistente rapportage over gereedheid, geen kosten per eenheid in SAP) en aanbevelingen over de evalueerbaarheid van nieuw beleid. Dat maakt governance de kern, niet financial zoals X stelt; de beslisregel over auditrapporten met een financieel oordeel gaat hier niet op, want er is geen rechtmatigheidsoordeel. Financieel blijft wel een zelfstandig label, want de dubbele doelstelling bestond voor de helft uit de taakstelling van 17,7 miljoen euro voor CLAS en de beoogde structurele bezuiniging van 25 miljoen euro, afgedekt met een prognose van 24,4 miljoen euro exploitatiebesparing op 76 stilgezette CV90s, tegenover 6 miljoen euro eenmalige kosten voor de rolwissel en 13 miljoen euro hardware. Anders dan Y voeg ik continuity toe: de andere helft van de conclusie gaat over materiele gereedheid en geoefendheid onder de norm van 80 procent, verminderde vuurkracht en het NAVO-oordeel dat de brigade kwalitatief en kwantitatief geen effectieve bijdrage kan leveren aan een high-intensity battle. Macro uit X laat ik vallen: de veranderde veiligheidsomgeving na 2014 is uitgebreid beschreven, maar functioneert als verklarende context voor de beoordeling, niet als zelfstandig onderzocht risico.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/03/eindrapport-beleidsdoorlichting-omvorming-13e-gemechaniseerde-brigade-tot-een-lichtere-gemotoriseerde-brigade" }, { "datum": "2019-05-01", "titel": "Auditrapport 2018 Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Overige Hoge Colleges van Staat", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB), beheer BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Hoge Colleges van Staat;Kiesraad;goedkeurende controleverklaring;jaarverslag 2018;financieel beheer;materieelbeheer;WNT;anticumulatiebepaling;Comptabiliteitswet 2016;DVO;Tweede Kamer;BZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van de overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs. De codering tussen haakjes geeft de plaats aan die deze onderdelen hebben op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB)", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole van begrotingshoofdstuk IIB met goedkeurende controleverklaring en zonder bevindingen over 2018: het financieel en materieelbeheer is ordelijk, controleerbaar en rechtmatig, de eerdere bevinding over toezicht op de DVO-afspraken met de Tweede Kamer is opgelost en de conversie van de Kiesraad naar hoofdstuk IIB is goed verlopen. Het rapport draait volledig om financiele verantwoording en rechtmatigheid; zonder inhoudelijke tekortkomingen is een tweede label niet te onderbouwen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/01/auditrapport-2018-overige-hoge-colleges-van-staat-en-kabinetten-van-de-gouverneurs-en-de-kiesraad-iib" }, { "datum": "2019-05-01", "titel": "Jaarbericht 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IJenV", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Inspectie Justitie en Veiligheid", "tags": "Inspectie Justitie en Veiligheid;personele bezetting;ketensamenwerking;informatiedeling;toezicht;incidentonderzoek;brandweerzorg;gevangeniswezen", "samenvatting": "Het jaarbericht geeft op hoofdlijnen een beeld over de activiteiten en de organisatie van de Inspectie Justitie en Veiligheid in 2018.", "toelichting_risicolabels": "Uit eenentwintig afgeronde onderzoeken, waarvan zeven incidentonderzoeken, komen drie terugkerende oorzaken naar voren: krappe personele bezetting, gebrekkige afstemming en informatieoverdracht tussen ketenpartners, en onvoldoende sturing op mensen, middelen en processen. In zes penitentiaire inrichtingen werd de taakuitvoering onder de maat beoordeeld doordat de bezetting afnam terwijl de gedetineerdenpopulatie complexer werd, en in alle veiligheidsregio's neemt de beschikbaarheid van brandweervrijwilligers af met langere opkomsttijden als risico. Dat deze thema's ook in eerdere jaren al werden gesignaleerd, baart de inspectie zorgen. De toezichtstaken kostten 9,6 miljoen euro bij een bezetting van 94 fte.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5636febb-7cb6-4e4f-9659-ef7e51753e92" }, { "datum": "2019-04-30", "titel": "Footprint duurzame bedrijfsvoering Rijk", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "CE Delft", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijksbedrijfsvoering", "tags": "CO2-footprint;duurzame bedrijfsvoering;maatschappelijk verantwoord inkopen;klimaatimpact;Garanties van Oorsprong;levenscyclusanalyse;eiwittransitie;circulair meubilair", "samenvatting": "Het ministerie van BZK heeft aan CE Delft gevraagd een studie uit te voeren om inzicht te krijgen in de CO2-footprint van de inkoop van producten voor de Rijksbedrijfsvoering.", "toelichting_risicolabels": "De klimaatimpact van de onderzochte categorieën binnen de rijksbedrijfsvoering wordt geschat op 660 kiloton CO2-equivalent per jaar, vergelijkbaar met het gas- en elektriciteitsverbruik van 150.000 huishoudens, waarvan energie de helft levert, mobiliteit en transport 28 procent en gebouw en onderhoud de derde plaats inneemt. Ruim 37 procent van de uitstoot zit in de keten bij leveranciers, wat een ondergrens is omdat niet alle ketenemissies konden worden meegenomen. Van de doorgerekende maatregelen levert het vervangen van vliegreizen door treinreizen tot 16,8 kiloton op, elektrificatie van de dieselauto's 21 kiloton en levensduurverlenging van ICT-apparatuur met twee jaar 5 kiloton; opgeteld halen de meest ambitieuze maatregelen met circa 50 kiloton nog niet de helft van de afgeleide reductieopgave van 121 kiloton. Gegevens over gebouwmaterialen en recycling ontbreken, waardoor een materialenboekhouding wordt aanbevolen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6c3f20c0-3b09-4cf1-bac6-19a7f6110be2" }, { "datum": "2019-04-30", "titel": "Naleving contractvoorwaarden UWV", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/CAP (Directeur Gegevens), gegevenslevering UWV", "tags": "Auditdienst Rijk;Belastingdienst;UWV;loonaangiftegegevens;Polisadministratie;derdenbeslag;contractvoorwaarden;bewaartermijn;autorisaties;doelbinding;GRANT-rechten;Teradata;Invorderingswet;Standaard 4400N", "samenvatting": "Doel van de audit is inzicht te verschaffen in de mate waarin het proces van de gegevensverwerking binnen de Belastingdienst voldoet aan de gestelde voorwaarden uit het contract met UWV. De ADR concludeert dat de bewaartermijn niet voldoet aan de contractvoorwaarden. De ADR adviseert UWV en Belastingdienst te bezien of de huidige overeengekomen bewaartermijn van één week nog doelmatig is. Naleving contractvoorwaarden UWV", "toelichting_risicolabels": "De audit toetst hoe de Belastingdienst omgaat met van UWV ontvangen loonaangiftegegevens en stelt vast dat die gegevens door de wekelijkse backup- en recoveryprocedure drie maanden bewaard blijven in plaats van de contractueel toegestane maximaal een week. Ook blijkt dat in de Teradata-omgeving via GRANT-rechten tussen databases theoretisch niet specifiek geautoriseerde personen toegang kunnen krijgen tot de UWV-gegevens, naast de 44 geautoriseerde personen en drie databasebeheerders. De bevindingen gaan over gegevensbeveiliging, doelbinding en autorisatie binnen een gegevensleveringscontract met een externe ketenpartner.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/30/onderzoek-naar-de-naleving-van-de-contractvoorwaarden-voor-levering-loongegevens-door-uwv-aan-de-belastingdienst" }, { "datum": "2019-04-30", "titel": "Transparantie en jaarverslag Auditdienst Rijk 2018", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk", "tags": "Auditdienst Rijk;transparantieverslag;kwaliteitsbeheersing;interne kwaliteitstoetsing;KOA;data-analyse;wettelijke controletaak;auditautoriteit", "samenvatting": "Met het Transparantie- en jaarverslag Auditdienst Rijk 2018 legt het ADR verantwoording af over haar dienstverlening en kwaliteitsbeheersing. In 2018 voerden ze onderzoeken uit variërend van de wettelijke controle van de financiële verantwoordingen van de ministeries tot opdrachten op verzoek van departementen naar uiteenlopende onderwerpen zoals informatiebeveiliging, privacy, governance, contractaudits en EU subsidies.", "toelichting_risicolabels": "De ADR leverde in 2018 512 producten op met 645.083 uur, waarvan 63 procent voor de wettelijke taak; sinds 2016 daalde de inzet voor die vaste vraag met bijna 58.000 uur, een efficiencywinst van ruim 12 procent. Bij de interne kwaliteitstoetsing zijn 7 van de 24 onderzochte dossiers als onvoldoende beoordeeld, tegen 14 van de 25 het jaar ervoor; de tekortkomingen betreffen vooral dossiervorming, de audittrail en het onderscheid tussen assurance- en non-assuranceopdrachten bij vraaggestuurde onderzoeken. Externe toetser KOA oordeelt dat het kwaliteitssysteem in werking niet voldoet aan de regelgeving van het IIA. De bezetting daalde naar 600 fte en het ziekteverzuim steeg naar 4,6 procent door meer langdurig verzuim.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4e264e10-fd83-48d2-9f23-65d49f3c92ab" }, { "datum": "2019-04-29", "titel": "Evaluatie ambitiekaart ANK", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV, directie Agro- en Natuurkennis (ANK); Directeur Strategie, Kennis en Innovatie", "tags": "Auditdienst Rijk;Ambitiekaart;ANK;Strategie Kennis en Innovatie;LNV;DG AGRO;enquête;strategische doelen;operationele doelen;draagvlak;zelfsturende teams;P-gesprek;SKIA;vernieuwingstraject", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het vernieuwingstraject binnen de directie Agro- en Natuurkennis (ANK). Evaluatie ambitiekaart ANK", "toelichting_risicolabels": "De ADR evalueert via een enquete onder 34 respondenten (9 managers, 25 medewerkers, respons circa 63%) het proces waarmee de ambitiekaart als sturings- en verantwoordingsinstrument van de directie tot stand kwam; de kaart krijgt gemiddeld een 6,9 en het proces een 6,7. Op sturing scoort het instrument zwak: 47% gebruikt de kaart in het eigen werk, 47% is het oneens met de stelling dat de leidinggevende de kaart gebruikt voor werkafspraken en 44% ziet de kaart niet terug in het P-gesprek, waarop de ADR aanbeveelt dat leidinggevenden de kaart meer in gesprekken gebruiken. Daarnaast draait het rapport om draagvlak, betrokkenheid en binding binnen de directie, met kritiek op de lange doorlooptijd, het ontbreken van een directievisie, de interne gerichtheid en niet meetbare doelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/29/evaluatie-ambitiekaart-ank" }, { "datum": "2019-04-29", "titel": "Grote ICT projecten in 2018", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "", "tags": "grote ICT-projecten;Rijks ICT-dashboard;Bureau ICT-toetsing;Jaarrapportage Bedrijfsvoering Rijk;projectkosten;doorlooptijd;digitalisering rijksoverheid;ICT-projectbeheersing", "samenvatting": "De ministeries rapporteren hun projecten op basis van rijksbrede afspraken. Ook de publiekrechtelijke zelfstandige bestuursorganen (zbo’s) melden de status van hun ICT-projecten via het Rijks ICT-dashboard.", "toelichting_risicolabels": "De rapportage brengt 125 grote ICT-projecten van alle ministeries in beeld met peildatum 31 december 2018. De actueel geschatte meerjarige kosten bedragen 3.032 miljoen euro tegenover een initiele raming van 2.227 miljoen euro, een stijging van 346 miljoen euro ten opzichte van de schatting over 2017, bij 1.951 miljoen euro cumulatief gedane uitgaven. Enkele projecten lopen ver uit de pas, zoals DigiD Substantieel en Hoog dat van 4,1 naar 45,7 miljoen euro ging en Impuls eID dat van 18 naar 51,6 miljoen euro steeg met een einddatum die van 2016 naar 2021 opschoof. Meerdere projecten zijn voortijdig gestopt, waaronder Vernieuwing JDS, dat werd geannuleerd nadat het Bureau ICT-toetsing de noodzaak onvoldoende onderbouwd en de aanpak risicovol noemde, en Directe Financiering Kinderopvang.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b6b28a75-f656-4e09-999b-3e98bfc25c8f" }, { "datum": "2019-04-29", "titel": "Onderzoeksrapport Opgavegericht werken bij IenW 2018", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW), kerndepartement (mw. drs. L. Ongering, SG)", "tags": "Auditdienst Rijk;opgavegericht werken;IenW;kerndepartement;Koers 2016-2020;wicked problems;beleidsvorming;veranderopgave;organisatiestructuur;samenwerking;NSOB;Interbestuurlijk Programma;1IenW;cultuurverandering", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) naar de manier waarop IenW op dit moment opgavegericht werkt. Onderzoeksrapport Opgavegericht werken bij IenW 2018", "toelichting_risicolabels": "De ADR stelt vast dat IenW opgavegericht werken niet als veranderopgave heeft gezien, waardoor vooraf niet is bepaald hoe de verandering gestuurd en gemonitord zou worden en er nauwelijks kaders zijn vastgesteld. Naast elkaar bestaande begrippen (Koers 2016-2020, 1IenW) maken medewerkers onduidelijk welke benadering geldt. De dilemma's gaan over waardering in de lijn versus in opgaven, benodigde nieuwe competenties, een mogelijk vereiste cultuurverandering en druk op capaciteit door inkrimping, met het risico dat opgavegericht werken beperkt blijft tot intrinsiek gemotiveerde medewerkers.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/29/onderzoeksrapport-opgavegericht-werken-bij-ienw-2018" }, { "datum": "2019-04-29", "titel": "Rapport commissie benoemingsprocedure Huis voor Klokkenluiders", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "HvK", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Onderzoekscommissie HvK", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Huis voor klokkenluiders", "tags": "Huis voor Klokkenluiders;benoemingsprocedure;Bureau ABD;nevenfuncties;Commissie incompatibiliteiten;zelfstandig bestuursorgaan;klokkenluiders;integriteit", "samenvatting": "Dit rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar de procedure van werving, selectie en benoeming van de voorzitter van het Huis voor klokkenluiders. De aanleiding voor het onderzoek, dat is verricht tussen 1 februari en 1 mei 2019, bestond uit twee meldingen over vermoedens van misstanden (in de zin van de Wet Huis voor klokkenluiders) die bij de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) zijn gedaan.", "toelichting_risicolabels": "De onderzoekscommissie oordeelt dat de werving- en selectieprocedure die op 1 juli 2018 leidde tot de benoeming van de voorzitter in essentie adequaat en objectief is verlopen, dat van een old boys network geen sprake was en dat twee kandidaten als benoembaar zijn voorgedragen. Wel ontbrak een onafhankelijke derde in de selectiecommissie, die uitsluitend uit vertegenwoordigers van BZK en het Huis bestond, en vond geen draagvlakgesprek met het personeel plaats. De beoordeling van de nevenfuncties door de Commissie incompatibiliteiten werd pas op 12 februari 2019 afgerond, ruim zeven maanden na de benoeming; het lidmaatschap van de klachtbehandelingsafdeling van de CTIVD was toen al per 1 november 2018 beëindigd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-61059b1a-294a-45f0-8b5d-11785f4c132e" }, { "datum": "2019-04-29", "titel": "WOR 963 Groot onderhoud aard van inkomen en sociaaleconomische status", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Langdurige Zorg; Directie Zorgverzekeringen (Z)", "tags": "", "samenvatting": "Het ministerie van VWS heeft SEO Economisch Onderzoek gevraagd groot onderhoud te plegen op de vereveningskenmerken AVI en SES in de verschillende risicovereveningsmodellen.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek herijkt de vereveningskenmerken aard van inkomen en sociaaleconomische status in het somatische en het GGZ-risicovereveningsmodel en is volledig financieel van aard: normbedragen, meer- en minderkosten per subgroep zoals 715 euro ondercompensatie bij 65-69-jarigen met een IVA-uitkering, en macroverschuivingen van 140 miljoen euro (M1), 101 miljoen euro (M2) en 406 miljoen euro (M3). De aanleiding is het wegnemen van prikkels tot risicoselectie en het creeren van een gelijk speelveld tussen zorgverzekeraars, waarbij de resultaten per verzekeraar en de bandbreedte tussen het meest positieve en negatieve resultaat expliciet worden doorgerekend. De conclusie is dat de uitbreidingen de verevenende werking niet verbeteren en dat het weglaten of integreren van AVI of SES juist tot slechtere verevening leidt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ab1b2ea1-3a84-409b-bfde-c23f50163105" }, { "datum": "2019-04-28", "titel": "Startevaluatie Pilot Lerend evalueren VWS: Meerjarenprogramma 2018-2022", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "VWS", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "lerend evalueren;beleidsdoorlichtingen;doeltreffendheid;doelmatigheid;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;Inzicht in Kwaliteit;beleidsevaluatie;VWS", "samenvatting": "Het doel van deze startevaluatie is om inzicht te geven in de huidige kwaliteit van de beleidsdoorlichtingen van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport.", "toelichting_risicolabels": "De startevaluatie kijkt als nulmeting terug op acht beleidsdoorlichtingen van VWS uit de periode 2014-2018 en dient als ijkpunt voor de vijfjarige pilot Lerend evalueren. De Algemene Rekenkamer, de Studiegroep Begrotingsruimte en de Tweede Kamer concludeerden eerder dat doorlichtingen veel zeggen over uitgaven en maatregelen maar weinig inzicht geven in doeltreffendheid en vrijwel geen in doelmatigheid, mede doordat onderliggend evaluatiemateriaal ontbreekt of van onvoldoende kwaliteit is. Een fundamenteel knelpunt is de spanning tussen leren en verantwoorden: doordat de doorlichting richting parlement een verantwoordingsinstrument is, ontbreekt de prikkel om kritisch naar het eigen beleid te kijken. De pilot verlegt de focus van begrotingsartikelen naar samenhangende beleidsthema's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-41875a34-22a8-43bc-ae6e-88e78d3a70c1" }, { "datum": "2019-04-26", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen. Basisrapportage PHS Definitief", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat en ProRail", "tags": "PHS;Hoogfrequent Spoor;groot project;Basisrapportage;Regeling Grote Projecten;ProRail;IenW;programmabeheersing;governance;kostenramingen;risicomanagement;subsidies;potentieel financieel tekort;Standaard 4400N", "samenvatting": "Accountantsrappert bij het Basisrapportage Programma Hoogfrequent Spoorvervoer (PHS). Rapport van feitelijke bevindingen. Basisrapportage PHS Definitief", "toelichting_risicolabels": "De ADR onderzocht de governance en programmabeheersing van het groot project PHS bij IenW en ProRail en constateert dat de rol van projectbegeleider niet is uitgewerkt in taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden, dat een uniform toezichtplan ontbreekt en dat systematische vastleggingen van het toezicht en van het aggregatieproces beperkt zijn. Financieel wijst het rapport op een potentieel tekort van 354,6 miljoen euro dat kan oplopen tot 468 miljoen euro, een indexeringsverschil van circa 155 miljoen euro, 167 miljoen euro aan ongedekte exogene risico's en het ontbreken van een aantoonbare beheersmaatregel tegen te hoge bevoorschotting. IenW is voor de uitvoering grotendeels afhankelijk van ProRail, ingenieursbureaus en systeemleveranciers, terwijl eigen expertise beperkt aanwezig is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/26/bijlage-2-phs-defnitief-accountantsrapport" }, { "datum": "2019-04-26", "titel": "Tiende voortgangsrapportage programma ERTMS", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS, ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "ERTMS;ATB;spoorbeveiliging;Groot Project;Regeling Grote Projecten;voortgangsrapportage;ProRail;programmabudget;BIT-toets;risicomanagement;realisatiefase;TEN-T;Auditdienst Rijk;CEF-subsidie;programmabeslissing", "samenvatting": "Het rapport bespreekt de voortgang van het programma voor het European Rail Traffic Management System (ERTMS) in de periode van 1 juli 2018 tot 31 december 2018 Tiende voortgangsrapportage programma ERTMS", "toelichting_risicolabels": "De rapportage beschrijft de vervanging van het analoge treinbeveiligingssysteem ATB door het digitale ERTMS level 2, met een BIT-toets, CIO-oordeel en aanpassing van logistieke ICT-systemen, ombouw van ruim 1.300 materieeleenheden en opleiding van minstens 15.000 gebruikers. Financieel gaat het om een programmabudget van 2,4 miljard euro, 177,4 miljoen euro aan verplichtingen en 130,5 miljoen euro aan uitgaven sinds de voorkeursbeslissing, plus toprisico's in geld van 26 en 13 miljoen euro. De governance is gewijzigd door de overgang van de programmaorganisatie naar ProRail met een nog op te zetten programmakwaliteitssysteem, terwijl toprisico's gaan over de kwaliteit van testlab en interfacespecificaties, het ontbreken van een integrale contractaanpak en de afhankelijkheid van systeemleveranciers, aannemers en materieeleigenaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/26/bijlage-3-tiende-voortgangsrapportage-programma-ertms" }, { "datum": "2019-04-25", "titel": "Accountantsrapport 2018", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma ERTMS", "tags": "ERTMS;voortgangsrapportage;programmabeheersing;ProRail;aanbesteding;kwaliteitssysteem;Regeling Grote Projecten", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van het accountantsonderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de 10e voortgangsrapportage van het European Rail Traffic Management System (ERTMS).", "toelichting_risicolabels": "Bij de financiele verantwoording 2018 van het programma ERTMS is een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Voor een beperkt aantal opdrachten is de aanbestedingsregelgeving niet nageleefd, vooral bij verlengingen van contracten die in eerdere jaren onterecht onderhands waren gegund en waarvoor gezien de omvang eerst concurrentiestelling had moeten plaatsvinden. De documentatie bij de programmabeslissing is gefragmenteerd en moeilijk leesbaar, waardoor onvoldoende duidelijk wordt hoe de uitvoering en beheersing plaatsvinden. Het tijdig gereedkomen van het kwaliteitssysteem voor de realisatiefase staat onder druk, en het verantwoorde bedrag van 18,3 miljoen euro op artikel 98 is niet aan te sluiten op de Najaarsnota 2018.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d9b18b1e-b702-437b-a59c-aaf69fcb3371" }, { "datum": "2019-04-25", "titel": "Assurancerapport DigiD-assessment Frequentieregister (Agentschap Telecom)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000D", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom; webapplicatie Frequentieregister (DigiD-aansluiting 1002265)", "tags": "DigiD-assessment;informatiebeveiliging;ICT-beveiligingsassessment;Frequentieregister;Agentschap Telecom;Logius;NOREA 3000D;DICTU;NCSC;hardening;penetratietest;patchmanagement;Pega;assurance", "samenvatting": "Dit rapport geeft aan in hoeverre de webapplicatie Frequentieregister voldoet aan de beveiligingsrichtlijnen die Logius heeft opgesteld voor het gebruik van een DigiD-aansluiting. Assurancerapport DigiD-assessment Frequentieregister (Agentschap Telecom)", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport bij het jaarlijkse DigiD-beveiligingsassessment op de webapplicatie Frequentieregister (aansluitnummer 1002265) van Agentschap Telecom, getoetst aan de Norm ICT-beveiligingsassessments DigiD van Logius en de onderliggende NCSC-beveiligingsrichtlijnen voor webapplicaties. Alle getoetste richtlijnen over toegangsbeveiliging, invoervalidatie, cryptografie, netwerkzonering en DMZ, hardening, vulnerability scans, penetratietests, logging en detectie, wijzigingenbeheer en patchmanagement krijgen het oordeel voldoet; het oordeel betreft alleen opzet en bestaan per 15 april 2019, niet de werking. De webomgeving is uitbesteed aan DICTU, waar de betreffende maatregelen zelfstandig zijn onderzocht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/25/assurancerapport-digid-assessment-frequentieregister-agentschap-telecom" }, { "datum": "2019-04-25", "titel": "Rapport van de Onderzoekscommissie Openbaar Ministerie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Fokkens", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "Openbaar Ministerie;integriteit;belangenverstrengeling;College van procureurs-generaal;aanbesteding;commissie-Fokkens;BIOM;benoemingenbeleid", "samenvatting": "Het rapport bespreekt het onderzoek van de Onderzoekscommissie Openbaar Ministerie. De commissie deed onderzoek naar aanleiding van berichtgeving over de gang van zaken bij benoemingen.", "toelichting_risicolabels": "De commissie voerde ruim 120 gesprekken en ontving vijftig meldingen, en stelde vast dat er sterke aanwijzingen zijn dat twee topfunctionarissen al vanaf mei 2011 een affectieve relatie hadden, terwijl zij die tot april 2016 bleven ontkennen. Het college en zijn voorzitter namen ondanks aanhoudende geruchten en signalen van het Bureau Integriteit geen maatregelen; pas toen publicatie in de pers dreigde volgde in maart 2014 een carrousel van topbenoemingen, naar buiten gepresenteerd als normale loopbaanontwikkeling. De aanbesteding van recruitmentsoftware kende op papier drie partijen, maar werd na de beginfase alleen voortgezet met het bedrijf van een zwager van de betrokken procureur-generaal; de verlenging in 2013 verliep onrechtmatig zonder aanbesteding. Onvrede over weinig transparante topbenoemingen en over meten met twee maten bij integriteitsschendingen tekent de cultuur.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5afb4429-0082-40a5-8dcb-f493b0fbe21a" }, { "datum": "2019-04-24", "titel": "Onderzoek naar de aansturing van en toezicht op de Belastingdienst door het kerndepartement Financiën", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, kerndepartement (Plv. SG); aansturing van en toezicht op de Belastingdienst", "tags": "Belastingdienst;kerndepartement Financien;aansturing;toezicht;Commissie onderzoek Belastingdienst;sturingsmodel;driehoeksoverleg;Regeling agentschappen;three lines of defence;HDFEZ;eigenaarsadvisering;risicomanagement;managementinformatie;governance", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek welke aanbevelingen van de Commissie Belastingdienst zijn opgevolgd vanuit het kerndepartement Financiën. Onderzoek naar de aansturing van en toezicht op de Belastingdienst door het kerndepartement Financiën", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over interne beheersing, sturing en toezicht: het sturingsmodel en driehoeksoverleg zijn ingericht als opvolging van de COB-aanbevelingen, met versterking van de secretaris-generaal, HDFEZ en control. Managementinformatie en risicomanagement zijn nog beperkt voorhanden en het risicomanagement is versnipperd, waardoor de sturing verder moet groeien.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/24/onderzoek-naar-de-aansturing-van-en-toezicht-op-de-belastingdienst-door-het-kerndepartement-financien" }, { "datum": "2019-04-24", "titel": "Rapport Nationale Ombudsman", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Nationale ombudsman", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie", "tags": "rechtshulpverzoek;Thailand;liaison officer;evenredigheid;behoorlijkheid;AIRS;gegevensdeling;klacht gegrond", "samenvatting": "Het rapport bevat de resultaten van een onderzoek naar het handelen van Openbaar Ministerie (OM), het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) en de politie bij een rechtshulpverzoek aan Thailand.", "toelichting_risicolabels": "Het openbaar ministerie stuurde in juni 2014 een rechtshulpverzoek naar Thailand. Toen de Thaise autoriteiten niet tijdig handelden, stuurde de liaison van de politie na overleg met de officier van justitie een brief waarin de Thai in overweging werd gegeven zelf een strafrechtelijk onderzoek te starten; daarin werd de echtgenote van verzoeker, die alleen als getuige was vermeld en tegen wie in Nederland geen onderzoek liep, als verdachte genoemd. Verzoekers zijn kort daarna aangehouden en tot jarenlange gevangenisstraffen veroordeeld. De ombudsman oordeelt dat de instanties hun actie niet goed hebben voorbereid en niet vooraf hebben afgewogen of die zorgvuldig, effectief en proportioneel was, terwijl de risico's van drugsdelicten in Thailand bekend waren. De klacht is gegrond wegens schending van het vereiste van evenredigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dcdfaab4-c656-41f9-a15d-a05eba7dccb3" }, { "datum": "2019-04-23", "titel": "4e halfjaarlijkse toets ADR voortgangsrapportage plan-NVWA 2020", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); programma NVWA2020", "tags": "NVWA 2020;programmabeheersing;voortgangsrapportage;halfjaarlijkse toets;Gateway-review;Bureau ICT-toetsing;governance;Agile;Scrum;Kanban;juistheid en volledigheid;Tweede Kamer;LNV;IIA-standaarden", "samenvatting": "Resultaten van de 4e halfjaarlijkse toets door de Auditdienst Rijk (ADR) van de voortgangsrapportage bij het plan-NVWA 2020. Dit gaat over de programmabeheersing van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit. 4e halfjaarlijkse toets ADR voortgangsrapportage plan-NVWA 2020", "toelichting_risicolabels": "De tekst is de Kamerbijlage bij de 4e halfjaarlijkse ADR-toets op het programma NVWA2020 en oordeelt dat de programmabeheersing over de tweede helft 2018 toereikend is gezien de fase van het programma, waarbij alle toetspunten zonder aandachtspunten voldoen. De toetspunten zijn expliciet sturingsonderwerpen: een concreet en meetbaar eindbeeld, een integrale monitor, opzet en werking van de governancestructuur en de bijdrage van Agile aan de programmabeheersing, tegen de achtergrond van het ontmantelen van de programmaorganisatie na de Gateway-review. Daarnaast stelt de ADR met redelijke mate van zekerheid vast dat de voortgangsinformatie aan de Kamer juist en volledig is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/23/4e-halfjaarlijkse-toets-adr-voortgangsrapportage-plan-nvwa-2020" }, { "datum": "2019-04-23", "titel": "Auditrapport 2018 Dienst Justitiële Inrichtingen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI), agentschap; divisie Forensische Zorg/Rijksklinieken, IUC DJI", "tags": "DJI;jaarrekeningcontrole;agentschap;goedkeurende controleverklaring;voorzieningen;forensische zorg;DBBC;onrechtmatige inkopen;egalisatiereserves;staatssteun;e-facturatie;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;Comptabiliteitswet;Justitie en Veiligheid", "samenvatting": "Dit rapport bevat het verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken over 2018 naar de uitvoering van gevangenisstraffen bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid (J&V). Auditrapport 2018 Dienst Justitiële Inrichtingen (PDF | 31 pagina's | 1,9 MB) Managementreactie DJI Auditrapport 2018", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole DJI 2018 met goedkeurende verklaring maar veel correcties bij voorzieningen (5,2 mln euro gecorrigeerd, circa 10 mln euro niet gecorrigeerd), rechtmatigheidsfouten in personeelsuitgaven (vaste TOD, SBF-bonus) en een rechtmatigheidsfout van 7,8 mln euro rond egalisatiereserves van particuliere FPC's. Inkoop en keten wegen zwaar mee: 11,2 mln euro onrechtmatige inkopen door zorggerelateerde inhuur, 614 mln euro inkoop forensische zorg bij particuliere aanbieders met risico's op dubbele facturering, en tekortkomingen in prijscontroles bij facturen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/23/auditrapport-2018-dienst-justitiele-inrichtingen" }, { "datum": "2019-04-23", "titel": "Auditrapport 2018 Dienst Justitiële Inrichtingen - Managementreactie DJI Auditrapport 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "DJI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI)", "tags": "DJI;auditrapport;financieel beheer;forensische zorg;DBBC;inkoopbeheer;interne controle;betaalgedrag", "samenvatting": "Dit rapport bevat het verslag van de uitkomsten van controles en onderzoeken over 2018 naar de uitvoering van gevangenisstraffen bij het agentschap Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) van het ministerie van Justitie en Veiligheid (J&V).", "toelichting_risicolabels": "Bij de jaarrekening 2018 is opnieuw een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. Verbeteringen zijn vooral gerealiseerd in de zorgadministratie van de penitentiair psychiatrische centra en in de administraties van de rijksklinieken, en het afsluitproces van de financiele administratie is inhoudelijk verder verbeterd. De voornaamste resterende verbeterpunten zijn de kwaliteit van de primaire vastlegging, de interne controle op prestaties en tarieven van facturen en het tijdig opleveren van een volledig balansdossier, met name voor de voorzieningen. Het betaalgedrag kwam over 2018 uit op 95 procent, maar verschillen tussen ontvangst- en factuurdatum vragen meer analyse.