Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Financiën › Belastingdienst › rapport

Rapport inzage in gegevens over boekenonderzoeken en fraudebestrijdingsinitiatieven in 2022

2023-05-24 · Onderzoeken en evaluaties: Belastingdienst · standaard Uitvoerings- · Toezicht & onderzoek

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

AI-samenvatting

Op verzoek van de Tweede Kamer, via de motie-Idsinga, geeft de Belastingdienst jaarlijks inzicht in het aantal en het resultaat van boekenonderzoeken en fraudebestrijdingsinitiatieven. In 2022 zijn 8.098 boekenonderzoeken uitgevoerd bij het midden- en kleinbedrijf, goed voor 669.160 uur werk en een correctieresultaat van ruim 519 miljoen euro. Daarnaast ging het om 554 onderzoeken bij grote organisaties en 55 bij buitenlandse bedrijven die in Nederland belastingplichtig zijn. De doelgroep mkb telt ruim drie miljoen entiteiten, waarvan naar schatting 69,3% tijdig, juist en volledig aangifte doet. Het toezicht achteraf stond ook in 2022 onder druk, onder meer door herstelwerk rond het box 3-arrest.

Risicothema's

Fraude, omkoping en criminele uitbuitingBedrijfscontinuïteit en operationele weerbaarheidPersoneel, diversiteit en behoud van talent

Waarom deze indeling: Het rapport gaat over de opsporing en bestrijding van fiscale fraude, met initiatieven als Verhuld Vermogen, btw-carrouselfraude, turboliquidaties en fraude met coronasteun. De continuiteit van het toezicht achteraf staat onder druk doordat capaciteit is weggetrokken naar herstel rond box 3 en de Fraude Signalering Voorziening. Personeel is een expliciete oorzaak: arbeidsmarktkrapte en uitstroom van ervaren medewerkers raken kennisintensief controlewerk.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Financiën
Organisatieonderdeel
Belastingdienst
Bron
Onderzoeken en evaluaties: Belastingdienst
Toegepaste standaard
Uitvoerings-
Datum
2023-05-24

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
samenvatting door een AI-model (Opus 5) op basis van de publicatie
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over Belastingdienst

Alle openbaar bekende rapporten over Belastingdienst