Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Belastingdienst › rapport

Eindrapport onderzoeksvraag deel 1b en 2 inzake Onderzoek Werkwijze CAF (deel 1: samenvatting, toetsingskader en hoofdlijnbevindingen)

2024-06-10 · Onderzoeken en evaluaties: KPMG · standaard Extern onderzoek · Toezicht & onderzoek

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

AI-samenvatting

Feitenonderzoek naar de werkwijze van het inmiddels opgeheven Combiteam Aanpak Facilitators van de Belastingdienst, uitgevoerd na een toezegging van de staatssecretaris aan de Tweede Kamer. Dit deel bevat het toetsingskader (deelvraag 1b) en de toets van alle 591 dossiers daaraan (deelvraag 2), geordend naar twaalf thema's, van omzetbelasting, loonheffing en gefingeerde dienstverbanden tot huurtoeslag, kinderopvanginstellingen en gastouderbureaus. Per dossier is met stroomschema's de gang van signaal via onderzoek naar advies in kaart gebracht. Van de dossiers leidden er 277 tot een advies, 288 niet en bij 26 is onduidelijk wat er is gebeurd. Na toetsing zijn in 102 dossiers onduidelijkheden vastgesteld, onder meer over buitendienstwerkzaamheden, en in zeven dossiers feitelijke bevindingen. Het rapport trekt geen juridische conclusies; dat laat het aan de opdrachtgever.

Risicothema's

Governance en verslaggevingFraude, omkoping en criminele uitbuitingVeranderende wet- en regelgeving

Waarom deze indeling: Het onderzoek legt de dossiervorming en interne waarborgen van een opgeheven onderzoeksteam van de Belastingdienst bloot: vastleggingen zijn niet gestandaardiseerd, in 102 dossiers bestaan onduidelijkheden en de zelfstandige leesbaarheid van dossiers is een aandachtspunt. De thema's van het team betreffen vermoede fraude door tussenpersonen bij belastingaangiften en toeslagaanvragen. Uitdrukkelijk is nagegaan waarom bijzondere persoonsgegevens als nationaliteit of geboorteland in de werkzaamheden zijn betrokken, met het oog op mogelijke vooringenomenheid en het gelijkheidsbeginsel.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Belastingdienst
Bron
Onderzoeken en evaluaties: KPMG
Toegepaste standaard
Extern onderzoek
Datum
2024-06-10

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
samenvatting door een AI-model (Opus 5) op basis van de publicatie
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Belastingdienst

Alle openbaar bekende rapporten over Belastingdienst