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-22185c87-9f90-4c4c-828a-225e2cc334ff" }, { "datum": "2019-04-23", "titel": "Hoofdlijnen auditrapporten ADR 2018", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "ADR", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Auditdienst Rijk;rechtmatigheid;rapporteringstolerantie;AVG;informatiebeveiliging;shared service organisaties;staatssteun;departementale herschikkingen", "samenvatting": "Notitie van de Auditdienst Rijk (ADR) over het rijksbrede beeld bij de uitgebrachte auditrapporten in 2018. Ook gaat de notitie in op de aandachtspunten voor 2019.", "toelichting_risicolabels": "Alle begrotingshoofdstukken kregen een goedkeurende controleverklaring; er waren twintig overschrijdingen van de rapporteringstoleranties en 56 beheerbevindingen, waarvan geen enkele ernstig. Uit vijf pilots naar langdurig openstaande bevindingen komt naar voren dat betrokkenen de norm niet kennen, de bevinding niet als risico zien omdat er geen consequenties aan verbonden zijn, en dat kennis en capaciteit ontbreken. De ministeries voldoen nog niet op alle aspecten aan de AVG en een centraal belegde rol voor sturing op naleving van privacyregels ontbreekt. Extra middelen uit het regeerakkoord kwamen laat tot besteding, waarna forse kasschuiven volgden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8b50e6ac-b1ab-48ea-8751-1ecdc79bde72" }, { "datum": "2019-04-22", "titel": "Onderzoeksrapport Rijksbreed onderzoek beheersing informatiebeveiliging 2018", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "CIO-beraad / CIO-Rijk (Auditdienst Rijk, rijksbreed)", "tags": "informatiebeveiliging;volwassenheidsmodel;NBA;CIO-Rijk;governance;risicomanagement;incidentmanagement;In Control Verklaring;ICV;sleutelposities;CISO;VIR 2007;BIR;kritieke systemen;departementen", "samenvatting": "Rapport van de ADR over de sturing en beheersing van informatiebeveiliging op centraal departementaal niveau. Daarbij zijn vier aandachtsgebieden onderzocht: Governance, Organisatie, Risicomanagement en Incidentmanagement). Onderzoeksrapport Rijksbreed onderzoek beheersing informatiebeveiliging 2018", "toelichting_risicolabels": "Rijksbreed volwassenheidsonderzoek naar de sturing en beheersing van informatiebeveiliging bij alle departementen langs het NBA-model (Governance, Organisatie, Risicomanagement, Incidentmanagement): informatiebeveiliging is de kern van de hele tekst. Concrete bevindingen dragen ook governance: slechts circa 20 procent van kritieke systemen recent gepentest, ICV-onderbouwing veelal ad hoc, tweedelijns toezicht beperkt, escalatie van incidenten ad hoc en adviezen aan CIO Rijk over sturing en taakverdeling CIO/CISO/BVA. Kwetsbare sleutelposities raken personeel maar blijven onder de drempel voor een derde label.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/22/onderzoeksrapport-rijksbreed-onderzoek-beheersing-informatiebeveiliging-2018" }, { "datum": "2019-04-19", "titel": "Auditrapport Annual certification of expenditures 2016 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2;Joint Programme;annual certification;Declaration of Expenditures;subsidie;RVO;EUREKA;ISRS 4400;agreed-upon procedures;rechtmatigheid;uitgavencontrole;EZK;ADR", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2016. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Annual certification of expenditures 2016 Eurostars 2 Joint Programme (PDF | 20 pagina's | 3,1 MB) Declaration of expenditures (PDF | 8 pagina's | 3,6 MB) Uitgaven Eurostars 2 2016", "toelichting_risicolabels": "Het rapport certificeert de rechtmatigheid en juistheid van 10,3 miljoen euro gedeclareerde subsidie-uitgaven onder het Eurostars 2-programma; de bevindingen (o.a. het ontbreken van reviews op de accountantsverklaringen van subsidieontvangers en een verklaring die naar een onjuiste subsidieperiode verwees) betreffen de financiële verantwoording en beheersing van deze uitgaven.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/19/auditrapport-annual-certification-of-expenditures-2016-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2019-04-19", "titel": "Auditrapport Annual certification of expenditures 2017 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2;Joint Programme;annual certification of expenditures;ISRS 4400;RVO;Netherlands Enterprise Agency;EUREKA;subsidie;Declaration of Expenditures;auditprotocol;USK;EZK;HIPERTURBINES;2017", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2017. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Auditrapport Annual certification of expenditures 2017 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "De opdracht certificeert de rechtmatigheid van gedeclareerde subsidie-uitgaven onder Eurostars 2 (financieel): er is een overschrijding van 5.627 euro boven het toegezegde maximum vastgesteld en zwakke plekken in de tweedelijnscontrole en naleving van het auditprotocol gesignaleerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/19/auditrapport-annual-certification-of-expenditures-2017-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2019-04-19", "titel": "Onderzoek Centrale Administratie 's Rijks schatkist, Financieel Jaarverslag van het Rijk en de Saldibalans van het Rijk 2018", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Centrale Administratie 's Rijks schatkist (CAR); Financieel Jaarverslag van het Rijk", "tags": "Centrale Administratie 's Rijks schatkist;Financieel Jaarverslag van het Rijk;Saldibalans van het Rijk;Comptabiliteitswet 2016;rechtmatigheid;ordelijkheid;controleerbaarheid;rijksrekening;Rijkshoofdboekhouding;Standaard 4400N;financieel beheer;Financiën;2018", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) onderzoekt of de centrale administratie voldoet aan de eisen van rechtmatigheid, ordelijkheid en controleerbaarheid en of de centrale administratie aansluit op de administraties van de ministeries en andere rekening courant houders per ultimo 2018. Daarnaast heeft de ADR de minister van Financiën gerapporteerd over het onderzoek van het Financieel jaarverslag van het Rijk over het jaar 2018 en van de Saldibalans van het Rijk per eind 2018. Onderzoek Centrale Administratie 's Rijks schatkist, Financieel Jaarverslag van het Rijk en de Saldibalans van het Rijk 2018", "toelichting_risicolabels": "Het betreft een rapport van feitelijke bevindingen volgens Standaard 4400N, zonder zekerheid, over de Centrale Administratie van 's Rijks schatkist, het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2018 en de Saldibalans per 31 december 2018. De rekening van uitgaven sluit op 233,9 miljard euro en die van ontvangsten op 243,6 miljard euro, de aansluiting met de departementale verantwoordingsstaten en saldibalansen klopt en het onderzoek leidde niet tot bevindingen die het financieel beheer van de Centrale Administratie raken. Alleen bij begrotingshoofdstuk IIB volgt nog een wijziging en bij de schuldposities aan de Europese Commissie kon geen afstemming worden gemaakt, waardoor het financiele thema wel duidelijk maar inhoudelijk dun onderbouwd is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/19/onderzoek-centrale-administratie-s-rijks-schatkist-financieel-jaarverslag-van-het-rijk-en-de-saldibalans-van-het-rijk-2018" }, { "datum": "2019-04-19", "titel": "Onderzoek naar de inning en afdracht OLB-middelen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst, Directie Particulieren; Belastingdienst Caribisch Nederland (B/CN)", "tags": "OLB-middelen;Openbaar Lichaam Bonaire;Belastingdienst Caribisch Nederland;B/CN;inning;invordering;afdracht;interne beheersing;MCS;convenant;vorderingenbeweging;debiteurensaldo;oninbaarlijden;Directie Particulieren", "samenvatting": "Doel van de audit is inzicht te krijgen in de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de inning en afdracht door de Belastingdienst Caribisch Nederland van belastingaanslagen, heffingen, leges en facturen, opgelegd door het Openbaar Lichaam Bonaire (OLB). De ADR adviseert een aantal extra beheersingsmaatregelen te treffen. De adviezen worden opgevolgd. Onderzoek naar de inning en afdracht OLB-middelen", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de inning en de afdracht van eilandbelastingen, heffingen en leges door Belastingdienst Caribisch Nederland voor het Openbaar Lichaam Bonaire. Bij verwerking van de bestanden in het inningsysteem MCS ontbreekt een controle op aantallen en totaalbedragen, bezwaarschriften worden niet altijd afgehandeld waardoor ten onrechte doorlopend uitstel van betaling blijft staan, en resultaten van invordering door het OLB worden niet gedeeld zodat het debiteurensaldo een onjuist beeld geeft. Het openstaande vorderingensaldo bedraagt 14,2 miljoen USD, waarvan 9,5 miljoen ouder dan een jaar, zonder ouderdoms- en statusanalyse, en afspraken uit het convenant over oninbaarlijden worden niet nageleefd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/19/onderzoek-naar-de-inning-en-afdracht-olb-middelen" }, { "datum": "2019-04-18", "titel": "Evaluatie Reorganisatie directie Bestuursondersteuning en Bestuursadvies", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement OCW; directie Bestuursondersteuning en Advies (BOA), reorganisatie-evaluatie", "tags": "reorganisatie;directie BOA;bestuursondersteuning;bestuursadvies;veranderkrachtmodel;Ten Have;evaluatie;ontwikkelopgave;medewerkers;teamstructuur;OCW;ADR", "samenvatting": "De directie Bestuursondersteuning en Advies van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap is in 2017 gereorganiseerd. In het onderzoeksrapport “Evaluatie Reorganisatie directie Bestuursondersteuning en Advies (BOA)” wordt de evaluatie van deze reorganisatie beschreven. In het rapport wordt een beeld geschetst van hoe de betrokken medewerkers de evaluatie hebben beleefd. Daarnaast zijn er verbetermogelijkheden geformuleerd. Evaluatie Reorganisatie directie Bestuursondersteuning en Bestuursadvies", "toelichting_risicolabels": "De tekst is een gescande presentatie waarvan de OCR grotendeels onleesbaar is. Uit de wel leesbare opbouwsheet blijkt dat de ADR de reorganisatie van de directie Bestuursondersteuning en Bestuursadvies BOA-breed en per team evalueert aan de hand van het veranderkrachtmodel van Ten Have, met aandacht voor voorgenomen acties, effecten, attentiepunten en vervolgstappen in de ontwikkelopgave. Dat plaatst het rapport bij sturing en organisatie-inrichting, maar de inhoudelijke bevindingen zijn door de OCR-kwaliteit niet te verifieren, vandaar de lage zekerheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/18/evaluatie-reorganisatie-directie-bestuursondersteuning-en-bestuursadvies" }, { "datum": "2019-04-17", "titel": "Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 15 Hoogwaterbeschermïngsprogramma 2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 3000 + NBA 3400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2 (HWBP-2), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "Hoogwaterbeschermingsprogramma 2;HWBP-2;voortgangsrapportage 15;groot project;Regeling grote projecten;controleverklaring;Comptabiliteitswet 2016;Standaard 3000;beheersmodel;waterveiligheid;Tweede Kamer;IenW;ADR", "samenvatting": "Het rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) geeft een beoordeling van het beheer en de beheersing van het project Hoogwaterbeschermïngsprogramma 2. Accountantsrapport bij Voortgangsrapportage 15 Hoogwaterbeschermïngsprogramma 2", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij de verantwoorde verplichtingen, uitgaven en ontvangsten 2018 van het HWBP-2 en oordeelt dat deze voldoen aan de eis van comptabele rechtmatigheid; de bijgevoegde voortgangsrapportage toont een programmabudget van 2.651 miljoen euro tegen een raming van 2.700 miljoen euro, een spanning van 49 miljoen euro en een risicoreservering van 216 miljoen euro. Over volledigheid en totstandkoming van de informatie en over de beheersing en het beheer van het project zijn de conclusies positief, met als uitzondering dat de som van de aanbestedingsresultaten niet is opgenomen zoals artikel 12 lid 2b vereist. Inhoudelijk gaat het om 87 projecten voor 362,4 km dijken en 18 kunstwerken tegen overstromingen, met risico's als grootschalig dijkherstel bij Waddenzeedijk Friese Kust en verontreiniging door thermisch gereinigde grond bij de Eemdijken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/17/accountrapport" }, { "datum": "2019-04-17", "titel": "Onderzoek Administratie Vertrouwensfuncties", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën, Beveiligingsambtenaar (BVA); administratie vertrouwensfuncties", "tags": "vertrouwensfuncties;VGB;veiligheidsonderzoek;AIVD;screening;herbeoordeling;BVA;nationale veiligheid;AO/IC;AVV-applicatie;P-Direct;administratie;Financien;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft een onderzoek verricht naar de kwaliteit van de administratie van vertrouwensfuncties. Onderzoek Administratie Vertrouwensfuncties", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de kwaliteit van de administratie van vertrouwensfuncties: niet-actuele overzichten, vertrokken medewerkers die nog geregistreerd staan, niet tijdig aangevraagde herbeoordelingen, ontbrekende actuele procesbeschrijvingen en een niet goed ingeregelde interne controle (hoofdstuk 2 en de aanbevelingen 3.1 tot en met 3.4). Dat maakt sturing en interne beheersing het kernthema, zoals ook X stelt; het primaire risico van Y (veiligheid) past niet, want de ADR toetst niet de beveiliging zelf maar de administratie erachter. Anders dan X neem ik hse niet op: het gaat om screening en nationale veiligheid als onderwerp van de administratie, niet om arbo- of veiligheidsrisico's die het rapport onderzoekt. Wel neem ik met Y continuity op, omdat de ADR twee keer expliciet vaststelt dat de bijhouding in een excelbestand door soms een enkele medewerker zonder achtervang een inherente kwetsbaarheid voor de continuiteit van het proces vormt (2.4 en 2.7).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/17/onderzoek-administratie-vertrouwensfuncties" }, { "datum": "2019-04-16", "titel": "Zicht op revolverende fondsen van het Rijk", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Rijksbegroting", "tags": "revolverende fondsen;Algemene Rekenkamer;rijksmiddelen;parlementair budgetrecht;ministeriële verantwoordelijkheid;begrotingscyclus;cofinanciering;EMU-saldo;Invest-NL;fondsbeheer;RVO;FMO;Toekomstfonds;staatssteun", "samenvatting": "De hoofdvraag van dit verkennende onderzoek is: ‘Hoe ziet het landschap van revolverende fondsen van het Rijk eruit en hoe vindt sturing en verantwoording plaats over het publieke geld dat in deze fondsen is ondergebracht?’ Omdat een centraal... Miljarden in revolverende fondsen, maar verantwoording nog summier De rijksoverheid stimuleert maatschappelijke doelen steeds vaker via zogenaamde revolverende fondsen. Daarmee worden bijvoorbeeld energiebesparende maatregelen aan huizen gefinancierd en handel met ontwikkelingslanden bevorderd. Inmiddels gaat er € 3,6 miljard aan rijksgeld in om, blijkt uit onderzoek van de Algemene Rekenkamer. Maar een aantal aspecten is niet meegegroeid met de toename van deze financieringsvorm. Zo is er niet één minister verantwoordelijk voor het totaaloverzicht, geen specifieke regelgeving voor revolverende fondsen en de Tweede Kamer heeft beperkt zicht op hoeveel en hoe lang geld wordt ingezet en welke resultaten daarmee worden bereikt.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport concludeert dat sturing en verantwoording over revolverende fondsen tekortschieten: er is geen minister met totaaloverzicht, het parlement krijgt geen overkoepelend beeld en begrotings- en verantwoordingsstukken sluiten niet aan op de lange looptijd, wat het budgetrecht raakt (Governance). Het gaat om €3,6 miljard aan rijksmiddelen op afstand van de begrotingscyclus, met onzekerheid of uitgezette middelen terugkeren (Financieel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/04/16/zicht-op-revolverende-fondsen-van-het-rijk" }, { "datum": "2019-04-15", "titel": "Jaarverslag APA/ATR-team 2018", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Belastingdienst", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "APA/ATR-team (directie Grote Ondernemingen)", "tags": "rulings;APA;ATR;zekerheid vooraf;verrekenprijzen;houdsterstructuur;BEPS;informatie-uitwisseling", "samenvatting": "In dit jaarverslag dat ziet op 2018 wordt eerst in algemene zin ingegaan op de (huidige) APA/ATR-praktijk en de opdracht aan en de organisatie van het APA/ATR-team. Daarna wordt ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen in de APA/ATR-praktijk in 2018.", "toelichting_risicolabels": "In 2018 zijn 754 verzoeken ontvangen en 749 afgedaan, waarvan 507 ATR's en 118 APA's zijn toegewezen. De stijging van het aantal ATR's komt vooral doordat per 1 januari 2018 alle afspraken over cooperaties en de inhoudingsvrijstelling dividendbelasting vervielen door gewijzigde wetgeving; 477 keer betrof de zekerheid een internationale houdsterstructuur, in 192 gevallen met een cooperatie. Het aantal APA's daalt al jaren terwijl de complexiteit toeneemt: de doorlooptijd liep op naar 73,5 dagen, mede door de beschikbare capaciteit, terwijl die van ATR's daalde naar 39,8 dagen. Van de bezetting van 76 fte gaat 18 fte naar zekerheid vooraf. De vernieuwde rulingpraktijk per 1 juli 2019 zal het aantal verzoeken naar verwachting verder doen dalen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-037701d5-57f3-469f-ba5a-e7279c7cd6da" }, { "datum": "2019-04-15", "titel": "Onderzoek Begrotingsproces 2018 en financiële sturing aCBG", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG); afdeling FKC; ministerie van VWS", "tags": "begrotingsproces;financiële sturing;aCBG;agentschap;tekort;7S-model;afdeling FKC;stuurinformatie;eigenaarschap;organisatiecultuur;Regeling agentschappen;VWS;2018", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over onderzoek Begrotingsproces 2018 en financiële sturing aCBG. Onderzoek Begrotingsproces 2018 en financiële sturing aCBG", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om gebrekkige interne sturing en beheersing: onduidelijke rollen, ontbrekende monitoring- en stuurinformatie en onvoldoende gevoeld eigenaarschap (Governance), die leidden tot een onverwacht financieel tekort van circa 8 miljoen euro en een op sluitend maken gerichte begroting (Financieel). De gedeelde waarde 'geld is nooit een probleem' en de vraag of kritische signalen worden gewaardeerd, dragen als cultuuraspect bij aan de ontstane situatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/23/onderzoek-begrotingsproces-2018-en-financiele-sturing-acbg" }, { "datum": "2019-04-15", "titel": "Onderzoeksrapport Onderzoek vervangingsproces P-Direkt", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "OPRijk", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap P-Direkt (BZK)", "tags": "P-Direkt;digitale vervanging;personeelsdossiers;CAP;Archiefwet;OCR;audittrail;functiescheiding;contractmanagement;beveiligingsmaatregelen;AVG;Pandora;BZK;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht of P-Direkt het proces voor het digitaliseren van papieren documenten in personeelsdossiers heeft ingericht volgens archiefwettelijke vereisten. Onderzoeksrapport Onderzoek vervangingsproces P-Direkt", "toelichting_risicolabels": "Het rapport toetst het vervangingsproces van personeelsdossiers bij P-Direkt aan archiefwettelijke vereisten en constateert vooral sturings- en verantwoordingsgebreken: documentatie niet actueel en consistent, de afgesproken jaarlijkse verantwoording over beveiligingsmaatregelen aan BZK ontbreekt en de controlemix met te veel lagen functioneert niet. Daarnaast is de operationele weerbaarheid kwetsbaar: kennis van het proces concentreert zich bij een persoon, onderhoudscontracten voor scanners zijn verlopen en een wijzigings- en onderhoudsproces ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/15/onderzoeksrapport-onderzoek-vervangingsproces-p-direkt" }, { "datum": "2019-04-11", "titel": "Accountantsrapport 2018 Nederlands Forensisch Instituut", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut (NFI), agentschap; SSC DJI (uitbestede administratie)", "tags": "jaarrekeningcontrole;agentschap NFI;goedkeurende controleverklaring;onrechtmatige inkoop;aanbesteding;goederenontvangst;urenadministratie;Promis;informatiebeveiliging;AVG;kostprijsmodel;SSC DJI;rechtmatigheid;2018", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële verantwoording over het jaar 2018 van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI). Accountantsrapport 2018 Nederlands Forensisch Instituut (PDF | 12 pagina's | 2,4 MB) Rapport van feitelijke bevindingen specifieke werkzaamheden financieel verslag NFI inzake project 600919", "toelichting_risicolabels": "De kern is de financiële rechtmatigheid en verantwoording van het agentschap: een goedkeurende verklaring, maar met resterende risico's rond urenadministratie, projectafspraken en goederenontvangst (Financieel). Inkoop- en aanbestedingsonrechtmatigheden staan prominent centraal, met een daling van 13,1 naar 3,7 miljoen euro en resterende dossiers (Keten & derden). Het onderzoek naar Promis toont hiaten in informatiebeveiliging met risico op ongeautoriseerde toegang (Cyber & data).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/11/accountantsrapport-2018-nederlands-forensisch-instituut" }, { "datum": "2019-04-11", "titel": "Accountantsrapport 2018 Nederlands Forensisch Instituut - Rapport van feitelijke bevindingen specifieke werkzaamheden financieel verslag NFI inzake project 600919", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "NFI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlands Forensisch Instituut", "tags": "Nederlands Forensisch Instituut;IUCN NL;wildlife crime;projectverantwoording;subsidieverantwoording;IFAW;Kenia", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de financiële verantwoording over het jaar 2018 van het Nederlands Forensisch Instituut (NFI).", "toelichting_risicolabels": "Een substantieel deel van het financieel verslag kan niet met bewijsstukken worden onderbouwd: voor de subcontractorkosten van IFAW van 27.072 euro was alleen een e-mail beschikbaar. In 2018 is 59.865 euro verantwoord tegen een toegestaan maximum van 25.500 euro, een overschrijding van 34.365 euro, onder meer door 30.332 euro personeelskosten en reis-, video- en accountantskosten van na de einddatum van 30 juni 2018. De financier verleende pas op 19 februari 2019 alsnog goedkeuring. Daarnaast is 7.494 euro aan projectkosten niet op het project verantwoord en bevat de overeenkomst zelf onjuiste data.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-38e97d3b-d65e-4fb1-8549-41861bdae476" }, { "datum": "2019-04-11", "titel": "Beleidsdoorlichting artikel 24 Handhaving en Toezicht van IenW", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "KWINK groep", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "De beleidsdoorlichting evalueert de doeltreffendheid en de doelmatigheid van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT).", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting draait om de sturingsrelatie tussen het kerndepartement en de ILT: het agentschapsmodel knelt, de eigenaar vult zijn rol passief in, anticiperende handhaving rond Schiphol werd feitelijk als aanwijzing opgelegd zonder dat dit volgens de Aanwijzingen inzake de rijksinspecties kenbaar werd gemaakt, en systematische verantwoording over output, naleving en effect ontbreekt. Personeel is een tweede rode draad: hoge uitstroom, vergrijzing, moeizame werving van deskundig personeel en ziekteverzuim van 5,0 tot 5,7 procent tegen een norm van 4 procent. Financieel gaat het om een structurele korting van 16,5 miljoen euro, uurtarieven boven 140 euro tegenover circa 100 euro bij de NVWA en vier beleidsopties voor 20 procent minder budget, terwijl de ICT-kosten stegen van 8,7 naar 21,5 procent van de begroting zonder dat de beheerkosten daalden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d95120d3-6f6f-4725-90f5-07a755e0eddb" }, { "datum": "2019-04-11", "titel": "Oordeel onafhankelijke deskundige over beleidsdoorlichting artikel 24", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT)", "tags": "beleidsdoorlichting;ILT;handhaving en toezicht;begrotingsartikel 24;doeltreffendheid;doelmatigheid;systeemtoezicht;risicoselectie", "samenvatting": "De rapportage geeft een oordeel van de onafhankelijk deskundige volgens artikel 2 van de Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek (rijksbegrotingsvoorschriften). De beoordeling gaat over de beleidsdoorlichting artikel 24 (en artikel 97), Handhaving en Toezicht, van de begroting van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW). Het betreft de periode 2012 tot en met 2017. De uitgaven onder dit begrotingsartikel bestaan volledig uit de bijdrage aan de Inspectie Leefomgeving en Transport (IL", "toelichting_risicolabels": "De doorlichting over 2012 tot en met 2017 levert geen harde conclusies op over de doeltreffendheid en doelmatigheid van de inspectie, wat teleurstellend wordt genoemd: er zijn voorzichtige aanwijzingen van verbetering op onderdelen, maar tegelijk indicaties dat de deskundigheid onder druk staat. De onderliggende vraag, of het toezicht op systeemniveau dan wel op casusniveau is geent, wordt niet consequent beantwoord en moet door wetgever en opdrachtgever worden beslecht, niet door de inspectie zelf. Bij de aanbeveling om middelen te verplaatsen naar sectoren met de grootste risico's wordt aangetekend dat de inspectie zo'n risicoselectie niet alleen mag dragen; ook de besparingsvarianten vergen politieke keuzes.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-21b25480-32dc-4552-851e-733bf1559ccf" }, { "datum": "2019-04-10", "titel": "Evaluatierapport WBSO 2011-2017", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Marktverandering en concurrentie; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Bedrijfsleven en Innovatie; Directie Innovatie en Kennis (I&K)", "tags": "", "samenvatting": "Staatssecretaris Keijzer (EZK) informeert, mede namens staatssecretaris Snel (FIN), de Tweede Kamer over de evaluatie van de WBSO door onderzoeksbureau Dialogic in samenwerking met APE en UNU-MERIT.", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie draait om de budgettaire werking van een fiscale regeling: in 2017 werd bijna 1.182 miljoen euro aan afdrachtvermindering verzilverd, de uitvoeringskosten bedragen circa twee eurocent per euro gederfde belastinginkomsten, de administratieve lasten worden geschat op 3,8 procent voor intermediairs plus 4,4 tot 7 procent eigen kosten, en over 2011-2017 staan kosten van 7,73 miljard euro tegenover 5,0 tot 6,4 miljard euro extra S&O-loonsom (Bang For The Buck 0,7 kort en 0,9 lang), met een verzilveringsprobleem van ruim 27 miljoen euro in 2016 dat vooral bij starters speelt. Governance is sterk aanwezig via het doeltreffendheids- en doelmatigheidsoordeel, de uitvoering en controles door RVO.nl (4,4 procent van de projecten afgewezen, circa 1 procent bezwaar) en de aanbeveling om alsnog een beleidstheorie voor de WBSO te formuleren. Market speelt via het marktfalen rond spillovers, business stealing en de tweede doelstelling vestigingsklimaat, waarbij Nederland in de middenmoot scoort en beleidsconcurrentie tussen 30 OECD-landen met R&D tax credits wordt vastgesteld; digital via paragraaf 3.7 en aanbeveling 6, waar textmining laat zien dat machine learning in aanvragen groeit van 86 naar 2.027 projecten en de definitie van programmatuur uit 2016 het meest bekritiseerde onderdeel van de regeling is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-62519446-4f69-46d9-a921-529e89363d56" }, { "datum": "2019-04-09", "titel": "Assurance halfjaarlijkse ADR-toets 4e VGR 'herijkt plan van aanpak NVWA 2020'", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "IIA (assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); SG van LNV (eigenaar); programma NVWA2020", "tags": "assurance;voortgangsrapportage;NVWA 2020;programmabeheersing;herijkt plan van aanpak;governancestructuur;integrale monitor;Agile;Tweede Kamer;juistheid;volledigheid;IIA-standaarden;LNV;2018", "samenvatting": "Toets door de Auditdienst Rijk (ADR) van de 4e voortgangsrapportage over het 'herijkt plan NVWA 2020'. Assurance halfjaarlijkse ADR-toets 4e VGR 'herijkt plan van aanpak NVWA 2020'", "toelichting_risicolabels": "Het assurancerapport toetst de kwaliteit van de programmabeheersing NVWA2020 over 1 juli tot 31 december 2018 en de juistheid en volledigheid van de 4e voortgangsrapportage aan de Kamer; het oordeel is dat de programmabeheersing toereikend is en dat alle toetspunten zonder aandachtspunten voldoen. De getoetste punten betreffen sturing en verantwoording: concreet en meetbaar eindbeeld in de domeinen Natuur en Diergeneesmiddelen, een integrale monitor voor de Directieraad naast een wekelijks bijgehouden muurmonitor, de opzet en werking van de governancestructuur en Agile als beheersinstrument. De ADR wijst erop dat de programmaorganisatie wordt ontmanteld na de Gateway-review, waardoor de governance begin 2019 verandert en in de 5e toets opnieuw wordt beoordeeld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/09/assurance-halfjaarlijkse-adr-toets-4e-vgr-herijkt-plan-van-aanpak-nvwa-2020" }, { "datum": "2019-04-09", "titel": "Onderzoek naar het testen van de migratie van het registratiesysteem voor dienstverlening PPS in rijkskantoor Kempkensberg te Groningen", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NOREA 4400", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "SSO CFD (Contractmanager PPS & Externe Klanten); PPS rijkskantoor Kempkensberg Groningen, Belastingdienst", "tags": "migratietest;registratiesysteem;myPrequest;PPS;DBFMO;betalingsmechanisme;Kempkensberg Groningen;KASSAP;GBS;testscenario's;acceptatieprotocol;autorisatiebeheer;SSO CFD;NOREA 4401;2019", "samenvatting": "De ADR heeft onderzocht of er goed is getest bij de overgang naar een nieuw registratiesysteem voor levering van de afgesproken prestaties dienstverlening en bijbehorende betalingen. De ADR concludeert dat de testen naar behoren zijn uitgevoerd. Onderzoek naar het testen van de migratie van het registratiesysteem voor dienstverlening PPS in rijkskantoor Kempkensberg te Groningen", "toelichting_risicolabels": "Het object van onderzoek is de migratie van Prequest 7 naar myPrequest en de kwaliteit van de daarbij uitgevoerde testen, inclusief de koppelingen KASSAP en GBS, de testomgeving en de niet expliciet geteste autorisaties; de opdracht is dan ook uitgevoerd onder NOREA-richtlijn 4401 voor IT-auditors, wat digital tot de kern maakt. Met Y neem ik supplychain op, omdat het systeem het hart vormt van de bewaking van een DBFMO-overeenkomst met een private partij voor het facilitair beheer van rijkskantoor Kempkensberg, en financial, omdat de zwaarste bevindingen het betalingsmechanisme raken: de bonus-malusregeling, het maximale kortingsbedrag per dag en per betaalperiode en de gemaximeerde beschikbaarheidskorting bij meer dan vijftig onbeschikbare ruimten zijn niet getest, en bij een eigen melding met THT-overschrijding werd geen korting geregistreerd. Continuity uit X laat ik vallen: het rapport gaat niet over verstoringen of operationele weerbaarheid maar over testdekking en acceptatie, en het primaire risico van Y (supplychain) miskent dat het onderzoek zich richt op de IT-migratie zelf.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/09/onderzoek-naar-het-testen-van-de-migratie-van-het-registratiesysteem-voor-dienstverlening-pps-in-rijkskantoor-kempkensberg-te-groningen" }, { "datum": "2019-04-08", "titel": "Onderzoeksrapport Audit Rijnstraat 8", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Directie Faciliteiten, Inkoop en Huisvestingsbeleid, DG Overheidsorganisatie, BZK (rijkskantoor Rijnstraat 8)", "tags": "Rijnstraat 8;rijkskantoor;huisvesting;gebruikersbeleving;Fysieke Werkomgeving Rijk;basiswerkplekmix;flexnorm;activiteitgerelateerd werken;privacy;concentratie;ziekteverzuim;personeelsverloop;DBFMO;dienstverlening;2019", "samenvatting": "Een nader onderzoek naar verklaringen voor, en effecten van de beleving van gebruikers van het rijkskantoor Rijnstraat 8 Onderzoeksrapport Audit Rijnstraat 8", "toelichting_risicolabels": "De centrale verklaring voor de negatieve beleving van rijkskantoor Rijnstraat 8 is een mismatch tussen bricks en behaviour: veel gebruikers werken niet activiteit gerelateerd, bezetten werkplekken langer dan nodig, en het management stuurt nauwelijks op de nieuwe werkwijze, terwijl de cultuurkenmerken van de organisaties, zoals de aanwezigheidscultuur en het sterke wij-gevoel bij BZ, minder goed aansluiten bij het FWR-concept. Op personeelsgebied zijn geen significante fluctuaties in ziekteverzuim en personeelsverloop gemeten, maar bedrijfsartsen melden meer ergonomische en stressgerelateerde klachten en zieke medewerkers die zich door thuiswerken niet meer ziekmelden, en bij BZ stijgt het aantal klachten. De uitbestede dienstverlening speelt eveneens een rol, want in de DBFMO-constructie met Poort Centraal blijkt een discrepantie tussen de contractueel gehaalde kwaliteitsnormen en de aanhoudende klachten over schoonmaak, catering, prijzen en trage afhandeling van wijzigingsverzoeken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/08/onderzoeksrapport-audit-rijnstraat-8" }, { "datum": "2019-04-08", "titel": "Rapport procureur generaal Hoge Raad: Wordt vervolgd. Beproefd verzet", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "PG bij de Hoge Raad", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "OM-strafbeschikking;verzet;doorlooptijden;Virtueel Parket;Strafvordering OM2020;artikel 122 Wet RO;straftoemeting;Openbaar Ministerie", "samenvatting": "Het rapport is een vervolg op de eerdere rapportage ‘Beproefd verzet’ uit 2017. Het bespreekt onder meer de maatregelen die het Openbaar Ministerie (OM) heeft genomen naar aanleiding van conclusies en aanbevelingen uit deze eerdere rapportage.", "toelichting_risicolabels": "Het College van procureurs-generaal onderschrijft vrijwel alle eerdere conclusies en zette op nagenoeg alle punten stappen, vooral via het kwaliteitsprogramma Strafvordering OM2020 met collegiale metingen op schuldvaststelling en doorlooptijden. Niet alle tekortkomingen zijn weg: de beëindiging van het Virtueel Parket houdt geen afscheid in van de bekritiseerde grondslag voor de relatieve competentie, en de straftoemetingsrichtlijnen zijn nog niet afgestemd op de rechterlijke praktijk. De metingen bieden beperkte zekerheid, doordat per parket slechts 31 tot 53 zaken zijn beoordeeld en de ondervertegenwoordiging van CVOM-zaken niet is gecorrigeerd. Doorlooptijden blijven afhankelijk van de zittingscapaciteit bij de rechtbanken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1cd16a5b-e19a-49d7-aa89-f7a0bf05ff3f" }, { "datum": "2019-04-07", "titel": "Effecten openbaarmaking inspectiegegevens van Inspectie SZW", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "NLA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "SEO Economisch Onderzoek", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Communicatie, reputatie en stakeholders; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Communicatie, reputatie en stakeholders", "onderzochte_dienst": "Inspectie SZW", "tags": "", "samenvatting": "De huidige praktijk van openbaarmaking van inspectiegegevens door de Inspectie SZW leidt niet tot nalevingseffecten bij ondertoezichtgestelde bedrijven, vooral door de beperkte bekendheid met die gegevens bij belanghebbenden. In potentie kan openbaarmaking wel effectief zijn, mits de informatie direct toegankelijk is in het keuzeproces en de vormgeving (bijvoorbeeld een keurmerk) klopt. Onderzoek van SEO Economisch Onderzoek en Bureau Bartels op basis van literatuur, enquetes, vignettenanalyses en verdiepende interviews, in opdracht van het ministerie van SZW.