Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Belastingdienst › rapport

Tussenrapport onderzoeksvraag deel 1a inzake Onderzoek Werkwijze CAF (deel 1)

2023-06-28 · Onderzoeken en evaluaties: KPMG · standaard Extern onderzoek · Toezicht & onderzoek

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

Tussenrapport (deel 1 van 3) van onderzoek naar aanleiding van de door KPMG uitgevoerde werkzaamheden in het kader van de opdracht Onderzoek Werkwijze CAF.

Risicothema's

Governance en verslaggevingFraude, omkoping en criminele uitbuitingVeranderende wet- en regelgeving

Waarom deze indeling: Het feitenonderzoek beantwoordt de vraag in welke structuur en onder welke waarborgen het CAF-team binnen de Belastingdienst opereerde, en constateert dat het team bij oprichting niet als organisatorische eenheid is aangemerkt, geen eigen mandaten of bevoegdheden kreeg, dat van de tweewekelijkse begeleidersgroepoverleggen geen notulen zijn gemaakt en dat verantwoording feitelijk via informele weekverslagen liep. Inhoudelijk draait het rapport om fraudebestrijding, het opsporen en stoppen van facilitators achter systeemfraude bij toeslagen, inkomstenheffing en omzetbelasting, met een subjectgerichte aanpak van circa 30 fte. Het normenkader is een derde kern, KPMG vond geen interne regels, handleidingen of instructies bovenop AWR, Awir, Awb en de beginselen van behoorlijk bestuur, terwijl in de startdocumenten stond dat de nadrukkelijke opdracht was de grenzen op te zoeken. De tekst breekt af halverwege, pagina 38 van 76, waardoor de hoofdstukken over 2014 tot en met 2020 en de stopzetting ontbreken.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Belastingdienst
Onderdeel volgens het rapport
Belastingdienst
Bron
Onderzoeken en evaluaties: KPMG
Toegepaste standaard
Extern onderzoek
Datum
2023-06-28

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Belastingdienst

Alle openbaar bekende rapporten over Belastingdienst