Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Belastingdienst › rapport

Eindrapportage onderzoekspilot Turboliquidaties

2025-12-18 · Onderzoeken en evaluaties: Belastingdienst · standaard Extern onderzoek · Toezicht & onderzoek

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

De aanleiding voor deze onderzoekspilot was een in 2019 gehouden inventarisatie binnen de Belastingdienst naar fraudefenomenen, waaronder risicovolle bedrijfsbeëindigingen. Naar aanleiding van deze inventarisatie werd gekozen voor het thema turboliquidaties.

Risicothema's

Fraude, omkoping en criminele uitbuitingVeranderende wet- en regelgevingFinanciële, liquiditeits- en insolventierisico's

Waarom deze indeling: De pilot komt voort uit een inventarisatie van fraudefenomenen en zoekt naar opzettelijk onjuiste aangiften en onbetaalde belastingschulden rond ontbonden bv's, inclusief katvangers en risicovolle netwerken (fraud). De Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie uit 2023 vormt het nieuwe wettelijke kader (laws). Het gaat om achtergelaten fiscale schulden en ten onrechte geclaimde teruggaven (financial).

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Belastingdienst
Bron
Onderzoeken en evaluaties: Belastingdienst
Toegepaste standaard
Extern onderzoek
Datum
2025-12-18

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Belastingdienst

Alle openbaar bekende rapporten over Belastingdienst