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek meet of het met naam en toenaam publiceren van inspectieresultaten via naming, shaming en faming de naleving bevordert, en concludeert dat de huidige praktijk bij de Wet minimumloon en de Wet arbeid vreemdelingen geen enkel nalevingseffect heeft omdat minder dan de helft van de ondertoezichtgestelden en slechts circa 5 procent van consumenten en werkzoekenden de websites kent. Uit de vignettenanalyses blijkt het reputatiemechanisme wel sterk zodra de informatie direct zichtbaar is: een rood keurmerk verlaagt de kans dat een ketenpartner zaken doet met 40 procentpunten en de kans dat een werkzoekende voor die werkgever kiest met 48 procentpunten, met een geraamd omzetverlies van circa een vijfde voor overtreders. Openbaarmaking van arbeidsmarktdiscriminatie via een keurmerk kan discriminatie naar etniciteit vrijwel voorkomen, terwijl shaming bij de Arbeidsomstandighedenwet averechts werkt en alleen faming daar tot extra maatregelen aanzet.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d35331b6-fb0e-4477-b85f-9bb4538a6791" }, { "datum": "2019-04-03", "titel": "Assurancerapport Studentenreisrecht 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DUO - directeur Onderwijsvolgers (OVG/DUO) - studentenreisrecht", "tags": "assurancerapport;studentenreisrecht;reisrechthouders;DUO;OCW;goedkeurend oordeel;Standaard 3000A;NVKS;data-analyse;WSF/SFS;OV-chipkaart;eindejaarsprocedure;2018", "samenvatting": "Assurancerapport over de door de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders over 2018. Naar het oordeel van de Auditdienst Rijk (ADR) is de bewering van DUO over het gemiddeld aantal reisrechthouders over 2018 volgens de genoemde ADR-criteria in alle materiële opzichten in overeenstemming met de werkelijkheid. Assurancerapport Studentenreisrecht 2018", "toelichting_risicolabels": "Kort assurancerapport met een goedkeurend oordeel: de door DUO gepresenteerde gemiddelde aantallen reisrechthouders 2018 (totaal 782.943) voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de criteria uit de Hoofdovereenkomst Studenten OV-chipkaart. Het gaat om getrouwe verantwoording van cijfers via data-analyse op WSF/SFS en BRON-bestanden, zonder inhoudelijke bevindingen, dus alleen financial als label en geen tweede thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/06/13/assurancerapport-studentenreisrecht-2018" }, { "datum": "2019-04-02", "titel": "Rapport Toezicht bij de subsidieregeling abortusklinieken", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; minister voor Medische Zorg en Sport; subsidieregeling abortusklinieken (CASA-klinieken)", "tags": "subsidieregeling abortusklinieken;CASA-klinieken;toezicht;leemten;VWS;DUS-I;accountantsprotocol;assurancerapport;medische dossiers;risicoanalyse;NZa;onregelmatigheden;handelingsperspectief;2019", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Toezicht bij de subsidieregeling abortusklinieken. Rapport Toezicht bij de subsidieregeling abortusklinieken", "toelichting_risicolabels": "Het rapport brengt twee leemten in het toezicht op de subsidieregeling abortusklinieken in kaart en beschrijft de rolverdeling in de eerste, tweede en derde toezichtlijn (beleidsdirectie PG, DUS-I, FEZ, KPA en ADR), waarbij uit interviews bleek dat er geen eenduidig beeld was wie het NZa-signaal moest oppakken en de normatiek subsidiebeheer op dat punt te weinig richting geeft. De aanleiding is de casus CASA, waar bij 5.281 hulpvragen in 2015 zowel een consult als een behandeling was geregistreerd in strijd met artikel 4 van de regeling, het totaalbedrag is teruggevorderd en het Openbaar Ministerie onderzoek doet naar onregelmatigheden; het risico op fictieve of te zwaar geadministreerde behandelingen kan niet worden onderzocht omdat noch de accountant noch de beleidsdirectie inzage heeft in medische dossiers. Financieel gaat het om onrechtmatige declaraties die door goedkeurende accountantsverklaringen met een foutenmarge van 1 procent niet zijn afgevangen, en het rapport toetst dezelfde leemten bij zeven andere subsidieregelingen met een medische component.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/23/rapport-toezicht-bij-de-subsidieregeling-abortusklinieken" }, { "datum": "2019-04-01", "titel": "Onderzoek naar het proces van totstandkoming van eindprocessen-verbaal FIOD", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "FIOD", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "FIOD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst), Directeur FIOD", "tags": "FIOD;eindproces-verbaal;Summ-IT;kwaliteitswaarborgen;tegenlezen;opsporingsonderzoek;autorisaties;KAD-model;Samenwerkingsgroep;eenmansonderzoek;dossiervorming;bijscholing;lerende organisatie;2019", "samenvatting": "Doel van de audit is meer inzicht te krijgen in de opzet en werking van de kwaliteitswaarborgen in de totstandkoming van het eindproces-verbaal. De ADR concludeert dat de FIOD organisatorische en technische maatregelen heeft getroffen om de kwaliteit van het eindproces-verbaal te borgen. Onderzoek naar het proces van totstandkoming van eindprocessen-verbaal FIOD", "toelichting_risicolabels": "Beide beoordelingen zien terecht governance als kern: het onderzoek gaat over de kwaliteitswaarborgen en interne beheersing rond het eindproces-verbaal, waarbij Summ-IT het toepassen van de technische maatregelen niet afdwingt, de status niet laat zien of een document echt is gelezen, in de onderzochte dossiers geen interne controles of checklistgebruik zijn aangetroffen en teams nog buiten Summ-IT in Samenwerkingsgroepen werken. Met X neem ik humancap op, want opleiding en leervermogen vormen een zelfstandige lijn in het rapport: alleen de driedaagse basistraining, geen vervolg- of opfriscursussen, nieuwe PV-modellen die niet worden gecommuniceerd, evaluaties bij slechts de helft van de teams en geen FIOD-brede kennisdeling, terug te zien in de aanbevelingen 1 tot en met 3. Cyber uit X laat ik vallen: de ruime autorisatietoedeling wordt door de ADR gepresenteerd als een probleem van zichtbaarheid van de verantwoordelijke projectleider en van dossierkwaliteit, niet als informatiebeveiligingsbevinding. Continuity uit Y ontbreekt in de tekst geheel: er zijn geen bevindingen over verstoringen of over het kunnen doorlopen van het opsporingsproces.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/01/onderzoek-naar-het-proces-van-totstandkoming-van-eindprocessen-verbaal-fiod" }, { "datum": "2019-04-01", "titel": "Vervolgonderzoek Evaluatie Kaderwet zbo’s 2012 – 2016", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK en Financien", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "Kaderwet zbo's;zelfstandige bestuursorganen;doelmatigheidsverslag;begrotingscyclus;financieel toezicht;eigenaarschap;tariefgefinancierd", "samenvatting": "Vervolgonderzoek Evaluatie Kaderwet zbo’s 2012 – 2016 uitgevoerd door Ministeries van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en Financiën.", "toelichting_risicolabels": "Het verplichte doelmatigheidsverslag ontbreekt in veel gevallen: bij publiekrechtelijke zbo's buiten de rechtspersoon Staat was het bij 15 van de 30 aanwezig en bij privaatrechtelijke zbo's onder artikel 37 bij 4 van de 22. Waar het er wel is, zegt het weinig: het toetst hooguit of prestatie-indicatoren juist tot stand kwamen of stelt dat de jaarrekeningcontrole geen aanwijzingen voor ondoelmatigheid gaf. Departementen vinden doelmatigheid moeilijk meetbaar voor accountants en zien beoordeling ervan thuishoren in de driehoek van eigenaar, opdrachtgever en opdrachtnemer en bij de vijfjaarlijkse evaluatie. Een ontwerpbegroting voor 1 april wordt zelden gehaald; voor tariefgefinancierde zbo's wordt een latere datum wenselijk geacht.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a02339f7-48d9-46c5-9185-babc8e400f5c" }, { "datum": "2019-03-29", "titel": "Auditrapport 2018 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu (RIVM), agentschap VWS", "tags": "auditrapport 2018;RIVM;agentschap;goedkeurende controleverklaring;interne jaarrekening;omzetverantwoording;doorbelasting;memoriaalboekingen;inkoopbeheer;IT-beheer;SAP;SSC-ICT;opdrachtgeverschap;VWS", "samenvatting": "Auditrapport over bevindingen en aanbevelingen met betrekking tot het beheer van het agentschap.", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij de interne jaarrekening 2018 van het RIVM (negatief saldo baten en lasten van ruim 13 miljoen euro na aanpassing van de eigenaarsbijdragen) en rapporteert over begrotings- en financieel beheer, met bevindingen over interne doorbelasting bij inputopdrachten, onbeheerste memoriaalboekingen en de spendanalyse in het inkoopbeheer. Governance komt naar voren in het ontbreken van zichtbare controle op de naleving van jaarrekeninggerelateerde beheersmaatregelen (Check en Act in de PDCA-cyclus) en in het pleidooi voor professioneel opdrachtgeverschap richting SSC-ICT Haaglanden en SSC-Campus. Het cyberelement is concreet, want het aantal beheeraccounts met indirecte toegang tot de SAP-database staat niet in verhouding tot de werkzaamheden en door ontbrekende logging is misbruik niet herleidbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/29/auditrapport-2018-rijksinstituut-voor-volksgezondheid-en-milieu" }, { "datum": "2019-03-28", "titel": "Auditrapport 2018 Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu - Controleverklaring RIVM 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "RIVM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "Auditrapport over bevindingen en aanbevelingen met betrekking tot het beheer van het agentschap.", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-0de51f2d43d5ff871e5d2033fed765c6904ce7d5" }, { "datum": "2019-03-28", "titel": "Digitale dijkverzwaring: cybersecurity en vitale waterwerken", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "RWS", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat (RWS)", "tags": "cybersecurity;vitale waterwerken;Rijkswaterstaat;Ministerie van IenW;Beveiligd Werken Rijkswaterstaat;Security Operations Center;industriële automatisering;pentest;Wbni;crisisscenario;detectie en respons;dreigingsniveau;cascade-effecten", "samenvatting": "Onderzoek naar de manier waarop de minister van IenW zich voorbereidt op cyberaanvallen op de vitale waterwerken die voor haar worden beheerd door Rijkswaterstaat. Welke instrumenten heeft Rijkswaterstaat als beheerder in handen om cyberdreigingen... Cybersecurity vitale waterwerken niet waterdicht Tunnels, bruggen, sluizen en waterkeringen kunnen nog beter worden beveiligd tegen cyberaanvallen. Rijkswaterstaat heeft de afgelopen jaren veel werk verzet en noodzakelijke maatregelen in kaart gebracht om waterkeringen beter te beveiligen. Maar die veiligheidsmaatregelen zijn niet allemaal uitgevoerd. Crisisdocumentatie is verouderd en er worden geen volwaardige pentesten uitgevoerd. Uit het onderzoek blijkt dat nog niet alle vitale waterwerken rechtstreeks zijn aangesloten op het Security Operations Center (SOC) van Rijkswaterstaat. Hierdoor bestaat het risico dat RWS een cyberaanval niet of te laat detecteert. De minister van Infrastructuur en Waterstaat moet nog stappen zetten om aan de eigen doelstellingen voor cybersecurity te voldoen. Wat zijn onze aanbevelingen? De Algemene Rekenkamer beveelt de minister van Infrastructuur en Waterstaat ook aan om het actuele dreigingsniveau te onderzoeken en te besluiten of extra mensen en middelen nodig zijn. Ook is het voor een snelle en adequate reactie op een crisissituatie van essentieel belang dat informatie up-to-date is. Pentesten zouden integraal onderdeel uit moeten maken van de cybersecuritymaatregelen bij vitale waterwerken. [...]", "toelichting_risicolabels": "De Algemene Rekenkamer onderzocht de bescherming van de vitale waterwerken tegen cyberaanvallen en concludeert dat Rijkswaterstaat met het programma Beveiligd Werken Rijkswaterstaat (132 miljoen euro budget, eindstand 134,6 miljoen euro) een inhaalslag maakte, maar de eigen streefwaarden niet haalt: van 218 maatregelen was circa 60 procent uitgevoerd, 20 procent als risico aanvaard, 11 procent in uitvoering en 9 procent uitgesteld, en centraal overzicht op de aan de regio's overgedragen restpunten ontbreekt. Directe detectie door het Security Operations Center was eind 2018 bij iets minder dan de helft van de vitale waterwerken mogelijk, terwijl dit eind 2017 gereed had moeten zijn; crisiskaarten en netwerkoverzichten zijn verouderd, een cybercrisisscenario en inzicht in cascade-effecten ontbreken en volwaardige pentesten worden niet uitgevoerd. Knelpunten liggen in sturing (CIV en bestuur dwingen maatregelen niet af bij de regio's), in kennis en personeel (beperkte SOC-capaciteit, screening op VOG-niveau bij gevoelige systeeminformatie) en in financiering; uitval raakt als vitale sector de maatschappelijke continuïteit en andere vitale sectoren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/03/28/digitale-dijkverzwaring-cybersecurity-en-vitale-waterwerken" }, { "datum": "2019-03-28", "titel": "General IT Controls & interfaces Personele managementinformatie HDPO", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Hoofddirectie Personeel en Organisatie (HDPO) ministerie van Buitenlandse Zaken", "tags": "General IT Controls;GITC;ETL-proces;interfaces;personele managementinformatie;HDPO;People Inc;datawarehouse;autorisatieprotocol;toegangscontrolebeleid;wachtwoordbeleid;wijzigingsbeheer;NOREA;ISAE3402;Atos", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk bij de Hoofddirectie Personeel en Organisatie (HDPO) van het ministerie van Buitenlandse Zaken naar het risico op onjuiste personele managementinformatie door (mogelijk) onjuiste en onvolledige import van data vanuit verschillende applicaties. General IT Controls & interfaces Personele managementinformatie HDPO", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar de General IT Controls en het ETL-proces rond de personele managementinformatie legt de beveiliging van personeelsgegevens bloot: voor People Inc ontbreekt een wachtwoordbeleid en wachtwoordversleuteling, het standaard installatieaccount met verhoogde rechten is nog steeds actief en voor MI-HDPO en People Inc zijn geen autorisatieprotocol en toegangscontrolebeleid aangetroffen. De afhankelijkheid van derden is groot, want de systemen worden gehost door Atos en de zekerheid steunt op een generieke ISAE3402-verklaring waarvan niet zeker is dat de HDPO-systemen in de steekproef vielen, terwijl over het door SSC-ICT beheerde deel van de interfaces in het geheel geen onderzoek kon worden gedaan. Governance komt terug in het ontbreken van beschreven en periodiek uitgevoerde interne controlemaatregelen, van een integraal overzicht van geprogrammeerde controles en van een door het management vastgesteld inrichtingsdocument.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/28/general-it-controls--interfaces-personele-managementinformatie-hdpo" }, { "datum": "2019-03-28", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de slotbalansen van de Publiekrechtelijke Bedrijfsorganisaties", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Vereffeningsorganisatie Publiekrechtelijke bedrijfsorganisaties (VOPBO); plaatsvervangend SG EZK", "tags": "feitelijke bevindingen;Standaard 4400N;slotbalansen;PBO;VOPBO;vereffening;Wet opheffing bedrijfslichamen;voorzieningen;waardering;EZK;LNV;Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving;Titel 9 BW 2;medebewind", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzoek gedaan naar de juistheid van de slotbalansen van de publiekrechtelijke bedrijfsorganisaties op 31 december 2017. Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de slotbalansen van de Publiekrechtelijke Bedrijfsorganisaties", "toelichting_risicolabels": "Het rapport onderzoekt de juistheid en waardering van de slotbalansen (grondslagen, vaste activa, voorzieningen, schulden, toelichting) als basis voor de financiële vereffening van de PBO's (Financieel), inclusief signalen als drie PBO's met negatief eigen vermogen. De toetsing aan wet- en regelgeving en RJ, plus herstel van onvolkomenheden door VOPBO, raakt de verantwoording en verslaggeving (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/28/rapport-van-feitelijke-bevindingen-met-betrekking-tot-de-slotbalansen-van-de-publiekrechtelijke-bedrijfsorganisaties" }, { "datum": "2019-03-28", "titel": "Voortgangsrapportage 15 HWBP2", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Rijkswaterstaat", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Hoogwaterbeschermingsprogramma-2 (HWBP-2)", "tags": "HWBP-2;waterveiligheid;dijkversterking;primaire waterkeringen;Deltafonds;waterschappen;thermisch gereinigde grond;Elastocoast", "samenvatting": "De voortgangsrapportage doet verslag van de activiteiten van het Tweede Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2) in de periode van 1 juli 2018 tot en met 31 december 2018.", "toelichting_risicolabels": "Per 31 december 2018 voldoen 82 van de 87 projecten aan de veiligheidsnorm en is cumulatief 1.996 miljoen euro uitgegeven. De programmaraming steeg met 25 miljoen euro naar 2.700 miljoen euro tegenover een budget van 2.651 miljoen euro, waarmee de spanning opliep van 37 naar 49 miljoen euro, nog binnen de risicoreservering van 216 miljoen euro. Bij de Waddenzeedijk Friese kust laten Elastocoast-stenen los waardoor de beoogde levensduur van vijftig jaar niet wordt gehaald, en bij de Eemdijken leidde thermisch gereinigde grond tot verontreiniging van grond- en oppervlaktewater boven de interventiewaarden, waardoor het waterschap oplevering weigerde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-76a3678d-bbab-42d1-a7ec-a06d0432272e" }, { "datum": "2019-03-27", "titel": "Bijlage rapport De NVWA: bewaker, ook beleidsmaker?", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Bijlage: Rapport NVWA: bewaker, ook beleidsmaker? Rol- en verantwoordelijkheidsverdeling tussen NVWA en departementen over beleid(sregels).", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek analyseert de rol- en verantwoordelijkheidsverdeling tussen de twee beleidsdepartementen en de toezichthouder en concludeert dat die verdeling logisch is en aansluit bij de Aanwijzingen inzake de rijksinspecties, met de inspecteur-generaal als vaststeller van beleidsregels en het adviesbureau binnen de dienst als louter adviserend. Wel ontbreekt strakke regie op het proces: sinds 2014 zijn tien beleidsregels vastgesteld terwijl achttien trajecten lopen, trajecten stagneren als een beleidskader ontbreekt en de mandaatregelingen van de twee departementen verschillen. Wet- en regelgeving is dragend via artikel 4:81 Awb, open normen en de casussen over de limietwaarde voor tetrodotoxine en de Novel Foods-status van eetbare insecten, en de branches vragen om vroegtijdige betrokkenheid en transparantie omdat zij het toezicht als inconsequent ervaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-6852aff5-51fc-4a11-9ca9-82476b7b628f" }, { "datum": "2019-03-27", "titel": "Onderzoeksrapport Financiën (winst en verlies) Sint-Eustatius Utility Company N.V.", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK; overheidsbedrijf Sint Eustatius Utility Company N.V. (Stuco); ACM (tariefregulering)", "tags": "Sint-Eustatius;Stuco;drinkwater;elektriciteit;tariefregulering;ACM;profitsharing;WACC;subsidie;netbeheer;eigen vermogen;Versant;Caribisch Nederland;EZK;interne beheersing", "samenvatting": "Het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK) heeft de Auditdienst Rijk (ADR) gevraagd een onderzoek uit te voeren naar de financiën van het overheidsbedrijf Sint Eustatius Utility Company N.V. (Stuco). Dit bedrijf voorziet Sint-Eustatius van drinkwater en elektriciteit. Onderzoeksrapport Financiën (winst en verlies) Sint-Eustatius Utility Company N.V.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek richt zich op de financiën, kostentoerekening, subsidies en de niet-kostendekkende ACM-tarieven met structureel verlies op drinkwater (Financieel). Het feit dat het eigen vermogen niet is verdeeld over drinkwater en elektriciteit, de gesignaleerde tekortkomingen in het financieel beheer en de rol van de RvC en toezichthouders raken de Governance en interne beheersing van Stuco.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/27/onderzoeksrapport-financien-winst-en-verlies-sint-eustatius-utility-company-n.v" }, { "datum": "2019-03-27", "titel": "Rapport Evaluatie Bureau ICT-toetsing (BIT)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Bureau ICT-toetsing (BIT)", "tags": "Bureau ICT-toetsing;BIT;ICT-projecten;commissie Elias;CIO-Rijk;BIT-toets;Toezichtsraad;AEF", "samenvatting": "Rapport Evaluatie Bureau ICT-toetsing (BIT).", "toelichting_risicolabels": "De tweede evaluatie van het in 2015 op advies van de commissie Elias ingestelde Bureau ICT-toetsing oordeelt dat de toetsen van hoge kwaliteit zijn en dat deze derdelijns controle punten aan het licht brengt die de eerste- en tweedelijns controles missen. Tegelijk wordt het bureau niet ten volle benut: niet alle toetsplichtige projecten met een ICT-component boven vijf miljoen euro worden aangemeld, het CIO-dashboard is niet compleet en actueel, en definitiekwesties over tijdstip, scope en omvang maken ontwijking mogelijk. Bestuurlijke reacties beloven vaak opvolging, maar in de praktijk verandert er weinig. De kleine organisatie leunt sterk op enkele medewerkers en de bureaumanager, en onzekerheid over verlenging na de tijdelijke instellingsperiode bedreigt de continuiteit van het personeelsbestand.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-30fbf6e9-1a92-4fec-93bc-8ce1b4e11512" }, { "datum": "2019-03-27", "titel": "Rapport UWV 'Werkwijze ondersteuningsteam kantoor Groningen'", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "UWV", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "UWV", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Organisatiecultuur; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "UWV", "tags": "UWV;taakdelegatie;herbeoordelingen;verzekeringsarts;IVA-uitkering;WIA;vier-ogen-principe;kantoor Groningen", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "Van de 2.635 herbeoordelingen zijn er 2.071 uitgemond in een IVA-uitkering, en de afhandeling is grotendeels niet conform het juridisch kader taakdelegatie verlopen: sociaal medisch verpleegkundigen stelden de diagnose, vormden het oordeel en stelden het onderzoeksverslag op, terwijl dat aan de verzekeringsarts is voorbehouden. Er is gewerkt met voorgedrukte sjablonen met standaardteksten en de naam van de verzekeringsarts, waardoor een papieren werkelijkheid ontstond die ook een quick scan van de eigen kwaliteitsafdeling niet doorzag. De voorgeschreven een-op-een-toetsing bij IVA-toekenning ontbrak; de adviseur beoordeelde naar eigen zeggen twintig dossiers per week zonder vastlegging.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-67eb93f7-59cb-4434-a264-8ff80834261c" }, { "datum": "2019-03-26", "titel": "Jaarrapportage Centrale Integriteitscoördinator BZK 2017", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "", "primair_risico": "", "onderzochte_dienst": "", "tags": "", "samenvatting": "", "toelichting_risicolabels": "", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-bf5eba35-254c-49f8-8011-1c9fbf01062f" }, { "datum": "2019-03-26", "titel": "Jaarrapportage Centrale Integriteitscoördinator BZK 2018 - Jaarrapportage Centrale Integriteitscoördinator BZK 2018", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BZK", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Centrale Integriteitscoördinator BZK", "tags": "integriteit;integriteitsschendingen;Gedragscode Integriteit Rijk;vertrouwenspersonen;ongewenste omgangsvormen;Huis voor Klokkenluiders;Uniforme Registratie Integriteitsschendingen;misbruik bedrijfsmiddelen", "samenvatting": "De Centrale Integriteitscoördinator van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties legt in deze vierde jaarrapportage verantwoording af over het integriteitsmanagement in 2018. De rapportage beschrijft het beleid, de preventieactiviteiten en de vertrouwenspersonen, en geeft geanonimiseerd inzicht in de gemelde en afgedane integriteitsschendingen, de interne onderzoeken en de opgelegde maatregelen. De Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst en de Rijksdienst Caribisch Nederland blijven in de tellingen buiten beschouwing.", "toelichting_risicolabels": "In 2018 zijn 53 casussen gemeld en ook 53 afgedaan, waarbij 59 personen betrokken waren; dat is een daling ten opzichte van de 66 meldingen in 2017 en past binnen de benchmark voor de 8.329 medewerkers in het verzorgingsgebied. Misbruik van bedrijfsmiddelen en overtreding van interne regels springt eruit met 27 gevallen, gevolgd door ongewenste omgangsvormen met tien gevallen waarin vooral verstoorde verhoudingen tussen medewerkers en leidinggevenden spelen. Negen personen kregen een berisping, zes voorwaardelijk en twee onvoorwaardelijk strafontslag. Onvoldoende capaciteit bij politie en Openbaar Ministerie leidt bij samenloopdossiers regelmatig tot doorlooptijden van een jaar of langer.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d25e6884-d3c3-4922-937e-ac56dff4c943" }, { "datum": "2019-03-26", "titel": "Onderzoeksrapport Quickscan PGB2.0", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; Programma PGB2.0 (Tijdelijke Beheer Organisatie); ICTU; gemeenten", "tags": "PGB2.0;BIT-aanbevelingen;quickscan;Tijdelijke Beheer Organisatie;non-functionals;landelijke invoering;gemeenten;dataconversie;rechtmatigheid betalingen;AVG;Landsadvocaat;VWS;governance;ICTU;SVB", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft een quickscan uitgevoerd om inzicht te bieden in de wijze waarop het programma PGB de volgende BIT-aanbevelingen heeft opgevolgd: Wijs één organisatie aan voor doorontwikkeling, exploitatie en beheer van het zorgdomein Toets bruikbaarheid software zo snel mogelijk Maak een plan voor landelijke invoering Neem de leiding Onderzoeksrapport Quickscan PGB2.0", "toelichting_risicolabels": "De kern is onmiskenbaar de beheerste bouw en landelijke invoering van het ICT-systeem PGB2.0: SIG-toets op bruikbaarheid en onderhoudbaarheid, acceptatieonderzoek ICTU, en het expliciet benoemde risico dat bij Agile werken de non-functionals zoals informatiebeveiliging, beschikbaarheid en AVG-compliancy buiten beeld blijven omdat een totaaloverzicht ontbreekt. Governance staat even hard in de tekst: hoofdstuk 6 'VWS heeft de leiding', de in het najaar 2018 vastgestelde governancestructuur met programmaraad, het formele systeemeigenaarschap na overdracht door ZN en het AVG-bevoegdhedenrisico dat met verwerkingsovereenkomsten en een PGB-board is afgedekt. Anders dan X neem ik supplychain wel op: het hele rapport draait om de ketenpartijen (DSW, ICTU, ODC-Noord, SVB, ZN, VNG, gemeenten, zorgkantoren), de overdracht van het beheer naar de TBO en het zwaarst gewogen restrisico dat gemeenten zich vrijwillig moeten aansluiten en dat nog niemand zich heeft gemeld. Anders dan Y laat ik financial weg: de businesscase-herijking en de marge van 8 tot 32 mensjaren zijn een subparagraaf, geen dragend thema, en continuity (X) gaat op in het digital- en ketenverhaal.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/26/onderzoeksrapport-quickscan-pgb2.0" }, { "datum": "2019-03-25", "titel": "Assurancerapport Topproject Zeehavengebied Dordrecht", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ EZK; subsidieproject Topproject Zeehavengebied Dordrecht (gemeente Dordrecht)", "tags": "dossierreview;controleverklaring;Verstegen;subsidievaststelling;Topproject Zeehavengebied Dordrecht;eindverantwoording;subsidievoorwaarden;afkeurende conclusie;Standaard 3000D;NV COS;FEZ;EZK;gemeente Dordrecht", "samenvatting": "Assurancerapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Topproject Zeehavengebied Dordrecht. Assurancerapport Topproject Zeehavengebied Dordrecht", "toelichting_risicolabels": "Ik volg de labelset van Y maar de kern van X. Waar het rapport op uitkomt is een rechtmatigheidsvraag: FEZ heeft ten onrechte zekerheid ontleend aan de controleverklaring bij een eindverantwoording die sluit op 10.144.528 euro, en de zeven ontoereikend gecontroleerde punten gaan over niet-subsidiabele kosten bodemsanering, de niet toegestane aankoop van het pand Marconiweg, de onjuist vastgestelde Bijdrage RWS en niet getoetste opbrengsten. Dat maakt financial de kern (beslisregel 3). Governance komt er terecht bij, want hoofdstuk 2 bevat zelfstandige beheersingsbevindingen over opzet, uitvoering en rapportage van de controle en over het ontbreken van een kwaliteitsbeoordeling door een tweede accountant. Het label supplychain van X wijs ik af: dat het om een ingeschakelde externe accountant gaat is de vorm van de casus, maar ketenafhankelijkheid als thema wordt in de tekst nergens uitgewerkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/25/assurancerapport-topproject-zeehavengebied-dordrecht" }, { "datum": "2019-03-25", "titel": "Controleverklaring Interne Jaarverslag 2018 DICTU", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU); Ministerie van EZK", "tags": "controleverklaring;DICTU;baten-lastenagentschap;interne jaarverslag;jaarrekening;comptabele rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;rapporteringstolerantie;bedrijfsvoeringsparagraaf;toegangsautorisaties;materieelbeheer;EZK;informatiebeveiliging", "samenvatting": "Controleverklaring bij het interne jaarverslag 2018 van het agentschap Dienst ICT Uitvoering. Controleverklaring Interne Jaarverslag 2018 DICTU", "toelichting_risicolabels": "De kern blijft financieel: een goedkeurende controleverklaring bij de financiele overzichten 2018 van DICTU, met onrechtmatigheden ruim binnen de rapporteringstolerantie van 2 procent, plus een uitgebreide jaarrekening en een bedrijfsvoeringsparagraaf over financieel en materieel beheer. Governance draagt het tweede label via diezelfde bedrijfsvoeringsparagraaf: de opvolging van drie ADR-bevindingen uit 2017 (beheer geautomatiseerde omgeving en autorisaties, aansluiting grootboek versus projectadministratie, en het opnieuw niet voldoen aan de Regeling Materieel Beheer 2006 met eind 2018 pas 58 procent gekoppelde werkplekitems) en de herziene besturing met Bestuurlijk Overleg en Klantenadviesraad. Ten opzichte van X neem ik cyber erbij, omdat de tekst dat expliciet als risico neerzet: de migratie naar de eigen cloud is eind 2017 gepauzeerd wegens een gewijzigd dreigingsbeeld en een nieuwe categorie cyberaanvallen, er is een nieuwe directie Strategie en Cyber Security ingesteld en de ISO 27001-hercertificering is doorstaan. Het vierde label digital van Y laat ik vallen: de Cloud Werkplek, RijksZaak en de agile veranderopgave worden als projectvoortgang en prestatie beschreven, niet als een uitgewerkt risicothema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/25/controleverklaring-interne-jaarverslag-2018-dictu" }, { "datum": "2019-03-25", "titel": "Rode draad van rijksbreed onderzoek naar de volledigheid van grote ICT-projecten op het Rijks-ICT-dashboard", "ministerie": "Rijksbreed", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "CIO Rijk (rijksbreed); ministeries, uitvoeringsdiensten, agentschappen, ZBO's", "tags": "Rijks ICT-dashboard;grote ICT-projecten;volledigheid;portfoliomanagement;Handboek PPM Rijk;CIO Rijk;DGOO;grijze gebieden;transparantie;jaarbegroting;jaarverantwoording;BIT;P&C-cyclus;rode draad", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de volledigheid van grote ICT-projecten op het Rijks-ICT-dashboard. Rode draad van rijksbreed onderzoek naar de volledigheid van grote ICT-projecten op het Rijks-ICT-dashboard", "toelichting_risicolabels": "Rijksbreed onderzoek naar de volledigheid van de rapportage van grote ICT-projecten op het Rijks ICT-dashboard: 2 van de 85 grote projecten bleken ten onrechte niet gepubliceerd, portfoliomanagement is per ministerie verschillend ingericht en de aansluiting met begroting en jaarverantwoording is niet inzichtelijk. De kern is sturing, verantwoording en transparantie over het ICT-portfolio richting Tweede Kamer, met grijze gebieden in het Handboek PPM Rijk als hoofdbevinding; het gaat niet over technologie- of projectrisico's zelf, dus alleen governance scoort hoog.