Rapport van feitelijke bevindingen met betrekking tot de door de ADR uitgevoerde review op de Bestuurlijke verantwoording Burgerregelingen 2017 CAK

Het CAK nam per 1 januari 2017 de burgerregelingen en de buitenlandtaak over van het Zorginstituut Nederland. Op verzoek van VWS onderzocht de Auditdienst Rijk hoe het CAK de eerste bestuurlijke verantwoording daarover opstelde, en toetste zij de controle van de externe accountant. Het rapport bevat alleen feitelijke bevindingen en geen oordeel. Gevonden zijn onder meer een onjuiste toelichting (een stijging van baten was 14,1 in plaats van 17,7 miljoen euro), onzekerheden die onder de verkeerde geldstroom staan, een verkeerd berekende onzekerheid van 1,1 miljoen die 0,6 miljoen moet zijn, en een fout van 1,2 miljoen euro die als 1,1 miljoen was vermeld.

Financiële, liquiditeits- en insolventierisico'sGovernance en verslaggeving

Waarom deze indeling: De ADR rapporteert feitelijke bevindingen over de totstandkoming van de Bestuurlijke verantwoording burgerregelingen 2017 van het CAK en vindt meerdere onjuistheden in cijfers en toelichtingen: een gemelde stijging van baten van 17,7 miljoen euro moet 14,1 miljoen euro zijn, een onzekerheid van 1,1 miljoen euro is op een foutieve grondslag berekend en bedraagt afgerond 0,6 miljoen euro, en het gerapporteerde foutenbedrag van 1,1 miljoen euro met foutenpercentage 0,0 procent moet 1,2 miljoen euro en 0,1 procent zijn. Ook inhoudelijk zijn er rechtmatigheidsbevindingen, zoals een onrechtmatigheid van 350.439 euro door het niet toepassen van de heffingskorting bij een gebroken jaar, een onzekerheid van 293.118 euro rond het wereldinkomen en het niet stuiten van vorderingen dat niet in de rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen. Daarnaast raken de bevindingen de kwaliteit van de verslaggeving zelf, waaronder onzekerheden die onder de verkeerde geldstroom staan en het ontbreken van de vereiste toelichting op waardering en afboekbeleid van vorderingen.

Toegekend met een AI-model (Opus 5) op basis van de zestien thema's van Risk in Focus; niet door mensen gevalideerd. Om de labels beter te onderbouwen gaan we ze gefaseerd herbeoordelen met een tweede, onafhankelijk model van een andere aanbieder (OpenAI naast Anthropic); vanwege tokenlimieten gebeurt dat stapsgewijs. Ziet u een fout? Laat het weten.

Ministerie

Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport

Onderdeel volgens het rapport

CAK (ZBO); ministerie van VWS

Bron

Auditdienst Rijk

Toegepaste standaard

NBA 4400

Datum

2019-05-20

Het rapport zelf

originele publicatie

Omschrijving

samenvatting door een AI-model (Opus 5) op basis van de publicatie

Risicolabels

toegekend met een AI-model (Opus 5) volgens de zestien thema's van Risk in Focus (ECIIA), niet door mensen gevalideerd

Bijgewerkt

augustus 2026