Rijksmap

Rijksmap › Ministerie van Buitenlandse Zaken › SG-cluster › rapport

Onderzoek kwaliteit ministerieel verrekenen

2020-07-27 · Auditdienst Rijk · standaard IIA (non-assurance) · Overige onderzoeksopdrachten

Open het rapport bij de bron Toon dit rapport in de interactieve Rijksmap

Waar gaat dit rapport over?

Officiële omschrijving

Rapport van de Auditdienst Rijk (ADR) over de kwaliteit van de verrekeningen tussen het ministerie van Buitenlandse Zaken (BZ) en andere departementen (ministeriële verrekening). Dit gaat over dienstverlening door BZ aan andere ministeries. Onderzoek kwaliteit ministerieel verrekenen

Risicothema's

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggeving

Waarom deze indeling: De ADR reviewt de interne controle op ministeriele verrekeningen en stelt vast dat 3 van de 40 gereviewde verrekeningen en 2 van de 25 zelf onderzochte verrekeningen aan het verkeerde dienstonderdeel zijn doorbelast, onder meer aan EZK/RVO in plaats van LNV en aan SZW/UWV in plaats van EZK/RVO. Bij 15 verrekeningen was de gedocumenteerde onderbouwing van de interne controle onvoldoende en bij 5 RVO-verrekeningen kon niet worden herleid of de juiste grootboekrekening is gebruikt, wat het financieel beheer en de juistheid van de doorbelasting raakt. Governance speelt mee omdat de procedurebeschrijving ministerieel verrekenen niet uniform wordt nageleefd, de P-verklaring binnen twee steekproeven door circa 14 verschillende functionarissen werd afgegeven en blokstempels niet volledig worden ingevuld.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Waar hoort dit rapport bij?

Ministerie
Ministerie van Buitenlandse Zaken
Organisatieonderdeel
SG-cluster
Onderdeel volgens het rapport
Directie FEZ ministerie van Buitenlandse Zaken; proces ministerieel verrekenen / interne controle
Bron
Auditdienst Rijk
Toegepaste standaard
IIA (non-assurance)
Datum
2020-07-27

Bronnen

Het rapport zelf
originele publicatie
Omschrijving
officiële omschrijving, overgenomen van de publicatiepagina
Risicolabels
toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd
Indeling bij een onderdeel
rapportreview van de Rijksmap, op basis van de organisatie die in het rapport wordt genoemd
Bijgewerkt
augustus 2026

Andere rapporten over SG-cluster

Alle openbaar bekende rapporten over SG-cluster