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/25/rode-draad-van-rijksbreed-onderzoek-naar-de-volledigheid-van-grote-ict-projecten-op-het-rijks-ict-dashboard" }, { "datum": "2019-03-25", "titel": "Vastgoed mbo", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; directie Middelbaar Beroepsonderwijs (vastgoed mbo)", "tags": "mbo-vastgoed;onderwijshuisvesting;Algemene Rekenkamer;minister van OCW;Onderwijsinspectie;MBO Raad;ROC Leiden;Amarantis;studentenaantallen;krimp;lumpsumbekostiging;vastgoedmanagement;continuïteitsparagraaf;Branchecode goed bestuur;betaalbaarheid", "samenvatting": "Daling van het aantal studenten in het middelbaar beroepsonderwijs (mbo) zal de komende jaren de budgetten van instellingen en daarmee de betaalbaarheid van de schoolgebouwen onder druk zetten. De sterke daling van... Wij signaleren dat het mbo in vooral het noorden en oosten van het land de komende jaren uitgedaagd zal worden om een passend antwoord te geven op de verwachte daling van het aantal studenten, zeker waar de daling meer dan 5% bedraagt. Wanneer het aantal studenten meer dan 5% daalt, ontstaat een serieus vastgoedvraagstuk. Zet de daling door, dan is de kans op een ernstig vraagstuk reëel. Prognose 2016 - 2031 ontwikkeling aantallen studenten mbo per regio Dit figuur geeft de verwachte daling van het aantal mbo-studenten weer. Te zien is dat er in de regio Amsterdam en Leiden nog groei wordt verwacht. In de regio’s Den Haag, Haarlem, Utrecht en de Flevopolders wordt lichte krimp (minder dan 5 procent) verwacht. Maar verder naar het noorden, oosten en zuiden van het land daalt het aantal studenten naar verwachting sterk, tot zelfs 20 procent toe. Wat onderzochten wij? In ons onderzoek stond de vraag centraal of er lering is getrokken uit onderzoeken naar de vastgoeddebacles bij Amarantis Onderwijsgroep (2012) en ROC Leiden (2015). De Rekenkamer stelt vast dat het mbo er financieel gemiddeld goed voorstaat en dat alle betrokkenen - minister van OCW, Onderwijsinspectie en de mbo-instellingen zelf - goed werken aan verbeteringen van [...]", "toelichting_risicolabels": "Signalerend onderzoek naar de betaalbaarheid van mbo-vastgoed: huisvestingslasten bedragen 15% van de vaste baten en lopen snel op bij de verwachte daling van studentenaantallen met 14% tot 2032, terwijl de bekostiging via t-2 direct meedaalt en vastgoedlasten niet. De continuiteit van instellingen en van het regionale onderwijsaanbod staat centraal, met de debacles bij ROC Leiden (40 miljoen euro redding) en Amarantis als aanleiding. De governance-lessen, checks and balances, rol van raad van toezicht, medezeggenschap en het toezicht door de Onderwijsinspectie, vormen de derde pijler met concrete aanbevelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/03/25/vastgoed-mbo" }, { "datum": "2019-03-21", "titel": "Onderzoek naar onderbouwing van de notitie uitkomsten portfolioproces", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "onderzochte_dienst": "DG Belastingdienst (portfolioproces IV/business)", "tags": "portfolioproces;Belastingdienst;IV-capaciteit;prioriteringskader;modernisering IV-landschap;MIV;stapelingsproblematiek;technische schuld;ketens Loonheffingen;ketens Gegevens;uitvoeringstoetsen;functiepuntanalyse;risicomanagement;AVG", "samenvatting": "Doel van de audit is inzicht te geven in de onderbouwing van de informatie zoals opgenomen in de notitie ‘Uitkomsten portfolioproces’ van de Belastingdienst. De hoofdlijn van het ADR-rapport is dat het inzicht in zowel het portfolio van de gehele Belastingdienst als in het portfolioproces is toegenomen, waarbij de vele raakvlakken tussen ketens voldoende inzichtelijk zijn gemaakt. Onderzoek naar onderbouwing van de notitie uitkomsten portfolioproces", "toelichting_risicolabels": "De ADR stelt vast dat bij de ketens Loonheffingen en Gegevens de vraag naar IV-capaciteit het aanbod ver overtreft, waardoor deze ketens door voorrang voor continuiteit op korte termijn en wetgeving nagenoeg niet toekomen aan modernisering, met als gevolg dat de continuiteit van de primaire processen en de dienstverlening aan burgers en bedrijven op termijn in gevaar kan komen. Het verouderde IV-landschap en de technische schuld zijn concreet onderbouwd: bij Inkomensheffing zijn ruim 17.000 van ruim 28.000 IV-dagen nodig voor jaaraanpassingen omdat de belangrijkste applicatie elk jaar opnieuw wordt gebouwd in een ontwikkeltaal die rond 2026 end of life is, terwijl vervanging niet in het portfolio past. Bij de beheersing ontbreken een consequente peildatum, sluitende managementinformatie en een regulier risicomanagementproces, en aan de aanbodkant blijkt de geprognosticeerde bezetting van 2.220 fte hoger dan de werkelijke, met een forse wervingsopgave van 64 extra fte plus vervanging van uitstroom op een krappe IV-arbeidsmarkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/21/onderzoek-naar-onderbouwing-van-de-notitie-uitkomsten-portfolioproces" }, { "datum": "2019-03-21", "titel": "Onderzoeksrapport rapport conversie decade eBS", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RDI", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap Telecom; project 'Uitrol EBS bij Agentschap Telecom' (conversie Decade naar Oracle eBS)", "tags": "dataconversie;Decade;eBS;Oracle;Agentschap Telecom;beginbalans;grootboekrekeningen;crediteuren;debiteuren;activa;systeemrekening 16200;DICTU;conversiedossier;datakwaliteit", "samenvatting": "Dit rapport geeft aan hoe de conversie van het financiële systeem Decade naar het financiële systeem eBS is verlopen voor de onderdelen beginbalans, Inkoop, Crediteuren, Debiteuren en Activa. Onderzoeksrapport rapport conversie decade eBS", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst of de beginbalans, inkoop, crediteuren, debiteuren en activa van Agentschap Telecom juist en volledig zijn overgezet van Decade naar Oracle eBS. De ADR stelt vast dat de bedragen aansluiten, maar signaleert onjuiste balanspresentatie van diverse grootboekrekeningen (onder meer 1423100 Automatische betalingen onderweg van 1.345.136,16 euro die op de activazijde belandde), een onverklaard verschil van 990,34 euro bij crediteuren, een verschil van 385 euro in de openstaande postenlijst en debiteurenstamgegevens die nog niet konden worden ingelezen, waardoor van 1860 facturen er 360 niet verstuurd konden worden. Het conversiedossier van AT was onvolledig met weinig vastleggingen van eigen controles, wat naast het financiele beheer ook de beheersing van de systeemmigratie zelf raakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/11/onderzoeksrapport-rapport-conversie-decade-ebs" }, { "datum": "2019-03-20", "titel": "Auditrapport 2018 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII), Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds (F)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK (XIII) en LNV en Diergezondheidsfonds (F); DICTU; NEa; NVWA", "tags": "auditrapport;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;rechtmatigheid;financieel beheer;subsidiebeheer;rechtmatigheid inkopen;aanbesteding;IT-beheer;informatiebeveiliging;AVG;IT-legacy;Comptabiliteitswet 2016;RVO.NL;EZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van de ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK; XVIII), Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (LNV) en het Diergezondheidsfonds (F). Het Romeinse cijfer en de letter geven de plaats aan die de begroting heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Ministerie van Economische Zaken en Klimaat (XIII), Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en Diergezondheidsfonds (F)", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft goedkeurende controleverklaringen bij de jaarverslagen 2018 van EZK, LNV en het Diergezondheidsfonds, maar rapporteert drie beheerbevindingen: subsidiebeheer (gemiddeld), rechtmatigheid van inkopen en IT beheer (licht). Concreet gaat het om rechtmatigheidsfouten bij eindafrekeningen, resterende middelen die buiten eBS om worden doorgeschoven, controleverklaringen die bij RVO.NL onvoldoende zichtbaar worden gebruikt, risico's bij de Integrale Kosten Systematiek, onrechtmatige voorschotbetalingen aan agentschappen en niet nageleefde aanbestedingsregels bij de inhuur van schade-experts voor Groningen. De governance rond het financieel beheer krijgt een eigen paragraaf, en informatiebeveiliging komt terug in het nog niet gerealiseerde autorisatiebeheer eBS, de niet op orde zijnde zonering en beveiliging van de DICTU cloud en de aandachtpunten bij de AVG-implementatie.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/20/auditrapport-2018-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat-xiii-ministerie-van-landbouw-natuur-en-voedselkwaliteit-en-diergezondheidsfonds-f" }, { "datum": "2019-03-20", "titel": "Onderzoeksrapport met betrekking tot de door de ADR uitgevoerde review van de steekproeven Wtcg 2015", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS, directie Zorgverzekeringen; CAK; externe accountant KPMG", "tags": "review steekproeven;Wtcg;rechtmatigheid;rechtmatigheidsfouten;onzekerheden;goedkeuringstolerantie;CAK;KPMG;huishoudsamenstelling;amendement Van der Staaij/Dijkstra;inkomenstoets;afrekening voorschotten;directie Zorgverzekeringen;VWS", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de door de ADR uitgevoerde review van de steekproeven Wtcg 2015. Onderzoeksrapport met betrekking tot de door de ADR uitgevoerde review van de steekproeven Wtcg 2015", "toelichting_risicolabels": "De ADR reviewt de ketenbrede steekproeven van KPMG op de Wtcg-tegemoetkomingen die het CAK in 2015 uitbetaalde (41,8 miljoen euro) en op de werkvoorraad beschikkingen per 1 januari 2016 (21,4 miljoen euro), en kwalificeert dubbele betalingen, betalingen op bankrekeningen zonder externe bron en niet meer te achterhalen inkomensgegevens als fout of onzeker. De maximale fout komt uit op 695.444 euro en de maximale onzekerheid op ruim 41 miljoen euro voor 2015, beide boven de goedkeuringstolerantie, mede doordat de huishoudsamenstelling en het amendement Van der Staaij/Dijkstra door niemand zijn beoordeeld. Het governance-element zit in de conclusie dat het voorlopige rechtmatigheidsoordeel van VWS aanpassing behoeft en dat de bevindingen via een brief aan het CAK in de Bestuurlijke Verantwoording moeten landen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/05/23/onderzoeksrapport-met-betrekking-tot-de-door-de-adr-uitgevoerde-review-van-de-steekproeven-wtcg-2015" }, { "datum": "2019-03-20", "titel": "Rapport Evaluatie voedselzekerheid", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Klimaat, biodiversiteit en milieu", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "voedselzekerheid;beleidsevaluatie;Regeling Periodiek Evaluatieonderzoek;SDG's;voedselverspilling;klimaatslimme landbouw;HGIS;subsidies", "samenvatting": "Het doel van dit onderzoek is het evalueren van de inzet op voedselzekerheid vanuit de beleidsinzet van het ministerie van LNV.", "toelichting_risicolabels": "Het beleidsthema wordt gevoed uit drie instrumenten, twee van 1,4 miljoen euro per jaar en een samenwerkingsconvenant van 8,8 miljoen euro voor 2014 tot en met 2018, waarmee 156 projecten zijn uitgevoerd; bijna de helft daarvan bleef onder de 50.000 euro en zeven kwamen boven een miljoen euro uit. De doeltreffendheid is niet aantoonbaar omdat evalueerbare doelstellingen, een nulmeting en een logical framework ontbreken en aan de vier actielijnen geen doelen zijn gekoppeld. Er is geen afwegingskader voor de vraag uit welk van de drie instrumenten een activiteit wordt betaald. Projecten die via subsidie lopen zijn veelal niet of onvoldoende doelmatig, en voor veel projecten ontbreekt een voortgangs- of verantwoordingsrapportage.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-2ea627cc-8118-4158-a0a1-8380480d2b34" }, { "datum": "2019-03-20", "titel": "Snelle review van de risico-analyse voor de gaswinning in Groningen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "SodM", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Gaswinning Groningen", "tags": "", "samenvatting": "Eerste oordeel van SodM over de Hazard an Risk Assesment van de NAM in het kader van gasjaar 2019-2020 'HRA 2019'.", "toelichting_risicolabels": "De review beoordeelt de risicoanalyse achter de veiligheid van gebouwen in het aardbevingsgebied: de dreiging daalt door de lagere gaswinning, het aantal panden met een verhoogd of licht verhoogd risicoprofiel gaat van circa 7200 naar circa 5500, maar door verbeterde gebouwtypologieen krijgen bijna drieduizend panden alsnog een hoger risicoprofiel en moeten die aan de versterkingsopgave worden toegevoegd. Sturing en verantwoording lopen mee doordat wordt getoetst of NAM de aanbevelingen van het expertcomite heeft opgevolgd en doordat adviezen worden gegeven over stabiliteit van het versterkingsprogramma, prioritering en de regierol van NCG en gemeenten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-88ebf8eb-8328-4e5f-abda-f6dc4952b086" }, { "datum": "2019-03-19", "titel": "Intern jaarverslag 2018 van agentschap dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Dienst ICT Uitvoering (DICTU); Ministerie van EZK", "tags": "controleverklaring;intern jaarverslag;DICTU;agentschap;jaarrekening;comptabele rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;materieelbeheer;informatiebeveiliging;ISO 27001;Cloud Werkplek;inkoopbeheer;EZK", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over intern jaarverslag 2018 van agentschap dienst ICT UItvoering van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat (EZK). Intern jaarverslag 2018 van agentschap dienst ICT Uitvoering (DICTU)", "toelichting_risicolabels": "De kern is financieel: een goedkeurende controleverklaring over getrouwheid en comptabele rechtmatigheid, een jaarrekening die ruim de helft van het document beslaat, onrechtmatigheden binnen de rapporteringstolerantie van 2 procent en een bedrijfsvoeringsparagraaf vol financieel beheer (kostprijsmodel, aansluiting grootboek en projectadministratie, materieelbeheer, ruim 100.000 memoriaalboekingen minder via Oracle eBS). Anders dan X negeer ik cyber en digital niet: het directieverslag opent met een nieuwe hoofdstructuur waarin cyber security een prominente plek krijgt via de directie Strategie en Cyber Security, de cloudmigratie is gepauzeerd wegens een gewijzigd dreigingsbeeld en een nieuwe categorie cyberaanvallen, het ISO 27001-certificaat is behouden en de omzetgroei komt juist uit grotere vraag naar informatiebeveiliging, terwijl de Cloud Werkplek (6.800 van circa 13.000 gebruikers), RijksZaak en het agile programma DICTU 2021 de digitale transformatie dragen. Anders dan Y laat ik humancap en governance weg: de verambtelijking van netto 74 fte en de moeizaam te vervullen ICT-vacatures blijven ondersteunende bedrijfsvoeringsnotities, en de governancepassage beperkt zich tot de instelling van Bestuurlijk Overleg en Klantenadviesraad terwijl de concrete opvolgingsbevindingen financieel en materieel beheer betreffen, wat volgens de grensgevalregel bij financial hoort.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/19/intern-jaarverslag-2018-van-agentschap-dienst-ict-uitvoering" }, { "datum": "2019-03-19", "titel": "Rapport Evaluatie selectieproces 'Proeftuinen aardgasvrije wijken'", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Twynstra Gudde", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Klimaat, biodiversiteit en milieu; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Programma Aardgasvrije Wijken (PAW)", "tags": "aardgasvrije wijken;proeftuinen;rijksbijdrage;selectieprocedure;gemeenten;warmtetransitie;Klimaatakkoord;PAW", "samenvatting": "Evaluatie van de uitvraag en selectie van de eerste tranche proeftuinen Aardgasvrije wijken.", "toelichting_risicolabels": "Voor de eerste ronde grootschalige proeftuinen stelde het Rijk 120 miljoen euro beschikbaar en dienden 74 gemeenten een aanvraag in, met als doel te leren onder welke condities een opschaling naar 200.000 woningen per jaar mogelijk is. De selectieprocedure blijkt een doelmatige methode, maar de leerdoelen zijn vooraf niet geconcretiseerd, waardoor niet is te beoordelen of de gekozen wijken daar optimaal aan bijdragen. Het departement heeft onvoldoende helder gemaakt op grond waarvan aanvragen zijn gehonoreerd of afgewezen; van de criteria wordt alleen regionale spreiding betwist. Zeven aanbevelingen richten zich op scherpere criteria, betere motivering en meer tijd voor gemeenten om een aanvraag op te stellen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-4bad67cb-1f69-40e2-b086-1a96ee37fa74" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Accountantsverslag NA Erasmus+ Jeugd en Europees Solidariteitskorps 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd (NA) / Nederlands Jeugdinstituut, directie Jeugd VWS, Utrecht", "tags": "Erasmus+ Jeugd;Europees Solidariteitskorps;Eurodesk;Yearly Report 2018;Auditdienst Rijk;Nederlands Jeugdinstituut;Management Declaration;interne beheersing;tijdigheid final payments;quality assessment;indirecte kosten;primary checks;VWS", "samenvatting": "Jaarlijks rapport van de Auditdienst Rijk over het Yearly Report NA 2018 van het Nederlandse Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd en het Europees Solidariteitskorps. Accountantsverslag NA Erasmus+ Jeugd en Europees Solidariteitskorps 2018", "toelichting_risicolabels": "Het accountantsverslag bij het Yearly Report 2018 van het Nationaal Agentschap Erasmus+ Jeugd bevat inhoudelijke bevindingen over subsidieverlening, voorschotten en vaststellingen, waaronder eerste voorschotten die pas na de startdatum van het project zijn betaald en vijf vaststellingen die niet binnen 60 dagen na het final report plaatsvonden, tot 94 dagen te laat. Als very important is aangemerkt dat 19.631 euro aan salariskosten van indirecte medewerkers ten onrechte aan Eurodesk is toegerekend omdat urenregistratie ontbreekt, en bij de management costs is over 2017 een overrealisatie van 41.786 euro vastgesteld. Governance volgt uit de beoordeling van de management declaration en het internal control system, waarbij de bewering dat het programma in control was niet controleerbaar bleek bij gebrek aan specifieke controle-evidence, en uit de kwaliteitsbeoordeling die door twee interne experts in plaats van minimaal een externe expert werd uitgevoerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/accountantsverslag-na-erasmus-jeugd-en-europees-solidariteitskorps-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Accountantsverslag NA Erasmus+ Onderwijs en Training 2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training / OCW", "tags": "Erasmus+ Onderwijs en Training;Nationaal Agentschap;Yearly Report 2018;Auditdienst Rijk;Nuffic;CINOP;ECVET;Management Declaration;interne beheersing;tijdigheid betalingen;BusinessWorld;primary checks;NV COS;OCW", "samenvatting": "Jaarlijks rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Yearly Report NA 2018 (YR 2018) van het Nederlandse Nationaal Agentschap Erasmus+ Onderwijs & Training. Erasmus+ is het Europese subsidieprogramma voor onderwijs, training, jeugd en sport. Accountantsverslag NA Erasmus+ Onderwijs en Training 2018", "toelichting_risicolabels": "Accountantsverslag bij het Yearly Report 2018 van het Nationaal Agentschap Erasmus+: controle op getrouwheid en rechtmatigheid van subsidieverleningen, voorschotten en vaststellingen (46 dossiers plus TCA en primary checks). Bevindingen betreffen vooral financieel beheer: eerste en tweede voorschotten en vaststellingen niet tijdig betaald (mede door de overgang naar het nieuwe financiele systeem Business World), kleine correcties zoals 153,45 euro onterecht verantwoorde kosten en een overnamefout van 300.000 euro in een bankstand, en niet tijdig getekende onafhankelijkheidsverklaringen. Het interne beheersingssysteem wordt verder toereikend geacht en er zijn geen nieuwe fraudesignalen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/accountantsverslag-na-erasmus-onderwijs-en-training-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "ADR Rapport Defensie 2018", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Defensie (X); Auditdienst Rijk", "tags": "auditrapport 2018;ministerie van Defensie;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;financieel beheer;inkoopbeheer key-controls;materieelbeheer;munitiebedrijf DMunB;tellingen en telverschillen;autorisatiebeheer;informatiebeveiliging;AVG;personeelsbeheer;ERP M&F SAP;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Defensie (Def) in 2018. ADR Rapport Defensie 2018 (PDF | 34 pagina's | 385 kB) Managementreactie op het auditrapport", "toelichting_risicolabels": "Het auditrapport bij het jaarverslag 2018 van Defensie geeft een goedkeurende controleverklaring bij uitgaven van 9.417 miljoen euro en verplichtingen van 11.958 miljoen euro, maar constateert dat het inkoopbeheer nog niet op orde is en het materieelbeheer onder druk staat: bij het Dynamisch Aankoopsysteem voldeed 22 procent van de posten niet, goed voor 1,95 miljoen euro rechtmatigheidsfouten, en bij 39 van de 188 materieelsoorttellingen was de afdoening van telverschillen niet in orde. Governance blijkt uit de bevindingen over verplichtingenadministratie, autorisatiebeheer en functiescheiding, de niet ingebedde anticumulatiebepaling van de WNT en het onderzoek naar de totstandkoming van de gereedheidsinformatie, dat arbeidsintensief is en kans op fouten geeft. Informatiebeveiliging, AVG-implementatie, beheer van cryptosleutels en de digitale kluis Negometrix vormen een apart en onderbouwd cluster.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/adr-rapport-defensie-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "ADR Rapportage primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2017 - Rapportage primaire financi le verantwoording CAK bij het CJIB 2017", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "CJIB", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)", "tags": "CJIB;CAK;wanbetalersregeling;onverzekerdenregeling;incasso;financiële verantwoording;Auditdienst Rijk;vorderingen", "samenvatting": "Rapportage primaire financiële verantwoording CAK bij het CJIB 2017", "toelichting_risicolabels": "De werkzaamheden betreffen de financiële verantwoording die het CJIB aflegt over de incasso van moeilijk inbare vorderingen voor het CAK, verdeeld over zes vorderingenstromen voor wanbetalers en onverzekerden. De verantwoording is rekenkundig juist op afrondingsverschillen na, de toelichtingen zijn verenigbaar met de bedragen en de vorderingstanden per subproduct sluiten aan op de subadministratie; de vorderingstand komt eind 2017 uit op ruim 810 miljoen euro. Tussen de externe en de interne administratie resteert een onverklaard verschil van 9.689 euro, consistent met voorgaande jaren. Van 185,1 miljoen euro aan financieel afgedane zaken was 184,4 miljoen daadwerkelijk afgedragen, een timingsverschil dat het volgende jaar wordt hersteld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-008b9143-a3b3-4963-bf4e-8ccec9787150" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "ADR-controleverklaring financiële verantwoording RVO.nl 2018", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl); Ministerie van EZK", "tags": "controleverklaring 2018;RVO.nl;baten-lastenagentschap;Auditdienst Rijk;financiële overzichten;comptabele rechtmatigheid;getrouw beeld;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2019;EZK", "samenvatting": "De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft kennis genomen van de goedkeurende controleverklaring die de ADR heeft afgegeven. Hieruit blijkt dat de in deze interne jaarverantwoording opgenomen financiële overzichten een getrouw beeld geven van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering en zijn opgesteld conform de wet- en regelgeving. Dit betekent ook dat de verantwoording over de rechtmatigheid in de bedrijfsvoeringsparagraaf een juist en volledig beeld geeft van de rechtmatigheid van de begrotingsuitvoering in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. ADR-controleverklaring financiële verantwoording RVO.nl 2018", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurend oordeel over de financiele overzichten 2018 van baten-lastenagentschap RVO.nl, inclusief de comptabele rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties, getoetst aan de Comptabiliteitswet 2016, de Regeling agentschappen en de Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2019. Het stuk bevat verder geen inhoudelijke bevindingen, alleen de standaardparagrafen over verantwoordelijkheden, materialiteit en de andere informatie in het jaarverslag. Een tweede label is daarom niet onderbouwd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/adr-controleverklaring-financiele-verantwoording-rvo.nl-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 - Deltafonds", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Deltafonds (J), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "auditrapport 2018;Deltafonds;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;financiële overzichten;begrotingsuitvoering;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;waterveiligheid;zoetwatervoorziening;Rijkswaterstaat;IenW", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Deltafonds betreft het jaar 2018. Auditrapport 2018 - Deltafonds", "toelichting_risicolabels": "Het rapport bestaat vrijwel uitsluitend uit de goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag 2018 van het Deltafonds, met uitgaven van 1.084 miljoen euro, verplichtingen van 2.984 miljoen euro en ontvangsten van 1.114 miljoen euro en een materialiteit van 2 procent. Inhoudelijke bevindingen over begrotingsbeheer, financieel beheer en bedrijfsvoering ontbreken en worden doorverwezen naar het auditrapport bij het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), zodat alleen getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoording overblijven als thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018---deltafonds" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 - Infrastructuur", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Infrastructuurfonds (A), ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "tags": "auditrapport 2018;Infrastructuurfonds;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;financiële overzichten;begrotingsuitvoering;rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2019;Rijkswaterstaat;ProRail;IenW", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Infrastructuurfonds betreft het jaar 2018. Auditrapport 2018 - Infrastructuur", "toelichting_risicolabels": "De tekst beperkt zich tot de goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag 2018 van het Infrastructuurfonds, met gerealiseerde uitgaven van 5.810 miljoen euro, aangegane verplichtingen van 6.826 miljoen euro en ontvangsten van 6.005 miljoen euro. Voor bevindingen over begrotingsbeheer, financieel beheer en de administraties wordt expliciet verwezen naar het auditrapport bij het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), waardoor uitsluitend het thema getrouwe en rechtmatige financiele verantwoording overblijft.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018---infrastructuur" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 - ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII), kerndepartement; o.a. BSK en Rijkswaterstaat", "tags": "auditrapport 2018;IenW XII;Auditdienst Rijk;goedkeurende controleverklaring;financieel en materieel beheer;inkoop- en aanbestedingsbeheer;prestatieverklaringen;subsidie- en voorschottenbeheer;rapporteringstoleranties;SAP;Rijkswaterstaat;AVG;informatiebeveiliging;WNT;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat betreft het jaar 2018. Auditrapport 2018 - ministerie van Infrastructuur en Waterstaat", "toelichting_risicolabels": "De kern van het rapport is de rechtmatigheid en het financieel beheer: de rapporteringstoleranties zijn overschreden bij vier artikelen door gebrekkige prestatieverklaringen en betalingen buiten de overeengekomen betaalmomenten, het inkoopbeheer verslechterde met meer onrechtmatig gegunde opdrachten, en bij het afrekenen van oude subsidievoorschotten zijn foutieve mutaties van 382 miljoen euro en 2 miljoen euro geboekt en een schadevergoeding van 48 miljoen euro zonder controleverklaring vastgesteld. Daarnaast staat de sturing en beheersing centraal, met een als geheel iets verslechterd beheer, ontoereikende vier-ogencontroles, achterstanden bij tussenrekeningen en een nog niet op orde zijnd beheer van de administratieve organisatie. Informatiebeveiliging draagt het derde label: beveiligingsrisico's rond SAP zijn nog niet aantoonbaar structureel opgelost, het verbeterprogramma informatiebeveiliging leidt nog niet tot hogere volwassenheidsscores en de AVG is per 31-12-2018 nog niet volledig nageleefd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018---ministerie-van-infrastructuur-en-waterstaat" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 BES-fonds (H)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "BES-fonds (begrotingshoofdstuk H), beheerd door BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;jaarverslag 2018;BES-fonds;Caribisch Nederland;Bonaire;Sint Eustatius;Saba;goedkeurende controleverklaring;financieel beheer;beleidsarm fonds;vrije uitkeringen;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het BES-fonds. Dit is een begrotingsfonds voor Bonaire, Sint Eustatius en Saba. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 BES-fonds (H)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke controle van het jaarverslag 2018 van het BES-fonds (H) met goedkeurende controleverklaring bij 39 mln euro uitgaven, zonder specifieke bevindingen over het financieel beheer. Het fonds is beleidsarm met vrije uitkeringen aan de BES-eilanden, waardoor financial als enig label past en geen tweede thema wordt geforceerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-bes-fonds-h" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 De Koning (I)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "De Koning (budget)", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "De Koning (begroting I), beheerd door ministerie van Algemene Zaken; Militair Huis, DKH", "tags": "Auditdienst Rijk;jaarverslag 2018;De Koning;goedkeurende controleverklaring;Algemene Zaken;voorschot Militair Huis;slotfactuur;rapporteringstoleranties;bedrijfsvoeringsparagraaf;DKH bestemmingsreserves;Comptabiliteitswet 2016;Standaard 720", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van de Koning (I). De begroting van de Koning valt onder het ministerie van Algemene Zaken. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van de Koning heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 De Koning (I)", "toelichting_risicolabels": "ADR-auditrapport bij het jaarverslag 2018 van De Koning (I) met een goedkeurende controleverklaring en 42,8 miljoen euro aan uitgaven, zonder overschrijding van de rapporteringstoleranties. De enige bevinding is dat de afrekening van het voorschot Militair Huis niet via de voorgeschreven slotfactuur is geformaliseerd, een punt van financieel beheer. Verder alleen positieve uitkomsten over de bedrijfsvoeringsparagraaf en de review op de externe accountant van de DKH, geen andere risicothema's.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-de-koning-i" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Gemeentefonds (b)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Gemeentefonds (begrotingshoofdstuk B), beheerd door BZK", "tags": "Auditdienst Rijk;jaarverslag 2018;Gemeentefonds;goedkeurende controleverklaring;interne beheersing;verdeelsleutels;uitkeringen gemeenten;gelabeld geld;decentralisatie-uitkering;uitkeringsstelsel;sociaal domein;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het Gemeentefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de gemeenten in Nederland. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Gemeentefonds (b)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke jaarrekeningcontrole van het gemeentefonds (29,1 miljard euro uitgaven) met een goedkeurende controleverklaring, maar met een lichte bevinding dat de interne beheersing niet aantoonbaar effectief is: de controle op mutaties in de verdeelsleutels is onvoldoende vastgelegd, met risico op onjuiste uitkeringen aan gemeenten. Daarnaast adviseert de ADR om gelabeld geld (decentralisatie-uitkeringen) niet via het gemeentefonds te laten lopen. Het rapport gaat volledig over financieel beheer, rechtmatigheid en verantwoording, dus alleen financial.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-gemeentefonds-b" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Koninkrijksrelaties (IV)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directoraat-generaal Koninkrijksrelaties (KR), BZK; SSO-CN", "tags": "Auditdienst Rijk;jaarverslag 2018;Koninkrijksrelaties;goedkeurende controleverklaring;SSO Caribisch Nederland;Verbeterplan IB SSO CN;informatiebeveiliging;General IT controls;wederopbouw Sint Maarten;niet-routinematige transacties;DG KR;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van Koninkrijksrelaties. Het Romeinse cijfer geeft de plaats op de Rijksbegroting aan. Auditrapport 2018 Koninkrijksrelaties (IV)", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole van begrotingshoofdstuk Koninkrijksrelaties (625 miljoen euro uitgaven) met goedkeurende verklaring, maar aandachtspunten in het financieel beheer: de verwerking van de 550 miljoen euro wederopbouwmiddelen Sint Maarten vergde correcties op advies van de ADR en vanuit DG KR ontbreekt een beheerst proces voor de financiele verantwoordingsinformatie van SSO CN. Het cyber-label steunt op de bevinding informatiebeveiliging SSO CN (van ernstig naar licht) met resterende gebreken in autorisatiematrices, wijzigingsbeheer en het ontbreken van logging en monitoring.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-koninkrijksrelaties-iv" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "ministerie": "Algemene Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Algemene Zaken (begroting III), incl. agentschap DPC, KvdK en CTIVD", "tags": "Auditdienst Rijk;jaarverslag 2018;goedkeurende controleverklaring;Algemene Zaken;Kabinet van de Koning;CTIVD;beheer ICT-middelen;informatiebeveiliging;VIR;AVG;functiescheiding inkoop;WNT anticumulatiebepaling;Comptabiliteitswet 2016;Wiv", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het ministerie van Algemene Zaken (AZ). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van AZ heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Ministerie van Algemene Zaken (III)", "toelichting_risicolabels": "ADR-auditrapport 2018 over begroting III met goedkeurende controleverklaring, geen overschrijding van rapporteringstoleranties en een verder teruggelopen aantal beheerbevindingen. De aandachtspunten betreffen vooral financieel beheer: budgetakkoord achteraf, functievermenging bij budget- en prestatieakkoord, ontbrekende Regeling mandaat bij het KvdK en niet-gerealiseerde ontvangsten. Informatiebeveiliging en AVG komen als adviespunten aan bod (ISMS-tool, AVG-planning), maar zonder nieuwe bevindingen en te beperkt om als tweede label te dragen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-ministerie-van-algemene-zaken-iii" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en BHOS (XVII); o.a. FEZ, DBV, RSO's, FSO, posten", "tags": "auditrapport;ADR;Buitenlandse Zaken;BHOS;fraude- en corruptierisico;bemo;informatiebeveiliging;accreditatie gerubriceerde systemen;cybersecurity;digitale archivering;consulaire ontvangsten;inkoop en aanbesteding;AVG;SAP;OS-activiteitencyclus", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ) en het terrein Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (BHOS). Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van BZ en BHOS heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Ministerie van Buitenlandse Zaken (V) en Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking (XVII)", "toelichting_risicolabels": "Jaarlijks auditrapport bij de jaarverslagen 2018 van BZ en BHOS: goedkeurende controleverklaringen, een gemelde rechtmatigheidsfout boven de rapporteringstolerantie en een breed oordeel over het financieel beheer (daling van 6 naar 3 bevindingen, eindejaarspiek, voorschottenbeheer, inkoopbeheer), dus financial als kern. Informatiebeveiliging is een gemiddelde bevinding met achterstanden in accreditaties van gerubriceerde systemen, stagnerende volwassenheidsscores, onuitgewerkte cybersecurityplannen en onvoltooide AVG-implementatie, wat cyber draagt. De ontoereikende kwaliteit van de analyse van fraude- en corruptierisico's in bemo's is eveneens een gemiddelde bevinding en draagt fraud.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-ministerie-van-buitenlandse-zaken-v-en-buitenlandse-handel-en-ontwikkelingssamenwerking-xvii" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX); kerndepartement, Agentschap, Belastingdienst", "tags": "auditrapport;ADR;Financien;Belastingdienst;Agentschap;legacy;IV-landschap;Business Continuity Management;verbijzonderde interne controle;verplichtingenbeheer;informatiebeveiliging;ISMS;AVG;cloudmigratie;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het ministerie van Financiën en de Nationale Schuld. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die dit onderdeel heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Ministerie van Financiën en Nationale Schuld (IX)", "toelichting_risicolabels": "Het rapport geeft een goedkeurende controleverklaring bij het jaarverslag IX 2018 (uitgaven 7.736 mln., ontvangsten 149.862 mln.) en meldt tegelijk niet opgeloste bevindingen in het financieel beheer, zoals verplichtingenbeheer dat nog niet op orde is en tekortschietende cijferanalyses en verbijzonderde interne controles bij onder meer B/CAP en de Douane. Governance komt terug in het sturingsmodel, de three lines of defense, de nog in ontwikkeling zijnde controlfunctie en het risicomanagement bij Belastingdienst en Agentschap. Cyber en continuiteit worden gedragen door de bevindingen over ISMS, derdelijnstoezicht, logische toegangsbeveiliging, AVG-naleving, de legacy-problematiek in circa 60 heffings- en inningsapplicaties en het nog niet toereikende Business Continuity Management.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/04/25/auditrapport-2018-ministerie-van-financien-en-nationale-schuld-ix" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie OCW (VIII) breed; DUO; IUC-Noord", "tags": "auditrapport;ADR;OCW;DUO;autorisatiebeheer;datalekken;informatiebeveiliging;AVG;inkoopbeheer;IUC-Noord;lerarenbeurs;voorschottenbeheer;studiefinanciering SFS;S4/HANA;Comptabiliteitswet", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) in 2018. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van OCW heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (VIII)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke jaarcontrole van OCW: goedkeurende controleverklaring bij 42,3 miljard euro aan uitgaven, maar hardnekkige bevindingen in het financieel beheer, waaronder onrechtmatige ICT-inkopen buiten het Rijksinkoopstelsel, onrechtmatige lerarenbeurssubsidies (7,3 procent onterecht verstrekt), voorschottenbeheer met een correctie van 578 miljoen euro en 1,8 miljoen euro te veel groeibekostiging. Daarnaast een duidelijke beveiligingscomponent: beperkte voortgang in het autorisatiebeheer van DUO met risico op datalekken en mogelijke niet-naleving van de AVG, plus door OCW zelf onderkende verbeteringen in de informatiebeveiliging.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-ministerie-van-onderwijs-cultuur-en-wetenschap-viii" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 ministerie van Veiligheid en Justitie (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van JenV (kerndepartement); directie FEZ, DGSenB; OM/afpakketen, Leonardo", "tags": "auditrapport;ADR;JenV;financieel beheer;afpakketen;OM;bijdragenbeheer;subsidiebeheer;planning- en controlcyclus;verplichtingenbeheer;prestatieverklaring;autorisatiebeheer Leonardo;informatiebeveiliging;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) en de managementreactie op het rapport. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van JenV heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 ministerie van Veiligheid en Justitie (VI) (PDF | 38 pagina's | 3,3 MB) Managementreactie op het auditrapport 2018 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "toelichting_risicolabels": "Departementaal auditrapport JenV 2018 met goedkeurende verklaring maar bevindingen met weging gemiddeld op de afpakketen en het bijdragen- en subsidiebeheer, onzekerheid van 21,5 mln euro op derdenrekeningen en niet nageleefde kaders voor verplichtingen, prestatieverklaringen en personeelsbeheer. Het kernadvies is sturingsgericht: de planning- en controlcyclus is niet sluitend en het lerend en corrigerend vermogen moet worden versterkt met concrete normen en monitoring, wat governance tot een tweede thema maakt. Inkoop weegt eveneens mee met 26 mln euro onrechtmatige tolkenuitgaven, 9,5 mln euro door het DAS-beleidskader en 3,6 mln euro bij ICT-inhuurcontracten van de IND.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-ministerie-van-veiligheid-en-justitie-vi" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Nederlandse- Voedsel en Warenautoriteit", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "auditrapport;ADR;NVWA;financieel beheer;retributieproces;omzetverantwoording;interne beheersing;geautomatiseerde systemen;application controls;procesbeschrijvingen;extern geoormerkte budgetten;NVWA 2020;Comptabiliteitswet;LNV;VWS", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2018. Auditrapport 2018 Nederlandse- Voedsel en Warenautoriteit", "toelichting_risicolabels": "Het auditrapport concludeert dat het financieel beheer van de NVWA onder grote druk staat: over 2018 zijn er zeven bevindingen (zes licht, een gemiddeld), waarvan slechts twee bevindingen uit 2017 zijn opgelost, bij baten van 352,5 mln euro, lasten van 359,2 mln euro en een negatief resultaat van 6,7 mln euro. Concrete punten zijn onzekerheid over de volledigheid van de omzet derden tot maximaal 0,784 mln euro, een afschrijvingsmethodiek die circa 1,236 mln euro hogere lasten zou hebben gegeven, tekortkomingen in het retributieproces en gebrekkige functiescheiding bij memoriaalboekingen met risico op fouten en fraude. Daarnaast raakt het rapport de interne beheersing en sturing breder, met ontbrekende of niet geautoriseerde procesbeschrijvingen, geen inzicht in het systeemlandschap en de application controls, en het zonder logging verwijderen van testgegevens uit het bronsysteem CLIENT.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-nederlandse--voedsel-en-warenautoriteit" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Provinciefonds (C)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Provinciefonds (begrotingshoofdstuk C), beheerd door BZK", "tags": "Provinciefonds;BZK;goedkeurende controleverklaring;interne beheersing;verdeelsleutels;gelabeld geld;decentralisatie-uitkering;uitkeringsstelsel;financieel beheer;Comptabiliteitswet 2016;jaarverslag 2018", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het Provinciefonds. Dit is een begrotingsfonds voor de provincies van Nederland. De letter geeft de plaats aan die het fonds heeft op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Provinciefonds (C)", "toelichting_risicolabels": "Jaarrekeningcontrole van het provinciefonds (C, 2,5 miljard euro) met goedkeurende verklaring, maar met de bevinding dat de interne beheersing niet aantoonbaar effectief is: de controle op mutaties in de verdeelsleutels is onvoldoende vastgelegd door directie Bestuur en Financien en FEZ, met risico op onjuiste uitkeringen. Daarnaast adviseert de ADR gelabeld geld niet via het fonds te laten lopen, alles binnen het domein financieel beheer en rechtmatigheid.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-provinciefonds-c" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport 2018 Staten-Generaal (IIA)", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Staten-Generaal", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staten-Generaal (IIA), beheer BZK; Eerste en Tweede Kamer", "tags": "Staten-Generaal;Tweede Kamer;Eerste Kamer;goedkeurende controleverklaring;financieel beheer;informatiebeveiliging;FIS;Oracle;P-Direkt;renovatie Binnenhof;WNT anticumulatie;Comptabiliteitswet 2016;jaarverslag 2018", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van de Staten-Generaal (Eerste en Tweede Kamer). De codering tussen haakjes geeft de plaats aan die de Staten-Generaal hebben op de Rijksbegroting. Auditrapport 2018 Staten-Generaal (IIA)", "toelichting_risicolabels": "Wettelijke jaarrekeningcontrole van de Staten-Generaal (IIA) met goedkeurende controleverklaring bij 154 mln euro uitgaven en zonder bevindingen over 2018, het financieel en materieelbeheer wordt ordelijk, controleerbaar en rechtmatig bevonden. De opgeloste Oracle-bevinding, de goed verlopen conversie naar P-Direkt en de aanbeveling over de financiele verantwoording van de Binnenhofrenovatie zijn te beperkt voor aanvullende labels.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-2018-staten-generaal-iia" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport Openbaar Ministerie 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (College van procureurs-generaal); afpakketen, CJIB-keten, DRZ", "tags": "Openbaar Ministerie;JenV;jaarrekeningcontrole;ontnemingsmaatregelen;CJIB;beslagbeheer;openstaand recht;schikkingen en transacties;aanbesteding;tolken en vertalers;onrechtmatigheid;Smartflow;autorisatiebeheer;AVG;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten van de assuranceopdracht bij het Openbaar Ministerie (OM) uit 2018. De ADR heeft de financiële overzichten van het OM uit 2018 gecontroleerd en beoordeeld. Auditrapport Openbaar Ministerie 2018 (PDF | 26 pagina's | 1,5 MB) Managementreactie auditrapport OM 2018", "toelichting_risicolabels": "Auditrapport OM 2018 met goedkeurende controleverklaring, maar de kern ligt bij het financieel beheer van de afpakketen: volledigheid van executeerbare ontnemingsmaatregelen niet geborgd (109 zaken onterecht niet als openstaand recht 2017), slechts 40 procent binnen de normtijd aangeleverd, en onvoldoende inzicht in goederen- en geldbeslag. Aanbestedingsonrechtmatigheden vormen een tweede thema: 11,2 mln euro voor tolken en vertalers en 6,7 mln euro door onjuiste toepassing van het DAS-beleidskader.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-openbaar-ministerie-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport Openbaar Ministerie 2018 - Managementreactie auditrapport OM 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OM", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Openbaar Ministerie;auditrapport;openstaand recht;controleverklaring;financieel beheer;verbeterplan", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitkomsten van de assuranceopdracht bij het Openbaar Ministerie (OM) uit 2018. De ADR heeft de financiële overzichten van het OM uit 2018 gecontroleerd en beoordeeld.", "toelichting_risicolabels": "De aanbevelingen en constateringen worden in algemene zin onderschreven en vormen de basis voor een verbeterplan. Voor enkele onderwerpen is het beheer in 2018 verder verbeterd; specifiek voor de juistheid en volledigheid van het openstaand recht hebben de inspanningen tot een beter beheerst proces geleid, waarmee de beperking in de controleverklaring over 2017 is geadresseerd. Over 2018 is een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Tegelijk wordt onderkend dat de verbetering van de volledigheid nog niet is geborgd, waarop in 2019 verdere verbetering wordt ingezet.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5c4a3749-bc1e-4bf5-91fd-7bc713b09f93" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Auditrapport VWS 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement); PD ALT; Shared serviceorganisaties; directie FEZ", "tags": "VWS;jaarrekeningcontrole;goedkeurende controleverklaring;staatssteuntoets;subsidiebeheer;inkoopbeheer;Aanbestedingswet;rapporteringstoleranties;shared serviceorganisaties;SSC-ICT;informatiebeveiliging;VIR;AVG;S4/HANA;Comptabiliteitswet 2016", "samenvatting": "In dit rapport doet de auditdienst verslag van de uitkomsten van de werkzaamheden die zij als interne auditdienst van het Rijk in het kader van de wettelijke taak over 2018 bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport hebben verricht. Auditrapport VWS 2018", "toelichting_risicolabels": "Bij het jaarverslag 2018 van VWS (15.374 miljoen euro uitgaven, 16.203 miljoen euro verplichtingen) is een goedkeurende controleverklaring afgegeven, maar de staatssteuntoetsen bij projectsubsidies zijn van onvoldoende kwaliteit en de niet getoetste lopende subsidieregelingen leiden tot overschrijding van rapporteringstoleranties die doorloopt tot en met 2021, terwijl het inkoopbeheer van PD ALT niet aan de Aanbestedingswet voldoet en het inkoopproces oneigenlijk wordt gebruikt voor subsidies onder 125.000 euro. Sturing en verantwoording vormen een eigen thema, met de three lines of responsibility, de constatering dat de ADR feitelijk de hoofdinformatie over rechtmatigheid levert die VWS zelf zou moeten vormen, en de controle op niet-financiele informatie door FEZ die verstevigd kan worden. De afhankelijkheid van shared serviceorganisaties zoals SSC-ICT, HIS, SSC-CN en de Belastingdienst levert onvoldoende afspraken en late verantwoordingsinformatie op, en bij het IT-beheer loopt VWS het risico dat gegevens in de database ongewenst worden ingezien of gemanipuleerd, naast de VIR-volwassenheid van informatiebeveiliging en de nog onvolledige AVG-compliancy.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/auditrapport-vws-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Controleverklaring Auditrapport 2018 Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA)", "tags": "controleverklaring;NVWA;baten-lastenagentschap;LNV;getrouw beeld;comptabele rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2019;Standaard 720;jaarverslag 2018;accountantscontrole", "samenvatting": "Controleverklaring bij het rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het financieel beheer bij de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA) in 2018. Controleverklaring Auditrapport 2018 Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit", "toelichting_risicolabels": "De tekst is uitsluitend de controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij het interne jaarverslag 2018 van het baten-lastenagentschap NVWA, met een goedkeurend oordeel over het getrouwe beeld van vermogen, baten en lasten en de comptabele rechtmatigheid per 31 december 2018 volgens de Comptabiliteitswet 2016, de Regeling agentschappen en de Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2019. Inhoudelijke bevindingen ontbreken; de rest bestaat uit de standaardbeschrijving van verantwoordelijkheden en werkzaamheden, waaronder de passage over fouten en fraude. Het document is een scan met veel OCR-fouten, wat de zekerheid over de classificatie beperkt, al blijven de aard van het stuk en het oordeel duidelijk leesbaar.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/controleverklaring-auditrapport-2018-nederlandse-voedsel--en-warenautoriteit" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2018 project Verwerving F-35", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "F-35-programma", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Auditdienst Rijk; project Verwerving F-35 (Defensie en EZK); Eerste/Tweede Kamer", "tags": "controleverklaring;financiële verantwoording;Verwerving F-35;groot project;Regeling Grote Projecten;Comptabiliteitswet;comptabele rechtmatigheid;ontvangsten;betalingen;verplichtingen;voorschotten;Defensie;EZK", "samenvatting": "Oordeel van de Auditdienst Rijk over de financiële verantwoording over 2018 van het project Verwerving F-35. Controleverklaring bij de financiële verantwoording 2018 project Verwerving F-35", "toelichting_risicolabels": "Het betreft een goedkeurende controleverklaring bij de financiele verantwoording 2018 van het project Verwerving F-35, met een oordeel over juistheid, volledigheid en comptabele rechtmatigheid conform de Comptabiliteitswet en de Regeling Grote Projecten. De bijlage bevat de cijfers, waaronder 453,7 miljoen euro aan betalingen in 2018 op een totaal van 2.203,7 miljoen euro, 197,4 miljoen euro openstaande voorschotten en verrekening van het PRL-voorschot van 15,1 miljoen euro. Inhoudelijke bevindingen over de bedrijfsvoering ontbreken, waardoor een tweede label niet wordt geforceerd; de OCR-kwaliteit van de tabellen is matig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/controleverklaring-bij-de-financiele-verantwoording-2018-project-verwerving-f-35" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Controleverklaring financiële overzichten 2018 Nederlandse Emissie-Autoriteit", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Emissieautoriteit (NEa); Ministerie van EZK", "tags": "controleverklaring;financiële overzichten;NEa;Nederlandse Emissieautoriteit;agentschap;jaarrekening;comptabele rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;Standaard 720;EZK", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk (ADR) over het onderzoek naar de financiële overzichten over 2018 van de Nederlandse Emissie-autoriteit. Controleverklaring financiële overzichten 2018 Nederlandse Emissie-Autoriteit", "toelichting_risicolabels": "Goedkeurende controleverklaring bij de financiele overzichten 2018 van baten-lastenagentschap Nederlandse Emissieautoriteit, met een oordeel over vermogen, baten en lasten en de comptabele rechtmatigheid volgens de Comptabiliteitswet 2016 en de Regeling agentschappen. De verklaring meldt geen tekortkomingen of afwijkingen, ook niet bij het overzicht doelmatigheidsindicatoren en de bedrijfsvoeringparagraaf, waardoor financieel beheer het enige gedragen thema is.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/controleverklaring-financiele-overzichten-2018-nederlandse-emissie-autoriteit" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Controleverklaring interne jaarrekening NEa 2018", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "NEa", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Baten-lastenagentschap Nederlandse Emissieautoriteit (NEa); Ministerie van EZK", "tags": "controleverklaring;interne jaarrekening;NEa;Nederlandse Emissieautoriteit;agentschap;financiële overzichten;comptabele rechtmatigheid;Comptabiliteitswet 2016;Regeling agentschappen;Standaard 720;EZK", "samenvatting": "Controleverklaring van de Auditdienst Rijk over de interne jaarrekening van de Nederlandse Emissieautoriteit (NEa) voor 2018. Controleverklaring interne jaarrekening NEa 2018 (PDF | 4 pagina's | 159 kB) Begeleidende brief", "toelichting_risicolabels": "Het document bestaat uit een goedkeurende controleverklaring bij de financiele overzichten 2018 van baten-lastenagentschap NEa en een aanbiedingsbrief, zonder enige inhoudelijke bevinding. Het oordeel betreft het getrouwe beeld van vermogen, baten en lasten en de comptabele rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties, wat alleen financial draagt. Omdat de tekst uitsluitend uit standaard verklaringstekst bestaat, is er geen basis voor een tweede label en blijft de zekerheid over de classificatie beperkt tot Midden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/controleverklaring-interne-jaarrekening-nea-2018" }, { "datum": "2019-03-15", "titel": "Rapport van bevindingen agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "aCBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 700", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen (aCBG), VWS", "tags": "rapport van bevindingen;controleverklaring;aCBG;College ter Beoordeling van Geneesmiddelen;inkoopbeheer;prestatieverklaringen;rechtmatigheid;GITC;Exact;ICI;autorisatiebeheer;NBA 700;Comptabiliteitswet 2016;VWS", "samenvatting": "Rapport van bevindingen agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2018. Rapport van bevindingen agentschap College ter Beoordeling van Geneesmiddelen 2018 (PDF | 14 pagina's | 345 kB) aCBG controleverklaring 2018", "toelichting_risicolabels": "De ADR geeft een goedkeurende controleverklaring bij de interne jaarrekening 2018, maar constateert bij het inkoopbeheer 0,2 miljoen euro aan fouten en onzekerheden in de jaarrekening en 0,8 miljoen euro in de rechtmatigheid van de inkopen, vooral door ontbrekende prestatieverklaringen en verkeerde of verlopen contracttarieven, naast een negatief resultaat van 4,0 miljoen euro. Het onderzoek naar de General IT-Controls in Exact, ICI en ICI-connector levert bevindingen op over drie naamloze accounts, ontbrekend overzicht van actieve autorisaties, geen periodieke controle op ongeautoriseerde wijzigingen en logging die niet aantoonbaar altijd aanstaat. De housing van de databases werd zonder formele overdracht, overeenkomst of SLA aan SSO Campus overgedragen, voldeed niet aan de verwachtingen en is per 1 januari 2019 teruggehaald, met een voorgenomen nieuwe uitbesteding.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/15/rapport-van-bevindingen-agentschap-college-ter-beoordeling-van-geneesmiddelen-2018" }, { "datum": "2019-03-14", "titel": "Assurance-rapport deelverklaring Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij 2019", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Minister van LNV; Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij (EFMZV); Nationale Verklaring", "tags": "Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij;EFMZV;visserij;Operationeel Programma 2014-2020;Nationale Verklaring;Assurance Framework;NS 3000A;rechtmatigheid;beheers- en controlesystemen;beheersautoriteit;auditautoriteit;Auditdienst Rijk;LNV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij 2019. Assurance-rapport deelverklaring Europees Fonds voor Maritieme Zaken en Visserij 2019", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een assurance-oordeel bij de deelverklaring EFMZV 2019 over de getrouwheid van de jaarrekening, de wettigheid en regelmatigheid van de gedeclareerde uitgaven en het functioneren van de beheers- en controlesystemen over het verslagjaar juli 2017 tot en met juni 2018. Het oordeel luidt dat de deelverklaring voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en niet afwijkt van de jaarrekening van de certificeringsautoriteit en het jaarlijks oordeel van de auditautoriteit. Inhoudelijke bevindingen buiten deze financiele rechtmatigheid ontbreken, dus een tweede label is niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/14/assurance-rapport-deelverklaring-europees-fonds-voor-maritieme-zaken-en-visserij-2019" }, { "datum": "2019-03-14", "titel": "Assurance-rapport deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2019", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Minister van LNV; Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (ELFPO/ELGF); Nationale Verklaring", "tags": "Gemeenschappelijk Landbouwbeleid;GLB;ELFPO;ELGF;Nationale Verklaring;Assurance Framework;NS 3000A;rechtmatigheid;beheers- en controlesystemen;RVO;betaalorgaan;conformiteitsaudits;Auditdienst Rijk;LNV", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2019. Assurance-rapport deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2019", "toelichting_risicolabels": "Het assurance-oordeel betreft de deelverklaring GLB 2019 over de getrouwheid van de jaarrekeningen ELFPO en ELGF, de wettigheid en regelmatigheid van de gedeclareerde uitgaven en het functioneren van de beheers- en controlesystemen. Onder overige aspecten wordt gemeld dat ondanks het controle- en sanctiebeleid van RVO een restrisico blijft bestaan ten aanzien van de rechtmatigheid van uitgaven en ontvangsten, en dat onzekerheid bestaat over kortingen die de Europese Commissie na conformiteitsaudits nog kan opleggen. Beide punten zijn financieel van aard en doen volgens het rapport geen afbreuk aan het oordeel.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/14/assurance-rapport-deelverklaring-gemeenschappelijk-landbouwbeleid-2019" }, { "datum": "2019-03-14", "titel": "Auditrapport 2018 ministerie van Veiligheid en Justitie (VI) - Managementreactie op het auditrapport 2018 ministerie van Justitie en Veiligheid (VI)", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Justitie en Veiligheid", "tags": "financieel beheer;bijdragenbeheer;derdenrekeningen;ontnemingsmaatregelen;personeelsbeheer;inkoopbeheer;AVG;Openbaar Ministerie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het jaarverslag 2018 van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) en de managementreactie op het rapport. Het Romeinse cijfer geeft de plaats aan die de begroting van JenV heeft op de Rijksbegroting.", "toelichting_risicolabels": "Over de derdenrekeningen bestaat onzekerheid over de volledigheid en juistheid van 18,2 miljoen euro, vooral bij de Dienst Terugkeer en Vertrek, doordat afspraken over vastlegging van transacties ontbreken. Bij het Openbaar Ministerie ontbreken uniforme werkinstructies voor tijdige registratie en overdracht van executeerbare ontnemingsmaatregelen binnen 42 dagen, en is er nog geen plan van aanpak voor het beheer van geldelijke zaken; het beheer van geldbeslag vergt handmatige controle van 10.000 zaken. Aanbestedingen die het Nederlands Forensisch Instituut om redenen van nationale veiligheid onderhands gunt, zijn onrechtmatig zolang een houdbare motivering ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8cfd56b4-d2c2-499a-968b-b08213076f89" }, { "datum": "2019-03-13", "titel": "Onderzoeksrapport beheersing kosteneffectiviteit en efficiëntie NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); SG LNV (eigenaar), opdrachtgevers LNV en VWS", "tags": "NVWA;kosteneffectiviteit;efficientie;resultaatgericht sturingsmodel;eigenaar;opdrachtgever;opdrachtnemer;Regeling agentschappen;KPI;prestatie-indicatoren;Programma NVWA 2020;retributies;tarieven;LNV;VWS", "samenvatting": "Dit onderzoeksrapport beoogt inzicht te geven in de wijze van sturing op en beheersing van een kosteneffectieve en efficiënte taakuitvoering door betrokken partijen en de NVWA zelf. Onderzoeksrapport beheersing kosteneffectiviteit en efficiëntie NVWA", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de sturing en beheersing van een kosteneffectieve taakuitvoering door de NVWA via het resultaatgerichte sturingsmodel van eigenaar, opdrachtgevers en opdrachtnemer. Kernbevindingen zijn dat de raamovereenkomst uit 2014 en het Meerjarenbedrijfsplan Handhaving niet meer actueel zijn, dat de managementafspraken 2018 niet zijn ondertekend en voortgangsrapportages over 2018 ontbraken, en dat KPI's nog geen streefwaarden kennen zodat resultaatgerichte sturing op domeinniveau niet mogelijk is. Financieel is het beeld dat de eigenaar met twee financiele prognoses per jaar de uitputting niet tijdig kan bewaken, dat ingeboekte efficientiedoelstellingen niet periodiek op realisatie worden gemonitord en dat het efficientiepotentieel van 14,4 miljoen euro en de 8 miljoen euro uit reistijd-werktijd grotendeels niet zijn gerealiseerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/13/onderzoeksrapport-beheersing-kosteneffectiviteit-en-efficientie-nvwa" }, { "datum": "2019-03-13", "titel": "Rapport van feitelijke bevindingen Onderzoek kostenopbouw tarieven NVWA", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (NVWA); SG LNV", "tags": "NVWA;retributietarieven;kostprijsmodel;kostenopbouw;kostendekkendheid;nacalculatie;Maat Houden;kostenplaatsmethode;starttarief;kwartiertarief;EV 882/2004;keuringen;bedrijfsleven;Standaard 4400N;LNV", "samenvatting": "Het onderzoek beoogt inzicht te geven in het kostprijsmodel van de NVWA, met name of op basis van het model de doorvertaling van kosten naar de tarieven voor het bedrijfsleven op een transparante, evenwichtige en verantwoorde manier plaatsvindt. Rapport van feitelijke bevindingen Onderzoek kostenopbouw tarieven NVWA", "toelichting_risicolabels": "Het rapport ontleedt het kostprijs- en retributiemodel van de NVWA: van de begrote 354 miljoen euro is 280 miljoen in de kostprijs opgenomen en 74 miljoen bewust buiten de kostprijs gehouden en separaat gefinancierd, waardoor de tarieven niet kostendekkend zijn en de kostendekkendheid per branche niet inzichtelijk is. In 2017 bedroeg het verschil tussen omzet en productiekosten uit retributies bijna 2,9 miljoen euro negatief. Het wettelijk kader weegt zwaar mee: EV 882/2004 bepaalt minimum- en maximumtarieven en wordt eind 2019 vervangen door EV 2017/625, terwijl het College van Beroep voor het bedrijfsleven prejudiciele vragen heeft gesteld en initiele opleidingskosten uit de tarieven heeft geweerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/13/rapport-van-feitelijke-bevindingen-onderzoek-kostenopbouw-tarieven-nvwa" }, { "datum": "2019-03-12", "titel": "Evaluatie van de Raad voor Cultuur 2013-2018", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Berenschot", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor Cultuur", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport bevat een onderzoek over de Raad voor Cultuur. De centrale vraag van de door Berenschot uitgevoerde evaluatie is: hoe heeft de Raad voor Cultuur in de periode 2013-2018 gefunctioneerd en welke perspectieven voor de toekomst kunnen daaruit worden afgeleid?", "toelichting_risicolabels": "De evaluatie beoordeelt het functioneren van de Raad voor Cultuur over 2013-2018 langs positie, prestatie en organisatie, een wettelijke zelfevaluatie op grond van artikel 28 Kaderwet Adviescolleges, en constateert onder meer dat de ambitie uit het meerjarenplan om doorwerking van adviezen vooraf te sturen niet is gerealiseerd en dat werkprogramma's niet leidend zijn (5 tot 6 van de 11 tot 14 voorgenomen beleidsadviezen op tijd). De positie tussen ministerie, politiek en veld, de media-analyse van de doorwerking van adviezen en de kritiek dat de raad de mediasector niet overziet, dragen het stakeholder- en reputatiethema. De formatie van het bureau daalde met 23 procent van 22,3 naar 17,2 fte terwijl de adviesambities toenamen, met als expliciet benoemd risico dat de kwaliteit onder de werkdruk gaat lijden en dat opgebouwde kennis weglekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-58d7fa9f-69df-477e-a9e6-f736ffe2a164" }, { "datum": "2019-03-08", "titel": "Auditrapport Annual certification of expenditures 2014 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2;Joint Programme;annual certification of expenditures;grant expenditures;RVO;NFB;EUREKA;ISRS 4400;agreed-upon procedures;Declaration of Expenditures;subsidie;voorschotten;2014;EZK", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2014. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Auditrapport Annual certification of expenditures 2014 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "Certificering van de Declaration of Expenditures 2014 onder het Eurostars 2 Joint Programme: 260.120 euro geclaimd, 100 procent daarvan door de auditor onderzocht, nul euro potentiele financiele impact en 0,00 procent niet-subsidiabele uitgaven, met een Eurostars-bijdrage van 65.030 euro. Er zijn geen exceptions gemeld en alle betalingen in 2014 waren voorschotten. Het betreft agreed-upon procedures zonder assurance-oordeel, en het staartdeel van het bestand is door OCR onleesbaar geworden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/08/auditrapport-annual-certification-of-expenditures-2014-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2019-03-08", "titel": "Auditrapport Annual certification of expenditures 2015 Eurostars 2 Joint Programme", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "auditrapport", "standaard": "Comptabiliteitswet", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Eurostars 2 Joint Programme; EZK/RVO (uitvoering)", "tags": "Eurostars 2;Joint Programme;annual certification of expenditures;grant expenditures;RVO;NFB;EUREKA;ISRS 4400;agreed-upon procedures;Declaration of Expenditures;subsidie;voorschotten;2015;EZK", "samenvatting": "Engelstalig rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een controle van de uitgaven gedaan in het kader van de Eurostars 2-subsidie over 2015. De subsidie is verstrekt door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Auditrapport Annual certification of expenditures 2015 Eurostars 2 Joint Programme", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen en certificering van de Declaration of Expenditures over 2015 onder het Eurostars 2 Joint Programme, met een geclaimd bedrag van 4.400.298 euro en een berekende Eurostars-bijdrage van 1.100.074,50 euro. De auditor meldt geen exceptions en geen niet-toepasselijke bevindingen, en merkt op dat alle betalingen in 2015 voorschotten betroffen zonder eindafrekeningen. Het gaat om agreed-upon procedures zonder assurance-oordeel, en de laatste helft van het bestand bestaat uit onleesbare OCR-resten van tabellen, wat de zekerheid drukt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/08/auditrapport-annual-certification-of-expenditures-2015-eurostars-2-joint-programme" }, { "datum": "2019-03-08", "titel": "Besturing en bekostiging OM. Eindrapport Commissie Van Egten", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "OM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Commissie-Van Egten", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Openbaar Ministerie (OM)", "tags": "Openbaar Ministerie;besturing;bekostiging;kostprijsmodel;strafrechtketen;sturingsmodel;parketten;Commissie Van Egten", "samenvatting": "Het rapport bevat een advies over de vormgeving van een besturingsmodel en bekostigingsmodel voor het Openbaar Ministerie (OM) en de bestuurlijke informatievoorziening die daarvoor nodig is. Daarnaast bevat het een advies over de doeltreffendheid en doelmatigheid van de bestaande werkprocessen van het OM.", "toelichting_risicolabels": "Anders dan het CJIB, het forensisch instituut, de dienst justitiele inrichtingen en de rechtspraak maakte het Openbaar Ministerie geen omschakeling naar sturing en bekostiging op geleverde prestaties, terwijl de opdrachtgever zicht wil op de besteding van extra toegekende middelen. Het parket kent niet een of enkele opdrachtgevers en de werkhoeveelheid is feitelijk oneindig; ketenpartners als de zittende magistratuur, gemeentelijke opsporingsambtenaren en het driehoeksoverleg bepalen een groot deel van het werkaanbod. Zaken worden niet naar zwaarte of tijdsbeslag onderverdeeld en geadministreerd, zodat de kwantitatieve basis voor kostprijzen ontbreekt. De commissie stelt vijf hoofdcategorieen werkprocessen voor als object van sturing.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-53c66376-9d34-4555-bf0a-2005f07afe29" }, { "datum": "2019-03-07", "titel": "Assurancerapport EFRO 2019", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staatssecretaris van EZK; deelverklaring EFRO 2019; Nationale Verklaring", "tags": "EFRO;Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling;deelverklaring;Nationale Verklaring;Assurance Framework;Standaard 3000A;wettigheid en regelmatigheid;beheers- en controlesystemen;certificeringsautoriteit;beheersautoriteit;auditautoriteit;EU-fondsen;EZK;2019", "samenvatting": "Assurancerapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de deelverklaring Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling 2019. Assurancerapport EFRO 2019", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport bij de deelverklaring EFRO 2019 van de staatssecretaris van Economische Zaken en Klimaat ten behoeve van de Nationale Verklaring, gericht op de getrouwheid van de jaarrekeningen, de wettigheid en regelmatigheid van de gedeclareerde uitgaven en het functioneren van de beheers- en controlesystemen over het verslagjaar 1 juli 2017 tot en met 30 juni 2018. Het oordeel is positief: de deelverklaring voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en wijkt niet af van de jaarrekeningen van de certificeringsautoriteit, de beheersverklaringen en de oordelen van de auditautoriteit. Er staan geen eigen inhoudelijke bevindingen in, en de tekst bevat forse OCR-vervuiling.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/07/assurancerapport-efro-2019" }, { "datum": "2019-03-06", "titel": "Assurance rapport inzake de deelverklaring AMIF 2019 en ISF 2019 van de staatssecretaris van Justitie en Veiligheid ten behoeve Van de Nationale Verklaring 2019", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGM; Staatssecretaris van Justitie en Veiligheid; Verantwoordelijke Autoriteit AMIF/ISF (Nationale Programma's 2014-2020)", "tags": "AMIF;ISF;Asiel Migratie en Integratie Fonds;Fonds voor Interne Veiligheid;deelverklaring;Nationale Verklaring;Assurance Framework;Standaard 3000A;wettigheid en regelmatigheid;beheers- en controlesystemen;verantwoordelijke autoriteit;auditautoriteit;EU-fondsen;Justitie en Veiligheid;2019", "samenvatting": "Assurance rapport inzake de deelverklaring AMIF 2019 en ISF 2019 van de staatssecretaris van Justitie en Veiligheid ten behoeve Van de Nationale Verklaring 2019", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport van de ADR bij de deelverklaring AMIF en ISF 2019: het oordeel is dat de deelverklaring voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring, met bevestiging van de wettigheid en regelmatigheid van 24,6 miljoen euro AMIF en 43.478 euro ISF aan subsidiabele kosten. De tekst draait volledig om financieel beheer en rechtmatigheid van EU-fondsen, zonder inhoudelijke bevindingen, dus een enkel financial-label volstaat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/06/assurance-rapport-inzake-de-deelverklaring-amif-2019-en-isf-2019-van-de-staatssecretaris-van-justitie-en-veiligheid-ten-behoeve-van-de-nationale-verklaring-2019" }, { "datum": "2019-03-06", "titel": "Doorlichting DUO", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "OCW", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)", "tags": "DUO;agentschap;lifecycle management;ICT-vervanging;legacy;Regeling agentschappen;managementafspraak;portfoliomanagement", "samenvatting": "Het rapport onderzoekt wat er nodig is om lifecycle management binnen de Dienst Onderwijs en Uitvoering (DUO) in te voeren.", "toelichting_risicolabels": "Door achterstand in het vervangen van IT-systemen staat de continuïteit van de dienstverlening aan de onderwijssector onder druk, waarop de overstap van projectfinanciering naar structurele financiering op basis van lifecycle management is ingezet. De rolverdeling in de agentschapsdriehoek werkt niet zoals beschreven: opdrachtgevers voelen zich eerder sponsor dan opdrachtgever, het proces rond de managementafspraak is voor sommigen gereduceerd tot tekenen bij het kruisje en de afspraak 2019 kwam pas in februari 2019 gereed. Rolbeschrijvingen voor business, CIO, concerncontrol en portfoliomanagement zijn opgevraagd maar niet opgeleverd, afspraken over infrastructuurbeheer met ODC-Noord ontbreken en er zijn geen indicatoren voor risicoprofiel en technische schuld. In 2016 en 2017 liepen de verliezen op tot 4,8 miljoen euro waardoor het eigen vermogen vrijwel nihil werd en bij Najaarsnota 2018 een tekort van 12,8 miljoen euro moest worden aangevuld.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-27140f3f-0376-4a67-a8dd-c7bd04163532" }, { "datum": "2019-03-06", "titel": "Lessen van de JSF", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Kerndepartement DEF", "tags": "JSF;F-35;F-16;Defensie;Defensie Materieel Proces;DMP;wapensystemen;kostenramingen;valutarisico;valutaswaps;Regeling grote projecten;informatievoorziening Tweede Kamer;Auditdienst Rijk;alternatievenvergelijking", "samenvatting": "Uit de gang van zaken bij de ontwikkeling en aanschaf van het gevechtsvliegtuig Joint Strike Fighter F-35 (JSF) is lering te trekken. De Algemene Rekenkamer, die dit proces meer dan... Met Lessen van de JSF beoogt de Algemene Rekenkamer de ervaringen uit onderzoek naar de aanschaf van groot defensiematerieel ten nutte te maken voor toekomstige beslissingen. In de huidige kabinetsperiode staat al veel op stapel: zo’n 30 projecten voor de aanschaf van allerlei materieel, zoals onderzeeboten, fregatten en voertuigen voor de landmacht. Hiermee is tussen de € 6 en 17 miljard gemoeid. Deze aankopen leiden tot aanzienlijke exploitatielasten die de minister van Defensie jaarlijks uit de lopende begroting moet betalen om wapensystemen en ander materieel in te kunnen zetten. Deze kabinetsperiode starten bij Defensie veel nieuwe aanschafprojecten Defensie-investeringsprogramma Dit figuur geeft het financieel overzicht voor wapensystemen weer (prijspeil 2018). Tot en met de begroting over 2018 publiceerde de minister van Defensie dit overzicht als bijlage in de Ontwerpbegroting. In het overzicht staan de investeringsuitgaven voor de 27 grootste wapensystemen van de krijgsmacht, plus een 28e ‘restgroep’ van 5 jaar terug en 15 jaar vooruit. Wij hebben het cijfermatig overzicht weergegeven als grafiek. Elke laag stelt de uitgaven voor één wapensysteem voor. In blauw, in het midden, de uitgaven voor de JSF. Te zien is dat er na [...]", "toelichting_risicolabels": "De elf lessen hangen aan de vijf fasen van het Defensie Materieel Proces en gaan vrijwel allemaal over besluitvorming, informatievoorziening aan het parlement en controle: het DMP werd stilgezet of overgeslagen terwijl Nederland stap voor stap verder in het Amerikaanse programma werd getrokken, de alternatievenvergelijking moet objectief en evenwichtig zijn, de E-fase is niet consequent uitgevoerd (Karel Doorman niet geevalueerd), militaire projecten missen de checks and balances van de markt en de informatiepositie van de Tweede Kamer bleef achter. Daarmee kies ik de rfp van X en niet die van Y. De labelset van Y neem ik wel over: financial is zelfstandig en zwaar onderbouwd (bijdrage van circa 1,74 miljard euro, aanschaf van 4,5 miljard euro, prijs per toestel van 37 naar 86,1 miljoen dollar zonder not to exceed price, risicoreserves van 10 procent en het valutarisico dat in 2016 alleen al bijna 0,5 miljard euro boven het taakstellend budget uitkwam), en supplychain eveneens (afhankelijkheid van het Amerikaanse programma, MoUs met acht partnerlanden, sustainment door de producent en beperkte toegang tot informatie voor auditdiensten). Macro uit X laat ik vallen: het valutarisico is een van de elf lessen en wordt in het rapport primair als budgettair beheersingsvraagstuk behandeld, niet als zelfstandig macro-economisch thema.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/03/06/lessen-van-de-jsf" }, { "datum": "2019-03-05", "titel": "Programma LIFE IP", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van LNV/EZ, directie Natuur en Biodiversiteit (N&B); programma LIFE IP", "tags": "LIFE IP;Deltanatuur;governance;beheersing;samenwerking;programmaorganisatie;stuurgroep;risicomanagement;PDCA-cyclus;mijlpalenplanning;LNV;Natuur en Biodiversiteit;RVO;Full Proposal;Europese Commissie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het programma LIFE IP. Het doel van het onderzoek is het geven van inzicht in de sterke en verbeterpunten op de thema's governance, beheersing en samenwerking van het programma LIFE IP teneinde de programmaorganisatie de mogelijkheid te bieden bij te sturen . Programma LIFE IP", "toelichting_risicolabels": "De audit onderzoekt governance, beheersing en samenwerking van het programma LIFE IP Deltanatuur. Bevindingen zijn dat de stuurgroep vooral een coachende rol kiest ten koste van de sturende taak, dat de ADR niet kon vaststellen of het programma op schema ligt en dat er geen risico's op programmaniveau zijn aangetroffen, alleen per actieplan. Op het thema samenwerking geven de 24 partners en C-actiehouders aan onvoldoende zicht te hebben op de programmaplanning en niet te weten hoe zij hulp kunnen vragen, terwijl de zware financiele verantwoording het enthousiasme heeft aangetast; kennisdeling moet een prominentere plek krijgen. De tekst is een slidedeck waarin de figuren en de praatplaat door OCR onleesbaar zijn en de namen van opdrachtgever en auditors zijn weggelaten, wat de zekerheid beperkt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/05/programma-life-ip" }, { "datum": "2019-03-04", "titel": "Onderzoeksrapport Auditdienst Rijk over afstoot dienstauto’s", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "DRZ", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "Domeinen Roerende Zaken (DRZ), Plv. SG Financiën (opdrachtgever); afstoot dienstauto's bij Defensie, BZK-IPKD en I&M-RWS", "tags": "dienstauto's;afstoot;materieelbeheer;Regeling materieelbeheer rijksoverheid 2006;artikel 8;DRZ;Domeinen Roerende Zaken;LeasePlan;Athlon;Defensie;BZK-IPKD;RWS;rechtmatigheid;overtolligstelling;restwaardegarantie", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk (ADR) heeft onderzoek gedaan naar de rechtmatigheid omtrent afstoot van dienstauto’s bij de Rijksonderdelen Defensie, Interdepartementale Post en Koerierservice (ministerie van Binnenlandse Zaken) en Rijkswaterstaat (ministerie van Infrastructuur en Waterstaat). Onderzoeksrapport Auditdienst Rijk over afstoot dienstauto’s", "toelichting_risicolabels": "De kernbevinding is dat 1978 dienstauto's zonder toestemming van DRZ via een leasemaatschappij zijn verkocht, in strijd met artikel 8 van de Regeling materieelbeheer rijksoverheid 2006; dit is primair een nalevings-/rechtmatigheidsprobleem (Wet & regelgeving). Governance speelt omdat het gaat om gebrekkig materieelbeheer en het niet volgen van voorgeschreven afstoot- en meldprocessen binnen de Rijksonderdelen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/04/onderzoeksrapport-auditdienst-rijk-over-afstoot-dienstautos" }, { "datum": "2019-03-04", "titel": "Onderzoeksrapport Digimelding", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Informatiesamenleving en Overheid (BZK); Logius (beheer Digimelding)", "tags": "Digimelding;basisregistraties;terugmelden;Terugmeldfaciliteit;Logius;iNUP;NUP;BRP;BAG;Handelsregister;eHerkenning;DIO;VNG;generieke digitale infrastructuur;governance", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft onderzocht waarom Digimelding zo weinig gebruikt wordt. Met Digimelding kunnen onjuistheden in de gegevens van basisregistraties worden teruggemeld aan de beheerders van die basisregistraties. Onderzoeksrapport Digimelding", "toelichting_risicolabels": "Het rapport laat zien dat de sturing op Digimelding tekortschoot: de resultaatverplichting dat alle gemeenten voor 1-1-2015 zouden terugmelden op BAG, GBA en HR werd niet gehaald, i-NUP werd toch succesvol genoemd, na oplevering nam de bestuurlijke aandacht af en het dossier was in 2016-2017 binnen DIO niet belegd. Afspraken werden niet nagekomen zonder dat daarover discussie ontstond en het ontstaan van concurrerende terugmeldvoorzieningen bij BRP, Kadaster en Belastingdienst werd niet als probleem opgevat. De technische kant weegt mee omdat van de 439 beoogde partijen slechts 144 zijn aangesloten en in 2017 maar 47 organisaties 1828 terugmeldingen deden, met als genoemde oorzaken eHerkenning niveau 3, het ontbreken van bulkmeldingen en van terugmelden op een kaart, en een doorlooptijd van vijf tot zes jaar naar werkende componenten.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/04/onderzoeksrapport-digimelding" }, { "datum": "2019-02-27", "titel": "Evaluatie WBSO 2011-2017", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "RVO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Dialogic", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Macro-economische en geopolitieke onzekerheid", "onderzochte_dienst": "RVO", "tags": "", "samenvatting": "Rapport over de evaluatie van de Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO). Het rapport is opgesteld door onderzoeksbureau Dialogic in samenwerking met APE en UNUMERIT.", "toelichting_risicolabels": "Deze evaluatie onderzoekt of de WBSO, de fiscale stimulering van speur- en ontwikkelingswerk, tussen 2011 en 2017 doeltreffend en doelmatig heeft bijgedragen aan hogere private S&O-inspanningen en aan het vestigingsklimaat voor kennisintensieve bedrijvigheid. In 2017 verzilverden 21.263 bedrijven bijna 1.182 miljoen euro aan afdrachtvermindering, waarvan 63 procent bij het MKB terechtkwam. Elke euro belastingkorting levert op lange termijn naar schatting 0,90 euro extra S&O-loonsom op, gemiddeld 0,72 miljard euro per jaar, terwijl 2,2 miljard euro ofwel 75 procent van de ondersteunde loonsom ook zonder de regeling zou zijn besteed. Tegenover totale kosten van 7,7 miljard euro over de periode staan 5 tot 6,4 miljard euro aan extra S&O-investeringen, bij uitvoeringskosten van circa 2 eurocent per euro gederfde belasting en administratieve lasten van 4,4 tot 7 procent plus 3,8 procent voor intermediairs.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/28/evaluatie-wbso-2011-2017" }, { "datum": "2019-02-27", "titel": "Jaarrapportage BIT 2018", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "AcICT", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BIT", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "onderzochte_dienst": "Bureau ICT-toetsing (BIT)", "tags": "BIT;Bureau ICT-toetsing;ICT-projecten;CIO Rijk;IT-kosten;generieke functionaliteit;legacy;toetsen", "samenvatting": "Deze is een jaarlijks terugkerende jaarrapportage van het Bureau ICT-toetsing (BIT).", "toelichting_risicolabels": "In 2018 bracht het bureau vijftien adviezen uit en wees het voor het eerst zes toetsaanvragen af, meestal omdat het project al in een te ver gevorderd stadium was of al aan een marktpartij was gegund. Terugkerende thema's zijn dat organisaties met te weinig kennis van zaken te grote ambities stellen, dat besluiten over vervanging van bestaande systemen zonder feitelijke probleemanalyse worden genomen en dat generieke functionaliteit ten onrechte als besparing wordt gezien. De rol van de CIO evolueert onvoldoende mee: die is vaak een louter adviserende directeurspositie zonder mandaat om projecten stil te leggen. Voor 2019 verwachten de ministeries 56 aanmeldingen, meer dan de capaciteit aankan.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1e88f821-2508-44af-a8ea-05618f58e059" }, { "datum": "2019-02-27", "titel": "Onderzoek Vertragingsrente Douane", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Douane", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Douane (Ministerie van Financiën; J.H. van Gelder als opdrachtgever); vertragingsrente en Traditionele Eigen Middelen", "tags": "vertragingsrente;Traditionele Eigen Middelen;TEM;Douane;EU-afdracht;Belastingdienst;rijksbegroting;begrotingsartikel;raming;Comptabiliteitswet;perceptiekosten;Buitenlandse Zaken;begrotingsregels;sturing en beheersing", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) met een beschrijving van de huidige systematiek van de Traditionele Eigen Middelen (TEM) en het ontstaan van vertragingsrente. De ADR onderzoekt welke keuzemogelijkheden er bestaan om de vertragingsrente Douane te verwerken op de Rijksbegroting. Onderzoek Vertragingsrente Douane", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over het begroten en verantwoorden van de vertragingsrente die de Europese Commissie in rekening brengt bij te late afdracht van Traditionele Eigen Middelen, jaarlijks circa 3 miljard euro aan geinde douanerechten, met betaalde rentebedragen die opliepen tot 6,6 mln. in 2013 en 3,2 mln. in 2015. Er is geen raming en dus geen dekking op begrotingsartikel 1, terwijl de rente naar verwachting toeneemt en zwaarder gaat drukken op het kleinere artikel 9 Douane. De governance-kant zit in de geconstateerde gedeeltelijke verantwoordelijkheid, beperkte invloed en geringe sturing en beheersing tussen Douane, DGFZ, HDFEZ en BuZa, met het risico van een niet zuivere afweging tussen aanvechten of direct afdragen van claims.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/27/vertragingsrente-douane" }, { "datum": "2019-02-26", "titel": "Assurance-rapport over deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2019", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Staatssecretaris Ministerie van SZW; Operationeel Programma ESF/EFMB", "tags": "ESF;EFMB;Europees Sociaal Fonds;Europees Fonds Meest Behoeftigen;Nationale Verklaring;deelverklaring;assurance-rapport;NBA 3000A;getrouwheid;wettigheid en regelmatigheid;beheers- en controlesystemen;SZW;certificeringsautoriteit;auditautoriteit;EU-subsidie", "samenvatting": "Assurance-rapport inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2019 van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale Verklaring 2019. Assurance-rapport over deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2019", "toelichting_risicolabels": "Het betreft een assurance-rapport bij de deelverklaring ESF en EFMB 2019 ten behoeve van de Nationale Verklaring, met een goedkeurend oordeel dat de deelverklaring voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring en niet afwijkt van de beschikbare informatie. Inhoudelijke bevindingen ontbreken; de enige cijfermatige inhoud is de gedeclareerde 230.016.447 euro over 1 juli 2017 tot en met 30 juni 2018 waarvan 113.966.194 euro subsidieaandeel, verklaard wettig en regelmatig, zonder lopende onderzoeken of correctievoorstellen. Daarmee draagt de tekst alleen een financieel label rond rechtmatigheid en verantwoording van EU-fondsen, met een beperkte inhoudelijke basis.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/26/assurance-rapport-over-deelverklaring-europees-sociaal-fonds-en-europees-fonds-meest-behoeftigen-2019" }, { "datum": "2019-02-26", "titel": "De Archiefwet BES, Verkenning van de zorg voor overheidsinformatie op Bonaire, Sint Eustatius en Saba", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "IOE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "openbare lichamen en rijksinstellingen op Bonaire, Sint Eustatius en Saba", "tags": "Archiefwet BES;informatiebeheer;archiefbewaarplaats;selectielijst;cultureel erfgoed;eilandarchivaris;digitalisering;Caribisch Nederland", "samenvatting": "Rapport van de Erfgoedinspectie, waarin de Archiefwet BES (2010) aan de eilandbewoners en besturen van Bonaire, Sint Eustatius en Saba, de kaders aangeeft.", "toelichting_risicolabels": "Op geen van de drie eilanden is een eilandverordening vastgesteld of een eilandarchivaris aangesteld, waardoor het voorgeschreven interne toezicht op het informatiebeheer ontbreekt en de verantwoording door het bestuur in het geding is. De ruimten met de semi-statische en statische archieven zijn kantoorruimten op de begane grond met ramen, airconditioning en zonder brandwerende deuren; in het verleden ging archief verloren door brand, wateroverlast, termieten en orkanen, en calamiteitenplannen ontbreken. De vernietigingslijst uit 2007 geldt nog maar sluit niet aan op de processen, en er is nog geen archief overgebracht waardoor het niet openbaar is. Achttien kadasterboeken uit 1830 tot 1900 op Bonaire zijn nauwelijks meer te raadplegen. Herstel vergt een financiele impuls van het Rijk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dfaed17d-8891-483f-b604-201113f9ee43" }, { "datum": "2019-02-26", "titel": "Uitvoering wettelijke taken door het CAK Verantwoordingsjaar 2017", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CAK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "NZa", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CAK", "tags": "CAK;eigen bijdragen;Wlz;Wmo;rechtmatigheid;in control;beschermd wonen;stapelfacturen", "samenvatting": "Dit rapport gaat over de uitvoering van de wettelijke regelingen door het CAK in het verantwoordingsjaar 2017 waarop de NZa toezicht houdt.", "toelichting_risicolabels": "Het CAK is ook over 2017 onvoldoende in control en heeft ten opzichte van 2016 te weinig voortgang geboekt; er zijn nieuwe onzekerheden bijgekomen. De externe accountant onthield zijn oordeel bij twee geldstromen en gaf een verklaring met beperking bij de eigen bijdragen Wlz. De onzekerheden bedragen 14,9 miljoen euro bij een niet verantwoorde afdracht, 91,3 miljoen bij de verkeerde toerekening van beschermd wonen per stroom en 264,5 miljoen over de periode 2015 tot en met 2017 in de balansoverzichten. Ongeveer 81.000 regels doorliepen het oplegproces ten onrechte niet, waarvan 17.000 nog moesten worden geanalyseerd, met risico op stapelfacturen. Een sluitende financiële administratie per regeling ontbreekt en van de beoordeelde IT-controls is slechts een gering deel volledig effectief.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d45781d1-f167-4c1f-9dc2-a6501773cd3b" }, { "datum": "2019-02-24", "titel": "Samen in de keten", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "ABDTOPConsult", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Communicatie, reputatie en stakeholders; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "voedselveiligheid;verantwoordelijkheidsverdeling;NVWA;fipronil;commissie Sorgdrager;driehoeksmodel;crisisorganisatie;zelfregulering", "samenvatting": "Analyse van de verantwoordelijkheidsverdeling tussen het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport op het vlak van voedselveiligheid.", "toelichting_risicolabels": "Naar aanleiding van aanbeveling 18 van de commissie Sorgdrager over fipronil zijn in ongeveer dertig gesprekken vijf scenario's voor de verdeling tussen de twee ministeries verkend. De meeste betrokkenen vinden de huidige verdeling goed werkbaar en hebben vooral behoefte aan verduidelijking, niet aan herinrichting. Toch bleek die verdeling in detail complex: er is een discrepantie tussen de Kamerbrief uit 2005 en de regelgeving, die voor hygiëne, microbiologische criteria en de algemene levensmiddelenverordening beide ministers aanwijst, met het risico dat geen van beide nieuw beleid maakt. Veel open normen worden ingevuld met beleidsregels van de toezichthouder die de minister niet goedkeurt, incidenten leiden tot acute herprioritering ten koste van geplande risicogerichte inspecties, en de crisiscommunicatie blijkt bij elke evaluatie het kwetsbaarst.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-d1dfd27a-1742-4785-8bbb-88f3592c0c02" }, { "datum": "2019-02-19", "titel": "Afdekking financiële risico’s DNB", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Generale Thesaurie", "tags": "DNB;De Nederlandsche Bank;minister van Financiën;ECB;monetair beleid;opkoopprogramma's;staatsgarantie;risicovoorziening;winstafdracht;staatsdeelneming;aandeelhouderschap;Bankwet;Nota Deelnemingenbeleid Rijksoverheid;risicomodellen", "samenvatting": "Onderzoek van de Algemene Rekenkamer wijst uit dat de minister van Financiën niet duidelijk maakt hoe hij de verschillende belangen van de Staat als aandeelhouder van De Nederlandsche Bank en bewaker van de schatkist... Afdekking financiële risico’s van het monetaire beleid van DNB Dit is het geval bij de afdekking van financiële risico’s van het monetair beleid van DNB: extra financiële buffers die de soliditeit van DNB op langere termijn waarborgen gaan ten koste van de winstuitkering aan de Staat op de korte termijn. Zo heeft DNB de afgelopen jaren een voorziening van € 1,5 miljard opgebouwd voor het afdekken van risico’s van het opkoopprogramma van de Europese Centrale Bank. Garanties van de Staat als aandeelhouder aan DNB leiden niet tot een lagere winstafdracht, maar zijn ook niet risicoloos. Over welke informatie moet de minister beschikken? Hoe de minister zich tot DNB verhoudt bij het afdekken van risico’s van monetair beleid is niet duidelijk. Dit komt door de veelheid aan wet- en regelgeving. Hierdoor is niet duidelijk over welke informatie de minister moet beschikken in zijn onderscheiden verantwoordelijkheden en wat hij de Tweede Kamer moet melden. Dat schrijft de Algemene Rekenkamer op 19 februari 2019 in het rapport Afdekking financiële risico’s DNB - Rol minister van Financiën. Extra buffers nodig DNB is volledig onafhankelijk bij de uitvoering van monetaire taken. DNB loopt hierbij risico’s waarvoor buffers worden opgebouwd. Deze [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over het afdekken van financiële risico's van DNB (staatsgarantie €5,7 miljard, voorziening tot €2,7 miljard) en de gevolgen voor de winstafdracht aan de Staat (Financieel). De kern is de rolvermenging en het ontbreken van een zichtbare, ordelijke belangenafweging bij de besluitvorming door de minister als aandeelhouder, tegen de eisen van de Nota Deelnemingenbeleid in (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/02/19/afdekking-financiele-risicos-dnb" }, { "datum": "2019-02-19", "titel": "Botsing ketelwagen met raillorrie te Kijkhoek", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ProRail", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "ProRail", "tags": "", "samenvatting": "Het rapport bespreekt een onderzoek van de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) naar een incident op het emplacement Kijfhoek (Zuid-Holland) op 15 juni 2018. Bij dit incident botste een ketelwagen op een raillorrie.", "toelichting_risicolabels": "Een ketelwagen die styreen heeft vervoerd rolt van de heuvel en botst op een lorrie in het werkgebied van monteurs, doordat de leider werkplekbeveiliging materieel inzet in werkplek E zonder technische maatregelen en de treindienstleider met twee routinematige muisklikken toch heuvelt. De inspectie stelt overtreding vast van artikel 16a lid 6 en artikel 3 van de Spoorwegwet en legt verscherpt toezicht op. De afwijkende werkwijze blijkt structureel en jarenlang aangeleerd, partijen spreken elkaar niet aan en er heerst een cultuur van 'als er geen informatie is, dan gaat het goed'. Het interne toezicht schiet tekort: de werkplekbeveiliger controleert eens per maand zonder de WBI-naleving te toetsen en monteurs zien ProRail nauwelijks op de werkplek.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-8de7c2d5-6ac6-44bf-99ee-e49871573325" }, { "datum": "2019-02-18", "titel": "De inrichting van de IT Governance binnen het ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "DICTU", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK, plaatsvervangend Secretaris-generaal; DICTU (I-strategie)", "tags": "IT-governance;informatiebeveiliging;projectportfoliomanagement;sturing en beheersing;checks-and-balances;opdrachtgeverschap;CIO-stelsel;DICTU;COBIT 5;EZK;concernsturing;ADR", "samenvatting": "In dit rapport doet de Auditdienst Rijk (ADR) onderzoek naar de IT-governance binnen het ministerie van Economische Zaken en Klimaat. De inrichting van de IT Governance binnen het ministerie van Economische Zaken en Klimaat", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait volledig om de inrichting van sturing, beheersing, monitoring en toezicht (IT-Governance) binnen EZK; de drie kernthemas gaan over centrale concernsturing versus decentrale bevoegdheden, opdrachtgeverschap en rolverdeling, met werkende checks-and-balances als voorwaarde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/18/de-inrichting-van-de-it-governance-binnen-het-ministerie-van-economische-zaken-en-klimaat" }, { "datum": "2019-02-17", "titel": "Strategisch personeelsbeleid in het VO - Eindrapport", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Regioplan", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; Onderwijsprestaties en Voortgezet Onderwijs (OVO)", "tags": "", "samenvatting": "Een kwantitatieve nulmeting naar de stand van strategisch personeelsbeleid in het voortgezet onderwijs. Tijdens een expertmeeting in april 2019 onder begeleiding van Regioplan is extra duiding gegeven aan de uitkomsten van dit monitoronderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek toetst via een expertmeeting en interviews of schoolbesturen hun strategisch personeelsbeleid afstemmen op hun onderwijskundige doelen, langs vijf indicatoren waaronder professionele ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid van leraren en schoolleiders. De duurzame inzetbaarheid staat onder druk: de meerderheid van de besturen meldt een sterk risico op werkdruk, leraren beoordelen de ondersteuning van hun ontwikkelperspectief lager dan besturen, teamleiders missen kennis en kunde voor hun rol als peoplemanager en de sector kampt met lerarentekorten en veel burn-outklachten. De auteurs wijzen daarnaast op het ontbreken van monitoring bij de helft van de besturen en op scholen die sterk op de eisen van de Inspectie koersen, waardoor ruimte voor reflectie en een open leercultuur onvoldoende tot stand komt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-313a9931-4b55-4d66-aefa-309221134fdb" }, { "datum": "2019-02-17", "titel": "Strategisch personeelsbeleid in het VO - Monitor", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Universiteit Utrecht", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "DG Primair en Voortgezet Onderwijs", "tags": "", "samenvatting": "Een kwantitatieve nulmeting naar de stand van strategisch personeelsbeleid in het voortgezet onderwijs. Tijdens een expertmeeting in april 2019 onder begeleiding van Regioplan is extra duiding gegeven aan de uitkomsten van dit monitoronderzoek.", "toelichting_risicolabels": "Het rapport is een nulmeting onder 162 VO-besturen naar strategisch personeelsbeleid, met indicatoren over duurzame inzetbaarheid, ontwikkelperspectief van leraren en schoolleiders en de kwaliteit van peoplemanagement, waarbij besturen een 7,09 geven aan de ondersteuning van duurzame inzetbaarheid. Arbeidsrisico's voor gezondheid en welzijn komen expliciet aan bod: 57 procent van de besturen meldt in (zeer) sterke mate werkdruk, 74 procent heeft maatregelen tegen werkdruk en stress, 89 procent tegen ziekteverzuim en 64 procent tegen agressie en geweld. De sturingskant weegt mee omdat de check-fase van de PDCA-cyclus het laagst scoort, slechts 40 procent van de besturen monitort of het personeelsbeleid de gewenste resultaten oplevert, wat de betrouwbaarheid van het eigen positieve oordeel discutabel maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-52357bae-5b82-4220-8980-3d8517c8570c" }, { "datum": "2019-02-14", "titel": "Evaluatie convenant voedselzekerheid BZ-LNV – Eindrapport", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "APE", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "", "tags": "voedselzekerheid;convenant BZ-LNV;ontwikkelingssamenwerking;ODA;BHOS;programmabeheer;Integrated Seed Sector Development;landbouwontwikkeling", "samenvatting": "APE Public Economics evalueerde in opdracht van Buitenlandse Zaken en LNV het convenant voedselzekerheid, dat van 2014 tot en met 2019 liep en waarmee BZ jaarlijks ODA-budget beschikbaar stelde voor gezamenlijke programma's. Het onderzoek bestond uit documentstudie, acht interviews en een portfolio-analyse van de gefinancierde programma's. De conclusie is dat het convenant de betrokkenheid van beide ministeries formeel vastlegde, maar dat de inhoudelijke samenwerking beperkt bleef en de beoogde verlichting van administratieve lasten uitbleef. De gefinancierde programma's dragen vooral bij aan randvoorwaarden voor voedselzekerheid en niet direct aan de productiviteit en het inkomen van kleine boeren.", "toelichting_risicolabels": "Het convenant dat sinds 1 april 2014 jaarlijks ODA-budget van Buitenlandse Zaken beschikbaar stelde voor landbouwprogramma's van LNV pakte in de praktijk uit als working apart together. De beoogde verlichting van administratieve lasten bleef uit, het budget van 8,8 miljoen euro werd traag uitgeput en de programma-administratie is onvolledig doordat goedkeuringsmemoranda, voorstellen en voortgangsrapportages ontbreken. Hoog personeelsverloop bij beide ministeries maakte het beheer kwetsbaar; programma's kwamen doorgaans voort uit het enthousiasme van een enkele LNV-medewerker en sloten soms niet aan bij de focus van BZ. Geen van de programma's richt zich direct op productiviteit en inkomen van kleine boeren.", "samenvatting_officieel": "nee", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-35ae2e9a-ee56-4731-bb8a-c502f5a2cdad" }, { "datum": "2019-02-14", "titel": "Onderzoeksrapport Evaluatie herinrichting DBO onderwijsinspectie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Inspectie van het Onderwijs (IvhO); directie Bedrijfsvoering en Ondersteuning (herinrichting)", "tags": "herinrichting;DBO;Onderwijsinspectie;reorganisatie;bedrijfsvoering;MT-visie;veranderbegeleiding;cordinatie;klanttevredenheid;FTE-krimp;communicatie;interviews", "samenvatting": "In de periode 2016-2018 richtte de Inspectie van het Onderwijs haar staffuncties opnieuw in. Doel was o.a. om meer aansluiting bij het toezicht te krijgen. De Auditdienst Rijk onderzocht hoe dat loopt en of medewerkers en interne klanten tevreden zijn over de huidige manier van werken. De ADR baseerde haar bevindingen op een aantal interviews met medewerkers. Onderzoeksrapport Evaluatie herinrichting DBO onderwijsinspectie", "toelichting_risicolabels": "Evaluatie van de herinrichting van de directie DBO van de Onderwijsinspectie: de ADR constateert dat het ambitieniveau nog niet is gehaald, dat een gezamenlijke MT-visie en organisatiebrede coordinatie van functies ontbreken en dat sturing op het vervolgtraject nodig is. Daarnaast spelen personele kwesties, zoals de krimp van 98 naar 73 FTE, veel MT-wisselingen, behoefte aan contact met leidinggevenden en medewerkers die moeten wennen aan nieuwe posities.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/14/onderzoeksrapport-evaluatie-herinrichting-dbo-onderwijsinspectie" }, { "datum": "2019-02-13", "titel": "De toezichthoudende taak van de Raad voor de Kinderbescherming. Het ondergeschoven kind", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV en IGJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "Raad voor de Kinderbescherming;jeugdreclassering;jeugdstrafrechtketen;toezichthoudende taak;gecertificeerde instellingen;termijnbewaking;aanwijzingsbevoegdheid;CORV", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de vraag hoe welke manier de Raad voor de Kinderbescherming (RvdK) invulling geeft aan zijn toezichthoudende taak op de jeugdreclassering.", "toelichting_risicolabels": "De inspecties stellen vast dat de Raad zijn wettelijke toezichthoudende taak op de jeugdreclassering onvoldoende waarmaakt: de inhoudelijke toetsing van rapportages verloopt per locatie verschillend omdat gebruik van het handelingskader niet verplicht is, en vijf locaties zijn met termijnbewaking gestopt wegens gebrek aan capaciteit en tijd en een als foutgevoelig ervaren registratiesysteem. Toetsers escaleren zelden en zetten de wettelijke aanwijzingsbevoegdheid vrijwel nooit in, mede doordat na het wegvallen van de teamleiders geen escalatiemodel meer bestaat. De Raad signaleerde deze verschillen in 2014 al in een eigen audit, zonder merkbare verbetering.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-71c806cc-a3bb-4282-877a-723211c4b44a" }, { "datum": "2019-02-13", "titel": "De wachtlijst bij de Raad voor de kinderbescherming", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "RvdK", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie JenV en IGJ", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "Raad voor de Kinderbescherming (RvdK)", "tags": "Raad voor de Kinderbescherming;wachtlijst;kinderbescherming;triage;doorlooptijden;veiligheid van kinderen;ketenpartners;praktijktoets", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de vraag of de maatregelen van de Raad voor de Kinderbescherming (RvdK) het zicht op de veiligheid van het kind vergroot en risico's beperkt.", "toelichting_risicolabels": "In oktober 2018 wachtten ongeveer drieduizend kinderen gemiddeld dertig dagen, met uitschieters tot ruim vijf maanden, voordat een onderzoek startte, terwijl de norm tien dagen is; ook de doorlooptijdnormen worden op adoptieonderzoeken na overschreden. De vijf maatregelen die de raad nam vergroten het zicht op de veiligheid van kinderen op de wachtlijst onvoldoende en beperken de risico's onvoldoende. De samenwerkingsafspraken leggen het zicht bij de melder, maar zijn niet gemaakt voor structureel lange wachttijden. Gebiedsteams met lange wachtlijsten informeren de melder nauwelijks, en zolang geen nieuws binnenkomt gaan teams ervan uit dat het zicht geborgd is. Ontbrekende hulpverlening is geen vast prioriteringscriterium.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-9a91e836-ff83-474b-9c07-fd461b77aa64" }, { "datum": "2019-02-13", "titel": "Het lekken van vertrouwelijke politie-informatie", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Politieacademie", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "lekken van politie-informatie;integriteit;VIK;Wet politiegegevens;Koninklijke Marechaussee;Rijksrecherche;ondermijning;Politieacademie", "samenvatting": "Het rapport bespreekt de aard, omvang en ernst van het lekken van vertrouwelijke politieinformatie bij de Nationale Politie en de Koninklijke Marechaussee.", "toelichting_risicolabels": "Uit een aselecte steekproef van 161 van de 761 dossiers over 2015 en 2016 blijkt dat in 59 gevallen het lekken werd bevestigd, met negen keer ontslag, vier keer voorwaardelijk ontslag en vier vrijheidsstraffen. In ruim de helft van de vastgestelde gevallen kwam de informatie uit de basisregisters van de politie, en in 52 van de 117 dossiers was er geen noemenswaardig toezicht op het systeemgebruik, terwijl veertien medewerkers bestaand toezicht wisten te omzeilen. De drijfveren zijn vooral onachtzaamheid, bezorgdheid en eigenrichting; financieel gewin speelde in drie gevallen en gerichte druk of afpersing door criminele ontvangers in twaalf gevallen. Meldingen tegen medewerkers met een niet-Nederlandse achternaam worden in 54 procent weerlegd tegen 26 procent bij de overige medewerkers, wat op vooringenomenheid bij melders wijst; de registratie verschilt sterk per eenheid en de doorlooptijden lopen uiteen van 48 tot 405 dagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-dd433398-c214-4d4c-8a90-7b8ccffc95d5" }, { "datum": "2019-02-13", "titel": "Nota van bevindingen over de nalevingsverslagen geluidproductieplafonds wegen en spoorwegen in 2017", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "", "standaard": "", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "Rijkswaterstaat en ProRail", "tags": "geluidproductieplafonds;Wet milieubeheer;Rijkswaterstaat;ProRail;stil wegdek;raildempers;booggeluid;geluidhinder", "samenvatting": "De nota bespreekt de nalevingsverslagen van Rijkswaterstaat en ProRail voor de naleving van de geluidproductieplafonds (gpp’s) langs rijkswegen en spoorwegen in de periode 1 januari 2017 tot en met 31 december 2017.", "toelichting_risicolabels": "Langs de rijkswegen gold eind 2017 op 60.885 referentiepunten een geluidproductieplafond; op 3,9 procent trad een overschrijding op, tegen 2,6 procent in 2016 en 0,6 procent in 2013, vooral door snellere verkeersgroei dan verwacht. Het aandeel punten met een dreigende overschrijding steeg van 9,3 naar 12,4 procent en de gemiddelde resterende geluidruimte daalde naar 1,0 dB. Langs het spoor nam het aantal overschrijdingen af van 512 naar 458 referentiepunten, terwijl het aantal punten met beperkte geluidruimte steeg van 322 naar 498. Voor 2018 en 2019 staan 75 en 160 kilometer stiller wegdek geprogrammeerd, tegen 30 kilometer in 2017.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aa4581ff-0b33-481e-a764-9a28dc868ad4" }, { "datum": "2019-02-13", "titel": "Wijkagenten en veranderingen in hun dagelijks werk verslag en onderzoek", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Politie", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Radboud Universiteit", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Personeel, diversiteit en behoud van talent; Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Personeel, diversiteit en behoud van talent", "onderzochte_dienst": "Nationale Politie", "tags": "wijkagent;gebiedsgebonden politiewerk;Nationale Politie;basisteams;burgerparticipatie;politiereorganisatie;wijkveiligheid;Politie & Wetenschap", "samenvatting": "Het rapport doet verslag van het werk van wijkagenten, de veranderingen sinds de invoering van de Nationale Politie en de omstandigheden en factoren die daarbij een rol spelen.", "toelichting_risicolabels": "Het isolement van wijkagenten binnen hun eigen organisatie is niet afgenomen: schaalvergroting, het sluiten van bureaus en het verdwijnen van wijkteams vergrootten de afstand tot collega's, en de samenwerking met de recherche blijft moeizaam doordat aangeleverde informatie zelden wordt teruggekoppeld. De tijd die wijkagenten feitelijk in hun wijk doorbrengen is verder afgenomen en hun informatiepositie is niet verbeterd, terwijl steeds nieuwe opgaven zoals radicalisering, ondermijnende criminaliteit en verwarde personen op hun bord komen. De verwachte interne regierol komt nauwelijks van de grond, omdat het formeel uitzetten van opdrachten via een systeem als omslachtig wordt ervaren en wijkagenten dit langs informele weg omzeilen. Tussen individuele wijkagenten lopen werkstijl, probleemoriëntatie en betrokkenheid sterk uiteen, en bij enkelen is de betrokkenheid duidelijk verminderd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-ee2965d1-4bd5-4ccc-afe9-3116897034a4" }, { "datum": "2019-02-11", "titel": "Onderzoek Buitenlandtoelage en maatwerkafspraken", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZK kerndepartement (SG); directie Concernondersteuning/P&O; DG Koninkrijksrelaties", "tags": "buitenlandtoelage;VU BZK;maatwerkafspraken;hardheidsclausule;rechtmatigheid;doelmatigheid;checks-and-balances;tweedelijns toezicht;Caribisch deel Koninkrijk;VBRA;arbeidsvoorwaarden;motiveringsbeginsel", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over het Voorzieningenstelsel Uitzendingen (VU) BZK. Deze regeling biedt BZK-ambtenaren die langer dan een jaar worden uitgezonden naar Caribisch Nederland, een tegemoetkoming in de kosten. Dit heet de Buitenlandtoelage. Onderzoek Buitenlandtoelage en maatwerkafspraken", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar de toepassing van de buitenlandtoelageregeling VU BZK bij uitzendingen naar het Caribisch deel van het Koninkrijk: de besluitvorming is versnipperd, de checks-and-balances werken niet optimaal en tweedelijns toezicht op de Vertegenwoordiging ontbreekt. In 10 van de 17 maatwerkcasussen ontbreekt een toereikende motivering, de hardheidsclausule is naar het oordeel van de ADR onterecht ingezet om de 60-dagentermijn buiten werking te stellen, en tickets geboekt buiten de raamovereenkomst met VCK Travel zijn onrechtmatig, wat raakt aan rechtmatigheid en financieel beheer.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/11/buitenlandtoelage-en-maatwerkafspraken-de-toepassing-van-de-vu-bzk-bij-uitzending-naar-de-caribische-delen-van-het-koninkrijk" }, { "datum": "2019-02-06", "titel": "Fraude met tachografen staat handhaving rij- en rusttijden in de weg", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "ILT", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "ILT", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Fraude, omkoping en criminele uitbuiting", "onderzochte_dienst": "ILT", "tags": "", "samenvatting": "In de signaalrapportage wijst de Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) op risico’s van fraude met tachografen die moeilijk te detecteren en aan te pakken is. De ILtTgaat in op de moeilijkheden die dit geeft bij de handhaving van de rijtijden en rusttijden.", "toelichting_risicolabels": "De signaalrapportage draait volledig om steeds geavanceerdere manipulatie van tachografen, waarbij printplaten en software worden aangepast en de fraude vier lagen kent, van chauffeur en eigenaar tot de door de RDW erkende installateur en de leverancier. Controles in 2017 en 2018 laten manipulatiepercentages van 5 tot 30 procent zien en bij gerichte inspecties is 1 op de 6 vrachtwagens gemanipuleerd. De inspectie koppelt dit direct aan arbeidsomstandigheden van chauffeurs en verkeersveiligheid, omdat het niet naleven van rij- en rusttijden het rijgedrag beinvloedt. Het juridisch kader schiet tekort: er staat geen straf op het bezit van een gemanipuleerde tachograaf en de straffen staan niet in verhouding tot de winst, waardoor goede handhaving niet meer kan worden gegarandeerd.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5895e8ba-0f87-49b5-86d1-c43cf80562bd" }, { "datum": "2019-02-05", "titel": "Assuranceonderzoek naar de portiverklaring 2017", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Belastingdienst", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NOREA 3000", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Belastingdienst/Centrum voor Infrastructuur en Exploitatie (B/CIE)", "tags": "assurance;Productieverantwoording;Portiverklaring;B/CIE;Print en Mail;poststukken;NOREA 3000;beheersmaatregelen;Belastingdienst;PostNL;Sandd;interne controle", "samenvatting": "De ADR concludeert dat de verantwoording door de Belastingdienst van het aantal geproduceerde en aan postbedrijven ter verzending aangeboden poststukken correct is. Assuranceonderzoek naar de portiverklaring 2017", "toelichting_risicolabels": "Het is een goedkeurend assurance-rapport bij de Productieverantwoording B/CIE 2017 over de exploitatieservices Print en Mail, met 122.352.717 in 2017 ter bezorging aangeboden poststukken aan PostNL en Sandd. Het label steunt op de verantwoordings- en interne beheersingskant: de beoordeling van het totstandkomingsproces, de bestuurlijke informatievoorziening en de interne controle, waarbij is vastgesteld dat B/CIE in 2017 geen steekproef heeft uitgevoerd, er geen werkinstructie voor de interne controle is en de meeste eerdere aanbevelingen nog niet zijn opgevolgd. Verdere labels ontbreken omdat het rapport geen inhoudelijke risicobevindingen buiten dit proces bevat.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/05/assuranceonderzoek-naar-de-portiverklaring-2017" }, { "datum": "2019-02-05", "titel": "Definitief BIT advies project Verwijzingsportaal Bankgegevens", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "BIT", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Veranderende wet- en regelgeving; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "project Verwijzingsportaal Bankgegevens, directie Rechtspleging en Criminaliteitsbestrijding", "tags": "Verwijzingsportaal Bankgegevens;opsporingsdiensten;banken;tweefactorauthenticatie;end-to-end versleuteling;Justid;beschikbaarheid;Bureau ICT-toetsing", "samenvatting": "Het Bureau ICT-Toetsing (BIT) geeft advies over het Verwijzingsportaal Bankgegevens (VB) voor het gebruik van persoonsgegevens door de politie, het Openbaar Ministerie (OM), de Belastingdienst en bijzondere opsporingsdiensten.", "toelichting_risicolabels": "Het portaal van 9,1 miljoen euro waarmee opsporingsdiensten en de Belastingdienst identificerende bankgegevens gaan opvragen, is nog geen robuuste vervanging van het handmatige proces. Het ontwerp gaat uit van antwoord binnen enkele seconden zonder mogelijkheid aan te geven dat gegevens ontbreken of ze na te leveren, waardoor gebruikers waarschijnlijk terugvallen op het oude proces. Toegang wordt verleend met gebruikersnaam, wachtwoord en netwerkadres in plaats van de vereiste tweefactorauthenticatie, versleuteling wordt onderbroken bij de berichtenmakelaar en de beoogde beheerder mist monitoringsoftware. Bij ernstige calamiteiten is het portaal zeker twee weken onbeschikbaar en een calamiteitenplan ontbreekt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-a48d32e7-c6dc-45cf-a366-96a07007584a" }, { "datum": "2019-02-04", "titel": "Kostprijsmodel CIBG 2018", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "CIBG", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "CIBG (uitvoeringsorganisatie/agentschap VWS)", "tags": "kostprijsmodel;CIBG;tarieven;tariefnotitie 2019;rekenmodel;indirecte kosten;uurtarieven;externe inhuur;raamafspraken;transparantie;NBA 4400;exploitatietekort", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over kostprijsmodel CIBG 2018. Kostprijsmodel CIBG 2018", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek draait om de juistheid en onderbouwing van kostprijzen, tarieven, indirecte kosten en uurtarieven na een exploitatietekort en forse tariefstijgingen (Financieel). De Governance-component blijkt uit niet-actuele raamafspraken en kostprijsdocumenten en gebrek aan transparantie waardoor opdrachtgevers geen zicht op en invloed op de kosten ervaren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/04/kostprijsmodel-cibg-2018" }, { "datum": "2019-02-02", "titel": "Rapport 'Doorstromen van hbo naar wo'", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DGHBWE", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Inspectie van het Onderwijs", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Veranderende wet- en regelgeving", "onderzochte_dienst": "DG Hoger Onderwijs, Beroepsonderwijs, Wetenschap en Emancipatie", "tags": "", "samenvatting": "Dit rapport gaat na hoeveel masteropleidingen in het wetenschappelijk onderwijs schakelmogelijkheden bieden aan hbo-bachelor gediplomeerden over het collegejaar 2018-2019. Het onderzoek is verricht door de Inspectie van het Onderwijs.", "toelichting_risicolabels": "De inventarisatie draait om de wettelijke opdracht uit artikel 7.30e en 7.57i WHW om deficiënties van hbo-gediplomeerden weg te werken: 205 van de 701 voltijdmasters, en 109 van de 591 reguliere masters, blijken niet toegankelijk, en de conclusie is dat instellingen de begrippen redelijke termijn en verwante opleiding uiteenlopend uitleggen, waarop wordt aanbevolen de wet explicieter te maken. Daarnaast gaat het om het toelatingsbeleid en de verantwoording van instellingen zelf: de verschillen tussen universiteiten zijn groot, bij Leiden en de UvA is rond de helft van de masters gesloten terwijl vergelijkbare opleidingen elders wel schakelen, en websites geven een onvolledig beeld van de mogelijkheden.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-5dd7899e-0046-438d-b9a2-2db8a3ba4e19" }, { "datum": "2019-01-30", "titel": "Integriteitmanagement bij FMHaaglanden (FMH) organisatie-eenheid Bedrijfsvoering", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "FMH", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Organisatiecultuur; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Organisatiecultuur", "onderzochte_dienst": "Facilitair Management Haaglanden (FMH), organisatie-eenheid Bedrijfsvoering (BZK)", "tags": "integriteitmanagement;FMHaaglanden;Bedrijfsvoering;Gedragscode Integriteit Rijk;levers of control;Simons;kernwaarden;grijze gebieden;soft controls;hard controls;vertrouwenspersonen;P-gesprek;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft het integriteitmanagement bij het onderdeel Bedrijfsvoering van FMHaaglanden onderzocht. Integriteitmanagement bij FMHaaglanden (FMH) organisatie-eenheid Bedrijfsvoering", "toelichting_risicolabels": "ADR-onderzoek naar het integriteitsmanagement bij de organisatie-eenheid Bedrijfsvoering van FMHaaglanden, langs de vier hefbomen van Simons: kernwaarden, regels en procedures, communicatie en bewaking naleving. De kern is cultureel: integriteit steunt vooral op onderling vertrouwen en een open aanspreekcultuur, terwijl medewerkers grijze gebieden ervaren (rookpauzes, privégebruik werktelefoon, thuiswerken) en een gezamenlijke visie op sturen op integriteit ontbreekt. Daarnaast beoordeelt het rapport het beheersings- en controlekader, met aanbevelingen als steekproefsgewijze controle op declaraties en balans tussen vertrouwen en controle.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/30/integriteitmanagement-bij-fmhaaglanden-fmh-organisatie-eenheid-bedrijfsvoering" }, { "datum": "2019-01-30", "titel": "Joint report on air quality", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Algemene Rekenkamer", "auteur": "Algemene Rekenkamer", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "ISSAI", "risicolabels": "Klimaat, biodiversiteit en milieu; Veranderende wet- en regelgeving; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Klimaat, biodiversiteit en milieu", "onderzochte_dienst": "directoraat-generaal Milieu en Internationaal", "tags": "luchtkwaliteit;luchtvervuiling;fijnstof;PM10;PM2.5;NO2;AAQ-richtlijn;EU-luchtkwaliteitsrichtlijn;WHO;Europese Rekenkamer;EUROSAI;volksgezondheid;monitoring;grenswaarden;gezamenlijke audit", "samenvatting": "De internationale en Europese normen voor luchtkwaliteit blijken door veel landen in Europa niet te worden gehaald. Ook doen regeringen vaak te weinig om de lucht schoner te krijgen en zo de gezondheid... Grote verschillen tussen landen Uit het gezamenlijke onderzoek blijkt dat er grote verschillen zijn tussen de vijftien landen waarvan de rekenkamers meededen. De uitersten zijn Estland, dat aan alle normen voldoet, en Polen en Bulgarije, die nu door de Europese Commissie gedaagd zijn voor het Europese Hof van Justitie, omdat deze EU-lidstaten al langere tijd niet aan de normen voldoen. Deelnemers aan het gezamenlijke onderzoek naar luchtkwaliteit Wat zijn onze aanbevelingen? Op basis van de uitkomsten van het gezamenlijke onderzoek kwamen de deelnemers tot zes aanbevelingen: stel plannen op voor verbetering van de luchtkwaliteit en voer ze uit meet het effect van de genomen maatregelen verbeter de coördinatie tussen politiek en uitvoerders zorg dat de relevante data worden verzameld en voer kosten/batenanalyses uit kom tot betere evaluaties maak het publiek bewust van de problematiek Waarom onderzochten we of landen de richtlijnen voor luchtkwaliteit naleven? Vieze lucht is wereldwijd een grote veroorzaker van gezondheidsproblemen. De World Health Organization (WHO) heeft in het najaar van 2018, tijdens de eerste internationale conferentie over luchtverontreiniging en gezondheid, bekendgemaakt dat één op de negen sterfgevallen in de [...]", "toelichting_risicolabels": "Het rapport gaat over milieu- en gezondheidsrisico's van luchtvervuiling en de maatregelen daartegen (Klimaat & milieu). Centraal staat de gebrekkige naleving en implementatie van de EU-luchtkwaliteitsrichtlijn: zeven van de acht EU-lidstaten overschrijden grenswaarden en de Commissie kan juridische stappen nemen (Wet & regelgeving). Daarnaast constateert het rapport tekortschietende coördinatie, sturing en monitoring door de betrokken overheden (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rekenkamer.nl/documenten/2019/01/30/joint-report-on-air-quality" }, { "datum": "2019-01-24", "titel": "Onderzoek auditcharter en controlstatuut AGT", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap van de Generale Thesaurie (AGT); afdeling Controlling, Accounting en Rapportage (CAR)", "tags": "auditcharter;controlstatuut;AGT;Agentschap Generale Thesaurie;CAR;three lines of defence;VIC-plan;interne beheersing;functiescheiding;HDFEZ;formatie;key-controls;ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar het Auditcharter en Controlstatuut bij het Agentschap van de Generale Thesaurie (AGT). Het AGT bereidt voor de minister van Financiën het financieringsbeleid voor. Onderzoek auditcharter en controlstatuut AGT (PDF | 14 pagina's | 2,4 MB) Samenvatting Auditrapport", "toelichting_risicolabels": "Het rapport draait om de opzet en werking van de tweede- en derdelijns interne beheersing (auditcharter, controlstatuut, VIC-plan, three lines of defence) en de afstemming daarrond (Governance). De als zeer krap ervaren formatie, werkdruk en schaarste van benodigde kennis binnen CAR vormen een expliciet benoemd risico voor functiescheiding en achtervang (Personeel).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/24/onderzoek-auditcharter-en-controlstatuut-agt" }, { "datum": "2019-01-22", "titel": "Feitenonderzoek inspectieproces Warenwetbesluit attractie- en speeltoestellen bij NVWA inzake ongeval Happy Days", "ministerie": "Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur", "onderdeel": "NVWA", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "2Solve Investigations", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "NVWA", "tags": "", "samenvatting": "Feitenonderzoek inspectieproces Warenwetbesluit attractie- en speeltoestellen bij NVWA inzake ongeval Happy Days.", "toelichting_risicolabels": "Het feitenonderzoek reconstrueert het toezicht op attractie- en speeltoestellen na het dodelijke ongeval van 31 december 2015, waarbij de toezichthouder aansprakelijkheid heeft erkend omdat bij de inspectie van 2 oktober 2013 logboeken en certificaten van goedkeuring ontbraken en het ongevalstoestel niet is verzegeld of buiten gebruik gesteld. Sturing en verantwoording schoten tekort: de schriftelijke waarschuwing ging pas op 4 september 2014 uit, de herinspectie werd pas na medio 2018 vastgelegd, openstaande herinspecties uit 2013 en 2014 werden geschrapt en het feitenrelaas aan de minister bevatte een onjuiste voorstelling van zaken. Personeel en systemen dragen de overige labels: ongeveer 2,5 fte voor circa 275.000 speeltoestellen, twijfel over werk- en denkniveau en aansturing van inspecteurs, en de niet-compatibele systemen ISI en MOS die geen sluitende zaakopvolging of managementinformatie leveren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-b662278a-6879-44bb-93de-ccd2bb6a8e05" }, { "datum": "2019-01-22", "titel": "Onderzoek auditcharter en controlstatuut AGT - Samenvatting Auditrapport", "ministerie": "Financiën", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Agentschap van de Generale Thesaurie (AGT)", "tags": "auditcharter;controlstatuut;three lines of defence;interne beheersing;controlfunctie;Generale Thesaurie;financieringsbeleid", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar het Auditcharter en Controlstatuut bij het Agentschap van de Generale Thesaurie (AGT). Het AGT bereidt voor de minister van Financiën het financieringsbeleid voor.", "toelichting_risicolabels": "In 2014 is binnen het agentschap een afdeling Controlling, Accounting en Rapportage opgericht om invulling te geven aan het three lines of defence-model, waarvoor in datzelfde jaar een auditcharter en een controlstatuut zijn opgesteld. Onderzocht is in hoeverre de afdeling na een aantal jaren daadwerkelijk invulling geeft aan de in die documenten genoemde aandachtsgebieden. De conclusie luidt dat de activiteiten van de afdeling passen binnen de randvoorwaarden die in de documenten zijn geschetst. Geadviseerd wordt de beide documenten samen te voegen en de inhoud levend te houden in samenspraak met stakeholders zoals de auditdienst en de hoofddirectie financieel-economische zaken; het agentschap onderschrijft deze aanbevelingen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-1bb36b3d-0542-4c00-98c1-865dc7bf4049" }, { "datum": "2019-01-22", "titel": "Onderzoek naar aandacht voor en uitvoering van enkele integriteitsregels bij BZK", "ministerie": "Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "BZK kerndepartement (Secretaris-Generaal)", "tags": "integriteitsregels;BZK;eed of belofte;VOG;VGB;integriteitsverklaring;introductiebijeenkomsten;personeelsgesprek;Gedragscode Integriteit Rijk;Ambtenarenwet;P-Direkt;streefcijfer;ADR", "samenvatting": "Onderzoek van de Auditdienst Rijk (ADR) over de uitvoering van enkele integriteitsregels bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Onderzoek naar aandacht voor en uitvoering van enkele integriteitsregels bij BZK", "toelichting_risicolabels": "ADR-onderzoek naar de operationalisering en naleving van integriteitsregels binnen het hele ministerie van BZK. De kern is naleving en verantwoording: het streefcijfer van 95% wordt niet gehaald, van slechts 50% van de 849 nieuwe medewerkers is de eed of belofte geregistreerd, het formulier ontbreekt in 36% van de 225 onderzochte dossiers en de VOG in 19% van 261 dossiers. Daarnaast gaat het rapport over de integriteitscultuur: aandacht in introductiebijeenkomsten, personeelsgesprekken waarin integriteit een vrijblijvend karakter heeft, en bewustwording bij stagiairs en externen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/22/onderzoek-naar-aandacht-voor-en-uitvoering-van-enkele-integriteitsregels-bij-bzk" }, { "datum": "2019-01-19", "titel": "Commissariaat voor de Media - Wettelijke Zbo-evaluatie", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "CvdM", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Veranderende wet- en regelgeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Commissariaat voor de Media", "tags": "Commissariaat voor de Media;Mediawet;Kaderwet zbo's;mediatoezicht;doelmatigheid;Wet op de vaste boekenprijs;AVMSD", "samenvatting": "Het rapport bevat een evaluatie over het Commissariaat voor de Media over de periode 2012 tot en met 2017.", "toelichting_risicolabels": "Het Commissariaat voor de Media vult zijn wettelijke toezichtstaak op de Mediawet en de Wet op de vaste boekenprijs gemiddeld genomen doeltreffend in, met een goed geborgde onafhankelijkheid, maar heeft beperkt zicht op de eigen doelmatigheid. De relatie tussen risicoanalyse, toezichtstrategie en begroting is onvoldoende traceerbaar en middelen worden nauwelijks aan toezichtprestaties toegerekend, waardoor over 2012 tot en met 2017 geen oordeel over de doelmatigheidsontwikkeling mogelijk is. Het personeelsverloop bedroeg gemiddeld 20 procent, met verlies van historische kennis, en op doorlooptijden en wettelijke behandeltermijnen wordt niet systematisch gestuurd. De snelle groei van online en niet-lineair media-aanbod valt deels buiten het wettelijk mandaat, waardoor de toekomstige doeltreffendheid onder druk staat in afwachting van omzetting van de AVMSD-richtlijn.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-85d27fa5-698a-4a1d-b077-2ed8d04c6127" }, { "datum": "2019-01-18", "titel": "Evaluatie Landelijk Bureau Inning Onderhoudsbijdragen 2018", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "LBIO", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Significant", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Landelijk Bureau Inning Onderhoudsbijdragen", "tags": "LBIO;alimentatie;kinderalimentatie;ZBO-evaluatie;inning;doelmatigheid;loonbeslag;Wet LBIO", "samenvatting": "Het rapport evalueert de doelmatigheid en doeltreffendheid van de taakuitvoering van het Landelijk Bureau Inning Onderhoudsbijdragen (LBIO) van 2013 tot 2018.", "toelichting_risicolabels": "De vijfjaarlijkse toets op grond van de Kaderwet zbo's laat zien dat het bureau zijn wettelijke inningstaak doelgericht en doelmatig uitvoert: de interventiefase brengt ongeveer 73 procent van de betalingen zonder overname op gang en 12,5 procent van de klachten is gegrond. Het aantal aanmeldingen daalt met gemiddeld bijna 10 procent per jaar en het aantal overgenomen zaken met 39 procent, terwijl het geinde bedrag slechts 8,5 procent terugloopt; de departementale bijdrage halveerde en toch sluit de jaarrekening. Door een omissie bij de vierde tranche Awb kan sinds 14 februari 2014 geen dwangbevel meer worden uitgevaardigd voor oude ouderbijdragen jeugdzorg, waardoor die inning stilligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-35667ae7-1981-4973-a32e-a4aeb80058f7" }, { "datum": "2019-01-18", "titel": "Lessons Learned vanuit het Programma Vernieuwing Studiefinanciering", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Digitale disruptie, nieuwe technologie en AI; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO; Programma Vernieuwing Studiefinanciering (PVS)", "tags": "Programma Vernieuwing Studiefinanciering;PVS;DUO;OCW;lessons learned;ICT-project;governance;businesscase;MSP;commissie Elias;gefaseerde implementatie;Waterscrumfall;beheersinstrumenten;ADR", "samenvatting": "Dit rapport is het sluitstuk van een weloverwogen auditprogramma over 7 jaar uitvoering van het Project Vernieuwing Studiefinanciering (PVS). In dit auditprogramma is door verschillende onafhankelijk deskundigen grondig onderzoek gedaan naar de kwaliteit van (tussen)producten en het beheersing van PVS. In december 2017 leverde de Auditdienst Rijk het evaluatierapport over het programma op. Waar het evaluatierapport inzicht gaf in de mate van realisatie van specificaties, doelstellingen en baten van PVS, kijkt het lessons learned onderzoek terug naar het doorlopen voortbrengingsproces. Het geeft antwoord op de vragen welke dilemma's de betrokkenen hebben moeten trotseren, op welke manier zij dit hebben gedaan, en in hoeverre zij dit achteraf gezien als succesvol ervaren. Lessons Learned vanuit het Programma Vernieuwing Studiefinanciering", "toelichting_risicolabels": "Lessons-learned-onderzoek naar de besturing van het zevenjarige ICT-vernieuwingsprogramma PVS bij DUO: de kern zit in governance (Sponsorgroep, SG-DG-model, rolvastheid, sturing op de businesscase, decharge) en in de voortbrenging van een groot ICT-programma (Big Bang naar gefaseerd, Agile, conversie met een maand freeze, context commissie Elias). Financieel beheer is nadrukkelijk aanwezig, met een initiele raming van 75 mln euro die opliep tot 150 mln en herijkingen van de businesscase als stuurinstrument.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/18/lessons-learned-vanuit-het-programma-vernieuwing-studiefinanciering" }, { "datum": "2019-01-17", "titel": "ADR-rapport van feitelijke bevindingen inzake schatting van de fout in de bekostiging als gevolg van onjuistheden in de leerlingtelling per 1-10-2017", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG Funderend Onderwijs; directie Primair Onderwijs (leerlingtelling)", "tags": "leerlingtelling;leerlinggewichten;bekostiging;primair onderwijs;maximale fout;basisfout;terugvordering;KPMG;DUO;DGFO;Standaard 4400N;feitelijke bevindingen;ADR", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk schat in opdracht van OCW de maximale fout van de vergoeding materiële lasten 2018 en personele lasten 2018/2019 aan scholen primair onderwijs bij vaststelling leerlinggewichten op basis van opgave ouders. Vanaf 2019 is deze schatting niet langer noodzakelijk en verdwijnt deze onrechtmatigheid door de nieuwe, onafhankelijke CBS-indicator voor de leerlingen met een risico op een onderwijsachterstand. ADR-rapport van feitelijke bevindingen inzake schatting van de fout in de bekostiging als gevolg van onjuistheden in de leerlingtelling per 1-10-2017", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen over de maximale fout in de bekostiging van het primair onderwijs door onjuiste leerlinggewichten per 1-10-2017: basisfout van circa 78,7 mln euro (1,04 procent van 7,866 mld), plus 119.000 euro bijtelling en minus 9,7 mln teruggevorderd, geschatte maximale fout 69,1 mln euro. Volledig een kwestie van rechtmatigheid en financieel beheer van de bekostiging, geen andere thema's aanwezig.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/17/adr-rapport-van-feitelijke-bevindingen-inzake-schatting-van-de-fout-in-de-bekostiging-als-gevolg-van-onjuistheden-in-de-leerlingtelling-per-1-10-2017" }, { "datum": "2019-01-17", "titel": "Duiding meetrapport elektromagnetische velden rond het spoor door Agentschap Telecom", "ministerie": "Infrastructuur en Waterstaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Rijksinspecties en andere toezichthouders", "auteur": "Agentschap Telecom", "documenttype": "", "standaard": "Rijkstoezicht", "risicolabels": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Gezondheid, veiligheid en beveiliging", "onderzochte_dienst": "DGMo; Directie Openbaar Vervoer en Spoor", "tags": "", "samenvatting": "Het memo geeft een uitleg over de elektromagnetische omgeving van spoorwegovergangen. Dit in verband met een onderzoek van het Agentschap Telecom naar elektromagnetische velden bij een spoorwegovergang in Oss. Aanleiding voor het onderzoek was het ongeluk met een Stint bij deze spoorwegovergang op 20 september 2018.", "toelichting_risicolabels": "De duiding hoort bij het onderzoek naar het ongeval in Oss waarbij vier kinderen omkwamen toen een Stint op een bewaakte overweg onder een trein belandde, en meet met circa 480 metingen de elektromagnetische omgeving van die overweg: hoogst gemeten statisch magnetisch veld 2,574 mT en een kortstondig elektrisch veld van 97,7 V/m tussen 5 Hz en 400 kHz. Het rapport concludeert dat op basis hiervan geen uitspraken over de oorzaak mogen worden gedaan en dat alleen aanvullend onderzoek invloed op de Stint kan uitsluiten. Daarnaast legt het een lacune in het normenkader bloot: tot 150 kHz bestaat geen normatieve standaard voor het magnetisch veld, immuniteitsnormen ontbreken onder 80 MHz en de normen voor voertuig en spoorinstallatie overlappen niet, terwijl de hoogste meetwaarde juist buiten de geldende frequentieband van de producttest ligt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-aec7672a-09bb-4b48-a185-003476d28eb7" }, { "datum": "2019-01-16", "titel": "Assurance rapport subsidie “iSelect”", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000D", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Directie FEZ EZK; RVO.nl; subsidieregeling innoveren Eurostarsprojecten (Mercachem Holding B.V.)", "tags": "assurancerapport;dossierreview;controleverklaring;Standaard 3000D;NV COS;Subsidieregeling innoveren;Eurostars;Kaderbesluit EZ-subsidies;VGK Accountants;Mercachem;RVO.nl;EZK;subsidierechtmatigheid", "samenvatting": "Het doel van dit onderzoek is vast te stellen dat de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl) bij het vaststellen van de subsidie ingevolge de subsidieregeling innoveren Eurostarsprojecten aan Mercachem Holding B.V. terecht gebruik heeft kunnen maken van de controleverklaring bij het subsidieproject 'iSelect'. Assurance rapport subsidie “iSelect”", "toelichting_risicolabels": "Elke bevinding in hoofdstuk 2 is een rechtmatigheidsbevinding bij een subsidiedeclaratie van 444.464,56 euro: geen werkzaamheden op het onderscheid onderzoekskosten (45 procent) versus ontwikkelingskosten (35 procent), 3,8 duizend euro kosten buiten de projectlooptijd, afwijkingen van meer dan 25 procent op materiaal- en derdenkosten, ten onrechte gedeclareerde auditkosten van 2 duizend euro en een verkeerd bepaalde materialiteit. De afkeurende conclusie luidt dat RVO.nl geen zekerheid kan ontlenen aan de controleverklaring, wat de kern van financieel beheer en rechtmatigheid raakt; daarmee is de rfp van X (governance) onjuist. Ik volg Y in het primaire risico maar laat supplychain vallen: de externe accountant is een assurancepartij binnen het subsidieproces en geen leveranciers- of ketenrisico, en de aan derden uitbestede kosten komen alleen als kostenpost in de declaratie voor. Governance uit X vervalt omdat het rapport geen sturings- of verantwoordingsbevindingen over RVO.nl bevat, alleen een oordeel over de toereikendheid van andermans controlewerk.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/16/assurance-rapport-subsidie-iselect" }, { "datum": "2019-01-15", "titel": "Ongemakkelijk onderzoek - rapport Commissie WODC II", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "WODC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Communicatie, reputatie en stakeholders", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC)", "tags": "WODC;wetenschappelijke integriteit;onafhankelijk onderzoek;beleidsbeinvloeding;Protocol 2016;opdrachtgeverschap;positionering;JenV", "samenvatting": "Naar een betere balans in de relatie tussen WODC en beleid.", "toelichting_risicolabels": "De commissie stelt vast dat de balans tussen nabijheid en onafhankelijkheid in de relatie tussen het onderzoekscentrum en de beleidsafdelingen van Justitie en Veiligheid is verstoord, met een terugkerend patroon waarin beleidsmedewerkers onderzoek proberen te beinvloeden en een machtscultuur waarin onderzoekers hun inhoudelijke onafhankelijkheid steeds opnieuw moeten bevechten. Ruim een kwart van de ondervraagde onderzoekers ervoer in twee jaar ongewenste beinvloeding, van het bijstellen van de onderzoeksvraag tot het aanpassen van conclusies of uitstellen van publicatie, vooral bij politiek gevoelige onderwerpen. Het Protocol 2016 leeft niet, slechts 23,5 procent van de medewerkers kende de inhoud goed, en de leiding van beide organisaties neemt haar zorgplicht voor een veilige werkomgeving onvoldoende serieus.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7b068858-a4e8-4ace-b252-114be329b5d6" }, { "datum": "2019-01-09", "titel": "Deel A Het beslisproces en legesinningsproces in kaart gebracht", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "PwC", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Fraude, omkoping en criminele uitbuiting; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "IND;beslisproces;leges;INDiGO;asielprocedure;Dublin;kwetsbaarhedenanalyse;loketbetaling", "samenvatting": "Het rapport richt zich op de besluitvorming van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) bij het toelaten van vreemdeling (Asiel en Migratie) en bij verblijf en naturalisatie van vreemdelingen (RVN).", "toelichting_risicolabels": "Dit deel A brengt op basis van documentatie en interviews het beslisproces en de legesinning in kaart als basis voor een kwetsbaarhedenanalyse; eventuele afwijkingen van de procedurebeschrijvingen zijn niet onderzocht. Het asielproces verschilt wezenlijk van dat bij regulier verblijf en nederlanderschap en kent de sporen Dublin, veilig land en de algemene asielprocedure. Leges worden geïnd aan het loket, per bankoverboeking of automatische incasso en via iDEAL. Het financiële systeem meldt alleen dat het volledige bedrag is voldaan, waardoor te veel betaalde bedragen niet zichtbaar zijn, en restituties worden op basis van vooraf gedefinieerde redenen zonder verdere controle uitgevoerd. Elk kwartaal vindt wel een gegevensgerichte controle op de legesopbrengsten plaats.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-08dce3b2-452b-466a-81b9-d78596dd01ff" }, { "datum": "2019-01-09", "titel": "Eindrapportage Onderzoek Directie Dienstverlenen", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "EY", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Personeel, diversiteit en behoud van talent; Bedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheid; Organisatiecultuur", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Directie Dienstverlenen (IND)", "tags": "IND;klantcontact;bereikbaarheid;telefonie;loketten;dienstverleningsconcept;werkdruk;INDiGO", "samenvatting": "De eindrapportage bevat de resultaten van een onderzoek naar de knelpunten in de dienstverlening bij de particuliere klantkanalen van de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND).", "toelichting_risicolabels": "Aanleiding was de slechte bereikbaarheid van de particuliere klantkanalen en een melding van een medewerker; het klantkanaal Telefonie blijkt slecht bereikbaar en eenduidige definities van goed helpen ontbreken. Eerdere audits en verbeterplannen uit 2011 tot 2014 zijn niet volledig gedocumenteerd, niet alle aanbevelingen zijn opgevolgd en pilots werden niet binnen de termijn afgerond zonder vooraf nagedacht te hebben over meting van het effect. Het budget van de teams is niet juist gekoppeld aan de werklast, waardoor een materiele stijging van het werkaanbod direct doorwerkt in lagere bereikbaarheid, terwijl medewerkers en operationeel managers een hoge werkdruk ervaren, sturingsinformatie ontbreekt en de implementatie van de nieuwe organisatiestructuur sinds 2015 nog niet is afgerond. De klantprofielen zijn verouderd en onbekend bij medewerkers, de ICT-systemen werken traag en er bestaat intern een negatief beeld van de teams als afvoerputje, wat de motivatie schaadt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-07162358-8aa3-4962-a94c-bb138c8afff6" }, { "datum": "2019-01-09", "titel": "Onderzoek naar de afhandeling van de klokkenluidersmelding bij de IND", "ministerie": "Justitie en Veiligheid", "onderdeel": "IND", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "onbekend", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Organisatiecultuur; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND)", "tags": "klokkenluidersmelding;interne klokkenluidersregeling;Huis voor klokkenluiders;zorgplicht;bejegening melder;misstand;dienstverlening;leidinggevenden", "samenvatting": "Het rapport bevat een verslag van een onderzoek naar de afhandeling van de klokkenluidersmelding bij de Immigratie- en Naturalisatiedienst (IND) uit 2017.", "toelichting_risicolabels": "De dienst kreeg in 2017 voor het eerst te maken met een melding onder de interne klokkenluidersregeling. Op verschillende punten is niet volgens die regeling gehandeld: de ontvangst werd te laat bevestigd en minstens zeven weken bleef onduidelijk welke status de melding had, het onderzoek startte niet onverwijld en de onderzoeksopdracht deed onvoldoende recht aan de inhoud. Bij de afronding ontbrak de mededeling dat de melder zich tot het Huis voor klokkenluiders kon wenden. De leiding heeft de zorgplicht jegens de melder onvoldoende waargemaakt en was niet voorbereid op de omgang met een melding. Het aanhoudend onder de maat presteren van de dienstverlening kwalificeert volgens de onderzoeker als misstand. De dienst leverde pas eind november 2018 nog 3.457 pagina's ongeordend materiaal na.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-7ab39ca3-47e9-40f8-a7b4-4371094bfa02" }, { "datum": "2019-01-09", "titel": "Samenvatting uitkomsten reviewonderzoeken 2017 accountantscontroles zorg-ZBO’s en gesubsidieerde instellingen VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "controleverklaring/review", "standaard": "NBA 600", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS; directie FEZ; zorg-ZBO's en gesubsidieerde instellingen", "tags": "reviewonderzoeken;accountantscontrole;toereikendheid;zorg-ZBO's;gesubsidieerde instellingen;subsidieverantwoording;controleverklaring;Standaard 600;NV COS;TIG Sports;Jongeren op Gezond Gewicht;kleine accountantsorganisatie;VWS;FEZ", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over samenvatting uitkomsten reviewonderzoeken 2017 accountantscontroles zorg-ZBO’s en gesubsidieerde instellingen VWS. Samenvatting uitkomsten reviewonderzoeken 2017 accountantscontroles zorg-ZBO’s en gesubsidieerde instellingen VWS", "toelichting_risicolabels": "Het object van de negen reviews is de accountantscontrole bij de subsidieverantwoordingen en jaarrekeningen die zorg-ZBO's en gesubsidieerde instellingen bij VWS indienen; de vraag is of die controle de zekerheid biedt dat bijdragen en subsidies rechtmatig zijn besteed. Bij twee reviews was die controle ontoereikend (projectsubsidie WK Para Triathlon 2016 van TIG Sports B.V. en instellingssubsidie 2016 van Stichting Jongeren op Gezond Gewicht, beide door een kleine accountantsorganisatie) en er zijn 25 opmerkingen geteld, vooral over opzet en uitvoering. Daarmee is de kern het subsidierechtmatigheidsdomein en niet in de eerste plaats sturing, dus wijkt dit oordeel af van de primaire keuze van X. Governance blijft als tweede label staan wegens de inrichting van het toezicht van VWS en de gerapporteerde aandachtspunten over uitvoerbaarheid en actualisatie van subsidieregelingen en de regeling bezoldiging en beheerskosten ZBO's. Supplychain uit Y valt af: het gebruikmaken van instellingsaccountants is een assurance- en toezichtconstructie, en het rapport bevat geen leveranciers- of ketenbevindingen die de lat van een zelfstandig label halen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/09/samenvatting-uitkomsten-reviewonderzoeken-2017-accountantscontroles-zorg-zbos-en-gesubsidieerde-instellingen-vws" }, { "datum": "2019-01-08", "titel": "Assurancerapport Onderzoek meetmethoden voor driejaarlijks herijkingsonderzoek studentenreisproduct", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "assurance-rapport", "standaard": "NBA 3000A", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DG HBWE; directie Hoger Onderwijs en Studiefinanciering (meetmethoden)", "tags": "studentenreisproduct;herijkingsonderzoek;meetmethoden;enquête;OV-chipkaart;steekproefruis;non-response bias;OV-kilometerproductie;Panteia;NOREA Richtlijn 3000D;assurance-onderzoek;vergelijkbaarheid;OCW;DUO", "samenvatting": "Onderdeel van de studiefinanciering betreft het reisrecht. Iedere drie jaar vindt een herijking plaats om eventuele veranderingen in reisgedrag vast te stellen. De herijking biedt inzicht in het actuele gebruik van het studentenreisproduct en in de verschillen in gebruik ten opzichte van de vorige metingen. Assurancerapport Onderzoek meetmethoden voor driejaarlijks herijkingsonderzoek studentenreisproduct", "toelichting_risicolabels": "Assurancerapport waarin de ADR onderschrijft dat de meetresultaten van de enquetemethode en de OV-chipkaartmethode voor het driejaarlijkse herijkingsonderzoek studentenreisproduct niet vergelijkbaar zijn, vanwege steekproefruis, non-response bias en imperfecties in de brondata. De herijking bepaalt de vergoeding die OCW aan de vervoerders betaalt, waardoor de betrouwbaarheid van deze meting direct raakt aan de onderbouwing van die uitgaven; verder is het rapport vooral methodologisch en draagt het geen tweede thema sterk genoeg.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/08/assurancerapport-onderzoek-meetmethoden-voor-driejaarlijks-herijkingsonderzoek-studentenreisproduct" }, { "datum": "2019-01-08", "titel": "Verkennend onderzoek naar Europese incassomodellen", "ministerie": "Sociale Zaken en Werkgelegenheid", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Onderzoeken en evaluaties", "auteur": "Panteia", "documenttype": "", "standaard": "Extern onderzoek", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving; Marktverandering en concurrentie", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "DGSZI; Programmadirectie Armoede en Schulden (A&S)", "tags": "", "samenvatting": "Onderzoek van onderzoeksbureau Panteia naar de manier waarop in een aantal Europese landen wordt omgegaan met de (dwang)incasso van schulden. Doel is om de toepasbaarheid ervan voor Nederland in kaart te brengen.", "toelichting_risicolabels": "De verkenning vergelijkt de invordering van schulden van natuurlijke personen in zes landen en concludeert dat het grootste knelpunt in Nederland het gebrek aan coordinatie en afstemming tussen publieke en private schuldeisers in de gerechtelijke fase is, waardoor het totaalbeeld van schuldenpositie en betalingscapaciteit ontbreekt en de beslagvrije voet verkeerd wordt berekend. Het rapport beschrijft de wettelijke kaders in detail, van de Wet incassokosten en het Besluit buitengerechtelijke kosten tot de uitgestelde Wet vereenvoudiging beslagvrije voet en de Spaanse Second Chance Law, en gaat in op marktwerking, no cure no pay en het gebrek aan onafhankelijke certificering en toezicht op incassobureaus. De aanbeveling is bestaande initiatieven zoals het verbrede beslagregister, Vish en de Clustering Rijksincasso versneld te implementeren.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://open.overheid.nl/details/ronl-c049c3d9-b0a9-4064-9d30-8a7823453a0e" }, { "datum": "2019-01-07", "titel": "Onderzoeksrapport “Ondersteuning MKM 2017” definitief", "ministerie": "Defensie", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "HDBV Defensie; defensieonderdelen (monitor kwaliteit materieelbeheer)", "tags": "Monitor Kwaliteit Materieelbeheer;MKM;materieelbeheer;checklists Feitelijk Beheer;Sturing en Beheersing;BizzScore;ERP M&F;verbetersystematiek;IAS-autorisaties;Aanwijzing Materieelbeheer Defensie;Comptabiliteitswet 2016;HDBV;Defensie", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over een onderzoek naar “Ondersteuning MKM 2017” met als doelstelling de defensieorganisatie te ondersteunen bij de kwaliteit van de MKM. Onderzoeksrapport “Ondersteuning MKM 2017” definitief", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek beoordeelt de betrouwbaarheid van de zelfevaluatie Monitor Kwaliteit Materieelbeheer: van de 747 uitgevoerde checklists Feitelijk Beheer zijn er 163 (22 procent) gereviewd, waarvan 72 procent akkoord tegen 56 procent in 2016, en bij CBO is slechts 38 procent akkoord bevonden. De organisatie en inrichting van de MKM is nog niet op orde, want niet voor al het geregistreerde materieel is een checklist gepland en bij alle defensieonderdelen bestaan verschillen tussen IAS-autorisaties en administratieve vulling. De verbetersystematiek is bij nagenoeg alle eenheden toereikend, maar bij CBO niet ingericht en bij DOSCO onvolledig, wat het rapport tot een oordeel over sturing, verantwoording en interne beheersing maakt.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/07/onderzoeksrapport-ondersteuning-mkm-2017-definitief" }, { "datum": "2019-01-01", "titel": "Report of Factual Findings with respect to the accompanying financial progress report for the period", "ministerie": "Buitenlandse Zaken", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van Buitenlandse Zaken; EU Delegation Agreement-project (Strengthening Central American capacity to trade)", "tags": "report of factual findings;agreed-upon procedures;Standaard 4400N;ISRS 4400;Delegation Agreement;financieel voortgangsverslag;CBI;EU/CA Association Agreement;ontwikkelingssamenwerking;Buitenlandse Zaken;rechtmatigheid;Midden-Amerika", "samenvatting": "De Auditdienst Rijk heeft de financiële rapportage onderzocht over Delegation Agreement DCI-ALA/2017/388-317, die verband houdt met het project ‘ Strengthening Central American capacity to trade in goods and services in view of taking advantage of the EU/CA Association Agreement - Promoting sustainable trade ’. Dit rapport is in het Engels. Report of Factual Findings with respect to the accompanying financial progress report for the period 01-01-2019 to 31-12-2019", "toelichting_risicolabels": "Rapport van feitelijke bevindingen (Standaard 4400N) bij het financiele voortgangsrapport 2019 van de Delegation Agreement DCI-ALA/2017/388-317, gericht op de subsidiabiliteit van gedeclareerde uitgaven. De ADR stelt vast dat er geen feitelijke bevindingen te rapporteren zijn, geen ineligible expenditure en een getekende Management Declaration. De tekst gaat uitsluitend over financiele verantwoording, andere risicothema's komen niet aan de orde.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2020/03/25/report-of-factual-findings-with-respect-to-the-accompanying-financial-progress-report-for-the-period-01-01-2019-to-31-12-2019" }, { "datum": "2018-11-27", "titel": "Onderzoeksrapport Regeldruk VWS", "ministerie": "Volksgezondheid, Welzijn en Sport", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's", "onderzochte_dienst": "Ministerie van VWS (kerndepartement); diverse directies", "tags": "regeldruk;subsidieproces;inkoopproces;IUC;interne controle;benchmarking ministeries;vacatiegelden;declaraties;verplichtingen;vastleggingstermijn;Comptabiliteitswet 2016;FDC;VWS;ADR", "samenvatting": "Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over regeldruk bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Onderzoeksrapport Regeldruk VWS", "toelichting_risicolabels": "De ADR inventariseert de ervaren regeldruk in de financiele processen van VWS en vergelijkt vijf thema's, subsidies, inkoop, incidentele vergoedingen, declaraties en het vastleggen van verplichtingen, met drie andere ministeries. Concrete bevindingen zijn dat er in 2017 bijna 7000 subsidieverplichtingen voor circa 1,3 miljard euro werden geregistreerd, waarvan ruim tachtig procent onder de eigen ondergrens van 125.000 euro voor in totaal circa 85 miljoen euro, en dat beleidsarme regelingen als ANZ en VIPP toch de volledige route via subsidieplein doorlopen. Verder gaan de suggesties over de normatiek subsidiebeheer, de interne controle met steekproeven en dual purpose tests, het verlagen van de IUC-drempel naar 15.000 euro en het handhaven van de vastleggingstermijn van tien dagen, waarbij de percentages tijdige vastlegging in Q1 en Q2 2018 op 47 en 35 procent lagen.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/23/onderzoeksrapport-regeldruk-vws" }, { "datum": "2018-10-31", "titel": "Onderzoeksrapport Afhandeling datalekken EZK en LNV", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging; Governance en verslaggeving", "primair_risico": "Cybersecurity en gegevensbeveiliging", "onderzochte_dienst": "Ministerie van EZK, plaatsvervangend SG; kerndepartement en diensten NVWA, AT en RVO", "tags": "datalekken;meldplicht datalekken;AVG;Wbp;informatiebeveiliging;Autoriteit Persoonsgegevens;datalekregister;monitoring en evaluatie;vastlegging;NVWA;Agentschap Telecom;RVO;EZK;LNV", "samenvatting": "Het onderzoeksrapport Afhandeling datalekken EZK en LNV geeft informatie over de evaluatie van de afhandeling van datalekken en de bijbehorende verbetermaatregelen bij EZK. Onderzoeksrapport Afhandeling datalekken EZK en LNV", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek gaat over de afhandeling van datalekken en informatiebeveiliging onder de meldplicht (Wbp/AVG), wat Cyber & data centraal stelt. De kernbevindingen betreffen ontbrekende monitoring/evaluatie, een niet-gesloten leercirkel en gebrekkige vastlegging zonder actueel register, wat wijst op tekorten in interne beheersing en verantwoording (Governance).", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 4.8", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/02/25/onderzoeksrapport-afhandeling-datalekken-ezk-en-lnv" }, { "datum": "2018-10-30", "titel": "Samenvatting Onderzoeksrapport vervolgonderzoek Informatiehuishouding DUO (onderdeel Archiefmanagement)", "ministerie": "Onderwijs, Cultuur en Wetenschap", "onderdeel": "DUO", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "IIA (non-assurance)", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Veranderende wet- en regelgeving", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "DUO - afdeling Archiefmanagement / Hoofddirectie Bedrijfsvoering", "tags": "archiefmanagement;informatiehuishouding;DUO;Archiefwet;maturityscan;volwassenheidsniveau;activiteitenplan;veranderproces;risicoanalyse;generieke selectielijst;DUTO;AVG;WSF-archief;OCW", "samenvatting": "Dit ADR-rapport heeft de centrale onderzoeksvraag op welke wijze DUO invulling heeft gegeven aan de ontwikkeling van het archiefmanagement. DUO heeft inmiddels meerdere initiatieven in gang gezet om de adviezen in het rapport op te volgen. Samenvatting Onderzoeksrapport vervolgonderzoek Informatiehuishouding DUO (onderdeel Archiefmanagement)", "toelichting_risicolabels": "Onderzoek naar het archiefmanagement bij DUO: geen organisatiebrede aanpak, activiteitenplan niet geaccordeerd door de directie, risicomanagement en sturing op het veranderproces ontbreken, verantwoordelijkheden onduidelijk en het MT-DUO agendeerde het thema in twee jaar maar een keer, waardoor sturing en verantwoording de kern vormen. Daarnaast staat naleving van veranderende wet- en regelgeving centraal (Archiefwet, WOO, AVG, BIR, nieuwe archiefwet), met als benoemd risico het niet voldoen daaraan met extra kosten of bestuurlijke boetes.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Fable 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/03/14/samenvatting-onderzoeksrapport-vervolgonderzoek-informatiehuishouding-duo-onderdeel-archiefmanagement" }, { "datum": "2018-10-19", "titel": "Rapport over de aanwezigheid en naleving van procedures bij de Nationaal Coördinator Groningen", "ministerie": "Economische Zaken en Klimaat", "onderdeel": "Kerndepartement", "bron": "Auditdienst Rijk", "auteur": "Auditdienst Rijk", "documenttype": "onderzoeksrapport", "standaard": "NBA 4400", "risicolabels": "Governance en verslaggeving; Financiële, liquiditeits- en insolventierisico's; Toeleveringsketen, uitbesteding en derden", "primair_risico": "Governance en verslaggeving", "onderzochte_dienst": "Nationaal Coordinator Groningen (NCG); directeur FEZ EZK", "tags": "Auditdienst Rijk;Nationaal Coordinator Groningen;NCG;EZK;AO/IB;inkoopprocedures;waivers;Aanbestedingswet 2012;detacheringen;Woonbedrijf;lump-sum;Standaard 4400N;Groningen;versterkingsopgave;mandaten", "samenvatting": "Rapport over de aanwezigheid en naleving van procedures bij de Nationaal Coördinator Groningen", "toelichting_risicolabels": "Het onderzoek naar de AO/IB-procedures bij de NCG laat zien dat mandaten en inkoopkaders op zich aanwezig zijn, maar dat een volledig beeld van de inkoopfouten ontbreekt, dat verschillende lijsten onderling niet aansluiten en dat NCG nota's voor voldongen feiten heeft getekend terwijl alleen de pSG daartoe bevoegd is. Financieel zijn de bevindingen dat prestatieafspraken bij de lump-sum bijdragen aan gemeenten en provincie, opgelopen van circa 4 miljoen naar 10 miljoen euro per jaar, niet in de beschikkingen zijn opgenomen, dat twee extra bijdragen van circa 150.000 en 270.000 euro op mondelinge afspraken berusten en dat dubbele financiering niet kan worden uitgesloten. De inkoop- en derdenketen is het derde thema: relatief veel waivers op de Aanbestedingswet 2012 door onder meer het regionale aspect en onbekendheid met procedures, en detacheringsvergoedingen van de provincie Groningen die niet volledig herleidbaar zijn tot de basisafspraken.", "samenvatting_officieel": "ja", "niet_openbaar": "nee", "model_risicolabels": "Opus 5", "url": "https://www.rijksoverheid.nl/documenten/2019/01/11/rapport-over-de-aanwezigheid-en-naleving-van-procedures-bij-de-nationaal-coordinator-groningen" } ] }